AI assistant
Deyaar Development PJSC Regulatory Filings 2022
66353_rns_2022-02-25_b78ba52c-e2f2-4e98-b8b0-b30aa996dd43.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبـر 2021
البيانات املالية املوحدةللسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021
| صفحات | |
|---|---|
| اإلدارة ءمجلس تقريـرأعضا |
1 |
| حول لية املوحدة البيانات املا ملستقل الحسابات ا تقريـر مدقق |
9 – 2 |
| ملالي املوحد بيان املركز ا |
10 |
| ملوحد أوالخسائرا األرباح بيان |
11 |
| ر املوحد الشامل اآلخ بيان الدخل |
12 |
| حقوق حد امللكيةاملو التغيـراتفي بيان |
13 |
| املوحد ات النقدية بيان التدفق |
14 |
| حول لية املوحدة البيانات املا إيضاحات |
58 – 15 |
| السيد/ عبد الله علي عبيد الهاملي | رئيس مجلس الإدارة |
|---|---|
| السيد/ عبد الله إبراهيم لوتاه | نائب رئيس مجلس الإدارة |
| سعادة/ خليفة سهيل الزفين | عضو مجلس إدارة |
| السيد/ محمد سعيد الشريف | عضو مجلس إدارة |
| د. عدنان شلوان | عضو مجلس إدارة |
| السيد/عبيد ناصر أحمد لوتاه | عضو مجلس إدارة |
| السيد/ محمد عبدالله عامر النهدى | عضو مجلس إدارة |
| السيد/ياسر عبدالرحمن أحمد بن زايد | عضو مجلس إدارة |
| السيدة/ مربو وحمد عبدالله عبدال حمن بن فارس | عضم مجلس إدارة |
ديلويت آند توش )الشرق األوسط( بناية ،3 الطابق 6 إعمار سكوير داون تاون دبي ص.ب: 4254 دبي اإلمارات العربية المتحدة
هاتف: 8888 376 4 )0( +971 فاكس: 8899 376 4 )0( +971 www.deloitte.com
تقرير مدقق الحسابات املستقل
إلى السادة مساهمي شركة ديار للتطوير ش.م.ع
تقريرحول تدقيق البياناتاملاليةاملوحدة
الرأي
قمنا بتدقيق البيانات املالية املوحدة لشركة ديار للتطوير ش.م.ع )"الشركة"( وشركاتها التابعة )"املجموعة"(، والتي تتكون من بيان املركز املالي املوحد كما في 31 ديسمبـر ،2021وبيان األرباح أو الخسائر املوحد، وبيان الدخل الشامل اآلخر املوحد،وبيان التغيـرات في حقوق امللكيةاملوحد وبيان التدفقات النقديةاملوحد للسنةاملنتهيةبذلك التاريخ،وإيضاحات حول البيانات املالية املوحدة، التي تشمل ملخص للسياسات املحاسبية الهامة.
في رأينا، إن البيانات املالية املوحدة املرفقة تظهر بصورة عادلة، من جميع النواحي الجوهرية املركز املالي املوحد للمجموعة كما في 31 ديسمبـر 2021 وأدائها املالي املوحد وتدفقاتها النقدية املو للمعاييـر الدوليةللتقاريـر املالية. ً حدةللسنةاملنتهيةبذلكالتاريخ وفقا
اساس الـــرأي
للمعايير الدولية للتدقيق. إن مسؤولياتنا بموجب تلك املعايير موضحة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات حول تد ً لقد قمنا بتدقيقنا وفقا قيق البيانات املالية املوحدة من تقريرنا. كما أننامستقلون عن املجموعةوفق معاييرالسلوك الدولية ملجلس املحاسبين " قواعد السلوك للمحاسبين املهنيين" إلى جانب متطلبات السلوك األخالقي األخرى فيدولةاإلمارات العربيةاملتحدة املتعلقةبتدقيقنا للبيانات املاليةاملوحدة للمجموعة. هذا، وقد التزمنا بمسؤولياتنا األخالقيةاألخرى وفقا لهذهاملتطلباتولقواعد السلوكللمحاسبين املهنيين الصادرة عن مجلساملعاييراألخالقية الدولية ناتالتدقيق الثبوتيةالتي حصلنا عليهاكافيةومالئمةلتوفر أساسا لرأينا. ّ للمحاسبين.ونعتقد بأن بي
أمورالتدقيق الرئيسية
إن أمورالتدقيق الرئيسيةبموجبتقديرنا املنهي، هياألكثرأهميةفيتدقيقنا للبياناتاملاليةاملوحدةللفترةالحالية.وتم تناول هذهاالمورفي سياق تدقيقنا للبياناتاملاليةاملوحدةككل،وفيتكوين رأينا حولها،وال نبدي رأيامنفصال بشأن هذهاألمور.
يتبع؛؛؛
| الرئيس ي أمر التدقيق |
الرئيسية ق أمورالتدقي بها التيقمنا دقيق ت عملية الت كيف تناول |
|---|---|
| يع للتطويروالب بها حتفظ العقاراتامل تقييم |
|
| ن درهم، 1,521 مليو والبيعبمبلغ تللتطوير موعةبعقارا تحتفظاملج |
بحول د عمليةتحدي في هذا الجان فيذ الضــــواب تصــــميم وتن قمنا بتقييم |
| 333 مليون درهم(، ريةمكتملة) سكنيةوتجا عقارات من تتألف والتي |
والبيع. للتطوير بها حتفظ العقاراتامل تقييم |
| مليون والبيع )689 استخدامات لعدة للتطوير بها محتفظ وأرض |
|
| مليون 8(. )إيضاح درهم( 499 اإلنشاء) اتقيد درهم(وعقار |
فياالعتبـار أخـذهـا يتم عقـاراتلم أي هنـاك كـانـت إذا بـار فيمـا أخـذنـا بـاإلعت |
| للتطوير املحتفظ بها ت العقارات فيما إذا كان عة بتحديد تقوم املجمو |
السترداد. ملبلغ القابل ل عند تقييم ا اإلدارة قبل من |
| لة، تقوم وفي هذه الحا ض القيمة، على انخفا أي مؤشرات والبيع تظهر |
|
| تهاملدرجة. عقارمعقيم ل لالستردادلك غالقابل بمقارنةاملبل |
ـرو عقود ـ ـ ـ شـ اال ال على وتم ـه ـدراتـ وقـ م املقي ـاءة كفـ ـدى مـ بتقييم ـا قمنـ |
| كافيا عملهكان نطاق أن حديد ملجموعةلت اإلرتبا معا |
|
| ة القابلة حديد القيم جوهرية لت ق تقديرات وعة بتطبي تقوم املجم |
|
| يكون . يمكن أن طوير والبيع تفظ بها للت عقارات املح لالسترداد لل |
املجموعة. قبل من م دمةإلىاملقي البياناتاملق ةمن بفحصعين قمنا |
| وهري على ت القابلة حديد املبالغ رات تأثير ج هذه التقدي للتغييرات في |
|
| ستخدمها يسية التي ت ملدخالت الرئ ت . تتضمن ا ذه املوجودا لإلسترداد له |
العقاري عينة من املراجعة الداخليلدين التقييم أخصـاقي باإلسـتعانةب قمنا |
| توقعة ملستقبليةامل اتالنقديةا ٍلمنالتدفق ك م عمليةالتقيي اإلدارةفي |
يير تطلبـات ملعـا مل وفقـا تم قـد العقـارات تقييم كـان إذا مـا وتقييم العقـارات |
| السوق السائدة بعوامل تتأثر والتي املماثلة، العقارية واملعامالت |
القيمة. فاض العادلةو انخ قةفيالقيمة املاليةاملتعل رير الدوليةللتقا |
| فظة. عقاراتاملح عقارمن املحددةلكل والخصائص |
|
| للقيمة يم خدمهفيتقي ســــيهاملســــت ضــــات الرئي وليةاالفترا بتقييم معق قمنا |
|
| ضً ن بتعيينمقيمي ا املجموعةأي وم الضرورة،تق عند ذلك، باإلضافةإلى |
رداد. القابلةلالست |
| د ملحفظة لة لإلستردا القيمة القاب لتقييم ا مهني مؤهلين خارجيين |
|
| والبيع. للتطوير بها حتفظ العقاراتامل |
على ى تأثيرها ة لتقييم مد ضــــات الهام ة على االفترا الحســــاســــي قمنا بتحليل |
| لالسترداد. املبلغالقابل تحديد |
|
| ق ة للتحقي لقيمة القابل وصافي ا كلفة العقار تقدير ت تعتبر عملية |
|
| ر البيع املتوقع لسع ر املجموعة غيير في تقدي ث أن أي ت أساسية حي |
سترداد. غ القابلة لال لتحديد املبال ة الحسابية مراجعةالدق قمنا بإعادة |
| جوهري يكون املدرجة القيمة على تأثير له أن يمكن اإلنشاء وتكلفة |
|
| املوحدة املالية البيانات في والبيع للتطوير بها املحتفظ للعقارات |
متوافقـة مع مـا إذا كـانـت ؤهـا لتحـديـد التي تم إجرا ت اإلفصـــــاحـا قمنـا بتقييم |
| للمجموعة. | املالية. يةللتقارير املعاييرالدول متطلبات |
| القابلة القيمة من أعلى للعقار املدرجة التكلفة كانت حال في |
|
| القيمة إلى اإلنشاء قيد لعقارات عة بتعديل ا قوم املجمو لالسترداد، ت |
|
| مة. نخفاضالقي فبخسارةا ردادواإلعترا القابلةلالست |
|
| رئيس ي تدقيق والبيعأمر للتطوير بها ملحتفظ ن العقارات ا لقد اعتبرنا أ |
|
| في واملقدرة املطبقة الهامة واألحكام للرصيد املادية األهمية نتيجة |
|
| رداد. القابل لالست تحديد املبلغ |
| الرئيس ي أمر التدقيق |
الرئيسية ق أمورالتدقي بها التيقمنا ةالتدقيق تناولتعملي كيف |
|---|---|
| ارية راتاالستثم تقييم العقا |
|
| يون مبلغ 758 مل للمجموعة ب االستثمارية ت فظةالعقارا تم إدراج مح |
جـانبحول العمليـةذات ب في هذا ال فيـذ الضـــــوا تصـــــميم وتن قمنـا بتقييم |
| مة العادلة خسارة القي و بلغ صافي املوحد، املالي املركز بيان في درهم |
ستثمارية. العقاراتاإل تقييم حديد العالقةفي ت |
| مليون 8(. )إيضاح درهم املوحد 8 أو الخسائر يان األرباح املسجلة في ب |
|
| ـرو عقود ـ ـ ـ شـ اال ال على وتم ـه ـدراتـ وقـ م املقي ـاءة كفـ ـدى مـ بتقييم ـا قمنـ |
|
| تقييمات لى االستثماريةإ العقارات لةلهذه القيمةالعاد تحديد يستند |
كافيا عملهكان نطاق أن لتحديد معاملجموعة اإلرتبا |
| على ومة قديةاملخص لتدفقاتالن دام ريقةا جيةباستخ داخليةوخار |
|
| ج املرسملةونه ل ريقةالدخ للمجموعةو املقدرة االحتفاظ فترة مدى |
املجموعة. قبل من م دمةإلىاملقي البياناتاملق ةمن بفحصعين قمنا |
| املعني. اتلألصل مقارنةاملبيع |
|
| العقاري عينة من املراجعة الداخليلدين التقييم أخصـاقي باإلسـتعانةب قمنا |
|
| ملخصومة لية غير ا ة املستقب ت النقدي يل التدفقا يتطلب تحل |
يير تطلبـات ملعـا مل وفقـا تم قـد العقـارات تقييم كـان إذا مـا وتقييم العقـارات |
| ت الدخل ة وتوقعا بقية املتوقع إلحتفاظ املت تقييم فترة ا للمجموعة و |
م. قةفيبالتقيي املاليةاملتعل رير الدوليةللتقا |
| تقديرات تضع أن اإلدارة من القائمة التشغيلية املوجودات على |
|
| عدالت ملستقبل، م إلشغال في ا بمستويات ا هامة تتعلق وافتراضات |
للقيمة ييم تخدمهفيتق ســيه و املســ ضــات الرئي وليةاالفترا بتقييم معق قمنا |
| خصم. ومعدالت ال الت اإليجار النمو، معد |
رداد. القابلةلالست |
| القائمون التقييم على يقوم أن للمقارنة ابل املبيعات الق يتطلب نهج |
ى ى التأثير عل ة لتقييم مد ضــــات الهام ة على االفترا الحســــاســــي قمنا بتحليل |
| اناتالسوق على اءتعديالت ويتطلبإجر معامالت/بي يل بفحصوتحل |
العادلة. تحديد القيم |
| ئص الفردية ساب الخصا البيانات إلحت |
|
| سترداد. غ القابلة لال لتحديد املبال ة الحسابية مراجعةالدق قمنا بإعادة |
|
| ى عدد لتي تستند إل كام الهامة وا مجاالت األح ملحفظة أحد يمثل تقييم ا |
|
| ل ستدعي خال ر مؤكدة ي هامة غي د تقديرات ات. إن وجو من االفتراض ي تحديد يز أو خطأ ف ث أن أي تح املجال حي كيز على هذا التدقيق التر |
متوافقـة مع مـا إذا كـانـت ؤهـا لتحـديـد التي تم إجرا ت اإلفصـــــاحـا قمنـا بتقييم املالية. يةللتقارير املعاييرالدول متطلبات |
| ات املالية ة في البيان طاء جوهري دي إلى أخ دلة، قد يؤ القيمة العا |
|
| املوحدة. | |
| العقاري القيمة عن لةلألصل القيمةالعاد أوانخفاض حالةارتفا في |
|
| لة في للقيمة العاد بتعديل باإلعتراف املجموعة تقوم سوف املدرجة، |
|
| املوحد. أو الخسائر بيان األرباح |
|
| رئيس ي تدقيق أمر والبيع للتطوير بها املحتفظ لعقارات لقد إعتبرنا ا |
|
| املطبقة في رات الهامة والتقدي يد واألحكام املادي للرص نتيجة املبلغ |
|
| ة العادلة. تحديد القيم |
| الرئيس ي أمر التدقيق |
الرئيسية ق أمورالتدقي بها التيقمنا ةالتدقيق تناولتعملي كيف |
|---|---|
| ت كات واملعدا تقييم املمتل |
|
| وعة مالكو املجم التي يشغلها من الفنادق عة محفظة لدى املجمو |
جـانبحول العمليـةذات ب في هذا ال فيـذ الضـــــوا تصـــــميم وتن قمنـا بتقييم |
| ملحفظة يمة املدرجة ت. بلغت الق تلكات ومعدا صنيفها كمم وبالتالي تم ت |
تواملعدات. قيمةاملمتلكا انخفاض مؤشر تقييم ييم العالقةفي تق |
| 498 مليون لية املدرجة قيمة اإلجما إدراجها في ال وتم درهم الفنادق |
|
| مليون 5(. )إيضاح درهم. 536 وعة بمبلغ عدات املجم ملمتلكات وم |
م أخـذهـا في نـدقيـة لم يت ي عقـارات ف كـان هنـاك أ عتبـار مـا إذا أخـذنـا في اال |
| ي دق تظهر أ من الفنا محفظتها ما إذا كانت عة بتحديد تقوم املجمو |
داد. لقابل لالستر تقييم املبلغ ا عند اإلدارة قبل االعتبار من |
| بمقارنة ذلك، تقوم كان األمر ك لقيمة، وإذا ى انخفاض ا مؤشرات عل |
|
| مته املدرجة. ل فندق بقي لالسترداد لك املبلغ القابل |
ـرو عقود ـ ـ ـ شـ اال ال على وتم ـه ـدراتـ وقـ م املقي ـاءة كفـ ـدى مـ بتقييم ـا قمنـ كافيا عملهكان نطاق أن حديد ملجموعةلت اإلرتبا معا |
| الستر داد بلغ القابل ل ة لتحديد امل قديرات هام عة بتطبيق ت تقوم املجمو |
|
| يكونللتغييرا هام تتأثير هذهالتقديرا تفي قية.قد عقاراتفند لثالثة |
املجموعة. قبل من م دمةإلىاملقي البياناتاملق ةمن بفحصعين قمنا |
| دخالت ت. تشمل امل ذه املوجودا لالسترداد له ملبلغ القابل على تحديد ا |
|
| النقدية التدفقات تقييم في اإلدارة قبل من املستخدمة الرئيسية |
للقيمة يم خدمهفيتقي ســــيهاملســــت ضــــات الرئي وليةاالفترا بتقييم معق قمنا |
| مي في الغرفة اليو وس سعر تمدة من مت ملتوقعة املس املستقبلية ا |
رداد. القابلةلالست |
| العقارات ومعامالت غرفةمتاحة لكل واإليرادات إلشغال املستقبل،وا |
|
| وق حددةلكل خصائصامل السائدةوال بظروفالس يتتأثر املماثلة،والت |
العقـاري فـة نـا ملراجعـة كـا الـداخليلـدي ــــاقي التقييم تعـانـة بـأخصـ قمنـا بـاإلســـــ |
| فظة. فندق في املح |
وفقـا ت قـد تم قييم العقـارا مـا إذا كـان ت الثـةوتقييم الفنـدقيـةالث العقـارات |
| ضً الضرورة،تق ن بتعيينمقيمي ا املجموعةأي وم عند ذلك، باإلضافةإلى |
دلـــة لقيمـــة العـــا املتعلقـــة في ا ـارير املـــاليـــة يـــة للتقـ عـــايير الـــدول ملتطلبـــات مل |
| ة فنادق ملحفظ العادلة القيمة لتحديد ا مهني مؤهلين خارجيين |
القيمة. وانخفاض |
| املجموعة. | على تأثيرها مدى تقييم ــــاتالهامة ل علىاالفتراض ة الحســــاســــي بتحليل قمنا |
| تستند الهامة والتي اال ت األحكام ادق أحد مج محفظة الفن يمثل تقييم |
لالسترداد. املبلغالقابل علىتحديد |
| تدعي ير مؤكدة يس يرات هامة غ ن وجود تقد الفتراضات. إ إلى عدد من ا |
|
| أو خطأ في أي تحيز ال حيث أن لى هذا املج ق التركيز ع خالل التدقي |
ةلالسترداد. املبالغالقابل ديد حسابيةلتح عةالدقةال بإعادة مراج قمنا |
| ت املالية ية في البيانا خطاء جوهر د يؤدي إلى أ ة العادلة، ق تحديد القيم |
|
| املوحدة. | متوافقـة مع مـا إذا كـانـت ؤهـا لتحـديـد التي تم إجرا ت اإلفصـــــاحـا قمنـا بتقييم |
| سترداد ، ة القابلة لال ق عن القيم درجة للفناد ة القيمة امل في حال زياد |
املالية. يةللتقارير املعاييرالدول متطلبات |
| دق إلى حفظة الفنا ة املدرجة مل عديل القيم املجموعة بت سوف تقوم |
|
| اضالقيمة. خسارةانخف واإلعترافب ة لالسترداد القيمةالقابل |
|
| ت أمر لكات ومعدا صنفة كممت الفنادق امل أن محفظة لقد إعتبرنا |
|
| قة الهامة املطب يد واألحكام املادي للرص نتيجة املبلغ رئيس ي تدقيق |
|
| السترداد. ملبلغ القابل ل ها لتحديد ا لتي تم إجراؤ والتقديرات ا |
| الرئيس ي أمر التدقيق |
الرئيسية ق أمورالتدقي بها التيقمنا ةالتدقيق تناولتعملي كيف |
|---|---|
| عالقة ن طرف ذي املستحق م رصيد ة إستردادال تقييم إمكاني |
|
| 412 مليون ـة عالقـ ذي ـةمن رف ـتحقـ ـ ـ ـ ـةاملسـ ـدرجـ املـ ـة القيمـ ـت بلغـ |
املتنـاز عليهـا العقـارات ببعع يتعلق فيمـا ا ـيليـ ـ ـ ـ تفصـ ا فهمـ إلى لقـد وصـــــلنـا |
| ـت ـلـ ـ ـ ـ حصـ نزا والتي ـل محـ ـة معينـ ـارات عقـ هــذا املبلغ ب درهم. يتعلق |
ـات ـلطـ ـ ــ السـ عن ـادرة ـ ـ ـ ـ ـةالصـ ـانونيـ القـ ـدات ـتنـ ـ ـ ـ جميعاملسـ ـة بمراجعـ ـا وقمنـ |
| ي لم لسـابقةوالت ي في السـنة ا ضـاقي إيجاي على حكم ق ابلها املجموعة مق |
ك ة. قمنا كذل ف ذي صـــــل ـتحق من ر صـــــيد املســــ ملتعلقة بالر القضـــــائية ا |
| )إيضاح 11(. مةمقابلها نخفاض القي بمخصص ال يتم اإلعتراف |
لحوكمة. قائمين علىا معاإلدارةوال األمر هذا بمناقشة |
| عملية في ملســـــاعدتهم خار ي ـارقانوني ـ ـ ـ ـتشـ ـ ـ ـ مسـ بتعيين قامتاإلدارة |
ف بـــه املبلغ املعتر على تقـــدير الضـــــواب م وتنفيـــذ تصـــــمي قمنـــا بتقييم |
| رف ذي ــــتحق من رصـــــيـد املسـ اســـــترداد ال ديـد إمكـانيـة التنفيـذ وتحـ |
عالقة. ن رفذي كمستحق م |
| عالقة. | |
| ةوالجهة بين املجموع شة املستمرة وتية للمناق ستندات الثب بمراجعة امل قمنا |
|
| إجراء ي العالقـة بـ ـة والطرف ذ قوم املجموع ة الحـاليـ ة، ت خالل الســـــنـ |
فالتنفيذ. ثبوتيةلوق ملستنداتال إلىتسويةوا صل العالقةللتو ذات |
| إلدارة قرر مجلسا وبناء عليه، إلى تسوية. للتوصل ستمرة مناقشاتم |
|
| الطرف د املحكمةضـــ حكم على بناء فيذ إجراءاتالتن يق باألغلبية تعل |
اف إجراءات يــذ الســـــت نــ حكمــة التنف املقــدم إلى م عــة الطلــب قمنــا بمراج |
| عملية الســــت ناف مة التنفيذ لب إلى محك ا ة قدمتاإلدار ذي العالقة. |
العالقة. الطرفذي املحكمةضد حكم بناء على التنفيذ |
| .2022 18 فبراير في التنفيذ |
|
| إجراء عنـد ة ت بهـا اإلدار مـة التي قـامـ قـديرات الهـا األحكـام والت قمنـا بتقييم |
|
| ـ ي رئيسـ تدقيق ة أمر ف ذي عالق ـتحق من ر لرصـــيد املســ لقد إعتبرنا ا |
ذي عالقة. ق من رف صيد املستح استرداد الر تقييم قابلية |
| مين على ر مع القـــائ ــداخـــل الكبي صـــــيـــد، والتـ املـــادي للر نتيجـــة املبلغ |
|
| ت الهامة م والتقديرا منة، واألحكا وعية املتضــــ عدم املوضــــ الحوكمة، و |
خار ي الذي الداخلي وال ــــارالقانوني مع املســـــتشـ ــــة هذا األمر قمنا بمناقشـ |
| ترداد يد قابلية اسـ وكمة في تحد مين علىالح اإلدارةوالقائ عن الصـادرة |
األمر. هذا املجموعةفي يمثل |
| ة. ف ذي عالق تحق من ر الرصيد املس |
|
| مدى تقييم ـــــاتالهامة ل علىاالفتراض ـيناريوهات ــ ـ حليالتالسـ قمنا بإجراءت |
|
| عالقة. ي من رفذ املستحق داد الرصيد إمكانيةاستر علىتحديد تأثيرها |
|
| مع ت متوافقة د ما إذا كان ملالية لتحدي في البيانات ا اإلفصـاحات قمنا بتقييم |
|
| املالية. يةللتقارير املعاييرالدول متطلبات |
معلوماتأخرى
إن مجلس اإلدارة هو املسؤول عن املعلومات األخرى. تتكون املعلومات األخرى من املعلومات املدرجةفيالتقرير السنوي،ولكن ال تتضمن البيانات املاليةاملوحدةوتقرير تدقيقناحولها. لقدحصلنا علىتقرير مجلساإلدارةفينفستاريخ تقرير مدققالحسابات،ومنواملتوقعالحصول على األجزاء املتبقيةمن التقرير السنوي بعد تاريخ تقرير مدقق الحسابات.
إن رأينا حول البياناتاملاليةاملوحدة ال يشمل املعلوماتاألخرى،وال نعبربأي شكل عن تأكيد أواستنتاج بشأنها.
تتمثل مسؤوليتنا بالنسبة ألعمال تدقيقنا للبيانات املالية في اال ال على املعلومات األخرى، وفي سبيل ذلك نقوم بتحديد فيما إذا كانت هذه امعالبياناتاملاليةاملوحدةأواملعلوماتالتي حصلنا عليها أثناءقيامنا بأعمال التدقيق،أ ً املعلوماتاألخرى غيرمتوافقة جوهري و إذا اتضح بطريقة مادية. ً أخرى أنها تتضمن أخطاء
ً إذا استنتجنا وجود أي أخطاء مادية في امل ا إلى األعمال التي قمنا بها فيما يتعلق بهذه علومات األخرى، فإنهيتعين علينا اإلفصاح عن ذلك، استناد ف صح عنهفي هذا الشأن. ُ املعلوماتاألخرى التي حصلنا عليهاقبل تاريخ هذا التقرير. ليسلديناما ن
مسؤولياتاالدارةوالقائمين علىالحوكمةفياعدادالبياناتاملالية املوحدة
لأل ً للمعايير الدولية للتقارير املالية و بقا ً إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات املالية املوحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا حكام السارية للقانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية املتحدة رقم )2( لسنة 2015 )وتعديالته(، وكذلك عن وضع نظام الرقابة الداخلية التي تجدها اإلدارة ضروريةلتمكنهامن اعدادالبياناتاملاليةاملوحدةبصورة عادلة خاليةمن أخطاء جوهرية، سواءكانتناشئة عن احتيال أو خطأ.
