البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبـر 2020

البيانات املالية املوحدةللسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020

	صفحات
اإلدارة ءمجلس تقريـرأعضا	1
ملستقل الحسابات ا تقريـر مدقق	9 – 2
ملالي املوحد بيان املركز ا	10
ملوحد أوالخسائرا األرباح بيان	11
ألخرى املوحد ر الشاملةا بيان الخسائ	12
حقوق حد امللكيةاملو التغيـراتفي بيان	13
املوحد ات النقدية بيان التدفق	14
ول لية املوحدة البيانات املا إيضاحاتح	57 – 15

السيد/ عبد الله علي عبيد الهاملي	رئيس مجلس الإدارة
السيد/ عبد الله إبراهيم لوتاه	نائب رئيس مجلس الإدارة
سعادة/ خليفة سهيل الزفين	عضو مجلس إدارة
السيد/ محمد سعيد الشريف	عضو مجلس إدارة
د. عدنان شلوان	عضو مجلس إدارة
السيد/عبيد ناصر لوتاه	عضو مجلس إدارة
السيد/ محمد عبدالله عامر النهدي	عضو مجلس إدارة
السيد/ ياسر عبدالرحمن أحمد بن زايد الفلاسي	عضو مجلس إدارة
السيدة/ مربم محمد عبدالله بن فارس	عضو مجلس إدارة

ديلويت آند توش )الشرق األوسط( بناية ،3 الطابق 6 إعمار سكوير داون تاون دبي ص.ب: 4254 دبي اإلمارات العربية المتحدة

هاتف: 8888 376 4 )0( +971 فاكس: 8899 376 4 )0( +971 www.deloitte.com

تقرير مدقق الحسابات املستقل

إلى السادة مساهمي شركة ديار للتطوير ش.م.ع

تقريرحول تدقيق البياناتاملاليةاملوحدة

الرأي

قمنا بتدقيق البيانات املالية املوحدة لشركة ديار للتطوير ش.م.ع )"الشركة"( وشركاتها التابعة)"املجموعة"(، والتي تتكون من بيان املركز املالي املوحد كما في 31 ديسمبـر ،2020وبياناألرباح أوالخسائر املوحد، وبيان الخسائر الشاملة األخرى املوحد،وبيانالتغيـراتفي حقوقامللكيةاملوحد وبيان التدفقات النقديةاملوحد للسنةاملنتهيةبذلك التاريخ،وإيضاحات حول البيانات املاليةاملوحدة، التي تشمل ملخص للسياسات املحاسبية الهامة.

في رأينا، إن البيانات املالية املوحدة املرفقة تظهر بصورة عادلة، من جميع النواحي الجوهرية املركز املالي املوحد للمجموعة كما في 31 ديسمبـر 2020 وأدائها املالي املوحد وتدفقاتها النقدية للمعاييـر الدوليةللتقاريـر املالية. ً املوحدةللسنةاملنتهيةبذلكالتاريخ وفقا

اساس الـــرأي

للمعايير الدولية للتدقيق. إن مسؤولياتنا بموجب تلك املعايير موضحة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات حول تد ً لقد قمنا بتدقيقنا وفقا قيق البيانات املالية املوحدة من تقريرنا.كما أننامستقلون عن املجموعةوفق معاييرالسلوك الدولية ملجلس املحاسبين " قواعد السلوك للمحاسبين املهنيين" إلى جانب متطلبات السلوك األخالقي األخرى فيدولةاإلمارات العربيةاملتحدة املتعلقةبتدقيقنا للبيانات املاليةاملوحدة للمجموعة. هذا، وقد التزمنا بمسؤولياتنا األخالقيةاألخرى وفقا لهذهاملتطلباتولقواعد السلوكللمحاسبين املهنيين الصادرة عن مجلساملعاييراألخالقية الدولية ناتالتدقيق الثبوتيةالتي حصلنا عليهاكافيةومالئمةلتوفر أساسا لرأينا. ّ للمحاسبين.ونعتقد بأن بي

أمورالتدقيق الرئيسية

إن أمورالتدقيق الرئيسيةبموجبتقديرنا املنهي، هياألكثرأهميةفيتدقيقنا للبياناتاملاليةاملوحدةللفترةالحالية.وتم تناول هذهاالمورفي سياق تدقيقنا للبياناتاملاليةاملوحدةككل،وفيتكوين رأينا حولها،وال نبدي رأيامنفصال بشأن هذهاألمور.

الرئيس ي أمر التدقيق	الرئيسية ق أمورالتدقي بها التيقمنا دقيق ت عملية الت كيف تناول
يع للتطويروالب بها حتفظ العقاراتامل تقييم
ن درهم، 1.334 مليو والبيعبمبلغ تللتطوير موعةبعقارا تحتفظاملج	جـانبحول العمليـةذات ب في هذا ال فيـذ الضـــــوا تصـــــميم وتن قمنـا بتقييم
مليون درهم(، 417 ريةمكتملة) سكنيةوتجا عقارات من تتألف والتي	والبيع. للتطوير بها حتفظ العقاراتامل تقييم حديد العالقةفي ت
مليون )695 والبيع استخدامات لعدة للتطوير بها محتفظ وأرض
مليون 8(. )إيضاح درهم( 222 اإلنشاء) اتقيد درهم(وعقار	فياالعتبـار أخـذهـا يتم عقـاراتلم أي هنـاك كـانـت إذا بـارفيمـا أخـذنـا بـاإلعت
والبيع للتطوير بها املحتفظ العقارات بتقييم املجموعة تقوم	السترداد. ملبلغ القابل ل عند تقييم ا اإلدارة قبل من
أصل ستردادلكل ةالقابلةلال مقارنةالقيم خالل قيمةمن النخفاضال	ـرو عقود ـ ـ ـ ـ اال ال على وتم ـه ـدراتـ وقـ م املقي ـاءة كفـ ـدى مـ بتقييم ـا قمنـ
درجةاملعنية معالقيمةامل	كافيا عملهكان نطاق أن لتحديد معاملجموعة اإلرتبا
القابلة يمة العادلة د تحديد الق ت هامة عن عة بافتراضا تقوم املجمو
يكون أن يمكن والبيع. للتطوير بها املحتفظ للعقارات لإلسترداد	املجموعة. قبل من م دمةإلىاملقي البياناتاملق ةمن بفحصعين قمنا
القابلة ديد املبالغ هام على تح ضات تأثير هذه االفترا للتغيرات في
ية التي الت الرئيس ضمن املدخ وجودات. تت من هذه امل لإلسترداد	العقاري عينة من املراجعة الداخليلدين التقييم أخصـاقي باإلسـتعانةب قمنا
النقدية التدفقات من ٍل ك التقييم عملية في اإلدارة تستخدمها	يير تطلبـات ملعـا مل وفقـا تم قـد العقـارات تقييم كـان إذا مـا وتقييم العقـارات
بعوامل تتأثر والتي املماثلة، العقارية واملعامالت املتوقعة املستقبلية	القيمة. فاض العادلةو انخ قةفيالقيمة املاليةاملتعل رير الدوليةللتقا
السوق فظة. عقاراتاملح عقارمن حددةلكل خصائصامل السائدةوال
اآلثار ذلك املجموعة ك اعتبرت راء التقييم، لك، عند إج عالوة على ذ	جائحه فيضـــوء خصـــوصـــا الرئيســـيهو تراضـــات معقوليةاالف بتقييم قمنا
ديسمبر 31 كما في املتاحة املعلومات على بناء ، وفيد19- املحتملة لـك	ةلالسترداد. للقيمةالقابل يتقييم املستخدمهف كوفيد19-
.2020
	على ى تأثيرها ة لتقييم مد ضــــات الهام ة على االفترا الحســــاســــي قمنا بتحليل
ضً ن بتعيينمقيمي ا املجموعةأي وم الضرورة،تق عند ذلك، باإلضافةإلى	لالسترداد. املبلغالقابل تحديد
ملحفظة د لة لإلستردا القيمة القاب لتقييم ا مهني مؤهلين خارجيين
والبيع. للتطوير بها حتفظ العقاراتامل	سترداد. غ القابلة لال لتحديد املبال ة الحسابية مراجعةالدق قمنا بإعادة
تحقيق ة القابلة لل صافي القيم ة العقار و تقدير تكلف تعتبر عملية	متوافقـة مع مـا إذا كـانـت ؤهـا لتحـديـد التي تم إجرا ت اإلفصـــــاحـا قمنـا بتقييم
ر البيع ملتوقع لسع املجموعة ا يير في تقدير ث أن أي تغ أساسية حي	املالية. يةللتقارير املعاييرالدول متطلبات
جوهري يكون املدرجة القيمة على تأثير له أن يمكن اإلنشاء وتكلفة
املوحدة املالية البيانات في والبيع للتطوير بها املحتفظ للعقارات
للمجموعة.
القابلة القيمة من أعلى للعقار املدرجة التكلفة كانت حال في
القيمة إلى اإلنشاء قيد العقارات بتعديل املجموعة تقوم لالسترداد،
مة. نخفاضالقي فبخسارةا ردادواإلعترا القابلةلالست
رئيس ي تدقيق والبيعأمر للتطوير بها ملحتفظ ن العقارات ا لقد اعتبرنا أ
في واملقدرة املطبقة الهامة واألحكام للرصيد ية املادية نتيجة األهم
رداد. القابل لالست تحديد املبلغ

الرئيسية ق أمورالتدقي بها التيقمنا ةالتدقيق تناولتعملي كيف	الرئيس ي أمر التدقيق
	ارية راتاالستثم تقييم العقا

