AI assistant
Deyaar Development PJSC — Interim / Quarterly Report 2026
May 12, 2026
66353_rns_2026-05-12_ba921043-ef92-4d11-a16c-c73aee19b59c.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
تقرير المراجعة والبيانات المالية المرحلية
الموجزة الموحدة غير المدققة
٣١ مارس ٢٠٢٦
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
| الصفحات | المحتويات |
|---|---|
| 1 – ٢ | التقرير حول مراجعة البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة |
| ٣ | بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد |
| ٤ | بيان الأرباح أو الخسائر المرحلي الموجز الموحد |
| ٥ | بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز الموحد |
| ٦ | بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد |
| ٧ | بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد |
| ٨ - ٢٢ | إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة |
KPMG
كي بي إم جي لوار جلف ليمتد
المكاتب ٥ في ون سنترال
الطابق ٤، المكتب رقم: ٠١.٠٤
شارع الشيخ زايد، ص.ب ٣٨٠٠
دبي، الإمارات العربية المتحدة
هاتف: +٩٧١ (٤) ٤٠٣ ٠٣٠٠
www.kpmg.com/ae
تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
إلى مساهمي هيئة كهرباء ومياه دبي (ش.م.ع)
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة كما في ٣١ مارس ٢٠٢٦ المرفقة لهيئة كهرباء ومياه دبي (ش.م.ع) ("ديوا" أو "الهيئة" أو "الشركة") وشركاتها التابعة ("المجموعة")، والتي تتألف مما يلي:
- بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد كما في ٣١ مارس ٢٠٢٦؛
- بيان الأرباح أو الخسائر والإيرادات الشاملة الأخرى المرحلي الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦؛
- بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦؛
- بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦ و
- إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم ٣٤، "التقارير المالية المرحلية". تنحصر مسؤوليتنا في التعبير عن استنتاجنا حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بناءً على أعمال المراجعة التي قمنا بها.
نطاق أعمال المراجعة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول ارتباطات المراجعة رقم ٢٤١٠، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". تنطوي مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة على استفسارات، بصورة رئيسية من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، والقيام بإجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق المراجعة أقل بشكل كبير من نطاق التدقيق الذي يتم القيام به وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي فإن المراجعة لا تمكننا من الحصول على تأكيدات بأننا سنكون على دراية بكافة الأمور الهامة التي يمكن التعرف عليها من خلال التدقيق. وبالتالي، فإننا لا نبدي رأياً تدقيقياً.
٢٠٢٦ © في إن جي لوار جلف ليمتد، شركة مُرخصة في دولة الإمارات العربية المتحدة وعضو في منظمة كي بي إم جي العالمية للشركات الأعضاء المستقلة التابعة لـ كي بي إم جي إنترناشيونال ليمتد، شركة انجليزية خاصة محدودة بالصمان. جميع الحقوق محفوظة.
هيئة كهرباء ومياه دبي (ش.م.ع)
تقرير مناقلي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
٣١ مارس ٢٠٢٦
KPMG
الاستنتاج
بناءً على مراجعتنا، لم يسترع انتباهنا ما يجعلنا نعتقد أن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة كما في ٣١ مارس ٢٠٢٦، لم يتم إعدادها، من كافة النواحي المادية، وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤، "التقارير المالية المرحلية".
كي بي إم جي لوار جلف ليمتد
نيتين مهروترا
رقم التسجيل: ٥٧٦٥
دبي، الإمارات العربية المتحدة
رقم الرخصة المهنية لـ كي بي إم جي: ١١٣٨٦٩
التاريخ: ١٢ مايو ٢٠٢٦
© ٢٠٢٦ كي بي إم جي لوار جلف ليمتد، شركة الرخصة في دولة الإمارات العربية المتحدة وعضو في منظمة كي بي إم جي العالمية للشركات الأعضاء المستقلة التابعة لـ كي بي إم جي إنترناشيونال ليمتد، شركة انجليزية خاصة محدودة بالضمار. جميع الحقوق محفوظة.
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد
كما في ٣١ مارس ٢٠٢٦
| الموجودات | تاريخ | تاريخ (غير مدقة) | إيضاحات | قمارس ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ |
|---|---|---|---|---|
| الموجودات في المنداولة | ||||
| الممتلكات والمعدات | ٦ | ٥٤٢,٦٧٦ | ٦ | ٥٤٧,٢١٩ |
| موجودات حق الاستخدام | ٧ | ٨,٣١١ | ٧ | ٩,٥٥٧ |
| العقارات الاستثمارية | ٨ | ٩٥٩,٨١٩ | ٨ | ٩٦٣,٠٩٢ |
| الاستثمارات في ائتلاف مشترك وشركة زميلة | ١,٤٧٩,٧١١ | ١,٤٨٧,٩٦٦ | ||
| الذمم المدينة التجارية وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى | ٤ | ٤٤٨,٠١٤ | ٤ | ٤٦٣,٤٦٥ |
| موجودات الضريبة المؤجلة | ٦,٦٨٨ | ٦,٥٩٧ | ||
| استثمارات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | ١٠,٣٠١ | ١٣,٩٥٧ | ||
| الموجودات المتداولة | ٣,٤٥٥,٥٢٠ | ٣,٤٩١,٨٥٣ | ||
| العقارات المحتفظ بها بغرض التطوير والبيع | ١٠ | ١,٠٦١,٢٢٠ | ١٠ | |
| المخزون | ٩ | ٤,٢١٧ | ١ | ١,٠٨٩,٠٨٤ |
| الذمم المدينة التجارية وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى | ١١ | ١,٢٤٧,١٠٢ | ١٢ | ٢,٠١٠ |
| المبالغ المستحقة من أطراف ذات علاقة | ٢,٤٤٢ | ١,٢٢٢,٤٩٣ | ||
| النقد والأرصدة لدى البنوك | ٢,٣٨٠,٩٧٦ | ٢,٢١١,٥٨٢ | ||
| إجمالي الموجودات | ٤,٦٩٥,٩٥٧ | ٤,٥٣٥,٧٠١ | ||
| حقوق الملكية | ٨,١٥١,٤٧٧ | ٨,٠٢٧,٥٥٤ | ||
| رأس المال | ٤,٣٧٥,٨٣٨ | ١٣ | ٤,٣٧٥,٨٣٨ | |
| الاحتياطي القانوني | ١٦٦,٦٥١ | ١٦٦,٦٥١ | ||
| احتياطي تقييم استثمارات حقوق الملكية بالقيمة العادلة | (٩,٥٩٧) | (٦,٢٧٠) | ||
| الأرباح المحتجزة | ١,٢٠٦,١٨٤ | ١,٠٩٣,٢٣٨ | ||
| حقوق الملكية العائدة إلى مساهمي الشركة الأم | ٥,٧٣٩,٠٧٥ | ٥,٦٢٩,٤٥٧ | ||
| الحصص غير المسيطرة | ٥٨,٤٠١ | ٤١,١٩٠ | ||
| إجمالي حقوق الملكية | ٥,٧٩٧,٤٧٧ | ٥,٦٧٠,٦٤٧ | ||
| المطلوبات | ||||
| المطلوبات غير المتداولة | ||||
| القروض | ١٤ | ٤٧٢,٢٦٣ | ١٣ | ٣٤٣,٨٤١ |
| الذمم الدائنة التجارية والأخرى | ١٥ | ١,٥٨٥ | ١ | ١,٥٨٥ |
| ذمم المحتجزات الدائنة | ١٦ | ٤٧,١٢٧ | ١٢ | ٤٧,١٢٧ |
| التزامات الإيجار | ١٠,٠١١ | ١٠,٠١١ | ||
| التزام الضريبة المؤجلة | ١٠,٠٦٤ | ١٠,٠٦٤ | ||
| مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين | ١٨,٣٠٣ | ١٧,٦٦٧ | ||
| مخصوص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين | ٥٧٢,١٦٥ | ٤٣٠,٢٩٥ | ||
| المطلوبات المتداولة | ||||
| القروض | ١٤ | ٦٣,٤٨٨ | ١٤ | ٦٠,٠٠٠ |
| الدفعات المقدمة من العملاء | ١٥ | ٧٠٢,٤٧٦ | ١٥ | ٧٩٢,٧٥٧ |
| الذمم الدائنة التجارية والأخرى | ١٦ | ٨٧٠,٥١١ | ١٦ | ٩٤٤,٦٢٧ |
| ضريبة الدخل مستحقة الدفع | ٢٤ | ٧٤,٥٠٩ | ٢٤ | ٥٧,٨٨٦ |
| ذمم المحتجزات الدائنة | ٤٨,٥٨١ | ٤٣,٣٧٦ | ||
