AI assistant
Deyaar Development PJSC — Regulatory Filings 2021
Aug 14, 2021
66353_rns_2021-08-14_0f1788e1-8dc5-4626-9951-a7305fe74dfe.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
تقرير املراجعة و املعلوماتاملاليةاملرحلية لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021
| حلية املالية املر املعلومات |
|
|---|---|
| ة أشهر املنتهية في ل فترة ال ست 2021 30 يونيو |
|
| املحتوى | الصفحات |
| تقرير حول املرحلية وماتاملالية مراجعةاملعل |
1 |
| ملوحد ملالي املوجز ا بيان املركز ا |
2 |
| د املوجز املوح أوالخسائر بيان األرباح |
3 |
| د املوجز املوح امل اآلخر والدخل الش أوالخسائر بيان األرباح |
4 |
| حقوق املوحد ز امللكيةاملوج التغيراتفي بيان |
5 |
| املوحد ملوجز ت النقديةا بيان التدفقا |
6 |
| ول ية املالية املرحل املعلومات إيضاحات ح |
22 – 7 |
ديلويت آند توش )الشرق األوسط( بناية ،3 الطابق 6 إعمار سكوير داون تاون دبي ص.ب: 4254 دبي اإلمارات العربية المتحدة
هاتف: 8888 376 4 )0( +971 فاكس: 8899 376 4 )0( +971 www.deloitte.com
تقرير حول مراجعة املعلومات املالية املرحلية
إلى السادة أعضاء مجلس اإلدارة شركة ديار للتطوير ش.م.ع. دبي اإلمارات العربية املتحدة مقدمـة
قمنا بمراجعة بيان املركز املالي املوجز املوحد املرفق لشـــركة ديار للتطوير ش.م.ع،. دبي، اإلمارات العربية املتحدة )"الشرررركة" وشـــر التا التا عة برررررر "ا مو ة" ، )يشرا للهاا ععا كما في 30 يونيو 2021 و البيانات املوجزة املوحدة لأل باح أو الخسرارر و األ باح أو الخسرارر و الدخل الشراعل اآلخر ، لفترة الثالثة أشهر والستة أشهر املنتاية في 30 يونيو ،2021 و البيانات املوجزة املوحدة للتغيرر ات في حقوق امللكية والتدفقات النقدية لفتررة الستة أشررررررهر املنتايرة في نلر الترا لن اإلدا ة للمعيرا ا را ررررر الردولي ق هي املسررررر ولرة ذ ل رداد و را ارية املعلوعرات املراليرة املرحليرة وفقرا 34 "التقا ر املالية املرحلية" لن عس وليتنا هي لبداء ا تنتاج حول اية املعلوعات للى عراجعتنا املالية املرحلية ا تنادا
نطاق املراجعـة
للمعيرا الردولي حول مليرات املراجعرة ق لقرد قمنرا بمراجعتنرا وفقرا ،2410 " عراجعرة املعلوعرات املراليرة املرحليرة الت يقوم بارا عردقق ال سرررررابرات املسررتقل للمنشرر ة " تتضررمذ عراجعة املعلوعات املالية املرحلية القيام ب جراء اإل ررتفسررا ات، اشرر ل ر رر عذ األ ررخا املسرر ول ن ذ األعو ل املراليرة وا را رررررءيرة، ويتبراو لجراءات تاليليرة ويجراءات عراجعرة أخرق لن نرراق املراجعرة أقرررررررررل جوار را عذ نرراق القيرام برالتردقيق وفقرا لمعراي ر الدوليرررررررة للتدقيق، وبالتالي، ف ناا ح تمكننا عذ ال حرول عى ت كيد حول جميا األعو الهاعرررررررة الت يمكذ أن يءيناا التدقيق ليا، ف ننا ح نبدي أي تدقيق اش ناا
االستنتـاج
للى عراجعتنا، ل يتب ن لنا عا يد ونا للى اإل تقاد ب ن املعلوعات املالية املرحلية املرفقة ل يت ل داداا، عذ جميا الن ا ررتنادا واحي ال وار ة، وفقا للمعيا ا ا الدولي ق 34
ديلويت آند توش )الشرق األوسط(
عامد جالد ق القيد 1164 10 أغسرس2021 دبي اإلعا ات العربية املتادة
السادة أكبر أحمد )1141(، سينتيا كوربي )995(، جورج نجم )809(، محمد جالد )1164(، محمد خميس التح )717(، موسى الرمحي )872(، معتصم موسى الدجاني )726(، عباده محمد وليد القوتلي ) 1056(، راما بادمانابها أشاريا )701(، سمير مدبك )386( مدققو حسابات قانونيون مقيدون بجداول مدققي الحسابات بوزارة االقتصاد، دولة اإلمارات العربية المتـحدة.
| ۳۰ يونيو | ۳۱ دیسمبر | ||
|---|---|---|---|
| 7.71 | ٢.٢. | ||
| إيضاحات | ألف درهم | ألف درهم | |
| (غيرمدقق) | (مدقق) | ||
| الموجودات | |||
| الموجودات غيرالمتداولة | |||
| الممتلكات والمعدات | ٦ | 07Y,797 | 00£, Y97 |
| العقارات الاستثمارية | Y | YTI, IAE | $YT$ ,.YY |
| الاستثمارات في ائتلاف مشترك وشركة زميلة | 1, 777, .71 | I, TEO, TT. | |
| الذمم التجاربة المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى | ٨ | Y. | Y.2, .9A |
| الودائع الثابتة طوبلة الأجل | ۱۸ | $\overline{a}$ | T9, YA. |
| استثمارات حقوق ملكهة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر | 7,09A | T, E1T | |
| Y, AT9, TY. | T, AAT, T92 | ||
| الموجودات المتداولة | |||
| العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع | $\mathbf{q}$ | 1,719,.77 | 1, 572, 577 |
| المخزون | 7, V . 7 | r, oro | |
| الذمم التجارية المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى | ۸ | EVA, TTO | ETT, EV9 |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | Λ. | 071,070 | 07V, . EE |
| النقد والأرصدة المصرفية | TTV, OVY | TVO, TVO | |
| 7, Y. 7, 170 | ٢,٧.١,٧٦٥ | ||
| إجمالي الموجودات | 0,0.50,0.0 | 0,010,109 | |
| حقوق الملكية | |||
| رأس المال | $\mathcal{L}$ | $o, YYA, \ldots$ | $o, YVA, \ldots$ |
| الاحتياطي القانوني | TAA, TOA | TAA, TOA | |
| احتياطي تقييم استثمارات حقوق ملكية بالقيمة العادلة | (17, YTY) | (10, 977) | |
| الخسائر المتراكمة | $(1, Y^{\dagger}$ o, AY $1)$ | $(1, Y_{\epsilon}A, \epsilon Y_{\epsilon})$ | |
| إجمالي حقوق الملكية | £, TTT, YO. | E, F11, 97E | |
| المطلوبات | |||
| المطلوبات غير المتداولة | |||
| القروض | $\mathbf{1}$ | TYY, TTT | $Y.0, \Gamma\Gamma.$ |
| ذمم المعتجزات الدائنة | Y, OAY | $\Lambda$ , . 10 | |
| المخصص لتعويضات نهاية الخدمة للموظفين | 10,277 | 1E, V.0 | |
| 190, 111 | $Y\uparrow\Lambda, \ldots$ | ||
| المطلوبات المتداولة | |||
| القروض | $\mathbf{1}$ | 99, .27 | 111, 11. |
| السلفيات من عملاء | 79,71E | 1.779 | |
| الذمم التجاربة الدائنة والأخرى | 15 | TEO, TAI | TET, ETO |
| ذمم المعتجزات الدائنة | £1, TET | Y.701 | |
| المستحق إلى أطراف ذات علاقة | ٦٨٥ | ٥٣. | |
| 017,042 | 0.60, 1.60 | ||
| إجمالي المطلوبات | 1,711,700 | 1,777,190 | |
| إحمال حقوق الملكية والمطلوبات | 0.05000 | 0.010109 |
بيان األرباح أو الخسائر املوجز املوحد لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021
| نتهية في الستة أشهر امل |
نتهية في الثالثة أشهر امل |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 يونيو | 30 يونيو | 30 يونيو | 30 يونيو | ||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||
| إيضاح ات أ | لف درهم | ألفدرع | ألف درهم | ألفدرع | |
| )غير مدق | )غير مدق | ||||
| اإليرادات | 297,424 | 174,548 | 148,250 | 75,755 | |
| شرة التألاليف املبا |
)196,118( | (95,581) | (97,834) | (51,022) | |
| املصروفاتالع والبيعية موميةواإلدارية |
)71,021( | (79,014) | (32,654) | (38,640) | |
| غيليةاألخرى اإليراداتالتش |
4,400 | 27,194 | 2,741 | 24,856 | |
| ل تألاليف التموي |
)14,531( | (20,080) | (8,183) | (9,200) | |
| البات ريف مقابل مط مخصصمصا |
)821( | (1,224) | (23) | (262) | |
| ل إيرادات التموي |
5,438 | 1,740 | 4,773 | 974 | |
| ة ك وشركةزميل ج ائتلف مشتر ال صة مإ نتائ |
16,800 | 10,586 | 9,540 | 3,467 | |
| ض القيمة عادلةوانخفا الت القيمةال الربح قبل تعدي |
41,571 | 18,169 | 26,610 | 5,928 | |
| رية، صافي قاراتاالستثما يي العادل للع خسائر مإ التق |
- | (9,652) | - | - | |
| ع ا للتطوير والبي رات محتفظ مه صمقابل قا كامخص |
1,029 | - | 937 | - | |
| ودائعالثابتة اءاإل ترافبال خسارة ند الغ |
18 ) | 19,999( | - | (19,999) | - |