جـانبحول العمليـةذات ب في هذا ال فيـذ الضـــــوا تصـــــميم وتن قمنـا بتقييم	مليون مبلغ 736 للمجموعة ب االستثمارية قارات محفظةالع تم إدراج
ستثمارية. العقاراتاإل تقييم حديد العالقةفي ت	لة القيمة العاد خسارة و بلغ صافي املوحد، املالي املركز بيان في درهم
	مليون )راجع درهم املوحد 130 أو الخسائر يان األرباح املسجلة في ب
ـرو عقود ـ ـ ـ ـ اال ال على وتم ـه ـدراتـ وقـ م املقي ـاءة كفـ ـدى مـ بتقييم ـا قمنـ	إيضاح 6(.
كافيا عملهكان نطاق أن حديد ملجموعةلت اإلرتبا معا
	تقييمات لى االستثماريةإ العقارات لةلهذه القيمةالعاد تحديد يستند
املجموعة. قبل من م دمةإلىاملقي البياناتاملق ةمن بفحصعين قمنا	على ومة قديةاملخص لتدفقاتالن دام ريقةا جيةباستخ داخليةوخار
	ج املرسملةونه ل ريقةالدخ للمجموعةو املقدرة االحتفاظ فترة مدى
العقاري عينة من املراجعة الداخليلدين التقييم ي انةبأخصـاق قمنا باإلسـتع	املعني. اتلألصل مقارنةاملبيع
يير تطلبـات ملعـا مل وفقـا تم قـد العقـارات تقييم كـان إذا مـا وتقييم العقـارات
القيمة. فاض العادلةو انخ قةفيالقيمة املاليةاملتعل رير الدوليةللتقا	ومة غير املخص املستقبلية ت النقدية يل التدفقا يتطلب تحل
	لدخل ة وتوقعات ا بقية املتوقع إلحتفاظ املت تقييم فترة ا للمجموعة و
جائحه فيضـــوء خصـــوصـــا الرئيســـيهو تراضـــات معقوليةاالف بتقييم قمنا	تقديرات تضع أن اإلدارة من القائمة التشغيلية املوجودات على
ةلالسترداد. للقيمةالقابل يتقييم املستخدمهف كوفيد19-	عدالت املستقبل، م اإل غال في بمستويات هامة تتعلق وافتراضات
	اء ك، عند إجر عالوة على ذل خصم. ومعدالت ال الت اإليجار النمو، معد
ى ى التأثير عل ة لتقييم مد ضــــات الهام ة على االفترا الحســــاســــي قمنا بتحليل	د،19- عقولة لكوفي ر املحتملة امل ة كذلك اآلثا برت املجموع التقييم، اعت
العادلة. تحديد القيم	.2020 ديسمبر 31 كما في تاملتاحة علىاملعلوما بناء
سترداد. غ القابلة لال لتحديد املبال ة الحسابية مراجعةالدق قمنا بإعادة	القائمون التقييم على يقوم أن للمقارنة القابل املبيعات نهج يتطلب
	اناتالسوق على اءتعديالت ويتطلبإجر معامالت/بي يل بفحصوتحل
مع ت متوافقـة د مـا إذا كـانـ راؤهـا لتحـديـ ت التي تم إج اإلفصـــــاحـا قمنـا بتقييم	ئص الفردية ساب الخصا البيانات إلحت
املالية. يةللتقارير املعاييرالدول متطلبات
	ى عدد لتي تستند إل كام الهامة وا مجاالت األح ملحفظة أحد يمثل تقييم ا
	عي خالل ؤكدة يستد هامة غير م د تقديرات ات. إن وجو من االفتراض
	ي تحديد يز أو خطأ ف ث أن أي تح املجال حي كيز على هذا التدقيق التر
	ت املالية ة في البيانا طاء جوهري دي إلى أخ دلة، قد يؤ القيمة العا
	املوحدة.
	العقاري القيمة عن لةلألصل القيمةالعاد انخفاض / حالةارتفا في
	في لة للقيمة العاد بتعديل باإلعتراف املجموعة تقوم سوف املدرجة،
	املوحد. أو الخسائر بيان األرباح

	رئيس ي تدقيق أمر والبيع للتطوير بها املحتفظ العقارات لقد إعتبرنا
	ي ة املطبقة ف ديرات الهام حكام والتق للرصيد واأل املادي نتيجة املبلغ
	رداد. القابل لالست تحديد املبلغ

الرئيسية ق أمورالتدقي بها التيقمنا ةالتدقيق تناولتعملي كيف	الرئيس ي أمر التدقيق
	ت كات واملعدا تقييم املمتل

جـانبحول العمليـةذات ب في هذا ال فيـذ الضـــــوا تصـــــميم وتن قمنـا بتقييم	وعة مالكو املجم التي يشغلها من الفنادق عة محفظة لدى املجمو
تواملعدات. قيمةاملمتلكا انخفاض مؤ ر تقييم ييم العالقةفي تق	ملحفظة يمة املدرجة ت. بلغت الق تلكات ومعدا صنيفها كمم وبالتالي تم ت
	مليون ة قيمة املدرج في إجمالي ال إدراجها وتم درهم 511 الفنادق
ي تم أخـذهـا ف فنـدقيـة لم ي ي عقـارات كـان هنـاك أ عتبـار مـا إذا أخـذنـا في اال	مليون 5(. )إيضاح درهم. 555 وعة بمبلغ عدات املجم ملمتلكات وم
داد. لقابل لالستر تقييم املبلغ ا عند اإلدارة قبل االعتبار من	ي نادق تظهر أ ظتها من الف كانت محف حديد ما إذا املجموعة بت تقوم
	بمقارنة ذلك، تقوم كان األمر ك لقيمة، وإذا ى انخفاض ا مؤ رات عل
ـرو عقود ـ ـ ـ ـ اال ال على وتم ـه ـدراتـ وقـ م املقي ـاءة كفـ ـدى مـ بتقييم ـا قمنـ	مته املدرجة. ل فندق بقي لالسترداد لك املبلغ القابل
كافيا ن عملهكا نطاق أن حديد ملجموعةلت اإلرتبا معا	السترداد بلغ القابل ل ة لتحديد امل قديرات هام عة بتطبيق ت تقوم املجمو
املجموعة. قبل من م دمةإلىاملقي البياناتاملق ةمن بفحصعين قمنا	يكونللتغييرا هام تتأثير هذهالتقديرا تفي قية.قد عقاراتفند لثالثة
	املدخالت دات. تشمل لهذه املوجو لالسترداد ملبلغ القابل على تحديد ا
العقـاري ة ملراجعـة كـافـ نـا الـداخليلـدي التقييم بـأخصـــــاقي بـاإلســـــتعـانـة قمنـا	النقدية التدفقات تقييم في اإلدارة قبل من ستخدمة الرئيسية امل
وفقـا تم قـد العقـارات كـان تقييم إذا مـا الثـةوتقييم الفنـدقيـةالث العقـارات	مي في الغرفة اليو وس سعر تمدة من مت ملتوقعة املس املستقبلية ا
العـــادلـــة القيمـــة في املتعلقـــة املـــاليـــة ـارير للتقـ الـــدوليـــة ملعـــايير ملتطلبـــات	العقارات ومعامالت غرفةمتاحة لكل واإليرادات إل غال املستقبل،وا
القيمة. وانخفاض	وق حددةلكل خصائصامل السائدةوال بظروفالس يتتأثر املماثلة،والت
	فظة. فندق في املح
جائحه فيضـــوء خصـــوصـــا الرئيســـيهو تراضـــات معقوليةاالف بتقييم قمنا
ةلالسترداد. للقيمةالقابل يتقييم املستخدمهف كوفيد19-	ر كذلك وعة باإلعتبا خذتاملجم اء التقييم، أ ك، عند إجر عال وة على ذل
	كما في تاملتاحة علىاملعلوما بناء ، وفيد19- ة املعقولة لك اآلثار املحتمل
على تأثيرها مدى تقييم ــــاتالهامةل علىاالفتراض ة الحســــاســــي بتحليل قمنا	.2020 ديسمبر 31
لالسترداد. املبلغالقابل علىتحديد	ضً ن بتعيينمقيمي ا املجموعةأي وم الضرورة،تق عند ذلك، باإلضافةإلى
	فنادق ة ملحفظة العادل القيمة لتحديد ا مهني مؤهلين خارجيين
ةلالسترداد. املبالغالقابل ديد حسابيةلتح عةالدقةال بإعادةمراج قمنا	املجموعة.
	د ةوالتي تستن األحكام الهام حد مجاال ت ة الفنادق أ تقييم محفظ يمثل
متوافقـة مع مـا إذا كـانـت ؤهـا لتحـديـد التي تم إجرا ت اإلفصـــــاحـا قمنـا بتقييم	عي مؤكدة يستد ت هامة غير وجود تقديرا تراضات. إن عدد من االف إلى
املالية. يةللتقارير املعاييرالدول متطلبات	خطأ في ي تحيز أو ل حيث أن أ ى هذا املجا ق التركيز عل خالل التدقي
	ت املالية ية في البيانا خطاء جوهر د يؤدي إلى أ ة العادلة، ق تحديد القيم
	املوحدة.
	رداد، لقابلة لالست عن القيمة ا للفنادق جة القيمة املدر ة في حال زياد
	ادق إلى ملحفظة الفن ة املدرجة عديل القيم املجموعة بت سوف تقوم
	اضالقيمة. خسارةانخف واإلعترافب ة لالسترداد القيمةالقابل
	أمر ت ومعدات فة كممتلكا نادق املصن محفظة الف أن لقد إعتبرنا
	امة املطبقة واألحكام اله للرصيد املبلغ املادي نتيجة رئيس ي تدقيق
	السترداد. ملبلغ القابل ل ها لتحديد ا لتي تم إجراؤ والتقديرات ا

الرئيس ي أمر التدقيق	الرئيسية ق أمورالتدقي بها التيقمنا ةالتدقيق تناولتعملي كيف
عالقة ن طرف ذي املستحق م رصيد ة إستردادال تقييم إمكاني