| التزامات الإيجار | ١٦,٣٩٧ | ٢١,٠١٤ | ||
| مخصص المطالبات | ٤,١٣٦ | ٤,١٣٦ | ||
| المبالغ المستحقة إلى أطراف ذات علاقة | ٢,٨١٦ | ١,٧٣٦,٦١٢ | ||
| إجمالي المطلوبات | ١,٧٨١,٨٣٥ | ٢,٣٥٦,٩٠٧ | ||
| إجمالي المطلوبات | ٢,٣٥٤,٠٠٠ | ٨,٠٢٧,٥٥٤ |
تم اعتماد البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة نيابة عن أعضاء مجلس الإدارة بتاريخ ١١ مايو ٢٠٢٦ من قبل:
سعيد محمد القطامي
الرئيس التنفيذي
تشكل الإيضاحات من ١ إلى ٢٤ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
٣
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
بيان الأرباح أو الخسائر المرحلي الموجز الموحد
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية في | |||
|---|---|---|---|
| مارس | ٣١ مارس | إيضاحات | ٣١ مارس |
| ٢٠٢٥ | ٢٠٢٦ | ألف درهم | ٢٠٢٥ |
| (غير مدققة) | |||
| ٤٣٣,٤٢٧ | ٤٤٧,٠٨٤ | ١٨ | الإيرادات |
| (٣٠٠,٤٦٦) | (٢٨٦,٧٠٥) | ١٩ | التكاليف المباشرة |
| (٤٩,٦٥٦) | (٤٥,٣٤٠) | المصروفات العمومية والإدارية والبيعية | |
| ١١,٧٩٠ | ١٤,١٩١ | إيرادات تشغيلية أخرى | |
| (٩,٩١٠) | (١٠,٩٤٣) | تكاليف التمويل | |
| ٩,١٤٧ | ١١,٤٢٠ | إيرادات التمويل | |
| (٢,٠٤٩) | (٣,٧٠٨) | ٨ | التغير في تقييم عقارات استثمارية – بالصافي |
| ٢٧,٥٣٥ | ٢١,٧٤٥ | الحصة من نتائج ائتلاف مشترك وشركة زميلة | |
| ١١٩,٨١٨ | ١٤٧,٧٤٤ | الأرباح للفترة قبل الضريبة | |
| (٨,٢٩٦) | (١٧,٥٨٧) | ٢٤ | مصروف ضريبة الدخل |
| ١١١,٥٢٢ | ١٣٠,١٥٧ | الأرباح للفترة بعد الضريبة | |
| ١١٣,٠٢٧ | ١١٢,٩٤٦ | مالكي الشركة | |
| (١,٥٠٥) | ١٧,٢١١ | الحصص غير المسبطرة | |
| ١١١,٥٢٢ | ١٣٠,١٥٧ | ||
| ٢,٥٨ فلس | ٢,٥٨ فلس | ٢٣ | ربحية السهم – الأساسية والمخففة |
تشكل الإيضاحات من ١ إلى ٢٤ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز الموحد
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية في | ||
|---|---|---|
| مارس | ٣١ مارس | |
| ٢٠٢٥ | ٢٠٢٦ | |
| ألف درهم | ألف درهم | إيضاحات |
| (غير مدققة) | ||
| ١١١,٥٢٢ | ١٣٠,١٥٧ | الأرباح للفترة |
| الدخل الشامل الآخر | ||
| البنود التي لن يُعاد تصنيفها لاحقاً إلى الأرباح أو الخسائر | ||
| استثمارات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل | ||
| الآخر – بعد خصم التغيرات في القيمة العادلة والضرائب | ||
| (١,١٩٢) | (٣,٣٢٧) | |
| ١١٠,٣٣٠ | ١٢٦,٨٣٠ | إجمالي الدخل الشامل للفترة |
| العادة إلى: | ||
| ١١١,٨٣٥ | ١٠٩,٦١٩ | مالكي الشركة |
| (١,٥٠٥) | ١٧,٢١١ | الحصص غير المسبطرة |
| ١١٠,٣٣٠ | ١٢٦,٨٣٠ | إجمالي الدخل الشامل للفترة |
تشكل الإيضاحات من ١ إلى ٢٤ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
| إجمالي حقوق الملكية ألف درهم | الحصص غير المسيطرة ألف درهم | الإجمالي ألف درهم | الأرباح المحتجزة ألف درهم | احتياطي القينوني ألف درهم | رأس المال ألف درهم | الاحتياطي القانوني ألف درهم | رأس المال ألف درهم |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ٥,٢٦٤,٩٩٧ | ٢٧,٣٧٦ | ٥,٢٣٧,٦٢١ | ٧٦٥,٢٤٣ | (٩,٣٥٧) | ١٠٥,٨٩٧ | ٤,٣٧٥,٨٣٨ | التصيد في ١ يناير ٢٠٢٥ |
| ١١١,٥٢٢ | (١,٥٠٥) | ١١٣,٠٢٧ | ١١٣,٠٢٧ | - | - | - | إجمالي الدخل الشامل للفترة (غير مدقة) |
| (١,١٩٢) | - | (١,١٩٢) | - | (١,١٩٢) | - | - | الدخل الشامل الآخر للفترة |
| ١١٠,٣٣٠ | (١,٥٠٥) | ١١١,٨٣٥ | ١١٣,٠٢٧ | (١,١٩٢) | - | - | إجمالي الدخل الشامل للفترة (غير مدقة) |
| ١٨,٤٠٠ | - | - | - | - | - | - | مساهمة في رأس المال خلال الفترة |
| ٥,٣٩٣,٧٢٧ | ٤٤,٢٧١ | ٥,٣٤٩,٤٥٦ | ٨٧٨,٢٧٠ | (١٠,٥٤٩) | ١٠٥,٨٩٧ | ٤,٣٧٥,٨٣٨ | التصيد في ٣١ مارس ٢٠٢٤ (غير مدقة) |
| ٥,٦٧٠,٦٤٧ | ٤١,١٩٠ | ٥,٦٢٩,٤٥٧ | ١,٠٩٣,٢٣٨ | (٦,٢٧٠) | ١٦٦,٦٥١ | ٤,٣٧٥,٨٣٨ | التصيد في ١ يناير ٢٠٢٦ |
| ١٣٠,١٥٧ | ١٧,٢١١ | ١١٢,٩٤٦ | ١١٢,٩٤٦ | - | - | - | إجمالي الدخل الشامل للفترة (غير مدقة) |
| (٣,٣٢٧) | - | (٣,٣٢٧) | - | (٣,٣٢٧) | - | - | الخسارة الشاملة الأخرى للفترة |
| ١٢٦,٨٣٠ | ١٧,٢١١ | ١٠٩,٦١٩ | ١١٢,٩٤٦ | (٣,٣٢٧) | - | - | إجمالي الدخل الشامل للفترة (غير مدقة) |
| - | - | - | - | - | - | - | توزيعات أرباح مدفوعة إلى المساهمين [راجع الإيضاح ١٣] |
| ٥,٧٩٧,٤٧٧ | ٥٨,٤٠١ | ٥,٧٣٩,٠٧٦ | ١,٢٠٦,١٨٤ | (٩,٥٩٧) | ١,٢٠٦,١٨٤ | ٥,٧٣٩,٠٧٦ | التصيد في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدقة) |
تشكل الإيضاحات من ١ إلى ٢٤ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد
للفترة المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
فترة الثلاثة أشهر المنتهية في
| مارس | ٣١ مارس | ٣١ مارس | البيانات |
|---|---|---|---|
| ٢٠٢٥ | ٢٠٢٦ | ألف درهم | الف درهم |
| (غير مدقة) | (غير مدقة) | (غير مدقة) | (غير مدقة) |
| 119,818 | 167,766 | ||
| التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية | |||
| 3,593 | 6,863 | ||
| - | 1,263 | ٧ | |
| 988 | 1,038 | ||
| (56) | - | ||
| 1,931 | (785) | ||
| (9,167) | (11,620) | ||
| 9,910 | 10,968 | ||
| 332 | - | ||
| 2,069 | 8,708 | ||
| (28,197) | (21,765) | ||
| 106,503 | 185,300 | ||
| التدفقات النقدية التشغيلية قبل التغيرات في رأس المال العامل | |||
| 106,503 | 185,300 | ||
| التعهدات في رأس المال العامل: | |||
| 27,836 | (27,151) | ||
| 27,836 | (10,371) | ||
| 378 | 8,093 | ||
| (1,985) | (2,207) | ||
| 18,889 | 18,889 | ||
| 05,569 | (9,281) | ||
| 187,208 | (72,539) | ||
| 1,168 | (10,79) | ||
| 78,987 | 18,092 | ||
| (2,558) | (628) | ||
| 1,168 | (280) | ||
| التدفقات النقدية التشغيلية بعد التغيرات في رأس المال العامل | |||
| 48,987 | 18,092 | ||
| (2,558) | (628) | ||
| - | (280) | ||
| 73,686 | 12,886 | ||
| صافي النقد الناتج من الأنشطة التشغيلية | |||
| (6,088) | (808) | ||
| (15,986) | (685) | ||
| 11,000 | 95,000 | ||
| 11,152 | 18,711 | ||
| 101,180 | 187,978 | ||
| التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية | |||
| (6,088) | (808) | ١٧ | |
| (15,986) | (685) | ١٤ | |
| 11,000 | 16 | ١٤ | |
| 9,381 | 165,610 | ١٣ | |
| (10,227) | (11,298) | ||
| - | - | ||
| (15,593) | 116,087 | ||
| صافي النقد المستخدم في الأنشطة التمهيدية | |||
| 236,896 | 236,896 | ٢,٠٩٦,٥٤٦ | |
| 1,378,028 | 2,093,563 | ٢,٠٩٦,٥٤٦ | |
| 1,860,061 | 2,830,960 | ١٢ |
تشكل الإيضاحات من ١ إلى ٢٤ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١. الوضع القانوني والأنشطة
تم تأسيس وتسجيل شركة ديار للتطوير ش.م.ع ("الشركة") كشركة مساهمة عامة في إمارة دبي بدولة الإمارات العربية المتحدة بتاريخ ١٠ يوليو ٢٠٠٧. إن عنوان الشركة المسجل هو ص.ب ٣٠٨٣٣ دبي، الإمارات العربية المتحدة. إن الشركة مدرجة في سوق دبي المالي، دبي، دولة الإمارات العربية المتحدة (رمز المؤشر: ديار).