عند إعدادالبياناتاملاليةاملوحدة،اناإلدارةمسؤولة عن تقييم قدرةاملجموعة علىاالستمراركمجموعةمستمرةواال ، عن ً فصاح متىكان مناسبا املسائل املتعلقةباالستمراريـ ـةواعتمادمبـ ـدأ االستمراريـ ـةاملحاسبي،ما لم تنوي اإلدارة تصفيةاملجموعةأووقف عملياتها، أو ال يوجد لديها بديل واقعي اال القيام بذلك.
يعتبرالقائمين علىالحوكمةمسؤولين عن االشرافعلىمسارإعدادالتقارير املاليةللمجموعة.
مسؤولياتمدقق الحساباتحول تدقيق البياناتاملاليةاملوحدة
إن غايتنا تتمثل بالحصول علىتأكيد معقول فيما إذاكانتالبيانات املاليةاملوحدة خاليةبصورة عامةمن أخطاء جوهرية، سواءكانت ناشئة عن ٍل احتيال أو عن خطأ، وإصدار تقرير امل من التأكيد،وال يضمن أن عمليةالتدقيق التي دقق الذي يشمل رأينا. ان التأكيد املعقول هو مستوى عا ا أي خطأ جوهري في حال وجوده. وقد تنشأ االخطاء عن االحتيال أو عن الخطأ، وتعتب ً ت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق سوف تكشف دائم ّ تم ر جمعفيما إ ُ جوهريةبشكل فردي أوم على هذهالبياناتاملالية ً ذاكان من املتوقعتأثيرها علىالقراراتاالقتصاديةاملتخذةمن قبل املستخدمين بناء املوحدة.
مسؤولياتمدقق الحساباتحول تدقيق البياناتاملاليةاملوحدة)يتبع(
كجزء من عملية التدقيق وفقا ملعاييرالتدقيق الدولية،فإننا نمارسالتقدير املنهيونحافظ علىالشكاملنهي وال فترةالتدقيق.كما نقوم أيضا:
- بتحديد وتقييم مخا ر االخطاء الجوهرية في البيانات املالية املوحدة، سواء كانت ناشئة عن احتيال أو عن خطأ، بالتصميم والقيام بإجراءات التدقيق بما ينسجم معتلك املخا ر والحصول علىأدلةتدقيق كافيةومناسبةتوفر أساسا لرأينا. ان مخا ر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن االحتيال تفوق تلكالناتجة عن الخطأ، حيثيشمل االحتيال التوا ؤ،التزوير،الحذفاملتعمد،سوءالتمثيل أو تجاوزنظام الرقابةالداخلي.
- باال ال على نظام الرقابةالداخليذات الصلةبالتدقيق من أجل تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف،ولكن ليس بغرض إبداءرأي حول فعاليةالرقابةالداخلية.
- بتقييم مالءمةالسياساتاملحاسبيةاملتبعةومعقوليةالتقديراتاملحاسبيةوااليضاحاتاملتعلقةبها املعدةمن قبل اإلدارة.
- باستنتاج مدى مالءمةاستخدام اإلدارةملبدأ االستمراريةاملحاسبي،وبناء علىأدلةالتدقيق التيتم الحصول عليها، في حال وجود حالة جوهرية من عدم اليقين متعلقة بأحداث أو ظـروف قد تثير شكوكا جوهرية حول قدرة املجموعة على االستمرار. وفي حال االستنتاج بوجودحالةجوهريةمنعدم التيقن،يتوجبعلينا لفتاالنتباهفيتقريرنا إلىاإليضاحاتذاتالصلةالواردةفيالبياناتاملالية املوحدة، أو، في حال كانت هذه اإليضاحات غيركافيةيتوجب علينا تعديل رأينا. هذاونعتمد في استنتاجاتنا على أدلةالتدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا. ومع ذلك، قد تؤدي االحداث أو الظروف املستقبلية باملجموعة إلى توقف أعمال املجموعة على أساس مبدأ االستمرارية.
- بتقييم العرض الشامل للبيانات املالية املوحدة وهيكلها والبيانات املتضمنة فيها، بما في ذلك اإليضاحات، وفيما إذا كانت البيانات املالية املوحدة تظهر العمليات واالحداث ذات العالقة بطريقة تحقق العرض العادل.
- بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق باملعلومات املالية للمنشآت أو األنشطة التجارية داخل املجموعة إلبداء الرأي حول البيانات املالية املوحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه واإلشراف والقيام بأعمال التدقيق على صعيد املجموعة ونتحمل كامل املسؤولية عن رأينا حول التدقيق.
نقوم بالتواصل مع القائمينعلىالحوكمةفيما يتعلق علىسبيل املثال ال الحصر بنطاقوتوقيتونتائج التدقيق الهامة،بما فيذلكأي خللجوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خالل تدقيقنا.
كما نقوم با ال القائمين على الحوكمة ببيان يظهر امتثالنا لقواعد السلوك املنهي املتعلقة باالستقاللية، والتواصل معهم بخصوص جميع العالقات ا ً علىاستقالليتناوإجراءاتالحمايةذاتالصلةمتىكان مناسب ً امعقوال ً وغيرهامن املسائل التييحتمل االعتقادأنهاقد تؤثر تأثير .
من االمورالتييتم التواصل بشأنهامعالقائمين علىالحوكمة، نقوم بتحديد االمورالتيكان لها األثر األكبر في تدقيق البيانات املالية املوحدة للفترة الحالية،والتيتعد أمورتدقيق رئيسية. نقوم باإلفصاح عن هذهاالمورفيتقريرنا حول التدقيقإال إذا حال القانونأواألنظمةدوناالفصاح العلني عنها، أو عندما نقرر في حاالت نادرة للغاية، ان ال يتم اإلفصاح عن امر معين في تقريرنا في حال ترتب على اإلفصاح عنه عواقب سلبية قد تفوق املنفعة العامة املتحققة منه.
افصاح حول متطلبات قانونية وتنظيمية أخرى
عالوة على ذلك، و ملتطلبات القانون االتحادي لدولة اإلمارات ً وفقا العربية املتحدة رقم )2( لسنة 2015 )وتعديالته(، نفيد بما يلي للسنة املنتهية في 31 ديسمبر :2021
- أننا قد حصلنا على كافة املعلومات التي رأيناها ضرورية ألغراض تدقيقنا؛
- أنه تم إعداد البيانات املالية املوحدة، من جميع جوانبها الجوهرية بما يتطابق مع األحكام السارية للقانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية املتحدة رقم )2( لسنة 2015 )وتعديالته(؛
- أن الشركة قد احتفظت بدفاتر محاسبية نظامية؛
- أن املعلومات املالية الواردة بتقرير مجلس اإلدارة، وبحدود ما يتعلق بهذه البيانات املالية املوحدة، تتوافق مع الدفاتر الحسابية للشركة؛
- كما هو مبين في اإليضاح رقم 36 حول البيانات املالية املوحدة، لم تقم الشركة بشراء أو اإلستثمار في األسهم خالل السنة املالية املنتهية في 31 ديسمبر 2021؛
- يظهر اإليضاح رقم 11 حول البيانات املالية املوحدة أهم املعامالت مع األ راف ذات العالقة مع الشرو التي قد تم بموجبها إبرام تلك املعامالت؛
- للمعلومات التي توفرت لنا، لم يلفت إنتباهنا أي أمر يجعلنا نعتقد أن الشركة قد إرتكبت خالل السنة املالية املنته ً أنه، بقا ية في 31 ديسمبر 2021 أي مخالفات لألحكام السارية للقانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية املتحدة رقم )2( لسنة 2015 )وتعديالته( أو لعقد ً على أنشطتها أو مركزها املالي كما في تأسيس الشركة مما قد يؤثر جوهريا 31 ديسمبر 2021؛ و
- يبين اإليضاح رقم 24 حول البيانات املالية املوحدة املساهمات االجتماعية التي تمت خالل السنة.
ديلويت آند توش )الشرق األوسط(
محمد جالد رقم القيد 1164 التاريخ: 24 فبراير 2022 ديي اإلمارات العربية املتحدة
| إيضاحات | 7.71 | ٢.٢. | ||
|---|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | |||
| الموجودات | ||||
| الموجودات غيرالمتداولة | ||||
| الممتلكات والمعدات | $\circ$ | 050, JAA | 002, V97 | |
| العقارات الاستثمارية | ٦ | YOA, TTI | VT, . YV | |
| الاستثمارات في مشروع مشترك وشركة زميلة | Y | 1, 772, 04. | 1, ٢٤٥, ٢٣. | |
| الذمم التجارية المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى | ١. | 157,710 | Y.2, .9A | |
| الودانع الثابتة طويلة الأجل | ٩ | Ä | T9, YA. | |
| أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر | 15 | 0,271 | ۳, ٤١٣ | |
| ٢,٨٠٧,٥٦٥ | T, AAT, T92 | |||
| الموجودات المتداولة | ||||
| العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع | ٨ | 1,07.,097 | 1, 555, 557 | |
| المغزون | ٢,٤٣. | T, OTO | ||
| الذمم التجارية المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى | ١. | OAT, TTY | ETT, EV9 | |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | (5) | E1E, 10E | 07Y, 22 | |
| النفد والأرصدة لدى البنوك | $\mathcal{N}$ | ETT, OEE | TVO, TVO | |
| 7,9AT,90Y | T, Y. 1, Y70 | |||
| إجمالي الموجودات | 0, Y91, 01Y | $0,0 \land 0,109$ | ||
| حقوق الملكية | ||||
| رأس المال | 15 | $0, YVA, \ldots$ | $o, YVA, \ldots$ | |
| الاحتياطي القانوني | 10 | T.7, ETA | T91, TOA | |
| احتياطي تقييم استثمارات حفوق ملكية بالقيمة العادلة | 15 | $(17, \Delta \mathsf{Y} \mathsf{E})$ | (10, 977) | |
| الخسائر المتراكمه | (1, Y. o, 1) | $(1, Y_{\lambda}, \Sigma_{\lambda}, \Sigma_{\lambda})$ | ||
| إجمالي حقوق الملكية | E, T11, 972 | £, F11, 972 | ||
| المطلوبات | ||||
| المطلوبات غيرالمتداولة | ||||
| القروض | 17 | Y17, Y0Y | $Y.0, \mathsf{FT}.$ | |
| ذمم المحتجزات الدائنة | 19 | £, YY. | $\lambda, \cdot$ 10 | |
| المخصص لتعويضات نهاية الخدمة للموظفين | ٢. | 10, .97 | 15, 10 | |
| 750,795 | YTA, . 0. | |||
| المطلوبات المتداولة | 111, 14. | |||
| القروض | 17 | VA, 9 YA | ||
| الدفعات المقدمة من العملاء | $\mathsf{N}'$ | 127, EA7 | 1.779 | |
| الذمم التجاربة الدائنة والأخرى | ۱۸ | 252, 07 | TT1,910 | |
| ذمم المحتجزات الدائنة | 19 | ET, TAT | Y.701 | |
| مخصص المطالبات | $\mathbf{r}$ | $0, \mathsf{TT}$ . | 0, EA. | |
| المستحق إلى أطراف ذات علاقة | $($ ۱۱ (د) | YoV | ٥٣. | |
| 797,97. | 0.50, 1.50 | |||
| إجمالي المطلوبات | 1, 279, 007 | 1, ۲۷۳, 190 | ||
| إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات | 0, Y91, 01Y | 0,010,109 |
بيان األرباح أوالخسائراملوحد للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2021
| إيضاحات | 2021 | 2020 | |
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | ||
| اإل راداا | 21 | 496,955 | 412,859 |
| ار ة الركاليف البا |
22 ) | 315,056( | ك260,693ه |
| ري البي ي مومي اإلدا الصر ااال |
24 ) | 160,931( | ك149,078ه |
| ى شغيلي اشخر اإل راداا الو |
23 | 16,723 | 33,425 |
| يا تكاليف الرمو |
27 ) | 31,921( | (36,889) |
| ا م الباا صاريفمقاب مخصص/م |
26 ( | 946) | (4,725) |
| يا ي راداا الرمو |
27 | 3,980 | 4,904 |
| ا ج مشر ش م زميل شترك ار الحص م نر |
7 | 54,340 | 24,741 |
| ة خفاض القيم ةالعادلةوان ديالتالقيم الربح قبل تع |
63,144 | 24,544 | |
| ا للبي راام ر ظ ب م مقابا عقا انخ اضالقي |
8 - | (36,077) | |
| ي دائ ثابر غاء اوعتراف ف خسا ر عنم ال |
9 ) | 19,999( | - |
| ي راا اواوثمار ال ادم لل قا رهم الرقيي أر ا / كخسا |
6 | 7,657 | (130,048) |
| ا لكاا م ما م مقابا ممر ينخ اض القي |
5 - | (75,342) | |
| ( السنة ربح /)خسارة |
50,802 | ك216,923ه | |
| ى: ارة( العائد إل الربح/ )الخس |
|||
| مالكي الشر | 50,802 | ك216,923ه | |
| 50,802 | ك216,923ه | ||
| اي املخ ض السن - اشاا الشر خالم ا مة ي ج مالكي رةه السه ال ر ي / كخسا |
28 | 0.88 فلس | ك3.75ه ل |
بيان الدخل الشامل اآلخر املوحد للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2021
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| إيضاح | ألف درهم | ألف در | |
| 50,802 | ك216,923ه | ||
| 2,048 | ك7,452ه | ||
| 2,048 | ك7,452ه | ||
| 52,850 | ك224,375ه | ||
| 52,850 | ك224,375ه | ||
| 13 52,850 |
ك224,375ه |
بيان التغيراتفي حقو ق امللكيةاملوحد للسنةاملنتهيةفي 31 ديسمبر 2021
| حقوق أدوات تقييم احتياطي |
الخسائر | إجمالي | |||
|---|---|---|---|---|---|
| رأساملال | الـقانوني االحتياطي |
ة يمة العادل ملكية بالق |
املتراكمة | حقوق امللكية |
|
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| 2020 يناي ر 1 الرصيد في |
5,778,000 | 298,358 | )8,470( | ( 1,530,137 ) |
4,537,751 |
| ا للسن خا الشام ي ما يالم |
|||||
| سن خسارةال |
- | - | - | 216,923) ( |
) (216,923 |
| رى للسن شامل اشخ الخسارةال |
- | - | (7,452) | - | (7,452) |
| مل للسن سارةالشا ي ما ي الخ |
- | - | (7,452) | 216,923) ( |
) (224,375 |
| رة جل اإل دا أعضاء م لج مكا آ ا تسوياا ع |
- | - | - | (1,412) | (1,412) |
| 2020 ديسم بر 31 الرصيد في |
5,778,000 | 298,358 | (15,922) | ) 1,748,472 ( |
4,311,964 |
| ا للسن خا الشام ي ما ي الم |
|||||
| السن ر ح |
- | - | - | 50,802 | 50,802 |
| اآل خر للسن شاما المخا ال |
- | - | 2,048 | - | 2,048 |
| ا للسن خا الشام ي ما يالم |
- | - | 2,048 | 50,802 | 52,850 |
| املحوم القانوطي جي ي جاوحريا |
- | 5,080 | - | ك5,080ه | - |
| 11كبهه كي ضا اإلدارة ضاءمجل مكا آاأع |
- | - | - | ك2,850ه | ك2,850ه |
| 2021 د يسمبر 31 الرصيد في |
5,778,000 | 303,438 | (13,874) | ( 1,705,600 ) |
4,361,964 |
بيان الت دفقات النقدية املوحد للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2021
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| إيضاحات | ألف درهم | ألف در | |
| لية شطة التشغي قدية من األن التدفقات الن |
|||
| لية شطةالتشغي لناتج من األن صافي النقد ا |
29 | 91,911 | 121,158 |
| مارية شطة االستث قدية من األن التدفقات الن |
|||
| اا ؛ صافي مرلكاا ال م يضا اا ي ج ال |
5 ) | 1,612( | (4,401) |
| قاري ؛صافي واوثمارااال يضا اا ي ج ا |
6 ) | 1,134( | (3,513) |
| ل قاري اواوثمارااا ت م الا علج |
- | 348 | |
| ر ش مشترك ماد ا م مش مبالغ م اد ا |
7 | 24,777 | 30,144 |
| شتر ك م مشر ش م توزي ااأر ا |
7 | 10,223 | - |
| ي ترجا زثالث أاهر ار قا أصل ذاا تراا ا في دائ ش ا صافي الحر |
13,445 | (1,270) | |
| دائ ي راداا م |
4,319 | 5,518 | |
| مارية شطةاالستث لناتج من األن صافي النقد ا |
50,018 | 26,826 | |
| ية شطة التمويل قدية من األن التدفقات الن |
|||
| تسم م ةر ض |
)657,722( | (267,300) | |
| لحبةر ض | 626,407 | 112,495 | |
| ا مم وع تكاليف تموي |
)32,904( | (36,558) | |
| ويلية ألنشطة التم ملستخدم فيا صافي النقد ا |
)64,219( | (191,363) | |
| وما يعادله ص( في النقد الزيادة/ )النق |
77,710 | (43,379) | |
| سن دله في بما ال النقم ما ي ا |
320,309 | 364,019 | |
| مة مصر ي ض ةيم أرص ك هانخ ا مصاريف/ كع |
9 | (331) | |
| سنة دله في نهاية ال النقد وما يعا |
12 | 398,028 | 320,309 |
إيضاحات حول البيانات املاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021
1 الوضع القانوني واألنشطة الرئ يسية
ت ترال تسجيا ار د ار للر وير )"ا"ش" كةالشر ةه براريخ 10 وليو 2007 شر مسا م عام في يمارةدلي، اإلماراا ال ر ي الر مة " يه عنواه الشر السجا و ص" ب 30833 دلي، اإل مارااال ر ي الر مة" يه الشر ممر في او دلي الا ي"
يه مسا اش لبي الن ائي للمجموع و بنك دلي اإلاالمي كةال رف السي ر الن ائيةه"
ترمثا اشطش الر لسي للشر ارباة ا الرا كةيشار يلا ا م ا بس ةاملجموع ةه في اواوثمار الر وير ال قار الرر ر خمماايدارةالرا ال قاراا اشطش الر لق بالضيا "
صمرالقانوه اوت اد رة 32 لسن 2021 شره الشرباا الرجاري كةةانوه الشرباا الجم مةه في 20 ابرمبر 2021 ايمخا ح ز الرن يت بالكاما في 2 نا ر 2022 لي ا م ا القانوه اوت اد رة 2 لسن 2015 شره الشر باا الرجاري ، ال مم كةةانوه 2015ةه" يه الشر بصمد مرا اشحكاا الجم مة اوف تقوا بر بي الر لباا في موعم أةصاه ان احمة م تاريخ دخوم الر م الاح زالرن يت"
2 تطبيق املعاييرالدوليةللتقاريراملاليةالجديدةواملعدلة
)أ( املعاي ير الدولية للت قاريراملالية الجديدة واملعدلة التي أصبحت ساريةاملفعول للسنة الحالية
ت ت بي ال ا ر الم لي للرقارير الالي الجم مة ال مل الرالي التي أصب ر ااري ال وم لل تراا السنوي التي تبمأ في أ م 1 نا ر ،2021 في ته البياناا الالي الوحمة "
فيالسن الحالي ، ةامر املجمو ع بر بي عمد م الر م الا الر س راا علج ال ا ر الم لي للرقارير الالي الصادرةم ةبا مجل ال ا ر املحاابي الم لي التي اوف ال شكا يل امي لل ترة ّ تصبح السنوي التي تبمأ في أ م 1 نا ر 2021"
ل ك للر بي أ ترث ر اا علجاإل صاحاا أ البالغالمر في ته البياناا الالي الوحمة لك ةم تؤثر علجاملحااب ع ال امالا أ الترتلباا السرقبلي "
- ت م الا علج ال يار الم ي للرقارير الالي رة ،9 ال يار املحاالي الم ي رة ،39 ال يار الم ي للرقارير الالي رة ،7 ال يار الم ي للرقارير الالي رة 4 ال يار الم يللرقارير الالي رة 16 الر لق بالرحل 2 - يعادة تشكيا م يار ا ر ال ا مة "
- ت م ال اعلجال يارالم يللرقارير الالي رة 16 عقو د اإل جار الر لق بإمريازاااإل جارالر لق بكو يم 19
باارثناء مما ذ ر أعاله، و تو م أ م ا ر ام أخرى م ال ا ر الم لي للرقارير الالي أ ت م الا بانر ااري ال وم للمرة اش ج للسن الالي التي تبمأ في أ م 1 نا ر 2021"
إيضاحات حول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
2 ت طبيق املعايير الدوليةللتقاريراملالية الجديدة واملعدلة)تابع(
)ب( املعايير الدوليةللتقاريراملالية الجديدة واملعدلة امل صدرة و التي لم يحن مو عد ت طبيقها بعد ولم يتم اعتمادها بشكل مبكر
ل تق املجموع بر بي ال ا ر الم لي للرقارير الالي ال جم مة ال مل الصمرةالرالي التي ل موعم ت بيقها م:
| يسري رات تطبيقها للفت |
|
|---|---|
| لة يدةواملعد لية الجد ة للتقاريراملا املعايير الدولي |
د ت بدأ من أو بع السنوي ةالتي |
| ماا سسماا - ال ا سس ةس س 16 ممرلكسس اسسليالس سم ير ال يسسار املحا ت سسم الا علسسج اا توا م اا القصو د ةبا او ارخم |
1 نا ر 2022 |
| ةس س 37 ال قسس اسسليالسسم ير ال يسسار املحا ت سسم الا علسسج كل سس إللتزامسساا - ت ود الثقلسس با تن يت ال قم |
1 نا ر 2022 |
| عمسام الر لقس :3 ينسمماا اش ير الاليس رةس إلعسمادالرقسار ال يسارالسم ي ت سم ال اعلسج مي إلجارال ا ي باإلاارةي جا |
1 نا ر 2022 |
| 2020-2018 لالي لي للرقارير ا لجال ا رالم ااالسنوي ع د رة الر سلن |
1 نا ر 2022 |
| ةس س 8 السياا اسسلي السسم ير ال يسسار املحا ت سسم الا علسسج الرغي سسراا فسس سساا املحااسسبي ي حاابي اشخ اء الرقم راا امل |
1 نا ر 2023 |
| ف ر لقس برصسني نساا الاليس ال 1 عسرضالبيا ليالسم ي رةس ال يسار املحااس ت م الا علج مرما ل رما ل أ ر ال لو اا م |
1 نا ر 2023 |
| ي ج ال يسسار السسم ت سسم الا علسس س س رةس س :17 ع للرقسسارير الالي ال يسسار السسم ي قسسود الرسسرم ه رة 17 عق للرقارير الالي ود الررم ه |
1 نا ر 2023 |
| ةر م اإلع اء الؤ الررم ه تمم رة 4 عقود للرقارير الالي ال يار الم ي ت م الا علج رة 9 رقارير الالي يارالم يلل م ت بي ال |
1 نا ر 2023 |
| م ي س ال يسسار السس ةس س 1 عسسرض ا اس سليالس سم ير ال يس ساراملحا ت سسم ال ا علسسج لبيانسسااالاليس 2 بياه المارا للرقارير الالي |
1 نا ر 2023 |
| ار لوحسمة ال يس رةس 10 البي للرقسارير الاليس ال يسار السم ي ت سم الاعلسج انساا الاليس ا تر الر لقسس يرةس س 28 اا املحااسسلي الس سم مشس ساري مشس س اس سرباازميلسس س سوثماراافس سي شصوم ب ه السوثمر" السا م فيا بم ال ج بي أ |
ى" ا ر مسم الر بي ي ج أ تر يا ارياه |
تروة املجموع أه ته ال ا ر الر س راا الر م ال ا الجم مة الر ت بيقها في البياناا الالي الوحمة للمجموع عنمما تكوه ةابل للر بي ، ةم و كوه لهته ال ا ر الر س راا الر م الا الجم مة، أ ترث ر و ر علجالبيانااالالي الوحمة "
إيضاحات حول البيانات املالية املو حدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
3 ملخص ب السياسات املحاسبيةالهامة
بيان اإلمتثال
