AI assistant
Deyaar Development PJSC — Regulatory Filings 2021
Nov 14, 2021
66353_rns_2021-11-14_6548c395-4ad8-4cea-a110-575886cf25a7.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
تقرير املراجعة و املعلوماتاملاليةاملرحلية لفترة ال تسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021
| حلية املالية املر املعلومات |
|
|---|---|
| عة أشهر املنتهية في ل فترة ال تس 2021 30 سبتمبر |
|
| املحتوى | الصفحات |
| تقرير حول املرحلية وماتاملالية مراجعةاملعل |
1 |
| ملوحد ملالي املوجز ا بيان املركز ا |
2 |
| د املوجز املوح أوالخسائر بيان األرباح |
3 |
| د املوجز املوح امل اآلخر والدخل الش أوالخسائر بيان األرباح |
4 |
| حقوق املوحد ز امللكيةاملوج التغيراتفي بيان |
5 |
| املو حد ملوجز ت النقديةا بيان التدفقا |
6 |
| ول ية املالية املرحل املعلومات إيضاحات ح |
21 – 7 |
ديلويت آند توش )الشرق األوسط( بناية ،3 الطابق 6 إعمار سكوير داون تاون دبي ص.ب: 4254 دبي اإلمارات العربية المتحدة
هاتف: 8888 376 4 )0( +971 فاكس: 8899 376 4 )0( +971 www.deloitte.com
تقرير حول مراجعة املعلومات املالية املرحلية
إلى السادة أعضاء مجلس اإلدارة شركة ديار للتطوير ش.م.ع. دبي اإلمارات العربية املتحدة مقدمـة
قمنا بمراجعة بيان املركز املالي املوجز املوحد املرفق لشـــركةديار للتطوير ش.م.ع،. دبي، اإلمارات العربية املتحدة )"الشرررركة" وشـــر التا التا عة ب برررررر "ا مو ة" ، )يشراإ يلا ا اعا كما في 30 سرمبم 2021 و بيان األإباح أو الخسرا ر املوجز املوحد و بيان األإباح أو الخسر ا ر و الدخل الشراال اآلخر املوجز املوحد، و بيان البغيرررر ات في حقو ق امللكية املوجز املوحد وبيان البدفقات النقدية املوجز املوحد لفبررر رة الثالثة أشهر و التسعة أشهر املنت ية في ذلر البراإ. إ ين اإلداإة للمعيراإ ا را ب هي املسررررر ولرة ذ ي رداد و را ارية املعلوارات املراليرة املرحليرة وفقرا سررررر الردولي إق 34 "البقراإ.ر املراليرة املرحلية"إ ين اس وليتنا هي يبداء اسبنباج حول اية املعلواات يلى اراجعبناإ ب املالية املرحلية استنادا
نطاق املراجعـة
للمعيراإ الردولي حول مليرات املراجعرة إق ب لقرد قمنرا بمراجعبنرا وفقرا ،2410 " اراجعرة املعلوارات املراليرة املرحليرة الت يقوم ب را اردقق ال سررررر ابرات املسرربقل للمنشرر ة "إ تبضرر مذ اراجعة املعلو اات املالية املرحلية القيام بإجراء اإلسرربفسرراإات، يشررشل إ املررن اذ األوررخا املسرر ول ن ذ األاوإ ب املراليرة وا راسرررررميرة، ويتيراو يجراءات تاليليرة ويجراءات اراجعرة أخرقإ ين هرراق املراجعرة أقررررررررررل جوار.را اذ هرراق القيرام برالبردقيق وفقر ا للمعراي الدوليررررررة للبدقيق،وبالبالي، فإن ا ال تمكننا اذ ال صرول ى ت كيد حول جميا األاوإ الهااررررررة الت يمكذ أن يمي، ا البدقيقإ ليا، فإهنا ال هيد إأ تدقيق يش ن اإ
االستنتـاج
ب يلى اراجعبنا، ل يتي ن لنا اا يد وها يلى اإل بقاد ب ن املعلواات املال اسررتنادا ية املرحلية املرفقة ل يب ي داداا، اذ جمياا ب لنواحي ال وار.ة، وفقا للمعياإ ا اس الدولي إق 34إ
ديلويت آند توش )الشرق األوسط(
اامد جال د إق القيد 1164 11 هوفم 2021 دبي اإلااإات العربية املبادة
السادة أكبر أحمد )1141(، سينتيا كوربي )995(، جورج نجم )809(، محمد جالد )1164(، محمد خميس التح )717(، موسى الرمحي )872(، معتصم موسى الدجاني )726(، عباده محمد وليد القوتلي ) 1056(، راما بادمانابها أشاريا )701(، سمير مدبك )386( مدققو حسابات قانونيون مقيدون بجداول مدققي الحسابات بوزارة االقتصاد، دولة اإلمارات العربية المتـحدة.
| ٣٠ سيتمبر | ۳۱ دیسمبر | ||
|---|---|---|---|
| $Y - Y$ | ٢٠٢. | ||
| إيضاحات | ألف درهم | ألف درهم | |
| (غير مدقق) | (مدقق) | ||
| الموجودات | |||
| الموجودات غيرالمتداولة | |||
| ă الممتلكات والمعدات |
$\mathbb{I}$ | OTE, OE9 | 001, V97 |
| المفارات الاستثمارية | Υ | YT1, YAY | YT1,. YY |
| الاستثمارات في انتلاف مشترك وشركة زميلة | 1,727,774 | $\lambda, \Gamma$ to , $\Upsilon\Upsilon$ . | |
| الذمم التجارية المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى | $\lambda$ | 121,279 | $Y. \xi, .9A$ |
| الودانع الثابتة طوبلة الأجل | ١λ | $\tilde{\phantom{a}}$ | T9, YA. |
| استثمارات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر | 7,227 | T, E1T | |
| r, YOA, 952 | T, AAT, T92 | ||
| الموجودات المتداولة | |||
| العقارات المعتفظ بها للتطوير والبيع | $\mathbf{q}$ | 1,717,177 | 1, 555, 557 |
| المخزون | Y,0 | 5,050 | |
| الذمم النجارية المينة وذمم المقود المدينة والذمم المدينة الأخرى | $\boldsymbol{\lambda}$ | 0.59,594 | ETT, EY9 |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | $\lambda$ . | 079,00 | 07Y, 22 |
| النفد والأرصدة المسرفية | $\epsilon$ . $\epsilon$ , $\tau$ | TYO, TYO | |
| 1, 121, 111 | Y.Y. 1, Y'lo | ||
| إجمالي الموجودات | 0, 1, , 20 | 0,010,109 | |
| حقوق الملكية | |||
| رأس المال | $\lambda$ | $0, YYA, \ldots$ | $O, YVA, \ldots$ |
| الاحتياطي القانوني | TAA, TOA | TIA, TOA | |
| احتياطي تقييم استثمارات حقوقي ملكية بالقيمة العادلة | (11,AA) | (10, 977) | |
| الخساثر المتراكمة | (1, Y1Y, 1YY) | $(Y,Y \xi \lambda, \xi Y \Upsilon)$ | |
| إجمال حقوق الملكية | 2,721,794 | 2,511,972 | |
| المطلوبات | |||
| المطلوبات غير المتداولة | |||
| القروض | $\mathcal{N}$ | 719,070 | $Y.0, \nabla T.$ |
| ذمم المعتجزات الداتنة | E, TOA | $\lambda, \lambda$ | |
| المغصص لتعويضات نهاية الخدمة للموطفين | 12,977 | $Y_{\epsilon,Y}$ . | |
| 788,9.9 | YTA, . o. | ||
| المطلوبات المتداولة | |||
| القروض | 17 | 1.2, 111 | 111,1Y. |
| السلفيات من عملاء | 91,7ET | 1.719 | |
| اللمم النجارية الداتنة والأخرى | $\mathcal{M}$ | ٢٨٠,٩٨٦ | T57,570 |
| ذمم المحتجزات الدائنة | E1,197 | Y.701 | |
| المستحق إلى أطراف ذات علاقة | ۸۰۱ | ٥٣. | |
| 119,779 | 0.50, 1.50 | ||
| إجمالي المطلوبات $0.11 \times 10^{-1}$ |
1,801,821 | 1,847,190 | |
بيان األرباح أو الخسائر املوجز املوحد لفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021
| التسعةأشهر ا | ملنتهية في | نتهية في الثالثة أشهر امل |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 سبتمبر | 30 سبتمبر | 30 سبتمبر | 30 سبتمبر | ||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||
| إيضاح ات أ | لف درهم | ألف درا | ألف درهم | ألفدرا | |
| )غير مدق | )غير مدق | ||||
| اإليرادات | 418,157 | 288,119 | 120,733 | 113,571 | |
| شرة التألاليف املبا |
)273,136( | )175,479 | )77,018( | )79,898 | |
| والبيعية موميةواإلدارية املصروفاتالع |
)106,977( | )110,900 | )35,956( | )31,886 | |
| غيليةاألخرى اإليرادات التش |
10,203 | 29,721 | 5,803 | 2,527 | |
| ل تألاليف التموي |
)24,529( | )28,358 | )9,998( | )8,278 | |
| طالبات اريف مقابل م مخصص/مص |
)844( | )3,611 | )23( | )2,387 | |
| ل إيرادات التموي |
1,381 | 2,570 | )4,057( | 830 | |
| ة ك وشركةزميل ج ائتالف مشتر ال صة مد نتائ |
23,498 | 20,210 | 6,698 | 9,624 | |
| ض القيم ة ادلةوانخفا الت القيمة الع الربح قبل تعدي |
47,753 | 22,272 | 6,182 | 4,103 | |
| رية، صافي قاراتاالستثما يي العادل للع خسائر مد التق |
- | )9,652 | - | - | |
| ع ا للتطوير والبي رات محتفظ مه صمقابل عقا عكسمخص |
3,046 | 437 | 2,017 | 437 | |
| ودائعالثابتة اءاإلعترافبال خسارة عند الغ |
18 ) | 19,999( | - | - | - |
| ربح الفترة | 30,800 | 13,057 | 8,199 | 4,540 |
بيان األ رباح أوالخسائروالدخل الشامل اآلخر املوجز املوحد
لفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021
| ملنتهيةفي التسعةأشهر ا |