إن المساهم المسيطر النهائي للمجموعة هو بنك دبي الإسلامي ("الطرف المسيطر النهائي").
تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة وشركاتها التابعة (يشار إليها معاً بـ"المجموعة") في الاستثمار والتطوير العقاري والتأجير وخدمات إدارة المرافق والعقارات والأنشطة المتعلقة بالضيافة.
٢. أساس الإعداد والسياسات المحاسبية
١-٢ أساس الإعداد
تم إعداد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الثلاثة المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦ وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤: التقارير المالية المرحلية والمرسوم بقانون اتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم (٣٢) لسنة ٢٠٢١. قامت المجموعة بإعداد البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة على أساس أنها ستواصل أعمالها وفقاً لمبدأ الاستمرارية.
إن البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والاقتصادات المطلوبة للبيانات المالية الموحدة السنوية الكاملة التي يتم إعدادها وفقاً للمعايير المحاسبية الدولية لإعداد التقارير المالية ويجب قراءتها جنباً إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة كما في وللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥. تم اتباع نفس السياسات المحاسبية وطرق الاحتباس والأحكام والتقديرات والافتراضات المحاسبية الرئيسية في هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بالمقارنة مع آخر بيانات مالية موحدة سنوية، باستثناء المعايير الجديدة والتعديلات والتقديرات والأحكام الهامة المطبقة خلال الفترة الحالية كما هو مبين في الإيضاح ٢-٢. علاوة على ذلك، إن نتائج فترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦ لا تعتبر بالضرورة مؤشراً على النتائج التي قد تكون متوقعة لكامل السنة المالية التي تنتهي في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٦.
تم إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة لكي تتوافق مع العرض المتبع في هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة. ليس لإعادة التصنيف تأثير مادي على بيان الأرباح أو الخسائر المرحلي الموجز الموحد وبيان الدخل الشامل المرحلي الموجز الموحد وبيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد.
٢-٢ السياسات المحاسبية المادية
إن السياسات المحاسبية المادية المطبقة عند إعداد البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة متوافقة مع تلك السياسات المحاسبية المتبعة عند إعداد البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥، باستثناء تطبيق المعايير الجديدة اعتباراً من ١ يناير ٢٠٢٦. لم تقم المجموعة بشكل مبكر بتطبيق أي معايير أو تفسيرات أو تعديلات تم إصدارها ولم يسر مفعولها بعد.
٨
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٢. أساس الإعداد والسياسات المحاسبية (تابع)
٢-٢ السياسات المحاسبية المادية (تابع)
(١) المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة التي تسري على الفترة الحالية
تم تطبيق التعديلات الجديدة التالية على المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، والتي أصبحت سارية للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد ١ يناير ٢٠٢٦، في هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة:
| تسري للفترات السنوية
التي تبدأ في أو بعد | المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة |
| --- | --- |
| ١ يناير ٢٠٢٦ | تصنيف وقياس الأدوات المالية (تعديلات على المعيار رقم ٩ والمعيار رقم ٧ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية) |
| ١ يناير ٢٠٢٦ | تحسينات سنوية على المعايير المحاسبية الدولية لإعداد التقارير المالية (المعايير ١ و ٧ و ٩ و ١٠ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية والمعيار المحاسبي الدولي رقم ٧) |
لم يكن لهذه التعديلات تأثير مادي على البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة.
(ب) المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة المصدرة ولكن لم يتم تفعيلها بعد ولم يتم تطبيقها مبكراً
لم تقم المجموعة بشكل مبكر بتطبيق المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة التالية التي تم إصدارها ولكن لم يتم تفعيلها بعد كما في ٣١ مارس ٢٠٢٦ والمبينة أدناه:
| تسري للفترات السنوية
التي تبدأ في أو بعد | المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الجديدة والمعدلة |
| --- | --- |
| ١ يناير ٢٠٢٧ | المعيار رقم ١٨ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "العرض والإفصاحات في البيانات المالية" |
| ١ يناير ٢٠٢٧ | المعيار رقم ١٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "الشركات التابعة دون مساءلة عامة: الإفصاحات |
لن يكون لتطبيق هذه المعايير الجديدة تأثير مادي على البيانات المالية الموحدة في فترة التطبيق المبدئي، باستثناء المعيار رقم ١٨ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الذي من المتوقع أن يكون له تأثير على عرض والإفصاح عن الأداء المالي في البيانات المالية الموحدة للمجموعة عند تطبيقه وتقوم فيه الإدارة بتقييم التأثير الكامل.
*المعيار رقم ١٨ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية - العرض والإفصاح في البيانات المالية - أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية المعيار رقم ١٨ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "العرض والإفصاح في البيانات المالية في أبريل ٢٠٢٤. يهدف المعيار رقم ١٨ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية إلى تحسين طريقة إفصاح الشركات في بياناتتها المالية، مع التركيز على المعلومات المتعلقة بالأداء المالي في بيان الأرباح أو الخسائر. إن المعيار رقم ١٨ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية مصحوب بتعديلات محدودة على متطلبات المعيار المحاسبي الدولي رقم ٧ "بيان التدفقات النقدية". يسري المعيار رقم ١٨ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية اعتباراً من ١ يناير ٢٠٢٧. يحل هذا المعيار محل المعيار المحاسبي الدولي رقم ١ عرض البيانات المالية، وسوف يؤثر على عرض الأداء المالي والإفصاح عنه في البيانات المالية الموحدة للمجموعة عند تطبيقه.
9
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٣. التقديرات والافتراضات
إن إعداد البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة على الأساس الموضح أعلاه يتطلب من الإدارة وضع أحكام وتقديرات وافتراضات تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المسجلة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصروفات. تستند التقديرات والافتراضات المرتبطة بها إلى الخبرة التاريخية والعديد من العوامل الأخرى التي يعتقد أنها معقولة في ظل الظروف الراهنة، والتي تشكل نتائجها أساس لوضع أحكام حول القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات التي لا تظهر بسهولة من مصادر أخرى. قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات.
قياس القيمة العادلة
يتم بيان جميع الموجودات والمطلوبات المالية بالتكلفة المطفأة أو التكلفة التاريخية باستثناء الاستثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر والعقارات الاستثمارية التي تقاس بالقيمة العادلة. إن القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية الأخرى لا تختلف كثيراً عن قيمتها الدفترية في تاريخ التقرير.
لدى المجموعة إطار رقابي مطبق فيما يتعلق بقياس القيم العادلة. يشمل هذا الإطار فريق تقييم يتولى مسؤولية مراقبة جميع قياسات للقيمة العادلة الهامة، بما في ذلك القيم العادلة في المستوى ٣، ويرفع هذا الفريق تقاريره مباشرة إلى الرئيس المالي التنفيذي.
يقوم فريق التقييم بمراجعة المدخلات الجوهرية غير القابلة للملاحظة وتعديلات التقييم بصورة منتظمة. في حال استخدام معلومات من جهات خارجية، مثل عروض أسعار الوسطاء أو خدمات التسعير، لقياس القيم العادلة، يقوم فريق التقييم بتقييم الأدلة المستخلصة من هذه الجهات لدعم الاستنتاج بأن هذه التقييمات تفي بمتطلبات المعايير، بما في ذلك المستوى الذي يتعين تصنيف التقييمات فيه ضمن النظام المتدرج للقيمة العادلة.
عند قياس القيمة العادلة للأصل أو الالتزام، تستخدم المجموعة بيانات السوق القابلة الملاحظة قدر الإمكان. يتم تصنيف القيم العادلة في المستويات المختلفة في النظام المتدرج للقيمة العادلة بناءً على المدخلات المستخدمة في أساليب التقييم على النحو التالي:
- المستوى ١: الأسعار المدرجة (غير معدلة) في أسواق نشطة لموجودات أو مطلوبات مطابقة.
- المستوى ٢: مدخلات بخلاف الأسعار المدرجة ضمن المستوى ١ يمكن ملاحظتها للأصل أو الالتزام، سواء بشكل مباشر (كالأسعار) أو بشكل غير مباشر (مشتقة من الأسعار).
- المستوى ٣: مدخلات للأصل أو الالتزام، غير مرتكزة على بيانات السوق التي يمكن ملاحظتها (مدخلات لا يمكن ملاحظتها).
في حال تم تصنيف المدخلات المستخدمة في قياس القيمة العادلة لأصل أو التزام في مستويات مختلفة في النظام المتدرج للقيمة العادلة، سيتم تصنيف قياس القيمة العادلة بأكمله في نفس المستوى في النظام المتدرج للقيمة العادلة الذي يُصنف فيه أدنى مستوى من المدخلات الهامة للقياس بأكمله. تقوم المجموعة بالاعتراف بالتحويلات فيما بين مستويات النظام المتدرج للقيمة العادلة في نهاية فترة التقرير التي حدث خلالها التغيير.
