Deyaar Development PJSC — Regulatory Filings 2021

May 9, 2021

تقرير املراجعة و املعلومات املالية املرحلية لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021

حلية املالية املر املعلومات
ةأشهر املنتهية في لفترة الثالث 31 مارس 2021
املحتوى	الصفحات
تقرير حول ة املالية املرحلي ومات مراجعةاملعل	1
ملوحد ملالي املوجز ا بيان املركز ا	2
د املوجز املوح و الخسائر بيان األرباح أ	3
د املوجز املوح اآلخر خل الشامل خسائر و الد األرباح أو ال بيان	4
فيحقوق املوحد ز امللكيةاملوج التغيرات بيان	5
املوحد ملوجز ت النقدية ا بيان التدفقا	6
ول ة املالية املرحلي املعلومات إيضاحات ح	19 – 7

ديلويت آند توش )الشرق األوسط( بناية ،3 الطابق 6 إعمار سكوير داون تاون دبي ص.ب: 4254 دبي اإلمارات العربية المتحدة

هاتف: 8888 376 4 )0( +971 فاكس: 8899 376 4 )0( +971 www.deloitte.com

تقرير حول مراجعة املعلومات املالية املرحلية

إلى السادة أعضاء مجلس اإلدارة شركة ديار للتطوير ش.م.ع. دبي اإلمارات العربية املتحدة مقدمـة

قمنا بمراجعة بيان املركز املالي املوجز املوحد املرفق لشـــركة ديار للتطوير ش.م.ع،. دبي، اإلمارات العربية املتحدة )"الشرررركة" وشـــرااتاا التا عة " بررررررر "ا مو ة" ، )يشرراه لعاا بعا كما في 31 باهس 2021 وبيان األهباح أو الخسررا ر املوجز املوحد وبيان األهباح أو الخسررا ر و الدخل الشررابل ا خر املوجز املوحد، وبيان التغيررررراو في حكوة املوجية املوجز املوحد وبيان التدفكاو النكدزة املوجز املوحد لفترررررة الهر ة أتهر املن اية في الي التاه " لومعياه ا لا ررر الد ن اإلداهة هي املسررر ولة داد و رمل لوم املعووباو املالية املرحوية وفكا ولي هقم 34 "التكاه ر املالية املرحوية" الصررراده " بجوس املعازير ا لا بية الدولية لى براجعتنا ن بس وليتنا هي بداء ا تنتاج حول لوم املعووباو املالية املرحوية ا تنادا

نطاق املراجعـة

" لومعيراه الردولي حول مويراو املراجعرة هقم لكرد قمنرا بمراجعتنرا وفكرا ،2410 " براجعرة املعووبراو املراليرة املرحويرة الت زكوم بارا بردقق اللسررررررابراو املسررتكل لومنشرر ة " تتضررم براجعة املعووباو املالية املرحوية الكيام ب جراء اإل ررتفسرراهاو، اشررال ه ليررا ب األ ررخا املسرر ولين األبوه " املالية وا لا ررررربية، و تحاي جراءاو تاويوية و جراءاو براجعة أخرر ن أقاة املراجعة أقررررررررررل جولر ا ب أقا لومعازير ة الكيام بالتدقيق وفكا الدوليررررررة لوتدقيق، وبالتالي، ف ناا ح تمجننا ب اللصرول عى ت كيد حول جميا األبوه الهابررررررة الت زمج أن زبي اا التدقيق لوا، ف أنا ح أحدي هأي تدقيق اش ناا

االستنتـاج

" لى براجعتنا، لم زتحين لنا با زد وأا لى اإل تكا " ا ررتنادا د ب ن املعووباو املالية املرحوية املرفكة لم زتم دادلا، ب جميا النواحي ال ولر ة، وفكا لومعياه ا لا الدولي هقم 34

ديلويت آند توش )الشرق األوسط(

بامد جرد هقم الكيد 1164 6 بازو 2021 دبي اإلباهاو العربية املتادة

السادة أكبر أحمد )1141(، سينتيا كوربي )995(، جورج نجم )809(، محمد جالد )1164(، محمد خميس التح )717(، موسى الرمحي )872(، معتصم موسى الدجاني )726(، عباده محمد وليد القوتلي ) 1056(، راما بادمانابها أشاريا )701(، سمير مدبك )386( مدققو حسابات قانونيون مقيدون بجداول مدققي الحسابات بوزارة االقتصاد، دولة اإلمارات العربية المتـحدة.

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
		۲۱ مارس	۳۱ دیسمبر
		T.T1	٢.٢.
	إيضاحات	ألف درهم	ألف درهم
		(غير مدقق)	(مدقق)
الموجودات
الموجودات غيرالمتداولة
الممتلكات والمعدات	٦	0.59, 551	001, V97
العقارات الاستثمارية	$\mathbf{v}$	VT, .VV	VT, VY
الاستثمارات في انتلاف مشترك وشركة زميلة		1, 707, 29.	1, 720, 77.
الذمم التجاربة المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى	$\Lambda$	17., .70	T.5.9A
الودانع الثابتة طويلة الأجل		T9,707 7, AAY	ra, YA. $r, \epsilon$
استثمارات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر		$Y, \Lambda E., Y \circ \Lambda$	$Y, \Lambda\Lambda\Gamma, \Gamma\gamma\gamma$
الموجودات المتداولة
العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع	$\overline{\mathbf{q}}$	1, TTO, VA9	1, 772, 577
المخزون		۲, ٤٨٦	5,050
الذمم التجاربة المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى	$\Lambda$	EOA, VO9	577,519
المستحق من أطراف ذات علاقة	1.	07V, 79V	O7V, .55
النقد والأرصدة المصرفية		TYT, AO.	TVO, TVO
		Y. JAA.0A1	$Y, Y, 1, Y$ lo
إجمالي الموجودات		0,071,979	$0,0 \text{A0}, 109$
حقوق الملكية
رأس المال	$\sqrt{2}$	$o, YY\Lambda, \ldots$	$o, YVA, \ldots$
الاحتياطي القانوني		TAA, TOA	791, TOA
احتياطي تقييم استثمارات حفوق ملكية بالقيمة العادلة		(17, 60)	(10, 977)
الغسائر المتراكمة		(1, YTT, E19)	$(1,Y\&A,\&Y\&Y)$
إجمالي حقوق الملكية		E, TYT, EAT	2, 711, 972
المطلوبات
المطلوبات غيرالمتداولة
القروض	17	79.,97.	$Y.0, \Gamma T.$
ذمم المحتجزات الدائنة		1, ٤٦٩	$\Lambda$ , 10
المخصص لتعويضات نهاية الخدمة للموظفين		$10, \ldots$	15, Y.0
		V. V, E. Y9	$Y\Upsilon\Lambda, \ldots$
المطلوبات المتداولة
القروض	11	1.0, 207	171, 11.
السلفيات من عملاء		TA, 7 TA	1.779
الذمم التجاربة الداننة والأخرى	۱٣	r.9, 2	T27,270
ذمم المحتجزات الدائنة		0.00000000000000000000000000000000000	Y.701
المستحق إلى أطراف ذات علاقة		1,897	٥٣.
		290, .72	0.50, 1.50
إجمالي المطلوبات		1, 7. 7, 207	1, TVT, 190
إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات		$0,07\lambda,979$	$0,0 \land 0,109$