مليون 412 ـة عالقـ ذي ـةمن رف ـتحقـ ـ ـ ـ ـةاملسـ ـدرجـ املـ ـة القيمـ ـت بلغـ	املتنـاز عليهـا العقـارات ببعع يتعلق فيمـا ا ـيليـ ـ ـ ـ تفصـ ا فهمـ إلى لقـد وصـــــلنـا
ا موعةمقابله حصلتاملج نزا والتي نةمحل بعقاراتمعي تتعلق درهم	ـات ـلطـ ـ ــ السـ عن ـادرة ـ ـ ـ ـ ـةالصـ ـانونيـ القـ ـدات ـتنـ ـ ـ ـ جميعاملسـ ـة بمراجعـ ـا وقمنـ
هذا املبلغ في م إدراج الســــابقة. ت ي في الســــنة ضــــاقي إيجا على حكم ق	ك ة.قمنا كذل ف ذي صـــــل ـتحق من ر صـــــيد املســــ ملتعلقة بالر القضـــــائية ا
لعالقة راف ذات ا ـــتحق من األ رصـــــيد املســ ة املدرجةلل إجمالي القيم	لحوكمة. قائمين علىا معاإلدارةوال األمر هذا بمناقشة
مليون النخفـاض بمخصـــــص اإلعتراف والتي لم يتم درهم 964 بمبلغ
)إيضاح 11(. ها القيمةمقابل	بـــه املعترف املبلغ تقـــدير واب على نفيـــذ الضـــــ تصـــــميم وت قمنـــا بتقييم
	عالقة. من رفذي كمستحق
اصـــة ة إلى لجنة خ حكم املحكم إحالة تنفيذ م ة الحالية، ت خالل الســـن
الحقـا حكومـة د ي. الـذي أقرتـه 2020 لســـــنـة 12 القراررقم بموجـب	إجراء عنـد اإلدارة ت بهـا مـة التي قـامـ قـديرات الهـا األحكـام والت قمنـا بتقييم
س لها خاصـــةأن لي ت اللجنةال ،2021قرر فبراير 15 في ، لنهايةالســـنة	ذي عالقة. ق من رف صيد املستح استرداد الر تقييم قابلية
فيذ. محكمةالتن القضـيةإلى قامت بإحالة قد يالقضـيةو اختصـا ف
برفعدعوى ملتــابعــة التنفيــذ محكمــة إلى اإلدارة قــامــت عليــه، ـاء وبنـ	قبـل املرفوعـةمن التنفيـذ ءات صـــــةوإجرا اللجنـةالخـا حكم بمراجعـة قمنـا
فيذ. إجراءاتالتن	األمر. بهذا يتعلق ما املجموعةفي

ـ ي رئيسـ تدقيق القة أمر رف ذي ع ســـتحق من الرصـــيد امل لقد إعتبرنا	مع ت متوافقة د ما إذا كان ملالية لتحدي في البيانات ا اإلفصـاحات قمنا بتقييم
قـــائمين على الكبير مع ال والتـــداخـــل للرصـــــيـــد، املبلغ املـــادي نتيجـــة	املالية. يةللتقارير املعاييرالدول متطلبات
ت الهامة م والتقديرا منة، واألحكا وعية املتضــــ عدم املوضــــ الحوكمة، و
ترداد يد قابلية اسـ وكمة في تحد مين علىالح اإلدارةوالقائ عن ـادرة الصـ
ة. ف ذي عالق تحق من ر الرصيد املس

معلوماتأخرى

إن مجلس اإلدارة هو املسؤول عن املعلومات األخرى. تتكون املعلومات األخرى من املعلومات املدرجةفيالتقرير السنوي،ولكن ال تتضمن البيانات املاليةاملوحدةوتقرير تدقيقناحولها. لقدحصلنا علىتقرير مجلساإلدارةفينفستاريخ تقرير مدققالحسابات،ومنواملتوقعالحصول على األجزاء املتبقيةمن التقرير السنوي بعد تاريخ تقرير مدقق الحسابات.

إن رأينا حول البياناتاملاليةاملوحدة ال يشمل املعلوماتاألخرى،وال نعبربأي كل عن تأكيد أواستنتاج بشأنها.

تتمثل مسؤوليتنا بالنسبة ألعمال تدقيقنا للبيانات املالية في اال ال على املعلومات األخرى، وفي سبيل ذلك نقوم بتحديد فيما إذا كانت هذه امعالبياناتاملاليةاملوحدةأواملعلوماتالتي حصلنا عليها أثناءقيامنا بأعمال التدقيق،أ ً املعلوماتاألخرى غيرمتوافقة جوهري و إذا اتضح بطريقة مادية. ً أخرى أنها تتضمن أخطاء

ً إذا استنتجنا وجود أي أخطاء مادية في امل ا إلى األعمال التي قمنا بها فيما يتعلق بهذه علومات األخرى، فإنهيتعين علينا اإلفصاح عن ذلك، استناد ف صح عنهفي هذا الشأن. ُ املعلوماتاألخرى التي حصلنا عليهاقبل تاريخ هذا التقرير. ليسلديناما ن

مسؤولياتاالدارةوالقائمين علىالحوكمةفياعدادالبياناتاملالية املوحدة

لأل ً للمعايير الدولية للتقارير املالية و بقا ً إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات املالية املوحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا حكام السارية للقانون االتحادي لدولةاإلماراتالعربيةاملتحدةرقم )2( لسنة ،2015 وكذلك عن وضع نظام الرقابة الداخليةالتيتجدها اإلدارةضروريةلتمكنها من اعداد البيانات املالية املوحدة بصورة عادلة خالية من أخطاء جوهرية، سواء كانت نا ئة عن احتيال أو خطأ.

عند إعدادالبياناتاملاليةاملوحدة،اناإلدارةمسؤولة عن تقييم قدرةاملجموعة علىاالستمراركمجموعةمستمرةواال ، عن ً فصاح متىكان مناسبا املسائل املتعلقةباالستمراريـ ـةواعتمادمبـ ـدأ االستمراريـ ـ ـةاملحاسبي،ما لم تنوي اإلدارة تصفيةاملجموعةأووقف عملياتها، أو ال يوجد لديها بديل واقعي اال القيام بذلك.

يعتبرالقائمين علىالحوكمةمسؤولين عن اال رافعلىمسارإعدادالتقارير املاليةللمجموعة.

مسؤولياتمدقق الحساباتحول تدقيق البياناتاملاليةاملوحدة

إن غايتنا تتمثل بالحصول علىتأكيد معقول فيما إذاكانتالبيانات املاليةاملوحدة خاليةبصورة عامةمن أخطاء جوهرية، سواءكانت نا ئة عن ٍل احتيال أو عن خطأ، وإصدار تقرير امل من التأكيد،وال يضمن أن عمليةالتدقيق التي دقق الذي يشمل رأينا. ان التأكيد املعقول هو مستوى عا ا أي خطأ جوهري في حال وجوده. وقد تنشأ االخطاء عن االحتيال أو عن الخطأ، وتعتب ً ت وفقا للمعايير الدولية للتدقيق سوف تكشف دائم ّ تم ر جمعفيما إ ُ جوهريةبشكل فردي أوم على هذهالبياناتاملالية ً ذاكان من املتوقعتأثيرها علىالقراراتاالقتصاديةاملتخذةمن قبل املستخدمين بناء املوحدة.

مسؤولياتمدقق الحساباتحول تدقيق البياناتاملاليةاملوحدة)يتبع(

كجزء من عملية التدقيق وفقا ملعاييرالتدقيق الدولية،فإننا نمارسالتقدير املنهيونحافظ علىالشكاملنهي وال فترةالتدقيق.كما نقوم أيضا:

بتحديد وتقييم مخا ر االخطاء الجوهرية في البيانات املالية املوحدة، سواء كانت نا ئة عن احتيال أو عن خطأ، بالتصميم والقيام بإجراءات التدقيق بما ينسجم معتلك املخا ر والحصول علىأدلةتدقيق كافيةومناسبةتوفر أساسا لرأينا. ان مخا ر عدم اكتشاف خطأ جوهري ناتج عن االحتيال تفوق تلكالناتجة عن الخطأ، حيثيشمل االحتيال التوا ؤ،التزوير،الحذفاملتعمد،سوءالتمثيل أو تجاوزنظام الرقابةالداخلي.
باال ال على نظام الرقابةالداخليذات الصلةبالتدقيق من أجل تصميم إجراءات تدقيق مناسبة حسب الظروف،ولكن ليس بغرض إبداءرأي حول فعاليةالرقابةالداخلية.
بتقييم مالءمةالسياساتاملحاسبيةاملتبعةومعقوليةالتقديراتاملحاسبيةوااليضاحاتاملتعلقةبها املعدةمن قبل اإلدارة.
باستنتاج مدى مالءمةاستخدام اإلدارةملبدأ االستمراريةاملحاسبي،وبناء علىأدلةالتدقيق التيتم الحصول عليها، في حال وجود حالة جوهرية من عدم اليقين متعلقة بأحداث أو ظـروف قد تثير كوكا جوهرية حول قدرة املجموعة على االستمرار. وفي حال االستنتاج بوجودحالةجوهريةمنعدم التيقن،يتوجبعلينا لفتاالنتباهفيتقريرنا إلىاإليضاحاتذاتالصلةالواردةفيالبياناتاملاليةاملوحدة، أو، في حال كانت هذه اإليضاحات غيركافيةيتوجب علينا تعديل رأينا. هذاونعتمد في استنتاجاتنا على أدلةالتدقيق التي تم الحصول عليها حتى تاريخ تقريرنا. ومع ذلك، قد تؤدي االحداث أو الظروف املستقبلية باملجموعة إلى توقف أعمال املجموعة على أساس مبدأ االستمر ارية.
بتقييم العرض الشامل للبيانات املالية املوحدة وهيكلها والبيانات املتضمنة فيها، بما في ذلك اإليضاحات، وفيما إذا كانت البيانات املالية املوحدة تظهر العمليات واالحداث ذات العالقة بطريقة تحقق العرض العادل.
بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومناسبة فيما يتعلق باملعلومات املالية للمنشآت أو األنشطة التجارية داخل املجموعة إلبداء الرأي حول البيانات املالية املوحدة. إننا مسؤولون عن التوجيه واإل راف والقيام بأعمال التدقيق على صعيد املجموعة ونتحمل كامل املسؤولية عن رأينا حول التدقيق.