العقارات الاستثمارية
تطبق المجموعة نموذج القيمة العادلة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٤٠ حيث يتم تقييم العقار الاستثماري المحتفظ به لتحقيق إيرادات إيجارية أو لزيادة رأس المال أو لكلا الغرضين وفقاً للقيمة العادلة بناءً على التقييم الذي أجراه مقيم مسجل مستقل أو التقييم الداخلي الذي أجرته إدارة المالية لدى المجموعة.
تم تحديد القيم العادلة من خلال الأخذ بالاعتبار المقارن مع السوق و/ أو منهجية التدفقات النقدية المخصومة عندما يكون لدى المجموعة ترتيبات عقود إيجار مستمرة. ومن هذا المنطلق، يتم الأخذ بالاعتبار ترتيبات الإيجار الحالية لدى المجموعة والتي يتم إبرامها وفقاً لشروط السوق الاعتيادية والتي يمكن مقارنتها مع عقارات مماثلة تقع في نفس موقع عقارات المجموعة الخاضعة للتقييم.
في حال لم يكن لدى المجموعة ترتيبات عقود إيجار مستمرة يتم تحديد القيم العادلة حيثما يكون مناسباً مع الوضع في الاعتبار معاملات السوق التي تمت مؤخراً لعقارات مماثلة تقع في نفس موقع عقارات المجموعة الخاضعة للتقييم. يتم تعديل هذه القيم حسب الاختلافات في السمات الرئيسية مثل حجم العقار.
١٠
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٣. التقديرات والأحكام (تابع)
العقارات الاستثمارية (تابع)
فيما يلي الافتراضات الرئيسية التي استندت إليها الإدارة في توقعات التدفق النقدي عند تحديد القيمة العادلة للموجودات:
- يعتمد معدل الخصم على المتوسط المرجح لتكلفة رأس المال للمجموعة مع علاوة المخاطر التي تعكس المخاطر النسبية في الأسواق التي تعمل فيها الشركات.
- معدل النمو على أساس معدل النمو طويل المدى.
قامت إدارة المجموعة بمراجعة الافتراضات والمنهجية المستخدمة من قبل المثمن المسجل المستقل والإدارة المالية للمجموعة، وفي رأيهم، تبدو هذه الافتراضات والمنهجية معقولة كما في تاريخ التقرير مع الأخذ في الاعتبار التوقعات الاقتصادية والعقارية الحالية في دولة الإمارات العربية المتحدة.
التطورات الجيوسياسية الإقليمية
تواصل المجموعة مراقبة تأثير حالة عدم اليقين الجيوسياسي الجارية، لا سيما على قطاعات التطوير العقاري والضيافة. قامت الإدارة بتقييم التأثيرات المحتملة على التدفقات النقدية وتقييمات الموجودات العقارية؛ ومع ذلك، ونظراً لتطور الأحداث وحالة عدم اليقين الناتجة عنه، لا تزال الإدارة ترى عدم وجود تأثير جوهري كما في تاريخ التقرير. تواصل أطر استمرارية أعمال المجموعة وإدارة المخاطر أعمالها لدعم استجابتها.
٤. إدارة المخاطر المالية
من المحتمل أن تتعرض المجموعة، نتيجة أنشطتها، للعديد من المخاطر المالية على النحو التالي:
- مخاطر السوق (بما في ذلك مخاطر العملات ومخاطر الأسعار والتدفقات النقدية ومخاطر أسعار الفائدة للقيمة العادلة)؛
- مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة.
لا تتضمن البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة كافة المعلومات والإيضاحات المتعلقة بإدارة المخاطر المالية اللازمة في البيانات المالية الموحدة السنوية، ويتبعين قراءتها جنباً إلى جنب مع البيانات المالية السنوية الموحدة للمجموعة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥. تتوافق أهداف وسياسات إدارة المخاطر المالية للمجموعة مع تلك المفصح عنها في البيانات المالية الموحدة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥. وللسنة المنتهية في ذلك التاريخ.
٥. معلومات حول القطاعات
قطاع الأعمال التشغيلية
يعتبر مجلس الإدارة المسؤول الرئيسي عن اتخاذ القرارات التشغيلية للمجموعة. عند اتخاذ القرارات، يأخذ مجلس الإدارة في الاعتبار أعمال المجموعة بشكل مجمل.
قامت الإدارة بتحديد القطاعات التشغيلية بناءً على القطاعات المحددة لغرض تخصيص الموارد وتقييم الأداء. تم تقسيم المجموعة إلى ثلاثة قطاعات تشغيلية رئيسية: التطوير العقاري (يشمل بيع العقارات وأنشطة التأجير)، وإدارة العقارات والمرافق والأنشطة المتعلقة بالضيافة.
تقوم الإدارة بمراقبة النتائج التشغيلية لقطاعاتها التشغيلية بغرض اتخاذ القرارات الاستراتيجية بشأن تقييم الأداء. يتم تقييم أداء القطاع على أساس الأرباح أو الخسائر التشغيلية.
11
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٥. معلومات حول القطاعات (تابع)
قطاع الأعمال التشغيلية (تابع)
| الإجمالي ألف درهم | المضيافة ألف درهم | إدارة العقارات والمرافق ألف درهم | أنشطة التطوير العقاري ألف درهم | إدارة العقارات والمرافق ألف درهم |
|---|---|---|---|---|
| ٤٤٧,٠٨٤ | ٣٠,٧١٠ | ٤٣,٢٦٤ | ٣٧٣,١١٠ | ٤٤٧,٠٨٤ |
| ١٣٠,١٥٧ | ١١,٠٨٧ | ٤,٦٩٣ | ١١,٠٨٧ | ١٣٠,١٥٧ |
كما في ٣١ مارس ٢٠٢٥ (غير مدققة)
| الإجمالي ألف درهم | المضيافة ألف درهم | إدارة العقارات والمرافق ألف درهم | أنشطة التطوير العقاري ألف درهم | إدارة العقارات والمرافق ألف درهم |
|---|---|---|---|---|
| ٤٣٣,٤٢٧ | ٣٥,٥١٧ | ٣٩,٢٤٠ | ٣٥٨,٦٧٠ | ٤٣٣,٤٢٧ |
| ١١١,٥٢٢ | ١٣,٥٦٦ | ٢,٨٥٤ | ٩٥,١٠٢ | ١١١,٥٢٢ |
كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ (مدققة)
| الإجمالي ألف درهم | المضيافة ألف درهم | إدارة العقارات والمرافق ألف درهم | أنشطة التطوير العقاري ألف درهم | المعقومات الجغرافية |
|---|---|---|---|---|
| ٨,٠٢٧,٥٥٤ | ٨٧٥,٢٢٥ | ٤٦١,٩٤٥ | ٦,٦٩٠,٣٨٤ | ٨,٠٢٧,٥٥٤ |
| ٢,٣٥٦,٩٠٧ | ٢١,٣١٦ | ٢٣٦,٩١٧ | ٢,٠٩٨,٦٧٤ | ٢,٣٥٦,٩٠٧ |
تزاول المجموعة أعمالها حالياً في دولة الإمارات العربية المتحدة فقط، وبالتالي فإن نتائج الأعمال التشغيلية والموجودات والمطلوبات المعروضة في البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة تتعلق بعملياتها في دولة الإمارات العربية المتحدة.
٦. الممتلكات والمعدات
يشتمل رصيد الممتلكات والمعدات على المباني والتحسينات على العقارات المستأجرة والأثاث والتركيبات والمعدات المكتبية والسيارات والأعمال الرأسمالية قيد الإنجاز.
تم رهن أراضي ومباني تبلغ قيمتها الدفترية ٢٥٢,٧ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدققة: ٢٥٤,٦ مليون درهم) مقابل التزامات التمويل الإسلامي (إيضاح ١٤).
خلال الفترة الحالية، لم تقم المجموعة بإعادة تصنيف أي وحدة من الممتلكات والمعدات إلى العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدققة: ١,٤ مليون درهم) (إيضاح ١٠).
لدى المجموعة سياسة لاحتساب استهلاك الموجودات على أساس القسط الثابت، بمعدلات محتسبة لخفض تكلفة الموجودات إلى قيمتها المتبقية المقدرة. تقوم المجموعة باحتساب استهلاك المباني على مدى ٥٠ سنة والأثاث والتركيبات من ٥ إلى ١٥ سنة. علاوة على ذلك، بلغت مصروفات الاستهلاك للمجموعة في الفترة الحالية ٤,٢ مليون درهم (٣١ مارس ٢٠٢٥ - غير مدققة: ٤,٧ مليون درهم).
12
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٧. موجودات حق الاستخدام
لدى المجموعة عقود إيجار لمختلف المركبات والمباني المستخدمة في عملياتها.