لقم ت يعماد البياناا الالي الوحمة للمجموع قا للم ا ر الم لي إلعماد الرقارير الالي الصا درة ع مجل م ا ر املحااب الم لي الر لباا ال مو م ب ا في ةوان ه د ل اإلماراا ال ر ي الر مة"
يه السياااا املحاابي الر لسي الرب في يعماد البياناا الالي الوحمة للمجموع ممر أدناه" ت ت بي ته السياااا بصورة موسق علج ب ا السنواا ال ر ض ، ما ل ت ر خالف ذلك"
أساس اإلعداد
ةامر اإل دارة بإ ر اء تقيي حوم ةمرة املجموع علج اوارمرار علج أااس مبمأ اوارمراري هي مقرن بره املجموع لمي ا الوارد إلارمرار أعمالها في السرقبا الن ور" عال ة علج ذلك، إه اإلدارةللسرعلج عل بر أمور و ري م عما اليق ه ةم تث ر اكوك ام حوم ةمرة املجموع علج او ارمرار علج أااس مبمأ اوارمراري " لتلك ، يسرمر يعمادالبيانااالالي الوحمة علجأااسمبمأ اوارمراري "
لقم ت يعماد البياناا الالي ال وحمة جبقا لبمأ الركل الراريخي باارثناء ا اشد اا الالي التي ت ةيااها بالقي ال ادل في ن ا با ترة ، ما و موضح في السياااا املحاابي أدناه"
يه الركل الراريخي بص عام تمثا ال قيم ال ادل للثم ا لقما مقابا تبادم البضائ الخمماا"
يه القيم ال ادل هي القيم التي ا لر اارالمها لبي أحم الو وداا، أ د ها لر و يا أ م ا ل لو اا ضم م امالا منر م ب ه الر امل ه بالسسو في تساريخ القياس، غا الن ر ع ما يذا با ه الس ر مك ت قيقه ب ريق مباا رة أ ت تقم ره باارخماا تقني تقيي أخرى" عنم تقم ر القيم ال ادل ش م ا لو وداا أ ال لو اا، ترخت املجموع ه اوعربار تلك ال واما عنم تس ر الو وداا أ ال لو اا يذا أخت الر امل ه في السو تلك ال واما بالحسباه عنم تس ر الو وداا أ ال لو اا في تاريخ القياس"
باإلضا ي ج ذلك، ش راض يعماد ال رقارير الالي ، ر تصنيف ةياااا القيم ال ادل في السروى ،1 2 أ 3 ااونا دا ي جدر ما يذابانر ته المخالا ي ج ةياااا القيم ال ادل مك مالح ت ا، أ مي المخالا لقياس القيم ال ادل بصورة اامل ، التي ت توضي ها ما لي:
- السروى -1ممخالا ش ا ار مم ر ك رم مل ه في أاوا طش لو وداا أ م لو اامرماثل التي مك للمنشرة توب ها براريخ القياس؛
- السروى -2ممخال ا م ر اش ا ارالمر ضم السروى 1 التي مك مالح ت ا فيالو وداا أ ال لو اا، اما شكا مباار أ شكا ر مباار؛
- السروى -3ممخال ا ر مالح للمو وداا أ ال لو اا"
ت عرض البياناا الالي الوحمة للمجموع باشلف در كةألفدر ةه هي ال مل الو ظي ي عمل ال رض للمجموع "
يه السياااا املحاابي الهام الرب ممر أدناه:
أساس التوحيد
تشرما البياناا الالي الوحمة علج البياناا الالي للشر النشآا الخاض لسي رة الشر ارب اة ا الرا " تر ق السي رة عنمما كوه لمى الشر :
- السل علج الجه السوثمر ا ا؛
- الر رض لل وا م الرغ رة الناتج م الشرا م الجه السوثمر ب ا أ الحقو ا ا؛
- القمرة علج اارخماا ال ت ا علج الجه السوثمر ب ا للررث ر علج عوا م ا"
تقوا الشر بإعادة تقيي يما يذا باه لمي ا اي رة علج الجه السوثمر ب ا أا و في حام أاارا الو ةائ ال ر ف ي ج ود تغ راا في احم أ أ ثر م عناصر السي رة الثالثالمر أعاله"
عنمما كوه لمى الشر أةا م البي حقو الرصوير في الجه السوثمر ب ا، إن ا تمرلك السي رة علج الجه السوثمر ب ا عنمما تكوه حقو الرصوير با ي لن ها القمرة ال ملي لرو يه اشطش ذاا ال صل للجه السوثمر ب ا شكا من رد" ترخت الشر في اوعربار مي الوةائ ال ر ف ذاا الصل لرقيي يما يذا بان ر حقو تصوير الشر في الجه السوثمر ب ا با ي أا و لن ها السي رة، بما في ذلك:
- حج امرالك الشر لحقو الرصوير بالن ر ي ج حج توزي أاه أصحاب اشصواا اآلخري ؛
- حقو الرصويراملحرمل التي تمرلكها الشر ، أ أ م مالكي اشصواااآلخري أ أجرافأخرى؛
- ال حقو الناائ م الترتلبااالر اةم اشخرى؛
- أ حقا ظر فيضا ي تش ري جأه الشر تمرلك، أ و تمرلك، القمرةالحالي لرو ي ه اشطش ذاا الصل في الو ةرالت لب يهيصمارةراراا، باإلضا ي ج أنماد الرصوير في ا رماعاا السا م ه السابق "
إيضاحات حول الب ياناتاملالية املو حدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
3 ملخصب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(
أساسالتوحيد )تابع(
بمأ توحيم الشر ال را عنمما كوه للشر السي رة علج الشر الرا ينرهي عنمما ت قم الشر السي رة علج الشر الرا " علج ه الر م م، ر يدراا ا راداا مصاريف الشر الرا السر وذة أ السوب مة خالم السن في بياه الر ح أ الخسارة المخا الشاما اآلخر الو حم منت الراريخ الت ت صا يه الشر علج السي رة حتى الراريخ الت ت قم يه الشر السي رة علجالشر الرا "
يه الر ح أ الخسارة با بنم م المخا الشاما اآلخر تكوه عا مةي جمالكي الشر حقو اللكي ر السي رة " يه مجموش المخا الشاما للشر باا الرا ي ج كوه عا ما مالكي الشر إ ج حقو اللكي رالسي رة حتى إه نرج ع ذلكرصيم عج في حقو اللكي ر السي ر ة"
، ر ي راءالر عنمما كوه ذلكضر ريا م الا علجالبياناا الالي للشرباا الرا لرروا م السياااااملحاابي للم جمو ع "
ر حتف مي الو وداا ال لو اا، حقو اللكي ، او راداا، الصاريف الرم قااالنقم ا لر لق بال امالا ما ب ه أعضاء املجموع بالكاما عنم توحيم ا"
إستثمارات فيمشروع مشتركوشركةزميلة
الشر ال ميل هي النشرة التي تمارساملجموع ت رث را ا ما علا ا" يه الررث ر الهاا و القمرة علجالشار فيةرارااالسياا الالي الوشغيلي في الشر السوثمر ا ا لك لل السي رة أ السي ر ة ال شتر علج تلك السياااا"
الشر ش الشترك و ترتلب مشترك حيث كوه للجهاا التي لمي ا اي رة مشتر علج الترتلب حقوة ا في صافي مو وداا الترتلب الشترك" يه السي رة الشتر هي الشار الر للسي رة علجالترتل علا ا ت اةم ا ب التي ت هر ق عنمما تسرل ا القر ارااحوم اشطش ذاا ال الة موا ق ي ماعي م الجهااالتي توشاركالسي رة"
يه نرا ج مو وداا م لو اا الشرباا ال ميل أ الشر ش الشترك ر يدرا ها في ته البياناا الالي الوحمة باارخماا جريق حقو اللكي املحاابي باارثناء عنمما ر تصنيف اوا وثمار أ ء منه م ر ظ به للبي ، في ته الحال ، ر احوسا للم يار به قا الم ي للرقارير الالي رة 5 الو وداا ر الرما ل املحر ظ ب ا للبي ال ملياا ر السرمرة " قا ل ريق حقو اللكي ، ر اوعتراف باواوثمار في ار زميل أ الشر ش الشترك مبم ي في ا بياه الر الا ي الوحم بالركل ير ت م لها لالعتراف وحقا ب ص املجموع في الر ح أ الخسارة المخا الشاما اآل خ ر للشر ال ميل أ الشر ش الشترك" عنمما ت يم حص املجموع في الخسا ر ع حصت ا في الشر ال ميل أ الشر ش الشترك، إه حص املجموع في الشر ال ميل أ الشر ش الشترك كالتي ترضم أ حصص جويل اش ا، ال ل ب تي قا ي ت ا، تشكا ء ام صافي ااوثمار املجموع في ار زميل أ مشر ش مشتركه تروةف املجموع ع ا إل عتر اف بر خسا ر يضا ي أخرى ي جالحم الت كوه يهلمى املجموع التزاماا ةانوني أ يارمولي مروة أ ةممر د اا بالنياب ع الشر ال ميل أ الشر ش الشترك"
ر احوساب او اوثمار في الشر ال ميل أ الشر ش الشترك باارخماا جريق حقو اللكي م الراريخ الت أصب ر يه الجه السوثمر ا ا ار زميل أ مشر ش مشترك" عنم اوار واذ علج ااوثمار في ار زميل أ مشر ش مشترك، ر اوعتراف بر ا ا لركل اواوثمار علج حص املجموع م صافي القيم ال ادل لو وداا م لو اا الجه السوثمر ا ا القابل للر م م شهرة" ر اوعتراف بر ا ا لحص املجمو ع علج صافي القيم ال ادل للمو وداا ال لو اا القابل للر م م علج تكل اواوثمار، م يعادة الرقيي ، مباارة في الر ح أ الخسارة الوحم في ترة او ار واذ علج اواوثمار"
ر ت بي مر لباا ال ياراملحاالي الم يرة 36 لر م م ما يذاباه م الضر ر اوعترافبر خسارة ونخ اض القيم يما ر ل بااوثمار املجموع في ار زميل أ مشر ش مشترك" عنمما كو ه ذلكضر ري ، ر اخربار ي ما ي البلغ ا المرا لالاوثمار كبما في ذلك الشهرةه يما ر للم يار املحاالي الم ي رة ل بانخ اض القيم قا 36 برصا رد ذلك م خالم مقارن البلغالمك ت صيله له كةيم اوارخماا القي تكاليف البي أي ما أعلج م ال ادل ناةصا هم البلغالمرا له" يه أ خسارةم ترف ب ا ونخ اض القيم و ر تخصيصها ش أصا، م البلغالمرا لالاوثمار" ر اوعتراف بر عك لخسارة انخ اض القيم بما في ذلك الشهرة التي تشكا ءا قا للم يار املحاالي الم يرة 36ضم الن ا الت يم يه البل " غالقابا للر صيا لالاوثمار وحقا
عنمما تقوا احمى منشآا املجموع بالر اما م ار زميل أ مشر ش مشترك لمى املجموع ، إه اشر ا الخسا ر الناتج م ال امالا م الشر ال ميل أ الشر ش الشترك ر اوعتراف ب ا في البياناا الالي الوحمة للمجموع ق ضم ن ا الحصص في الشر ال ميل أ الشر ش الشترك ر الرتب باملجموع "
املعيار الدوليللتقاريراملاليةرقم 9 - األدو ات املالية
مد الم يللرقارير الالي رة 9 مر لباا اوعتراف القياس الخاص بالو ودااالالي ال لو اا الالي ل ا ال قود لشراء أ بي بنود ر مالي "
إيضاحات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(
املعيار الدوليللتقاريراملاليةرقم 9 – األ دو اتاملالية )تابع(
أ( تصنيف وقياس املوجودات واملطلوبات املالية
للم يار قا الم يللرقارير الالي رة ،9 عنم اوعتراف البمئي، ر تصنيف اشصا الا ي علج أنه م قاس بس: الركل ال ر ة أ بالقيم ال ادل م خالم المخا الشاما اآلخر – ااوثماراا د أ بالقيم ال ادل م خالم المخا الشاما اآلخر – ااوثماراا حقو ملكي أ بالقيم ال ادل م خالم اشر ا أ الخسا ر" ب صور ة عام ، رتك تصنيف الو وداا الالي بمو ب ال يار الم ي للرقارير الالي رة 9 علج نموذا اشعمام الت ر في يجاره يدارة اشصا الا ي خصا ص تم قاته النقم الر اةم " يه الشرقاا الرضمن فيال قود التي كوه ا ا ال قم اشااس ي عبارة ع أصا ما ي في ن ا ال يار، و تكوه مشرقاا منقسم علج اإلجال " م و م ذلك، ر تقيي اشد اا الالي املخرل شكا لي لغرض الرصنيف"
يما ر ل بالو وداا الالي التي ت ي بالشر د الرالي ، ر و ةيااها بالركل ال رة ن حقا خسا ر انخ اض القيم اإل اةصا راداا الؤ ل ، يه ما كباارثناء تلك الو وداااملحمدة بالقيم ال ادل م خالم المخا الشاما اآلخر عنم اوعتراف البمئيه:
)1( أه تكوه الو وداا م ر ظ ب ا ضم نم وذا أعمام ي مف ي ج او حر اظ بالو وداا م أ ا ت صيا الرم قاا النقم الر اةم ؛
)2( أه نرسج ع البسنود الر اةم الخاص باش داة، في تواريخ م مدة، تم قاا نقم س ت م ق د اا للمبلغ اشصلي أر ا علجالبلغاشصلي ةيم السماد"
ر وحق اةياس با الو وداا الالي اشخرى بالقيسم ال ادل "
عنم اوعتراف البمئي برحم ااوثماراا اشاه راملحر ظ ب ا للمرا رة، ةم تخرار املجموع شكا ن ائي عر ض الرغ راا ا لالحق في القيم ال ادل لالاوثمار ضم المخا الشاما اآلخر لكا ا " ر تا اوخريار قا اوثمار علج حمة"
يما ر ل بكا الو وداا ا لالي ر الصن علج أن ا مقاا بالركل ال رة أ بالقيم ال ادل م خالم المخا الشاما اآلخر ما و موضح أعال ه، ر ةيااها بالقيم ال ادل م خالم اش ر ا أ الخسا ر" يرضم ذلك با الو وداا الالي الشرق " عنم اوعتراف البمئي ، ةم تقر ر املجموع شكا ن ائي ت م م اشصا الا ي الت و ي بمر لباا القياس بالركل ال رة أ بالقيم ال ادل م خالم المخا الشاما اآل خر علج أنه بالقيم ال ادل م خالم اشر ا أ الخسا ر يذا باه تا الرصنيف نهي أ قلا بصورة و ري عما الروا املحاالي الت ةم نشر يما لو ت تصني ها ر ذلك"
ةيا ر مبم يا س اشصا الا ي كما ل ك ذم مم ن تجاري للسر ذاا بنود تمويا ام ر ةيااها مبم س ر ال يا امل ه بالقيم ال ادل زا ما، يما ر ل بالبنود التي للسر بالقيم ال ادل م خالم اشر ا أ الخسا ر، تكاليف ال امل النسو بصورة مباارة لالار واذ علج تلك البنود"
تن ب السياااا املحاابي الرالي علج القياس الالح للمو و داا الالي "
الو وداا الالي بالقيم ال ادل م خالم اش ر ا أ الخسا ر
بال ر ةياستلكالو ودااوحقا قيم ال ادل " ير اوعتر اف بصافي الكااب الخسا ر، بما في ذلك أ حصص أ ي راداا تو زي ااأر ا ،ضم اشر ا أ الخسا ر"
الو وداا الالي بالركل ال رة
ر و ح قا ةياس ته الو وداا بالركل ال رة باارخماا جريق ال ا مة ال لي " ر تخ يا الركل ال رة بخسا ر انخ اض القيم كرا ك2ه أدناهه" ر اوعتراف بإ راداا ال ا مة مكااب خسا ر صرف ال مالا اش نبي انخ اض القيم ضم اشر ا أ الخسا ر" ر او عتراف بر أر ا أ خسا ر، ناتج ع ي قاف او عتراف، ضم اشر ا أ الخسا ر"
ااوثمارااالم بالقيم ال ادل م خالم المخا الشاما ا آلخر
ر وحقا ةياس ته الو وداا بالقيم ال ادل " ر احوساب ي راداا ال ا مة باارخماا جر يق ال ا مة ال لي " ر او عتراف برر ا خسا ر صرف ال مالا اش نبي انخ اض ال قيم ضم اشر ا أ الخسا ر" ر اوعتراف بصافي اشر ا الخسا ر اشخرى ضم المخا الشاما اآلخر" عنم ي قاف اوعتراف، تر يعادة تصنيف الكااب الخسا ر الترا م في المخا الشاما اآلخر ي ج اشر ا أ الخسا ر"
ااوثمارااحقو اللكي بالقيم ال ادل م خالم المخا الشاما اآلخر
ر و ةياس ته الو وداا بالقيم حقا ال ادل " ر اوعتراف بروزي اا اشر ا بإ راداا ضم اشر ا أ الخسا ر ما ل تمثا ي راداا توزي اا اشر ا شكا اضحااترداد ء م تكل او اوثمار" ر او عترافبصافياشر ا أ الخسا ر اشخرىضم المخا الشاما اآلخر و ر م ل يعادةتصني ها ي جاشر ا قا أ الخسا ر"
إيضاحات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)ت ابع(
املعيار الدو لي للتقارير املاليةرقم 9 – األدوات املالية )تابع(
أ( ان خفاض القيمة
تررلف الو وداا الالي بالركل ال رة م التم الم ن الرجاري اش خرى مو وداا ال قو د السر م أجراف ذاا عالة النقم لمى البنوك الودائ الثابر "
للم يار قا الم ي للرقارير الالي رة ،9 الر ةياسمخصصاا الخسا ر علجأ م بناء اشا الرالي :
- خسا ر او رماه الروة لمة 12 ، اهرا تمثا خسا ر او رماه الروة التي تنرج ع أحماثالر ثر املحرما خالم 12 م تار اهرا يخ الرقرير؛
- خسا ر او رماه الروة علج ممى ال مر اإلنرا ي، تمثا خسا ر او رما ه الروة التي تنرج ع مي أحماث الر ثر املحرما علج ممى ال مر اإلنرا ي ش داة مالي "
تقوا املجموع بقياس مخصصاا الخسا ر بقيم ت ادم خسا ر او رماه الروة علج ممى ال مر اإل نرا ي لألداة الالي ، باارثناء ما لي، التي ر ةيااها خسا ر او رماه الرو ة خالم 12 : اهرا
- اشرصمة الصر ي الو دائ الثابر جويل اش ا ل ا اشجراف ذاا ال الة التي ل ت د مخاجر او رماه الخاص ب ا كمثا مخاجر الر ثر التي تق علج ممى ال مر الروة لألداة الالي ه بصورة و ري منت اوعتراف البمئي ب ا"
ر ةياس مخصصاا ال خسا ر الخاص بالتم الم ن الرجاري مو وداا ال قود السر م جرف ذ ع الة دا ما بقيم ت ادم خسا ر او رماه الروة علج ممى ال مر اإل نرا ي لها"
عنم ت م م ما يذا بانر مخاجر او رماه شداةمالي ةم زادا شكا ملحوظ منت اوعتراف البمئي عنم تقم ر خسا ر او رماه الروة ، ترخت املجموع باوعربار ال لوماا ال قول الماعم الال م الراح د ه تكل أ مجهود زا م، يرضم ذلك ال لوماا الر ليا الكمي النوعي، ذلك علج الخبرة ا بناء لسابق للمجموع تقيي الجمارة او رماني ال لوماا اواوشرا ي "
ت تر ض املجموع أه مخاجر او رماه شحم الو وداا الالي ةم زادابصورة ب رة في حام باه مسر ش ثر م 30 " وما
ت ربر املجموع أه اش صا الا ي مر ثر السماد عنمما:
- كوه م راملحرما أه ي القترض بالتزاماته او رماني بالكاما تجاه املجموع د ه لجوءاملجموع وتخاذي راءاامثا مصادرةالضماه كيه مه؛ أ َ
- أه كوه اشصا الا ي مسر منت أ ثر م 90 ؛ وما
ترمثا ال ترةالقصوى التي ر أخت ا ه اوعربار عنم تقم ر خسا ر او رماه الروة في الحم اشةص ى لل تر ة الر اةم التي تر رض ا ا املجموع ملخاجر او رما ه"
ال يادة الهام فيمخاجر اإل رماه
ر ةياس خسا ر ا رماه الروة مخصص ي ادم الخسا ر او رماني الروة لمة 12 ا شص اهر وم الرحل اش ج، أ الخسا ر او رماني الروة علج ممى ال مر ال مني شصوم الرحل الثاني أ الرحل الثالث " نرقا اشص ا ي ج الرحل الثاني عنمما ت يم مخاجر او رماه شكا ب رمنت اوعترافاش ي" و مدال يارالم يللرقارير الالي رة 9 ما الت يشكا زيادة ب رة في مخاجر او رماه" عنم تقيي ما يذا بانر مخاجر او رماه ش صا ما ةم زادا شكا ملموس، ترخت املجموع في او عربار ال لوماا النوعي الكمي ال قول المعوم التي ةم ت رأ في السرقبا"
ت ريف الرخلف ع السماد
ت ربر املجموع ما لي علج أنه حمث تخلف ع السماد ش راضيدارةمخاجر او رماه الماخلي حيثتش رالخبرةالراريخي ي جأه اشصوم الالي التيتسروفيبر م ال ا ر الرالي ر ةابل لالاترداد شكا عاا:
- عنمما كوه ناكخر للر همااالالي م ةبا الم
- ا تش رال لوماا التي ت ت وير ا داخلي أ التي ت الحصوم علا ا م مصادر خار ي ي ج أنه م رالرجح أه م الم للما ، بما في ذلك املجموع ، بالكاما كد ه اشخت باإلعربار أ ضماناا ت ر ظ ب ا املجموع ه غا الن ر ع الر ليا أعاله ، ت ربر املجموع أه الرخلف ع السماد ةم حمث مثعنمما كوه اشصا رخر م اار قاةه ش ثر م 90 اما ل ك لمى املجموع م لوماام قول داعم إلثبااأه الا ي مر ا ع موع وم م يار الرخلف ع السماد و اشطسب"
إيضاحات حول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(
املعيار الدولي للتقارير املاليةرقم 9 – األدوات املالية )تابع(
أ( ان خفاض القيمة)تابع(
اياا الش ب
تقوا املجمو ع ش ب أصا ما ي عنمما تكوه ناك م لوماا تش ر ي ج أه الم ي اطي م ص و اا مالي ام مة و و م احرمام اةملي واترداده، علج ابيا الثام" عنمما وض الم ت ر الرص ي أ مخا في ي راءاا اإل الس، أ في حال التم الم ن الرجاري ، عنمما تكوه البالغ ةم تجا زا عام ه، أي ما أةرب" ةم تبقى اشصوم الالي الش و خاض شطش الن اذ بمو ب ي راءاا اواترداد للمجموع ، م اشخت في اوعربار الشورة القانو ني عنم اوةرضاء" ر اوعتراف بر مبالغ مستردة في الر ح أ الخسارة"
ةياس خسا ر او رماه الروة
ترمثا خسا ر او رماه الروة في الرقم ر الرجح لخسا ر او رماه" ر ةياس خسا ر او رماه علج أن ا القيم الحالي لكا حاوا العج النقم كأ ال ر ب ه الرم قاا النقم السر ق ي ج املجموع لل قم ه الرم قا قاا النقم التي تروة املجموع أه ت صا علا اه" ر تخ ي ا خسا ر او رماه الروة بم مم ال ا مة ال لي لألصا الا ي"
الو وداا الالي التي ت رضر ون خ اض ا رماطي فيالقيم
تقوا املجموع في تاريخ ب ا تقرير برقيي ما يذا بانر الو وداا الالي السجل بالركل ال رة انماا الم بالقيم ال ادل م خال م اإل رادا ا الشامل اشخرى ةم ت رضر ونخ اض القيم " ي ربر اشصا الا ي ت رض ونخ اض ا رماطي في القيم عنم ةوش حمث أ أ ثر كوه لهترث ر اللي علج الرم قااالنقم السرقبلي القمرةلألصا الا ي"
عرض انخ اض ال قيم
ر خص مخصصاا الخسا ر الخاص بالو وداا الالي القاا بالركل ال رة م ي ما ي القيم الم تر للمو وداا" يما ر ل سنماا الم السجل بالقيم ال ادل م خالم اإل راداا الشامل اش خر ى، ر او عتراف بمخصص الخسا رضم اإل رادااالشامل اشخرى بم م تخ و يا القيم الم تر لألصا"
ج( إلغاءاالعتراف
املوجوداتاملالية
تقوا املجمو ع بإلغاء اوعتراف برصا ما ي ما عنمما تنرهي حقو املجموع الر اةم في الحصوم علج الرم قاا النقم م تا اشصا الا ي، أ عنمما تقوا املجمو ع بر ويا حقو الحصوم علج الرم قاا النقم الر اةم م اشصا الا ي م خالم م امل ر بمو ب ا ت ويا ب ا مخاجر امريازاا ملكي اشصا الا ي بصورة لي ، أ ل تق املجموع بمو ب ا بر ويا أ باوحر اظ بكا مخاجر امريازاااللكي بصورة لي و ت ر ظ سي رة ا علج اش صا املحوم"
تقوا املجموع بإبراا م امالا تقوا بمو ب ا بر ويا مو وداا م ترف ب ا في بياه الر الا ي ا لوحم، لك ت ر ظ بكا أ بج ء ب ر م مخاجر امريازاا اشصا املحوم" في ته الحال ، و ر يلغاءاو عتراف بالو وداا املحول "
املطلوبات املالية
ر ةياس مي ال لو اا الالي وح بالر قا كل ال رة باارخماا جريق ال ا مة ال لي أ بالقيم ال ادل م خالم الر ح أ الخسارة" ترضم ال لو اا الالي للمجموع ةر ضبنكي ،ذم تجاري دا ن أخرى م رج اا دا ن "
م لو اا مالي بالقيم ال ادل م خالم الر ح أ الخسارة