نقوم بالتواصل مع القائمين على الحوكمةفيما يتعلق علىسبيل املثال ال الحصر بنطاقوتوقيتونتائج التدقيق الهامة،بما فيذلكأي خللجوهري في نظام الرقابة الداخلي يتبين لنا من خالل تدقيقنا.

كما نقوم با ال القائمين على الحوكمة ببيان يظهر امتثالنا لقواعد السلوك املنهي املتعلقة باالستقاللية، والتواصل معهم بخصو جميع العالقات ا ً علىاستقالليتناوإجراءاتالحمايةذاتالصلةمتىكان مناسب ً امعقوال ً وغيرهامن املسائل التييحتمل االعتقادأنهاقد تؤثر تأثير .

من االمورالتييتم التواصل بشأنهامعالقائمين علىالحوكمة، نقوم بتحديد االمورالتيكان لها األثر األكبر في تدقيق البيانات املالية املوحدة للفترة الحالية،والتيتعد أمورتدقيق رئيسية. نقوم باإلفصاح عن هذهاالمورفيتقريرنا حول التدقيقإال إذا حال القانونأواألنظمةدون االفصاح العلني عنها، أو عندما نقرر في حاالت نادرة للغاية، ان ال يتم اإلفصاح عن امر معين في تقريرنا في حال ترتب على اإلفصاح عنه عواقب سلبية قد تفوق املنفعة العامة املتحققة منه.

افصاح حول متطلبات قانونية وتنظيمية أخرى

عالوة على ذلك، و ملتطلبات القانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية املتحدة رقم ) ً وفقا 2( لسنة 2015 ، نفيد بما يليللسنة املنتهية في 31 ديسمبر :2020

أننا قد حصلنا على كافة املعلومات التي رأيناها ضرورية ألغراض تدقيقنا؛
أنه تم إعداد البيانات املالية املوحدة، من جميع جوانبها الجوهرية بما يتطابق مع األحكام السارية للقانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية املتحدة رقم )2( لسنة 2015؛
أن الشركة قد احتفظت بدفاتر محاسبية نظامية؛
أن املعلومات املالية الواردة بتقرير مجلس اإلدارة، وبحدود ما يتعلق بهذه البيانات املالية املوحدة، تتوافق مع الدفاتر الحسابية للشركة؛
كما هو مبين في اإليضاح رقم 36 حول البيانات املالية املوحدة، لم تقم الشركة بشراء أو اإلستثمار في األسهم خالل السنة املالية املنتهية في 31 ديسمبر 2020؛
يظهر اإليضاح رقم 11 حول البيانات املالية املوحدة أهم املعامالت مع األ رافذات العالقة مع الشرو التي قد تم بموجبها إبرام تلك املعامالت؛
للمعلومات التي توفرت لنا، لم يلفت إنتباهنا أي أمر يجعلنا نعتقد أن الشركة قد إرتكبت ً أنه، بقا خالل السنة املالية املنتهية في 31 ديسمبر 2020 أي مخالفات لألحكام السارية للقانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية املتحدة رقم )2( لسنة 2015 أو لعقد تأسيس ً على أنشطتها أو مركزها املالي كما في الشركة مما قد يؤثر جوهريا 31 ديسمبر 2020؛ و
يبين اإليضاح رقم 24 حول البيانات املالية املوحدة املساهمات االجتماعية التي تمت خالل السنة.

ديلويت آند توش )الشرق األوسط(

محمد جالد رقم القيد 1164 التاريخ: 17 فبراير 2021 د ي اإلمارات العربية املتحدة

		$Y - Y +$	7.19
	إيضاحات	ألف درهم	ألف درهم
الموجودات
الموجودات غير المتداولة
الممتلكات والمعدات	$\pmb{\circ}$	002, V97	971, 271
العقارات الاستثمارية	٦	VT1, .YY	012,71.
الاستثمارات في ائتلاف مشترك وشركة زميلة	$\mathsf{Y}$	1, TEO, TT.	1,70.7177
الذمم التجارية المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى	$\Lambda$ .	Y.2.9A	Y.951
الودائع الثابتة طوبلة الأجل	$\lambda$	T9, YA.	2.17
أدوات حفوق ملكية بالفيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر	$\Upsilon$	$T, E \upharpoonright T$	1.70
		٢, ٨٨٣, ٣٩٤	Y, 900, 957
الموجودات المتداولة
العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع	$\Lambda$	1, ٣٣٤, ٤٣٢	1,741,.04
المخزون		$Y,$ or $o$	٢,٢٢٥
الذمم التجاربة المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى	Λ.	E[Y, EY]	YYE, YTO
المستحق من أطراف ذات علاقة	$(\zeta)$	07Y, 22	$\lambda$ \ \ \ \ \ \
النقد والأرصدة لدى البنوك	$\lambda$	TVO, TVO	210,970
		Y, Y . 1, Y'lo	$T, Y \wedge o, \xi T$
إجمالي الموجودات		$0,0 \land 0,109$	7,721,2.7
حقوق الملكية
رأس المال	$\lambda$	$0, YY\Lambda, \ldots$	$\rho$ , YYA, $\ldots$
الاحتياطي القانوني	$\lambda$	YAA, YOA	TRA, TOA
احتياطي تقييم استثمارات حقوق ملكية بالقيمة العادلة	$\mathcal{N}$	(10, 977)	$(\lambda, \xi \Upsilon)$
الخسائر المتراكمة		$(1,Y\&A,\&YY)$	(1,017,117)
إجمالي حقوق الملكية		2,711,972	E, OTV, VO
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
القروض	$\mathcal{M}$	Y.0, YY.	791, YJ1
ذمم المحتجزات الدائنة	19	$\lambda, \cdot$ 10	$\lambda, \lambda, \eta$
المخصص لتعويضات نهاية الخدمة للموظفين	٢.	12, 10	12,9.9
		$YY\Lambda, .0.$	YYO, YY9
المطلوبات المتداولة
القروض	$\mathcal{M}$	111, 1Y.	719,022
السلفيات المقدمة من العملاء	$\mathcal{N}$	1.779	$\Upsilon$ o, $\Upsilon$
الذمم التجارية الدائنة والأخرى	١٨	٣٣٦, ٩٨٥	015,094
ذمم المحتجزات الدائنة	$\mathcal{A}$	Y.701	Y1, Y. T
مخصص المطالبات $\mathbf{y}$		$0, 2\Lambda$ .	$Y, Y \setminus Y$
المستحق إلى أطراف ذات علاقة	$\langle \, \rangle$ / /	$\circ \tau$ .	$\lambda, \lambda$
		0.50, 1.50	*AVA, TYT*
إجمالي المطلوبات		1,777,190	1, 1, 7, 701
إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات		$0,0 \lambda 0,109$	7.7212.7

بيان األرباح أوالخسائراملوحد للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2020

		2020	2019
	إيضاحات	ألف درهم	ألف ر
دا ردردا	21	412,859	603,749
ارت دلركاليف دلبا	22 )	260,693(	ك399,704ه
ي دلبي ي مومي دارد دلصر اادل	24 )	149,078(	ك164,729ه
ى شغيلي دشخر دا ردردا دلو	23	33,425	13,844
يا دكاليف دلرمو	27 (	36,889)	(30,207)
ا م الباا صا يفمياب م صص/م	26 (	4,725)	(1,553)
يا ي ردردا دلرمو	27	4,904	7,451
زميل شترك ار ا ج د رالفم د حص م نر	7	24,741	17,582
قيمة وانخفاض ال ةالعادلة ديالتالقيم الربح قبل تع		24,544	46,433
للبي ام ر ب ا ا ميابا عيا د يم ه دل كوس كدن اضدلي	8 (	36,077)	1,796
شردء عيا دا ابا ال ياال ضدل ييم مي عكادن ا	9 -		3.590
ي دادواوثما دل ارم لل يا ح م دلرييي كخسا ره/ أ ا	6 (	130,048)	19.718
دا ممرلكاا م خسا ر ميابا	5 (	75,342)	-
ح السنة )خسارة(/رب		)216,923(	71.537

ى: لربح العائد إل )الخسارة(/ا مالكي دلشر		)216,923(	71.537
		)216,923(	71.537

اي دملل ض دلسن - دشاا لشر خالم ت ي ج مالكي د ي دلسه دل ا كخسا ته/	28 )	3.75( فلس	1.24 لا

بيان الخسائر الشاملةاأل خرى املوحد للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2020

	إيضاح	2020 ألف درهم	2019 ألف ر
دلسن كخسا ته/ ح		)216,923(	71.537
املةاألخرى الخسارةالش
ً إلىاألرباح أو الخسائر: الحقا ن يتم إعادة البند الذي ل تصنيفه
ى أر داحيو في - صافي دلرغ ر لشامل دشخر الم د لسا تد دل ارل م خ ملكي بالييم
دلييم دل ارل	13 )	7,452(	ك6.770ه
املةاألخرى للسنة الخسارةالش		)7,452(	ك6.770ه
سنة ل الشامل لل سارة(/ الدخ إجمالي)الخ		)224,375(	64.767
عائد إلى:
مالكي دلشر		)224,375(	64.767
سنة ل الشامل لل سارة(/ الدخ إجمالي )الخ		)224,375(	64.767

بيان التغيراتفي حقو ق امللكيةاملوحد للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2020