يتم احتساب استهلاك موجودات حق الاستخدام على أساس القسط الثابت كما يلي:
| المركبات | المباني | سنوات |
|---|---|---|
| المباني | سنوات |
فيما يلي القيم الدفترية لموجودات حق الاستخدام المعترف بها والحركات خلال الفترة:
| التكلفة | المباني ألف درهم | المركبات ألف درهم | الإجمالي ألف درهم |
|---|---|---|---|
| في ١ يناير ٢٠٢٥ (مدققة) | - | ٣,٦٩٢ | ٣,٦٩٢ |
| الإضافات خلال السنة | ١٢,٨٤٢ | ٤٥١ | ١٣,٢٩٣ |
| في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ (مدققة) | ١٢,٨٤٢ | ٤,١٤٣ | ١٦,٩٨٥ |
| الإضافات خلال الفترة | - | - | - |
| في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدققة) | ١٢,٨٤٢ | ٤,١٤٣ | ١٦,٩٨٥ |
| الاستهلاك المتراكم | |||
| في ١ يناير ٢٠٢٥ (مدققة) | - | ١,٩٨٤ | ١,٩٨٤ |
| المحمل للسنة | ٤,٢٩٣ | ١,١٥١ | ٥,٤٤٤ |
| في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ (مدققة) | ٤,٢٩٣ | ٣,١٣٥ | ٧,٤٢٨ |
| المحمل للفترة | ١,٠٥٥ | ١٩١ | ١,٢٤٦ |
| في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدققة) | ٥,٣٤٨ | ٣,٣٢٦ | ٨,٦٧٤ |
| صافي القيمة الدفترية | |||
| في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدققة) | ٧,٤٩٤ | ٨١٧ | ٨,٣١١ |
| في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ (مدققة) | ٨,٥٤٩ | ١,٠٠٨ | ٩,٥٥٧ |
٨. العقارات الاستثمارية
| المواقف | محددات المخازن داخل الإمارات | محددات المخازن داخل دولة الإمارات | شقق خدمية داخل دولة الإمارات | أخرى داخل الإمارات * | الإجمالي في ٣١ مارس ٢٠٢٦ ألف درهم (غير مدقق) | الإجمالي في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ ألف درهم (مدقق) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| النظام المتدرج لقياس القيمة العادلة | ٣ | ٣ | ٣ | ٣ | ٣ | ٣ |
| القيمة العادلة في بداية فترة/ سنة | ||||||
| التقرير | ٦٨,٢٥٢ | ١٤,٧٨٠ | ٣٤٠,٢٦٩ | ٣١١,٠٤٣ | ٢٢٨,٧٤٨ | ٩٦٣,٠٩٢ |
| الإضافات/ التعديلات | - | - | ٢١٩ | - | ٢١٦ | ٤٣٥ |
| المحول (إلي)/ من العقارات | ||||||
| المحتفظ بها للتطوير والبيع | - | - | - | - | - | (٢,٠٠٥) |
| التغيير في التقييم | - | - | - | - | (٣,٧٠٨) | ٥٠,٠٣٥ |
| القيمة العادلة في نهاية فترة/ سنة | ||||||
| التقرير | ٦٨,٢٥٢ | ١٤,٧٨ | ٣٤٠,٤٨٨ | ٣١١,٠٤٣ | ٢٢٥,٢٥٦ | ٩٥٩,٨١٩ |
- تشمل مباني متعدد الاستخدامات ومباني مستأجر وشقق سكنية.
١٣
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٨. العقارات الاستثمارية (تابع)
تقع كافة العقارات الاستثمارية في دولة الإمارات العربية المتحدة وتمثل عقارات محتفظ بها بالقيمة العادلة ويتم التعامل مع أي أرباح/خسائر في القيمة العادلة بموجب نموذج القيمة العادلة وفقاً للمعايير المحاسبية الدولية لإعداد التقارير المالية.
لم تقم المجموعة بإعادة تصنيف أي وحدات خلال الفترة الحالية إلى عقارات محتفظ بها للتطوير والبيع (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ٢ مليون درهم) (إيضاح ١٠).
تم رهن عقارات استثمارية تبلغ قيمتها الدفترية ٤٠٥,١ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ٤٠٤,٧ مليون درهم) مقابل قروض بنكية (إيضاح ١٤).
٩. الذمم المدينة التجارية وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى
| ٣١ ديسمبر | ٣١ مارس | ٣١ ديسمبر |
|---|---|---|
| ٢٠٢٥ | ٢٠٢٦ | ٢٠٢٥ |
| ألف درهم (مدقة) | ألف درهم (غير مدقة) | ألف درهم (مدقة) |
| ١,٣٥٥,٦٥٦ | ١,٣١٣,٦٩٠ | الذمم المدينة التجارية والذمم المدينة غير المفوترة (راجع (١) أدناه) |
| ٣٣٠,٣٠٢ | ٣٨١,٤٢٦ | الذمم المدينة الأخرى (راجع (٢) أدناه) |
| ١,٦٨٥,٩٥٨ | ١,٦٩٥,١١٦ | |
| ١,٢٢٢,٤٩٣ | ١,٢٤٧,١٠٢ | المتداولة |
| ٤٦٣,٤٦٥ | ٤٤٨,٠١٤ | غير المتداولة |
| ١,٦٨٥,٩٥٨ | ١,٦٩٥,١١٦ | الإجمالي |
(١) الذمم المدينة التجارية والذمم المدينة غير المفوترة
| ٣١ ديسمبر | ٣١ مارس | ٣١ ديسمبر |
|---|---|---|
| ٢٠٢٥ | ٢٠٢٦ | ٢٠٢٥ |
| ألف درهم (مدقة) | ألف درهم (غير مدقة) | ألف درهم (مدقة) |
| ١٦٩,٠٦٠ | ١٢٧,٠٩١ | الذمم المدينة التجارية |
| المبالغ مستحقة القبض خلال ١٢ شهر | ||
| موجودات العقود | ||
| ٧٢٣,١٣١ | ٧٣٨,٥٨٥ | الذمم المدينة غير المفوترة المستحقة خلال ١٢ شهر |
| ٤٦٣,٤٦٥ | ٤٤٨,٠١٤ | الذمم المدينة غير المفوترة المستحقة بعد ١٢ شهر |
| ١,٣٥٥,٦٥٦ | ١,٣١٣,٦٩٠ |
تم عرض الذمم المدينة التجارية أعلاه بعد خصم مخصص انخفاض القيمة البالغ ١٠٦,٩ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥: ١٠٧,٨ مليون درهم) المتعلق بالذمم المدينة التجارية التي تأخر موعد استحقاقها. إن كافة الذمم المدينة التجارية الأخرى قابلة للاسترداد.
(٢) الذمم المدينة الأخرى
| ٣١ ديسمبر | ٣١ مارس | ٣١ ديسمبر |
|---|---|---|
| ٢٠٢٥ | ٢٠٢٦ | ٢٠٢٥ |
| ألف درهم (مدقة) | ألف درهم (غير مدقة) | ألف درهم (مدقة) |
| ٨٧,٠٨٥ | ١٠٥,٩٣٩ | سلفيات للمقاولين |
| ١٩,٢٦٤ | ١٩,٠٥٧ | سلفيات للموردين |
| ١٩٧,٩٦٢ | ٢٢١,٨٣٧ | مصروفات مدفوعة مقدماً وتكاليف المشروعات المؤجلة |
| ٩٨,٣٧١ | ١٠٦,٩٧٣ | أخرى |
| ٤٠٢,٦٨٢ | ٤٥٣,٨٠٦ | |
| (٧٢,٣٨٠) | (٧٢,٣٨٠) | ناقصاً: مخصص انخفاض القيمة |
| ٣٣٠,٣٠٢ | ٣٨١,٤٢٦ |
١٤
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١٠. العقارات المحتفظ بها لغرض التطوير والبيع
تشتمل العقارات المحتفظ بها لغرض التطوير والبيع على الأراضي المحتفظ بها لغرض التطوير المستقبلي والعقارات قيد التطوير والعقارات المنجزة المحتفظ بها في المخزون.
يتم بيان العقارات قيد التطوير بالتكلفة أو صافي القيمة المقدرة القابلة للتحقق، أيهما أقل. تشمل تكلفة الأعمال قيد الإنجاز على تكاليف الإنشاء والتكاليف المباشرة الأخرى ذات الصلة. يتمثل صافي القيمة القابلة للتحقق في سعر البيع المقدر في سياق الأعمال الاعتيادية ناقصاً تكلفة الإنجاز ومصروفات البيع.
خلال الفترة الحالية، لم تقم المجموعة بإعادة تصنيف أي وحدة من الممتلكات والمعدات (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ١,٤ مليون درهم) (إيضاح ٥).
خلال الفترة الحالية، لم تقم المجموعة بإعادة تصنيف أي وحدة من العقارات الاستثمارية (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ٢ مليون درهم) (إيضاح ٨).
تم رهن قطع أراضي بما في ذلك المشروعات قيد التطوير بإجمالي قيمة دفترية تبلغ ٤١٥,٧ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ٤١٣,٢ مليون درهم) وعقارات منجزة بإجمالي قيمة دفترية تبلغ ٤٤,٤ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ٤٤,٤ مليون درهم) مقابل التزامات التمويل الإسلامي (إيضاح ١٤).
في الفترة الحالية، قامت المجموعة بالاعتراف بمبلغ ٢٥١,٢ مليون درهم (للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ١,١٣٢,٨ مليون درهم ولفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٥ - غير مدقة: ٢٤٣,١ مليون درهم) في الأرباح أو الخسائر ضمن "التكاليف المباشرة" مقابل الإيرادات المعترف بها بمبلغ ٣٥٩,١ مليون درهم (للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ١٦٠٥,٩ مليون درهم ولفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٥ - غير مدقة: ٣٤٤,٨ مليون درهم).