| ربح الفترة | 22,601 | 8,517 | 7,548 | 5,928 |
بيان األ رباح أوالخسائروالدخل الشامل اآلخر املوجز املوحد
لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021
| نتهيةفي الستة أشهر امل |
نتهية في الثالثةأشهر امل |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 يونيو | 30 يونيو | 30 يونيو | 30 يونيو | |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| ألف درهم | ألفدرع | ألف درهم | ألفدرع | |
| )غير مدق | )غير مدق | |||
| الربح للفترة | 22,601 | 8,517 | 7,548 | 5,928 |
| ملةاألخرى الخسارةالشا |
||||
| ً ىاألرباح أوال خسائر نيفها ال إل حقا تتم إعادة تص البنود التي لن |
||||
| وق ملكيةبالقي الشاملة خلل الخسارة مةالعادلةمإ استثمارات حق |
||||
| األخرى –صافي ة العادلة التغير في القيم |
(815) | (7,243) | (284) | )1,498 |
| الشامل للفترة إجمالي الدخل |
21,786 | 1,274 | 7,264 | 4,430 |
بيان التغيراتفي حقوق امللكية املوجز امل و حد
لفتر ة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021
| ت قييم أدوا احتياطي ت |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| حقوق يمة ملكيةبالق |
الخسائر | إجمالي | |||
| رأساملال | الـقانوني االحتياطي |
العادلة | املتراكمة | حقوق امللكية |
|
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
|
| )مدق سابقا ت بيانه كما 2020 يناير 1 الرصيد في |
5,778,000 | 298,358 | (8,470) | ) 1,530,137 ( |
4,537,751 |
| ل للفترة ) خل الشام إجمالي الد غير مدق |
|||||
| الفترة ربح |
- | - | - | 8,517 | 8,517 |
| رى للفترة شاملةاألخ الخسارةال |
- | - | (7,243) | - | (7,243) |
| مدق للفترة )غير الشام ل خل إجمالي الد |
- | - | (7,243) | 8,517 | 1,274 |
| 10)ب )إيضاح رة جلااإلدا أ ضاءم لى مألافآت تسويات |
- | - | - | (1,412) | (1,412) |
| ق( )غير مدق 2020 يونيو 30 الرصيد في |
5,778,000 | 298,358 | (15,713) | ) 1,523,032 ( |
4,537,613 |
| ) مدق سابقا ت بيانه كما 2021 يناير 1 الرصيد في |
5,778,000 | 298,358 | (15,922) | ) 1,748,472 ( |
4,311,964 |
| ل للفترة ) خل الشام إجمالي الد غير مدق |
|||||
| الفترة ربح |
- | - | - | 22,601 | 22,601 |
| رى للفترة شاملةاألخ الخسارةال |
- | - | (815) | - | (815) |
| مدق للفترة )غير الشامل خل إجمالي الد |
- | - | (815) | 22,601 | 21,786 |
| ق( )غير مدق 2021 يون يو 30 الرصيد في |
5,778,000 | 298,358 | (16,737) | ) 1,725,871 ( |
4,333,750 |
بيان التدفقات النقدية املوجز املوحد
لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021
| هر املنتهية في فترة الستة أش |
||||
|---|---|---|---|---|
| 30 يونيو | 30 يونيو | |||
| 2021 | 2020 | |||
| إيضاحات أل | ف درهم | ألفدرع | ||
| )غيرمدق | ||||
| طة التشغيلية دية من األنش التدفقات النق |
||||
| ة التشغيلية الناتج األنشط ملستخدم في(/ صافي النقد )ا |
14 ( | 3,569) | 60,312 | |
| ة طةاالستثماري ديةمن األنش التدفقات النق |
||||
| ت تلألات واملعدا إضافات إلى املم |
(587) | (3,372) | ||
| ت و معدات تعديلت ملمتلألا |
1,000 | - | ||
| ارية ستثماراتالعق إضافاتإلى اال |
(107) | (185) | ||
| ارية ستثماراتالعق تعديل تإلىاال |
- | 348 | ||
| ئتلف مشترك تسديدات مإ ا |
- | 30,144 | ||
| اوزثلثةأشهر قاق أصليةتتج ت فتراتاستح يودائع ألجل اا صافيال ركةف |
23,995 | 22,095 | ||
| ئع ألجل إيرادات مإ ودا |
5,575 | 2,219 | ||
| ةاإلستثمارية اتج من األ نشط صافي النقد الن |
29,876 | 51,249 | ||
| طة التمويلية ديةمن األنش التدفقات النق |
||||
| تسديد قروا | 12 ( | 79,122) | (98,819) | |
| س بقروا | 12 | 29,300 | 52,145 | |
| مدفو ة تألاليف تمويل |
(14,224) | (20,885) | ||
| ة شطة التمويلي ستخدم فياألن صافي النقد امل |
(64,046) | (67,559) | ||
| نقد و ما يعادله (/ الزيادة في ال صافي )النقص |
)37,739( | 44,002 | ||
| ة ه فيبدايةالفتر النقد وما يعادل |
320,309 | 364,019 | ||
| رصدةمصرفية ة ا" مل لى أ انخفاا ال قيم |
43 | 16 | ||
| رة له في نهايةالفت النقد وما يعاد |
282,613 | 408,037 | ||
| قديةا ي تكون دله من: النقد و ما يعا لتدفقات الن لغرض بيان ا |
||||
| ق نقد فيال صند و |
582 | 288 | ||
| حسابات جارية | 181,834 | 165,199 | ||
| ودائعثابتة | 155,550 | 318,193 | ||
| 337,966 | 483,680 | |||
| قيمة صإنخفااال ناقصا:مخص |
(394) | (5,046) | ||
| ي مصرفيةا صاف النقد و أرصدة |
337,572 | 478,634 | ||
| ً الثةأشه ر صليةتتجاوزث ت استحقاق أ ألجل ذات فترا ناقصا:ودائع |
(54,959) | (70,597) |
النقد وما يعادله 282,613 408,037
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة الستةأشهر املنتهية في 30 يونيو 2021
1 الوضع ال قانوني واألنشطة
ت تأس ا و تس(يل شركة ديار للتطوير ش ا ع )"الشركة" بتاري 10 يوليو 2007 كشركة مساعمة امة في إمارة دبي، اإلمارات العربية املتحدة إن نوان الشركة املس(ل عو ا ب 30833 دبي، اإلماراتالعربيةاملتحدة إن الشركةمدرجةفي سوق دبي املالي، دب ي، اإلمارات العربية املتحدة
إن مساع األغلبية النهائي للمجمو ة عو بنر دبي اإل سلمي )"الط رفا ملسيطر النهائي"
تتمثل األنشطة الرئ سية للشركة وشركاتها التامعة )"يشار إليها معا با "ا"(مو ة" في االستثمار والتطوير العقاري والتأجير وخدمات إدارة املر اف وال عقارات واألنشطة املتعلقة بالضيافة
صدر املرسوا بقانون اتحادي رق 26 لسنة 2020 بتعديل معض أحألاا القانون االتحادي رق )2 لسنة 2015 مشأن الشركات التجارية في 27 سةتمبر 2020 ودخلت التعديلت حيز التنفيم في 2 يناير 2021 إن الشركة بصدد ال صول لىاملوافقات اللزمةلألحألاا ال(ديدة وسوف تقوا بتطبي املتطلبات املتعلقة مها في مو د أقصاا سنةواحدةمإ تاري دخول التعديلت حيز التنفيم
2 أساس اإلعدادوالسياسات املحاسبية
1-2 أساس اإلعداد
ت إ داد عما املعلومات املالية املرحلية لفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 للمعيا وفقا ر ا" اس ا الدولي رق 34 "التقارير املاليةاملرحلية" يتعين قراءة عما املعلومات املالية املر حلية مع البيانات املالية املوحدة السنوية للمجمو ة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر ،2020 التا ت إ دادعا وفقا للمعايير الدولية إل داد التقارير املالية ومتطلبات القانون االتحادي لدو لةاإلماراتالعربيةاملتحدةرق ) 2 لسنة 2015
2-2 تطبيق املعايير الدوليةللتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة
ّ )أ( لةالتيأ املعاييرالدوليةللتقاريراملاليةالجديدةواملعد صبحتساريةاملفعول للسنةالحالية
ّ ت تطبي املعاييرالدوليةللتقارير املالية ال(ديدة واملعدلة التالية والتا تصبح الةمشألل إلزامي للفترات ا" اسةية فع التا تبدأ في أو معد 1 يناير 2021 في عما املعلومات املالية املرحلية
في السنة ال الية، قامت ا"(مو ة بتطبي دد مإ التعديلت والتفسيرات لى املعاييرالدوليةللتقارير املاليةالصادرةمإ قبل مجلا املعايير ا" اسةية الدولية والتا الةمشألل إلزامي ّ سوفتصبح فع للفترة ا" اسةية التا تبدأ في أو معد 1 يناير 2021
ل يكإ لتطبي عما التعديلت أي تأثير عاا لى اإلفصاحاتأو لى املبالغاملدرجةفي املعلو مات املالية املرحلية
إيضاحات حول املعلوماتاملالية املرحليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
- 2 أساس اإل عداد و السياسات املحاسبية)تتمة(
- 2-2 تطبيق املعايير الدوليةللتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة)تتمة(
- ّ )أ( املعاييرالدوليةللتقاريراملال لةالتيأصبحت يةالجديدةواملعد ساريةاملفعو ل للسنةالحالية)تتمة(