			ت قييم أدوا احتياطي ت
			حقوق يمة ملكيةبالق	الخسائر	إجمالي
	رأساملال	الـقانوني االحتياطي	العادلة	املتراكمة	حقوق امللكية
	درهم ألف	ألف درهم	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف
2019 يناي ر 1 الرصيد في	5,778,000	291,204	(1,700)	) 1,592,601 (	4,474,903
ا للسن خا دلشام ي ما ي دل
دلسن ح	-	-	-	71,537	71,537
رى للسن شامل دشخ د لسا تدل	-	-	(6,770)	-	(6,770)
للسن دلشاما دل خا لسا ته/ ي ما ي كد	-	-	(6,770)	71,537	64,767
دملحوم دليانوطي جي ي جدوحريا	-	7,154	-	(7,154)	-
11كبهه كي ضاح رد ت مجلادا اأعضاء علجمكا آ تسوياا	-	-	-	(631)	(631)
11كبهه كي ضاح دارد ت ا ضاءمجل مكا آاأع	-	-	-	(1,288)	(1,288)
2019 ديسمبر 31 الرصيد في	5,778,000	298,358	(8,470)	) 1,530,137 (	4,537,751
ا للسن خا دلشام ي ما ي دل
سن خسا تدل	-	-	-	216,923) (	) (216,923
رى للسن شامل دشخ د لسا تدل	-	-	(7,452)	-	(7,452)
مل للسن سا تدلشا ي ما ي د ل	-	-	(7,452)	216,923) (	) (224,375
دملحوم دليانوطي جي ي جدوحريا	-	-	-	-	-
11كبهه كي ضاح رد ت مجلادا اأعضاء علجمكا آ تسو ياا	-	-	-	(1,412)	(1,412)
2020 ريسمبر 31 دلرصي في	5,778,000	298,358	(15,922)	) 1,748,472 (	4,311,964

بيان التدفقات النقدية املوحد

2020	ديسمبر	ة في 31		للسنةاملنتهي

		2020	2019
	إيضاحات	ألف درهم	ألف ر

لية شطة التشغي قدية من األن التدفقات الن
غيلية ألنشطةالتش ستخدم في( ا لناتج من/)امل صافي النقد ا	29	121,158	ك32,703ه
مارية شطة االستث قدية من األن التدفقات الن
دا مرلكاا دل يضا اا ي ج دل	5 (	4,401)	(113,232)

يا ي ؛صافي واوثما دادل يضا اا ي ج د	6 (	3,513)	(121)
ل يا ي دواوثما داد ت الا علج		348	-
ر ش مشترك در ام مش مبالغم ار ا	7	30,144	-
أاهر ي درجا زثالث ار يا أصل ذدا تردا د في ردئ ش ا صافي د حر		(1,270)	21,295
ردئ ي ردردا م		5,518	9,103
رية طةاالستثما دم في( األنش من/ )املستخ صافي الناتج		26,826	(82,955)
ية شطة التمويل قدية من األن التدفقات الن
ض تس ةر		(267,300)	(247,964)
لحبةر ض		112,495	215,436
ا م وع دكاليف دموي		(36,558)	(31,716)
ويلية ألنشطة التم ملستخدم فيا صافي النقد ا		(191,363)	(64,244)
ه قد وما يعادل النقصفي الن		(43,379)	(179,902)
سن رله في ب د دل دلني ما ي ا		364,019	543,856
ت مصر ي صا يفأ ص اض ةيم م كعكاه/ دن		(331)	65
سنة دله في نهاية ال دلنقد وما يعا	12	320,309	364,019

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020

1 الوضع القانوني واألنشطة الرئ يسية

د درالا تسجيا ار ر ا للر وير )"ا"ش" كةدلشر ةه برا يخ 10 وليو 2007 شر مسا م عام فييما ترلي، داما دا دل ر ي دلر ت " يد عنودد دلشر دلسجا و ص" ب 30833 رلي،داما دادل ر ي دلر ت" يد دلشر م في او رلي دلا ي"

يد مسا دش لبي دلن ائي للمجموع و بنك رلي دااالمي كةدل رف دلسي ر دلن ائيةه"

درمثا دشطش دلر لسي للشر ارباة ا دلرا كةيشا يلا ا م ا بس ةدملجموع ةه فيدواوثما دلر وير دل يا دلرر ر خ ماايرد تدلرد دل يا دا دشطش دلر لي بالضيا "

ص دلراو ا بيانو د دد ار ة 26 ل سن 2020 شرد ت ا ا أحكاا دليانود دود ار ة 2 لسن 2015 شرد دلشرباا دلرجا ي في 27 ابرمبر ،2020 ي خا ح ز دم دلرن يت دعربا 2 نا ر 2021" رو ب علج دلشر د بي ت ا ض ها بما رود م أحكامه في موع أةصاه ان دح ت م دا يخ ن اذمراوا دليانود تد"

2 تطبيق املعاييرالدوليةللتقاريراملاليةالجديدةواملعدلة
)أ( املعايير الدولية للت قاريراملاليةالجديدة واملعدلة التي أصبحت ساريةاملفعول للسنة الحالية

د د بي دل ا ر دل لي للريا ير دلالي د ج ت دل ل دلرالي دلتي أصب إ اا ي دل وم لل تردا دلسنوي دلتي دب أ في أ 1 نا ر ،2020 في ته دلبياناا دلالي دلوح ت"

في دلسن د حالي ، ةامإ دملجموع بر بي ع ر م دلر الا دلر س ردا علج دل ا ر دل لي للريا ير دلالي دلصار تم ةبا مجلادل ا ردملحاابي دل لي دلتي اوف ال شكا يل دمي لل ترت ّ دصبح دلسنوي دلتي دب أ في أ 1 نا ر 2020" ل ك للر بي أ درث ر اا علجدا صاحاا أ دلبالغدل في ته دلبياناا دلالي دلوح ت "

ت الا علج دلرد حوم داجا دل ا يميفيدل ا ردل لي للريا ير دلالي
ت الا علج دل يا دل يللريا ير دلالي ة 3 ت ريفدشعمام
ت الاعلجدل يا دملحااليدل ي ة 1 دل يا دملحاالي دل ي ة 8 ت ريف دلار
ت الاعلجدل يا دل يللريا ير دلالي ة 16 ع يور دا جا دلر لي بكو ي 19 يمريازدادا جا ذدا دل الة

ب الفما رأعاله، و دو أ م ا رر لي للريا ير دلالي ت الا ام أخرى بانإاا ي ش م مرتللسن دلالي دلتي دب أ في أ 1 نا ر 2020"

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

2 تطبيق املعايير الدوليةللتقاريراملالية الجديدة واملعدلة)تابع(

)ب( املعاييرالدوليةللتقاريراملاليةالجديدةواملعدلةاملصدرةوالتيلم يحن موعد تطبيقها بعد ولم يتم اعتمادها بشكل مبكر

لة يدةواملعد ملالية الجد ية للتقاريرا املعايير الدول	يسري للفترات تطبيقها بعد ي تبدأ من أو السنويةالت
:17 عيور دلالي ة يللريا ير دل يا دل دلررم د	2023 1 نا ر
س 10 دلاليس ةس ي للريسا ير ج دل يسا دلس ت س الا علس ليس دلوحسس ت دلبيانساا دلا ة 28 الي دل ي دل يا دملحا ي ارباازم يل مشا ي داوثما داف مشتر م شسرباا دلسسوثمر دل بس د م فيدشصسو بي أ دلسا لي بم ا ج ك2011ه دلر " شا ي دلشتر دل ميل أ دل	و دم مسمى" ر ي ج أ ا د دلر بي در يا اريا موح به" دلر بي مس
ةس 1 ااسلي دلس ي ج دل يسا دملح ت س الا علس ر د لس أ لو ساا م دصسنيف دل ر مر د ل	2023 1 نا ر
دلالي ة 3 يللريا ير دل يا دل ت الاعلج اجا دل ا باااا تي جد يمي	2022 1 نا ر
ا - س 16 س س ي ةس س سليدلس س حااس سسج دل يسسسا دمل ت سسس الا علس ممرلكسسساا ت وا م سسس د ا دليصور ا دوار د دل ا دا ةب	2022 1 نا ر
س 37 ي ةس حااسس لي دلسس ج دل يسسا دمل ت سس الا علسس لسس باالتزدمسس دل يسسور دلثي اا - دل ي دكل دن يت	2022 1 نا ر
2020-2018 دلالي ا ير دل لي للري علج دل ا ر ناا دلسنوي ر ت دلر سل ي ل ا ر دل ل :1 د بي د دلالي ة ي للريا ير ج دل يا دل ت الا عل ،9 دشر دا دلالي ة للريا ير ا دل ي دش ج، دل ي دلالي للمرت للريا ير يا دملحاالي دا جا ، دل ،16 عيور دلالي ة للريا ير دل ي دلالي دل يا 14 دل ي ة دل دع	2022 1 نا ر

دروة دملجموع أد ته دل ا ر دلر س ردا دلر الا د ج ت الر د بييها في دلبياناا دلالي دلوح ت للمجموع عن ما دكود ةابل للر بي ، ة و كود لهته دل ا ر دلر س ردا دلر الا د ج ت، أ درث ر و ر علجدلبياناادلالي دلوح ت "

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبيةالهامة

بيان الت وافق

لي د يع در دلبياناا دلالي دلوح ت للمجموع يا للم ا ر دل لي اع در دلريا ير دلالي دلصا ر ت ع مجلا م ا ردملحااب دل لي دلر لباا دل موم ا ا في ةودن د ر ل داما دا دل ر ي دلر ت"

يد دلسياااا دملحاابي دلر لسي دلرب في يع در دلبياناا دلالي دلوح ت للمجموع م أرناه" د د بي ته دلسياااا بصو ت موسي علج با دلسنودا دل ر ض ، ما ل ت ر خالف ذلك"

أساس اإلعداد

لي د يع در دلبياناا دلالي دلوح ت جبيا لب أ دلركل دلرا ي ي باارثناء ا دشر دا دلالي دلتي د ةيااها باليي دل ارل في ن ا با ترت، ما و موضح في دلسياااا دملحاابي أرناه"