بالنسبة لقطع الأراضي المحتفظ بها للتطوير والاستخدام المستقبلي بمبلغ ٣٧٧,٥ مليون درهم كما في تاريخ التقرير (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ٣٧٦,٨ مليون درهم)، تباشر الإدارة حالياً أعمال تقييم جدوى هذه المشروعات والنظر في خيارات ربحية بديلة قابلة للتطبيق.
١١. المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة
تشمل الأطراف ذات العلاقة المساهمين الرئيسيين وموظفي الإدارة العليا والشركات الزميلة والاتتلافات المشتركة وأعضاء مجلس الإدارة والشركات الخاضعة لسيطرة أو سيطرة مشتركة، بشكل مباشر أو غير مباشر، من قبل المساهمين الرئيسيين أو أعضاء مجلس الإدارة أو التي بإمكانهم ممارسة تأثيراً إداري جوهري عليها.
إن الشركة الأم للمجموعة مملوكة جزئياً لمؤسسة دبي للاستثمارات الحكومية ("مؤسسة دبي للاستثمارات") وهي منشأة مملوك لحكومة دبي ("الحكومة"). تدخل المجموعة في معاملات، في سياق الأعمال الاعتيادية، مع منشآت مملوكة للحكومة ومنشآت تتمتع فيها مؤسسة دبي للاستثمارات الحكومية بسيطرة أو سيطرة مشتركة أو بإمكانية ممارسة تأثير جوهري. وفقاً للاستثناء الوارد في المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٤، قررت الإدارة عدم الإفصاح عن مثل هذه المعاملات، والتي تتمثل بشكل رئيسي في أنشطة تشغيلية ذات صلة بطبيعتها (الطاقة والمرافق وخدمات البنية التحتية) تم الدخول فيها في سياق الأعمال الاعتيادية وفقاً لشروط تجارية.
15
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١١. المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة (تابع)
(أ) المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة
خلال الفترة، أبرمت المجموعة المعاملات الهامة التالية مع الأطراف ذات العلاقة في سياق الأعمال الاعتيادية وبأسعار وشروط متفق عليها بين الأطراف:
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية في | ||
|---|---|---|
| ٣١ مارس ٢٠٢٥ | ||
| ألف درهم | ||
| (غير مدققة) | ٣١ مارس ٢٠٢٦ | |
| ألف درهم | ||
| (غير مدققة) | ||
| المساهم المسيطر الأساسي | ||
| الإيرادات التشغيلية الأخرى / إيرادات التمويل | ٤,٨٨٨ | ٣,٥٥٣ |
| تكلفة التمويل | (٥,٩٣٦) | (٧,١٠٣) |
| القروض المسحوبة | ٧٧,٩٦٥ | ٩,٥٣١ |
| سداد القروض | (١٣,٥٠٠) | (١٥,٠٠٠) |
| ائتلاف مشترك | ||
| الإيرادات التشغيلية الأخرى | ١٥٨ | ٦٦٢ |
| سداد مساهمة رأس المال | ٣٠,٠٠٠ | - |
| شركة زميلة | ||
| إيرادات توزيعات الأرباح | - | ٢,٠٠٠ |
(ب) مكافآت موظفي الإدارة العليا
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية في | ||
|---|---|---|
| ٣١ مارس ٢٠٢٦ | ||
| ألف درهم | ||
| (غير مدققة) | ٣١ مارس ٢٠٢٦ | |
| ألف درهم | ||
| (غير مدققة) | ||
| الرواتب والامتيازات الأخرى قصيرة الأجل للموظفين | ٣,٩٤٦ | ٣,٢١٢ |
| مكافآت إنهاء الخدمة وتعويضات ما بعد الخدمة | ٩١ | ٧٨ |
| مكافأة أعضاء مجلس الإدارة * | ١,٣٦٣ | - |
| أتعاب حضور اجتماعات مجلس الإدارة | ٤٢ | ١٢٥ |
| ٥,٤٤٢ | ٣,٤١٥ |
- خلال الفترة الحالية، بدأت الإدارة في تحصيل مكافأة أعضاء مجلس الإدارة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٦ والاعتراف بهذه المكافأة في بيان الأرباح أو الخسائر المرحلي الموجز الموحد.
(ج) المبالغ المستحقة من الأطراف ذات العلاقة تشمل:
| المبالغ المستحقة من الأطراف ذات العلاقة تشمل: | ||
|---|---|---|
| ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ | ||
| ألف درهم | ||
| (مدققة) | ٣١ مارس ٢٠٢٦ | |
| ألف درهم | ||
| (مدققة) | ||
| المتداولة | ١,٠٥٢ | ١,١٤٨ |
| المستحق من ائتلاف مشترك | - | ٨,٠٠٠ |
| المستحق من شركة زميلة | ١,٤٠٢ | ١,٤٠٢ |
| المستحق من أطراف أخرى ذات علاقة | ٢,٤٥٤ | ١٠,٥٥٠ |
| (١٢) | (١٨) | |
| ناقصاً: مخصص انخفاض القيمة | ٢,٤٤٢ | ١٠,٥٣٢ |
| ١,٠٥٢ | ١,١٤٨ |
يشتمل النقد والأرصدة لدى البنوك على مبالغ محتفظ بها لدى المساهم المسيطر الأساسي للمجموعة، وأرصدة حسابات بنكية بقيمة ٢,٥٦٠ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدققة: ٥٧٥,٨ مليون درهم) وودائع ثابتة بقيمة ٢٣٤ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدققة: ١٦٠ مليون درهم)، بمعدلات الأرباح السائدة في السوق.
13
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١١. المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة (تابع)
(ج) المبالغ المستحقة من الأطراف ذات العلاقة تشمل (تابع)
مخصص انخفاض القيمة
لتحديد مخصص انخفاض القيمة، قامت الإدارة بتطبيق بعض الافتراضات والأحكام الرئيسية وفقاً للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "لأدوات المالية" بغرض تحديد خسائر الائتمان المتوقعة والتي تتضمن استخدام معلومات استشرافية متعددة من شأنها أن تؤثر على توقيت و/ أو قيمة الاستردادات.
(د) المبالغ المستحقة إلى أطراف ذات علاقة تشمل:
| ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ | ٣١ مارس ٢٠٢٦ | الف درهم | الف درهم |
|---|---|---|---|
| (مدققة) | (غير مدققة) | ||
| ٢,٨١٣ | ١,٧٣٧ | مستحق إلى المساهم المسيطر الأساسي | مستحق إلى أطراف ذات علاقة |
| ٣ | - | ||
| ٢,٨١٦ | ١,٧٣٧ |
في ٣١ مارس ٢٠٢٦، كان لدى المجموعة قروض مصرفية من المساهم المسيطر الأساسي بقيمة ٤٥٢,٧ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدققة: ٣٨٨,٢ مليون درهم)، بمعدلات الربح السائدة في السوق (الإيضاح ١٤). المرافق والعقارات والأنشطة المتعلقة بالضيفة.
١٢. النقد والأرصدة لدى البنوك
| ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ | ٣١ مارس ٢٠٢٦ | الف درهم | الف درهم |
|---|---|---|---|
| (مدققة) | (غير مدققة) | ||
| ١,٩٨٢,٨٦٠ | ٢,٠٤٤,٢٦٨ | النقد والأرصدة لدى البنوك | الودائع الثابتة |
| ٢٢٩,٠٠٠ | ٣٣٧,٠٠٠ | النقد في الصندوق | النقد في الصندوق |
| ٤٣٧ | ٤٣٠ | ||
| ٢,٢١٢,٢٩٧ | ٢,٣٨١,٦٩٨ | (٧١٥) | ناقصاً: مخصص الانخفاض في القيمة |
| (٧٢٢) | (٧١٥) | ||
| ٢,٢١١,٥٨٢ | ٢,٣٨٠,٩٧٦ | النقد والأرصدة لدى البنوك، صافي | ناقصاً: الودائع لأجل التي تتجاوز فترات استحقاقها الأصلية ثلاثة أشهر |
| (١٠٥,٠٠٠) | (١٠,٠٠٠) | ||
| (١٠,٠٣٦) | (١٠,٠٣٦) | ||
| ٢,٠٩٦,٥٤٦ | ٢,٣٦٠,٩٤٠ | النقد وما يعادله | النقد وما يعادله |
تشمل الحسابات البنكية رصيد بقية ١,٩٣٧,٧ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدققة: ١,٨٦٦,٥ مليون درهم) وفقاً لمعدلات الربح السائدة في السوق محتفظ بها في حسابات الضمان. تشمل حسابات الضمان هذه أيضاً حسابات ضمان المشاريع حيث يتم تحصيل المبالغ مقابل بيع العقارات وتكون متاحة للمدفوعات المتعلقة بإنشاء عقارات التطوير.
تشمل الأرصدة البنكية رصيد بقيمة ١,٣ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدققة: ١,٣ مليون درهم)، كما تشمل الودائع الثابتة رصيد بقيمة ٨,٨ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدققة: ٨,٨ مليون درهم) مقيداً من خلال رهن/حجز مقابل تسهيلات بنكية.