ر يدراا ال لو اا الالي الصن بالقيم ال ادل م خالم ال ر ح أ ال خسارة بقيمت ا ال ادل ، م اإل عتراف بر مكااب أ خسا ر ناتج ع يعادة القياس في الر ح ا الخسارة ي ج الحم الت و تكوه م يه ءا عالة ت ود م مدة" رضم صا في الكسب أ الخسارة ال ترف به في الر ح أ الخسارة علج أ ا مة مم وع علج اإللتزاا الا ي"
م ذلك، ر اإل عتر اف بال لو اا الالي التي ر تصني ها بالقيم ال ادل م خالم الر ح أ الخسارة، بمقمار الرغ ر في القيم ال ادل للم لو اا الالي التي ت ود ي ج الرغ راا في مخاجر او رماه ل إللتزاا الا ي في المخا الشاما اآلخر، يو يذا باه اوعتراف بررث راا الرغي راا في مخاجر او رماه في المخا الشاما اآلخر م ارنه أه خل تكب ر أ عما الر اب املحاالي في الر ح أ الخسارة" ر تسجيا البلغ الربقي م الرغ ر في القيم ال ادل للم لو اا في الر ح أ الخسارة" و ر تصنيف الرغ راا في القيم ال ادل النسو ملخاجر او رماه لإللتزاا الا ي التي ت يدرا ها في المخا الشاما اآلخر في ةر وح ي ج الر ح أ الخ م ذلك، ر ت و سارة؛ مو يلها ي جأر ا مسوبقاة عنم يلغاء اوعتراف باولتزاا الا ي"
ر اإلعتراف بمكااب أ خسا ر عقود الضماناا الالي الصادرة م ةبا املجمو ع التي ت ت م م ا م ةبا املجموع بالقيم ال ادل م خالم الر ح ا الخسارة، في الر ح ا الخسارة"
إيضاحات حول البيانا ت املالية املوحدة للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2021 )ت ابع(
3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(
املعيار الدولي للتقارير املاليةرقم 9 – األ دوات املالية )تابع(
ج( إلغاءاالعتراف )تابع(
املطلوبات املالية)تابع( م لو اا مالي ت ةيااها بال وحقا ركل ال رة ر ةياس ال لو اا الالي التي ل ر ت م م ا بالقيم ال ا دل م خال م الر ح أ الخسارة ا بالركل ال وحق رة باارخماا جريق ال ا مة ال لي "
يه جريق ال ا مة ال لي هي جر يق إل حوساب الركل ال رة للم لو اا الالي توزي مصاريف ال وا م علج ممى ال ترة ال ني " يه م مم ال ا مة ال لي و ال مم الت خص تمام ا الم اا النقم السرقبلي كبما في ذلك مي ال راوا النقاد الم و ع أ السرلم التي ا و رج أ م م مم تشكا ء ال ا مة ال لي تكاليف ال امل عال ااأ خصومااأخرىهم خالم ال مر الروة لاللتزاا الا يأ حيثما كوه مال ما ترة أةصر، ي ج الركل ال رة لال لتزاا الا ي"
يلغاء اإل عتراف بال لو اا الالي
تقوا املجموع بإلغاء اوعتر اف باولتزاا الا ي عنمما ق عنمما ر ياوي اء اولتزاا أ يلغا ه أ ينت اء صالحيره" ر اإلعترافبال ر ب ه القيم المر ل اللتزاا الا ي الت ت يلغاء اوعترافبه البلغ الم وش السر في الر ح أ الخسارة"
التقاريرحول القطاعات
ر يعماد الرقارير حوم الق اعاا الوشغيلي ب ريق تروا م الرقارير الماخلي التي ر تقم مها ي جالسؤ م الر لس ي ع اتخاذالقرارااالوشغيلي " يه السؤ م الر لس ي ع اتخاذالقراراا الوش غيلي ، الت رو ج مهم تخصيصالوارد تقيي أداءالق اعاا الوشغيلي ، و مجل اإل دارةالت قو ا باتخاذالقراراااواتراتيجي "
تحويل العمالت األ جنبية
كأه ال مل الرامي عمل عرض البياناا الالي
ر ةياس البنود المر في البياناا الالي لكا ار م ار باا املجموع باارخماا عمل البلئ اوةرصاد الر لسي التي ت ما ب ا الشر كةال مل الرامي ةه" ر عرض البياناا الالي الوحمةبمر اإلمارااال ر ي الر مةكةالمر اإلماراتيةه و ال مل الرامي للشر عمل عرض البياناا الالي للمجموع "
كبه ال امالا اشرصمة
ر ت و يا ال امالا بال مالا اش نبي ي ج ال مل الرامي باارخماا أا ار الصرف السا مة برواريخ ال امالا أ الرقيي عنم يعادة ةياس البنود" ر اوعتراف بمكااب خسا ر صرف ال مالا اش نبي الناتج ع تسو ي ته ال امالا ع ت ويا الو وداا ال لو اا النقم بال مال ا اش نبي برا ار الصرف السا مة بن ا السن في بياه اشر ا أ ال خسا ر الوحم"
ر بياه مكااب خسا ر صرف ال مالا اش نبي الر لق بالقر ض النقم ما ي ادلهفيبياه اشر ا أ الخسا ر الوحم ضم بنم ةي راداا أ تكاليف الرموياة" ر عرض با أر ا خسا رصرف ال مالااش نبي اشخرى فيبياه اشر ا أ الخسا ر الوحم ضم بنم ةاإل راداا أ ال صر ااالوشغيلي اشخرىة"
شركات املجموعة
ةرصاٍد تخرلف عملت ا الر امي ع عمل ال رض ي ج عمل ال ر ض علج ر ت ويا النرا ج الر الا ي لجمي ارب اا املجموع كالتي و ت اطي عملت ا م ا مرضخ ه التي الن و الرا ي:
- ك1ه ر ت ويا الو وداا ال لو اا لكا بياه مر ما يم ر ض س ر الصرفعنم اإل ال براريخ بياه الر الا ي؛
- ك2ه ر ت ويا اإل راداا الصر االكا بياه أر ا أ خسا ر بمروا أا ار الصرف؛
- ك3ه ير اوعترافبكا ال ر الناتج ع الصرف نص ر من صا م حقو اللكي "
عنم الروحيم، ر ت و يا ر صرف ال مالا الناتج ع ت ويا صافي اواوثمار في ال ملياا اش نبي القر ضي ج حقو اللكي "
عنم ااوب اد عملي أ نبي تر يعادة تصنيف ب ا ر الصرفالترا م في حقو اللكي الر لق برلك ال ملي النسو لسا ميالشر ي ج اش ر ا أ الخسا ر"
في حام ي راء ااوب اد ئي و ؤد ي ج قماه املجموع للسي رة علج الشر الرا التي تشما عملياا أ نبي ، إه الحص النسبي في ر ةاا أا ار الصرف الترا م تر يعادة ا ي ج الحصص ر السي ر ة و ر اوعتراف ب ا فياشر ا أ الخسا ر"
إيضاحات حول البيانا ت املاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )ت ابع(
3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(
املمتلكات واملعدات
ر بياه المرلكاا ال ماا اوا بالركل الراريخي ناةصا ت الك الترا خسا ر انخ اض القيم الترا م ، يه ما" تررلف تكل المرلكاا ال ماا م تكل الشراء مضا يلا ا ا ا لصر اا ال رضي لالار واذ" ر يدراا الركاليف الالحق في القيم الم تر لألصا أ ر او عتراف ب ا برصا من صا ، ذلك ق ، حسبما كوه مال ما عنمما كوه م املحرما أه ترم ي ج املجموع منا اةرصاد مسرقبلي مرتب بالبنم يكوه باإلمكاه ةياستكل البنم بصورة موثوة "
ر ت ميا با مصر اااإلصالحاا الصيان اشخرى علجبياه اشر ا أ الخسا ر الو حم خالم السن الالي التي ت ا ا تكبم ته الصر اا"
و ر احوساب اات الك علجاشراض ي" ر حساب اوات الك علج الو وداا اشخ رى باارخماا جريق الق س الثابر بال مو ا التي ت احوساب ا لرخ يا تكل الو وداا ي ج ةيمها الربقي القمرة علجممى أعمار ا اإل نرا ي القمرة ما لي:
| ت ن و ع املوجودا |
السنوات |
|---|---|
| الباطي | 50 |
| لسرر رة لجال قارااا الر سلناا ع |
6 |
| زاا اشثاث الرجه |
15-5 |
| السياراا | 6 |
تر مرا القي الربقي اشعمار اإل نرا ي للمو وداا، ير ت م لها عنمما ك وه ذلك مال ما في ن ا با ترة تقر ير" ع نمما تكو ه القيم الم تر لألصا أ بر م ةيمره القمرةالقابل لالاترداد، ر تخ يا القيم الم تر علج ال و ري جالقيم القابل لال اترداد"
ر ت م م اشر ا الخسا ر الناتج ع اواوب ادم خالم مقارن ال وا م م القيم الم تر لألصا، ير اوعتراف ب اضم بنم ةاإل را داا أ ا لصر اا اش خرىة فيبياه اشر ا أ الخسا ر الوحم"
ر بياه اشعمام الرأامالي ةيم اإل نجاز بالركل تر ضم ال قاراا التي جر ت وير ا غرض اارخمامها في السرقبا، عنم اونت اء من ا، ر ت ويا اشعمام الرأامالي ةيم اإل نجاز ي ج ال ئ الال م لها ير احوساب لسياا اات ال ها قا املجموع "
العقارات اال ستثمارية
اوعتراف
ر تصنيف اشراض ي الباطي التي تمرلك ها املجموع غرض ت قي ي ر اداا ي جاري من ا أ ل يادة رأس الام أ لكال الغرض ه قاراا ااوثماري " يه ال قاراا التي ر تشيم ا أ ت وير ا غر ض اارخمامها في السرقبا قارااااوثماري ر تصني ها قارااااوثماري " أ ضا
عنمما تبمأ املجم وع بإعادة ت وير عقار ااوثمار ةا لواصل اارخمامه في السرقبا قار ااوثمار ، يسرمر تصنيف ال قار قار ااوثمار ير ةياا ه قا لنموذا القيم ال ادل و تر يعادة تصني ه قار للر وير خالم ترة يعادة ت ويره قارااوثمار "
القياس
ر مبم يا ةياس ال قا راا او ا وثماري بالركل بما في ذلك تكاليف ال امل ذاا الصل " لالعترافالبمئي ر احوسا وحقا ب ال قاراا اواوثماري باارخماا نموذا القيم ال ادل قا للم يار املحااليالم يرة 40 ةال قاراااواوثماري ة" ر اوعترافبر أر ا أ خسا ر ناتج ع الرغ ر في القيم ال ادل ضم اشر ا أ الخسا ر"
عنمما و مك شكا موثو ت م م القيم ال ادل لل قار او اوثمار ةيم الر وير، ر ةياس ذلك ال قار بالركل لح ه تاريخ اونت اء م اإلطشاءأ الراريخ الت تصبح يه القيم ال ادل ةابل للقياس شكا موثو ، أي ما م ثأ و"
الر ويا م عقاراام ر ظ ب ا للبي ي ج عقارااااوثماري
ر ت ويا ا ال قاراا املحر ظ ب ا للبي ي ج عقاراا ااوثماري عنمما كوه الهمف من ا و ت قي ي راداا ي جاري أ ل يادة رأس الام أ لكال الغرض ه" ر ت ويا ال قاراا املحر ظ ب ا للبي ي ج ئ ال قاراا او اوثماري بالقيم ال ادل في تاريخ الر ويا ير اوعتراف باشر ا الناتج ع الر ويا ضم بياه اشر ا أ الخسا ر" وحقا للقياس البمئي ر تقيي ته ال قاراا ب لسياا ةياس ال ق القيم ال ادل قا اراا اواوثماري " ر اوعتراف باش ر ا الناتج ع يعادة القياس ضم بياه اش ر ا أ ال خسا ر الوحم لل قار املحمد"
الر ويا م عقارااااوثماري ي ج عقاراام ر ظ ب ا للبي
ر ت ويا ال قاراا او اوثماري ي ج ال قاراا املحر ظ ب ا للر وير البي عنمما رغ ر اارخماا ال قار" ر ي راء مثا ته الر و يال ا بالقيم ال ادل لل قاراا في تاريخ الر ويا ير اوعتراف باش ر ا الناتج ع الر ويا ضم بياه اشر ا أ ال خسا ر" ش راض م اابي وحق ، تصبح القيم ال ادل في تاريخ يعادة الرصنيف هي تكل ال قاراااملحول " وحقا للر ويا، ر تقيي تهال قاراابالركل لس قا ياا القياسالخاص بال قاراا املحر ظ ب ا للر وير البي "
إيضاحات حول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهيةفي 31 ديسمبر 2021 )تابع(
3 ملخص ب السياساتاملحاسبيةالهامة)تابع(
العقاراتاالستثمارية)تابع(
الر ويا م عقارااااوثماري ي ج عقاراامشغول م ةبا الالك
و في حام أصبح ال قار اواوثمار مشغوم م ةبا الالك، تر يعادة تصني ه ممرلكاا م ماا تصبح ةيمره ال ادل براريخ يعادة الرصنيف هي تكل ره ش راض م اابي وحق "
الر ويا م عقاراامشغول م ةبا الا لكي ج عقارااااوثماري
عنمما رغ ر اارخماا عقار ما م عقار مشغو م م ةبا الالكي ج عقارااوثمار ، تر يعادة ة للقيم ال ادل تر ياسال قار قا يعادة تصني ه لتلك قا " ر اوعتراف بر أر ا تنشر ع يعادة القياس ضم اش ر ا أ الخسا ر ي ج المى الت ي ك يه الر ح خسا ر انخ اض القيم السابق لل قار املحمد، م اوعتراف بر أر ا مربقي ضم المخا الشاما اآلخر، ير عرضها في احرياجي يعادة الرقيي " ير ا وعتراف بر خسا ر ضم بياه اشر ا أ ال خسا ر الوحم"
بي ال قاراااواوثماري
ر بي ا ال قاراا اواوثماري في ايا اشعمام اوعرياد " و ر اوعتراف باإل راداا و بالركاليف الباارة الخاص ببي ال قاراا اواوثماري " ر اوعتراف بر أر ا أ خسا ر ناتج ع ااوب ادأ بي ال قاراا او اوثماري ك التي ر احوساب ا علج أن ا ال ر ب هصافي الر صالا م اواوب اد ه القيم الم تر ه ضم بياه اشر ا أ ال خسا ر الوحم"
انخفاض قيمة املوجو دات غير املالية
تقوا املجموع في تاريخ با تقرير بمرا القي الم تر لو وداة ا ر الالي ، باارثناءال قاراااواوثماري ، للر ق مما يذا باه ناك أ مؤار علج انخ اض القيم " في حام ود مثا تا الؤار، ر تقم ر ةيم اش صا القابل لالاترداد"
ترمثا الو حمة النرج للنقم فيأصغر مجموع للمو وداا التي تنرج تم قاا نقم تكوه مسر قل ي ج أ م الحم د ع الو وداااشخرى أ مجمو عاا الو وداا" ش راض اخربار انخ اض القيم ، ر تجمي الو ودا في أصغر مجم ا م ا وع للمو وداا التي تنرج تم قاا نقم م اوارخماا السرمر تكوه مسرقل ي ج أ م الحم د ع الرم قاا النقم الماخل الخاص بالو وداااشخرى أ الوحمااالنرج للنقم"
ترمثا القيم القابل لالاترداد شصا ما أ الوحمة النرج للنقم بالقيم م او ارخماا أ القيم ال ادل ، ناةصا تكاليف البي أي ما أ بر" ترتك القيم م اوار خماا علج الرم قاا النقم السرقبلي القمرة م تخ يضها ي ج ةيمت ا الحالي باارخماا م مم خص ما ةبا الضريب الت ي ك تقييماا السو الحالي للقيم ال مني للمام املخاجر الر لق بتلك اش صا أ بالوحمة النرج للنقم"
تا ير اوعتراف بخسا ر انخ اض القيم عنمما ت يم القيم الم تر شصا ما أ حمته النرج للن قم ع ةيمره القابل لالاترداد" ر او عتراف بخسا ر انخ اض القيم ، يه ما، ضم اور ا أ الخسا ر"
العقاراتاملحتفظ بها لغرضالتطوير و البيع
ر تصني ف اش راض ي الباطي التي ت ت م م ا علج أن ا م ر ظ ب ا للبي ، بما في ذلك الباطي ةيم اإلطشاء، علج أن ا م ر ظ ب ا للبي ير بيان ا بالركل أ صافي ال قيم القابل للر قي القمرة، أي ما أةا" تررلف تكل اشعمام ةيم اإلنجاز م تكاليف اإلطشاءاا ر ا م الركاليف الباارة ذاا الصل " رمثا صافي القيم القابل للر قي في ا ر البي القمر في ايا اشعمام اوعرياد تكل اإلنجاز مصر ناةصا اا البي "
ر اوعتراف بمقمار الرخ يا في ةيم ال قاراا ةيم الر وير غرض البي مصر اا في ال ترة التي مث ا ا الرخ يا أ ر ا ا تكبم الخسا ر" ير اوعتراف بقيم عك أ تخ يا في القيم نويج ال يادة في صافي القيم القابل للر قي ضم اشر ا أ الخسا ر في ال ترة التي ت مث ا ا ته ال يادة ق ي ج المى الت و ت يم يه القيم الم تر ع الركل ال لي "
إيضاحات حول الب يانا ت املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)ت ابع(
النقد وما يعادله
يشرما النقم ما ي ا دله علج النقم في الصنم لمى البنك الودائ ت ر ال لب لمى الصارف ذاا تراا اار قا تمرم ي ج ثالث أ ٍ أاهر أةا صا ي م ال سحو اا الصر ي علج الكشوف" لقم ت يظهارالسحو اا الصر ي علج الكشوف في بياه الر الا يالوحمضم القر ضفيبنم ال لو اا الرما ل "
امتيازات املوظفين
كأه ت ويضاا ن ا الخمم للموظ ه م رمواجنيد ل اإلمارااال ر ي الر مة
ر تك م خصص ت ويضاا ن ا الخمم للموظ ه علج أااس اولتزاا الت ةم نشر يما لو ت ين اء خمماا با موظ ي املجموع في تاريخ الرقرير ير احو ساب تا املخصص ق ش ا حكاا ةانوه ال ما اوت اد لم ل اإلماراا ال ر ي الر مة القوان ه املحلي ذاا ال صل بالشرباا الرا الخار ي " ترى اإلدارة أه تا املخص ص مثا التزاا جو يا اش ا الرا ي ت تصني ه م لو اا جويل اش ا"
كبه خ ال اااا الررميناا او رماعي في د ل اإل مارااال ر ي الر مة
يه املجموع عضو في برنامج ال اااا ال ب م ةبا الهيئ اوت اد ال ام للم اااا الررميناا او رماعي " ر أداء السا ماا ال خاص بالوظ ه م مواجنياإلماراا ال ر ي الر مة ، ير احوساب ا ضم بياه اشر ا أ الخسا ر الوحم ، قا شحكاا القانوه اوت اد رة 7 لسن 1999 الر ل بقانوه ال اااا الررميناا او رماعي "
دفعات مقدمةمن العمال ء
يه الم اا القبوض م الشتر بخصوص ال قاراا الباع أ الخمماا القمم ةبا الو اء بم ا ر اوعتراف باإل راداا، ر اوعتراف ب ا علج أن ا د اا مقمم م ال مالء" ي ةبا ته الم اا ٍ ذا باه مروة ا ، م خالم اوعتراف باإل راداا أ اواترداد، في ض وه عا ا احم أ أةا، ر تصني ها علج أن ا م لو اا مرما ل " يه ل ك اشمر تلك، ر بيان ا علج أن ا م لو اا ر مرما ل "
تكاليف القروض
يه تكاليف القر ض ال ام املحمدة الرتب مباار ة باار واذ أ يطشاء أ انراا مو وداا مؤ ل ، هي الو وداا التي تر لب بالضر رة ترة ب ر ة لرصبح ا ة لالارخماا ال م لها أ بي ها، تر يضا ت ا ي ج تكل تلك الو وداا، لح ه ا ي تلك الو و داا سا لي لالارخماا أ البي " ر او عتراف بكا تكاليف القر ض اشخرى ّ ضم اشر ا أ الخسا ر في ال ترة التي ر تكبم ا ا ا"
املخص صات
ر اوعتراف باملخصصاا عنمما كوه لمى املجموع التزاا حا ي ةانوطي أ ضمني نويج شحماث اابق ، يكوه م املحرما أه ل ا ي راء تم قاا خار لل وا م اوةرصاد لوسوي اولتز اا يكوه م المك تقم ر ةيم اولتزاا بصورة موثوة " و ر رصم مخصصاابالنسب ل خسا ر الوشغيا السرقبلي "
ٍا في حام ود عمد م اولتزاماا الماثل ، ر ت م م احرمالي الحا ي ج تم قاا خار لوسوي اولتزاا م اشخت ب او عرب ار ئ اولتزاماا شك لي" ر اوعتراف بمخصص حتى لو بانر احرمالي الرم قااالخار الخاص بر بنم ممرا في ن ئ اولتزاماا ضئيل "
لوسوي اولتزاا باارخماا م مٍم ملياا الرقيي الحالي في السو للقيم ال مني للمام املخاجر املحمدة ر ةياس املخصصاا بالقيم الحالي للن قاا الروة ي ك ع لاللتزاا" ر اوعترافبال ياداافياملخصصاانويج لر رالوةر مصر ف ا مة"
إيض احات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)ت ابع(
االعتراف ب اإلير ادات
ر ةياس اإل راداا ااون ي ادا ج الثم املحمد في ال قم البرا م ال ميا" ر اوعتراف باإل راداا عنمما تقوا املجموع بر ويا السي رة علج منرج أ خمم ما ي ج ال ميا"
تقوا املجموع باو عتراف با إل راداا قا لنموذا خماس ي الخ واا حسبما اءفيال ياررة 15 م ال ا ر الم لي إلعماد الرقارير الالي علج الن و الرا ي:
- ال خ وة 1 ت ريف ال قم كال قوده م ال ميا: رمثا ال قم في ات اةي ب ه جر ه أ أ ثر تنشر بمو ب ا حقو التزاماا ا ب الرن يت، توضح ال ا ر التي ر ه الو اء ب ا لكا عقم"
- ال خ وة 2 ت ريف ت هماا اش عمام الر اةم في ال قم: ترمثا ت هماا اشعمام الر اةم في عم ر الر هم به بمو ب عقم م عميا ما غرض ت وي ا بضائ أ خمماا لل ميا"
- الخ وة 3 ت م م ا ر ال امل : رمثا ا ر ال امل في القابا الا ي الت تروة املجموع الحصوم عليه مقابا ت ويا البضائ أ ال خمماا التي ت الر هم ب ا لل ميا، باارثناء البالغ التي ت ت صيلها باإلناب ع أجراف أخرى"
- الخ وة 4 تخصيص ا ر ال امل لر هماا اشعمام الر اةم في ال قم: بالنسب لل قم ا لت ن و علج ت هم بون يت أ ثر م عما ت اةم ، تقوا ٍا املجموع برخصيص ا ر ال امل لك ا ت هم م ت هماا اشعمام الر اة عل م ب ج حمة بقيم تمثا القابا الا ي الت تروة املجموع ٍا الحصوم عليه مقابا الو اء بكا ت هم م ت هماا اشعمام الر اةم ب علج حمة"
- الخ و ة 5 اوعتراف باإل راداا عنمما كأ بمجرده اء النشرة بر هماا اشعمام الر اةم "
و ت ربر املجموع أن ا أ ر بر هماااشعمام الر اةم ، م ث تقو ا باوعتراف باإل راداا علج المى ال منيفي حام اارو اء أحم ال ا ر الرالي :
- -1 ةاا ال ميا ب صو ر ة متزامن باارالا اارخماا النا القمم م ةبا املجموع بمجرد تقم مها؛ أ
- -2 تر تبعلج أداء املجموع طشرة أ ت ي أ صا خاض لسي رة ال ميا بمجردطشرته أ ت ي ه؛ أ
- -3 ل ترتب علج أداء املجموع طشرة أصا ما ذاااارخماا بم ا للمجمو ع يكوه لمى املجموع ح ةابا للن اذ بم اامقابا اشعمام النج ة حتى تاريخه"
بالنسب لر هماا اشعمام الر اةم ، عنمما و ر اارو اء أحم الشر د الواردة أعاله، ر اوعتراف باإل راداا في ال ترة ال مني التي ر ا ا الو اء بر هماا اش عمام الر اةم "
تقوا املجموع برخصيص ا ر ال امل ولتزاماا اشداء ف علج جريق اإلدخام التي تر لب اوعتراف ي ال قم بناء باإل راداا علج أااس هود املجموع أ ممخالة ا للو اء بالتزاماا اش داء" تقوا املجموع برقم ر ي ما ي الركاليف إل اركمام الشاري م أ ا ت م م مبلغاإل راداا ال لوب اوعتراف ب ا"
و عنمما تقو ا امل جموع بالو اء بر هماا اشعمام الر اةم م خالم تقم البضائ أ الخمماا ع حينئٍت شاء أصا بمو ب عقم اا ي ج الر هم ب ا، تقوا املجمو بإط ونادا ةيم القابا الا ي الت ت ت قيقه م خالم اشداء" عنمما رجا زالقابا الا ي ال سرل م ال ميا ةيم اإل ر اداا ال ترف ب ا، ترتب علج ذلك التزاا بمو ب عقم"
تقاس اإل راداا بالقيم ال ادل للم قابا السرل أ السر ، م مراعاة ار د الم ا لر ا باارثناء الضرا ب الراوا" تقوا املجموع برقيي علا ا ت اةم ترتلباا ي راداة ا قا ل ا ر م مدة لر م م ما يذا بانر ت ما مم ر أ يا خلصر ي ج أن ا ت ما مم ر في مي ترتلباا ي راداة ا.
ر او عتراف باإل راداا في البياناا الالي الوحمة ي ج الحم الت رما أه ترم يه النا اوةرصاد ي ج املجموع يمك ةياس اإل راداا الركاليف علج ن و موثو ، عنم اوةرضاء.