يد دلركل دلرا ي ي بص عام دمثا دل ييم دل ارل للثم د لي ا ميابا دبارم دلبضائ د ل ماا"

يد دلييم دل ارل هي دلييم دلتي ا لر دارالمها لبي أح دلو وردا، أ ر ها لر و يا أ م د ل لو اا ضم م امالا منر م ب د دلر امل د بالسسو في دسا يخ دليياس، غا دلن ر ع ما يذد با د دلس ر مك د يييه ب ريي مباارت أ د دي ره باار دا ديني دييي أخرى" عن دي ر دلييم دل ارل ش م دلو وردا أ دل لو اا، درخت دملجموع د دوعربا دلك دل ودما عن تس ر دلو وردا أ دل لو اا يذد أخت دلر امل د في دلسو دلك دل ودما با حسباد عن تس ر دلو وردا أ دل لو اا في دا يخ دليياس"

بااضا ي جذلك، ش ردض يع دردلريا ير دلالي ، ر دصنيف ةياااا دلييم دل ارل في دلسروى ،1 2 أ 3 داونا رد ي جر ما يذدبانإ ته دل خالا ي جةياااا دلييم دل ارل مك مالح ت ا، أ مي دل خالا ليياس دلييم دل ارل بصو ت اامل ، دلتي د دوضي ها ما لي:

دلسروى -1م خالاشا ا م ك رم ل ه في أاود طش لو وردا أ م لو اامرماثل دلتي مك للمنشرت دوب ها برا يخ دليياس؛
دلسروى -2م خالام ردشا ا دل ضم دلسروى 1 دلتي مك مالح ت ا فيدلو وردا أ دل لو اا، دما شكا مباار أ شكا ر مباار؛
دلسروى -3م خالا ر مالح للمو وردا أ دل لو اا"

يد دلسياااا دملحاابي دلهام دلرب م أرناه:

أساس التوحيد

تشرما دلبياناا دلالي دلوح ت علج دلبياناا دلالي للشر دلنشآا د لاض لسي رت دلشر ارب اة ا دلرا " در ي دلسي رت عن ما كود ل ى دلشر :

دلسل علج د جه دلسوثمر ا ا؛
دلر رض لل ود دلرغ رت دلنادج م دلشرد م د جه دلسوثمر ا ا أ د حيو ا ا؛
دلي ت علجدار دا ال ت ا علجد جه دلسوثمر ا ا للررث ر علج عود ا"

ديوا دلشر بإعارت دييي يما يذد باد ل ي ا اي رت علج د جه دلسوثمر ا ا أا و في حام أاا ا دلوةائ دل ر ف ي ج ور تغ ردا في دح أ أ ثر م عناصر دلسي رت دلثالثدل أعاله"

ب أ دوحي دلشر دلرا عن ما كود للشر دلسي رت علج دلشر دلرا ينرهي عن ما د ي دلشر دلسي رت علج دلشر دلرا " علج ه دلر ، ر ير دا د ردردا مصا يف دلشر دلرا دلسر وذت أ دلسوب ت خالم دلسن في بياد دلر ح أ د لسا ت دل خا دلشاما دآلخر دلوح منت دلرا يخ دلت د صا يه دلشر علج دلسي رت حتىدلرا يخ دلت د ي يه دلشر دلسي رت علجدلشر دلرا "

يد دلر ح أ د لسا ت با بن م دل خا دلشاما دآلخر دكود ي ج عا ت مالكي دلشر حيو دللكي ر دلسي رت" يد م ي ج جموش دل خا دلشاما للشرباادلرا كود عا د مالكي دلشر إ ج حيو دللكي ردلسي رت حتى إد نرج ع ذلك صي عج في حيو دللكي ر دلسي رت"

، ر ي ردءدلر عن ما كود ذلكضر يا الا علجدلبياناا دلالي للشرباا دلرا لررود م دلسياااادملحاابي للمجموع "

ر حتف مي دلو وردا دل لو اا، حيو دللكي ، دو ردردا، دلصا يف دلر ياادلني د لر لي بال امالا ما ب د أعضاء دملجموع بالكاما عن دوحي ا"

إيضاحاتحول البياناتاملالية املو حدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخصب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

إستثمارات فيائتالف مشتركوشركةزميلة

دلشر دل ميل هي دلنشرت دلتي دما سدملجموع د رث رد ع اما لا ا" يد دلررث ردلهاا و دلي ت علجدلشا فيةرد دادلسياا دلالي دلوشغيلي في دلشر دلسوثمر ا ا لك للا دلسي رت أ دلسي ر ت دلشتر علج دلك دلسياااا"

دا رالف دلشترك و دردلب مشترك حيث كود للجهاا دلتي ل ي ا اي رت مشتر علج دلتردلب حيوةا في صافي مو وردا دلتردلب دلشترك" يد دلسي رت دلشتر هي دلشا دل للسي رت علجدلتردل ر علا ا ت اة ا ب دلتي د هر ي عن ما تسرل ا دليرد داحوم دشطش ذدادل الة مود ي ي ماعي م د جهاادلتي دوشا كدلسي رت"

يد نرا ج مو وردا م لو اا دلشرباا دل ميل أ دا رالف دلشترك ر ير د ها في ته دلبياناا دلالي دلوح ت باار دا جريي حيو دللكي دملحاابي باارثناء عن ما ر دصنيف دواوثما أ ء منه م ر ب به للبي ، في ته د حال ، ر دحوسا للم يا دل ي به يا للريا ير دلالي ة 5 دلو وردا ر دلر د ل دملحر ب ا ا للبي دل ملياا ر دلسرمرت" يا ل ريي حيو دللكي ، ر دوعتردف باواوثما في ار زميل أ دا رالف دلشترك في بياد دلر دلا ي دلوح بالركل ير ت لها مب يا لالعتردف ب ص دمل وحيا جموع في دلر ح أ د لسا ت دل خا دلشاما دآلخر للشر دل ميل أ دا رالف دلشترك" عن ما د ي حص دملجموع في د لسا ر ع حصت ا في دلشر دل ميل أ دا رالف دلشترك، إد حص دملجموع في دلشر دل ميل أ دا رالف دلشترك كدلتي درضم أ حصص جويل دش ا، دل ل ب تي يا ي ت ا، تشكا م ءد صافي داوثما دملجموع في ار زميل أ ي رالف مشتركه دروةف دملجموع ع دا عتردف بر خسا ر يضا ي أخرى ي جد ح دلت كود يهل ى دملجموع دلتزدماا ةانوني أ يار ولي مروة أ ة مإ ر اا بالنياب ع دلشر دل ميل أ دا رال ف دلشتر ك"

ر دحوساب دواوثما في دلشر دل ميل أ دا رالف دلشترك باار دا جريي حيو دللكي م دلرا يخ دلت أصب إ يه د جه دلسوثمر ا ا ار زميل أ ي رالف مشترك" عن دوار ودذ علج داوثما في ار زميل أ ي رالف مشترك، ر دوعتردف بر ا ا لركل دواوثما علج حص دملجموع م صافي دلييم دل ارل لو وردا م لو اا د جه دلسوثمر ا ا دليابل للر شهرت" ر دوعتردف بر ا ا حص دملجمو ع علج صافي دلييم دل ارل للمو وردا دل لو اا دليابل للر علج دكل دواوثما ، يعارت دلرييي ، مباارت في دلر ح أ د لسا ت دلوح في ترت دوار ودذ علج دواوثما "

املعيار الدوليللتقاريراملاليةرقم 9 - األدو ات املالية

ر دل يللريا ير دلالي ة 9 مر لباا دوعتردف دليياس د لاص بالو وردا دلالي دل لو اا دلالي ل ا دل يور لشردء أ بي بنور ر مالي "

أ( تصنيف وقياس املوجودات واملطلوبات املالية

للم يا يا دل يللريا ير دلالي ة ،9 عن دوعتردف دلب ئي، ر دصنيف دشصا دلا ي علجأنه م ياس بس: دلركل دل ر ت أ بالييم دل ارل م خالم دل خا دلشاما دآلخر – داوثما دا ر أ بالييم دل ارل م خالم دل خا دلشاما دآلخر – داوثما دا حيو ملكي أ بالييم دل ارل م خالم دش اح أ د لسا ر" ب صو ت عام ، ردك دصنيف دلو وردا دلالي بمو ب دل يا دل ي للريا ير دلالي ة 9 علج نموذا دشعمام دلت ر في يجا ه يرد ت دشصا دلا ي خصا ص د ياده دلني دلر اة " يد دلشرياا دلرضمن فيدل يور دلتي كود ا ا دل ي دشااس ي عبا ت ع أصا ما ي في ن ا دل يا ، و دكود مشرياا منيسم علج داجال " و م ذلك، ر دييي دشر دا دلالي دمللرل شكا لي لغرض دلرصنيف"

يما ر ل بالو وردا دلالي دل خسا ر دن اض دلييم دا ةيااها بالركل دل رت ناةصا تي د ي بالشر د دلرالي ، ر وحيا ردردا دلؤ ل ، يد ا كباارثناء دلك دلو وردادملح رت بالييم دل ارل م خالم دل خا دلشاما دآلخر عن دوعتردف دلب ئيه:

)1( أد دكود دلو وردام ر ب ا اضم نموذا أعمام ي ف ي ج دوحر اظ بالو وردا م أ ا د صيا دلر ياا دلني دلر اة ؛
)2( أد نرسج ع دلبسنور دلر اة د لاص باشردت، فيدود يخ م رت، د ياا ني س ت ي ر اا للمبلغ دشصلي أ اح علجدلبلغدشصلي ةي دلس در"

ر وحياةياس با دلو وردا دلالي دشخرى بالييسم دل ارل "