نتهية في الثالثةأشهر امل |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 سبتمبر | 30 سبتمبر | 30 سبتمبر | 30 سبتمبر | |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| ألف درهم | ألفدرا | ألف درهم | ألفدرا | |
| )غير مدق | )غير مدق | |||
| الربح للفترة | 30,800 | 13,057 | 8,198 | 4,540 |
| ملةاألخرى الخسارةالشا |
||||
| قا إلىاألرباح أ والخسائر نيفها ال ح تتم إعادة ت ص البنود التي لن |
||||
| وق ملكيةبالقي / الدخل خالل )الخسارة مةالعادلةمد استثمارات حق |
||||
| لة في القيمة العاد –صافي التغير الشامل اآلخر |
)967( | )6,769 | )152( | 474 |
| الشامل للفترة إجمالي الدخل |
29,833 | 6,288 | 8,046 | 5,014 |
بيان التغير ات في حقوق امللكية املوجز امل و حد
لفتر ة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021
| ت قييم أدوا احتياطي ت |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| حقوق يمة ملكيةبالق |
الخسائر | إجمالي | |||
| رأساملال | الـقانوني االحتياطي |
العادلة | املتراكمة | حقوق امللكية |
|
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مدق 2020 يناير 1 الرصيد في |
5,778,000 | 298,358 | (8,470) | 1,530,137 ) |
4,537,751 |
| ل للفترة ) خل الشام إجمالي الد غير مدق |
|||||
| الفترة ربح |
- | - | - | 13,057 | 13,057 |
| رى للفترة شاملةاألخ الخسارةال |
- | - | )6,769 | - | )6,769 |
| مدق للفتر ة )غير الشام ل الدخل خسارة / إجمالي)ال |
- | - | )6,769 | 13,057 | 6,288 |
| 10)ب )إيضاح رة جلساإلدا أعضاءم لى مألافآت تسويات ع |
- | - | - | (1,412) | (1,412) |
| ق( )غير مدق 2020 سبتمبر 30 الرصيد في |
5,778,000 | 298,358 | )15,239( | ( 1,518,492 ) |
4,542,627 |
| )مدق 2021 يناير 1 الرصيد في |
5,778,000 | 298,358 | (15,922) | ) 1,748,472 ( |
4,311,964 |
| ل للفترة ) خل الشام إجمالي الد غير مدق |
|||||
| الفترة ربح |
- | - | - | 30,800 | 30,800 |
| رى للفترة شاملةاألخ الخسارةال |
- | - | )967 | - | )967 |
| مدق للفتر ة )غير الشامل خل إجمالي الد |
- | - | )967 | 30,800 | 29,833 |
| ق( )غير مدق 2021 سبتمبر 30 الرصيد في |
5,778,000 | 298,358 | )16,889( | ( 1,717,672 ) |
4,341,797 |
5
ُ
بيان التدفقات النقدية املوجز املوحد
لفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021
| شهر املنتهية في فترة التسعةأ |
||||
|---|---|---|---|---|
| 30 سبتمبر | 30 سبتمبر | |||
| 2021 | 2020 | |||
| إيضاحات أل | ف درهم | ألفدرا | ||
| )غيرمدق | ||||
| طة التشغيلية دية من األنش التدفقات النق |
||||
| طة التشغيلية اتج من األنش صافي النقد الن |
14 | 107,700 | 105,557 | |
| ة طةاالستثماري ديةمن األنش التدفقات النق |
||||
| ت تلألات واملعدا إضافات إلى املم |
)1,822( | )13,972 | ||
| ت و معدات تعديالت ملمتلألا |
1,000 | - | ||
| ارية ستثماراتالعق إضافاتإلى اال |
)705( | )247 | ||
| ارية ستثماراتالعق تعديال تإلىاال |
- | 348 | ||
| ئتالف مشترك تسديدات مد ا |
15,706 | 30,144 | ||
| رك مد ائتالف مشت توزيعاتأرباح |
9,294 | - | ||
| اوزثالثةأشهر قاق أصليةتتج ت فترات استح ي ودائع ألجل تا صافي ال ركة ف |
46,445 | 310 | ||
| ئع ألجل إيرادات مد ودا |
1,524 | 3,315 | ||
| ةاإلستثمارية اتج من األ نشط صافي النقد الن |
71,442 | 19,898 | ||
| طة التمويلية ديةمن األنش التدفقات النق تسديد قروو |
12 ) | 153,107( | )245,285 | |
| س بقروو | 12 | 50,800 | 52,145 | |
| مدفوعة تألاليف تمويل |
)25,096( | )28,546 | ||
| ة شطة التمويلي ستخدم فياألن صافي النقد امل |
)127,403( | )221,686 | ||
| نقد و ما يعادله )النقص( في ال صافيالزيادة/ |
51,739 | )96,231 | ||
| ة ه فيبدايةالفتر النقد وما يعادل |
320,309 | 364,019 | ||
| رصدةمصرفية ة امل مل على أ انخفاو ال قيم |
43 | )13 | ||
| ر ة له في نهايةالفت النقد وما يعاد |
372,091 | 267,775 | ||
| قديةا ي تكون دله من: النقد و ما يعا لتدفقات الن لغرض بيان ا |
||||
| ق نقد فيال صند و حسابات جارية |
608 258,814 |
379 166,923 |
||
| ودائعثابتة | 145,572 | 197,929 | ||
| 404,994 | 365,231 | |
|---|---|---|
| ً قيمة صإنخفاوال ناقصا:مخص |
)394( | 4,395( |
| ي مصرفيةا صاف النقد و أرصدة |
404,600 | 360,836 |
| الثةأشه ر صليةتتجاوزث ت استحقاق أ ألجل ذات فترا ناقصا:ودائع |
)32,509( | )93,061 |
| له النقد وما يعاد |
372,091 | 267,775 |
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021
1 الو ضع ال قانوني واألنشطة
ت تأس س و تسجيل شركة ديار للتطوير ش ا ع )"الشركة" بتاري 10 يوليو 2007 كشركة مساامة عامة في إمارة دبي، اإلمارات العربية املتحدة إن عنوان الشركة املسجل او ا ب 30833 دبي، اإلماراتالعربيةاملتحدة إن الشركةمدرجةفي سوق دبي املالي، دب ي، اإلمارات العربية املتحدة
إن مساا األغلبية النهائي للمجموعة او بن. دبي اإل سالمي )"الط رفا ملسيطر النهائي"
ً تتمثل األنشطة الرئ سية للشركة وشركاتها التامعة )"يشار إليها معا با "املجموعة" في االستثمار والتطوير العقاري والتأجير وخدمات إدارة املر اف وال عقارات واألنشطة املتعلقة بال ضيافة
صدر املرسوا بقانون اتحادي رق 26 لسنة 2020 بتعديل معض أحألاا القانون االتحادي رق )2 لسنة 2015 مشأن الشركات التجارية في 27 سبتمبر 2020 ودخلت التعديالت حيز التنفيا في 2 يناير 2021 إن الشركة بصدد ال صول علىاملوافقات الالزمة لألحألاا الجديدة وسوف تقوا بتطبي املتطلبات املتعلقة مها في موعد أقصامل سنة واحدةمد تاري دخول التعديالت حيز التنفيا
2 أساس اإلعدادوالسياسات املحاسبية
1-2 أساس اإلعداد
ت إعداد اامل املعلومات املالية املرحلية لفترة التسعة أشهر ا ملنتهية في 30 سبتمبر 2021 للمعيا ً وفقا ر امل اس ا الدو لي رق 34 "التقارير املالية املرحلية" يتعين قراءة اامل املعلومات املالية املر حلية مع البيانات املالية املوحدة السنوية للمجموعة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر ،2020 التا ت إع ً دادااوفقا للمعايير الدولية إلعداد التقارير املالية و متطلبات القانون االتحادي لدو لة اإلماراتالعربيةاملتحدةرق ) 2 لسنة 2015
2-2 تطبيق املعايير الدوليةللتقارير املاليةالجديدة واملعدلة
ّ )أ( لةالتيأ املعاييرالدوليةللتقاريراملاليةالجديدةواملعد صبحتساريةاملفعول للسنةالحالية
ّ ت تطبي املعايير الدو ليةللتقارير املالية الجديدة و املعدلة التالية والتا تصبح الةمشألل فع إلزامي للفترات امل اسبية التا تبدأ في أو معد 1 يناير 2021 في اامل املعلومات املالية املرحلية
في السنة ال الية، قامت املجموعة بتطبي عدد مد التعديالت والتفسيرات على املعايير الدولية للتقارير املاليةالصادرةمد قبل مجلس املعايير امل اسبية الدولية والتا ّ سوف ال تصبح فع ة مشألل إلزامي للفترة امل اسبيةالتا تبدأ في أو معد 1 يناير 2021
ل يكد لتطبي اامل التعديالت أي تأثير ااا على اإلفصاحاتأو على املبالغاملدرجةفي املعلو مات املالية املرحلية
ت تطبي املعايير الدولية للتقارير املاليةالجديدة واملعدلةالتالية والتا أصبحتساريةاملفعول للفترات السنوية التا تبدأ فاي أو معاد 1 ينااير ،2021 فاي ااامل البيانات املالية املوجزة املوحدة ل يكد للتطبي أي تأثير ااا على اإل فصاحاتأو املبالغاملدرجةفي ااملالبيانات املالية املوجزةاملوحدة
ملعد ملخص ّ املعايير الدولية للتقاريراملالية الجديدة وا لة
إعادة تشكيل معيار سعر الفائدة - املرحلة 2 )تعديالت على املعيار الدولي للتقارير املالية رق 9 األ دوات املالية، املعيار امل اس ا الدولي رق 39 األدوات املالية: اإلعتراف والقياس، املعيار الدولي للتقارير املالية رق 7 األدو ات املالية اإلفصاحات، املعيار الدو لي للتقارير املالية رق 4 عقود التأمين واملعيار الدولي للتقارير املاليةرق 16 عقود اإليجار