لا تشمل أرصدة الحسابات البنكية رصيد بقيمة ١٥٨,٣ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدققة: ١٥٠,٤ مليون درهم)، محتفظ به بصفة ائتمانية في حسابات الضمان نيابةً عن ولصالح أطراف أخرى. تشمل هذه الحسابات حسابات ضمان إدارة المجتمعات للعديد من العقارات حيث يتم تحصيل رسوم الخدمات من المالكين وتكون متاحة للمدفوعات الخاصة بإدارة وصيانة العقارات.
17
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١٣. رأس المال
في ٣١ مارس ٢٠٢٦، يتألف رأس المال من ٤,٣٧٥,٨٣٧,٦٤٥ سهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ٤,٣٧٥,٨٣٧,٦٤٥ سهم) بقيمة ١ درهم للسهم. إن جميع الأسهم مصرح بها ومصدرة ومدفوعة بالكامل.
وافق المساهمون في اجتماع الجمعية العمومية السنوي المنعقد بتاريخ ٨ أبريل ٢٠٢٦ على توزيعات أرباح عن الأسهم العادية بقيمة ٢١٨,٨ مليون درهم [٥ فلوس للسهم]، وتم الاعتراف بالالتزام المقابل في الفترة اللاحقة (٢٠٢٥: ٢١٨,٨ مليون درهم [٥ فلس لسهم]).
١٤. القروض
| التزامات التمويل الإسلامي | ٣١ مارس ٢٠٢٥ | ٣١ مارس |
|---|---|---|
| متداولة | ٤٧٢,٢٦٣ | ٤٧٢,٨٤١ |
| غير متداولة | ٥٣٥,٧٥١ | ٤٠٣,٨٤١ |
| إجمالي القروض | ||
| ألف درهم | ||
| متداولة | ٤٧٥,٢٩٦ | |
| مبالغ مسحوبة | ٢٤,٣١٩ | |
| مبالغ مسددة | (٩٥,٧٧٤) | |
| ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ (مدقة) | ٤٠٣,٨٤١ | |
| مبلغ مسددة | ١٤٥,٤١٠ | |
| مبالغ مسددة | (١٣,٥٠٠) | |
| ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدقة) | ٥٣٥,٧٥١ |
تمثل التزامات التمويل الإسلامي الإجازة والتسهيلات الإسلامية الأخرى التي تم الحصول عليها من بنك دبي الإسلامي ش.م.ع (مساهم الأغلبية الأساسي) بقيمة ٤٥٢,٧ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - ٣٨٨,٢ مليون درهم) [إيضاح ١١]، بالإضافة إلى رصيد من بنوك محلية أخرى. تم استخدام هذه التسهيلات لتمويل العقارات قيد الإنشاء ومتطلبات رأس المال العامل.
تحمل التزامات التمويل الإسلامي مع مساهم الأغلبية النهائي والبنوك المحلية الأخرى معدلات ربح وفقاً للمعدلات السائدة في السوق، ويتم سدادها على أقساط ربع سنوية على مدى فترة تتراوح من سنتين إلى ست سنوات من تاريخ التقرير (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: من سنتين إلى سبع سنوات). تبلغ التسهيلات المتاحة للسحب من قبل المجموعة ٦٣٤,٧ مليون درهم.
يتم ضمان التزامات التمويل الإسلامي برهونات على عقارات مصنفة ضمن العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع بمبلغ ٤٦٠ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ٤٥٨ مليون درهم) (إيضاح ١٠)، وممتلكات ومعدات بمبلغ ٢٥٢,٧ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ٢٥٤,٦ مليون درهم) (إيضاح ٦)، وعقارات استثمارية بمبلغ ٤٠٥,١ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة: ٤٠٤,٧ مليون درهم) (إيضاح ٨).
١٥. الدفعات المقدمة من العملاء
تشمل الدفعات المقدمة من العملاء المبالغ المستلمة من بيع العقارات. لم يتم الاعتراف بالإيرادات في البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للأرباح أو الخسائر، وذلك بما يتماشى مع سياسة الاعتراف بالإيرادات لدى المجموعة والمتوافقة مع معايير التقارير المالية الدولية.
١٦. الذمم الدائنة التجارية والأخرى
تشمل الذمم الدائنة التجارية والأخرى ذمم دائنة تجارية في سياق الأعمال الاعتيادية والمخصصات المتعلقة بالمطالبات المقدمة من أطراف أخرى والعملاء ضد المجموعة. يشمل ذلك المطالبات القانونية المقدمة من العملاء ضد المجموعة لاسترداد الدفعات الجزئية التي تم سدادها لشراء بعض الوحدات العقارية. ووفقاً للقانون رقم ١٣ لسنة ٢٠٠٨ وتعديله اللاحقة بموجب القانون رقم ٩ لسنة ٢٠٠٩ المطبق في إمارة دبي، كانت المجموعة قد قامت سابقاً بمصادرة المبالغ المستحقة نتيجة اخفاق العملاء في سداد الأرصدة القائمة وفقاً لاتفاقية البيع والشراء. تستند المخصصات إلى أفضل تقدير من قبل الإدارة بعد الأخذ بالاعتبار التدفقات النقدية المحتملة فيما يتعلق بالمطالبة على أساس كل حالة على حدة.
18
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
١٧. التزامات الايجار
| ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ ألف درهم | ٣١ مارس ٢٠٢٦ ألف درهم | عقارات استثمارية ألف درهم | أصول حق الاستخدام ألف درهم | ألف درهم |
|---|---|---|---|---|
| ٥,٤٨٧ | ٣١,٠٢٥ | ٢٠,٥٧٨ | ١٠,٤٤٧ | في ١ يناير |
| ٤٤,٠٣٨ | - | - | - | الإضافات خلال السنة |
| ٢,٢١١ | ٨٩٧ | ٣١٩ | ٥٧٨ | تراكم الفوائد |
| (٢٠,٧١١) | (٦,٥٨٠) | (٤,٧٧١) | (١,٨٠٩) | المدفوعات خلال السنة |
| ٣١,٠٢٥ | ٢٥,٣٤٢ | ١٦,١٢٦ | ٩,٢١٦ | الرصيد الختامي |
| ٢١,٠١٤ | ١٦,٣٩٧ | التزامات الايجار المتداولة | ||
| ١٠,٠١١ | ٨,٩٤٥ | التزامات الايجار غير المتداولة |
١٨. الإيرادات
| ٣١ مارس ٢٠٢٥ ألف درهم (غير مدقة) | ٣١ مارس ٢٠٢٦ ألف درهم (غير مدقة) | أنشطة تطوير العقارات |
|---|---|---|
| ٣٤٤,٧٩٥ | ٣٥٩,٠٦٠ | بيع العقارات |
| ١٣,٨٧٥ | ١٤,٠٥٠ | إيرادات التأجير |
| ٣٥٨,٦٧٠ | ٣٧٣,١١٠ | |
| إدارة العقارات والمرافق والجمعيات | ||
| --- | --- | --- |
| ٢٩,٤٧٦ | ٣٠,٤١٦ | إدارة المرفاق والجمعيات |
| ٩,٧٦٤ | ٦,٤٣٢ | إدارة المرفاق والجمعيات |
| - | ٦,٤١٦ | إدارة العقارات |
| ٣٩,٢٤٠ | ٤٣,٢٦٤ | إيرادات التأجير |
| الضيافة | ||
| --- | --- | --- |
| ٣٥,٥١٧ | ٣٠,٧١٠ | توقيت الاعتراف بالإيرادات |
| ٤٣٣,٤٢٧ | ٤٤٧,٠٨٤ | معترف بها في نقطة زمنية محددة |
| معترف بها على مدى فترة زمنية | ||
| ٢١,٦٢٠ | ٩,٨٣١ | معترف بها في نقطة زمنية محددة |
| --- | --- | --- |
| ٤١١,٨٠٧ | ٤٣٧,٢٥٣ | معترف بها على مدى فترة زمنية |
| ٤٣٣,٤٢٧ | ٤٤٧,٠٨٤ |
يتم الاعتراف بالإيرادات من أنشطة تطوير العقارات، والإيرادات من الضيافة، وإدارة العقارات والمرافق في نقطة زمنية محددة وكذلك على مدى فترة زمنية. تم تحقيق جميع الإيرادات داخل دولة الإمارات العربية المتحدة.
١٩. التكاليف المباشرة
| ٣١ مارس ٢٠٢٥ ألف درهم (غير مدقة) | ٣١ مارس ٢٠٢٦ ألف درهم (غير مدقة) | تكلفة بيع العقارات |
|---|---|---|
| ٢٦٢,١٠٧ | ٢٥٠,٤٧٨ | التكلفة المباشرة لإدارة المرافق |
| ٢٤,١٥٦ | ٢٣,٨٧٢ | التكلفة المباشرة للضيافة |
| ١١,١٥٧ | ٩,٠٢٥ | التكلفة المباشرة لتأجير العقارات |
| ٢,٥٢٨ | ٢,٧٩٧ | أخرى |
| ٥١٨ | ٥٣٣ | |
| ٣٠٠,٤٦٦ | ٢٨٦,٧٠٥ |
١٩
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٢٠. الارتباطات
في ٣١ مارس ٢٠٢٦، بلغ إجمالي ارتباطات المجموعة ١,٤٤٩,٧ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة ١,٢٨٤,٩ مليون درهم) فيما يتعلق بالعقود الصادرة لمشاريع بعد خصم الفواتير المستلمة والاستحقاقات في ذلك التاريخ.