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

املعيار الدوليللتقاريراملاليةرقم 9 – األدواتاملالية )تابع(

أ( تصنيف وقياس املوجودات واملطلوبات املالية )تابع(

عن دوعتردفدلب ئي برح داوثما دا دشاه ردملحر ب ا ا للمرا رت، ة د را دملجموع شكا ن ائي عرض دلرغ ردا د لالحي في دلييم دل ارل لالاوثما ضم دل خا دلشاما دآلخر لكا داوثما علج ح ت" " ر تد دوخريا يا

يما ر ل بكا دلو وردا دلالي ر دلصن علج أن ا مياا بالركل دل رت أ بالييم دل ارل م خالم دل خا دلشاما دآلخر ما و موضح أعاله، ر ةيااها بالييم دل ارل م خالم دش اح أ د لسا ر" يرضم ذلك با دلو وردا دلالي دلشري " عن دوعتردف دلب ئي، ة دير دملجموع شكا ن ائي د دشصا دلا ي دلت و ي بمر لباا دليياس بالركل دل رت أ بالييم دل ارل م خالم دل خا دلشاما دآلخر علج أنه بالييم دل ارل م خالم دش اح أ د لسا ر يذد باد تد دلرصنيف نهي أ يلا بصو ت و ري ع ا دلرود دملحاالي دلت ة نشر يما لو د دصني ها ر ذلك"

ةياس ر مب يا دشصا دلا ي كما ل ك ذم م ن دجا ي للسإ ذدا بنور دمويا ام ر ةيااها مب س ر دل يا امل ه بالييم دل ارل زد د، يما ر ل بالبنور دلتي للسإ بالييم دل ارل م خالم دش اح أ د لسا ر، دكاليف دل امل دلنسو بصو ت مباارت لالار ودذ علج دلك دلبنور"

دن ب دلسياااا دملحاابي دلرالي علج دليياس دلالح للمو وردا دلالي "

دلو وردا دلالي بالييم دل ارل م خالم دش اح أ د لسا ر

بالييم دل ارل " ير دوعتر ر ةياسدلكدلو ورداوحيا دف بصافي دلكااب د لسا ر، بما فيذلكأ حصصأ ي ردردادوزي ااأ اح،ضم دش اح أ د لسا ر"

دلو وردا دلالي بالركل دل رت

ر و ح يا ةياس ته دلو وردا بالركل دل رت باار دا جريي دل ا ت دل لي " ر د يا دلركل دل رت ب سا ر دن اض دلييم ك د ك2ه أرناهه" ر دوعتردف بإ ردردا دل ا ت مكااب خسا رصرفدل مالا دش نبي دن اض دلييم ضم دش اح أ د لسا ر" ر دو عتردف بر أ اح أ خسا ر، نادج ع ي ياف دو عتردف، ضم دش اح أ د لسا ر"

داوثما دادل بالييم دل ارل م خالم دل خا دلشاما دآلخر

ر وحيا ةياس ته دلو وردا بالييم دل ارل " ر دحوساب ي ردردا دل ا ت باار دا جريي دل ا ت دل لي " ر دوعتردف بر اح خسا ر صرف دل مالا دش نبي دن اض دل ييم ضم دش اح أ د لسا ر" ر دوعتردف بصافي دش اح د لسا ر دشخرى ضم دل خا دلشاما دآلخر" عن ي ياف دوعتردف، در يعارت دصنيف دلكااب د لسا ر دلترد م في دل خا دلشاما دآلخر ي جدش اح أ د لسا ر"

داوثما داحيو دللكي بالييم دل ارل م خالم دل خا دلشاما دآلخر

ر و ةياس ته دلو وردا بالييم دل ارل " ر دوعتردف بروزي اا دش اح بإ ردر حيا دا ضم دش اح أ د لسا ر ما ل دمثا ي ردردا دوزي اا دش اح شكا دضحداترردر ء م دكل دواوثما " ر دو عتردف بصافيدش اح أ د لسا ر دشخرىضم دل خا دلشاما دآلخر و ر م ل يعارتدصني ها ي جدش اح أ د لسا ر" يا

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

املعيار الدولي للتقاريراملاليةرقم 9 – األدوات املالية )تابع(

ب( ان خفاض القيمة

دررلف دلو وردا دلالي بالركل دل رت م دلتم دل ن دلرجا ي دشخرى مو وردا دل يو ر دلسر م أجردف ذدا عالة دلني ل ى دلبنوك دلوردئ دلثابر "

للم يا يا دل يللريا ير دلالي ة ،9 الر ةياسم صصاا د لسا ر علجأ م بناء دشاا دلرالي :

خسا ر دو رماد دلروة ل ت 12 ، دمثا خسا اهرد ر دو رماد دلروة دلتي دنرج ع أح دثدلر ثر دملحرما خالم 12 م دا يخ دلريرير؛ اهرد
خسا ر دو رماد دلروة علج م ى دل مر دانرا ي، دمثا خسا ر دو رما د دلروة دلتي دنرج ع مي أح دث دلر ثر دملحرما علج م ى دل مر دانرا ي ش ردت مالي "

ديوا دملجموع بيياس م صصاا د لسا ر بييم ت ارم خسا ر دو رماد دلروة علج م ى دل مر دا نرا ي لألردت دلالي ، باارثناء ما لي، دلتي ر ةيااها سا ر دو رماد دلرو ة خالم 12 : اهرد

دش ص ت دلصر ي دلو ردئ دلثابر جويل دش ا ل ا دشجردف ذدا دل الة دلتي ل د ر م اجر دو رماد د لاص ا ا كمثا م اجر دلر ثر دلتي دي علج م ى دل مر دلروة لألردت دلالي ه بصو ت و ري منت دوعتردف دلب ئي ا ا"

ر ةياس م صصاا د لسا ر د لاص بالتم دل ن دلرجا ي مو وردا دل يور دلسر م جرف ذ ع الة رد ما بييم ت ارم خسا ر دو رماد دلروة علج م ى دل مر دانرا ي لها"

عن د ما يذد بانإ م اجر دو رماد شردتمالي ة زدرا شكا ملحوظ منت دوعتردفدلب ئي عن دي ر خسا ر دو رماد دلروة ، درخت دملجموع باوعربا دل لوماا دل يول دل دعم دلال م دلراح ر د دكل أ مجهور زد ، يرضم ذلك دل لوماا دلر ليا دلكمي دلنوعي، ذلك علج د لبرت د بناء لسابي للمجموع دييي د ج د ت دو رماني دل لوماا دواوشرد ي "

د تر ض دملجموع أد م اجر دو رماد شح دلو وردا دلالي ة زدرابصو ت ب رت في حام باد مسر ش ثر م 30 " وما

ت ربر دملجموع أد دشصا دلا ي مر ثر دلس در عن ما:

كود م ردملحرما أد ي دليترض بالتزدماده دو رماني بالكاما دجاه دملجموع ر د جوء دملجموع ود اذي ردءدامثا مصار تدلضماد كيد ه؛ أ َ
أد كود دشصا دلا ي مسر منت أ ثر م 90 ؛ وما

درمثا دل ترتدليصوى دلتي ر أخت ا د دوعربا عن دي ر خسا ر دو رماد دلروة في د ح دشةص ى لل تر ت دلر اة دلتي در رض ا ا دملجموع مللاجر دو رماد"

ةياس خسا ر دو رماد دلروة

درمثا خسا ر دو رماد دلروة في دلري ر دلرجح لسا ر دو رماد" ر ةياس خسا ر دو رماد علج أن ا دلييم د حالي لكا حاوا دلعج دلني كأ دل ر ب د دلر ياا دلني دلسر ي ي ج دملجموع لل ي د دلر يا ياا دلني دلتي دروة دملجموع أد د صا علا اه" ر د ي ا خسا ر دو رماد دلروة بم م دل ا ت دل لي لألصا دلا ي"

دلو وردا دلالي دلتي ت رضإ ون اض د رماطي فيدلييم

ديوا دملجموع في دا يخ با ديرير برييي ما يذد بانإ دلو وردا دلالي دلسجل بالركل دل رت ان دا دل بالييم دل ارل م خالم دا ردرد ا دلشامل دشخرى ة ت رضإ ون اض دلييم " ي ربر دشصا دلا ي ت رض ون اض د رماطي في دلييم عن ةوش ح ث أ أ ثر كود لهدرث ر اللي علج دلر ياا دلني دلسريبلي دلي تلألصا دلا ي"

عرض دن اض دل ييم

ر خص م صصاا د لسا ر د لاص بالو وردا دلالي دلياا بالركل دل رت م ي ما ي دلييم دل تر للمو وردا" يما ر ل سن دا دل دلسجل بالييم دل ارل م خالم دا ردردا دلشامل دش خرى، ر دوعتردف بم صص د لسا رضم دا ردردادلشامل دشخرى ب م د و يا دلييم دل تر لألصا"

إيضاحاتحول البياناتاملالية املو حدة للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

املعيار الدوليللتقاريراملاليةرقم 9 – األدوات املالية )تابع(

ج( إلغاءاالعتراف

املوجودات املالية

ديوا دملجمو ع بإلغاء دوعتردف برصا ما ي ما عن ما دنرهي حيو دملجموع دلر اة في د حصوم علج دلر ياا دلني م تد دشصا دلا ي، أ عن ما ديوا دملجموع بر ويا حيو د حصوم علج دلر ياا دلني دلر اة م دشصا دلا ي م خالم م امل ر بمو ب ا د ويا ب ا م اجر دمريازدا ملكي دشصا دلا ي بصو ت لي ، أ ل دي دملجموع بمو ب ا بر ويا أ باوحر اظ بكا م اجر دمريازدادللكي بصو ت لي و د ر ب سي رة ا علج دش صا دملحوم"

ديوا دملجموع بإبردا م امالا ديوا بمو ب ا بر ويا مو وردا م ترف ا ا في بياد دلر دلا يدلوح ، لك د ر ب بكا أ بج ء ب ر م م اجر دمريازدا دشصا دملحوم" في ته د حال ، و ر يلغاء دوعتردف بالو وردا دملحول "