توفر التعديالت في إعادة تشكيل معيار سعر الفائدة - املرحلة 2 )تعديالت على املعيار الدولي للتقارير املالية رق ،9 املعيار امل اس ا الدو لي رق ،39 املعيار الدولي للتق ارير املالية رق ،7 املعيار الدولي للتقارير املالية رق ،4 و املعيار الدولي للتقارير املالية رق 16 وسيلة عملية للتعديال ت التا تتطلبها إعادة التشكيل، وتوضيح أن محاسبة التحو ط ل يت إيقافها فقط نتيجة إلعادة تش ً كيل ايبو ر،وإدخال اإلفصاحات التا تسمح للمستخدمين بفه طبيعة ومدى املخاطر الناشئة عد إعادة تشكيل ايبور الاي تتعرو له املنشأة وكيفية إدارة املنشأة لتل. املخاطر باإل ضافة إلى تقدا املنشأة في اإلنتقال مد معدالت االيبور إلى معدالت مرجعية بديلة، وكيف تدير املنشأة ااا اال نتقال
إمتيازات اإل يجار تات العالقة بألوفيد – 19 ما معد 30 يونيو 2021 )تعديل على املعيار الدولي للتقارير املاليةرق 16 عقود اإليجار
ت تمديد التعديل، ملدة سنة واحدة، تعديل مايو 2020 الاي يوفر للمستأجريد إعفاء مد تقيي ما إتا كان امتياز اإل يجاراملرتبط بألوفيد19- او تعديال لعقد اإليجار ً
باستثناء مما تكر أعالمل، ال توجد أيةمعايير اامةأخرى مد املعايير الدولية للتقارير املاليةأو تعديالت كانت ساريةاملفعول للمرة األولى للسنة املالية التا تبدأ في أو معد 1 يناير 2021
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترةالتسعةأشه ر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
- 2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية)تتمة(
- 2-2 تطبيق املعايير الدوليةللتقاريراملالية الجديدة و املعدلة)ت تمة(
- )ب( املعاييرالدوليةللتقارير املالية الجديدة واملعدلةامل صدرةوالتي لم يحن موعد تطبيقها ةعد ولم يتم اعتمادها ةشكل مبكر
ل تق املجموعةبتطبي املعايير الدوليةللتقارير املاليةالجديدةواملعدلةاملصدرةالتاليةوالتا ل يحد موعد تطبيقها معد:
| يسري للفتر ات تطبيقها |
|
|---|---|
| أو ةعد ي تبدأمن السنويةالت |
دة لة واملعد ملالية الجدي ية للتقاريرا املعايير الدول |
| يناير 2023 1 |
:17 عقود املاليةرق يللتقارير املعيارالدول التأمين |
| التاأمين سمطلوباات أن يات قياا 17 املالياةرقا قاارير ارالادوليللت يتطلاباملعيا |
|
| ود لجمياااع عقااا رو موحاااد اةقيااااس وعااا وياااوفر طريقاا الياااة للوفااااء بالقيماااة ال |
|
| اة تساقة القائم امل اسابة امل حقيا اادف املتطلباات لت صامي ااامل التاأمين تا ت |
|
| محال 17 املالياةرقا قاارير اارالادوليللت ن يحال املعي لعقاود التاأمي علاى املباادا |
|
| يناير 2023 1 في ن كما عقود التأمي املاليةرق 4 يللتقارير املعيارالدول |
|
| 2023 يناير 1 |
:17 عقودال املاليةرق يللتقارير املعيار الدول تعديالت على تأمين |
| ت اوف وتحاديا ملعالجاة املخا 17 املالياةرقا ير لادو ليللتقاار علاىاملعياار ا تعا ديل |
|
| عقاود 17 املاليةرق يللتقارير املعيارالدول نشر معد ت تحديداا التنفيا التا |
|
| الرئ سية هي: ن التغييرات نة 2017 إ التأمين في س |
|
| • ملادة 17 املاليا ةرقا وليللتقاارير للمعياارالاد املبادئي تااري التطبيا تأجيال يناير 2023 ي أو معد 1 ة التا تبدأ ف ترات السنوي عامين إلى الف |
|
| • ة التاا تاوفر عقاود املماثلا االئتماان وال قاود بطاقاات في للنطااق لع استثناء إضاا |
|
| ر ي لعقاودالقارو والتاا نطااق اختياا إلاى اساتبعاد ياة باإلضاافة تغطياةتأمين |
|
| تأمين اامة تنقل مخاطر |
|
| • لتجديااادات ن املتعلااا با حواتالتااا أمي قدياااة السااات تااادفقات الن االعتاااراف بال ت للتادفقات لية والتوجيها صات االنتقا تل. املخص قود، بما في املتوقعة للع |
|
| فااي اناادماج املسااتحوتة اا فااي األ عمااال ن املعتاارفمها تحواتالتااأمي النقديااة الساا |
|
| األعمال | |
| • املاليااة فااي البيانااات ا 17 اةرقا املاليا اارير دولي للتقا اا املعيااار الاا توضاايح تطبي |
|
| ااتوى املنشاااأة اىمسا ا علا ابية ا اةمحاسا ا سياسا اار ا تيا اا يسااا مح باخ املرحلياااةمماا املس ولة ير إعدادالتقار عد |
|
| • االساتثمار ئاد إلاى خدماة عا ي العائاد ماة التعاقاد ااامم الخد توضايح تطبيا |
|
| ح املقابلة بات اإلفصا رات في متطل تثمار والتغيي ملتعلقة باالس والخدمات ا |
|
| • ظ مهااا أمين امل ااتف ود إعاا ادة التاا ل شاامل عقاا خاااطر تخفيااف امل تمديااد خيااار |
|
| ير املالية واملشتقات غ • |
|
| ئي بخسااائر عتاارافاملبااد رف عنااد اال نشااأة أن تعتاا طلااب مااد امل تعااديالتليت د بمألاسابما ا تعتارفأيضا لألاي الصاادرة إللتزاماات ن املثقلاة با عقاود التاأمي |
|
| فظ مها التأمين امل ت عقود إعادة |
|
| • املنشااآت وا لي بحيااو تقاا ن املركااز املااا تااأمين فااي بيااا ط لعقااود ال عاارو مبساا |
|
| تااا ياات ركااز املاالي ال ن فاي بيااان امل عقااود التااأمي باات ودات ومطلو معارو موجاا |
|
| عااات عقااود مجمو اد ما ادال با اأمين اودالتا عقا اافظ محا اتخداا باسا اداا تحديا |
|
| التأمين • لعملياة فيف إضافي األعمال وتخ الندماج االنتقال مد عمليات إعفاء إضافي |
|
| هااا انتقاااال واساااتخداا ن ف املخااااطر خياااار تخفيااا ااري تطبيااا لتا اال االنتقا |
|
| لة القيمة العاد |
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
- 2 أساس اإلعدادو السياسات املحاسبية)تتمة(
- 2-2 تطبيق املعايير الدوليةللتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة)ت تمة(
- )ب( املعاي ير الدولية للتقارير املالية الجديدة واملعدلةامل صدرةوالتي لم يحن موعد تطبيقها ةعد ولم يتم اعتمادها ةشكل مبكر )تتمة(
| يسري للفتر ات تطبيقها |
|
|---|---|
| ةعد ي تبدأ من أو السنويةالت |
دة لة واملعد ملالية الجدي ية للتقاريرا املعايير الدول |
| يناير 2023 1 |
رقا 1 اسا ا الا دولي ى املعياارامل تعاديال ت علا تداولاة أو طلوباات كم تصا نيف امل غير متداولة |
| دة خاالل مسااع طلباات ماد ي تطبيا املت از االتسااق فا يالت إلاى تعزي تهادف التعاد |
|
| ألخارى يون التاا واملطلوبااتا تصانيفالاد تا كان يجب ى تحديد ما إ الشركات عل |
|
| ل قة أويحتما او لاة )مساتح ز املاالي كمتد فا يبياان املركا غيارم كاد تااري تساوية لهاا |
|
| تألون ولة أو غير متدا سنةواحدة خالل سداد مستحقةال أن |
|
| يناير 2023 1 |
اإلعفااء ن تمديا د املاليةرق 4 ر دوليللتقاري علىاملعيارال تعديالت عقا ود التاأمي |
| املاليةرق 9 ارير رالدوليللتق تطبي املعيا امل قتمد |
|
| ر دوليللتقااري فاياملعياارالا عفااءامل قات لصا الحية لل تااري انتهااء ا ل يغيارالتعادي |
|
| اة، األ دوات املالي املالياةرقا 9 اارير رالادوليللتق تطبيا املعياا ماد املالياةرقا 4 |
|
| اون ا 9 اةرقا املاليا اارير ادوليللتقا اارالا ا املعيا ة بتطبيا اركات مطالباا الشا بحيااو تألا |
|
| يناير 2023 في أو معد 1 وية التا تبدأ للفترات السن |
|
| يناير 2023 1 |
ملتعلقاااة ب الااادخل ا ا 12ضااارائ ا وليرقا اسااا ا الاااد اااىاملعياااار امل تعاااديال ت عل |
| احدة عد معاملةو تالناتجة ت واملطلوبا ة باملوجودا جلة املتعلق بالضرائب امل |
|
| ت التاا علاى املعاامال ولاي ال ينطبا االعتاراف األ فااء ماد يالتأن اإلع توضاا التعاد |
|
| اروق ضاااعة خصااا والخا اةالقابلاااة لل امل قتا الفا اد يةما باااالغ متسااااو تنشاااأ فيهاااا م |
|
| ألولي د االعتراف ا للضريبة عن |
|
| يناير 2023 1 |
املعياا ار اات املاليااةو ا 1 ليرقا اساا ا الاادو ى املعيااار امل تعااديالت علاا عاارو البيانا |
| 2 ن املمارسة ير املالية بيا الدولي للتقار |
|
| بادال ، لجوارياة ا امل اسابيةا عاد سياسااته صاا املنشاأة ديالت أن تف تتطلب التع |
|
| شااأة عااد ن تفصااا املن التعااديالت أ مااة تتطلااب اساا بية الها سياساااتها امل مااد |
|
| هاماة توضاا امل اسابيةال سياسااتها ماد بادال جوارياة، امل اسابيةال سياسااتها األخرى رياة سابية الجوا سياساة امل ا أة تحديد ال يمكد للمنش كيف التعديال ت |
|
| ن تألااو ن جواريااة اةامل اساابية السياسا تاا يحتماال أ أمثلااة علااى م ياات إضااافة |
|
| ا ااتتطبيا وإثبا ارح اةلشا ااداتوأمثلا إرشا ا ا اسأيضا اعاملجلا وضا يل، لاادع التعااد |
|
| املمارساة بياان املوضا ةفاي خطاوات" أرباع املألوناةماد مياةالنسابية "عملياةاألا |
|