ت تطبي املعاييرالدوليةللتقارير املاليةال(ديدة واملعدلةالتاليةوالتاأصبحتساريةاملفعول للفترات السنوية التا تبدأ فاي أو معاد 1 ينااير ،2021 فاي عاما البيانات املالية املوجزة املوحدة ل يكإ للتطبي أي تأثير عاا لى اإل فصاحاتأو املبالغاملدرجةفي عماالبيانات املالية املوجزةاملوحدة
اليةالجديدةواملعد ملخص ّ املعايير الدولية للتقاريرامل لة
إ ادة تشكيل معيار سعر الفائدة - املرحلة 2 )تعديلت لى املعيار الدولي للتقارير املالية رق 9 األ دوات املالية، املعيار ا" اس ا الدولي رق 39 األدوات املالية: اإل تراف والقياس، املعيار الدولي للتقارير املالية رق 7 األدو ات املالية اإلفصاحات، املعيار الدو لي للتقارير املالية رق 4 قود التأمين واملعيار الدولي للتقارير املاليةرق 16 قود اإليجار
توفر التعديلت في إ ادة تشكيل معيار سعر الفائدة - املرحلة 2 )تعديلت لى املعيار الدولي للتقارير املالية رق ،9 املعيار ا" اس ا الدو لي رق ،39 املعيار الدولي للتق ارير املالية رق ،7 املعيار الدولي للتقارير املالية رق ،4 و املعيار الدولي للتقارير املالية رق 16 وسيلة ملية للتعديل ت التا تتطلبها إ ادة التشكيل، وتوضيح أن محاسبة التحو ط ل يت إيقافها فقط نتيجة إل ادة تش كيل ايبو ر،وإدخال اإلفصاحات التا تسمح للمستخدمين بفه طبيعة ومدى ا"خاطر الناشئة إ إ ادة تشكيل ايبور المي تتعرا له املنشأة وكيفية إدارة املنشأة لتلر ا"خاطر باإلضافة إلى تقدا املنشأة في اإلنتقال مإ معدالت االيبور إلى معدالت مرجعية بديلة، وكيف تدير املنشأة عما اال نتقال
إمتيازات اإليجار اات العلقة بألوفيد – 19 ما معد 30 يونيو 2021 )تعديل لى املعيار الدولي للتقارير املاليةرق 16 قود اإليجار
ت تمديد التعديل، ملدة سنة واحدة، تعديل مايو 2020 المي يوفر للمستأجريإ إ فاء مإ تقيي ما إاا كان امتياز اإليجاراملرتبط بألوفيد19- عو تعديل لعقد اإليجار
باستثناء مما اكر أ لا، ال توجد أيةمعايير عامةأخرى مإ املعايير الدولية للتقارير املاليةأو تعديلت كانت ساريةاملفعول للمرة األولى للسنة املالية التا تبدأ في أو معد 1 يناير 2021
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
- 2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية)تتمة(
- 2-2 تطبيق املعايير الدوليةللتقاريراملالية الجديدة واملعدلة)ت تمة(
- )ب( املعاييرالدوليةللتقارير املالية الجديدة واملعدلةامل صدرةوالتي لم يحن موعد تطبيقها ةعد ولم يتم اعتمادها ةشكل مبكر
ل تق ا"(مو ةبتطبي املعايير الدوليةللتقارير املاليةال(ديدةواملعدلةاملصدرةالتاليةوالتا ل يحإ مو د تطبيقها معد:
| يسري للفتر ات تطبيقها |
|
|---|---|
| أو ةعد ي تبدأمن السنويةالت |
دة لة واملعد ملالية الجدي ية للتقاريرا املعايير الدول |
| يناير 2023 1 |
:17 قود املاليةرق يللتقارير املعيار الدول التأمين |
| التاأمين سمطلوباات أن يات قياا 17 املالياةرقا قاارير ارالادوليللت يتطلاباملعيا |
|
| ود ل(مياااع قااا را موحاااد اةقيااااس و ااا وياااوفر طريقاا الياااة للوفااااء بالقيماااة ال |
|
| اة تساقة القائم ا" اسابة امل حقيا عادف املتطلباات لت صامي عاما التاأمين تا ت |
|
| محال 17 املالياةرقا قاارير اارالادوليللت ن يحال املعي لعقاود التاأمي لاى املباادمل |
|
| يناير 2023 1 ن كما في قود التأمي املاليةرق 4 يللتقارير املعيارالدول |
|
| 2023 يناير 1 |
:17 قود املاليةرق يللتقارير املعيار الدول تعديلت لى التأمين |
| ت اوف وتحاديا ملعال(اة ا"خا 17 املالياةرقا يللتقاارير ملعياارالادول تعا ديل لاى ا |
|
| 17 قاود املاليةرق يللتقارير املعيارالدول نشر معد ت تحديدعا التنفيم التا |
|
| الرئ سية هي: ن التغييرات نة 2017 إ التأمين في س |
|
| • ملادة 17 املاليا ةرقا وليللتقاارير للمعياارالاد املبادئي تااري التطبيا تأجيال يناير 2023 ي أو معد 1 ة التا تبدأ ف ترات السنوي امين إلى الف |
|
| • ة التاا تاوفر عقاود املماثلا االئتماان وال قاود بطاقاات في للنطااق لع استثناء إضاا |
|
| ر ي لعقاودالقارو االتاا نطااق اختياا إلاى اساتبعاد ياة باإلضاافة تغطياة تأمين |
|
| تأمين عامة تنقل مخاطر • |
|
| لتجديااادات ن املتعلااا با حوااالتااا أمي قدياااة السااات تااادفقات الن اال تاااراف بال ت للتادفقات لية والتوجيها صات االنتقا الر ا"خص قود، بما في املتوقعة للع |
|
| فااي اناادماج املسااتحواة اا فااي األ مااال ن املعتاارفمها تحوااالتااأمي النقديااة الساا |
|
| األ مال | |
| • املاليااة فااي البيانااات ا 17 اةرقا املاليا اارير دولي للتقا اا املعيااار الاا توضاايح تطبي |
|
| ااتوى املنشاااأة اىمسا ا اةية لا ا اةمحاسا ا سياسا اار ا باختيا امح ا يسا اا ا املرحلياااةمما املس ولة إ ير إ دادالتقار |
|
| • االساتثمار ئاد إلاى خدماة ا ي العائاد ماة التعاقاد عاامم الخد توضايح تطبيا |
|
| ح املقابلة بات اإلفصا رات في متطل ثمار والتغيي تعلقة باالست والخدمات امل |
|
| • " ااتفظ مهااا دة التااأمين ا ل قااود إ اا ا خاااطر ل شاام تخفيااف ا" تمديااد خيااار |
|
| ير املالية واملشتقات غ |
|
| • ئي بخسااائر تاارافاملبااد رف نااد اال نشااأة أن تعتاا طلااب مااإ امل تعااديلتليت إ بمألاسابما ا تعتارفأيضا ي الصاادرةلألا إللتزاماات ن املثقلاة با قاود التاأمي |
|
| فظ مها التأمين ا" ت قود إ ادة |
|
| • اارا مة املنشااآت قااوا ملااالي بحيااو ت يااان املركااز ا التااأمين فااي ب سااط لعقااود |
|
| الي التااا ياات ان املركااز املا لتااأمين فاي بياا باات قااود ا ودات ومطلو معارا موجاا |
|
| ااات قااود مجمو اإ ما ادال با اأمين اودالتا اافظ قا محا اتخداا باسا ادعا تحديا |
|
| التأمين | |
| • لعملياة فيف إضافي األ مال وتخ الندماج االنتقال مإ مليات إ فاء إضافي هااا انتقاااال واساااتخداا ن اف ا"خااااطر اارتخفيا ا ا خيا ااري تطبيا لتا اال االنتقا |
|
| لة القيمة العاد |
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
- 2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية)تتمة(
- 2-2 تطبيق املعايير الدوليةللتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة)ت تمة(
- )ب( املعاي ير الدوليةللتقارير املالية الجديدة واملعدلةامل صدرةوالتي لم يحن موعد تطبيقها ةعد ولم يتم اعتمادها ةشكل مبكر )تتمة(
| يسري للفتر ات تطبيقها |
|
|---|---|
| دة لة واملعد ملالية الجدي ية للتقاريرا املعايير الدول |
ةعد ي تبدأ من أو السنويةالت |
| رقا 1 اسا ا الا دولي ى املعياارا" تعاديلت لا تداولاة أو طلوباات كم تصانيف امل |
يناير 2023 1 |
| غير متداولة | |
| دة خالل مساا طلباات ماإ ي تطبيا املت از االتسااق فا يلت إلاى تعزي تهادف التعاد |
|
| ألخارى فالاديون التاا واملطلوبااتا يجبتصاني إااكان ما ىتحديد الشركات ل |
|
| ل قة أو يحتما او لاة )مساتح ز املاالي كمتد فاي بياان املركا غيارم كاد تااري تساوية لهاا |
|
| تألون ولة أو غير متدا سنةواحدة خلل سداد مستحقةال أن |
|
| فااء ن تمدياد اإل املاليةرق 4 وليللتقارير ىاملعيارالد تعديلت ل قا ود التاأمي |
يناير 2023 1 |
| املاليةرق 9 ارير رالدوليللتق تطبي املعيا امل قتمإ |
|
| ر دوليللتقااري فاياملعياارالا فااءامل قات لصا لحية لل تااري انتهااء ا ل يغيارالتعادي |
|
| اة، األ دوات املالي املالياةرقا 9 اارير رالادوليللتق تطبيا املعياا ماإ املالياةرقا 4 |
|
| اون ا 9 اةرقا املاليا اارير ادوليللتقا اارالا ا املعيا اةبتطبيا اركاتمطالبا الشا بحيااو تألا |
|
| يناير 2023 في أو معد 1 وية التا تبدأ للفترات السن |
|
| ملتعلقاااة ب الااادخل ا ا 12ضااارائ ا وليرقا اسااا ا الاااد اااى املعياااار ا" تعاااديل ت ل |
يناير 2023 1 |