اإل ر اداا م مصادرةال قاراا
ر اوعتراف بإ راداا مصادرة ال قاراا في بياه اشر ا أ الخسا ر الوحم في حام ل لتزا ال ميا شر د السماد الر اةم ذلك بالنسب لل قاراا الباع التي ل ر اوعتراف ب ا بإ راداا م" م الرو ة أه مث ذلك، علج الر م ي راءاا الرا الصارم لإل راءاا التي ض ت ا مؤا م ال ميا الر ثر، قا س الرن ي ال قار بملي، عنم اارمرار ال ميا في العج ع السما د جبقا للشر دالر اةم "
إيضاحات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)ت ابع(
االعتراف ب اإليرادات)تابع(
ي راداا الخمماا
يه اإل راداا الو اردة م الخمماامثا يدارةال قاراا الر ا اطش مر لق بالضيا ر اوعتراف ب ا في ال ترة املحاابي التي ر تقم ال خمماا ا ا"
ي راداا اإل جاراا
ٍ ر او عتراف باإل راداا م عقود اإل جار الوشغيلي برةساد موسا ي علج ممى ترة عقم اإل جار" عنمما تقو ا املجموع برقم حوا ي جا تشغ ر يلي ل مالئ ا، ر او عتراف بالركل اإل مالي للحوا خص م ي راداا اإل جار علجممى ترة عقم اإل جار برةساد موسا ي "
ي رادااالضيا
الغرف
ر اإلعتر افبإ راداا الغر في ةر ما ك بالصافي م خص الخصوماا راوا البلم عنم اوةرضاءه عنمما ر اغا الغرف تقم الخمماا للضيوف"
اش ت الشر اا
ر اوعترافبإ راداااش ت الشر ااكبالصافي صافي الخصوماا راوا البلم عنم اوةرضاءه عنم بي ال لباا أ تقم مها"
ي رادااالوشغيا اشخرى
ر اوعتراف باإل راداا م يدارااالوش غيا اشخرى التي تمثا ي ر اداا الخمم مثا الهاتف أ النقا أ الغسيا أ ما ي ج ذلك عنم تقم الخمم أ ما ت الر اةم علا ا"
إيرادات التموي ل
ر اوعتراف بإ رادااالرمويا في بياه اش ر ا أ الخسا ر الوحم علج أااساوار قا ال مني باارخماا جريق ال ا م ال لي"
إيرادات توزيعات األ رباح
ر اوعتراف بإ رادااتوزي اااشر ا عنم ثبوا الح فياارالا توزي اااشر ا "
ت و زيعات األ رباح
ر اوعتراف برو زي اا اشر ا ي ج مسا مي الشر م لو اا في البياناا الالي الوحمة للمجموع في ال ترة التي ر ا ا اعرمادتو زي اااشر ا م ةبا مسا مي الشر "
عقود اإليجار
ٍ ر تصنيف عقود اإل جار التي ر ظ بمو ب ا الؤ ر بكا مخاجر امريازاا اللكي بصورة لي قود ي ج تشغيل ار ي" ر يدراا البالغالم وع بمو ب عقود اإل جار الوشغيليكصا ي م الحوا القبوض م الؤ ره برةساد موسا ي في اشر ا أ ال خسا ر علج ممى ترة عقم اإل جار"
مقاصة األدوات املالية
عنم ود حٍ ترف ب ا تك ر ي راء مقاص للمو وداا ال لو اا الالي إدراا صافي القيم في بياه الر الا ي الوحم ةانوطي ا ب الن اذبمقاص و البالغال وه ناك ني يما في تسوي ال امالاعلج أااس صافي البلغ أ ت صيا الو وداا تسوي ال لو اا بصورة متزامن "
مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة
جب للماد قا ة 169 م القانو ه اوت اد رة ك2ه لسن ،2015 للن اا اشااس ي للشر ، شعضاء قا مجل اإلدارةالحصوم علج مكا آا بما و رجا ز ٪10 م صافي اش ر ا م اةر اش اوات الك او حرياجياا"
ذمم دائنة ومستحقات
ر اوعتراف بال لو اا ع البالغ التي الر د ها في السرقبا للبضائ أ اشصوم أ الخمماا السرلم ، اواء بانر مم وع م ةبا الورد أا و" ير وحقا ةياس ال لو ااالالي بالركل ال رة باارخماا جريق م مم ال ا مة ال لي كم مم ال ا مة ال لي ه"
إيضاحات حول البيانات املالية املو حدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)ت ابع(
أحداثبعد تاريخ التقرير
ر ت م ا البياناا الالي الوحمة لر ك اشحماث التي حمثر ب ه تاريخ الرقرير تاريخ اعرماد البياناا الالي الوحمة لإلصمار ، اري أه تقما دليال علج ال ر ف التي القا م في تاريخ الرقرير" تر مناةش أ أحماثما م ن ا السن ر القابل للر م ا في البياناا الالي الوحمة عنمما تكوه و ري "
التصنيف الحالي وغير الحالي
تقوا املجموع ر ض الو وداا ال لو اا علج أااس الرصنيف الرما م/ ر الرما م" ر تصنيف اشصا مرما م عنم:
- توة ت قيقه أ الني في بي ه أ اارخمامه ضم ن ا الم رة الوشغيلي اوعرياد
- اوحر اظبهلهمفر لس ي و الرا رة
- م ترةالرق توة ت قيقه خالم ترةاثني عشر اهرا رير كأ التم الم ن عنم ال لبه؛ أ
- النقم أ ما ي ادله باارثناء النقم القيم م الربادم أ علجاشةا م ترةالرقارير الالي " السرخما لوسوي اولتزاا ل ترةاثني عشر اهرا
ر تصنيف اإللتزاا مرما م عنم:
- توة تسويت ا ضم ن ا الم رة الوشغيلي اوعرياد "
- اوحر اظبهلهمفر لس ي و الرا رة
- مسر ق السماد في ضو ه اثني ع ا م ترةالرقر شر اهر ير كأ مسر ق الم عنم ال لبه؛ أ
- ا م و و م ح رمشر دلرر يا تسوي اولتزاا لمة و تقا ع اثني عشر اهر ترة الرقرير"
ر تصنيف با الو وداا ال لو اا اشخرى مو وداا ر مرما ل "
4 التقديرات و األحكام املحاسبية الهامة
ر بصورة مسرمرة تقيي الرقم راا ا شحكاا هي ترتك علج الخبرةالراريخي عواما أخرى، بما فيذلك توة اا اشحماث السرقبلي رقم التي ي برن ام قول في ظا ال ر ف و الرا ن "
تقوا املجمو ع بوض تقم راا ا تر اضا ا تر ل بالسرقبا" نادرا ما تروا الرقم ر اا املحاابي الناتج ب ك جبي ت ا م النرا ج ال لي ذاا الصل " ت أدناه مناةش الرقم راا او تراضاا ذاا املخاجر الهام التي نرج عن ا ت م ا و ر فيالقي الم تر للمو وداا ال لو اافي ضوه السن الالي القادم "
كأه تقيي ال قاراااواوثماري
ت ب املجموع نموذا القيم ال ادل للم ي قا ار املحاالي الم ي رة 40 حيث ر تقيي ال قار اواوثمار املحر ظ به لر قي ي راداا ي جاري أ ل يادةرأس الام أ للقيم ال لكال الغرض ه قا ادل عل بناء ج الرقيي الت ت القياا به م ةبا ار تقيي مسرقل أ الرقيي الماخلي م ةبا يدارةالالي لمى املجموع "
ت ت م م القي ال ادل م خالم اشخت باوعربار القارناا السوةي / أ الرم قاا النقم املخصوم عنمما كوه لمى املجموع ترتلباا عقود ي جار مسرمرة" م تا الن ل ر اشخت باوعربار تر تلباا اإل جار الحالي الخاص باملجموع التي ر ي برامها قا لشر د السو اوعرياد التي تر مقارنت ا م عقاراا مماثل تق في ن موة عقاراااملجموع التي ر تقييمها"
في حام ل ك لمى املجموع ترتلباا عقود ي جار مسرمرة ر ت م م القي ال ادل حيثما م خال كوه مناابا م اشخت باوعربار م امالا السو التي تمر م ل ؤخرا قاراا مماثل تق فين موة عقاراااملجموع التي ر تقييمها" ر ت م ا ته القي حسب اوخرال اا في السماا الر لسي مثا حج ال قار"
يما لي او تر اضاا الر لسي التيااونمايلا ا اإلدارة في يعماد توة اة ا للرم قا ا النقم عنم ت م م القيم ال ادل للمو و داا:
- م مم خص علجأااسالروا الرجحلركل رأسالام لمى الشر م عال ة مخاجر ت ك املخاجر الكامن في اشاوا التي ت ما ا ا الشرب اا"
- م مم نمو علجأااس م مم النمو علج المى ال ويا"
ةامر يدارة الشر بمرا او تراضاا النهجياا السرخمم م ةبا ار الرقيي السرقل ةس الالي ، ترى اإلدارة أه ته او تراضاا النهجياا تبم م قول ما في تاريخ الرقرير م اشخت باوعربارالوض الحا ي لالةرصاد الق اش ال قار فيد ل اإلماراا"
إيضاحات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
4 التقديرات و األحكام املحاسبية الهامة )تابع(
كبه ااترداد ااوثمار في مشر ش مشترك ار زميل كةالشربااالسوثمر لحقو ب ا قا اللكي ةه
و يه ااترداد ا اوثمار في ار مسوثمر ب ا لحقو اللكي ي قا ربر م املجاوا التي تن و علجأحكاا ام م اإل دارة حيث تر لبي راء تقيي حوم ما يذا باه م المك أه ر دع القيم الم تر للشرباا السوثمر لحقو اللكي ب ا قا بالقيم الم تر للمو وداا املحر ظ ب ا م ةبا الشرباا الس وثمر ب ا لحقو اللكي " قا
بالنسب للم ال قاري املحر ظ ب ا م ةبا الشرباا السوث لحقو اللك مر ب ا قا ي ، تقوا اإلدارةبإ راء تقيي داخلي لر م م القيم ال ادل باارخماا أالوب تقيي رتك علج نموذا الرم قاا النقم املخصو م ، حيثما تقرض ي الضر رة، تسر ه شرباا تقيي خار ي مرخص ص مؤ ل لر م م القيم ال ادل ملح ال قاراا الخاص با لشربااالسوثمر ب ا قا لحقو اللكي "
عنم احوساب صافي القيم الحالي للرم قاا الن قم السرقبلي للم ال قاري للشرباا السوثمر ب ا ق لحق ا و اللكي ، ر ه ض ا تراضاا م مدة بخصوص مرا اا انخ اض القيم " يما لي او تراضاا الر لسي التي ااونما يلا ا اإلدارةفييعمادتوة اة ا للرم قاا النقم عنم ت م م القيم القابل لالاترداد م الو وداا:
- م مم خص علج أااس الروا ا لرجح لركل رأسالام لمى الشر السوثمر ب ا امل ل ريق حق حوسب قا و اللكي م عال ة مخاجر ت ك املخاجر النسبي الكامن في اش اوا التي ت ما ا ا الشرباا"
- م مم نمو علج أااس م مم النمو علج المى ال ويا"
بالنسب للم ال قاري املحر ظ ب ا م ةبا الشرباا السوثمر ب ا قا لحقو اللكي ، تقوا اإلدارة برقيي اونخ اض في القيم عنمما تش ر اشحماث أ الرغ راا في ال ر ف ي ج أه القيم الم تر ةم و تكوه ةابل لالاترداد" يه ال واما الهام التي ةم تسرمعي ي راء تقيي لالنخ اض في القيم تشما المليا علج عما ني أ أر ا أ تم قاا نقم مسرقبلي م اش صا ذ الصل "
كاه ال ياررة 15 م ال ا ر الم لي إلعماد الرقارير الالي ةاإل راداا م ال قودم ال مالءة
يه ت بي اياا اوعتر افباإل للم يارر راداا قا ة 15 م ال ا رالم لي إلعمادالرقارير الالي قرض ي م اإلدارة ض اشحكاا الرالي :
الو اء بر هماا اشعمام الر اةم
ٍا ر ه علج املجموع تقيي عقود ا م ال مالء ب علج حمة غرض ت م م ما يذ ا ت الو اء بر هماا اشعمام الر اةم علج المى ال مني أ في ةر م مد حتى وسنى لها ت م م ال ريق النااب لالعتراف باإل را داا" ةامر املجموع بإ راء تا الرقيي علج أااس ات اةياا البي الشراء البرم م ال مال ء أحكاا القوان ه الوشر ي اا ذاا الصل ، حيث ر يبراا ته اوت اةياا لرقم مو و داا عقاري لل ميا، و تقوا املجموع بإطشاء أ مو وداا مك اارخمامها م ةبا املجموع ش رض تخر، عادةما كوه لمي ا ح نا ت بم اا مق ابا اشعمام الر اةم النج ة حتى تاريخه" في ته ال ر ف، تقوا املجموع باوعتراف باإل راداا علج المى ال مني، في حاواأخرى ر اوعتراف باإل راداافي ترةزمني م مدة"
ت م م أا ار ال امل
ٍا ر ه علج املجمو ع ت م م أا ار ال امل يما ر ل قود ا م ال علج حمة" ع مالءب نم ض ته اشحكاا، تقوا املجمو ع برقيي ترث ر أ مقابا ما ي مرغ ر في ال قم، نويج خصوماا أ راماا، ممى ود أ عنصر تمويلي اا في ال قم أ مقابا ر ما ي في ال قم"
ت ويا السي رة في ال قود م ال مالء
عنمما تقرر املجموع أنهةم ت الو اء بر هماا اشعمام ت اةم في ترة زمني م مدة، ر اوعتراف باإل راداا عنمما ر ت ويا السي رة علج الو وداا الخاص بال قم ي ج ال ميا" في حام عقو د بي مو وداا عقاري ، ر عادةاوعتراف باإل راداا عنمما ر تسلي الو حمة ي ج ال ميا"
تخصيص ا ر ال امل لر هماا اشعمام الر اةم في ال قود م ال مالء
ةررا املجموع ت بي جريق المخالا لرخصيص ا ر ال امل لر هماا اشعمام الر اةم حيث ر اوعتراف باإل راداا علج المى ال مني" ترى املجموع أه أ ضا مؤار لإل راداا املحقق ل م خالم يا اارخماا جريق المخالا التي تر لب اوعتراف باإل راداا علج أااس الجهود البت ل م ةبا املجموع للو اء بر هماا اشعمام الر اةم " عنم ت بي جريق المخال ا، تقوا املجموع برقم ر تكل ينجازالشر عاا غرض ت م م ةيم اإل راداا التي الر اوعتراف ب ا"
إيضاحات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
4 التقديرات و األحكام املحاسبية الهامة )تابع(
كده تكل ينجازالشر عاا
تقوا املجموع برقم ر تكل ينجاز الشر عاا غرض ت م م الركل النسو لإل راداا التي ر او عتراف ب ا" ترضم ته الرقم راا تكل الرصمي اواوشاراا اإلطشاء ال الباا املحرمل م ةبا للرقيي م القا ل ه قا ةبا ااوشار الشر ش باإلضا ي ج تكل الو اء باولتزامااالر اةم اشخرى تجاه ال مالء"
كهه تقيي ةيم عقاراام ر ظ ب ا للر وير البي
تقو ا املجموع بمرا ال قاراا املحر ظ ب ا للر وير البي لرقيي تخ يا القيم عنم ود مؤار علج تخ يا القيم " تسر ه املجموع بالرقييماا الصادر ع ارباا تقيي خار ي مسرقل ال لومااحوم البي اا لغرض الرر م م القيم القابل لال اترداد"
ك ه ال مر اإلنرا يللممرلكاا ال ماا
ر اات الك تكاليف بنود المرلكاا ال مااعلج أااس منر علج ممى اش عمار اإلنرا ي القمرةللمو وداا" خالم السن ،ةامراإلدارةبإعادةالن ر في اشعمار اإلنرا ي القمرةلكا أصا / أ بنم م بنود الو وداا علجال وام بناء ا الرالي :
- اوارخماا الروة للمو وداا،
- البلج اإلات الكالروة ، الت ي رمم علج ال واما الوشغيلي البيئي ؛
- القيود القانوني أ ما اابه ذلك علج اارخماا الو وداا"
نرج ع الرغي ر في اشعمار اإل نرا ي ل ئاا الو ودااكالباطيه ي ج انخ اض تكل اوات الكخالم السن مما باه لهترث ر ر و ر "
ل تض اإلدارةتقم رااللقي الربقي ش بنود م بنود المرلكاا ال ماا في ن ا عمر ا اإلنرا ي"
كزه انخ اض ةيم المرلكاا ال ماا
تقوا املجموع بر م م ما يذا بانر ناك أ مؤاراا علج انخ اض ةيم المرلكاا ال ماا في تاريخ با تقرير" ر اخربار المرلكاا ال ماا لالنخ اض في ال قيم عنمما تكوه ناك مؤاراا علج أه القيم الم تر ةم و تكوه ةابل لالاترداد" يه القيم القابل لالاترداد هي القيم ال ادل للممرلكاا ال ماا ا تكل اواوب اد ناةص القيم في اوارخماا، أي ما أعلج" عنم القياا بإحوساب القيم في اوارخماا، تقوا اإلدارة برقم ر الرم قاا النقم السر قبلي الروة م اشصا أ الو حمة النرج للنقم ت مد م مم الخص النااب م أ ا حساب القيم الحالي لرلك الرم قاا النقم "
ك ه تصنيفال قاراا
عنم القياا برصنيف ال قاراا، ةامر اإلدارة بإصمار ا مخرل " أحكام يه الحك م لوب في ت م م ما يذ ا باه ال قار مؤ ال قار ااوثمار أ ممرلكاا م ماا أ عقار للر وير" تقو ا املجموع بر وير م ا ر حتى ترمك م ممارا ال حك شكا ثابر ا لر ري اا اواوثمار ال قار ا ق لمرلكاا ال ماا أ عقاراا الر وير" عنم يصمار حكمها، أختا اإلدارة باإلعربار ال ا ر الر صيلي اإلرااداا ذاا الصل لرصنيف ال قاراا ما و مب ه في ال ا ر املحاابي الم لي أرةاا 2 16 ،40 علج ه الر م م، اوارخماا القصود لل قاراا ما ت مدهاإلدارة"
كده انخ اض ةيم مي الو ودااالالي
تقوا املجموع بمرا مي مو وداة ا الالي لرقيي ممى ا مخصصاا انخ اض القيم علج أااس رل انو علج اشةا" عنم ت م م ما يذا باه نبغي اوعتراف بمخصصاا انخ ا ض القيم في بياه ال ر ح أ الخسارة الوحم، تسرخما املجموع مص و مخصص لقياس الخسا ر اإل رماني الرو ة السر ق م ه ذاا عالة التم الم ن الرجاري الر اةم الم ن ه اآلخري م ال م الء اش ر اد، التي تشما مجموع ب رة ما م اشرصمة الصغ رة" تسونم م مو ا الخسارة ي ج الخبرة الراريخي ال لي لخسارة او رماه" ترضاعف ته ال موا واما ممر لر ك ال ر ب ه ال ر ف اوةرصاد خالم ال ترة التي م خاللها ت م البياناا الراريخي ، ال ر فالحالي ، ن ر ة املجمو ع لل ر فاوةرصاد علج ممى ال مر الروة للتم الم ن " تسونم عواما القياس ي ج الس ر ال لي الروة لن برنر"
يما ر ل برصيم التم الم ن م جرف ذاا ال ال ة بمبلغ 412 مليوه در ، ت رقم اإلدارة أن علج حك املحكم إ راءاا الرن يت الناةش الجاري م ال رف هبناء ذ ال الة للروصا ي ج تسوي ، إه تا البلغ لالاترداد ايكوه ةابال ما في 31 دي سمبر 2021" عليه ناء ، ل ر اإلعتراف بر مخصص ونخ اض القيم في بياه اشر ا أ الخسا ر الوحم"
نات املالية املوحدة إيضاحات حول البيا للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
ممتلكات ومعدات 5
| ت على التحسينا |
أث اث | لية سما أعمال رأ |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ومباني رض أ |
جرة رات املستأ العقا |
ومعدات وتجهيزات |
رات سيا |
ز قيد اإلنجا |
اإلجمالي | ||
| رهم د لف أ |
رهم د ألف |
ألف درهم | رهم ألف د |
رهم د لف أ |
ألف درهم | ||
| التكلفة | |||||||
| 2020 يناير كما في 1 |
862,835 | 4,004 | 166,409 | 931 | 86 | 1,034,265 | |
| يضا اا | 1,32 7 |
30 | 2, 8 0 7 |
- | 237 | 4,401 | |
| ا ب | - | - | (10 ,108 ) |
- | - | (10,108 ) |
|
| ه ضا 8 البي كي ا للر وير م ر ظ ب راا عقا ت ويا م |
25 ,328 |
- | 2,977 | - | - | 28,30 5 |
|
| ت ويال ا | - | - | 8 6 |
- | (86 ) |
- | |
| ه ي ضا 6 ك ري اوثما عقارااا ت ويا ي ج |
(30 1 , 490 ) |
- | (47,260 ) |
- | - | (348,75 0 ) |
|
| 2020 ديسمبر 3 ما في 1 |
588 ,000 |
4,034 | 11 4 ,91 1 |
931 | 23 7 |
708 , 113 |
|
| يضا اا | 88 | 525 | 649 | 412 | 15 | 1,689 | |
| ا ياوب ادا |
- | - | 116ه ك |
720ه ك |
- | 836ه ك |
|
| ه 8 لبي كي ضا للر وير ا ب ا م ر ظ راا عقا ت ويا ي ج |
7,784ه ك |
- | - | - | - | 7,784ه ك |
|
| ت ويالا | - | 237 | - | - | 237ه ك |
- | |
| 2021 ديسمبر كما في 31 |
580,304 | 4,796 | 115,444 | 623 | 15 | 701,182 | |
إيضاحات حول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهيةفي 31 ديسمبر 2021 )تابع(
5 ممتلكات ومعدات)تابع(
| تعلى التحسينا |
أثاث | رأسمالية أعم ال |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ي أرضومبان |
املستأجرة العقارات |
ومعدات وتجهيزات |
سيارات | ز قيد اإلنجا |
اإلجم الي | |
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
ألف درهم | درهم ألف |
|
| 21,886 | 3,536 | 39,537 | 875 | - | 65,834 | |
| 9,818 | 352 | 12,053 | 18 | - | 22,241 | |
| - | - | ك10,100ه | - | - | ك10,100ه | |
| 75,342 | - | - | - | - | 75,342 | |
| 107,046 | 3,888 | 41,490 | 893 | - | 153,317 | |
| 7,911 | 128 | 9,597 | 76 | - | 17,712 | |
| ك4,185ه | - | - | - | - | ك4,185ه | |
| - | - | ك39ه | ك720ه | - | ك759ه | |
| ك591ه | - | - | - | - | ك591ه | |
| 110,181 | 4,016 | 51,048 | 249 | - | 165,494 | |
| 470,123 | 780 | 64,396 | 374 | 15 | 535,688 | |
| 480,954 | 146 | 73,421 | 38 | 237 | 554,796 | |
أه ت ر أرض مباطي تبلغ ةيمت ا المر 278,5 مليوه در ك:2020 323,3 مليوه در ه بمو ب التزاماا تموي ا ياالمي كي ضا 16ه"
به خالم السن ، ل ر رامل تكاليف ةر ض ك:2020 و ش يءدر ه"
اه خالم السن ، ةامر الشر بإعادة تصنيف الوحماا في مبانا ا السكني بمبلغ 7.2 مليوه در ك2020 علجتغي ر ته : و ش يءه بناء الوحماا كي ضا 8ه"
ده خالم السن ، ل ر ت و يا أ حماا يضا ي فيالباطي السكني الخممي م ال قاراااملحر ظ ب ا للبي ك:2020 28.3 مليوه در ه ب علج ناء الرغي ر في ته الوحماا كي ضا 8ه
هه لمى املجموع م م أصوم الضيا المر في المرلكاا ال ماا التي ل ر تسجيا خسارة انخ اض في القيم مقابلها خالم السن ك:2020 75.3 مليوه در ه" ت ت م م البلغ القابا لالاترداد وثن ه م اشصوم ال نمةي باارخماا القي ال ادل اإلاتر ااد لل قار ما في 31 ديسمبر 2021 ما ت ت م م ا م ةبا اإلدارة شصا نم احم شصا نمقي تخر علج الن و النصوص عليه ةبا ار تقيي مسرقل مرخصص مؤ ل " اارخما الثم جريق مقارن البي اا لر م م القي ال ادل لهت ال نمة ه"
عال ة علج ذلك، اارنرجراإلدارة، بالنسب شحم ال ناد ، ي ج أه القيم القابل لالاترداد ت ادم القيم في اإلارخماا" عنم ت م م القيم في اإلارخماا ،ةمرااإلدارةالرم قاا النقم الروة السرقبلي حمدا م مم خص منااب م أ ا يحوسابالقيم الحالي لرلك الرم قااالنقم " ت ت م م تقم ر القيم في اإلارخماا باارخماا م مم خص بنسب ٪9ك:2020 ٪9,75ه م مم نمو ةيم ن ا ي بنسب ٪3ك:2020 ٪3ه"
إيضاحات حول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
5 ممتلكات ومعدات)تابع(
ه ت توزي مصاريفاإلات الك فيبياه الر ح أ الخسارة المخا الشاما اآلخر الوحم ما لي:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألفدر | |
| ه ك3ه[ ]ي ضا 22 ك2 تكاليف مباارة |
14,029 | 16,061 |
| 24ه البي ي كي ضا مومي اإلداري الصر اا ال |
3,683 | 6,180 |
| 17,712 | 22,241 |
6 العقاراتاال ستثمارية
| وحدات | وحدات | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| مبنى | املو اقف | املخازن | التجزئة | ||||
| لإلستخدام | داخل دولة | داخل دولة | داخل دولة | شقق خدمية | |||
| املتنوع داخل | اإلمارات | اإلمارات | اإلمارات | داخل دولة | |||
| دولةاإلمارات | العربية | العربية | العربية | ة اإلمارات العربي |
2021 | 2020 | |
| ة العربية املتحد |
املتحدة | املتحدة | املتحدة | املتحدة | إجمالي | ي ما ي | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألفدر | |
| ة 3 للقيمة العادل النظام املتدرج |