٢١. المطلوبات الطارئة
في ٣١ مارس ٢٠٢٦، لدى المجموعة مطلوبات طارئة تتعلق بضمانات حسن الأداء والضمانات الصادرة عن البنوك في سياق الأعمال الاعتيادية، بقيمة ٦١٤,٦ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة ٦٥٣,٦ مليون درهم)، والتي تشمل بشكل رئيسي ضمانات أداء بقيمة ٦٠٢,٨ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة ٦٣٧,٨ مليون درهم) صادرة إلى مؤسسة التنظيم العقاري للمشاريع قيد التطوير. كما أن لدى المجموعة مطلوبات طارئة، نيابة عن شركة تابعة (قيد التصفية)، فيما يتعلق بضمانات صادرة عن أحد البنوك بقيمة ٣,٤ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ - مدقة ٣,٤ مليون درهم). تتوقع المجموعة عدم نشوء أي مطلوبات جوهرية من هذه ضمانات حسن الأداء والضمانات الأخرى.
قد تنشأ بعض المطلوبات الطارئة الأخرى خلال سياق الأعمال الاعتيادية، والتي، بناءً على المعلومات المتاحة حالياً، إما لا يمكن قياسها في هذه المرحلة أو أن الإدارة ترى أنها لا تستند إلى أي أساس. ومع ذلك، ترى الإدارة أن هذه المطلوبات المحتملة من غير المرجح أن تؤدي إلى أي تدفقات نقدية خارجة للمجموعة.
٢٢. الأدوات المالية حسب الفئة
تم تطبيق السياسات المحاسبية للأدوات المالية على البنود المدرجة أدناه:
| الإجمالي ألف درهم | أداة حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ألف درهم | التكلفة المطفأة ألف درهم | أداة حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
|---|---|---|---|
| ١٠,٣٠١ | ١٠,٣٠١ | - | الدمجودات وفقا لبيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد |
| أداة حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | |||
| الذمم المدينة التجارية وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى | |||
| ١,٣٤٨,٢٨٤ | - | ١,٣٤٨,٢٨٤ | باستثناء المصروفات والمبالغ المدفوعة مقدماً |
| ٢,٤٤٢ | - | ٢,٤٤٢ | مستحق من أطراف ذات علاقة |
| ٢,٣٨٠,٩٧٦ | - | ٢,٣٨٠,٩٧٦ | النقد والأرصدة البنكية |
| ٣,٧٤٢,٠٠٣ | ١٠,٣٠١ | ٣,٧٣١,٧٠٢ | |
| المطلوبات وفقا لبيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد | |||
| ٨٧٢,٠٩٦ | - | ٨٧٢,٠٩٦ | الذمم الدائنة التجارية والأخرى |
| ١٠٨,٨٤٢ | - | ١٠٨,٨٤٢ | الذمم الدائنة المحتجزة |
| ٢٥,٣٤٢ | - | ٢٥,٣٤٢ | التزامات عقود الإيجار |
| ١,٧٣٧ | - | ١,٧٣٧ | مستحق لأطراف ذات علاقة |
| ٥٣٥,٧٥١ | - | ٥٣٥,٧٥١ | القروض |
| ١,٥٤٣,٧٦٨ | - | ١,٥٤٣,٧٦٨ |
٢٠
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٢٢. الأدوات المالية حسب الفئة (تابع)
| الإجمالي ألف درهم | أداة حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | التكلفة المطفأة ألف درهم | الذم المديون ٢٠٢٥ (مدقة) |
|---|---|---|---|
| ١٣,٩٥٧ | 1٣,٩٥٧ | - | الموجودات وفقًا لبيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد |
| أداة حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | |||
| الذم المديون التجارية وذم العقود المدينة والذم المدينة الأخرى | |||
| ١,٣٧٧,٢٦١ | - | ١,٣٧٧,٢٦١ | باستثناء المصروفات والمبالغ المدفوعة مقدماً |
| ١٠,٥٣٢ | - | ١٠,٥٣٢ | مستحق من أطراف ذات علاقة |
| ٢,٢١١,٥٨٢ | - | ٢,٢١١,٥٨٢ | النقد والأرصدة البنكية |
| ٣,٦١٣,٣٣٢ | 1٣,٩٥٧ | ٣,٥٩٩,٣٧٥ | |
| المطلوبات وفقًا لبيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد | |||
| ٩٤٦,٢١٢ | - | ٩٤٦,٢١٢ | الذم الدائنة التجارية والأخرى |
| ٩٠,٥٠٣ | - | ٩٠,٥٠٣ | الذم الدائنة المحتجزة |
| ٣١,٠٢٥ | - | ٣١,٠٢٥ | التزامات عقود الإيجار |
| ٢,٨١٦ | - | ٢,٨١٦ | مستحق لأطراف ذات علاقة |
| ٤٠٣,٨٤١ | - | ٤٠٣,٨٤١ | القروض |
| ١,٤٧٤,٣٩٧ | - | ١,٤٧٤,٣٩٧ |
يعرض الجدول التالي الموجودات المالية لدى المجموعة والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة، حسب طريقة التقييم:
| الإجمالي ألف درهم | المستوى ١ ألف درهم | المستوى ٢ ألف درهم |
|---|---|---|
| ١٠,٣٠١ | 10,٣٠١ | كما في ٣١ مارس ٢٠٢٦ (غير مدقة) |
| أداة حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر | ||
| ١٣,٩٥٧ | 13,٩٥٧ | كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٢٥ (مدقة) |
| أداة حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر |
إن القيم الدفترية ناقصاً مخصص انخفاض القيمة للذم المدينة التجارية وموجودات العقود والمبالغ المستحقة من الأطراف ذات العلاقة والأرصدة البنكية والودائع الثابتة طويلة الأجل من المفترض أن تقارب قيمها العادلة، مع الأخذ في الاعتبار الفترة المتوقع خلالها تحصيلها. يتم تقدير القيمة العادلة للمطلوبات المالية لأغراض الإفصاح من خلال خصم التدفقات النقدية التعاقدية المستقبلية باستخدام سعر الفائدة الحالي في السوق المتاح للمجموعة لأدوات مالية مماثلة. كما أن الذم المدينة والدائنة الأخرى تقارب قيمها العادلة.
٢٣. ربحية السهم
يتم احتساب ربحية السهم الأساسية والمخفضة بقسمة الربح بعد الضريبة للفترة العائد إلى مالكي الشركة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة خلال الفترة. لم تكن هناك أي أدوات أو بنود أخرى قد تؤدي إلى تأثير تخفيفي على احتساب ربحية السهم:
فترة الثلاثة أشهر المنتهية
| الإجمالي ألف درهم | مارس ٢٠٢٦ | مارس ٢٠٢٥ |
|---|---|---|
| (غير مدقة) | (غير مدقة) | |
| ١١٣,٠٢٧ | ١١٢,٩٤٦ | الربح بعد الضريبة للفترة المنسوب إلى مالكي الشركة (ألف درهم) |
| ٤,٣٧٥,٨٣٨ | ٤,٣٧٥,٨٣٨ | المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية (بالآلاف) |
| ٢,٥٨ | ٢,٥٨ | ربحية السهم العادية - الأساسية والمخففة (فلس) |
٢١
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦
٢٤. مصروفات ضريبة الدخل
تعترف المجموعة بمصروفات ضريبة الدخل وفقاً لمعدل الضريبة المطبق على الدخل الخاضع للضريبة بناءً على تقدير الإدارة. إلا أنه بالأخذ بالاعتبار أن قواعد نموذج الركيزة الثانية الصادرة عن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية كانت مطبقة على الطرف المسيطر الأساسي، فإن هذه القواعد تُعتبر مطبقة على المجموعة. وعليه، وبعد سن ضريبة الحد الأدنى المحلية التكميلية في دولة الإمارات العربية المتحدة خلال ٢٠٢٥، قامت المجموعة بالاعتراف بمصروفات ضريبة إضافية تكميلية لضمان الامتثال للوائح ضريبة الحد الأدنى المحلية التكميلية في دولة الإمارات العربية المتحدة. يبلغ متوسط معدل الضريبة الفعلي السنوي المستخدم لفترة المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦ نسبة ١٢٪ (٣١ مارس ٢٠٢٥ - غير مدقة: ٧٪).
المبلغ المعترف به في بيان الربح أو الخسارة الموحد
المكونات الرئيسية لمصروفات ضريبة الدخل لفترة المنتهية في ٣١ مارس ٢٠٢٦:
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية | ||
|---|---|---|
| (غير مدقة) ٣١ مارس ٢٠٢٦ | ||
| (غير مدقة) | ||
| مصروفات الضريبة الحالية | ٨,٢٩٦ | ٨,٦٢٦ |
| مصروفات الضريبة الإضافية | - | ٧,٦٩٩ |
| ضريبة إضافية للسنة السابقة | - | ٢٨٠ |
| مصروفات الضريبة المؤجلة (الصافي) | - | ٩٨٢ |
| مصروفات ضريبة الدخل المعترف به في بيان الأرباح أو الخسائر المرحلي الموجز الموحد | ١٧,٥٨٧ | ١٧,٥٨٧ |
اعترفت المجموعة بمصروفات ضريبة دخل الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة بناءً على التقدير الذي أعدته الإدارة، وقد طبّقت القرارات الوزارية ذات الصلة والقابلة للتطبيق.
٢٢