| حدة إ معاملةوا تالناتجة ت واملطلوبا ة باملوجودا جلة املتعلق بالضرائب امل |
|
| اا املعااملت الت ينطبا لاى راف األولاي ال فااء ماإ اال تا يلت أن اإل توضاا التعاد |
|
| اروق ضاااعة خصااا والخا اةالقابلاااة لل امل قتا الفا اإ ااويةما االغمتسا اامبا اأفيها تنشا |
|
| ألولي د اال تراف ا للضريبة ن |
|
| ليااةواملعياا ار ا 1 اارا ليرقا اساا ا الاادو ى املعيااار ا" تعااديلت لاا البيانااات املا |
يناير 2023 1 |
| 2 املمارسة املاليةبيان ير الدوليللتقار |
|
| بادال ، ل(وعرياة ا ا" اساةية ا اإ سياسااته صاا املنشاأة ديلت أن تف تتطلب التع |
|
| شااأة ااإ ن تفصااا املن التعااديلت أ مااة تتطلااب اسااةية الها سياساااتها ا" مااإ |
|
| هاماة توضاا ا" اساةيةال سياسااتها ماإ بادال (وعرياة، ا" اساةيةال سياسااتها |
|
| األخرى وعرياة اساةيةال( السياساةا" ديد للمنشأةتح يمكإ كيف التعديل ت |
|
| اون جوعريااة اةا" اسااةية السياسا تألا أن ال امليحتما اىمتا اة لا اافةأمثلا ات إضا يا |
|
| ا ااتتطبيا وإثبا ارح اةلشا ااداتوأمثلا إرشا ا ا ااأيضا اعا"(لا وضا يل، لااد التعااد املمارساة بياان املوضا ةفاي خطاوات" أرباع املألوناةماإ مياةالنساةية " ملياةاألع |
|
| املالية يللتقارير باملعيارالدول الخاا 2 |
|
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
- 2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية)تتمة(
- 2-2 تطبيق املعايير الدوليةللتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة)ت تمة(
- )ب( املعاييرالدوليةللتقارير املالية الجديدة واملعدلةامل صدرةوالتي لم يحن موعد تطبيقها ةعد ولم يتم اعتمادها ةشكل مبكر )تتمة(
| يسري للفتر ات تطبيقها |
|
|---|---|
| دة لة واملعد ملالية الجدي ية للتقاريرا املعايير الدول |
ةعد ي تبدأ من أو السنويةالت |
| رقا 8 اسا ا الادولي ى املعياار ا" تعديلت ل لتغييارات " اساةية وا السياساات ا |
يناير 2023 1 |
| ة واأل خطاء ت ا" اسةي في التقديرا |
|
| ااف سااااةية بتعرياا ديرات ا" ا اارفااااي التقاااا ريااااف التغيياا عااااديلت تع تسااااتبدل الت |
|
| ة ات ا" اساةي فافن التقادير ف ال(دياد، وجاب التعريا " اساةية بم التقادير ات ا |
|
| " ماإ القيااس لعادا التأكاد التاا تخضاع ياناات املالياة نقدياة فاي الب هاي "املباالغ ال |
|
| ا" اسااةية السياسااات ةية إاا كاناات يرات محاساا بتطااوير تقااد ت تقااوا املنشااآ |
|
| اوي لا اإ ما اد التأكا ادا اى ا اةتنطا اةبطريقا ااتاملاليا لبيانا س بنااود فااي ا تتطلااب قيااا |
|
| نااااتج اااإ ا" اسااا ا ال فاااي التقااادير ييااار يلت أن التغ ضاااا التعاااد القيااااس تو |
|
| لخطأ ا تص يح ال يعتبر رات جديدة ديدة أو تطو معلومات ج |
|
| ا :3 إناادماج اةرقا املاليا اارير ادادالتقا إل ا و لي ى املعيااار الااد تعااديلت لاا األ مااال |
يناير 2022 1 |
| طار املفاعي شارة إلى اإل املتعلقةباإل ما |
|
| ولي ي املعياار الاد املفااعيما فا قادي للطاار ديو مرجاع لت لاى تحا تعمال التعادي |
|
| جوعري دون ملعيار في متطلبات ا تغيير املاليةرق 3 للتقارير |
|
| ت - ا 16 ا ادوليرقا ا ا االا ا اسا ااى املعياااار ا" تعاااديلت لا ممتلألاااات ود الت ومعااادا |
يناير 2022 1 |
| ملقصود االستخداا ا ل العائدات قب |
|
| الت متلألاااات واآل ماااإ بناااود امل لفاااة أي بناااد صااا ماااإ تأل يلت أن تخ تمناااع التعاااد |
|
| إلاى الار األصال نااء إحضاار ف املنتجاة أث بياع األصانا ائادات ماإ واملعادات أي |
|
| ليألاون قبال قصاودةماإ بالطريقاةامل ا لاىالعمال قاادر ةاللزمةله املوقع وال ال |
|
| ة إنتااج لبناود، وتأللفا ت بياع عاما ا شاأة معائادا ، تعتارف املن الار ماإ اإلدارة وبدال |
|
| أوالخسارة فيالربح تلرالبنود، |
|
| ا 37 ا و ليرقا اسااا ا الاااد اااى املعياااار ا" تعاااديلت ل ت، املطلو باااا ا"خصصاااا ت |
يناير 2022 1 |
| تأللفااة لتزامااات - د املثقلااة باإل علاا بااالعقو " تملااةاملت ملوجااودات ا ا" تملااة وا |
|
| تنفيم العقد | |
| علااا اليف التاااا تت شااامل "التألااا ء" بالعقااا د ت أللفاااة الوفاااا ديلت أن "ت تحااادد التعااا |
|
| اون اا إما اد ارةبالعقا ا مباشا ااتتعلا االيفالتا التألا تألا أن اإ اد" يمكا ارةبالعقا مباشا |
|
| رة املاواد املباشا ال العمالاة و لاى ساةيل املثا ما العقاد ) فية للوفااء مها تألاليف إضا |
|
| ارى ى سااةيل العقااود) لاا ام ارةبتنفيا اةمباشا املرتبطا االيفاألخا ايصالتألا أوتخصا |
|
| اادات و اآلالتواملع إ املمتلألااات لك لبنااد ماا ااريفاإلسااته ايصمصا تخصا اال املثا |
|
| د ي تنفيم العق املستخدمة ف |
إيضاحات حول املعلومات املالية املر حليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
- 2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية)تتمة(
- 2-2 تطبيق املعايير الدوليةللتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة)ت تمة(
- )ب( املعاييرالدوليةللتقارير املالية الجديدة واملعدلةامل صدرةوالتي لم يحن موعد تطبيقها ةعد ولم يتم اعتمادها ةشكل مبكر )تتمة(
| يسري ر ات تطبيقها للفت |
|
|---|---|
| ةعد ي تبدأ من أو السنويةالت |
دة لة واملعد ملالية الجدي ية للتقاريرا املعايير الدول |
| يناير 2022 1 |
2020-2018 املالية رير لدولية للتقا لى املعايير ا نات السنوية دور ة التحس |
| رالتالية: ت لى املعايي تت التعديل |
|
| • املالياة تقاارير يرالدولياةلل تطبيا املعااي املالياةرقا 1 يللتقاارير املعياارالادول |
|
| الفقارة د قاوا بتطبيا لتامعاة التاا ت يل للشاركة ا يسامح التعاد - للمارة األولاى |
|
| املتراكمااة التحويال اروق قيااسفا 1 اة املاليا ر ادوليللتقااري الا )أ فاي املعياار 16 |
|
| اال ااري انتقا اىتا لا ااء بنا ، لشاا ركة األا اةمااإ قباال ا ملبااالغ املدرجا باسااتخداا ا |
|
| املالية ر دولية للتقاري إلى املعايير ال الشركة األا |
|
| • ديل أيااة يوضااا التعاا اة - األدوات املاليا ا 9 اةرقا املاليا اارير ي للتقا املعيااار الاادول |
|
| فقارة ب نسابة٪" فاي ال ر "10 تطبي اختباا ند ةبفدراجها قامتاملنشأ رسوا |
|
| إاا كاان سا ت فاي تقياي ماا املالياةرقا 9 يللتقاارير املعياارالادول ماإ 3.3.6 |
|
| فو ا ة أو الرساوا املد فقاط ج املنشاأةبافدرا لي تقاوا ف باالتزاا ماا إلغاء اال تارا |
|
| أو وا املدفو اة فاي الار الرسا ملقارا، بماا )املقتارا وا املنشأة املستلمة بين |
|
| ف اآلخر ابة إ الطر أو املقرا ني قبل املنشأة املستلمة مإ |
|
| • يل يزيااال التعاااد اإليجاااار - ا 16 قاااود ا اةرقا ا املاليا اارير ا ولي للتقا املعياااار الاااد |
|
| ح ماإ التوضا ي 16 املالياةرقا تقاارير ياار الادولي لل املتعلا باملع 13 التوضايح |
|
| مإ أجل حال قبل امل جر اإليجار مإ نات لى ح رداد التحس املتعل باست |
|
| مساةب تنشاأ قد اإليجارالتا حوافز (ة يتعل بمعال فيما محتمل ارتباك أي |
|
| لتوضيح جار في عما ا ح حوافز اإلي كيفية توضي |
|
| • الاواردفاي ل املتطلباات يزيل التعادي الزرا ة - رق 41 س االدولي املعيارا" ا |
|
| سااااتبعاد للمنشااااآت ال ا 41 ا ادوليرقا ا ا" اساااا ا الا مااااإ املعيااااار الفقاااا رة 22 ل البيولاو ي عادلاة لألصا س القيماة ال يةية ناد قياا نقدياة الضار التادفقات ال |
|
| ال الية قنية القيمة باستخداا ت |
|
| ازال يا اممل ال ارمسا غيا ال اىأجا ا إلا ااري التطبيا تا ال تاا تأجيا |
ياةاملوحاادة البياناات املال ا 10 املالياةرقا يللتقاارير ملعياارالادول اديلت لاىا تعا |
| موح به التطبي مس |
شتركة ةومشاريعم شركاتزميل ي استثماراتف رق 28 س االدولي واملعيارا" ا |