بيان األرباح أو الخسائر املوجز املوحد لفترة الثالثةأشهر املنتهية في 31 مارس2021

شهر املنتهية في	فترة الثالثة أ
31 مارس	31 مارس
2020	2021
ألف درل	ف درهم	إيضاح أل
	)غير مدق
98,793	149,174		اإل يرادات
)44,559	(98,284)		شرة التصاليف املبا
)40,374	(38,367)		ة والبيعية مومية واإلداري املصرو فات الع
2,338	1,659		غيلية األخرن اإليرادات التش
)10,880	(6,348)		ل تصاليف التموي
)962	(798)		البات ريف مقابل ما مخصص مصا
766	665		ل إيرادات التموي
7,119	7,260		ة ك وشر كة زمي ل ج ائتالف مشتر ال صة مإ تائ
12,241	14,961		ض القيمة عادلة وانخفا يالت القيمة ال الربح قبل تعد
-	92		ع ا للتاوير والبي رات محتفظ ده ص مقابل قا كمل مخص
)9,652	-		مارية عقارات االستث قيي العادل لل خسائر مإ الت
2,589	15,053		ربح الفترة
0.04 فلمل	فلس 18 0.26		خفضة األ ساسية وامل ربحية السهم -

شصل اإل ُ ت يضاحات املرفقة ال يتجزأمإ لت املعلوما جزءا ت املالية املرحلية

بيان األ رباح أو الخسائر و الدخل الشامل اآلخر املوجز املوحد

	س2021	ة في 31 مار	أشهر املنتهي		لفترة الثالثة
--	-------	-------------	--------------	--	---------------

	فترة الثالثة أ	شهر املنتهية في
	31 مارس	31 مارس
	2021	2020
	ألف درهم	ألف درهم
	)غير مدق
الربح للفترة	15,053	2,589
لة األخرى الخسارة الشام
ً ى األر باح أو ال خسائر إل نيفها الحقا تتم إعادةتص البنودالتيلن
في القيمة – صافي التغير الشاملة األ خرن خالل الخسارة يمة العادلة مإ وق ملكية بالق استثمارات حق
العادلة	)531(	)5,745
سارة( للفترة الشامل/ )الخ إجمالي الدخل	14,522	)3,156

شصل اإل ُ ت يضاحات املرفقة ال يتجزأمإ لت املعلومات املالية جزءا املرحلية

بيان التغيراتفي حقوقامللكيةاملوجزاملو حد

لفترة الثالثةأشهر املنتهية في 31 مارس2021

			ت قييم أدوا احتياطي ت
			مة كية بالقي حقوق مل	الخسائر	إجمالي
	رأس املال	الـقانوني االحتياطي	العادلة	املتراكمة	كية حقوق املل
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
دق )م قا ساب ت بيا ه 2020 كما 1 يناير الرصيد في	5,778,000	298,358	(8,470)	) 1,530,137 (	4,537,751
مدق ترة )غير شاملة للف خسارة ال إجمالي ال
ربح الفترة	-	-	-	2,589	2,589
ة خرن للفتر شاملة األ الخسارة ال	-	-	(5,745)	-	(5,745)
)غير مدق ملة للفترة سارة الشا إجمالي الخ	-	-	(5,745)	2,589	(3,156)
ح 10)ب دارة )إيضا مجلمل اإل ت أ ضاء لى مصافآ تسويات	-	-	-	(1,412)	(1,412)
ق( )غير مدق س 2020 ي 31 مار الرصيد ف	5,778,000	298,358	(14,215)	) 1,528,960 (	4,533,183
)مدق ابقا ت بيا هس كما 2021 1 يناير الر صيد في	5,778,000	298,358	(15,922)	) 1,748,472 (	4,311,964
مل للفترة ) دخل الشا إجمالي ال غير مدق
ربح الفترة	-	-	-	15,053	15,053
ة خرن للفتر شاملة األ الخسارة ال	-	-	(531)	-	(531)
ير مدق ل للفترة )غ خل الشام إجمالي الد	-	-	(531)	15,053	14,522
ق( )غير مدق س 2021 ي 31 مار الرصيد ف	5,778,000	298,358	(16,453)	) 1,733,419 (	4,326,486

5

شصل اإل ت يضاحات املرفقة ال يتجزأمإ لت املعل جزءا ومات املالية املرحلية

ُ

بيان التدفقات النقدية املوجز املوحد

لفترة الثالثةأشهر املنتهية في 31 مارس2021

			شهر املنتهية في فترة الثالثة أ
		31 مارس	31 مارس
		2021	2020
	إيضاحات	ألف درل	ألف درل
			)غير مدق
طة التشغيلية قدية من األنش التدفقات الن
ة التشغيلية الناتج األنشط ملستخدم في(/ صافي النقد )ا	14 )	14,912(	45,280
ة طة االستثماري قدية من األنش التدفقات الن
ت متلصات واملعدا إضافات إلى امل		)539(	)941
ات و معدات تعديالت ملمتلص		1,000	-
ارية ستثمارات العق إضافات إلى اال		-	)75
ارية ستثمارات العق تعديال ت إلى اال		-	348
اوز ثالثة أشهر قاق أصلية تتج ت فترات استح ي ودائع ألجل تا صافي ال ركة ف		18,284	15,272
ائع ألجل إيرادات مإ ود		510	1,076
ة طة اإلستثماري ناتج من األنش صافي النقد ال		19,255	15,680
طة التمويلية قدية من األنش التدفقات الن
تسديد قرومل	12 )	44,584(	)29,652
س ب قرومل	12	14,500	52,145
مدفو ة تصاليف تمويل		)7,691(	)11,362
ة شطة التمويلي الناتج من األن ملستخدم في(/ صافي النقد )ا		)37,775(	11,131
نقد و ما يعادله (/ الزيادة في ال صافي )النقص		)33,432(	72,091
ر ة ه في بداية الفت النقد وما يعادل		320,309	364,019
دة مصرفية ض قيمة أرص كوس( ال نخفا املحمل/ )املع		35	)22
رة له في نهاية الفت النقد وما يعاد		286,912	436,088
قديةا يتكون دله من: النقد و ما يعا لتدفقات الن لغرض بيان ا
ق قد في الصندو		786	295
ة حسابات جاري		165,938	205,329
ودائع ثابتة		201,259	312,967
		367,983	518,591
قيمة صإ خفاملال اقصا:مخص		(4,481)	5,087(
في مصرفيةا صا النقد و أرصدة ً		363,502	513,504
الثة أشهر صلية تتجاوز ث ت استحقاق أ ألجل ذات فترا ناقصا: ودائع		)76,590(	)77,416
له النقد وما يعاد		286,912	436,088

ُ تشصل اإل يضاحات املرفقة ال يتجزأمإ لت املعلومات املالية جزءا املرحلية

إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحلية لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021

1 الوضع القانوني واألنشطة

ت ت سؤمل و تس،يل شركة ديار للتاوير ش ع )"الشركة" بتار ي 10 يوليو 2007 كشركة مسالمة امة في إمارة دبي، اإلمارات العربية املتحدة إن نوان الشركة املس،ل لو ب 30833 دبي، اإلمارات العربية املتحدة إن الشركةمدرجةفي سوق دبي املالي، دبي، اإلمارات العربية املتحدة

إن مسال األغلبية النهائي للمجمو ة لو بنخ دبي اإل سالمي )"الارف املسيار النهائي"

با "ا(،مو ة" في االستثمار والتاوير العقاري والت جير وخدمات تتمثل األنشاة الرئؤسية للشركة وشركاتها التاألعة )"يشار إليها معا إدارة املر اف والعقارات واألنشاة املتعلقة بالضيافة