| املالية تقارير يار الدولي لل الخاا باملع 2 |
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
- 2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية)تتمة(
- 2-2 تطبيق املعايير الدوليةللتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة)ت تمة(
- )ب( املعاييرالدوليةللتقارير املالية الجديدة واملعدلةامل صدرةوالتي لم يحن موعد تطبيقها ةعد ولم يتم اعتمادها ةشكل مبكر )ت تمة (
| يسري للفتر ات تطبيقها |
|
|---|---|
| ةعد ي تبدأ من أو السنويةالت |
دة لة واملعد ملالية الجدي ية للتقاريرا املعايير الدول |
| يناير 2023 1 |
رقا 8 اسا ا الادولي ى املعياار امل تعديالت عل لتغييارات مل اسابية وا السياساات ا |
| ة واأل خطاء ت امل اسبي في التقديرا |
|
| ااف ساااابية بتعرياا دير ات امل ا اارفااااي التقاااا ريااااف التغيياا عااااديالت تع تساااا تبدل الت |
|
| ة ات امل اسابي فافن التقادير ف الجدياد، وجاب التعريا مل اسابية بم التقادير ات ا |
|
| " ماد القيااس لعادا التأكاد التاا تخضا ع ياناات املالياة نقدياة فاي الب هاي "املباالغ ال |
|
| امل اساابية السياسااات بية إتا كاناات يرات محاساا بتطااوير تقااد ت تقااوا املنشااآ |
|
| اوي اد ما اد التأكا ادا عا اى علا اةتنطا اةبطريقا ا لبيانااات املالي س بنااود فااي ا تتطلااب قيااا |
|
| نااااتج عاااد امل اسااا ا ال فاااي التقااادير ييااار يالت أن التغ ضاااا التعاااد القيااااس تو |
|
| لخطأ ا تص يح ال يعتبر رات جديدة ديدة أو تطو معلومات ج |
|
| يناير 2022 1 |
ا :3 إناادماج اةرقا املاليا اارير ادادالتقا إلعا و لي ى املعيااار الااد تعااديالت علاا األعمااال |
| طار املفااي شارة إلى اإل املتعلقةباإل ما |
|
| ولي ي املعياار الاد املفااايما فا قادي للطاار ديو مرجاع الت علاى تحا تعمال التعادي |
|
| جوار ي دون ملعيار في متطلبات ا تغيير املاليةرق 3 للتقارير |
|
| يناير 2022 1 |
ت - ا 16 ا ادوليرقا ا ا االا ا اسا ااى املعياااار امل تعاااديالت علا ممتلألاااات ود الت ومعااادا |
| ملقصود اال ستخداا ا ل العائدات قب |
|
| الت متلألاااات واآل ماااد بناااود امل لفاااة أي بناااد صااا ماااد تأل يالت أن تخ تمناااع التعاااد |
|
| إلاى تلا. األصال نااء إحضاار ف املنتجاة أث بياع األصانا عائادات ماد واملعادات أي |
|
| ليألاون ماد قبال قصاودة بالطريقاةامل علاىالعمال ا قاادر ةالالزمةله املوقع وال ال |
|
| ة إنتااج لبناود، وتأللفا ت بياع ااامل ا شاأة معائادا ، تعتارف املن تلا. ماد اإلدارة وبدال |
|
| أوالخسارة فيالربح تل.البنود، |
|
| يناير 2022 1 |
ا 37 ا و ليرقا اسااا ا الاااد اااى املعياااار امل تعاااديالت عل ت، املطلو باااا املخصصاااا ت |
| تأللفااة لتزامااات - د املثقلااة باإل علاا بااالعقو مل تملااةاملت ملوجااودات ا امل تملااة وا |
|
| تنفيا العقد | |
| علااا اليف التاااا تت شااامل "التألااا ء" بالعقااا د ت أللفاااة الوفاااا ديالتأن "ت تحااادد التعااا |
|
| اون اا إما اد ارةبالعقا ا مباشا ااتتعلا االيفالتا التألا تألا أن اد اد" يمكا ارةبالعقا مباشا |
|
| رة املاواد املباشا ال العمالاة و لاى سابيل املثا اا العقاد )ع فية للو فااء مها تألاليف إضا |
|
| ألخاا رى ساابيل ى العقااود)علاا اا ارةبتنفيا اةمباشا املرتبطا التألاااليف ا أو تخصاايص |
|
| اادات و اآلالتواملع د املمتلألااات الك لبنااد ماا ااريفاإلسااته ايصمصا تخصا اال املثا |
|
| د ي تنفيا العق املستخدمة ف |
إيضاحات حول املعلومات املالية املر حليةلفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
- 2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية)تتمة(
- 2-2 تطبيق املعايير الدوليةللتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة)ت تمة(
- )ب( املعاييرالدوليةللتقارير املالية الجديدة واملعدلةامل صدرةوالتي لم ي ح ن موعد تطبيقها ةعد ولم يتم اعتمادها ةشكل مبكر )تتمة(
| يسري ر ات تطبيقها للفت |
|
|---|---|
| ةعد ي تبدأ من أو السنويةالت |
دة لة واملعد ملالية الجدي ية للتقاريرا املعايير الدول |
| يناير 2022 1 |
2020-2018 املالية رير الدولية للتقا على املعايير نات السنوية دور ة التحس |
| رالتالية: ت على املعايي تت التعديال |
|
| • ة تقاارير املاليا يرالدولياةلل تطبيا املعااي املالياةرقا 1 يللتقاارير املعياارالادول |
|
| الفقارة د قاوا بتطبيا لتامعاة التاا ت يل للشاركة ا يسامح التعاد - للمارة األولاى |
|
| املتراكمااة التحويال اروق قيااسفا 1 اة املاليا ر ادوليللتقااري الا )أ فاي املعياار 16 |
|
| اال ااري انتقا اىتا علا ااء بنا ، لشاا ركة األا ا ةمااد قباال ا ملبااالغ املدرجا باسااتخداا ا |
|
| املالية ر دولية للتقاري إلى املعايير ال الشركة األا |
|
| • ديل أيااة يوضااا التعاا اة - األدوات املاليا ا 9 املاليااة رقا اارير ي للتقا املعيااار الاادول |
|
| فقارة ب نسابة٪" فاي ال ر "10 تطبي اختباا عند ةبفدراجها قامتاملنشأ رسوا |
|
| إتا كاان سا ت فاي تقياي ماا املالياةرقا 9 ر ا دو ليللتقااري ماد املعياار ال 3.3.6 |
|
| فوعا ةأو الرساوا املد فقاط ج املنشاأةبافدرا لي تقاوا ف باالتزاا ماا إلغاء االعتارا |
|
| أو وا املدفوعاة فاي تلا. الرسا ملقارو، بماا )املقتارو وا املنشأة املستلمة بين |
|
| ف اآلخر ابة عد الطر أو املقرو ني قبل املنشأة املستلمة مد |
|
| • يل يزيااال التعاااد اار - عقاااود اإليجاا ا 16 ا اةرقا ا املاليا اارير ا ولي للتقا املعيااا ارالااا د |
|
| التوضا يح ما د 16 املالياةرقا تقاارير ياار الادولي لل املتعلا باملع 13 التوضايح |
|
| مد أجل حال قبل امل جر اإليجار مد نات على ح رداد التحس املتعل باست |
|
| تنشا أ مسابب قد اإليجارالتا حوافز جة يتعل بمعال فيما محتمل ارتباك أي |
|
| لتوضيح جار في ااا ا ح حوافز اإلي كيفية توضي |
|
| • الاواردفاي ل املتطلباات يزيل التعادي الزراعة - رق 41 س االدولي املعيارامل ا |
|
| سااااتبعاد للمنشااااآت ال ا 41 ا ادوليرقا ا امل اساااا ا الا مااااد املعيااااار الفقاااا رة 22 ل البيولاو ي عادلاة لألصا س القيماة ال يبية عناد قياا نقدياة الضار التادفقات ال |
|
| ال الية قنية القيمة باستخداا ت |
|
| ام ال ياازال ارمسا غيا ال اىأجا ا إلا ااري التطبيا تا ال تاا تأجيا |
ياةاملوحاادة البياناات املال ا 10 املالياةرقا وليللتقاارير اىاملعياارالاد تعاديالتعلا |
| موح به التطبي مس |
شتركة ةومشاريعم شركاتزميل ي استثماراتف رق 28 س االدولي واملعيارامل ا |
| ل والشاركات املساتثمر باين مةفياألصاو بيعأواملساا لقة بمعالجة )2011 املتع |
|
| كة شاريعاملشتر الز ميلةأوامل |
تتوقع املجمو عة أن اامل املعايير والتفسيرات والتعديالت الجديدة س ت تطبيقها في املعلومات املالية املرحلية للمجموعة عند تطبيقها، وقد ال يألون لتطبي اامل املعايير و التفسيرات والتعديالت أي تأثير مادي على املعلوماتاملالية املر حلية
3 التقديـرات واالفتراضات
ُ إن إعداد املعلو مات املالية املرحلية يتطلب مد اإل دارةوضعأحألاا وتقديرات وافتراضات مد شأ ها أن ت عل ثر على تطبي السياسات امل اسبيةواملبالغامل نة للموجو دات واملطلو بات وااليرادات واملصروفات قد تختلف النتائج الفعلية عد اامل التقديرات
عند إعداد اامل املعلو مات املالية املرحلية، كانت األحألاا الهامة املتخاة مد اإلدارة عند تطبي السياسات امل اسبية للمجموعة واملصادر الرئ سية لعدا اليقين في التقديرات هي تاتها التات تطبيقها على البيانات املالية املو حدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020
إيضاحات حول املعلوماتاملال ية املر حليةلفترةالتسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
4 إدارةاملخاطراملالية
مد امل تمل أن تتعرو املجموعة مد خالل أنشطتها ملخاطر مالية متنو عة تتمثل في:
- مخاطر السوق )وتتضمد مخاطر العمالت ومخاطر األ سعار ومخاطر التدفقات النقدية و سع ر فائدة القيمةالعادلة
- مخاطر االئتمان و مخاطر السيولة