| ل والشاركات املساتثمر باين مةفياألصاو بيعأواملساع لقة بمعال(ة )2011 املتع |
|
| كة شاريعاملشتر الز ميلةأوامل |
تتوقع ا"(مو ة أن عما املعايير والتفسيرات والتعديلت ال(ديدة س ت تطبيقها في املعلومات املالية املرحلية للمجمو ة ند تطبيقها، وقد ال يألون لتطبي عمااملعايير و التفسيرات والتعديلت أي تأثير مادي لى املعلوماتاملالية املر حلية
3 التقديـرات واالفتراضات
ُ إن إ داد املعلومات املالية املرحلية يتطلب مإ اإل دارةوضعأحألاا وتقديرات وافتراضات مإ شأاها أن ت عل ثر لى تطبي السياسات ا" اسةيةواملبالغامل نة للموجودات واملطلو بات وااليرادات واملصروفات قد تختلف النتائج الفعلية إ عما التقديرات
ند إ داد عما املعلو مات املالية املرحلية، كانت األحألاا الهامة املتخمة مإ اإلدارة ند تطبي السياسات ا" اسةية للمجمو ة واملصادر الرئ سية لعدا اليقين في التقديرات هي ااتها التا ت تطبيقها لى البيانات املالية املو حدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020
إيضاحات حول املعلوماتاملال ية املر حليةلفترة الستةأشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
4 إدارةاملخاطراملالية
مإ ا" تمل أن تتعرا ا"(مو ة مإ خلل أنشطتها "خاطر مالية متنو ة تتمثل في:
- مخاطر السوق )وتتضمإ مخاطر العملت ومخاطر األ سعار ومخاطر التدفقات النقدية وسع ر فائدة القيمةالعادلة
- مخاطر االئتمان و مخاطر السيولة
ال تشتمل عما املعلومات املالية املرحلية لى كافة املعلومات واإلفصاحاتاللزمةفيما يتعل بفدارةا"خاطر املاليةضمإ التقارير املالية املوحدة السنو ية، ويتعين قراءتها جنب إلى جنب معال ا بيانات املالية املوحدة السنوية للمجمو ة كما في 31 ديسمبر 2020 إن أعداف وسياسات إدارة ا"خاطر املالية لدى ا"(مو ة تتواف مع األعداف والسياسات املفصا نها في البيانات املالية املوحدة كما فيوللسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020
5 معلومات حول القطاعات
القطاع التشغيلي
يعتبر مجلا اإلدارة املس ول الر ئ اؤا إ اتخاا القرارات التشغيلية لدى ا"(مو ة يأخم مجلا اإلدارة باال تبار أ مال ا"(مو ة كألل لغرا اتخاا القرارات قامت اإلدارةبتحديد القطا ات التشغيليةبن لىالغرا مإ توزيع اء ا ملواردوتقيي األداء يت تقسي ا"(مو ة إلى ثلثة قطا ات تشغيلية رئ سية عما: قطاع أنشطة ال تطوير العقار ي )بما في الرأنشطةالعقاراتوالتأجير وقطاع إدارةالعقاراتواملراف والضيافة
تعمل اإلدارة لى مراقبة نتائج قطا اتها التشغيلية مغرا اتخاا القرارات االستراتيجية حول تقيي األداء يت تقيي أداء إلى األ القطا ات استنادا رباح أو الخ سائر التشغيلية
| ر أنشطة التطوي |
إدارةالعقارات | |||
|---|---|---|---|---|
| العقاري | واملر افق | الضيافة | اإلجمالي | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| فترة الستة أش )غير مدقق ( هر املنتهية في 30 يونيو 2021 |
||||
| ع – خارجية إيرادات القطا |
219,442 | 51,036 | 26,946 | 297,424 |
| أرباح القطاع | 10,616 | 8,407 | 3,578 | 22,601 |
| دق و 2021 )غير م كما في 30 يوني |
||||
| اع موجودات القط |
4,658,598 | 359,732 | 527,175 | 5,545,505 |
| ع مطلوبات القطا |
1,055,164 | 138,455 | 18,136 | 1,211,755 |
| ر أنشطةالتط وي |
إدارةالعقارات | |||
| العقاري | واملراف | الضيافة | اإلجمالي | |
| ألفدرع | ألف درع | ألف درع | ألفدرع | |
| فترة الستة أش )غير مدق هر املنتهية في 30 يونيو 2020 |
||||
| ع – خارجية إيراد ات القطا |
103,236 | 45,983 | 25,329 | 174,548 |
| القطاع أرباح/ )خسائر |
3,267 | 9,862 | (4,612) | 8,517 |
| ق مبر 2020 )مد كما في 31 ديس |
||||
| اع موجوداتالقط |
4,423,150 | 352,353 | 809,656 | 5,585,159 |
| ع مطلو بات القطا |
1,122,855 | 134,186 | 16,154 | 1,273,195 |
يت اإل ترافباإليرادات مإ أنشطة التطوير العقاري مع مرورالوقت،ويت اال ترافباإليراداتمإ إدارةالعقارات واملراف ند نقطةزمنيةمحددة
املعلومات الجغر افية
كما في 30 يونيو ،2021 بلغت القيمة الدفترية إلجمالي املو جودات خارج دولةاإلماراتالعربية املتحدة 3 مليون درع )31 ديسمبر :2020 3 مليون درع
إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
6 املمتلكات واملعدات
تتضمإ أرصدة املمتلألات واملعدات مباني وتحس نات إيجاريةوأثاث وتركيبات ومعداتمكتةيةوسياراتوأ مال رأسماليةقيد اإلنجاز
لدى ا"(مو ةمحفظةمإ أصول الضيافةاملدرجةفي املمتلألات واملعدات التا ت تس(يل خسارة انخفاا في القيمة مقابلها خلل السنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 بمبلغ 75.3 مليون درع ت تحديد املبلغ القابل لل سترداد الثنين مإ األصول الفندقيةباستخداا القيمة العادلة اإلسترشادية للعقار كما في 31 ديسمبر 2020 مإ قبل ُ شركة تقيي مستقلة متخصصة وم علة ا قي طريق ستخدا امل ةمقارنةاملبيعاتلتحديد القي العادلة لهميإ الفندقي ن
لوة لىالر، استنتجتاإلدارة، بالنس بة ألحد الفنادق، إلى أن القيمة القابلة للسترداد تعاد ل القيمة في اإلستخداا ند تحديد القيمة في اإلستخداا،قدرتاإلدارة التدفقات النقدية املتوقعةاملستقبلية وحددت معدل خص مناسب مإ أجل إح تساب القيمة ال الية لتلر التدفقات النقدية ت تحديد تقدير القيمة في اإلستخداا باستخداا معدل خص بنسبة ٪9.75 ومعدل نمو قيمةاهائية بنسبة ٪3 تعتقد اإلدارةأنه ال يوجد فرق جوعري فيالقيمةالقابلةللستردادملمتلألاتومعداتا"(مو ة في اهاية الفترة ال الية
لدى ا"(مو ة سياسة إلحتساب إستهل ك املوجودات بطريقة القسط الثابت، وف معدالت محتسبة لتخفيض تأللفة املوجودات إلى قيمتها املتبقية املقدرة تقوا ا"(مو ة باحتساب استهلك للمباني لى مدى فترة مإ 20 إلى 50 سنة ب نما يت احتساب استهلك لألثاث والتجهيزات لى مدى فترة مإ 4 إلى 8 سنوات ل و ة ل ى الر، بلغتقيمةمصاريفاالستهلك للمجمو ة في الفترة ال الية 10 مليون درع )30 يونيو :2020 13 مليون درع
| مبنى لإلستخدام املتنوع ألف درهم |
املو اقف ألف درهم |
وحدات املخازن ألف درهم |
وحدات التجزئة ألف درهم |
مبنى سكني خدمي ألف درهم |
30 يونيو 2021 إجمالي ألف درهم |
2020 31 ديسمبر إجمالي ألفدرع |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| )غير مدقق( | )مدق | ||||||
| العادلة تسلسل القيمة القيمة العادلة |
3 | 3 | 3 | 3 | 3 | ||
| قرير/ السنة في بداية فترة الت |
159,444 | 66,912 | 14,045 | 207,553 | 288,123 | 736,077 | 514,210 |
| إضافات | - | 107 | - | - | - | 107 | 3,513 |
| تعديلت | - | - | - | - | - | - | (348) |
| ا" ول مإ ممتل ألات ومعدات يمة مإ تعديلت الق صافيالخسا ئر |
- | - | - | - | - | - | 348,750 |
| ت االستثمارية العادلةللعقارا |
- | - | - | - | - | - | (130,048) |
| رير/ ي اهاية فترة التق القيمة العادلة ف |
|||||||
| السنة | 159,444 | 67,019 | 14,045 | 207,553 | 288,123 | 736,184 | 736,077 |
7 العقاراتاالستثمارية
تمثل اال ستثمارات العقارية قارات محتفظ مها بالقيمة العادلة وكملر وف أية مألاسب/خسائر ضمإ نمواج القيمة العادلة يت معاملتها بما يتف مع املعايير الدولية إل دادالتقارير املالية
يت رعإ قاراتاستثماريةبقيمةدفترية تبلغ 323,6 مليون درع )31 ديسمبر :2020 408,6 مليون درع مقابل قروامصرفية )إيضاح 12
بالنسبة لوحدات البيع بالتجزئة، وأماكإ واملواقف، وا ملبنيين لشق للخدمات،ووحدات ا"خاز ن، ت تحديد التقيي باستخداا القي العادلة االسترشادية لهماالعقارات ُ االستثمارية كما في 31 ديسمبر 2020 والتا ت ال صو ل ليها مإ قبل شر كة تقي ي مستقلة متخصصة وم علة استخدا قي طريقة مقارنة املبيعات لتحديد القي امل العادلة لهما املوجودات بالنسبة للمبنمل السكنا الخدمي الواحد، ت تحديد التقيي باستخداا طريقة رسملة الدخل تعتقد اإلدارة أن قيمة االستثمارات العقارية للمجمو ة ال تختلف مشألل جو عري في اهاية الفترة ال الية
إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
8 الذمم التجاريةاملدينةوذمم العقوداملدينةوالذمم املدينةاألخرى
| 2021 30 يونيو |
2020 31 دي سمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درع | |
| )غير مدقق( | )مدق | |
| مها فواتير ينةل يصدر دينة وام مد ام تجارية م |
553,480 | 514,832 |
| األ خرى المم املدينة |
125,649 | 111,745 |
| 679,129 | 626,577 | |
| متداول | 478,265 | 422,479 |
| غيرمتداول | 200,864 | 204,098 |
| اإلجمالي | 679,129 | 626,577 |
| ةاملدينة المم التجاري |
||
| ل 12 شهرا ة القبض خل مبالغ مستحق |
78,451 | 175,656 |
| عقود موجودات ال |
||
| تير يصدر مها فوا ل 12 شهراو ل ة القبض خل مبالغمستحق |
274,165 | 135,078 |
| ير يصدر مها فوات 12 شهراول ة القبض معد مبالغ مستحق |
200,864 | 204,098 |
| 553,480 | 514,832 |
إن المم التجارية املدينة املمكورة أ ل ا هي بالصافي مإ مخصص انخفاا القيمة البالغ 117,7 مليون درع )31 ديسمبر :2020 117,8 مليون درع المي يتعل بالمم التجاريةاملدينةاملتأخرة السداد تعتبر جميعالمم املدينةاألخرى قابلةللسترداد
9 العقاراتاملحتفظ بها للتطويروالبيع
تتضمإ العقاراتا" تفظ مها للتطوير والبيع قطعةأرامحتفظمها للتطوير املستقبليو قاراتخاضعةللتطوير و قاراتمكتملةمحتفظ مها فيا"خزون
ت تحديد صافي القيمة القابلة للتحقي لى أساس سعر البيع املتعهد به إاا ك ان املبلغ مستح القبض املتبقي أقل مإ ال قيمة السوقية ال الية للوحدات ا"ح(و زة مإ قبل العملء فيما يتعل بالوحدات غير ا"ح(وزة مإ قبل ملء، ت خم باال تبار أسعارالسوق املتوقعة ند تحديد صافي القيمة القابلة للتحقي
كما في 31 ديسمبر ،2020 نتج إ تقيي اإلدارة لصافي القيمةالقابلةللتحقي مإ العقارات ا" تفظ مها لغرا التطو ي ر والبيع انخفاا في القيمة بمبلغ 31.2 مليون درع تعتقد اإلدارةأنه ال يوجد فرق جوعري فيقيمة العقاراتا" تفظ مها لغرا التطوير والبيع للمجمو ة في اهاية الفترة ال الية
ت رعإ قطعأراضؤا تشمل املشاريعقيد التطوير بفجمالي قيمة دفترية بلغت 849,6 مليون درع ):2020 869,8 مليون درع باإل ضافة إلى قاراتمكتملة بفجمالي قيمة دفترية بلغت 134,8 مليون درع )31 ديسمبر :2020 142,1 مليون درع بموجب التزامات تمويل إسلمي )إيضاح 12
في الفترة ال الية، قامت ا"(مو ة باإل تراف بمبلغ 151,4 مليو ن درع )للسنةاملنتهيةفي 31 ديسمبر :2020 173,3 مليون درع ولفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو :2020 50,6 مليون درع مدرجةفيالربح أوالخسارةضمإ بند "التألاليف املباشرة " مقابل اإليرادات املعترف مها بمبلغ 203,4 مليون درع )للسنةاملنتهيةفي 31 ديسمبر :2020 227 مليون درع ولفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو :2020 80,6 مليون درع
بالنسبة لألراضؤا ا" تفظ مها لغرا التطوير واالستخداا في املستقبل والتا تبلغ قيمتها 697,9 مليو ن درع كما في تاري التقرير )31 ديسمبر :2020 695,4 مليون درع ، تقو ا اإلدارة حال يا بتقيي مدى جدوى املشرو اتكما تدرس الخيارات ا"(زية وامل ر بحة ل وة لىدراسةالعروا ا"ختلفة املقدمة مإ املشتريإ ا" تملين
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
10 املعامالتواألرصدةمع األطراف ذات العالقة
تشتمل األطراف اات العلقة لى املساعمين األساسيين وموظف ي اإلدارةالرئ سيين والشركات الزميلة واالئتلفات املشتركة وأ ضاء مجلااإلدارةوالشركات التا تخضع لسيطرة أو مشتركة، مشألل مباشر أو غير مباشر، مإ قبل املساعمين األساسيين أو أ ضاء مجلااإلدارة، أو تلر التا بفمألااه التأثير ليها إد اريا مشألل جوعري
)أ( املعامالت مع األطراف ذات العالقة
أبرمت ا"(مو ة خلل الفترة املعاملت الهامة التالية مع األ طراف اات العلقة في سياق األ مال اال تيادية باأل سعاروالشروطاملتف ليهامعإدارةا"(مو ة
| فترة الستةأ | ي شهر املنتهية ف |
ي شهر املنتهية ف فترة الثالثةأ |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 30 يونيو |
2020 30 يونيو |
2021 30 يونيو |
2020 30 يونيو |
||
| ألف درهم | ألف درع | ألف درهم | ألف درع | ||
| )غير مدقق( | )غير مدق | )غير مدقق( | )غير مدق | ||
| يةالنهائي مساهم األغلب |
|||||
| لية أخرى/ يل إيراداتالتمو إيرادات تشغي |
506 | 1,446 | 26 | 596 | |
| يل تألاليف التمو |
4,520 | 10,174 | 2,108 | 4,651 | |
| وبة قروامس |
29,300 | - | 14,800 | - | |
| سدادقروا | 42,064 | 84,229 | 16,040 | 65,000 | |
| مشروع مشتر ك |
|||||
| ى شغيليةاألخر اإليراداتالت |
361 | - | 206 | - | |
)ب( مكافآت موظفي اإلدارةالرئيسيين
| ي شهر املنتهية ف فترة الستةأ |
ي شهر املنتهية ف فترةالثالثةأ |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 يونيو | يونيو 2020 2021 30 |
2021 30 يونيو |
2020 30 يونيو |
||
| ألف درهم | ألف درع | ألف درهم | ألف درع | ||
| )غير مدقق( | )غير مدقق( | ||||
| ضاتأخرى رواتبوتعوي للموظفين قصيرةاألجل |
6,563 | 7,040 | 3,308 | 3,527 | |
| ظفين الخدمة للمو ويضات نهاية معاشات وتع |
220 | 211 | 103 | 106 | |
| 6,783 | 7,251 | 3,411 | 3,633 |
خلل الفترة ال الية، ل يت اال تراف بمخصص إضافي مقابل مألافآتأ ضاء مج لااإلدارة)خلل فترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو :2020 1,4 مليون درع
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
10 املعامالتواألرصدةمع األطراف ذاتالعالقة)تتمة(
)ج( يتألف املستحق من األطراف ذاتالعالقة من:
| 2021 30 يونيو |
2020 31 ديسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درع | |
| )غير مدقق( | )مدق | |
| متداولة | ||
| ئتلف مشترك املستح مإ ا |
3,007 | 1,473 |
| لقةأخرى طراف اات املستح مإ أ |
962,046 | 962,046 |
| 965,053 | 963,519 | |
| فاا القيمة صانخ نا :مخص قصا |
)396,488( | (396,475) |
| 568,565 | 567,044 |
يشتمل النقد واألرصدة لدى البنوك لى املبالغ ا" تفظ مها لدى املساع الرئ اؤا في ا"(مو ة )أحد البنوك وأرصدة ال سابات البنكية بمبلغ 121 مليون درع )31 ديسمبر :2020 195 مليون درع وودائعثابتةبمبلغ 130 مليون درع )31 ديسمب ر :2020 100 مليون درع ، وتخضع عما الودائع ملعدالت الر بح السائدة في السوق
أبرمت ا"(مو ة في سنة 2010 اتفاقية بيع وشراء مع طرف اي لقة )"املشتري" مغرا بيع قارات بلغ ثمإ البيع املتف ليه مإ كل الطرفين حسب االتفاقية املبدئية 3.648 مليون درع
في السنة السابقة، أبرمت ا"(مو ة اتفاق ية تعديلت مع الطرف اي العلقة فيما ي تعل ببعضالعقارات كانتعماالعقاراتمحل نزاع مع مطورمقرااإلماراتالعربية املتحدة )"طرف او في ح امناسبا اقضائي لقة" ،وفيالسنةالسابقة، استلمتا"(مو ة حكم دود 412 مليون درع باإلضافة إلى التعويض و املصالا القانو نية املتراكمة المي ال يزال التنفيم قي ا د اإلجراء حالي كما فيتاري التقرير وبنا ليه ء رارصيد بمبلغ ، يت حاليا 412 مليون درع كمستح مإ طرف اات لقة
لهما التعديلت والتعديلت السابقة لى الحقا االتفاقية األصلية والتسو ية ال(زئية للرصيد، ففن املبلغ القائ مإ الطرف اي العلقة كما في 30 يونيو 2021 عو بمبلغ 516,6 مليون درع )31 ديسمبر :2020 516,6 مليون درع والمي يوجد مقابلهامخصص انخفاا بقيمة 362.9 مليون درع يت تسويةالرصيد القائ لى أساس دخر تعديل ساري املفعول ا تبارا مإ 31 ديسمبر 2020 مإ قبل امل شتري فيمو د أقصاا 31 د يسمبر 2021
مخصص انخفاض القيمة
لتحديد مخصص انخفاا القيمة، قامت اإلدارة بتطبي معض األحألاا واالفتراضات الرئ للمعيار الدولي للتقارير املاليةرق سيةوفقا 9 األدوات املالية لتحديد خسائر االئتمان املتوقعة، تتضمإ تلر األحألاا واالفتراضاتاستخداا معلومات استشرافية متنو ة والتا قد ت ثر لى تو قيت و/أو قيمة االستردادات