صدر املرسو بقا ون اتحادي رق 26 لسنة 2020 بتعديل ألعض أحصا القا ون االتحادي رق )2 لسنة 2015 ألش ن الشركات التجارية في 27 س تمبر 2020 ودخلت التعديالت حيز التنفيت في 2 يناير 2021 إن الشركة بصدد مراجعة األحصا ال،ديدة وسوف تقو بتابي املتالبات املتعلقة دها في مو د أقصا سنة واحدة مإ تاري دخول التعديالتحيز التنفيت

2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية

1-2 أساس اإلعداد

ت إ داد لت املعلومات املالية املرحلية لفترة الثالثةأشهر املنتهية في 31 مارس 2021 للمعيا وفقا ر ا( اسال الدولي رق 34 "التقارير املالية املرحلية" يتعين قراءة لت املعلومات املالية املرحلية مع البيا ات املالية املوحدة السنوية للمجمو ة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 ، التل ت إ دادلا وفقا للمعايير الدولية إل داد التقارير املاليةومتالبات القا وناالتحادي لدو لة اإلمارات العربية املتحدة رق )2 لسنة 2015

2-2 تطبيق املعايير الدولية للتقارير املالية الجديدة واملعدلة

ّ )أ( لة التي أصبحت سارية املفعول للسنةالحالية املعاييرالدولية للتقارير املالية الجديدةواملعد

ّ ت تابي املعايير الدولية للتقارير املالية ال،ديدة واملعدلة التالية والتل تصبح الةألشصل إلزامي للفترات ا( اس ية ال فع تل تبدأ في أو ألعد 1 يناير 2021 في لت ا ملعلومات املالية املرحلية

في السنة ال الية، قامت ا(،مو ة بتابي دد مإ التعديالت والتفسيرات لى املعايير الدولية للتقارير املالية الصادرة مإ قبل مجلمل املعايير ا( اس ية الدولية والتل الة ألشصل إلزامي للف ّ سوفتصبح فع ترة ا( اس ية التل تبدأ في أو ألعد 1 يناير 2021

ل يكإ لتابي لت التعديالت أي ت ثير لا لى اإلفصاحات أو لى املبالغ املدرجة في املعلومات املالية املرحلية

إيضاحات حول املعلومات املالي ة املرحلية لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021 )تتمة(

• 2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية )تتمة(
• 2-2 تطبيق املعايير الدولية للتقارير املالية الجديدة واملعدلة )تتمة(
• ّ )أ( لة التي أصبحت املعاييرالدولية للتقارير املالية الجديدةواملعد سارية املفعو ل للسنةالحالية )تتمة(

ت تابي املعايير الدولية للتقارير املالية ال،ديادة واملعدلاة التالياةوالتالأصابحت سااريةاملفعاول للفتارات السانوية التال تبادأ فاي أو ألعاد 1 ينااير ،2020 فاي لات البيا ات املالية املوجزة املوحدة ل يكإ للتابي أي ت ثير لا لى اإل فصاحات أو املبالغ املدرجة في لت البيا ات املاليةاملوجزةاملوحدة

اليةالجديدةواملعد ملخص ّ املعايير الدولية للتقارير امل لة

إ ادة تشكيل معيار سعر الفائدة - املرحلة 2 )تعديالت لى املعيار الدولي للتقارير املالية رق 9 األدوات املالية، املعيار ا( اسال الدولي رق 39 األدوات املالية: اإل تراف والقياس، املعيار الدولي للتقارير املالية رق 7 األدوات املالية اإلفصاحات، املعيار الدولي للتقارير املالية رق 4 قود الت مين واملعيار الدولي للتقارير املالية رق 16 قود اإليجار

توفر التعديالت في إ ادة تشكيل معيار س عر الفائدة - املرحلة 2 )تعديالت لى املعيار الدولي للتقارير املالية رق ،9 املعيار ا( اسال الدولي رق ،39 املعيار الدولي للتقارير املالية رق ،7 املعيار الدولي للتقارير املالية رق ،4 واملعيار الدولي للتقارير املالية رق 16 وسيلة ملية للتعديالت التل تتالبها إ ادة التشكيل، وتوضيح أن محاسبة التحو ط ل يت إيقافها فقط تيجة إل ادة تشكيل ايبور، وإدخال اإلفصاحات التل تسمح للمستخدمين بفه طبيعة ومدن ا(خاطر الناشئة إ إ ادة تشكيل ايبور التي تتعرمل له املنش ة وكيفية إدارة املنش ة لتلخ ا(خاطر باإلضافة إلى تقد املنش ة في اإل تقال مإ معدالت االيبور إلى معدالت مرجعية بديلة، وكيفتدير املنش ة لتا اال تقال

تعديالت لى املعيار الدولي للتقارير املالية رق 16 قود اإليجار املتعل بصوفيد – 19 – إمتيازات اإليجار تات العالقة يوفر التعديل للمست جريإ إ فاء مإ تقيي ما إتا كان امتياز اإليجار املرتبط بصوفيد19- لو تعديال لعقداإليجار

باستثناء مما تكر أ ال ، ال توجد أية معايير لامةأخرن مإ املعايير الدوليةللتقارير املاليةأو تعديالت كا ت ساريةاملفعول للمرة األولى للسنةاملالية التل تبدأ في أو ألعد 1 يناير 2021

إيضاحات حول املعلومات املالية املرحلية لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021 )تتمة(

• 2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية )تتمة(
• 2-2 تطبيق املعايير الدولية للتقارير املالية الجديدة واملعدلة )تتمة(
• )ب( املعايير الدولية للتقارير املالية الجديدة واملعدلة املصدرة والتي لم يحن موعد تطبيقها ةعد ولم يتم اعتمادها ةشكل مبكر

ل تق ا(،مو ةبتابي املعايير الدولية للتقارير املالية ال،ديدة واملعدلة املصدرة التالية والتل ل يحإ مو د تابيقها ألعد:

	ها للفتر ات يسري تطبيق
لة يدةواملعد املالية الجد لية للتقارير املعايير الدو	ةعد ي تبدأ من أو السن ويةالت
لية رق :17 ي للتقارير املا املعيار الدول قود الت مي ن	يناير 2023 1
10 املاليااة رقاا ولي للتقااارير ى املعيااار الااد تعااديالت لاا يااة املوحاادة البيا ااات املال ق 28 سال الدولي ر واملعيار ا( ا ع مشاتركة ي شركات زم يلاة ومشاارش استثمارات ف ول شاركات املساتثمر وال باين لمة فاياألصا بيع أو املساا لقة بمعال،ة )2011 املتع كة شارشع املشتر الزميلة أو امل	ز ال مسمى ال ي ر إلى أجل غي ن التابي ت جيل سريا موح به التابي مس
رقاا 1 اسااال الادولي ى املعيااارا( تعاديالت لاا تداولااة أو الوبااات كم تصاانيف امل غير متداولة	يناير 2023 1
اة رقاا :3 إ اا لتقااارير املاليا ولي إل ااداد ا ى املعيااار الااد تعااديالت لاا دماج األ مااا ل طار املفالي شارة إلى اإل املتعلقة باإل مل	يناير 2022 1
ت - ولي رقااا 16 اساااال الاااد اااى املعياااار ا( تعاااديالت ل ممتلصاااات ود الت ومعااادا ملقصود االستخدا ا ل العائدات قب	يناير 2022 1
37 دولي رقاااا ( اسااااال الاااا ااااى املعيااااار ا تعااااديالت ل ت، املالوبااااا ا(خصصااااا ت لفاااة لتزاماااات -تص د املثقلاااة باإل علااا باااالعقو ( تملاااةاملت ملوجاااودات ا ا( تملاااة وا تنفيت العقد	يناير 2022 1
2020-2018 ارير املالية الدولية للتق ير ة لى املعاي ؤنات السنوي دور ة التحس ة عايير الدولي :1 تابي امل املالية رق ر دولي للتقاري ى املعيار ال تعديالت ل ق ،9 األدوا رير املالية ر الدولي للتقا ولى، املعيار ية للمرة األ للتقارير املال ت سال املعيار ا( ا ود اإليجار، رق ،16 ق قارير املالية ر الدولي للت املالية املعيا 41 الدولي رق الزرا ة	يناير 2022 1