ال تشتمل اامل املعلومات املالية املرحلية على كافة املعلومات واإلفصاحاتالالزمةفيما يتعل بفدارةاملخاطر املاليةضمد التقارير املالية املوحدة السنو ية، ويتعين قراءتها جنب إلى جنب معال ً ا بيانات املالية املوحدة السنوية للمجموعة كما في 31 ديسمبر 2020 إن أاداف وسياسات إدارة املخاطر املالية لدى املجموعة تتواف مع األاداف والسياسات املفصا عنها في البيانات املالية املوحدة كما فيوللسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020
5 معلومات حول القطاعات
القطاع التشغيلي
يعتبر مجلس اإلدارة املس ول الر ئ اؤا عد اتخات القرارات التشغيلية لدى املجموعة يأخا مجلس اإلدارة باالعتبار أعمال املجموعة كألل لغرو اتخات القرارات قامت اإلدارةبتحديد القطاعات التشغيلية بن علىالغرو مد توزيع ً اء ا ملواردوتقيي األداء يت تقسي املجموعة إلى ثالثة قطاعات تشغيلية رئ سية اما: قطاع أنشطة ال تطوير العقار ي )بما في تل.أنشطةالعقاراتوالتأجير وقطاع إدارةالعقاراتواملراف والضيافة
تعمل اإلدارة على مراقبة نتائج قطاعاتها التشغيلية مغرو اتخات القرارات اال ستراتيجية حول تقيي األداء يت تقيي أداء القط إلى األ ً اعات استنادا رباح أو الخ سائر التشغيلية
| ر أنشطة التطوي |
إدارةالعقارات | |||
|---|---|---|---|---|
| العقاري | واملر افق | الضيافة | اإلجمالي | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| فترة التسعةأ قق ( 2021 )غير مد شهر املنتهية ف ي 30 سبتمبر |
||||
| ع – خارجية إيرادات القطا |
301,985 | 77,567 | 38,605 | 418,157 |
| أرباح القطاع | 15,556 | 12,036 | 3,208 | 30,800 |
| مدق مبر 2021 )غير كما في 30 سبت |
||||
| اع موجودات القط |
4,659,251 | 413,719 | 527,075 | 5,600,045 |
| ع مطلوبات القطا |
1,081,552 | 158,560 | 18,136 | 1,258,248 |
| ر أنشطةالتط وي |
إدارةالعقارات | |||
| العقاري | واملراف | الضيافة | اإلجمالي | |
| ألفدرا | ألف درا | ألف درا | ألفدرا | |
| فترة التسعةأ 2020 )غير مد شهر املنتهية في ق 30 سبتمبر |
||||
| ع – خارجية إيراد ات القطا |
183,010 | 69,789 | 35,230 | 288,119 |
| القطاع أرباح/ )خسائر |
6,101 | 15,674 | )8,718 | 13,057 |
| ق مبر 2020 )مد كما في 31 ديس |
||||
| اع موجوداتالقط |
4,423,150 | 352,353 | 809,656 | 5,585,159 |
| ع مطلو بات القطا |
1,122,855 | 134,186 | 16,154 | 1,273,195 |
يت اإلعترافباإليرادات مد أنشطة التطوير العقاري مع مرورالوقت،ويت االعترافباإليراداتمد إدارةالعقارات واملراف عند نقطةزمنيةمحددة
املعلومات الجغر افية
كما في 30 سبتمبر ،2021 بلغت القيمة الدفترية إلجمالي املو جودات خارج دولةاإلماراتالعربية املتحدة 3 مليون درا )31 ديسمبر :2020 3 مليون درا
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
6 املمتلكات واملعدات
تتضمد أرصدة املمتلألات واملعدات مباني وتحس نات إيجاريةوأثاث وتركيبات ومعداتمكتبيةوسياراتوأعمال رأسماليةقيد اإلنجاز
لدى املجموعةمحفظةمد أصول الضيافةاملدرجةفي املمتلألات واملعدات التا ت تسجيل خسارة انخفاو في القيمة مقابلها خالل السنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 بمبلغ 75.3 مليون درا ت تحديد املبلغ القابل لال سترداد الثنين مد األصول الفندقيةباستخداا القيمة العادلة اإلسترشادية للعقار كما في 31 ديسمبر 2020 مد قبل ُ شركة تقيي مستقلة متخصصة وم الة ا قي طريق ستخدا امل ةمقارنةاملبيعات لتحديد القي العادلة لهايد ال فندقي ن
عالوة علىتل،. استنتجتاإلدارة، بالنس بة ألحد الفنادق، إلى أن القيمة القابلة لالسترداد تعاد ل القيمة في اإلستخداا عند تحديد القيمة فياإلستخداا،قدرتاإلدارة التدفقات النقدية املتوقعةاملستقبلية وحددت معدل خص مناسب مد أجل إح تساب القيمة ال الية لتل. التدفقات النقدية ت تحديد تقدير القيمة في اإلستخداا باستخداا معدل خص بنسبة ٪9.75 ومعدل نمو قيمة هائية بنسبة ٪3 تعتقد اإلدارةأنه ال يوجد فرق جواري فيالقيمةالقابلةلالستردادملمتلألاتومعداتاملجموعة في هاية الفترة ال الية
لدى املجموعة سياسة إلحتساب إستهال ك املوجودات بطريقة القسط الثابت، وف معدالت محتسبة لتخفيض تأللفة املوجودات إلى قيمتها املتبقية املقدرة تقوا املجموعة باحتساب استهالك للمباني على مدى فترة مد 20 إلى 50 سنة ب نما يت احتساب استهالك لألثاث والتجهيزات على مدى فترة مد 4 إلى 8 سنوات عال و ة عل ى تل،. بلغتقيمةمصاريفاالستهالك للمجمو عة في الفترة ال الية 14 مليون درا )30 سبتمبر :2020 19 مليون درا
| مبنى لإلستخدام املتنوع ألف درهم |
املو اقف ألف درهم |
وحدات املخازن ألف درهم |
وحدات التجزئة ألف درهم |
مبنى سكني خدمي ألف درهم |
2021 30 سبتمبر إجمالي ألف درهم |
2020 31 ديسمبر إجمالي ألفدرا |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| )غير مدقق( | )مدق | ||||||
| العادلة تسلسل القيمة القيمة العادلة |
3 | 3 | 3 | 3 | 3 | ||
| قرير/ السنة في بداية فترة الت |
159,444 | 66,912 | 14,045 | 207,553 | 288,123 | 736,077 | 514,210 |
| إضافات | 440 | 265 | - | - | - | 705 | 3,513 |
| تعديالت | - | - | - | - | - | - | (348) |
| امل ول مد ممتل ألات ومعدات |
- | - | - | - | - | - | 348,750 |
| يمة مد تعديالت الق صافيالخسا ئر |
|||||||
| ت االستثمارية العادلةللعقارا |
- | - | - | - | - | - | (130,048) |
| رير/ ي هاية فترة التق القيمة العادلة ف |
|||||||
| السنة | 159,884 | 67,177 | 14,045 | 207,553 | 288,123 | 736,782 | 736,077 |
7 العقاراتاالستثمارية
تمثل اال ستثمارات العقارية عقارات محتفظ مها بالقيمة العادلة وكال. وف أية مألاسب/خسائر ضمد نموتج القيمة العادلة يت معاملتها بما يتف مع املعايير الدولية إلعدادالتقارير املالية
يت راد عقاراتاستثماريةبقيمةدفترية تبلغ 324 مليون درا )31 ديسمبر :2020 408,6 مليون درا مقابل قروومصرفية )إيضاح 12
بالنسبة لوحدات البيع بالتجزئة، وأماكد واملواقف، وا ملبنيين لشق للخدمات،ووحدات املخاز ن، ت تحديد التقيي باستخداا القي العادلة االسترشادية لهاملالعقارات ُ االستثمارية كما في 31 ديسمبر 2020 والتا ت ال صو ل عليها مد قبل شر كة تقي ي مستقلة متخصصة وم الة استخدا قي طريقة مقارنة املبيعات لتحديد القي امل العادلة لهامل املوجودات بالنسبة للمبن السكنا ال خدمي الواحد، ت تحديد التقيي باستخداا طريقة رسملة الدخل تعتقد اإلدارة أن قيمة اال ستثمارات العقارية للمجموعة ال تختلف مشألل جو اري في هاية الفترة ال الية
إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحليةلفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
8 الذمم التجاريةاملدينةوذمم العقوداملدينةوالذمم املدينةاألخرى
| 2021 30 سبتمبر |
2020 31 دي سمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درا | |
| )غير مدقق( | )مدق | |
| مها فواتير ينةل يصدر دينة وتم مد تم تجارية م |
568,844 | 514,832 |
| األ خرى الام املدينة |
122,082 | 111,745 |
| 690,926 | 626,577 | |
| متداول | 549,497 | 422,479 |
| غيرمتداول | 141,429 | 204,098 |
| اإلجمالي | 690,926 | 626,577 |
| ةاملدينة الام التجاري |
||
| ل 12 شهرا ة القبض خال مبالغمستحق |
91,371 | 175,656 |
| عقود موجودات ال |
||
| تير يصدر مها فوا ل 12 شهراو ل ة القبض خال مبالغمستحق |
336,044 | 135,078 |
| ير يصدر مها فوات 12 شهراول ة القبض معد مبالغ مستحق |
141,429 | 204,098 |
| 568,844 | 514,832 |
إن الام التجاريةاملدينة املاكورة أعال مل هي بالصافي مد مخصص انخفاو القيمة البالغ 121 مليون درا )31 ديسمبر :2020 117,8 مليون درا الاي يتعل بالام التجاريةاملدينةاملتأخرة السداد تعتبر جميعالام املدينةاألخرى قابلةلالسترداد
9 العقاراتاملحتفظ بها للتطوير والبيع
تتضمد العقاراتامل تف ظ مها للتطوير والبيع قطعةأرومحتفظمها للتطوير املستقبليوعقاراتخاضعةللتطوير وعقاراتمكتملةمحتفظ مها فياملخزون
ت تحديد صافي القيمة القابلة للتحق على أساس سعر البيع املتعهد به إتا ك ان املبلغ مستح القبض املتبقي أقل مد ال قيمة السوقية ال الية للو حدات املحجو زة مد قبل العمالء فيما يتعل بالوحدات غير املحجوزة مد قبل عمالء، ت خا باالعتبار أسعارالسوق املتوقعة عند تحديد صافي القيمةالقابلة للتحق