3 | 3 | 3 | 3 | |||
| كما في 1 يناير | 159,444 | 66,912 | 14,045 | 207,553 | 288,123 | 736,077 | 514,210 |
| يضا اا | 869 | 265 | - | - | - | 1,134 | 3,513 |
| ت م الا | - | - | - | - | - | - | ك348ه |
| املحوم م عقا ا للبي ، راا م ر ظ ب |
|||||||
| 8ه صافي كي ضا |
- | 7,024 | - | 6,339 | - | 13,363 | - |
| املحوم م المر ، صافي لكاا ال ماا |
|||||||
| كي ضا 5ه | - | - | - | - | - | - | 348,750 |
| م الا الخسا رهم ت صافياشر ا / ك |
|||||||
| ثماري - لل قاراااواو القيم ال ادل |
- | - | 7,657 | - | 7,657 | ك130,048ه | |
| مبر ما في 31 ديس |
160,313 | 74,201 | 14,045 | 221,549 | 288,123 | 758,231 | 736,077 |
ر او عتراف بال قاراا اواوثماري بالقيم ال ادل ، ير تصني ها ضم مسروياا الن اا الرمرا للقيم ال اد ي ج أدطى ل ااونادا مسروى م المخالا الهام للقياس بر مله" ت ت م م مخرلف السروياا علج الن و الرا ي:
- أا ارممر ك رم مل ه فيأاوا طش لو و داا أ م لو اا مر ابق كالسروى 1ه؛
- ممخالا بخالف اشا ار المر ضم السروى 1 هي عبارة ع ممخالا ملحوظ لو وداا أ م لو اا، اواء شكا مباار كباشا اره أ شكا ر مباار كمشرق م اشا اره كالسروى 2ه ؛
- ممخالا لو وداا أ م لو اا ر مرتك ة علج م ياا السو اللحوظ كممخالا رملحوظ ه كالسروى 3ه"
ترمثا اياا املجموع في اوعتر اف بالر ويالا ي ج م مسرويااالن اا الرمرا للقيم ال ادل فيتاريخ الحمثأ الرغ ر في ال ر ف التي تسب بر في حم ث الر ويا"
ترضم الركاليف الباارة ال ترف ب ا في بياه اشر ا أ الخسا ر الوحم مبلغ 9 مليوه در ك:2020 11,3 مليوه در ه كي ضا 22ه، بلنما ترضم ي راداا اإل جا ر ال ترف ب ا في بياه اشر ا أ الخسا ر الوحم مبلغ 31,5 مليو ه در ك:2020 28,4 مليوه در هم ال قاراااواوثماري "
إيضاحات حول البيانات املاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
6 العقاراتاالستثمارية)تابع(
ر ر عقارااااوثماري بقيم ممر تبلغ 347,3مليوه در ك:2020 408,6 مليوه در همقابا ةر ضمصر ي كي ضا 16ه"
خالم السن ، ةامر الشر بإعادة تصنيف ا الوحماا مواةف السياراا في مبنى اكني تجار بمبلغ 13.4 در م ال قا راا املحر ظ ب ا للر وير البي ع بناء لج تغي ر يارخماا ته الوحماا ك:2020 و ش يءه" ت يعادة تصنيف ته الوحماا ي ج عقاراا ااوثماري بقيمت ا ال ادل ت رقم اإلدارة أه القيم المر للوحماا املحول ت ادم القيم ال ادل فيتاريخ الر ويا كي ضا 8ه"
خالم ان ،2020 ةامر املجموع بإعادة تصنيف ا حماا في خمماا مباطي اق نمةي ةا م تبلغ ةيمت ا 350.4 مليوه در م ممرلكاا م ماا علجالر بناء غ ر في اارخماا تلك الوحماا" ت يعادة تصنيف ته الوحماا ي ج عقاراا ااوثماري بقيمت ا ال اد ل ت رقم اإلدارة أه القيم المر للوحماا املحول ت ادم القيم ال ادل فيتاريخ الر ويا "
عمليات التقييم
ت تقيي حماا البي بالرج ، الواةف، مبنى اكني خممي احم حماا املخازه المر ضم ال قاراا اواوثماري للمجموع م ةبا ارباا تقيي مرخصص مسرقل ، يرمر ؤوء القيم ه بمؤ الا منااب ما لمي خبرة في تقيي مو اة ة اعاا ال قاراا او اوثماري ال ني بالرقيي " لكا ال قاراا او اوثماري ، إ ه اارخمامها الحا ي ي ادم أعلج أ ضا اارخماا" ت تقيي مبنى مكرب لإلارخماا الرنوش في اإلماراا ال ر ي الر مة الباطي الربقي وثن ه م الشق الخممي م ةبا ةس اإلدارة الالي للمجموع " رضم ةس الالي لمى املجموع ر ي ي ما أ ض علج ا مر ا الرقييماا التي ت تن يت ا م ةبا ارباا الرقيي السرقل ش راض يعماد الرقارير الالي " ر ي راءمناةش حوم عملياا نرا ج الرقيي يما ب ه اإل دارة اربااالرقيي السرقل بصورةمنر م "
قوا ةس الالي في ن ا با ان مالي بإ راءما لي:
- الر ق م با المخال ا الر لسي في تقرير الرقيي السرقا؛
- تقيي حرباا تقيي ال قارااعنم مقارنت ا برقرير الرقيي الخاص بالسن السابق ؛
- ي راء مناةشاا م ارباا الرقيي السرقل "
ل ك ناك أ تغي ر في أااليب الرقيي خالم السن "
إيضاحات حول البياناتاملالية املو حدة للسنة املنتهيةفي 31 ديسمبر 2021 )تابع(
6 العقاراتاالستثمارية)تابع(
يما لي م لومااحوم ةياااا القيم ال ادل باارخماا المخالا الهام ر اللحوظ كالسروى 3ه:
| تاإلدارة | حـساسيةتقديرا | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| تأثير أعلى | تأثير أقل | |||||
| ألف درهم | ألف درهم | نيف املدخالت | التقدير تص | التقييم | القطاع | الدولة |
| 968 | ك968ه | انويا ا ةما مرل ي ج 160 در لك قمرة 70 در |
القيم اإل جاري ال | ا جريقهرامل المخ |
||
| ك12,098ه | 17,150 | ٪7,11 | م مم الخص | اإل مارااال ر ي | ||
| رنوش مبنى لإلارخماا ال |
الر مة | |||||
| اا جريق مقارن البي |
||||||
| 818 | (818) | لكا ةما مرل در ي ج 1,980 در قمرة 971 |
القيم السوةي ال | |||
| مساحاا الواةف | اإل مارااال ر ي | |||||
| 742 | (742) | ر لكا موةف ألفي ج 53 ألفد قمرة 25 |
القيم السوةي ال | الر مة | ||
| اا جريق مقارن البي |
مساحاا الواةف | اإل مارااال ر ي | ||||
| 140 | (140) | لكا ةما مرل 150 ي ج 300 در |
قمرة القيم السوةي ال |
الر مة | ||
| حماااملخازه | اإل مارااال ر ي | |||||
| 2,224 | (2,224) | لكا ةما مرل در ي ج 1,670 در قمرة 835 |
القيم السوةي ال | الر مة | ||
| 458 | 458) | ج 8,5 مليوه در 3,9 مليوه در ي انوي ( ا |
ا القمرة ا اور |
جريقهرامل المخ | مبنى خممي احم | اإل مارااال ر ي |
| (5,957) | 6,499 | ٪9 | م مم الخص | الر مة | ||
| ما مرل 1,336 در لكا ة 1,045 در ي ج |
اا جريق مقارن البي |
اإل مارااال ر ي | ||||
| 1,908 | (1,908) | قمرة القيم السوةي ال |
عمد 2 اق خممي | الر مة | ||
يه الرغ ر بمقمار 100 نق أااس في تقم راا اإل دارةفيتاريخ الرقرير باه ليؤد ي جزيادة/ كنقصه حقو اللكي اشر ا أ الخسا ر بالبالغ البلن أعاله "
أساليب التقييم املستخدمةمن قبل اإلدارةلتقديرالقيمةالعادلة:
ر تقيي مبنى الكاتب باارخماا جريق رامل المخا ااون ي ج ادا ال ياا الهام ر القابل للمال ح الرالي :
| ه ا مرل انويا ةم القمرة كلكا القيم اإل ج اري |
ر د عقم ا م خالم ا ا، ير دعمه ودة ال قارا ال لي نو ش ناء علج الوة ر ت م م ا ب |
|---|---|
| ة في السو خرى أ دليا لحالي السا م يم اإل جاري ا خار ي مثا الق أ ال ق و د اش اإل جا ر الحا ي |
|
| ؛ ل قاراا مماثل |
|
| رم قاا النقم م مم خص ال |
ا السو الحال النقم " وعم الرم قاا لق بقيم م ي للشكوك الر ي ك تقييما |
ت تقيي حماا الرج الواةف حماا املخازه باارخماا القي ال ادل اواترااد الخاص ب ته ال قاراا اواوثماري ما في 31 ديسمبر 2021 التي ت الحصوم علا ا م ةبا ار تقيي مسرق ل مرخصص مؤ ل "ةامرار الرقيي باارخماا جريق مقارن البي اا لر م م القي ال ادل لهته الو وداا"
بالنسب للمبنى السكني ال خممي ، ت ت م م الرقيي باارخماا جريق رامل المخا ااو نادا ي ج ال ياا الهام ر القابل للمالح الرالي :
| الم ار د دعمها م خ قاراا، ير ش ودة ال لي نو علج الوة ال بناء ر ت م م ا |
كانوياه اش ر ا القمرة |
|---|---|
| وداشخرى لي السا مة اإل جاري الحا يمثا القيم أ د ليا خار لحا ي أ ال ق عقم اإل جار ا |
|
| في السو ل ق اراامماثل ؛ |
|
| ا السو الح قاا النقم " موعم الرم الر لق بقيم الي للشكوك ي ك تقييما |
قم الرم قاا الن م مم خص |
إيضاحات حول البياناتاملالية املوحدة للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
7 اال ستثمارات فيمشروع مشتركوشركةزميلة
| اإلجمالي | ة الشركةالزميل |
كة املشاريع املشتر |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |
| ألفدر | ألف درهم | ألفدر | ألف درهم | ألفدر | ألف درهم | |
| 1,350,633 | 1,345,230 | 363,594 | 364,538 | 987,039 | 980,692 | في 1 نا ر |
| 24,741 | 54,340 | 944 | 21,151 | 23,797 | 33,189 | ا الحص م اشر |
| ك30,144ه | )24,777( | - | - | ك30,144ه | )24,777( | تسم ماا |
| - | )10,223( | - | - | - | )10,223( | توزي ا اأر ا |
| 1,345,230 | 1,364,570 | 364,538 | 385,689 | 980,692 | 978,881 | في 31 ديسمبر |
اال ستثمار في شركة زميلة
لمى املجموع حص بنسب ٪22.72 في ار ةاوليم ر انترنااونام ال راء لالاوثماراا في اشاه ينكة كةال راءةه، ار مسجل في ر با ماه" يه الشر ال ميل هي ار ةابض تس وثمر في ارباا ت ما فيمجام الر وير ال قار "
اب الجم م الرا ي ال لوماا الالي اللخص الر ل ق بالقيم الم تر ل حص املجموع في ار ت ا ال ميل :
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | ||
| مللكية نسبة حصة ا |
%22.72 | ٪22.72 | |
| الو و داا | 940,215 | 940,538 | |
| ال لو اا | )720( | ك881ه | |
| اا ك100ه صافي الو ود |
939,495 | 939,657 | |
| 72"٪22ه لو وداا ك ع م صافي ا حص املجمو |
213,453 | 213,490 | |
| ه أدناه ه اإل ضا ك1 ت م الاكرا |
172,236 | 151,048 | |
| شر ال ميل للحص في ال القيم الم تر |
385,689 | 364,538 | |
| خر ك ٪100ه ا الشاما اآل اشر ا المخ |
)166( | ك166ه | |
| خر ك 72"٪22ه ا الشاما اآل اشر ا المخ |
)38( | ك38ه | |
| دناهه اإل ضا ك1ه أ حاابي كرا بالسياا امل ت م ا مر ل |
21,189 | 982 | |
| ا الشاما اشر ا المخ ع م ي ما ي حص املجمو |
21,151 | 944 |
ك1ه ترضم شكا ر لس ي الشهرة الرجاري كال ال ة ه التي ت د ها عنم اوار واذ علج حص في الشر ال ميل ت م ا ر ل بم ابق السياااا املحاابي للشر ال ميل م السياااا املحاابي للمجموع "
إيضاحات حول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
7 اال ستثمارات في مشروع مشتركو شركةزميلة)تابع( االستثمار في مشر وع مشترك
تملك املجموع حص بنسب ٪50 في الشر ش الشترك الرا ي الت ي ما في ة اش الر وير ال قار " تمثا البالغ الرالي حص املجموع البالغ ٪50 في مو وداا م لو اا إ راداا نرا ج عملياا الشر ش الشترك ، ما ت شرما أ ضا علج الر م ال االتي تمر ش راضالرو حيم علج مسروى املجموع لضماه اتسا السياااا املحاابي "
اب الجم م الرا يال لوماا الالي اللخص الر لق بالقيم الم تر ل حص املجموع في الشر ش الشترك:
| 2020 | 2021 | |
|---|---|---|
| ألف در | ألف درهم | |
| ٪50 | %50 | مللكية نسبة حصةا |
| 1,465,551 | 1,467,334 | الو وداا |
| ك33.779ه | )37,467( | |
| 1,431,772 | 1,429,867 | اا ك٪100ه صافي الو ود |
| 715,886 | 714,934 | ٪50ه لو وداا ك ع م صافي ا حص املجمو |
| 264,806 | 263,947 | أدناهه اإل ضا كأه ت م الاكرا |
| 980,692 | 978,881 | شر ش الشتر ك للحص في ال القيم الم تر |
| 83,461 | 99,114 | اإل راداا |
| 33,047 | 25,378 | إلج اء اوات الك ا |
| 15,629 | 38,344 | خر ك ٪100ه ا الشاما اآل اشر ا المخ |
| 7,814 | 19,172 | خر ك ٪50ه ا الشاما اآل اشر ا المخ |
| 16,327 | 12,583 | كأه أدناه ه كرا اإل ضا ا املحاابي ق بالسيااا ت م الا مر ل |
| ك344ه | 1,434 | ى ت م الا أخر |
| 23,797 | 33,189 | ا الشاما اشر ا المخ ع م ي ما ي حص املجمو |
كأه ترضم شكا ر لس ي الشهرة الرجاري كالحا ه التي ت د ها عنم اوار واذ علج حص في الشر ش الشترك ت م ال ا تر ل بم ابق السياااا املحاابي لال رالف الشترك م السياااا املحاابي للمجموع "
إيضاحات حول البيانات املالية املو حدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )ت ابع(
8 العقاراتاملحتفظ بها للتطوير والبيع
| ظبها أراض يمحتف |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| فظ عقاراتمحت |
عقارات | ع للتطوير والبي |
|||
| بها للبيع | قيد اإلنشاء | ً مستقبال |
اإلجمالي | ||
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ||
| 2020 ما في 1 نا ر |
281,953 | 170,720 | 828,385 | 1,281,058 | |
| يضا اا | 160,510 | 128,596 | 1,900 | 291,006 | |
| -صافي اض القيم مخصصانخ |
ك31,230ه | ك338ه | ك4,509ه | ك36,077ه | |
| ت ويال ا | 78,257 | 52,079 | ك130,336ه | - | |
| ا كي ضا 5ه لكاا م ما ت ويا ي ج ممر |
ك28,305ه | - | - | ك28,305ه | |
| 1ه[ ]ي ضا 22 ك بي المرلكاا |
ك44,480ه | ك128,770ه | - | ك173,250ه | |
| سمبر 2020 ما في 31 دي |
416,705 | 222,287 | 695,440 | 1,334,432 | |
| 2021 ما في 1 نا ر |
416,705 | 222,287 | 695,440 | 1,334,432 | |
| يضا اا | 73,936 | 161,897 | 23,444 | 259,277 | |
| ت و يال ا | 30,231 | 152,923 | (183,154) | - | |
| اه ك2ه[ ]ي ضا 11 ك رف ذاا عالة ت و يا م ج |
- | - | 153,682 | 153,682 | |
| ا كي ضا 5ه لكاا م ما ت ويا ي ج ممر |
7,193 | - | - | 7,193 | |
| رااوثمار كي ضا 6ه ت ويا ي ج عقا |
(13,363) | - | - | (13,363) | |
| كي ضا 22ه بي المرلكاا |
ك182,080ه | (38,544) | - | ك220,624ه | |
| سمبر 2021 ما في 31 دي |
332,622 | 498,563 | 689,412 | 1,520,597 | |
خالم السن الحالي علج تقيي اإلدارة لصافي القيم ، ناء القابل للر قي م ال قاراا املحر ظ ب ا لغر ض الر وير البي ، ل نرج ع ذلك أ انخ اض في القيم ك:2020 36.1 مليوه در ه"
ت ت م م صافي القيم القابل للر قي علج أااس ا ر البي الر هم به يذا باه البلغ مسر القبا الربق ي أةا م القيم السوةي الحالي للوحماا املحجوزة م ةبا ال مالء" يما ر ل بالوحماا ر املحجوزة م ةبا عمالء، تؤخت باوعربار أا ار السو الروة عنم ت م م صافي القيم القابل للر قي "
خالم السن ، ةامر الشر بإعادة تصنيف ا الوحماا مواةف السياراا في مبنى اكني تجار بمبلغ 13.4 در م عقاراا ااوثماري ك:2020 و ش يءه كي ضا 6ه تلك يعادة تصنيف الوحماا في الباطي السكني بمبلغ 7.2 مليوه در م المرلكاا ال مااك:2020 و ش يءه علج بناء الرغي ر في اإل ارخماا لهته الوحمااكي ضا 5ه"
خالم السن ، ل ر ت ويا أ حماا يضا ي في الباطي السكني الخممي ي ج مم رلكاا م ماا ك:2020 28.3 مليوه در علجتغي ر تهالوحمااكي ضا ه بناء 5ه"
في السن الحالي ، ةامر املجموع بر ويا ة أرض بمبلغ 183.2 مليوه در ك:2020 130.3 مليوه در ه ي ج عقاراا ةيم الر وير" عال ة علج ذلك، عنم اونت اء، ت ت ويا عقاراابمبلغ 30.2 مليوه در ك:2020 78.3 مليوه در هم عقارااةيم الر وير ي ج عقاراام ر ظ ب ا للبي "
ت ر ة اشراض ي بما في ذلك مشر ش ةيم الر وير بقيم ي مالي ممر بمبلغ 954,7 مليوه در ك:2020 869,8 مليوه در ه ال قاراا الكرمل التي تبلغ ي ما ي ةيمت ا المر 43,7 مليوه در ك31 دي سمبر :2020 142,1 مليوه در ه بمو بالتزاماا الرمويا اإلاالمي كي ضا 16 ه"
في السن ال حالي ، اعتر ر املجموع بمبلغ 220,6 مليوه در ك :2020 173,3 مليوه در ه في بياه الر ح أ الخسارة الوحم ضم بنم ةالركاليف الباارة ة مقابا اإل راداا ال ترف ب ا بمبلغ 299,3 مليوه در ك:2020 227 مليوه در ه كي ضا 21 إ ضا 22ه"
بالنسب لألراض ي املحر ظ ب ا لغرض الر وير اوارخماا في السرقبا التي تبلغ ةيمت ا 689,4 مليوه در ما في تاريخ الرقرير ك31 ديسمبر :2020 695,4 مليوه در ه، تقوا اإلدارة حا ليا برقيي ممى م ى الشر عاا ما تمرسالخياراااملج ي الر عال ة علجدراا ال ر ضاملخرل القمم م الشتر املحرمل ه"
إيضاحات حول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
9 و دائع ث ابتة طويلة األجل
في السنواا السابق ، ةامر املجموع بإ ماش دي بال بمبلغ 101 مليوه در لمى مؤاس مالي لمة 12 ان م تسم م رل انو " ما في 31 ديسمبر ،2020 اارلمر املجموع مبلغ مترا بقيم 41.1 مليوه در لوسم م الودي ، اعتر ر اإلدارة بمخصص انخ اض في القيم بمبلغ 12.1 مليوه در ترث ر القيم الحالي بمبلغ 3.9 مليوه در مخصص انخ اض بمبلغ 4.2 مليوه در علج الودائ الثابر "
في خالم السن ، ت ا ضر املجموع م الؤاس الالي ، الرا ي اارلمر مبلغ 27 مليوه در م الؤاس الالي وسوي ن ا ي مقابا دائ الو بال عل " بناء ج الوسوي الن ا ي ،ةامراملجموع باإلعترافبخسارة عنم يلغاء اوعتراف بودائ الوبال بمبلغ 20 مليوه در فيبياه الر ح الخسارة الوحم" عليه ت عك القيم الحالي بمبلغ 3,9 مليوه در مخصص انخ اض القيم بمبلغ 4,2 مليوه در م ي رادااالرمويا الصر ااال مومي اإلداري البي ي علجالروا ي"
10 الذمم املدينة الت جاريةوذمم العقود املدينةوالذمم املدينة األخرى
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | ||
| اهه ضا ك1ه أدن و ات ر كرا ي ي ل صمر ب ا م الم ن الت الرجاري الت التم الم ن |
538,032 | 514,832 | |
| اشخرى ك 2ه أدناهه كرا ي ضا التم الم ن |
188,810 | 111,745 | |
| 726,842 | 626,577 | ||
| مرما م | 583,227 | 422,479 | |
| رمرما م | 143,615 | 204,098 | |
| اإل ما ي | 726,842 | 626,577 | |
| التيل صم لتم الم ن ن الرجاري ا 1" التم الم ر ب ا و ات ر |
|||
| 2021 | 2020 | ||
| ألف درهم | ألف در | ||
| التجارية الذمم املدي نة |
|||
| را الم 12 اه ق القبا خ البالغ السر |
99,871 | 175,656 | |
| عقود موجودات ال |
|||
| وات ر ل صمرب ا اهرا ق خالم 12 البالغ السر |
294,546 | 135,078 | |
| مر ب ا وات ر ل ص اهرا ق م 12 البالغ السر |
143,615 | 204,098 | |
| ر صمر ب ا وات ن التي ل ي التم الم الم ن الرجار ي ما ي التم |
538,032 | 514,832 | |
يه التم الم ن الرجاري التبورة أعاله هي بالصافي م مخصص انخ اض القيم البالغ 120,3 مليوه در ك:2020 117,8 مليوه در ه الت ر ل بالتم الم ن الرجاري الررخرة السماد" ت ربر مي التم الم ن الرجاري اشخرى ةابل لال اترداد"
ما في 31 ديسمبر ،2021 بل غر التم الم ن الرجاري السر ق م بي عقاراا 491,1 مليوه در ك:2020 480,7 مليو ه در ه، لغر التم ا لم ن الرجاري السر ق م تم قااي رادااأخرى 47 مليوه در ك:2020 34,1 مليوه در ه"
إيضاحات حول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
10 الذمم املدينةالتجاريةو ذمم العقود املدينة والذمم املدينة األ خرى )تابع(
يما لي ت ليا أعمار ته التم الم ن الرجاري التي ل صمر ب ا وات ر :
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | |
| اماد ا ل موعم |
438,161 | 339,175 |
| حتى 3 أاهر | 54,421 | 38,214 |
| هر أ ثر م 3 أا |
45,450 | 137,443 |
| لم ن صافي التم ا |
538,032 | 514,832 |
| ع : لمى املجمو لم ن الرجاري ةيم التم ا ص انخ اض ب اافي مخص يما لي الحر |
||
| 2021 | 2020 | |
| ألف درهم | ألف در | |
| في 1 نا ر | 117,847 | 122,052 |
| ض ال قيم ك ه انخ ا مخصص/ كع |
2,440 | ك4,205ه |
| في 31 ديسمبر | 120,287 | 117,847 |
تمثا القيم الم تر لكا ئ م التم الم ن أةص ى ت رض ملخاجر او رماه براريخ الرقرير" ت ر ظ املجمو ع سنماا ملكي للمو وداا الباع أ ايكاا مؤ ل ضماه"
2" التم الم ن اشخر ى
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | ||
| ه مم للمقا ل الم ااالق |
55,412 | 22,177 | |
| مم للمورد الم ااالق |
4,682 | 6,891 | |
| ع مقمما و مصر اامم |
52,256 | 8,906 | |
| أخرى | 78,001 | 74,145 | |
| 190,351 | 112,119 | ||
| ال قيم ص انخ اض ناةصا:مخص |
)1,541( | ك374ه | |
| 188,810 | 111,745 |
إيضاحات حول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
11 املعامالت و األ رصدةمع األطراف ذات ال عالقة
تجر املجموع م امال ا م ارباا منشآا تنمرا ت ر ت ر يف ال رف ذاا ال الة ما و ارد في ال يار املحاالي الم ي رة 24 اإل صا ع اشجراف ذاا ال الة " ترمثا اش جراف ذااال الة في ارباا خاض للكي مشرسر / أ يدارة اي رةمشرسر موظ ي اإلدارةالر لسي ه"
)أ( املعامالتمع األطراف ذات العالقة
أبر مراملجموع خالم السن ال امالا الهام الرالي م اشجرافذاا ال الة في ايا اشعمام اوعرياد باشا ار الشر د الر علا ا م يدارةاملجموع "
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | ||
| رئيس ي مساهم |
|||
| لي أخرى يلي / ي راداا تمو ي راداا تشغي |
770 | 2,937 | |
| يا تكاليف الرمو |
10,258 | 16,355 | |
| لحبةر ض | 626,407 | 60,350 | |
| امادةر ض | 121,064 | 239,349 | |
| سيين ي اإلدارةالرئي كافآتموظف )ب( م |
|||
| 2021 | 2020 | ||
| ألف درهم | ألف در | ||
| اأخرى ر اتب امريازا للموظ ه ةص رة اش ا |
13,281 | 13,938 | |
| ظ ه ال خمم للمو و يضاا ن ا م اااا ت |
451 | 423 | |