)د( يتألف املستحق إلى أطراف ذاتعالقة من:
| 2021 30 يو نيو |
2020 31 ديسمبر |
|
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درع | |
| )غير مدقق( | )مدق | |
| متداولة | ||
| االنهائي ساع ال رئ اؤ مستح إلىامل |
228 | 133 |
| لقة رف دخر اات مستح إلى ط |
457 | 397 |
| 685 | 530 |
في 30 يونيو ،2021 بلغت قيمة القروا املصرفية مإ مساع األغلبية الرئ اؤا 277,1 مليون درع )31 ديسمبر :2020 289,8 مليون درع ، وتخض ع ملعدال ت الر بح السائدة في السوق )إيضاح 12
إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
11 رأساملال
في 30 يونيو 2021 وديسمبر ،2020 يتألون رأساملال مإ 5,778,000,000 سه بقيمة 1 درع لألل سه إن جميعاألسه مصرح مهاومصدرةومدفو ة بالألامل
12 القر وض
| 2020 31 ديسمبر |
2021 30 يونيو |
|
|---|---|---|
| ألف درع | ألف درهم | |
| )مدق | )غير مدقق( | |
| و يل اإلسالمي التزامات التم |
||
| 121,170 | 99,046 | متداولة |
| 705,330 | 677,632 | غير متداولة |
| 826,500 | 776,678 | إجماليالقرو ا |
| ألف درهم | ||
| 981,305 | 1 يناير 2020 | |
| 112,495 | ة مبالغ مس وب |
|
| (267,300) | مبالغ مسددة | |
| 826,500 | 2020 )مدق 31 ديسمبر |
|
| 826,500 | 1 يناير 2021 | |
| 29,300 | ة مبالغ مس وب |
|
| )79,122 | مبالغ مسددة | |
| 776,678 | دقق( 2021 )غير م 30 يونيو |
تتمثل التزامات التمويل اإلسلمي في تسهيلت اإل جارة واملرابحة التا ت ال صول ليها مإ بنر دبي اإلسلمي ش ا ع )مساع أساسؤا ومإ مصارف إسلمية محلية أخرى حيو يت استخداا عما التسهيلت لتمويل العقارات قيد اإلنشاء ومتطلبات رأس املال العامل تخضع التزامات التمويل اإل سلمي ملعدالت الربح السائدة في السوق ويستح سداد عما التسهيلت لى أقساطشهريةأوربع سنو ية متساوية القيمة لى مدى فترة تتراوح مإ سنة إلى شر سنوات مإ تاري التقرير ) 31 ديسمبر :2020 مإ سنةإلى شر سنوات
يت ضمان التزامات التمويل اال سلمي بموجب رعونات لى قارات مصنفة ضمإ العقارات ا" تفظ مها للتطوير والبيع )إيضاح 9 ، وممتلألات ومعدات )إيض اح 6 و قاراتاستثمارية)إيضاح 7 لوة لى الر، تخضع تسهيلت م ع معض البنوك لتعهدات مالية
13 الذمم التجاريةالدائنةواألخرى
تشتمل المم التجارية الدائنة و األخرى لى ام تجارية دائنة في سياق األ مال اال تيادية و مخصص املطالبات املر فو ة مإ قبل أطراف أخرى و ملء ضد ا"(مو ة يتضمإ الر املطالبة القانونية املقدمة مإ العملء ضد ا"(مو ة السترداد املدفو ات ال(ز ئيةالتا ت سدادعا لشراءوحدات قاريةمعين ا للقانون رق ة وفق 13 لعاا 2008 وتعديله اللح مإ خلل القانون رق 9 لعاا 2009 املعمو ل به في إمارة دبي، قامت ا"(مو ة في وقت ساب بمصادرة املبالغ مسةب دا قياا العملء بدفع األ رصدة القائم ا الت ة وفق فاقية البيع و الشراء تستند ا"خصصات لى أفضل تقدير للدارة معد األخم في اإل تبار التدفقات النقدية ا" تملة فيما يتعل باملطالبة لى أساس كل حالة لى حدة
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
14 التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية
| هر املنتهية فترة الستةأش |
|
|---|---|
| في 30 يونيو | |
| 2021 | 2020 |
| ألف درهم | ألفدرع |
| )غير مدقق( | )غير مدق |
| 8,517 | |
| 12,957 | |
| 1,245 | |
| - | |
| 2,049 | |
| - | |
| 1,224 | |
| - | 9,652 |
| (5,438) | (1,740) |
| 14,531 | 20,080 |
| (16,800) | (10,586) |
| 41,363 | 43,398 |
| (601) | (581) |
| 23,146 | (66,733) |
| 3,234 | 14,758 |
| (55,503) | 109,798 |
| (1,535) | 7,872 |
| (62) | |
| (13,271) | |
| 21,823 | |
| (7,537) | |
| (48,538) (615) |
|
| 60,312 | |
| 22,601 9,976 1,358 (1,029) (4,656) 19,999 821 (171) (5,428) (29,308) 19,285 1,794 155 (3,569) |
تشتمل ال سابات املصرفية لى أرصدة بمبلغ 99,1 مليو ن درع )31 ديسمبر :2020 88 مليون درع وودائع ثابتة بقيمة 25 مليون درع )31 ديسمبر :2020 20 مليون درع درع تخضعملعدالتالربح السائدةفيالسو ق محتفظ مها في حسابات ضمان
تشمل حسابات الضمان عما حسابات الضمان الخاصة باملشروع حيو يت تحصيل املبالغ مقابل بيع الع قارات وتألون متاحة للمدفو ات املتعلقة بفنشاء قارات للتطوير تشمل حساب ا حساب ات الضمان عما أيض ات ضمان إدارة ا"(تمع للعديد مإ العقارات حيو يت تحصيل رسوا الخدمةمإ املالكين وتألون متاحة للمدفو ات إلدارةوصيانةالعقارات
يشتمل رصيد ال سابات امل صرفية لى رصيد بمبلغ 49 مليون درع )31 ديسمبر :2020 43.8 مليون درع باسمه الخاا، وا" تفظ به بصفة ائتمانية نيابة إ األطراف األخرى، والتا ت إدراجها في عما البيانات املاليةاملوجزة املوحدة
إيضاحات حول املعلو مات املالية املرحليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
15 االرتباطات
كما في 30 يونيو ،2021 بلغ إجمالي ارتباطات ا"(مو ة 307,8 مليون درع ) 31 ديسمبر :2020 359,1 مليون درع فيما يتعل معقود صادرة ملشاريع صافية مإ الفواتير املستلمةواالستحقاقات التا تمت كما في الرالتاري
16 االلتزاماتالطارئة
في 30 يونيو ،2021 كان لدى ا"(مو ة التزامات طارئة بمبلغ 89,4 مليون درع )31 ديسمبر :2020 87,3 مليون درع فيما يتعل بضمانات حسإ األداء و ضمانات صادرةمإ أحد البنوكفي سياق األ مال اال تي ادية لدى ا"(مو ة أيضا التزامات طارئةفيما يتعل بضمانات صادرةمإ أحد البنوكبمبلغ 3,4 مليون درع ) :2019 ,4 3 مليو ن درع باإلنابة إ إحدى الشركات التامعة ال تتوقعا"(مو ةأن ينتج إ ضمانات حسإ األداء و الضماناتاألخرى أي مطالبات مادية
تدخل ا"(مو ة أ طرفا يضا في معض الد اوى القضائية فيما يتعل معدة مطالبات محتملة مإ العملء، و حيثما تقتضؤا الضر ورة، تقوا بتألويإ كافية م قابل أي بناء جعة الرأي املطروح مإ قبل االستشاريين مطالبات محتملة يت إ ادة تقيي عما ا"خصصات بصورة منتظمة إلدراج املطالبات الهامة وااللتزامات ا" تملة لى مرا القانونين/ فري الش ون القانونية الداخلي، ترى اإلدارةأنهل ا مإ املتوقع حدوث تدفقات نقدية خارجة كبيرة مإ قبل ا لشركة فيما يتعل مهما الد اوي القضائيةبما يتجاوز ا"خصص ال الي المي ت تألوينه في الدفاتر ا" اسةية وقد قرر ت الشركة دا را كافة اإل فصاحات الألاملة ملتطلبات امل وفقا عيار ا" اس ا الدولي رق 37 "ا"خصصات وااللتزامات الطارئةواملوجوداتالطارئة" حيو ترى اإلدارةأن عمااملعلومات قد تل الضرربمركزعا في عما الشأن حيو ال تزال عما املطالبات القضائية متداولة أماا ا" كمة ويت الطعإ فيها
قد تنتج معض االلتزامات ا" تملة األ خرى في سياق األ مال اال لى امل تيادية، والتا بناء علو ، مات املتاحة حاليا ال يمكإ تحديدعا في عما املرحلة أو تر ى اإل دارة أاها دون جدوى إال أن اإلدارةترى أنه ل امإ ا" تمل أن ينتج إ عما االلتزامات ا" تملة تدفقاتنقدية خارجةمإ ا"(مو ة
لوة لى الر، كانت م عض العقارات محل نزاع معمطورمقرا اإلمارات العربية املتحدة )"طرف او لقة" التا استلمت ا"(مو ة في السنة السابقة امإ ا إيجابي حكم محكمة النقض أيدتحكما أصدرتهمحكمةاالستئناف ي كد محكمة دبي مإ حك ا" كمة االبتدائية بفاهاء جميع اتفاقيات بيع وشراء األراضؤا املتنازع ليها ا وأمرتأيض الطرف املقابل بف ادة جميع املبالغ املدفو ة، بما يصل إلى 412 مليون درع باإلضافة إلى دفع تعويض بمبلغ 61 مليون درع باإلضافة إلى ٪9 فائدة قانونية مستحقة مإ تاري تقدي الد وى
في السنة السابقة، ت تسلي تنفيم حك ا" كمة إلى ل(نة خاصة بموجب القرار رق 12 لسنة 2020 الصادر إ حألومة دبي ومع الر، في 15 فبراير ،2021 قررت الل(نة الخاصة أنه ل ا لها اختصاا في القضية وأحالت القضية إلى محكمة التنفيم وبن ليه اء ، تقدمتاإلدارةبطلب إلى محكمة التنفيم ملتامعة إجراءات التنفيم