تتوقع ا(،مو ة أن لت املعايير والتفسيرات والتعديالت ال،ديدة سؤت تابيقها في املعلومات املالية املرحلية للمجمو ة ند تابيقها، وقد ال يصون لتابي لت املعايير والتفسيرات والتعديالت أي ت ثير مادي لى املعلومات املالية املرحلية

3 التقديـرات واالفتراضات

ُ إن إ داد املعلومات املالية املرحلية يتالب مإ اإل دارة وضع أحصا وتقديرات وافتراضات مإ ش ها أن ت عل ثر لى تابي السياسات ا( اس ية واملبالغامل نة للموجودات واملالوبات وااليرادات واملصروفات قد تختلف النتائج الفعلية إ لت التقديرات

ند إ داد لت املعلو مات املالية املرحلية، كا ت األحصا الهامة املتختة مإ اإلدارة ند تابي السياسات ا( اس ية للمجمو ة واملصادر الرئؤسية لعد اليقين في التقديرات هي تاتها التل ت تابيقها لى البيا ات املالية املو حدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020

إيضاحات حول املعلوماتاملالية املرحلي ة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021 )تتمة(

4 إدارة املخاطر املالية

مإ ا( تمل أن تتعرمل ا(،مو ة مإ خالل أنشاتها (خاطر مالية متنو ة تتمثل في:

• مخاطر السوق )وتتضمإ مخاطر العمالت ومخاطر األسعار ومخاطر التدفقاتالنقدية وسعر فائدةالقيمةالعادلة
• مخاطر االئتمان و مخاطر السيولة

ال تشتمل لت املعلومات املالية املرحلية لى كافة املعلومات واإلفصاحات الالزمة فيما يتعل بردارة ا(خاطر املالية ضمإ التقارير املالية املوحدة السنوية، ويتعين قراءتها إلى جنب مع البيا ات املالية املوحدة السنوي جنبا ة للمجمو ة كما في 31 ديسمبر 2020 إن ألداف وسياسات إدارة ا(خاطر املالية لدن ا(،مو ة تتواف مع األلداف والسياسات املفصح نها في البيا ات املالية املوحدة كما في وللسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020

5 معلومات حولالقطاعات

القطاع التشغيلي

يعتبر مجلمل اإلدارة املس ول الرئؤو ل إ اتخات القرار ات التشغيلية لدن ا(،مو ة ي خت مجلمل اإلدارة باال تبار أ مال ا(،مو ة كصل لغرمل اتخات القرارات قامت لى الغرملمإ توزشعا اإلدارة بتحديد القاا ات التشغيليةبناء ملوارد وتقيي األداء يت تقسي ا(،مو ة إلى ثالثةقاا ات تشغيلية ر ئؤسية لما:قااع أنشاة التاوير العقار ي )بما في تلخ أنشاة العقارات والت جير وقااع إدارة العقارات واملراف والضيافة

تعمل اإلدارة لى مراقبة تائج قاا اتها التشغيلية ألغرمل اتخات القرارات االستراتيجية حول تقيي األداء يت تقيي أداء إلى األ القاا ات استنادا ر باح أو الخسائر التشغيلية

		إدارة العقارات	ر أنشطة التطوي
اإلجمالي	الضيافة	وامل رافق	العقاري
ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
				قق( 2021 )غير مد 31 مارس هر املنتهية في فترة الثالثة أش
149,174	14,285	26,337	108,552	ع – خارجية إيرادات القاا
15,053	2,037	3,001	10,015	أرباح القااع
				مدق س 2021 )غير كم ا في 31 مار
5,528,939	814,847	366,983	4,347,109	ااع موجودات الق
1,202,453	14,494	142,682	1,045,277	اع مالوبات القا
		إدارة العقارات	ر أنشاة التاوي
اإلجمالي	الضيافة	واملراف	العقاري
ألف درل	ألف در ل	ألف درل	ألف درل
				ق 2020 )غير مد 31 مارس هر املنتهية في فترة الثالثة أش
98,793	17,691	25,245	55,857	ع – خارجية إيرادات القاا
2,589	4,477	6,316	(8,204)	ح القااع )خسائر / أربا
				ق مبر 2020 )مد كما في 31 ديس
5,585,159	809,656	352,353	4,423,150	ااع موجودات الق
1,273,195	16,154	134,186	1,122,855	اع مالو بات القا

يت اإل تراف باإليرادات مإ أنشاة التاوير العقاري مع مرور الوقت، ويت اال تراف باإليرادات مإ إدارة العقارات واملراف ند قاة زمنية محددة

املعلومات الجغ رافية

كما في 31 مارس ،2021 بلغت القيمة الدفترية إلجمالي املو جودات خارج دولة اإلمارات العربية املتحدة 3 مليون درل )31 ديسمبر :2020 3 مليون درل

إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحلية لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021 )تتمة(

6 املمتلكات واملعدات

تتضمإ أرصدة املمتلصات واملعدات مباني وتحسؤنات إيجارية وأثاث وتركيبات ومعدات مكت ية وسيارات وأ مال رأسمالية قيد اإل جاز

لدن ا(،مو ة محفظة مإ أصول الضيافة املدرجة في املمتلصات واملعدات التلت تس،يل خسارة ا خفامل في القيمةمقابلها خالل السنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 بمبلغ 75.3 مليون درل ت تحديد املبلغ القابل لال سترداد الثنين مإ األصول الفندقيةباستخدا القيمة العادلة اإلسترشادية للعقار كما في 31 ديسمبر 2020 مإ قبل قي طريقةمقار ةاملبيعات لتح ُ شركةتقيي مستقلةمتخصصة وم للة استخد امل ديد القي العادلة لهتيإ الفندقين

الوة لى تلخ، استنتجت اإلدار ة، بالنسبة ألحد الفنادق، إلى أن القيمة القابلة لالسترداد تعادل القيمة في اإلستخدا ند تحديد القيمة في اإلستخدا ، قدرت اإلدارة التدفقات النقدية املتوقعة املستقبلية وحددت معدل خص مناسب مإ أجل إحتساب القيمة ال الية لتلخ التدفقات النقدية ت تحديد تقدير القيمة في اإلستخدا باستخدا معدل خص بنسبة ٪9.75 ومعدل مو قيمة هائية بنسبة ٪3 تعتقد اإلدارة أ ه ال يوجد فرق جولري في القيمةالقابلةلالسترداد ملمتلصات ومعدات ا(،مو ة في هاية الفترة ال الية

لدن ا(،مو ة سياسة إلحتساب إستهالك املوجودات باريقة القسط الثابت، وف معدالت محتسبة لتخفيض تصلفة املوجودات إلى قيمتها املتبقية املقدرة تقو ا(،مو ة باحتساب استهالك للمباني لى مدن فترة مإ 20 إلى 50 سنة بؤنما يت احتساب استهالك لألثاث والتجهيزات لى مدن فترة مإ 4 إلى 8 سنوات ال و ة لى تلخ، بلغت قيمة مصاريف االستهالك للمجمو ة في الفترة ال الية 5.1 مليون درل )31 مار س :2020 6.8 مليون درل