| رة ء مجل اإلدا مكا آاأعضا |
2,850 | - | |
| 16,582 | 14,361 | ||
| قةمن: ف ذات العال ق من األطرا ألف املستح )ج( يت |
|||
| 2021 | 2020 | ||
| ألف درهم | ألف در | ||
| متداولة | |||
| ك مشر ش مشتر السر م |
2,350 | 1,473 | |
| جرافأخرى ذااعالة السر م أ |
445,426 | 962,046 | |
| 447,776 | 963,519 | ||
| ال قيم ص انخ اض ناةصا: مخص |
)33,622( | ك396,475ه | |
| 414,154 | 567,044 |
يشرما النقم اشرصمة لمى البنوك علج البالغ املحر ظ ب ا لمى السا الر لس ي في املجموع كأحم البنوكه أرصمة الحساباا البنكي بمبلغ 113 مليوه در ك:2020 195 مليوه در ه دائ ثابر بمبل غ 168 مليوه در ك:2020 100 مليوه در ه، تخض ته الودائ ل مو االر ح السا مةفيالسو "
إيضاحات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
11 املعامالت و األ رصدةمع األطراف ذات العالقة )تابع(
)ج( يتألف املستحق من األطراف ذاتالعالقةمن )تابع(:
في ان ،2010 أبرمر املجموع ات اةي بي اراء م جرف ذ عالة كةالشت ر ةه غرض بي عقاراا بقيم 3,648 مليوه در ل قا ثم البي الر عليه م ال ال ر ه فياوت اةي البم ي "
- 1" في السن السابق ، ا ةض اارلمر املجموع حكم ا ا منااب ي ا م م كم النقا يما ر ل بب ا ال قاراا الرنازش علا ا م م ور مقره اإلماراا ال ر ي الر مة ، جرف ذ عالة " تضم الحك مبلغ تسو ي مسر للمجموع بمبلغ 412 مليوه در باإلضا ي ج ت ويا يضافي بمبلغ 61 مليوه در مصالح المعوى" ناء علج ذلك علج لساا اوارماش اشخ ةانوني مترا م بنسب ٪9 م تاريخ ر ، ناء رى اشحكاا القضا ي ، اارنرجر اإلدارة ي ج أه مبلغ 412 مليوه در السر الر تسويرهم ةبا م ورمقرهاإلمارااال ر ي الر مة ، جرفذ عالة بمو م جرف تخر ك2 ا جرفذ عالة بامل ه و أ ض جموع "
- 2" و لهت حقا ه الر م ال ا الر م الا السابق علج اوت اةي اشصلي ، أبرمر املجموع خالم السن ات اةي تسوي مربادل م ال رف ذ الصل كةالشتر ةه" نويج وت اةي الوسوي ، ا قر املجموع علج ة اش راض ي بمم عيني بمبلغ 154 مليوه در مقابا رصيم الم نوه القا تصنيف ة اشراض ي السرلم وسوي ، قاراا م ر ظ ب ا للر وير البي كي ضا 8ه " عال ة علج ذلك، حصلر املجموع علج انم ملكي ل جمي ة اشرض باارثناء ة أرض احمة حيث تجر عملي الوسجيا ما في تاريخ الرقرير" عليه ناء ، حصلر املجموع علج الوا قاا الالزم ا ب مخصص اونخ ا ض في القيم بمبلغ 362.9 مليوه در مقابا رصيم الم ن ه م جرف ذ عالة "
مخ صص انخ فاض القيمة
لر م م مخصص انخ اض ال قيم ، ةامر اإلدارة بر بي ا اشحكاا او تر اضا للم يار ا الر لسي قا الم ي للرقارير الالي رة 9 - اشد اا الالي لر م م خسا ر او رماه الروة ، ترضم تلكاشحكاا او تراضاا اارخماا م لوماا مسرقبلي مرنوع ةم تؤثر علج توةير /أ ةيم اواتر داداا"
)د( يتألف املستحق إلى األطراف ذات العالق ةمن:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | |
| متداولة | ||
| سا ر لس ي مسر ي ج م |
322 | 133 |
| عالة رف تخر ذاا مسر ي ج ج |
435 | 397 |
| 757 | 530 |
ما في 31 دي سمبر ،2021 بلغر ةيم القر ض البنكي لمى املجموع م مسا ر لس ي 795,2 مليو ه در ك:2020 289,8 مليوه در ه، تخض ته القر ض ل موا الر ح السا مةفيالسو كي ضا 16ه"
12 النقد واألرصدةل دى البنوك
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | |
| لب دائ ت ر ال كبما في ذلك مة لمى البنو النقم اشرص |
287,415 | 267,784 |
| دائ ثابر | 175,572 | 151,544 |
| م النقم في الصن |
978 | 371 |
| 463,965 | 419,699 | |
| خ اضالقيم :مخصصان ناةصا |
)421( | (4,644) |
| 463,544 | 415,055 | |
| 9ه مالي كي ضا مى مؤاس جويل اش ا ل ا دائ ثابر ناةص : |
- | (39,780) |
| ك دةلدى البنو النقد واألرص |
463,544 | 375,275 |
| ثالث أاهر صلي ش ثر م خ يار قا أ ا برواري ناةص : دائ |
)65,516( | (54,966) |
| ات النقد النقد ومرادف |
398,028 | 320,309 |
إيضاحات حول البياناتاملالية املو حدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
12 النقد واألرصدةلدى البنوك)تابع(
تشرما الحساباا البنكي علج أرصمة بمبلغ 2021 مليوه در ك31 ديسمبر :2020 88 م ليو ه در ه دائ ثابر بقيم 25 مليوه در ك31 ديسمبر :2020 20 مليوه در هدر تخض ل موا ال ر ح السا مة فيالسو م ر ظ ب ا في حساباا ضما ه"
ترضم حساباا الضماه ته حساباا الضماه ال خاص بالشر ش حيث ر ت صيا البالغ مقابا بي ال قاراا تكوه مراح للمم وعاا الر لق ببناء عقاراا للر وير" ترضم حساباا الضماه ته تلك حساباا ضماه اإل دارة املجرم ي ملخرلف ال قاراا حيث ر ت صيا راوا الخمم م الالك ه تكوه مراح للمم وعاا إلدارة صيان المرلكاا"
رضم رصيم ال حساباا البنكي علج رصيم بمبلغ 63,2 مليوه در ك:2020 43,8 مليوه در ه باامه الخاص، م ر ظ به بص ا رماني بالنياب ع من اشجراف اشخر ى، التي ر تسجيلها في ته البياناا الالي الوحمة"
13 أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلةم ن خالل الدخل الشامل اآلخر
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| مار عقار صنم ااوث اواوثمارفي |
ألف درهم | ألف در |
| 1 نا ر | 3,413 | 10,865 |
| م ال ادل الرغ ر في القي |
2,048 | ك7,452ه |
| 31 ديسمبر | 5,461 | 3,413 |
14 رأساملال
في 31 ديسمبر 2021 ديسمبر ،2020 ركوه رأسالام م 5,778,000,000 اه بقيم 1 در لكا اه " يه مي اشاه مصر ب ا مصمرة مم وع بالكاما"
15 االحتياطي القانوني
للقانوه اوت اد لم ل اإلم قا اراا ال ر ي الر مة رة ك2ه لسن 2015 الن اا اشااس ي للشر ، ر ه ت ويا طسب ٪10م أر ا السن ي ج اوحرياجي القانوطي ر القابا للرو زي علج أه ي سرمر الر ويا حتى بلغرصيم اوحرياجي ما ي ادم طسب ٪50 علجاشةا م رأسالام الم وش"
إيضاحات حول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهيةفي 31 ديسمبر 2021 )تابع(
16 القروض
| 2021 | 2020 |
|---|---|
| ألف درهم | ألف در |
| 78,928 | 121,170 |
| 716,257 | 705,330 |
| 795,185 | 826,500 |
| ألف درهم 981,305 |
|
| 112,495 | |
| ك267,300ه | |
| 826,500 | |
| 626,407 | |
| ك657,722ه | |
| 795,185 | |
تمثا التزاماا الرمويا اإلاالمي اإل ارة الوسهيالا اإلاالمي اشخرى التي ت الحصوم علا ا م بنك دلي اإلاالمي )"ا"ش كمسا اش لبي الن ائيه ]ي ضا 11 كده[" ت اوار ادة م الوسهيالالرمويا ال قارااةيم اإلطشاء مر لباارأسالام ال اما"
خالم السن ، ة ر املجموع ات اةي تسهيال ا ياالمي م مة م أحم مقرضا ا الحالي ه كمسا اش لبي الن ائيه بمبلغ 600 مليوه در " تمر تسو ي الوسهيالا القا م م مقرض ه مخرل ه باارخماا الوسهيالا الجم مة الرصيم الربقي البالغ 56 مليوه در مرو ر للسحب ي ج املجموع " ما الوسهيا الجم م م موا الر ح السا مة في السو ير تسم مه علجأةسادرل انوي علجممى عشر انواام تاريخ الرقرير" تخض الوسهيالا لر هماامالي "
ر ضماه التزاماا الرمويا او االمي بمو ب ر و ناا علج عقاراا مصن ضم ال قاراا املحر ظ ب ا للر و ير البي كي ضا 8ه، المرلكاا ال ماا كي ضا 5ه ال قاراااو اوثماري كي ضا 6ه"
17 الدفعاتاملق دمة من العمالء
تشرما الم اا القمم م ال مالء علج الم وعاا السرلم م بي ال قاراا" ل ر او عتراف باإل راداا في بياه اش ر ا أ الخسا ر الوحمة ، تماا يا م اياا اوعتراف باإل راداا للمجموع بما روا م ال ا ر الم لي للرقارير الالي "
يما لي الحر خالم السن :
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | ||
| السن الرصيم في بما |
10,329 | 25,017 | |
| لسن مقمما خالم ا وع / ال وات ر مم مبالغ م صل |
136,621 | 5,502 | |
| لسن رف ب ا خالم ا اإل راداا ال ت ار وات ر ب ا / مبالغ ت يصم |
)4,464( | ك20,190ه | |
| السن الرصيم في ن ا |
142,486 | 10,329 | |
إيضاحات حول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
18 الذمم الدائنةالتجاريةواألخرى
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | ||
| الرجاري التم الما ن |
119,592 | 116,019 | |
| إلاترداد دائ ةابل ل |
51,864 | 40,284 | |
| سر ق اياالمي م راوا تسهيال |
2,822 | 3,805 | |
| عاامسر ق تكاليف مشر |
93,637 | 52,439 | |
| رى مصاريف مسر ق ذم دا ن أخ |
156,138 | 124,438 | |
| 424,053 | 336,985 | ||
| ت الدائنة مم املحتجزا 19 ذ |
|||
| 2021 | 2020 | ||
| ألف درهم | ألف در | ||
| ما م الج ء ر الر |
4,270 | 8,015 | |
| م الج ء الرما |
42,386 | 70,651 | |
| 46,656 | 78,666 |
تمثا املحرج اا الما ن البالغاملحر ظ ب ا السر ق الم ا لشر د ق ال قم ير تسم م الم اا الرحلي للمقا ل ه" م القرر اماد املحرج اا ر الرما ل للمقا ل ه في ضوه ترة تترا ب ه ان ي ج انر ه م تاريخ الرقرير"
20 مخصصتعويضات نهاية الخدمةللموظفين
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | |
| 14,705 | 14,909 | |
| املح ا للسن | 2,818 | 2,363 |
| لم وع الر ويضاا ا |
)2,427( | ك2,567ه |
| في 31 ديسمبر | 15,096 | 14,705 |
ر احوساب ت ويضاا ن ا الخمم للموظ ه، ال صح عن ا بالتزاا رمرما م، لقانوه ال ما اوت اد قا بم ل اإل مارااال ر ي الر مة"
| إلي رادات 21 ا |
||
|---|---|---|
| 2020 | 2021 | |
| ألف در | ألف درهم | |
| أنشطة الت ط وير العقاري |
||
| 226,942 | 291,399 | ضا 8ه بي عقارااكي |
| 30,314 | 33,268 | ي راداا تر ر |
| 257,256 | 324,667 | |
| ت واملر افق والجمعيات إدارةالعقارا |
||
| 39,100 | 28,548 | يدارة عقاراا |
| 67,783 | 76,743 | م ياا يدارةمرا |
| 106,883 | 105,291 | |
| 48,720 | 66,997 | الضيافة |
| 412,859 | 496,955 |
إيضاحات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )ت ابع(
21 اإلي رادات)تابع(
سعر املعاملة املحدد لتعهدات األعمال التعاقدية املتبقية
رضم الجم م أدناهاإل راداا الروة اوعتراف ب ا في السرقبا يما ر ل بر ه ماا اشعمام الر اةم التي ل ر الو اءب ا كأ ل ر الو اء بج ء من اه في تاريخ الرقرير"
| اإلجمالي | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم |
| 1,133,697 | 402,721 | 402,386 | 328,590 |
ت ب املجموع البما ا ال ملي قا للم يار الم يللرقارير الالي رة ،15 الرا ي و تقوا املجموع باإل صا ع م لوماا حوم ت هماا اش عمام الر اةم الربقي التي تبلغ تراة ا اشصلي ان أ أةا"
| شرة تكاليف املبا 22 ال |
|
|---|---|
| ------------------------------ | -- |
| 2020 ألف در |
2021 ألف درهم |
|
|---|---|---|
| 173,250 | 220,624 | كي ضا 8ه امباع ك1ه تكاليفعقارا |
| 49,780 | 58,648 | ك2ه رة إلدارةالرا تكاليف مباا |
| 26,069 | 26,585 | 3ه رة للضيا ك تكاليف مباا |
| 11,329 | 8,988 | 6ه قارااكي ضا رة لرر ر ال تكاليفمباا |
| 265 | 211 | أخر ى |
| 260,693 | 315,056 |
- ك1ه ترضم تكل بي ال قاراا عك او نخ اض في ةيم ال قاراا الباع خالم السن التي ت ا ا تسجيا انخ اض في القيم للسنواا السابق بمبلغ 5.2 مليوه در ك:2020 و ش يءه"
- ك2ه ترضم تكاليف يدارة الرا تكاليف موظ ه بمبلغ 26,5 مليوه در ك:2020 20,3 مليوه در ه مصاريف اات الك بمبلغ 0,7 مليوه در ك:2020 0,6 مليوه در ه "
- ك3ه تشما تكاليف الضيا تكاليف الوظ ه بمبلغ 5,7 مليوه در ك:2020 5 مليوه در ه مصاريف اات الك بمبلغ 13,3 مليوه در ك :2020 15,4 مليوه در ه"
تروة املجموع ةابلي ااترداد الركاليف اإلضا ي ، التي ترضم بصورة ر لسي عمو وا مبي اا، الركبمة نويج الحصوم علج عقود ةابل لالاترداد، عليه، تر رامل ته الركاليف" ر يج اء الركاليف الرامل عنم اوعتراف باإل راداا ذاا الصل "
ت بيقا للبما ا ال م لي قا للم يار الم ي للرقارير الالي رة ،15 ت قو ا املجموع باوعتراف بالركاليف اإلضا ي للحصوم علج ال قود مصر اا عنمما ر تكبم ا في حام بانر ترة يج اء الو وداا التي بانر املجموع لر ترف ب ا هي ان أ أةا"
23 اإليرادات التشغيلية األ خرى
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | ||
| ر ق الم ا ل ت م مس صاا التزاما عك مخص |
3,337 | 23,875 | |
| أخرى | 13,386 | 9,550 | |
| 16,723 | 33,425 |
إيضاحات حول البيانات املالية املو حدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
24 املصر وفات العمومية واإلدارية والبيعية
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | ||
| 25ه ه كي ضا تكاليف الوظ |
89,775 | 72,790 | |
| سوي البي مصاريفالو |
24,750 | 18,229 | |
| وني الهني اشت اب القان |
6,558 | 5,017 | |
| جار مصاريفاإل |
918 | 1,704 | |
| با الوشغيا مصاريف ما ة |
- | 700 | |
| جرم ي السا مااامل |
139 | - | |
| ضا 5 ك ه[ اإل ات الك ]ي |
3,683 | 6,180 | |
| قود الرجاري ، ال التم الم ن القيم مقابا صينخ اض عك مخص |
|||
| لالي اش خرى الو وداا ا |
)839( | (3,038) | |
| أخرى | 35,947 | 47,496 | |
| 160,931 | 149,078 | ||
| فين كاليف املوظ 25 ت |
|||
| 2021 | 2020 | ||
| ألف درهم | ألف در | ||
| ب تكاليف ر ات |
53,576 | 56,591 | |
| الخمم ت ويضاا ن ا |
2,031 | 1,878 | |
| عي يناا او رما اااا الررم مسا ماا ال |
724 | 719 | |
| مكا آاأخرى | 33,444 | 13,602 | |
| 89,775 | 72,790 | ||
26 مخصص/ مصاريف مقابل املطالبات
رضم ذلك ال الباا القانوني ال ر وع م ةبا عمال ء ضم املجموع واتر داد د اا ي ت ت قم مها لشراء حمااعقاري م مدة " للقانوه قا رة 13 لسن 2008 بالقانوه رة ال مم وحقا 9 لسن 2009 ال م وم به في يمارة دلي ، ةامر املجموع في ةر ااب بمصادرة ته البالغ ن ر لعج ا ال مالء ع اماد اشرصمة القا م امخصص بمو ب ات اةي البي الشراء" رضم تا ا لل أ ض م الب املحرمل م ةبا أجراف ثالث تجاه ال خمماا التي تقممها الشر "
لر لبااال يار قا املحااليالم يرة 37 ةاملخصصاا اولتزامااال ار الو ودااال ار ة، ةررا املجموع عما عرض با اإل صاحااحيثترى اإلدارةأه ته ال لوماا ةم تلح الضرربمر ا في ت ا الشره حيث و ت ام ته ال الباا القضا ي مرما ل أماا املحكم ير ال ا ا"
إيض احات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )ت ابع(
27 تكاليف التمو يل
| 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در | ||
| مصر ي ا علج ةر ض تكاليف تموي |
)31,921( | (36,889) | |
| ش ا كي ةص رة ا ا م دائ بن ي راداا تموي |
1,359 | 3,205 | |
| ما ل -صافي لالي ر الر للمو وداا ا قيم الحالي الررث ر علج ال |
2,621 | 1,699 | |
| ا الرمويا ي ما ي ي رادا |
3,980 | 4,904 | |
| الرمويا صافي تكاليف |
)27,941( | (31,985) | |
28 ربحية السهم
األساسية
ر احوساب ر ي السه اشاااي م خالم ةسم اشر ا ال ا مة ي ج مسا مي الشر علج الروا الرجح ل مد اشاه ال اد الصمرة خالم السن ، باارثناء اشاه ال اد الشتراة م ةبا الشر املحر ظ ب ا ب راه خ ين ، في حام ود ا"
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| در ه الشر كألف ة ي ج مسا مي سا ره ال ا م اشر ا / كالخ |
50,802 | ك216,923ه |
| آلو فه م اإل صمار كبا ه ال اد ةي جح ل مد اش ا الروا الر |
5,778,000 | 5,778,000 |
| كبال ل ه ر ي السه |
0,88 | ك3.75ه |
املخفضة
ّ ل تق الشر بإصمار أ أد اا م ارن ا أه كوه لها ترث ر مخ اعلجر ي السه عنم اارخمامها"
إيضاحات حول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )ت ابع(
29 التدفقات النقدية من األ نشطة التشغيلية
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| ألف د رهم | ألف در | |
| 50,802 | (216,923) | |
| 17,712 | 22,241 | |
| )4,185( | - | |
| 2,818 | 2,363 | |
| )5,238( | 36,077 | |
| )839( | (3,038) | |
| 19,999 | - | |
| 946 | 4,725 | |
| )3,980( | (4,904) | |
| 31,921 | 36,889 | |
| )54,340( | (24,741) | |
| )7,657( | 130,048 | |
| )16,167( | (144,626) | |
| )3,745( | (10,594) | |
| - 47,959 )2,427( )28,265( 60,483 )164,462( 132,157 105 )801( 66,847 227 91,911 |
75,342 58,079 (2,567) (5,552) (133,157) 353,807 (14,688) (310) 3,488 18,548 (1,270) 121,158 |
30 االرتباطات
في 31 ديسمبر ،2021 باه لمى املجموع ي ما ي ارتباجاا بمبلغ 601 مليوه در ك:2020 359,1 مليوه در ه يما ر ل قود صادرة لشاريس سم خص ال وات ر السرلم اوار قاةااالتي تمرفيذلكالراريخ"
ارتباجااعقوداإل جار الوشغيلي - املجموع مؤ ر
رضم الجم م الرا ي عقوداإل جارالتيأبرمت ا املجموع فيم ت ا ال قاري اواوثماري "
| املجموع | أكثر من سنة | خالل سنة |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم |
| 42,571 | 15,958 | 26,613 |
إيضاحات حول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
31 االلتزامات الطارئة
في 31 ديسمبر ،2021 باه لمى املجموع التزاماا جار بمبلغ 172,4 مليوه در ك:2020 87,3 مليوه در ه يما ر ل بضماناا حس اش داء ضماناا صادرةم أحم البنوك في ايا اشعمام او عرياد " لم ى املجموع أ ضا التزاماا جار يما ر ل بضماناا صادرة م أحم البنوك بمبلغ ,4 3 مليوه در ك:2020 ,4 3 مليو ه در ه باإل ناب ع يحمى الشربااالرا " و تروة املجموع أه نرج ع ضماناا حس اش داء الضماناااشخرى أ م الباا ماد "
تمخا املجمو جر ع أ ضا في ا المعا ى القضا ي يما ر ل بب ا ة اشراض ي، في ا عمة م الباا م رمل م ال مالء، حيثما تقرض ي الضر رة، تقوا بركوي بناء را الرأ ال ر م ةبا با ي مقابا أ م الباا م رمل " ر يعادة تقيي ته املخصصاا بصورة منر م إلدراا ال الباا الهام اولتزاماا املحرمل " علج م اواوشاري ه القانون ه/ ري الشؤ ه القانوني الماخلي، ترى اإلدارة أنه لل م الرو ة حم ث تم قاا نقم خار ب رة م ةبا الشر يما ر ل ب ته المعا القضا ي بما رجا ز املخصص الحا ي الت ت تكوينه في الم اتر املحاابي " ةم ةررا الشر عما عرض با اإل صاحاا الكامل لر لباا ال قا يار املحاالي الم ي رة 37 ةاملخصصاا اولتزاماا ال ار الو وداا ال ار ة حيث ترى اإلدارة أه ته ال لوماا ةم تلح الضرر بمر ا في تا الشره حيث و ت ام ته ال الباا القضا ي مرما ل أماا املحكم ير ال ا ا"
ةم تنرج ا اولتزاماا املحرمل اشخر ى في ا يا اشعمام اوعرياد ، التي بناء علج ال لو ماا الر ، اح حاليا و مك ت م م ا في ته الرحل أ تر ى اإل دارةأن اد ه م ى" يو أه اإلدارةترى أنه لل م املحرما أه نرج ع ته اولتزاماااملحرمل تم قاانقم خار م املجموع "
عال ة علج ذلك، بانر ا ال قاراا م ا ن اش م م ور مقره اإلماراا ال ر ي الر مة كةجرف ذ عالة ةه التي اارلمر املجموع في السن السابق ا ا ي جابي حكم م ا أصمرته م كم النقا أ ما حكم م كم اوارئناف ؤ م م كم دل ي م حك املحكم اوبرما ي بإن اء مي ات اةياا بي اراء اش راض ي ا الرنازش علا ا أمرا أ ض ال رف القابا بإعادة مي البالغ الم وع ، بما صا ي ج 412 مليو ه در باإلضا ي ج د ت ويا بمبلغ 61 مليوه در باإلضا ي ج ٪9 ا مة ةانوني مسر ق م تاريخ تقم المعوى"
خالم السن السابق ، ت تسلي تن يت حك املحكم ي ج لجن خاص بمو ب القرار رة 12 لسن 2020 الصادر ع حكوم دلي" م ذلك، في 15 برا ر ،2021 ةررا اللجن الخاص أه اللجن الخاص لل لها اخرصاص في القضي ةم أحالر القضي ي ج م كم الرن يت" ناء عليه، تقممر اإلدارة ب لب ي ج م كم الرن يت لرا ي راءاا الرن يت"
ما في علج تاريخ الرقرير ، ةررمجل اإلدارةباش لبي ت لي ي راءاا الرن يت بناء الناةش السرمر ة م ال رف ذ الصل للروصا ي ج تسوي حتى 18 برا ر 2022" وحقا، ةممر اإلدارة ا ي جم كم الرن يت وارئنافعملي الرن يت جلب "
32 معلومات حول القطاعات
القطاعات التشغيلية
ي ربرمجل اإلدارةالسؤ م الر لس ي ع اتخاذالقرارااالو شغيلي لمى املجموع " رخت مجل اإلدارةباوعربار أعمام املجموع كا لغرض اتخاذالقراراا"
ةامر اإلدارة بر م م الق اعاا الوشغيلي ب ناء علج الق اعاا التي ت ت م م ا لغرض تخصيص الوارد تقيي اش داء" ت تقسي املجموع ي ج ثالث ة اع اا تشغيا ر لسلي رمثال في؛ة اش الر وير ال قار ، ة اش يدارةال قاراا الرا , اعم ام مرتب بالضيا "
ت ما اإلدارة علج مراةب نرا ج ة اعاة ا الوشغيلي غرض اتخاذ القراراا اواتراتيجي حوم تقيي اشداء" ر تقيي أداء الق ي ج اشر ا اعاا ااونادا أ الخسا ر م ال ملياا"
إيضاحات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