كما في تاري التقرير، كانت إد ليه ارة ا"(مو ة والطرف اي الصلة قيد املناقشة للتوصل إلى تسوية ودية وبناء ، تقدمت ا"(مو ة بطلب إلى محكمة التنفيم لتعلي ملية التنفيم إلى أن تت ملية التسوية
17 األدوات املالية حسب ال فئة
ت تطبي السياسات ا" اسةية الخاصة باألدوات املالية لى البنود التالية:
| أدواتحقوق ملكية |
||||
|---|---|---|---|---|
| لةمن خالل بالقيمة العاد |
||||
| أة التكلفة املطف |
ل اآلخر الدخل الشام |
اإلجمالي | ||
| قق( 2021 )غير مد 30 يونيو |
ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| ً كز املالي فقا لبيان املر املو ج ودات و |
||||
| أدواتحقوق لل الدخل العادلة مإ خ ملكية بالقيمة |
||||
| الشامل اآلخر | - | 2,598 | 2,598 | |
| واألخرى باستث ناء تجاريةاملدينة دينة والمم ا ل ام العقود امل |
||||
| املصروفاتوامل دما غاملدفو ةمق بال |
636,343 | - | 636,343 | |
| لقة طر اف اات املستح مإ أ |
568,565 | - | 568,565 | |
| ة املصرفية النقد و األرصد |
337,572 | - | 337,572 | |
| 1,542,480 | 2,598 | 1,545,078 |
إيضاحات حو ل املعلوماتاملاليةاملرحليةلفترة الستة أشهر املنتهية في 30 يونيو 2021 )تتمة(
17 األدواتاملالية حسب الفئة )تتمة(
ت تطبي السياسات ا" اسةية الخاصة باألدوات املالية لى البنود التالية:
| أة التكلفة املطف |
اإلجمالي | |
|---|---|---|
| دقق( 2021 )غير م 30 يونيو |
ألف درهم | ألف درهم |
| ً ملالي لبيان املركز ا طلوباتوفقا امل |
||
| خرى ةالدائنةواأل المم التجاري |
345,386 | 345,386 |
| ت الدائنة ام ا" تجزا |
43,930 | 43,930 |
| القروا | 776,678 | 776,678 |
| 1,165,994 | 1,165,994 |
| أدوات حقو ق ملكية لة من بالقيمة العاد |
|||
|---|---|---|---|
| ت خالل اإلي رادا |
|||
| أة التك لفة املطف |
األخرى | اإل جمالي | |
| 2020 )مدق 31 ديسمبر |
ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم |
| ً كز املالي فقا لبيان املر املوجوداتو |
|||
| أدواتحقوق الشامل اآلخر خلل الدخل ة العادلة مإ ملكية بالقيم |
- | 3,413 | 3,413 |
| نةواألخرى باستثناء التجاريةاملدي ملدينة والمم ام العقود ا |
|||
| املصروفاتوا مقدما ة ملبالغ املدفو |
588,603 | - | 588,603 |
| لقة طراف اات املستح مإ أ |
567,044 | - | 567,044 |
| ل ة طويلة األج الودائع الثابت |
39,780 | - | 39,780 |
| دةاملصرفية النقد و األرص |
374,904 | - | 374,904 |
| 1,570,331 | 3,413 | 1,573,744 |
ت تطبي السياسات ا" اسةية لألدوات املالية لى البنود املدرجةأدناا:
| أدوات حقوق امللكية |
||||
|---|---|---|---|---|
| لة من خالل بالقيمة العاد |
||||
| أة التكلفة املطف |
ل اآلخر الدخ ل الشام |
اإلجمالي | ||
| ق( 2020 )مدق 31 ديسمبر |
ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| ً ملالياملوحد لبيان املركز ا قا املطلوبات وف |
||||
| خر ى ةالدائنة واأل المم التجاري |
336 ,985 |
- | 336,985 | |
| ت الدائنة ام ا" تجزا |
78,666 | - | 78,666 | |
| القروا | 826 ,500 |
- | 826,500 | |
| 1,242,151 | - | 1,242,151 |
يوضاال(دول التالياملوجوداتاملاليةللمجمو ةالتا يت قياسها بالقيمة العادلة وف لطر قا يقة التقيي :
| املستوى 1 ألف درهم |
اإلجمالي ألف درهم |
|
|---|---|---|
| ر مدقق( يو 2021 )غي كما في 30 يون |
||
| أدوات حقو ق الشامل اآلخر خلل الدخل ةالعادلةمإ امللكيةبالقيم |
2,598 | 2,598 |
| مدق سمبر 2020 ) كما في 31 دي |
||
| أدواتحقوق الشامل اآلخر خلل الدخل ةالعادلة مإ امللكيةبالقيم |
3,413 | 3,413 |
إن القي الدفتريةناقصامخصص انخفاا قيمةالمم التجاريةاملدينة و موجودات العقود واملستح مإ أطرافاات لقةواألرصدةاملصرفيةوالودائعالثابتة طويلة األجل مإ املفترا أن تقارب قيمها العادلة مع الوضع في ال سبان الفترة التا يتوقع ت حقيقها خللها ت تقدير القيمة العادلة للمطلوبات املالية ألغراا اإلفصاح مإ خلل خص التدفقات النقدية الخارجة ملعدل الفائدةالسوقيال الي التعاقديةاملستقبليةوفقا املتاح للمجمو ة ألدواتماليةمماثلة إن المم املدينةوالدائنةاألخرى تقاربقيمها العادلة
إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة الستة أشهر املنتهيةفي 30 يونيو 2021 )تتمة(
18 ودائع ثابتة طويلة األجل
في السنوات السابقة، قامت ا"(مو ة بفيداع وديعة وكالة بمبلغ 101 مليون درع لدى م سسة مالية ملدة 12 سنة مع تسديد ربع سنوي كما في 31 ديسمبر ،2020 استلمت ا"(مو ة مبلغ متراك بقيمة 41.1 مليون درع لتسديد الوديعة، وا ترفت اإل دارة بمخصص انخفاا في القيمةبمبلغ 12.1 مليون درع وتأثير القيمة ال الية بمبلغ 3.9 مليون درع لى الوديعة الثابتة في الفترة ال الية، تفاوضت ا"(مو ة مع امل سسة املالية، و بالتالي استلمت مبلغ 27 مليون درع مإ امل سسةاملاليةكتسوية اهائية مقابل الودائع الثاب لىالتسويةالنهائية تة بناء ، قامت ا"(مو ة باإل تراف بخسارة ند إلغاء اال ترافبالوديعةالثابتةبمبلغ 20 مليون درع فيبيان ربح الخسارة املوجز املوحد و ليه ت كا القيمة ال الية بمبلغ 3,9 مليون درع ومخصص انخفاا القيمة بمبلغ 4,2 مليون درع مإ إيرادات التمويل و املصروفات العمومية واإلداريةوالبيعية لى التوالي
19 ربحيةللسهم
يت احتساب ربحية السه األساسية وا"خففة إ طري تقسي الربح للفترة إ طري املتوسط ا ملرجا لعد د األسه العادية املصدرة خلل الفترة ال توجد أدو ات أو بنودأخرى يمكإ أ ا لى حسابر امخفف ن تسةبتأثير بحية السه
| 2021 30 يونيو |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2020 30 يونيو |
2021 30 يونيو |
2020 30 يونيو |
|||
| )غير مدقق( | )غير مدقق( | ||||
| فدرع ربح الفترة)أل |
22,601 | 8,517 | 7,548 | 5,928 | |
| آلالف ه العادية )با جا لعدد األس املتوسط املر |
5,778,000 | 5,778,000 | 5,778,000 | 5,778,000 | |
| ة )بالفلا اسية وا"خفف العادية- األس ربحيةالسه |
0.39 | 0.15 | 0,13 | 0,10 |
20 تأثير كوفيد - 19
أثر تفشؤا انتشار فيروس كورونا املست جد كوفيد - 19 في أوائل اا 2020 مشألل مباشر أو غير مباشر لى جميع الشركات إن تدابير منع انتقال الفيروس لها تأثير فوري لى الشركات، مما ي ثر معد الر لى سلسل التوريد وإنتاج السلع في جميع أن حاء العال ومإ املرجا أن ي دي انخفاا النشاط االقتصادي إلى انخفاا الطلب لى العديد مإ السلع والخدمات ينبغي أن تنظر جميع الشركات في انعألاسات انخفاا النشاط االقتصادي لى التقارير امل الية نظرا ألن ا"(مو ة تعمل مشألل أساسؤا في تطوير العقاراتوإدارةالضيافةواملراف ، فقد لو حظ تأثير لى املدى القصير مع الر، ال تز ال اإلدارةلديها توقعات معقو لة بأن ا"(مو ة لديها املواردالألافية لل ستمرار كمنشأة مستمرة في املستقبل املنظور
ال تزال مدة و تأثير كوفيد - 19 غير واض ة في عما املرحلة مإ الزمإ مإ غير املمكإ تقدير مدة وشدة عما النتائج مشألل موثوق، باإلضافة إلى تأثيرعا لى املركز املالي و نتائج الشركة للفترات املستقبلية بالنظر إلى النتائج غير املتوقعة لهما الوباء، ستو اصل ا"(مو ة مراقبة الوضع وتقييمه ومواصلة تعديل أحألامها وتقديراتها ال(وعرية بما في الر املدخلت املستخدمة لخسارة االئتمان املتوقعة، و وامل االقتصاد الكلي، وتقيي املمتلألات واملعدات، العقارات قيد التطوير والبيعواالستثمارات العقارية، ند الضرورة خلل سنة 2021
21 إعادة التصنيف
ت إ ادةتصنيفمعضأرقاا املقارنةلتحسين جودةاملعلوماتاملقدمة سابقا ل يكإ إل ادة التصنيف أي تأثير لى عما البيانات املوجزة املوحدة لألرباح أوالخسائر أو األرباح أوالخسائر والدخل الشامل اآلخر وحقوق امللكيةوالتدفقات النقدية