كما في 31 ديسمبر ،2020 نتج عد تقيي اإلدارة لصافي القيمةالقابلةللتحقي مد العقارات امل تفظ مها لغرو التطو ي ر والبيع انخفاو في القيمة بمبلغ 31.2 مليون درا في الفترة ال الية، اعترفت املجموعة معكس انخفاو القيمة بمبلغ 3 مليون درا عالوة على تل،. تعتقد اإلدارة أنه ال يوجد فرق جواري في قيمة العقارات امل تفظ مها لغرو التطو ير والبيع للمجموعة في هاية الفترة ال الية
ت راد قطعأراضؤا تشمل املشاريعقيد التطوير بفجمالي قيمة دفترية بلغ ت 853,7 مليون درا ):2020 869,8 مليون درا باإل ضافة إلى عقارات مكتملة بفجمالي قيمة دفترية بلغت 130 مليون درا )31 ديسمبر :2020 142,1 مليون درا بموجب التزامات تمويل إسالمي )إيضاح 12
في الفترة ال الية، قامت املجموعة باإلعتراف بمبلغ 204,9 مليو ن درا )للسنة املنتهية في 31 ديسمبر :2020 173,3 مليون درا ولفترة ال تسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر :2020 108,9 مليون درا مدرجةفي الربح أو الخسارة ضمد بند "التألاليف املباشرة " م قابل اإليرادات املعترف مها بمبلغ 277,7 مليون درا )للسنةاملنتهيةفي 31 ديسمبر :2020 227 مليون درا ولفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر :2020 150,1 مليون درا
بالنسبة لألراضؤا امل تفظ مها لغرو الت طوير واالستخداا في املستقبل و التا تبلغ قيمتها 699,5مليو ن درا كما في تاري التقرير )31 ديسمبر :2020 695,4 مليون درا ، تقو ا اإلدارة حال ً يا بتقيي مدى جدوى املشروعاتكما تدرس الخيارات املجزية وامل ر بحة عال وة علىدراسةالعروو املختلفة املقدمة مد املشتريد امل تملين
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
10 املعامالتواألرصدةمع األطراف ذات العالقة
تشتمل األطراف تات العالقة على املساامين األساسيين ومو ظف ي اإلدارةالرئ سيين والشركات الزميلة واالئتالفات املشتركة وأعضاء مجلساإلدارةوالشرك ات التا تخضع ً لسيطرة أو مشتركة، مشألل مباشر أو غير مباشر، مد قبل املساامين األساسيين أو أعضاء مجلساإلدارة، أو تل. التا بفمألا ه التأثير عليها إد اريا مشألل جواري
)أ( املعامالت مع األطراف ذات العالقة
أبرمت املجموعة خالل الفترة املعامالت الهامة التالية مع األ طراف تات العالقة في سياق األعمال اال عتيادية باأل سعاروالشروطاملتف عليهامعإدارةاملجموعة
| فترة التسعةأ | ي شهر املنتهية ف |
ي شهر املنتهية ف فترة الثالثةأ |
||
|---|---|---|---|---|
| 2021 30 سبتمبر |
2020 30 سبتمبر |
2021 30 سبتمبر |
2020 30 سبتمبر |
|
| ألف درهم | ألف درا | ألف درهم | ألف درا | |
| )غير مدقق( | )غير مدق | )غير مدقق( | )غير مدق | |
| يةالنهائي مساهم األغلب |
||||
| لية أخرى/ يل إيراداتالتمو إيرادات تشغي |
759 | 2,399 | 253 | 953 |
| يل تألاليف التمو |
6,428 | 13,446 | 1,908 | 3,272 |
| قروومس وبة |
50,800 | - | 21,500 | - |
| سدادقروو | 100,064 | 226,529 | 58,000 | 142,300 |
| ك مشروع مشتر |
||||
| ى شغيليةاألخر اإليرادات الت |
570 | - | 209 | - |
| سيين اإلدارةالرئي فآت موظفي )ب( مكا |
| ي شهر املنتهية ف فترةالثالثةأ |
في أشهر املنتهية فترة التسعة |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 سبتمبر | 30 سبتمبر | 30 سبتمبر | 30 سبتمبر | |
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |
| ألف درا | ألف درهم | ألف درا | ألف درهم | |
| )غير مدقق( | )غير مدقق( | |||
| 3,514 | 3,294 | 10,554 | 9,857 | ضاتأخرى للموظفين قصير ة األجل رواتبوتعوي |
| 109 | 104 | 320 | 324 | ظفين الخدمة للمو ويضات هاية معاشات وتع |
| 3,623 | 3,398 | 10,874 | 10,181 |
خالل الفترة ال الية، ل يت اال عتراف بمخصص إضافي مقابل مألافآتأعضاء مج لساإلدارة)خالل فتر ة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر :2020 1,4 مليون درا
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
10 املعامالتواألرصدةمع األطراف ذاتالعالقة)تتمة(
)ج( يتألف املستحق من األطراف ذاتالعالقة من:
| 2021 30 سبتمبر |
2020 31 ديسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درا | |
| )غير مدقق( | )مدق | |
| متداولة | ||
| ئتالف مشترك املستح مد ا |
1,807 | 1,473 |
| القةأخرى طراف تاتع املستح مد أ |
962,046 | 962,046 |
| 963,853 | 963,519 | |
| ً فاو القيمة صانخ نا :مخص قصا |
)396,488( | (396,475) |
| 567,365 | 567,044 |
يشتمل النقد واألرصدة لدى البنوك على املبالغ امل تفظ مها لدى املساا الرئ اؤا في املجموعة )أحد البنوك وأرصدة ال سابات البنكية بمبلغ 114 مليون درا )31 ديسمبر :2020 195 مليون درا وودائعثابتةبمبلغ 138 مليون درا )31 ديسمب ر :2020 100 مليون درا ، وتخضع اامل الودائع ملعدالت الر بح السائدة في السوق
أبرمت املجموعة في سنة 2010 اتفاقية بيع وشراء مع طرف تي عالقة )"املشتري" مغرو بيع عقارات بلغ ثمد البيع املتف عليه مد كال الطرفين حسب االتفاقية املبدئية 3.648 مليون درا
في السنة السابقة، أبرمت املجموعة اتفاق ية تعديال ت مع الطرف تي العالقة فيما ي تعل ببعضالعقارات كانتااملالعقاراتمحل نزاع مع مطورمقرملاإلماراتالعربية ً املتحدة )"طرف تو عالقة" ، وفي السنة السابقة، استلمت في ح امناسبا ً اقضائي ً املجموعة حكم دود 412 مليون درا باإلضافة إلى التعويض و املصالا القانو نية املتراكمة ً الاي ال يزال التنفيا قيد اإل ج ا راء حالي كما فيتاري التقرير وبنا عليه ً ء عرورصيد بمبلغ ً ، يت حاليا 412 مليون درا كمستح مد طرف تات عالقة
لها ً الحقا مل التعديالت والتعديالت السابقة على االتفاقية األصلية والتسو ية الجزئية للرصيد، ففن املبلغ القائ مد الطرف تي العالقة كما في 30 سبتمبر 2021 او بمبلغ 516,6 مليون درا )31 ديسمبر :2020 516,6 مليون درا والاي يوجد مقابلها مخصص انخفاو بقيمة 362.9 مليون درا يت تسوية الرصيد القائ على أساس ً دخر تعديل ساري املفعول ا عتبارا مد 31 ديسمبر 2020 مد قبل امل شتري فيموعد أقصامل 31 د يسمبر 2021
مخصص انخفاض القيمة
لتحديد مخصص انخفاو القيمة، قامت اإلدارة بتطبي معض األحألاا واالفتراضات الرئ للمعيار الدولي للتقارير ً سيةوفقا املاليةرق 9 األدوات املالية لتحديد خسائر االئتمان املتوقعة، تتضمد تل. األحألاا واالفتراضاتاستخداا معلومات استشرافية متنوعة والتا قد ت ثر على تو قيت و/أو قيمة االستردادات
)د( يتألف املستحق إلى أطراف ذاتعالقة من:
| 2021 30 سبتمبر |
2020 31 ديسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درا | |
| )غير مدقق( | )مدق | |
| متداولة | ||
| االنهائي ساا ال رئ اؤ مستح إلىامل |
363 | 133 |
| عالقة رف دخر تات مستح إلى ط |
438 | 397 |
| 801 | 530 |
في 30 سبتمبر ،2021 بلغت قيمة القروو املصرفيةمد مساا األغلبية الرئ اؤا 240,6 مليون درا )31 ديسمبر :2020 289,8 مليون درا ، وتخض ع مل عدال ت الر بح السائدة في السوق )إيضاح 12
إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحليةلفترةالتسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
11 رأساملال
في 30 سبتمبر 2021 وديسمبر ،2020 يتألون رأساملال مد 5,778,000,000 سه بقيمة 1 درا لألل سه إن جميع األ سه مصرح مهاومصدرةومدفوعة بالألامل
12 القر وض
| 2020 31 ديسمبر |
2021 30 سبتمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درا | ألف درهم | |
| )مدق | )غير مدقق( | |
| و يل اإلسالمي التزامات التم |
||
| 121,170 | 104,618 | متداولة |
| 705,330 | 619,575 | غير متداولة |
| 826,500 | 724,193 | إجماليالقرو و |
| ألف درهم | ||
| 981,305 | 1 يناير 2020 | |
| 112,495 | ة مبالغ مس وب |
|
| (267,300) | مبالغ مسددة | |
| 826,500 | 2020 )مدق 31 ديسمبر |
|
| 826,500 | 1 يناير 2021 | |
| 50,800 | ة مبالغ مس وب |
|
| )153,107 | مبالغ مسددة | |
| 724,193 | دقق( 2021 )غير م 30 سبتمبر |