	مبنى لإلستخدام املتنوع ألف درهم	امل واقف ألف درهم	وحدات املخازن ألف درهم	وحدات التجزئة ألف درهم	مبنى سكني خدمي ألف درهم	2021 31 مارس إجمالي ألف درهم	2020 31 ديسمبر إجمالي ألف درل
					)غير مدقق(		)مدق
لعادلة تسل سل القيمة ا رير/ ي بداية فترة التق القيمة العادلة ف	3	3	3	3	3
السنة	159,444	66,912	14,045	207,553	288,123	736,077	514,210
إضافات	-	-	-	-	-	-	3,513
تعديالت	-	-	-	-	-	-	(348)
صات ومعدات ا( ول مإ ممتل يمة مإ تعديالت الق صافيالخسائر	-	-	-	- -		-	348,750
ت االستثمارية العادلة للعقارا	-	-	-	- -		-	(130,048)
رير/ ي هاية فترة التق القيمة العادلة ف
السنة	159,444	66,912	14,045	207,553	288,123	736,077	736,077

7 العقارات االستثمارية

تمثل اال ستثمارات العقارية قارات محتفظ دها بالقيمة العادلة وكتلخ وف أية مصاسب/خسائر ضمإ موتج القيمة العادلة يت معاملتها بما يتف مع املعايير الدولية إل داد التقارير املالية

يت رلإ قارات استثمارية بقيمة دفترية تبلغ 323,6 مليون درل )31 ديسمبر :2020 408,6 مليون درل مقابل قرومل مصرفية )إيضاح 12

بالنسبة لوحدات البيع بالتجزئة، وأماكإ واملواقف، واملبنيين لشق للخدمات، ووحدات ا(خاز ن، ت تحديد التقيي باستخدا القي العادلة االسترشادية لهت العقارات ُ االستثمار ية كما في 31 ديسمبر 2020 والتل ت ال صو ل ليها مإ قبل شر كة تقيي مستقلة متخصصة وم للة استخد قي طريقة مقار ةاملبيعات لتحديد القي امل العادلة لهت املوجودات بالنسبة للمبنى السكنل الخدمي الواحد، ت تحديد التقيي باستخدا طريقة رسملة الدخل تعتقد اإلدارة أن قيمة االستثمارات العقارية للمجمو ة ال تختلف ألشصل جو لري في هاية الفترة ال الية

إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحلية لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021 )تتمة(

8 الذمم التجارية املدينة وذمم العقود املدينة والذمم املدينة األخرى

	2021 31 مارس	2020 31 ديسمبر
	ألف درهم	ألف درل
	)غير مدقق(	)مدق
دها فواتير ينةل يصدر دينة وتم مد تم تجارية م	503,075	514,832
األ خرن التم املدينة	115,709	111,745
	618,784	626,577
متداول	458,759	422,479
غيرمتداول	160,025	204,098
اإلجمالي	618,784	626,577
ة املدينة التم التجاري
ل 12 شهرا ة القبض خال مبالغ مستحق	127,438	175,656
قود موجودات الع
تير يصدر دها فوا ل 12 شهرا و ل ة القبض خال مبالغمستحق	215,612	135,078
ر صدر دها فواتي 12 شهرا ول ي ة القبض ألعد مبالغ مستحق	160,025	204,098
	503,075	514,832

إن التم التجارية املدينة املتكورة أ ال هي بالصافي مإ مخصص ا خفامل القيمة البالغ 118,3 مليون در ل )31 ديسمبر :2020 117,8 مليون درل التي يتعل بالتم التجارية املدينة املت خرة السداد تعتبر جميع التم املدينةاألخرنقابلةلالسترداد

9 العقارات املحتفظ بها للتطوير والبيع

تتضمإ العقارات ا( تفظ دها للتاوير والبيع قاعة أرمل محتفظ دها للتاوير املستقبلي و قارات خاضعة للتاوير و قارات مكتملة محتفظ دها في ا(خزون

ت تحديد صافي القيمة القابلة للتحقي لى أساس سعر البيع املتعهد به إتا كان املبلغ مستح القبض املتبقي أقل مإ القيمة السوقية ال الية للوحدات ا(ح،و زة مإ قبل العمالء فيما يتعل بالوحدات غير ا(ح،وزة مإ قبل مالء، ت خت باال تبار أسعار السوق املتوقعة ند تحديدصافي القيمةالقابلةللتحقي

كما في 31 ديسمبر ،2020 تج إ تقيي اإلدارة لصافي القيمة القابلة للتحقي مإ العقارات ا( تفظ دها لغرمل التاو ير والبيع ا خفامل في القيمة بمبلغ 31.2 مليون درل تعتقد اإلدارةأ ه ال يوجد فرق جولري فيقيمة العقارات ا( تفظ دها لغرمل التاوير والبيع للمجمو ة في هاية الفترة ال الية

ت رلإ قاع أراض ل برجمالي قيمة دفترية بلغت 867,3 مليون درل ):2020 869,8 مليون درل باإل ضافة إلى قارات برجمالي قيمة دفترية بلغت 142,2 مليون درل )31 ديسمبر :2020 142,1 مليون درل بموجب التزامات تمويل إسالمي )إيضاح 12

في الفترة ال الية، قامت ا(،مو ة باإل تراف بمبلغ 76,1 مليون درل )للسنةاملنتهيةفي 31 ديسمبر :2020 173,3 مليون درل و لفترة الثالثةأشهر املنتهية في 31 مارس :2020 23,9 مليون درل مدرجةفيالربح أوالخسارةضمإ بند "التصاليف املباشرة" مقابل اإليرادات املعترف دها بمبلغ 101,1 مليون درل )للسنةاملنتهيةفي 31 ديسمب ر :2020 227 مليون درل ولفترة الثالثةأشهر املنتهية في 31 مارس :2020 47,1 مليون درل

بالنسبة لألراض ل ا( تفظ دها لغرمل التاوير واالستخدا في املستقبل والتل تبلغ قيمتها 695,6 مليون درل كما في تاري التقرير )31 ديسمبر :2020 695,4 مليون درل ، تقو اإلدارة حاليا بتقيي مدن جدون املشرو ات كما تدرس الخيارات ا(،زية واملر بحة ال وة لى دراسة العرو مل ا(ختلفة املقدمة مإ املشتريإ ا( تملين

إيضاحات حول املعلومات املالية املرحلية لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021 )تتمة(

10 املعامالت واألرصدة مع األطراف ذات العالقة

تشتمل األطراف تات العالقة لى املسالمين األساسيين وموظفي اإلدارة الرئؤسيين والشركات الزميلة واالئتالفات املشتركة وأ ضاء مجلمل اإلدارة والشرك ات التل تخضع لسيارة أو مشتركة، ألشصل مباشر أو غير مباشر، مإ قبل املسالمين األساسيين أوأ ضاءمجلمل اإلدارة، أوتلخ التلبرمصا ه الت ثير ليها إداريا ألشصل جولري

)أ( املعامالت مع األطراف ذات العالقة

أبرمت ا(،مو ة خالل الفترة املعامالت الهامة التالية مع األ طراف تات العالقة في سياق األ مال اال تيادية باأل سعار والشروط املتف ليها مع إدارة ا(،مو ة

		ي شهر املنتهية ف فترة الثالثة أ
	2021 31 مارس	2020 31 مارس
	ألف درهم	ألف در ل
	)غير مدقق(	)غيرمدق
ي النهائي مساهم الرئيس
يل إيرادات التمو	480	850
ل تصاليف التموي	2,412	5,523
وبة قرومل مس	14,500	-
سداد قرومل	26,024	19,229
ك مشروع مشتر
ن شغيليةاألخر اإليرادات الت	155	-
يين اإلدارة الرئيس فآت موظفي )ب( مكا
		ي شهر املنتهيةف فترة الثالثة أ
	2021 31 مارس	2020 31 مارس
	ألف درهم	ألف در ل
		)غير مدقق(
ضات أخرن للموظفين قصيرةاألجل رواتب وتعوي
	3,255	3,513
فين لخدمة للموظ يضات هاية ا معاشات وتعو	117	105