32 معلومات حول القطاعات)تابع(
| وير أنشطة التط |
ت إدارةالعقارا |
|||
|---|---|---|---|---|
| العقاري | واملر افق | الضيافة | اإلجمالي | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| ر 2021 في 31 ديسمب |
||||
| ش – خار ي ي راداا الق ا |
324,667 | 105,291 | 66,997 | 496,955 |
| أر ا الق اش | 19,421 | 16,982 | 14,399 | 50,802 |
| اش مو وداا الق |
5,023,202 | 227,778 | 540,537 | 5,791,517 |
| اش م لو اا الق |
1,264,487 | 144,461 | 20,605 | 1,429,553 |
| ر 2020 في 31 د يسمب |
||||
| ش – خار ي ي راداا الق ا |
257,256 | 106,883 | 48,720 | 412,859 |
| أر ا الق اش | (228,542) | 17,672 | (6,053) | (216,923) |
| اش مو وداا الق |
4,423,150 | 352,353 | 809,656 | 5,585,159 |
| اش م لو اا الق |
1,122,855 | 134,186 | 16,154 | 1,273,195 |
ر او عتراف باإل راداا م أطش ت وير ال قارااعلجممى ال ترة ذاا الصل في ح ه ر اوعترافباإل راداا م يدارةال قاراا الرا في ةر م مد"
املعلومات الجغر افية
ما في 31 ديسمبر ،2021 بلغرالقيم الم تر إل ما ي الو وداا الكا ن خارا د ل اإل مارااال ر ي الر مة 0,5 مليوه در ك:2020 0,5 مليوه در ه"
33 إدارةاملخاطراملالية
عوامل املخاطر املالية
يه أطش املجموع ت ر ضها لل م م م املخاجر الالي هي: مخاجر السو كبما فيذلك مخاجر ال مالا مخاجر أا ار ال ا مة للرم قااالنقم القيم ال ادل مخاجر اشا اراشخرىه مخاجر او رماه مخاجر السيول " ر برنامج املجموع إلدارةاملخاجر بص عام علج تقلباا اشاوا الالي ، يسملج ي ج خ ا اآلثار السلبي املحرمل لهته املخاجر علج اشداء الا يللمجموع "
ترو ج اإلدارةال ليا يدارةاملخاجر بمو ب السياااا ال رممة م ةبا م جل اإل دارة" تقو ا اإلدارةتقسيي املخاجر الالي بالرنسي م الوحماا الوشغيلي باملجموع "
مخاطر السوق
مخاجر ال مالا
تنشر مخاجر صرف ال مالا اش نبي م ال امالاالرجاري السرقبلي الو وداا ال لو اا ال ترف ب ا صافي اواوثماراافيال ملياااش نبي "
و تر رض املجموع ش مخاجر ب رة م صرف ال مالا اش ن شه بي ن را م ال امالا تر بالمر اإل ماراتي أ الم ور اشمريكي أ عمال ا أخرى مثبر ا ر صر ها أماا ا ر صرف الم ور اشمريكي"
مخاجر اش ا ار
يه املجمو ع م رض ملخاجر أا ار اشا ه م خالم اواوثماراا املحر ظ ب ا لمى املجموع الصن برد ااحقو ملكي بالقيم ال ادل "
إيضاحات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
33 إدارةاملخاطر املالية )تابع(
مخاطر السوق )تابع(
مخاجر أا ار ال ا مة للرم قاا النقم القيم ال ادل
تر رض املجموع لقمر ضئيا م مخاجر أا ار ال ا مة التي تنشر م الودائ ا لص ر ي التي تخض ل ا مة " ر ي ماش الودائ ا لصر ي لمى مصارف شا ار ثابر قا " تنشر مخاجر أا ار ال ا مة التي تر رض لها املجموع شكا ر لس ي م القر ض التي تخض ش ا ار ا مة مرغ رة "
في حام يرت ر/ انخ ضر م موا اشر ا علج القر ض في 31 ديسمبر 2021 بنسب ٪1 م بقاء با الرغ راا ثابر ، إلنخ ضر/ يرت ر أر ا السن بمبلغ 7,4 مليوه در ك:2020 إلنخ ضر/ يرت ر أر ا السن بمبلغ 7,7 مليوه در ه، ي ود ذك بصورةر لسي ي ج ارت اش/انخ اض مصر اا ال ا مة علج القر ض التي تخض ل موا ا مة مرغ رة"
اش د اا ا لالي الشرق
أبر مر املجمو ع خالم السن السابق ات اةي مقا ض أا ار الر ح غرض الر ود م ت ر ضها ملخاجر أا ار الر ح" وضح الجم م أدناه القي ال ادل لأل د اا الالي الشرق ، التي تسا القي السوةي ، باإلضا ي ج القي اوامي " ترمثا القيم اوامي في ةيم الو و داا الشرق ذاا الصل ، ال مم أ الؤ ار الر ملي، تشكا اش ااس الت ر بنا عليه ء ةياس الرغ راا في ةيم اشد اا الشرق " تش ر القي اوامي ي ج حج ال امال ا القا م في تاريخ الرقرير التي و تكوه بمثاب مؤار علج مخاجر السو أ مخاجر او رماه"
| 2020 | 2020 | 2021 | 2021 |
|---|---|---|---|
| ألف در | ألف در | ألف درهم | ألف درهم |
| قيم اوامي | ال القيم ال ادل |
اال سمية ة القيمة |
القيمة العادل |
| 142,500 | (0.2) | 47,500 | - |
| 142,500 | (0.2) | 47,500 | - |
ت تصنيف القيم ال ادل ما فيتاريخ الرقرير ضم السروى 3 في الن اا ا لرمرا للقيم ال ادل "
مخاطر االئتمان
ٍا تر رض املجموع ملخاجر او رماه يما ر ل بمو وداة ا الالي ، لش ك أااس ي التم الم ن الرجاري ذم ال قود الم ن التم الم ن اشخرى كباارثناء البالغ الصر اا الم وع ه ٍف ذاا عالة النقم لمى البنك الودائ الصر ي " ر تقم التم الم ن الرجاري ي ج عمالء ذ تاريخ ا رماطي مقمما البالغ ال سر ق م أجرا منااب" و تر رض املجموع ش تر اا ام أخر ى يما ر ل بمخاجر او رماه" ر اوحر اظ بالودائ الصر ي لمى مؤ اساا مالي ذاا ايول ا رماني عالي " تمثا القيم الم تر للمو وداا الالي أةص ى ت رض ملخاجر او رماه فيتاريخ الرقرير" يما لي أةص ى ت رضملخاجر او رماه فيتاريخ الرقرير:
| 2020 ألف در |
2021 ألف درهم |
|
|---|---|---|
| 39,780 | - | ويل اش ا دائ ثابر ج |
| 588,603 | 614,492 | خرى مقمماه ف الم وع لغ الصاري كباارثناء البا م الم ن اش الرجاري الت التم الم ن |
| 567,044 | 414,154 | ال ة جراف ذااع السر م أ |
| 374,904 | 462,566 | بنوك أرصمة لمى ال |
| 1,570,331 | 1,491,212 |
إدارةمخاطر االئتمان
تشس ر مخساجر او رمساه ي سج مخساجر تخلسف ال سرف القابسا عس الو ساءبالتزاماتسهالر اةم س ممسا سؤد ي سج خسسارةماليس للمجموعس " اعرمسما املجموعس ايااس الر امسا قس مس اسب ، بواسيل للرخ يسفمس مخساجر الخسسارةالاليس الناتجس عس الرخلسفعس اش جسرافالقابلس ذااالجسمارةاو رمانيس الحصسوم علسجضسماناابا يس ، حيثمسا بساه ذلسك منا ا السماد"
ر ي راء الرقيي او رماطي السرمر علج الوض الا يللتم الم ن الرجاري "
إيضاحات حول البيانات املالية املوحدة للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
33 إدارةاملخاطر املالية )تابع(
مخاطر االئتمان )تابع(
إدارةمخاطراالئتمان )تابع(
تمثا القيم الم تر للمو وداا الالي السجل في البياناا الالي الوحمة ، م خص خسا ر انخ اض ال قيم ، الحم اش ةص ى لر رض املجموع ملخاجر او رماه"
مخاجر او رماه علج اشموام السا ل م م دة حيث ر ي ماش اشموام لمى بنوكمرموة مسجل فياإلمارااال ر ي الر مة"
وضحالجم م أدناهاشرصمةم أ البنوك علجتصنيفمود أ ما كبناء ي ادلهاه في 31 ديسمبر 2021"
| 2020 ألف در ألف درهم |
|
|---|---|
| البنوك األرصدةلدى |
|
| 146,282 34,024 |
A1 |
| 278,235 306,274 |
A2 |
| - 3,201 |
A3 |
| 19,987 5,909 |
Baa1 |
| 18,037 25,471 |
Baa2 – Baa3 |
| 25 25 |
B2 |
| 374,904 462,566 |
توضح الجما م أدناه ت اصيا الجودة او رماني للمو وداا الالي للمجموع مو وداا ال قود عقود الضماه الا ي، باإلضا ي ج أةص ى ت رض للمجموع ملخاجر او رماه حسبدر ااتصنيفمخاجر او رماه:
| ة إجمالي القيم |
||||
|---|---|---|---|---|
| املدرجة | سارة مخصص خ |
املدرجة صافيالقيمة |
||
| 2021 31 ديسمبر |
إيضاحات | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم |
| ر صمر ب ا وات الرجاري التي ل التم الم ن |
10 )1( | 658,319 | (120,287) | 538,032 |
| اشخرى صاريف اامقمم م كباارثناءد التم الم ن |
||||
| ه ما مم وع مقم |
10 )2( | 78,001 | (1,541) | 76,460 |
| الة جراف ذاا ع السر م أ |
11 )ج( | 447,776 | (33,622) | 414,154 |
| 1,184,096 | (155,450) | 1,028,646 | ||
| المر ي ما يالقيم |
ارة مخصص خس |
لمر صافيالقيم ا |
||
| 2020 31 ديسمبر |
ي ضاحاا | ألف در | ألف در | ألف در |
| ويل اش ا دائ ثابر ج |
9 | 43,994 | (4,214) | 39,780 |
| ر صمر ب ا وات الرجاري التي ل التم الم ن |
10 )1( | 632,679 | (117,847) | 514,832 |
| اشخر ى صاريف اامقمم م كباارثناءد التم الم ن |
||||
| ه ما مم وع مقم |
10 )2( | 74,145 | (374) | 73,771 |
| الة جراف ذاا ع السر م أ |
11 )ج( | 963,519 | (396,475) | 567,044 |
| 1,714,337 | (518,910) | 1,195,427 |
ك1ه بالنسب للتم الم ن الرجاري ، السر م أجراف ذاا عالة التم الم ن اشخرى، ةامر املجموع بر بي النهج البس في ال يار الم ي للرقارير الالي رة 9 لقياس مخصص لخسا ر او رماه الروة علج ممار ال مر ال مني" تقوا املجموع بر م م الخسا ر او رماني الروة لهته البنود باارخماا مص و املخصص، القمرة علج الخبرة الراريخي ل بناء خسارة او رماه ااونادا ي ج حال تجا ز ترة اار قا الم نوه ، م ت م لها حسبما كوه مال م ا لر ك ال ر ف الحالي تقم راا ال ر ف اوةرصاد ا لسرقبلي " قا لتلك، ر عرض مو علج حال مخاجر او رماه لهتهاشصوم بناء تجا ز ترةيار قاةهام حيث مص و املخصص"
إيضاحات حول البيانات املالية املوحدة للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
33 إدارةاملخاطر املالية )تابع(
مخاطر السيولة
ٍا تراةب املجموع مخاجر ا الرمثل في نق ص الرمويا باار خماا توة اا الرم قاا النقم التي ترخت باوعربار ترة او ار قا م لك اا وثماراة ا الالي مو وداة ا الالي كعلج ابيا ا لثام ذم الحساباا الم ن الو وداا الالي اشخرىه الرم قااالنقم الروة م ال ملياا"
رمثا مف املجموع في او حر اظ بروازه ما ب ه اارمر اري الرمويا مر نرهم خالم اارخماا الوسهيال ا الصر ي ، ت ما املجموع علج يدارةمخاجر السيول الخاص ب ا م خالم املحا علج اوحرياجياا الكا ي الوسهيالا الصر ي ، ذلك ع جري الراةب السرمرة للرم قاا النقم الروة ال لي م ابق تواريخ اار قا و الو وداا ال س لا الج لو اا الالي " م م أدناهال لو اا الالي للمجموع حسب مجموعاا اوار قا ذاا الصل ااونادا ي ج ال ترة الربقي براريخ بياه الر الا ي ي ج تاريخ اوار قا الر اةم " يه ا صح و لبالغال عن ا في الجم م تمثا الرم قاا النقم ر املخصوم "
ما م مخاجر السيول
توضح الجما م الرالي بالر صيا اوار قاةاا الر اةم الربقي للمجموع يما ر ل بمو وداة ا م لو اة ا الالي " تلخص الجما م تواريخ اار قا الو وداا ال لو ااالالي للمجمو عل ع بناء ج الر صيالا الم وعاا الر اةم ر املخصوم "
| -------التدفق | ات النقدية ا | ------- لتعاقدية |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| قدية التدفقات الن |
في غضون | س أكثر من خم |
|||
| ري ة القيمة الدفت |
التعاقدية | سنة واحدة | و ات من 2 - 5 سن |
سنوات | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| سمبر 2021 كما في 31 دي |
|||||
| ةر ض | 795,185 | 885,836 | 143,659 | 512,304 | 229,873 |
| اري أخرى ذم دا ن تج |
424,053 | 424,053 | 424,053 | - | - |
| ن م رج اا دا |
46,656 | 46,656 | 42,386 | 4,270 | - |
| 1,265,894 | 1,356,545 | 610,098 | 516,574 | 229,873 | |
| سمبر 2020 ما في 31 دي |
|||||
| ةر ض | 826,500 | 861,783 | 130,457 | 489,527 | 241,799 |
| اري أخرى ذم دا ن تج |
336,985 | 336,985 | 336,985 | - | - |
| ن م رج اا دا |
78,666 | 78,666 | 70,651 | 8,015 | - |
| 1,242,151 | 1,277,434 | 538,093 | 497,542 | 241,799 | |
إيضاحات حول البياناتاملاليةاملوحدة للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
33 إدارةاملخاطراملالية)تابع(
تقدير القيمة العادلة
لمى املجموع يجار عاا للرةاب يما ر ل بقياس القي ال ادل ، ترو ج اإل دارة بصورة عام مسؤ لي مراةب با ةياااا القيم ال ادل الهام ، بما في ذلك الق ي ال ادل ضم السروى 3"
تقوا اإل دارة بصورة منر م بمرا المخالا الهام ر القابل للمالح الر م الا علج الرقيي " في حام اوار ان بم لو ماا صادرة ع جرف تخر مثا عر ض اشا ار القمم م اي أ خمماا الوس ر غرض ةياسالقي ال ادل ، تقوا اإلدارةبرقيي اشدل التي ت الحصوم علا ام اشجرافاش خرى لمع اوارنراا بره ته الرقييماا ت ي بمر لباا ال ا ر الم لي إلعماد الرقارير الالي ، بما في ذلكالسروى في الن اا الرمر ا للقيم ال ادل الت ر فييجارهتصنيف مثا ته الرقييماا"
عنم ةياس القيم ال ادل لألصا أ اولتزاا، تسرخما املجموع م ياا السو اللحوظ بقمر اإلمكاه" ر تصنيف القي ال ادل في مسروياا مخرل ضم الن اا الرمرا للقيم ال ادل ااونادا ي ج المخال ا السرخمم فيأااليب الرقيي البلن علجالن و الرا ي:
- السروى :1 أا ارممر ك رم مل ه فيأاوا طش لو وداا أ م لو اا مر ابق "
- السروى :2 ممخالا بخالف اشا ار المر ضم السروى 1 هي عبارة ع ممخالا ملحوظ لو وداا أ م لو اا، اواء شكا مباار كباش ا اره أ شكا ر مباار كمشرق م اش ا اره"
- السروى :3 ممخالا لو وداا أ م لو اا، ر مرتك ة علج م ياا السو اللحوظ كممخال ا ر ملحوظ ه"
مثا الجم م الرا يمو وداا املجموع الالي التي ر ةيااها بالقيم ال ادل :
| املستوى 1 امل ألف درهم |
ستوى 2 امل ألف درهم |
ستوى 3 ا ألف درهم |
إل جمالي ألف درهم |
|
|---|---|---|---|---|
| سمبر 2021 كما في 31 دي أد ااحقو شاما اآلخر الم المخا ال ال ادل م خ ملكي بالقيم |
5,461 | - | - | 5,461 |
| سمبر 2020 ما في 31 دي أد ااحقو شاما اآلخر الم المخا ال ال ادل م خ ملكي بالقيم |
3,413 | - | - | 3,413 |
يه القي الم تر ناةصا مخصص انخ اض ةيم التم الم ن الرجاري ذم ال قود الم ن التم الم ن اشخرى السر م أجراف ذاا عالة مقار لقيمها ال ادل م مراعاة ال ترة التي روة ت قيقها خاللها" يه ال لو اا الالي تقاربةيمها ال ادل "
إيضاحات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
33 إدارةاملخاطر املالية )تابع(
ت ت بي السياااا املحاابي ال خاص باشد اا الالي علج البنود الرالي :
| أدوات حقوق ملكية لةمن خالل بالقيمة العاد |
||||
|---|---|---|---|---|
| أة التكلفة املطف |
ل اآل خر الدخل الشام |
اإلجمالي | ||
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ||
| 2021 31 ديسمبر |
||||
| ً كز املالي فقا لبيان املر املوجوداتو |
||||
| أد ااحقو الم المخا ال ادل م خ ملكي بالقيم |
||||
| الشاما اآل خر | - | 5,461 | 5,461 | |
| م ن اشخرى ن التم ال ال قود الم الرجاري ذم التم الم ن |
||||
| مقم ه ما فالم وع لغ الصاري كباارثناء البا |
614,492 | - | 614,492 | |
| الة جراف ذاا ع السر م أ |
414,154 | - | 414,154 | |
| بنوك أرصمة لمى ال |
462,566 | - | 462,566 | |
| 1,491,212 | 5,461 | 1,496,673 | ||
| ً ن املركز املالي باتوفقا لبيا املطلو |
||||
| رى الرجاري اشخ التم الما ن |
424,053 | - | 424,053 | |
| ن م رج اا دا |
46,656 | - | 46,656 | |
| القر ض | 795,185 | - | 795,185 | |
| 1,265,894 | - | 1,265,894 | ||
| 2020 31 ديسمبر |
||||
| الا ي قا لبياه الر الو وداا |
||||
| أد ااحقو الم المخا ال ادل م خ ملكي بالقيم |
||||
| الشاما اآلخر | - | 3,413 | 3,413 | |
| اشخرى التم الم ن ال قود الم ن الرجاري ذم التم الم ن |
588,603 | - | 588,603 | |
| الة جراف ذاا ع السر م أ |
567,044 | - | 567,044 | |
| ا جويل اش الودائ الثابر |
39,780 | - | 39,780 | |
| بنوك أرصمةلمى ال |
374,904 | - | 374,904 | |
| 1,570,331 | 3,413 | 1,573,744 | ||
| 2020 31 ديسمبر |
||||
| ً املالي ا لبيان املركز ق املطلوبات وف |
||||
| رى الرجاري اشخ التم الما ن |
336,985 | - | 336,985 | |
| ن م رج اا دا |
78,666 | - | 78,666 | |
| القر ض | 826,500 | - | 826,500 | |
| 1,242,151 | - | 1,242,151 |
إيضاحات حول البياناتاملالية املو حدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
34 إدارةمخاطر رأساملال
ترمثا أ ماف املجموع عنم يدارةرأس الام في حما ةمرةامل لبمأ جموع علجمواصل أعمالها قا اوارمراري ب مفت ي عوا م السا م ه ال وا م شصحاب الصلح اآلخري املحا علج يكا رأاما يةو لخ اتكل رأسالام"
ب مف املحا علج ي كا رأس الام أ ت م له، قم تقوا املجموع بر م ا مبلغ توزي اا اش ر ا الم وع للمسا م ه أ يعادة رأس الام ي ج السا م ه أ يصمار أاه م مة أ بي مو وداا لخ ا الم "
و ل تك ناك تغ راا في النه ر جال ب م ةبا املجموع إلدارةرأس الام خالم السن " بخال ف اولتزاا با لر لباا املحمدةللقانوه اوت اد لم ل اإلماراا ال ر ي ا لر مةرة ك2ه لسن ،2015 و تخض املجموع ش مر لباارأامالي م ر ض م هااخار ي "
35 الشر كاتالتابعة والشركات املستثمر ب ً هاوفقالحقوق امللكية
| نسبة امللكية | ||||
|---|---|---|---|---|
| اسم الشركة | بلد التأسيس | الفعلية | يسية األنشطة الرئ |
|
| بعة الشركات التا |
||||
| را ذ"ا"ا د ار إلدارةال |
اإلماراا | ٪100 | الرا خمماايدارة |
|
| * ريالرورز ذ"ا"ا نلش ا م |
اإلماراا | ٪100 | صل مماا ذااال الوااج الخ |
|
| ذ"ا"ا د ار للضيا |
اإلماراا | ٪100 | وير ال قار اواوثمار الر |
|
| "ا"ا* د ار الم لي ذ |
اإلماراا | ٪100 | ل قاري اواوشارااا |
|
| ا"ا * د ار ينشر ذ" |
اإلماراا | ٪100 | وير ال قار اواوثمار الر |
|
| ك ذ"ا"ا* المنجو ري |
اإلماراا | ٪100 | وير ال قار اواوثمار الر |
|
| "ا"م * ب ر ا با ) |
لبناه | ٪100 | وير ال قار اواوثمار الر |
|
| و" ت * يا بو راتيف د ار ار تا |
ولنما | ٪100 | ر ةابض ار ااوثما |
|
| * ر بور وريش د ار د لو من |
أمريكا | ٪100 | وير ال قار اواوثمار الر |
|
| ار * للر وير ال ق د ار الرواصا |
الس و د | ٪100 | وير ال قار اواوثمار الر |
|
| ا"ا* د ارليمرم ذ" |
اإلماراا | ٪100 | وير ال قار اواوثمار الر |
|
| ذ"ا"ا م ياا الالك د ار إلدارة |
اإلماراا | ٪100 | ا الالك يدارة م يا |
|
| قاراا د ار إلدارةال |
اإلماراا | ٪100 | ا يدارةال قارا |
|
| مونتر ز)"ذ" ا"ا"* |
اإل ماراا | ٪100 | ا وير ال قارا اراء ي ت |
|
| ا"ا" ذا اتريا)"ذ" |
اإل ماراا | ٪100 | يدارةال ناد | |
| )"ذ"ا"ا* ص الواحم ار الشخ د ار ولمنج |
اإلماراا | ٪100 | جاري لشر عااالر اواوثمارفيا |
|
| دارة ا الصناعي إ |
||||
| وير ال قار بيال ر زللر )"ذ"ا"ا |
اإلماراا | ٪100 | ا وير ال قارا اراء ي ت |
|
| س جمنر ا ر ل نلش ا م مان |
اإلماراا | ٪100 | الناج خمماا تبر م |
|
| البراا ذ"ا"ا" | اإلماراا | ٪100 | ةي الشق ال نم تر ر ال ناد |
|
| ا"ا" ق حرة -ذ" مونرر زمن |
اإل ماراا | ٪100 | مماا التر ا ي ال ناد ال خ |
|
| وير ال قار ذ "ا"ا" * د ار با للر |
اإل ماراا | ٪100 | وير ال قار اواوثمار الر |
إيض احات حول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2021 )تابع(
35 الشركات التابعة والشر ك ات املستثمر بها ً وفقالحقوق امللكية)تابع(
| نسبة امللكية | ||||
|---|---|---|---|---|
| اسم الشركة | بلد التأسيس | الفعلية | يسية األنشطة ال رئ |
|
| رك املشروع املشت |
||||
| ر ذ"ا"ا أراض ي للر وي |
اإلماراا | ٪50 | وير ال قار اواوثمار الر |
|
| لة الشركة الزمي |
||||
| ااونام ال را نك ا في اشاه ي ءلالاوثمارا اوليم ر انترن |
ربا ماه | ٪22,72 | وير ال قار اواوثمار الر |
|
*ل تق ته الشرب اا بون يت أ أطش تجاري خالم السن "
36 االستثمار في األ سهم
خالم السن ، ل تق املجمو ع شراء أ ااوثمار أ أاه "
37 تأث ير كوفيد - 19
أثر ت ش ي انوشار ر س بور نا السرج م بو يم - 19 في أ ا ا عاا 2020 شكا مباار أ ر مباار علج مي الشرباا" أثرا تماب ر من احرواء انرقام ال ر س علج الشرباا في مي أن اء ال ال ، أدى انخ اض النشاد اوةرصاد ي ج انخ اض ال لب علج ال م م م السل الخمماا" حتى تاريخه، ل ك ترث ر بو يم - 19 علج اشداء الوشغيلي للمجموع اا، تروة اإلدارة أه بقى تا الررث ر ما و" تواصا اإل دارة اتخاذ اإل راءاا الالزم م أ ا ت س ه الرم قاا النقم الوشغيلي للمجموع الح اظ علج السيول لمي ا توة اا م قول بره املجموع لمي ا الواردالكا ي لالارمرار منشرة مسرمرة في السرقبا الن ور"
سبب الرغ راا املخرل لس بو يم - ،19 و ام ناك عما ق ه شره ممة امة ت ش ي الرض علج الشرباا، الرا ي، و مك تقم ر الررث ر علج الر الا ي نرا ج املجموع شكا موثو بهلل تراا السرقبلي " بالن ر ي جالنرا ج ر الروة لهتا الو اء، ارواصا املجموع مراةب الوض تقييمه مواصل ت م ا أحكامها تقم راة ا الجو ري بما في ذلك المخالا السرخمم لخسارة او رماه الروة عواما اوةرصاد الكلي تقيي المرلكاا ال ماا المرلكاا املحر ظ ب ا للر وير البي ، ال قاراا اواوثماري ، حسب اوةرضاء، خالم ان 2022"