تتمثل التزامات التمويل اإلسالمي في تسهيالت اإل جارة واملرابحة التا ت ال صول عليها مد بن. دبي اإلسالمي ش ا ع )مساا أساسؤا ومد مصارف إسالمية محلية أخرى حيو يت استخداا اامل التسهيالت لتمويل العقارات قيد اإلنشاء ومتطلبات رأس املال العامل تخضع التزامات التمويل اإل سالمي ملعدالت الربح السائدة في السوق ويستح سداد اامل التسهيالت على أقساطشهريةأوربع سنو ية متساوية القيمة على مدى فترة تتراوح مد سنة إل ى عشر سنوات مد تاري التقرير ) 31 ديسمبر :2020 مد سنةإلى عشر سنوات
يت ضمان التزامات التمويل اال سالمي بمو جب راونات على عقارات مصنفة ضمد العقارات امل تف ظ مها للتطوير والبيع )إيضاح 9 ، وممتلألات ومعدات )إيض اح 6 وعقاراتاستثمارية)إيضاح 7 عالوة على تل،. تخضع تسهيالت م ع معض البنوك لتعهدات مالية
كما في تاري التقرير، وقعت املجموعة اتفاقية جديدة مع أحد مقرضيها ال اليين )املساا بأعلى ملكية بمبلغ 600 مليون درا ستت تسوية التسهيالت القائمة مع ا وسيألون الرصيد املتبقي متاحً مختلف املقرضين مد خالل استخداا ا للس ب إلى املجم ً التسهيالت الجديدة جزئي وعة يحمل التسهيل الجديد معدالت ال ربح ال سائدة فيالسوق ويستح السداد على مدى عشر سنوات تبدأ مد ستة أشهر مد تاري التسهيل الجديد ويخضعلبعضالتعهداتاملالية
13 الذمم التجاريةالدائنةواألخرى
تشتمل الام التجارية الدائنة و األخرى على تم تجارية دائنة في سياق األعمال االعتيادية و مخصص املطالبات املر فوعة مد قبل أطراف أخرى وعمالء ضد املجموعة ً يتضمد تل. املطالبة القانونية املقدمة مد العمالء ضد املجموعة السترداد املدفوعات الجز ئيةالتا ت سداداا لشراءوحدات عقاريةمعين ا للقانون رق ة وفق 13 لعاا 2008 وتعديله الالح مد خالل القانون رق 9 لعاا 2009 املعمو ل به في إمارة دبي، قامت املجموعة في وقت ساب بمصادرة املبالغ مسبب عدا قياا العمالء بدفع ً األ رصدة القائم ا الت ة وفق فاقية البيع و الشراء تستند املخصصات على أفضل تقدير للدارة معد األخا في اإلعتبار التدفقات النقدية امل تملة فيما يتعل باملطالبة على أساس كل حالة على حدة
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
14 التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية
| شهر املنتهية فترة التسعةأ |
|||
|---|---|---|---|
| في 30 سبتمبر | |||
| 2021 | 2020 | ||
| ألف درهم | ألفدرا | ||
| )غير مدقق( | )غير مدق | ||
| الربح للفترة | 30,800 | 13,057 | |
| تعديالت لا: ألات ومعدا ت استهالك ممتل |
14,356 | 18,898 | |
| ن خدمة للموظفي ضات هايةا ل مخصص تعوي |
2,041 | 1,626 | |
| والبيع ظ مها للتطوير قاراتامل تف ص مقابل الع عكس مخص |
(3,046) | 437 | |
| اليةاألخرى واملوجوداتامل جارية، العقود م املدينةالت ص مقابل الا عكس مخص |
(1,677) | (1,987) | |
| طويلة ا ألجل لودائع الثابتة غاءاالعترافبا خسارة عند ال |
19,999 | - | |
| لبات مخصص املطا |
844 | 3,611 | |
| تاستثمارية لعادلة لعقارا قيي بالقيمة ا خسائر مد الت |
- | 9,652 | |
| ل إيرادات التمو ي |
(1,381) | (2,570) | |
| ل تألاليف التموي |
24,529 | 28,358 | |
| لة رك و شركةزمي ئج ائتالف مشت ال صة مد نتا |
(23,498) | (20,210) | |
| وظفين ة الخدمة للم تعويضات نهاي ية قبل سداد قدية التشغيل التدفقاتالن |
|||
| مل أساملال العا والتغيراتفير |
62,967 | 50,872 | |
| ن فو عة للموظفي ة الخدمة املد تعويضات هاي |
)1,771( | )994 | |
| ل: ساملال العام التغيراتفيرأ |
|||
| ملشروع قات تأل اليف ا خص استحقا ر والبيع )معد فظ مها للتطوي العقاراتامل ت |
27,056 | )81,000 | |
| رى – غير املتد اولة ةاملدينةواألخ ا لام التجاري |
62,668 | 18,266 | |
| رى – املتداولة ةاملدينةواألخ الام التجاري |
(129,721) | 208,379 | |
| القة طراف تات ع املستح مد أ |
(334) | (83,455) | |
| املخزون | 22 | (124) | |
| ير املتدا ولة ت الدائنة – غ تم امل تجز ا |
(3,657) | (11,787) | |
| تدا ولة ت الدائنة –امل تم امل تجزا |
(29,459) | (6,361) | |
| د العمالء مبا لغ مقدمة م |
81,413 | (12,107) | |
| رى ةالدائنة وا ألخ الام التجاري |
38,245 | 23,866 | |
| القة طراف تات ع املستح إلى أ |
271 | 2 | |
| ة طة التشغيلي ناتج من األنش صافي النقد ال |
107,700 | 105,557 |
تشتمل ال سابات املصرفية على أرصدة بمبلغ 156,1 مليو ن درا ) 31 ديسمبر :2020 88 مليون درا وودائع ثابتة بقيمة 25 مليون د را )31 ديسمبر :2020 20 مليون درا درا تخضعملعدالتالربح السائدةفيالسو ق محتفظ مها في حسابات ضمان
تشمل حسابات الضمان اامل حسابات الضمان الخاصة باملشروع حيو يت تحصيل املبالغ مقابل بيع الع قارات وتألون متاحة للمدفوعات املتعلقة بفنشاء عقارات ً للتطوير تشمل حساب ا حساب ات الضمان اامل أيض ات ضمان إدارة املجتمع للعديد مد العقارات حيو يت تحصيل رسوا الخدمة مد املالكين وتألون متاحة للمدفوعات إلدارةوصيانة العقارات
يشتمل رصيد ال سابات امل صرفية على رصيد بمبلغ 52 مليون درا )31 ديسمبر :2020 43.8 مليون درا باسمه ال خاا، وامل تفظ به بصفة ائتمانية نيابة عد األطراف األخرى، والتا ت إدراجها في اامل البيانات املاليةاملوجزة املوحدة
إيضاحات حول املعلو مات املالية املرحليةلفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
15 االرتباطات
كما في 30 سبتمبر ،2021 بلغ إجمالي ارتباطات املجموعة 287,4 مليون درا )31 ديسمبر :2020 359,1 مليون درا فيما يتعل معقود صادرة ملشاريع صافية مد الفواتير املستلمةواالستحقاقات التا تمت كما في تل.التاري
16 االلتزاماتالطارئة
في 30 سبتمبر ،2021 كان لدى املجموعة التزامات طارئةبمبلغ 172,1 مليون درا )31 ديسمبر :2020 87,3 مليون درا فيما يتعل بضمانات حسد األداء و ضمانات صادرةمد أحد البنوكفي سياق األ عمال االعتي ادية لدى املجموعة ً أيضا التزامات طارئةفيما يتعل بضمانات صادرةمد أحد البنوكبمبلغ 3,4 مليون درا ) :2019 ,4 3 مليو ن درا بالنيابة عد إحدى الشركاتالتامعة ال تتوقعاملجموعةأن ينتج عد ضمانات حسد األداء و الضماناتاألخرى أي مطالبات مادية
تدخل املجموعة أ ط ً يضا ً رفا في معض الدعاوى القضائية فيما يتعل معدة مطالبات محتملة مد العمالء، و حيثما تقتضؤا الضر ورة، تقوا بتألويد كافية م قابل أي بناء جعة الرأي املطروح مد قبل االستشاريين ً مطالبات محتملة يت إعادة تقيي اامل املخصصات بصورة منتظمة إلدراج املطالبات الهامة وااللتزامات امل تملة على مرا القانونين/ فري الش ون القانونية الداخلي، ترى اإلدارةأنهل س مد املتوقع حدوث تدفقات نقدية خارجة كبير ة مد قبل ا لشركة فيما يتعل مهامل الدعاوي القضائيةبما يتجاوز املخصص ال الي الاي ت تألوينه في الدفاتر امل اسبية وقد قرر ت الشركة عدا عرو ك افة اإل فصاحات الألاملة ملتطلبات امل ً وفقا عيار امل اس ا الدولي رق 37 "املخصصات وااللتزامات الطارئةواملوجوداتالطارئة" حيو ترى اإلدارةأن ااملاملعلومات قد تل الضرربمركزاا في ااا الشأن حيو ال تزال اامل املطالبات القضائية متداولة أماا امل كمة ويت الطعد فيها
ً قد تنتج معض االلتزامات امل تملة األ خرى في سياق األعمال اال على امل عتيادية، والتا بناء علو ، ً مات املتاحة حاليا ال يمكد تحديداا في اامل املرحلة أو تر ى اإل دارة أ ها دون جدوى إال أن اإلدارةترى أنه ل سمد امل تمل أن ينتج عد اامل االلتزامات امل تملة تدفقات نقدية خارجةمد املجموعة
ً عالوة على تل،. كانت م عض العقارات محل نزاع معمطورمقرمل اإلمارات العربية املتحدة )"طرف تو عالقة" التا استلمت املجموعة في السنة السابقة امد ا إيجابي ً حكم ً محكمة النقض أيدتحكما أصدرتهمحكمةاالستئناف ي كد محكمة دبي مد حك امل كمة اال بتدائية بف هاء جميع اتفاقيات بيع وشراء األراضؤا املتنازع عليها ا وأمرتأيضً الطرف املقابل بفعادة جميع املبالغ املدفوعة، بما يصل إلى 412 مليون درا باإلضافة إلى دفع تعويض بمبلغ 61 مليون درا باإلضافة إلى ٪9 فائدة قانونية مستحق ة مد تاري تقدي الدعوى
في السنة السابقة، ت تسلي تنفيا حك امل كمة إلى لجنة خاصة بموجب القرار رق 12 لسنة 2020 الصادر عد حألومة دبي ومع تل،. في 15 فبراير ،2021 قررت ً اللجنة الخاصة أنه ل س لها اختصاا في القضية وأحالت القضية إلى محكمة التنفيا وبن اء عليه، تقدمتاإلدارةبطلب إلى محكمة التنفيا ملتامعة إجراءات التنفيا