خالل الفترة ال الية، ل يت اال تراف بمخصص إضافي مقابل مصافآت أ ضاء مجلمل اإلدارة )خالل فترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس :2020 1,4 مليون درل

3,618 3,372

إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحلية لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021 )تتمة(

10 املعامالت واألرصدة مع األطراف ذات العالقة )تتمة(

)ج( يتألف املستحق من األطراف ذات العالقة من :

	2021 31 مارس	2020 31 ديسمبر
	ألف درهم	ألف درل
	)غير مدقق(	)مدق
متداولة
ئتالف مشترك املستح مإ ا	2,135	1,473
القة أخرن طراف تات املستح مإ أ	962,046	962,046
	964,181	963,519
فامل القيمة ص ا خ ا :مخص قصا	(396,484)	(396,475)
	567,697	567,044

يشتمل النقد واألرصدة لدن البنوك لى املبالغ ا( تفظ دها لدن املسال الرئؤو ل في ا( ،مو ة )أحد البنوك وأرصدة ال سابات البنكية بمبلغ 108 مليون درل )31 ديسمبر :2020 195 مليون درل وودائع ثابتةبمبلغ 105 مليون درل )31 ديسمبر :2020 100 مليون درل ، وتخضع لت الودائعملعدالت الربح السائدةفي السوق

أبرمت ا( ،مو ة في سنة 2010 اتفاقية بيع وشراء مع طرف تي القة )"املشتري" ألغرمل بيع قارات بلغ ثمإ البيع املتف ليه مإ كال الارفين حسب االتفاقية املبدئية 3.648 مليون درل

في السنة السابقة، أبرمت ا( ،مو ة اتفاقية تعديالت مع الارف تي العالقة فيما يتعل ببعض العقار ات كا ت لت العقارات محل زاع مع ماور مقر اإلمارات العربية في ح امناسبا ا قضائي املتحدة)"طرفتو القة" ، وفيالسنةالسابقة، استلمت ا(،مو ة حكم دود 412 مليون درل باإلضافة إلى التعويض واملصالح القا و ية املتراكمة ا التيال يزال التنفيتقيد اإلجراء حالي ليه كما فيتاري التقرير وبناء رمل رصيد بمبلغ ، يت حاليا 412 مليون درل كمستح مإ طرفتات القة

لهت التعديالت والتعديالت السابقة لى الحقا االتفاقية األصلية والتسو ية ال،زئية للرصيد، فرن املبلغ القائ مإ الارف تي العالقة كما في 31 مارس 2021 لو بمبلغ 516,6 مليون درل )31 ديسمبر :2020 516,6 مليون درل والتي يوجد مقابلهامخصص ا خفامل بقيمة 362.9 مليون درل يت تسويةالرصيد القائ لى أساس دخر تعديل ساري املفعول ا تبارا مإ 31 ديسمبر 2020 مإ قبل املشتريفيمو د أقصا 31 ديسمبر 2021

مخصص انخفاض القيمة

لتحديد مخصص ا خفامل القيمة، قامت ا للمعيار الدولي للتقارير املاليةرق إلدارة بتابي ألعض األحصا واالفتراضات الرئؤسية وفقا 9 األدوات املالية لتحديد خسائر االئتمان املتوقعة، تتضمإ تلخ األحصا واالفتراضات استخدا معلومات استشرافية متنو ة والتل قد ت ثر لى تو قيت و/أو قيمة االستردادات

)د( يتألف املستحق إلى أطراف ذات عالقة من:

	2021 31 مارس	2020 31 ديسمبر
	ألف درهم	ألف درل
	)غير مدقق(	)مدق
متداولة
ل النهائي ملسال الرئؤو مستح إلى ا	347	133
القة رف دخر تات مستح إلى ط	1,545	397
	1,892	530

في 31 مارس ،2021 بلغت قيمة القرومل املصرفية لدن مإ مسال رئؤو ل )أحد البنوك 278,3 مليون درل )31 ديسمبر :2020 289,8 مليون درل ، وتخضع لت القرومل ملعدال ت الر بح السائدة في السوق راجع أي إيضاح ضا 12

إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحلية لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021 )تتمة(

11 رأس املال

في 31 مارس 2021 وديسمبر ،2020يتصون رأس املالمإ 5,778,000,000 سه بقيمة 1 درل لصل سه إن جميع األ سه مصرح دها ومصدرة ومدفو ة بالصامل

12 القر وض

2020 31 ديسمبر	2021 31 مارس
ألف درل	ألف درهم
)مدق	)غير مدقق(
		ويل اإلسالمي الت زامات التم
121,170	105,456	متداولة
705,330	690,960	غير متداولة
826,500	796,416	مل إجمالي القرو
ألف درهم
981,305		1 يناير 2020
112,495		ة مبالغ مس وب
(267,300)		مبالغ مسددة
826,500		2020 )مدق 31 ديسمبر
826,500		1 يناير 2021
14,500		ة مبالغ مس وب
)44,584		مبالغ مسددة
796,416		دقق( 2021 )غير م 31 مارس

تتمثل التزامات التمويل اإلسالمي في تسهيالت اإل جارة واملرابحة التل ت ال صول ليها مإ بنخ دبي اإلسالمي ش ع )مسال أساس ل ومإ مصارف إسالمية محلية أخرن حيث يت استخدا لت التسهيالت لتمويل العقارات قيد اإلنشاء ومتالبات رأس املال العامل تخضع التزامات التمويل اإل سالمي ملعدالت الربح السائدة في السوق وشستح سداد لت التسهيالت لى أقساط شهرية أو ربع سنو ية متساوية القيمة لى مدن فترة تتراوح مإ سنةإلى شر سنوات مإ تار ي التقرير )31 ديسمبر :2020 مإ سنةإلى شر سنوات

يت ضمان التزامات التمويل اال سالمي بموجب ر لو ات لى قارات مصنفة ضمإ العقارات ا( تفظ دها للتاوير والبيع )إيضاح 9 ، وممتلصات ومعدات )إيضاح 6 و قارات استثمارية )إيضاح 7 الوة لى تلخ، تخضع تسهيالت مع ألعض البنوك لتعهدات مالية

13 الذمم التجارية الدائنةواألخرى

تشتمل التم التجارية الدائنة و األخرن لى تم تجارية دائنة في سياق األ مال اال تيادية و مخصص املاالبات املر فو ة مإ قبل أطراف أخرن و مالءضد ا(،مو ة يتضمإ تلخ املاالبة القا و ية املقدمة مإ العمالء ضد ا(،مو ة السترداد املدفو ات ال،ز ا للقا ون رق ئيةالتلت سدادلا لشراء وحدات قاريةمعينة وفق 13 لعا 2008 وتعديله الالح مإ خالل القا ون رق 9 لعا 2009 املعمو ل به في إمارة دبي، قامت ا(،مو ة في وقت ساب بمصادرة املبالغ ألس ب د قيا العمالء بدفع األ رصدة ^ا التفاقية البيع ^و القائمة وفق الشراء تستند ا(خصصات لى أفضل تقدير لإلدارة ألعد األخت في اإل تبار التدفقات النقدية ا( تملة فيما يتعل باملاالبة لى أساس كل حالة لى حدة

إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحلية لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021 )تتمة(

14 التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية

	شهر املنتهية ف فترة الثالثةأ	ي 31 مارس
	2021	2020
	ألف درهم	ألف درل
	)غير مدقق(	)غير مدق
الربح للفترة	15,053	2,589
تعديالت لا:
صات ومعدات استهالك ممتل	5,104	6,805
ن خدمة للموظفي ضات هاية ال مخصص تعوي	617	643
والبيع ظ دها للتاوير قارات ا( تف ص مقابل الع كمل مخص	)92(	-
ةاألخرن وجودات املالي ة، العقود وامل املدينة التجاري مة مقابل التم إ خفامل القي	)306(	1,559
البات مخصص املا	798	962
ت استثمارية العادلة لعقارا قيي بالقيمة خسائر مإ الت	-	9,652
ل إيرادات التموي	)665(	)766
ل تصاليف التموي	6,348	10,880
لة رك وشركة زمي ئج ائتالف مشت ال صة مإ تا	)7,260(	)7,119
وظفين ة الخدمة للم تعويضات نهاي ية قبل سداد قدية التشغيل التدفقات الن
مل أس املال العا والتغيرات في ر	19,597	25,205
ة للموظفين لخدمة املدفو ويضات هاية ا مدفو ات تع	)322(	)314
ل: س املال العام التغيرات في رأ
امل شروع قاقات تصاليف د خص استح وير والبيع )ألع تفظ دها للتا العقارات ا(	(1,265)	)45,718
رن– غير املت داولة ة املدينةواألخ التم التجاري	44,073	5,382
رن– املتداولة ة املدينة واأل خ التم التجاري	(35,974)	64,779
القة طراف تات املستح مإ أ	)662(	)208
ا(خزون	49	138
ير املتداولة ت الدائنة – غ تم ا( تجزا	(6,546)	)923
تداولة ت الدائنة –امل تم ا( تجزا	(20,607)	5,531
إ العمالء مبالغ مقدمة م	18,299	)4,228
رن ة الدائنة واألخ التم التجاري	)32,916(	)4,657
القة طراف تات املستح إلى أ	1,362	293
لية نشطة التشغي / الناتج من األ ملستخدم في( صافي النقد )ا	)14,912(	45,280

تشتمل ال سابات املصرفية لى أر صدة بمبلغ 80 مليو ن درل )31 ديسمبر :2020 88 مليون درل وودائع ثابتة بقيمة 25 مليون درل )31 ديسمبر :2020 20 مليون درل درل تخضع ملعدالت الربح السائدة في السوقمحتفظ دها في حسابات ضمان

تشمل حسابات الضمان لت حسابات الضمان الخاصة باملشروع حيث يت تحصيل املبالغ مقابل بيع العقارات وتصون متاحة للمدفو ات املتعلقة برنشاء قارات ات الضمان لت أيض تمع للعديد مإ العقاراتحيث يت تحصيل رسو الخدمةمإ املالكين وتصون متاحةللمدفو ات للتاوير تشمل حساب ^ا حسابات ضمان إدارة ا(، إلدارة وصيا ة العقارات

يشتمل رصيد ال سابات املصرفية لى رصيد بمبلغ 43,7 مليون درل )31 ديسمبر :2020 43.8 مليون درل باسمه الخا ، وا( تفظ به بصفة ائتما ية يابة إ األطراف األخرن، والتل ت إدراجها في لت البيا ات املالية املوجزة املوحدة

15 االرتباطات

كما في 31 مارس ،2021 بلغ إجمالي ارتباطات ا(،مو ة 331,6 مليون درل )31 ديسمبر :2020 359,1 مليون درل فيما يتعل ألعقود صادر ة ملشار شع صافية مإ الفواتير املستلمة واالستحقاقات التل تمت كما في تلخ التاري

إيضاحات حول املعلو مات املالية املرحلي ة لفترة الثالثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021 )تتمة(

16 االلتزامات الطارئة

في 31 مارس ،2021 كان لدن ا(،مو ة التزامات طارئة بمبلغ 88,5 مليون درل )31 ديسمبر :2020 87,3 مليون درل فيما يتعل بضما ات حسإ األداء وضما ات صادرة مإ أحد البنوك في سياق األ مال اال تيادية لدن ا( ،مو ة أيضا التزامات طارئة فيما يتعل بضما ات صادرة مإ أحد البنوك بمبلغ 3,4 مليون درل ):2019 ,4 3 مليو ن در ل باإل ابة إ إحدن الشركات التاألعة ال تتوقعا(،مو ةأن ينتج إضما ات حسإ األداء والضما ات األخرن أي ماالبات مادية

تدخل طرفا ا(،مو ة أيضا في ألعض الد اون القضائية فيما يتعل ألعدة ماالبات محتملة مإ العمالء، و حيثما تقتض ل الضر ورة، تقو بتصويإ كافية مقابل أي ماالبات محتملة يت إ ادة تقيي لت ا(خصصات بصورة منتظمة إلدراج املاالبات الهامة وااللتزامات ا( تملة لىمراجع بناء ة الرأي املاروح مإ قبل االستشاريين القا و ين/ فري الش ون القا و ية الداخلي، ترن اإلدارة أ هلؤملمإ املتوقع حدوث تدفقات قدية خار جة كبيرة مإ قبل الشركةفيما يتعل دهت الد اوي القضائيةبما يتجاوز ا(خصص ال الي التي ت تصوينه في الدفاتر ا( اس ية وقد قررت الشركة د رمل كافة اإل فصاحات الصاملة ملتالبات امل وفقا عيار ا( اسال الدولي رق 37 "ا(خصصات وااللتزامات الاارئة واملوجودات الاار ئة" حيث ترن اإلدارة أن لت املعلومات قد تل الضرر بمركزلا في لتا الش ن حيث ال تزال لت املاالبات القضائية متداولة أما ا( كمة ويت الاعإ فيها

قد تنتج ألعض االلتزامات ا( تملة األ خرن في س لى امل ياق األ مال اال تيادية، والتل بناء علو ، مات املتاحة حاليا ال يمكإ تحديدلا في لت املرحلة أوتر ن اإلدارة أ هادون جدون إال أناإلدارة ترن أ ه لؤمل مإ ا( تمل أن ينتج إ لت االلتزامات ا( تملة تدفقات قدية خارجة مإ ا(،مو ة

الوة لى تلخ، كا ت ألعض العقارات محل زاع مع ماور مقر اإلمارات العربية املتحدة )"طرف تو القة" التل استلمت ا(،مو ة في السنةالسابقة امإ ا إيجابي حكم محكمة النقض أيدت حكما أصدرته محكمة االستئناف ي كد محكمة دبي مإ حك ا( كمة االبتدائية بر هاء جميع اتفاقيات بيع وشراء األراض ا لاملتنازع ليها وأمرت أيض الارف املقابل بر ادة جميع املبالغ املدفو ة، بما يصل إلى 412 مليون درل باإلضافة إلى دفع تعويض بمبلغ 61 مليون درل باإلضافة إلى ٪9 فائدة قا و ية مستحقة مإ تاري تقدي الد ون

في السنة السابقة، ت تسلي تنفيت حك ا( كمة إلى ل،نة خاصة بموجب القرار رق 12 لسنة 2020 الصادر إ حصومة دبي ومع تلخ، في 15 فبراير ،2021 قررت الل،نة الخاصة أن الل،نة الخاصة لؤمل لها اختصا في القضية وقد أحالت القضيةإلىمحكمةالتنفيت وبناء ليه، تقدمت اإلدارة بالب إلى محكمة التنفيت ملتاألعة إجراءات التنفيت

17 األدوات املالية حسب الفئة

ت تابي السياسات ا( اس ية الخاصة باألدوات املالية لى البنود التالية:

		أدوات حقوق ملكية لة من بالقيمة العاد
	أة التكلفة املطف	الشامل خالل الدخل اآلخر	اإلجمال ي
دقق( 2021 )غير م 31 مارس	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
املركز املالي ملا جاء فيبيان فقا املوجودات و
أدوات حقوق الل الدخل العادلة مإ خ ملكية بالقيمة
الشامل اآلخر	-	2,882	2,882
نةواألخرن باستثناء التجارية املدي ملدينة والتم تم العقود ا
قدما غاملدفو ةم ملبال املصروفات و ا	580,673	-	580,673
القة طر اف تات املستح مإ أ	567,697	-	567,697
ويلة األجل ودائع ثابتة ط	39,653	-	39,653
ة املصرفية النقد و األرصد	323,850	-	323,850
	1,511,873	2,882	1,514,755

إيضاحات حو ل املعلوماتاملاليةاملرحلية لفترة الث الثة أشهر املنتهية في 31 مارس 2021 )تتمة(

17 األدوات املالية حسب الفئة )تتمة(

ت تابي السياسات ا( اس ية الخاصة باألدوات املالية لى البنود التالية:

	أة التكلفة املطف	اإلجمالي
دقق( 2021 )غير م 31 مارس	ألف درهم	ألف د رهم
ملالي لبيان املركز ا طلوبات وفقا امل
خرن ةالدائنةواأل التم التجاري	302,973	302,973
ت الدائنة تم ا( تجزا	51,513	51,513
القرومل	796,416	796,416
	1,150,902	1,150,902

		أدوات حقوق ملكية لة من بالقيمة العاد
		ت خالل اإليرادا
	أة التكلفة املطف	األخرى	اإل جمالي
2020 )مدق 31 ديسمبر	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
ً الي بيان املر كز امل فقا ملا جاء في املوجودات و
أدوات حقوق الشامل اآلخر خالل الدخل ة العادلة مإ ملكية بالقيم	-	3,413	3,413
نة واألخرن باستثناء التجارية املدي ملدينة والتم تم العقود ا
مقدما ة املبالغ املدفو املصروفات و	588,603	-	588,603
القة طراف تات املستح مإ أ	567,044	-	567,044
ل ة طويلة األج الودائع الثابت	39,780	-	39,780
ة املصرفية النقد و األرصد	374,904	-	374,904
	1,570,331	3,413	1,573,744

ت تابي السياسات ا( اس ية لألدوات املالية لى البنود املدرجةأد ا :

		أدوات حقوق امللكية
		لة من خالل بالقيمة العاد
	أة التكلفة املطف	ل اآلخر الدخل الشام	اإلجمالي
( 2020 )مدقق 31 ديسمبر	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
ً وحد ملالي املوجز امل لبيان املركز ا قا املطلوبات وف
خر ن ة الدائنة واأل التم التجاري	336 ,985	-	336,985
ت الدائنة تم ا( تجزا	78,666	-	78,666
القرومل	826 ,500	-	826,500
	1,242,151	-	1,242,151

يوضحال،دول التالياملوجودات املاليةللمجمو ةالتليت قياسها بالقيمة العادل لاريقةالتقيي : ة وفقا

	املستوى 1	اإلجمالي
	ألف درهم	ألف درهم
ر مدقق( س 2021 )غي كما في 31 مار
أدوات حقو ق الشامل اآلخر خالل الدخل ةالعادلةمإ امللكيةبالقيم	2,882	2,882
مدق سمبر 2020 ) كما في 31 دي
أدوات حقوق الشامل اآلخر خالل الدخل ةالعادلة مإ امللكيةبالقيم	3,413	3,413

إن القي الدفترية اقصا مخصص ا خفامل قيمة التم التجارية املدينة و موجودات العقود واملستح مإ أطراف تات القة واألرصدة املصرفية والودائع الثابتة طويلة األجل مإ املفترمل أن تقارب قيمها العادلة مع الوضع في ال سبان الفترة التل يتوقع تحقيقها خاللها ت تقدير القيمة العادلة للمالوبات املالية ألغرامل اإلفصاح مإ خالل خص التدفقات النقدية الخارجة ملعدل الفائدةالسوقيال الي التعاقديةاملستقبليةوفقا املتاحللمجمو ة ألدوات ماليةمماثلة إن التم املدينةوالدائنةاألخرن تقارب قيمها العادلة

إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحلية لفترة الثالثة أشهر املنتهيةفي 31 مار س 2021 )تتمة(

18 ربحية للسهم

يت احتساب ربحية السه األساسية وا(خففة إ طري تقسي الربح للفترة إ طري املتوسط املرجح لعدد األسه العادية املصدرة خالل الفترة ال توجد أدو ات أو بنود ا لىحساب ر امخفف أخرنيمكإ أن تس ب ت ثير بحية السه

	فت رة الثالثة أ	ي 31 مارس شهر املنتهية ف
	2021	2020
	)غير مدقق(	)غير مدقق(
ف درهم( ربح الفترة )أل	15,053	2,589
آلالف ه العادية )با جح لعدد األس املتوسط املر	5,778,000	5,778,000
ة )بالفلمل اسية وا(خفف العادية - األس ربحية السه	0,26	0.04

19 تأثير كوفيد - 19

أثر تفش ل ا تشار فيروس كورو ا املستجد كوفيد - 19 في أوائل ا 2020 ألشصل مباشر أو غير مباشر لى جميع الشركات إن تدابير منع ا تقال الفيروس لها ت ثيرفوري لى الشركات، مما ي ثر ألعد تلخ لى سالسل التوريد وإ تاج السلع في جميع أ حاء العال ومإ املرجح أن ي دي ا خفامل النشاط االقتصادي إلى ا خفامل الالب لى العديد مإ السلع والخدمات ينبغي أن تنظر جميع الشركات في انعصاسات ا خفامل النشاط االقتصادي لى التقارير امل الية ظرا ألن ا(،مو ة تعمل ألشصل أساس ل في تاوير العقارات وإدارة الضيافة واملراف ، فقد لوحظ ت ثير لى املدن القصيرمع تلخ، ال تز ال اإلدارة لديها توقعات معقو لة ب ن ا(،مو ة لديها املوارد الصافية لال ستمرار كمنش ة مستمرة في املستقبل املنظور

ال تزال مدة و ت ثير كوفيد - 19 غير واض ة في لت املرحلة مإ الزمإ مإ غير املمكإ تقدير مدة وشدة لت النتائج ألشصل موثوق، باإلضافة إلى ت ثيرلا لى املركز املالي و تائج الشركة للفترات املستقبلية بالنظر إلى النتائج غير املتوقعة لهتا الوباء، ستو اصل ا(،مو ة مراقبة الوضع وتقييمه ومواصلةتعديل أحصامها وتقديراتها ال،ولرية بما في تلخ املدخالت املستخدمة لخسارة االئتمان املتوقعة، و وامل االقتصاد الكلي، وتقيي املمتلصات واملعدات، واالستثمارات العقارية، ند الضرورة خالل سنة 2021

20 إعادة التصنيف

ت إ ادة تصنيف ألعض أرقا املقار ة لتحسين جودة املعلومات املقدمة سابقا ل يكإ إل ادة التصنيف أي ت ثير لى لت البيا ات املوجزة املوحدة لألرباح أو الخسائر أو األرباح أو الخسائر والدخل الشامل اآلخر وحقوق امللكية والتدفقات النقدية