كما في تاري التقرير، كانت إدارة املجموعة قيد املناقشة مع الطرف تي الصلة للتوصل إلى تسوية لتاري ً الحقا التقرير، قرر مجلس اإلدارة تعلي املناقشة واستئناف عمليةالتنفيا عمال بحك امل كمة ضد الطرف تي الصلة
17 األ دوات املالية حسب ال فئة
ت تطبي السياسات امل اسبية الخاصة باألدوات املالية على البنود التالية:
| أدوات حقوق ملكية |
|||
|---|---|---|---|
| لةمن خالل بالقيمة العاد |
|||
| أة التكلفة املطف |
ل اآلخر الدخل الشام |
اإلجمالي | |
| قق( 2021 )غير مد 30 سبتمبر |
ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم |
| ز املالياملوحد قا لبيان املرك املو ج ودات و ف |
|||
| أدواتحقوق الل الدخل العادلة مد خ ملكية بالقيمة |
|||
| الشامل اآلخر | - | 2,446 | 2,446 |
| واأل خرى باستث ناء تجاريةاملدينة دينة والام ا ل تم العقود امل |
|||
| ً املصروفاتوامل دما غاملدفوعةمق بال |
637,635 | - | 637,635 |
| القة طر اف تاتع املستح مد أ |
567,365 | - | 567,365 |
| ة املصرفية النقد و األرصد |
404,600 | - | 404,600 |
| 1,609,600 | 2,446 | 1,612,046 |
إيضاحات حو ل املعلوماتاملالية املرحليةلفترة التسعةأشهر
املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
17 األدواتاملالية حسب الفئة )ت تمة(
| أدواتحقوق ملكية |
|||
|---|---|---|---|
| لةمن بالقيمة العاد |
|||
| الشامل خالل الدخل |
|||
| أة التكلفة املطف |
اآلخر | اإلجمالي | |
| قق( 2021 )غير مد 30 سبتمبر |
ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم |
| ز املالياملوحد قا لبيان املرك املطلوباتو ف |
|||
| خرى ةالدائنةواأل الام التجاري |
380,986 | - | 380,986 |
| تالدائنة تم امل تجزا |
45,550 | - | 45,550 |
| القروو | 724,193 | - | 724,193 |
| 1,150,729 | - | 1,150,729 | |
| أدوات حقو ق ملكية |
|||
|---|---|---|---|
| لة من بالقيمة العاد |
|||
| الشامل خالل الدخل |
|||
| أة التك لفة املطف |
اآلخر | اإل جمالي | |
| 2020 )مدق 31 ديسمبر |
ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم |
| د كز املالياملوح فقا لبيان املر املوجوداتو |
|||
| أدواتحقوق الشامل اآلخر خالل الدخل ة العادلة مد ملكية بالقيم |
- | 3,413 | 3,413 |
| نةواألخرى باستثناء التجاريةاملدي ملدينة والام تم العقود ا |
|||
| ً املصروفاتوا مقدما ة ملبالغ املدفوع |
588,603 | - | 588,603 |
| القة طراف تات ع املستح مد أ |
567,044 | - | 567,044 |
| ل ة طويلة األج الودائع الثابت |
39,780 | - | 39,780 |
| دةاملصرفية النقد و األرص |
374,904 | - | 374,904 |
| 1,570,331 | 3,413 | 1,573,744 | |
ت تطبي السياسات امل اسبية لألدوات املالية على البنود املدرجةأدنامل:
| أدوات حقوق امللكية |
|||
|---|---|---|---|
| لة من بالقيمة العاد |
|||
| الشامل خالل الدخل |
|||
| أة التكلفة املطف |
اآلخر | اإلجمالي | |
| ق( 2020 )مدق 31 ديسمبر |
ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم |
| ملالياملوحد لبيان املركز ا قا املطلوبات وف |
|||
| خر ى ةالدائنة واأل الام التجاري |
342,465 | - | 342,465 |
| ت الدائنة تم امل تجزا |
78,666 | - | 78,666 |
| القروو | 826 ,500 |
- | 826,500 |
| 1,247,631 | - | 1,247,631 |
يوضاالجدول التالياملوجوداتاملالية للمجموعة التا يت قياسها بالقيمة العادلة وف لطر ً قا يقة التقيي :
| املستوى 1 |
اإلجمالي | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | |
| غير مدقق( تمبر 2021 ) كما في 30 س ب |
||
| أدوات حقو ق الشامل اآلخر خالل الدخل ةالعادلةمد امللكيةبالقيم |
2,446 | 2,446 |
| مدق سمبر 2020 ) كما في 31 دي |
||
| أدواتحقوق الشامل اآلخر خالل الدخل ةالعادلةمد امللكيةبالقيم |
3,413 | 3,413 |
إيضاحات حو ل املعلوماتاملاليةاملرحليةلفترة التسعةأشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2021 )تتمة(
17 األدواتاملالية حسب الفئة )تتمة(
إن القي ال ً دفتريةناقصامخصص انخفاو قيمةالام التجاريةاملدينة و موجودات العقود واملستح مد أطراف تات عالقةواألرصدةاملصرفيةوالودائعالثابتة طويلة األجل مد املفترو أن تقارب قيمها العادلة مع الوضع في ال سبان الفترة التا يتوقع ت حقيقها خاللها ت تقدير القيمة العادلة للمطلوبات املالية ألغراو اإلفصاح مد خالل خص التدفقات النقدية الخارجة التعاقدية املستقبلية وفق ملعدل الفائدةالسوقيال الي ً ا املتاح للمجموعة ألدوات مالية مماثلة إن الام املدينةوالدائنةاألخرى تقاربقيمها العادلة
18 ودائع ثابتة طويلة األجل
في السنوات السابقة، قامت املجموعة بفيداع وديعة وك الة بمبلغ 101 مليون درا لدى م سسة مالية ملدة 12 سنة مع تسديد ربع سنوي كما في 31 ديسمبر ،2020 استلمت املجموعة مبلغ متراك بقيمة 41.1 مليون درا لتسديد الوديعة، واعترفت اإل دارة بمخصص انخفاو في القيمةبمبلغ 12.1 مليون درا وتأثير القيمة ال الية بمبلغ 3.9 مليون درا على الوديعة الثابتة في الفترة ال الية، تفاوضت املجموعة مع امل سسة املالية، و بالتالي استلمت مبلغ 27 مليون درا مد امل سسة املالية كتسوية تة بناء ، قامت املجموعة باإلعتراف بخسارة عند إلغاء االعتراف بالوديعة الثابتة بمبلغ 20 مليون درا في بيان ربح ً هائية مقابل ودائع الوكالة الثاب على التسوية النهائية الخسارة املوجز املوحد و عليه ت عكس القيمة ال الية بمبلغ 3,9 مليون درا ومخصص انخفاو القيمة بمبلغ 4,2 مليون درا مد إيرادات التمويل و املصروفات العموميةواإلداريةوالبيعية على التوالي
19 ربحيةللسهم
يت احتساب ربحية السه األساسية واملخففة عد طري تقسي الربح للفترة عد طري املتوسط ا ملرجا لعد د األسه العادية املصدرة خالل الفترة ال توجد أدو ات أو بنودأخرى يمكد أ ا على حسابر ً امخفف ً ن تسببتأثير بحية السه
| شهر املنتهية | فترة الثالثةأ | شهر املنتهية | فترة التسعةأ | |
|---|---|---|---|---|
| 2020 30 سبتمبر |
2021 30 سبتمبر |
2020 30 سبتمبر |
2021 30 سبتمبر |
|
| )غير مدقق( | )غير مدقق( | |||
| 4,540 | 8,199 | 13,057 | 30,800 | فدرا ربح الفترة)أل |
| 5,778,000 | 5,778,000 | 5,778,000 | 5,778,000 | آلالف ه العادية )با جا لعدد األس املتوسط املر |
| 0,08 | 0,14 | 0,23 | 0,53 | ة )بالفلس اسية واملخفف العادية- األس ربحيةالسه |
20 تأثير كوفيد - 19
أثر تفشؤا انتشار فيروس كورونا املست جد كوفيد - 19 في أوائل عاا 2020 مشألل مباشر أو غير مباشر على جميع الشركات إن تدابير منع انتقال الفيروس لها تأثير فوري على الشر كات، مما ي ثر معد تل. على سالسل التوريد وإنتاج السلع في جميع أن حاء العال ومد املرجا أن ي دي انخفاو النشاط االقتصادي إلى انخفاو الطلب على العديد مد السلع والخدمات ينبغي أن تنظر جميع الشركات في انعألاسات انخفاو النشاط االقتصادي على التقارير امل ً الية نظرا أل ن املجموعة تعمل مشألل أساسؤا في تطوير العقاراتوإدارةالضيافةواملراف ، فقد لو حظ تأثير على املدى القصير مع تل،. ال تز ال اإل دارةلديها توقعات معقو لة بأن املجموعة لديها املواردالألافية لال ستمرار كمنشأة مستمرة في املستقبل املنظو ر
ال تزال مدة و تأثير كوفيد - 19 غير واض ة في اامل املرحلة مد الزمد مد غير املمكد تقدير مدة وشدة اامل النتائج مشألل مو ثوق، باإلضافة إلى تأثيراا على املركز املالي و نتائج الشركة للفترات املستقبلية بالنظر إلى النتائج غير املتوقعة لهاا الوباء، ستو اصل املجموعة مراقبة الوضع وتقييمه ومواصلة تعديل أحألامها وتقديراتها الجوارية بما في تل. املدخالت املستخدمة لخسارة االئتمان املتوقعة، وعوامل االقتصاد الكلي، وتقيي املمتلألات واملعدات، العقارات قيد التطوير والبيعواالستثمارات العقارية، عند الضرورة خالل سنة 2021
21 إعادةالتصنيف
ت إعادةتصنيفمعضأرقاا املقارنةلتحسين جودةاملعلوماتاملقدمة ً سابقا ل يكد إلعادة التصنيف أي تأثير على اامل البيانات املوجزة املوحدة لألرباح أو الخسائر أو األرباح أوالخسائر والدخل الشامل اآلخر وحقوق امللكيةوالتدفقات النقدية