املطلوبات املالية

ر ةياس مي دل لو اا دل بالر الي وحيا كل دل رت باار دا جريي دل ا ت دل لي أ بالييم دل ارل م خالم دلر ح أ د لسا ت" درضم دل لو اا دلالي للمجموع ةر ضبنكي ،ذم دجا ي رد ن أخرى م رج دارد ن "

م لو اا مالي بالييم دل ارل م خالم دلر ح أ د لسا ت

ر ير دا دل لو اا دلالي دلصن بالييم دل ارل م خالم دلر ح أ د لسا ت بييمت ا دل ارل ، م دا عتردف بر مكااب أ خسا ر نادج ع يعارت دليياس في دلر ح د د لسا ت ي ج د ح دل م عالة د ود م رت" رضم صافي دلكسب ت و دكود يه ءد أ د لسا ت دل ترف به في دلر ح أ د لسا ت علج أ ا ت م وع علج دالتزدا دلا ي"

م ذلك، ر داعتر دف بال لو اا دلالي دلتي ر دصني ها بالييم دل ارل م خالم دلر ح أ د لسا ت، بمي د دلرغ ر في دلييم دل ارل للم لو اا دلالي دلتي ت ور ي ج دلرغ ردا في م اجر دو رماد ل إللتزدا دلا ي في دل خا دلشاما دآلخر، يو يذد باد دوعتردف بررث ردا دلرغي ردا في م اجر دو رماد في دل خا دلشاما دآلخر م ارنه أد ل دكب ر أ ع ا دلر اب دملحاالي في دلر ح أ د لسا ت" ر تسجيا دلبلغ دلربيي م دلرغ ر في دلييم دل ارل للم لو اا في دلر ح أ د لسا ت" و ر دصنيف دلرغ ردا في دلييم دل ارل دلنسو مللاجر دو رماد لإللتزدا دلا يدلتي د ير د ها في دل خا دلشاما دآلخر في ةإوح ي ج دلر ح أ د ل م ذلك، ر د ويلها ي جأ اح مسوبيات عن سا ت؛ و يلغاء دوعتردف باولتزدا دلا ي"

ر داعتردف بمكااب أ خسا ر عيور دلضماناا دلالي دلصار تم ةبا دملجموع دلتي د د ام ةبا دملجموع بالييم دل ارل م خالم دلر ح د د لسا ت، في دلر ح د د لسا ت"

م لو اا مالي بالركل دل رت د ةيااها وحيا

ر ةياس دل لو اا دلالي دلتي ل ر د ا بالييم دل ارل م خال م دلر ح أ د لسا ت ا بالركل دل وحي رت باار دا جريي دل ا ت دل لي "

يد جريي دل ا ت دل لي هي جر يي ا حوساب دلركل دل رت للم لو اا دلالي دوزي مصا يف دل ود علج م ى دل ترت دل ني " يد م م دل ا ت دل لي و دل م دلت ص دماما دل اا دلني دلسريبلي كبما في ذلك مي دل راوا دلنياد دل و ع أ دلسرلم دلتي د و رج أ م م م تشكا ء دل ا ت دل لي دكاليف دل امل عال داأ خصومااأخرىهم خالم دل مر دلروة لاللتزدا دلا يأ حيثما كود مال ما ترت أةصر، ي ج دلركل دل رت لال لتزدا دلا ي"

يلغاء دا عتردف بال لو اا دلالي

ديوا دملجموع بإلغاء دوعتر دف باولتزدا دلا ي عن ما ي عن ما ر ياوي اء دولتزدا أ يلغا هأ ينت اءصالحيره" ر داعتردفبال ر ب د دلييم دل لاللتزدا دلا ي دلت د يلغاء دوعتردفبه دلبلغ دل وش دلسر في دلر ح أ د لسا ت"

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

التقاريرحول القطاعات

ر يع دردلريا ير حوم دلي اعاا دلوشغيلي ب ريي درود م دلريا ير دل دخلي دلتي ر دي مها ي جدلسؤ م دلر لس ي ع دد اذدليرد دادلوشغيلي " يد دلسؤ م دلر لس ي ع دد اذدليرد دا دلوش غيلي ، دلت رو ج مهم د صيصدلود ر دييي أردءدلي اعاادلوشغيلي ، و مجلادارد تدلت يوا باد اذدليرد دادواتردديجي "

تحويل العمالت األ جنبية

كأه دل مل دلرامي عمل عرض دلبياناا دلالي

ر ةياس دلبنور دل في دلبياناا دلالي لكا ار م ار باا دملجموع باار دا عمل دلبلئ دوةرصار دلر لسي دلتي ت ما ا ا دلشر كةدل مل دلرامي ةه" ر عرض دلبياناا دلالي دلوح تب داما دادل ر ي دلر تكةدل داما دتيةه و دل مل دلرامي للشر عمل عرض دلبياناا دلالي للمجموع "

كبه دل امالا دش ص ت

ر د و يا دل امالا بال مالا دش نبي ي ج دل مل دلرامي باار دا أا ا دلصرف دلسا ت برود يخ دل امالا أ دلرييي عن يعارت ةياس دلبنور" ر دوعتردف بمكااب خسا ر صرف دل مالا دش نبي دلنادج ع تسو ي ته دل امالا ع د ويا دلو وردا دل لو اا دلني بال مال ا دش نبي برا ا دلصرف دلسا ت بن ا دلسن في بياد دش اح أ د لسا ر دلوح "

ر بياد مكااب خسا ر صرف دل مالا دش نبي دلر لي بالير ض دلني ما ي ارلهفيبياد دش اح أ د لسا ر دلوح ضم بن ةي ردردا أ دكاليف دلرموياة" ر عرض با أ اح خسا رصرف دل مالادش نبي دشخرى فيبياد دش اح أ د لسا ر دلوح ضم بن ةدا ردردا أ دل صر اادلوشغيلي دشخرىة"

كاه ارباا دملجموع

ةرصاٍر د رلف عملت ا دلر امي ع عمل دل رض ي ج عمل دل ر ض علج ر د ويا دلنرا ج دلر دلا ي جمي ارب اا دملجموع كدلتي و ت اطي عملت ا م د مرضل ه دلتي دلن و دلرا ي:

ك1ه ر د ويا دلو وردا دل لو اا لكا بياد مر ما يم ر ض س ر دلصرفعن دا ال برا يخ بياد دلر دلا ي؛
ك2ه ر د ويا دا ردردا دلصر االكا بياد أ اح أ خسا ر بمروا أا ا دلصرف؛
ك3ه ير دوعتردفبكا دل ر دلنادج ع دلصرف نص ر من صا م حيو دللكي "

عن دلروحي ، ر د ويا ر صرفدل مالادلنادج ع د ويا صافي دواوثما في دل ملياا دش نبي دلير ضي ج حيو دللكي "

عن داوب ار عملي أ نبي در يعارت دصنيف ب ا ر دلصرفدلترد م في حيو دللكي دلر لي برلك دل ملي دلنسو لسا ميدلشر ي جدش اح أ د لسا ر"

في حام ي ردء داوب ار ئي و ؤر ي ج ي دد دملجموع للسي رت علج دلشر دلرا دلتي تشما عملياا أ نبي ، إد د حص دلنسبي في ر ةاا أا ا دلصرف دلترد م در يعارة ا ي ج د حصص ر دلسي ر ت و ر دوعتردف ا ا فيدش اح أ د لسا ر"

املمتلكات واملعدات

ر بياد دلمرلكاا دل دا دوات الك دل بالركل دلرا ي ي ناةصا ترد خسا ر دن اض دلييم دلترد م ، يد ا" دررلف دكل دلمرلكاا دل دا م دكل دلشردء مضا يلا ا ا د لصر اا دل رضي لالار ودذ" ر ير دا دلركاليف دلالحي في دلييم دل تر لألصا أ ر دوعتردف ا ا برصا من صا ، ذلك ي ، حسبما كود مال ما عن ما كود م دملحرما أد در ي ج دملجموع منا دةرصار مسريبلي مردب بالبن يكود باامكاد ةياسدكل دلبن بصو ت موثوة "

ر د ميا با مصر ااداصالحاا دلصيان دشخرى علجبياد دش اح أ د لسا ر دلوح خالم دلسن دلالي دلتي د ا ا دكب تهدلصر اا"

و ر دحوساب دات الك علجدش دض ي" ر حساب دوات الك علج دلو وردا دشخرى باار دا جريي دلي س دلثابإ بال و ا دلتي د دحوساا ا لر يا دكل دلو وردا ي جةيمها دلربيي دلي ت علجم ى أعما ا دانرا ي دلي ت ما لي:

إيضاحاتحول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخصب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

املمتلكات واملعدات)ت ابع(

ت ن و ع املوجودا	السنوات
دلباطي	50-20
لسرر رت لجدل يا داد دلر سلنااع	4
زدا دشثاث دلرجه	15-4
دلسيا دا	4

در مرد دليي دلربيي دشعما دا نرا ي للمو وردا، ير ت لها عن ما كود ذلك مال ما في ن ا با ترت ديرير" عن ما دكو د دلييم دل تر لألصا أ بر م ةيمره دلي تدليابل لالاترردر، ر د يا دلييم دل تر علجدل و ي ج دلييم دليابل لالاترردر"

ر د دش اح د لسا ر دلنادج ع دواوب ارم خالم ميا ن دل ود م دلييم دل تر لألصا، ير دوعتردف ا اضم بن ةدا رد ردا أ د لصر اادش خرىة فيبياد دش اح أ د لسا ر دلوح "

ر بياد دشعمام دلرأامالي ةي دانجاز بالركل درضم دل يا دا دلتي جر د وير ا غرض دار دمها في دلسريبا، عن دونت اء من ا، ر د ويا دشعمام دلرأامالي ةي دا نجاز ي ج دل ئ دلال م لها ير دحوساب لسياا دات ال ها يا دملجموع "

العقاراتاالستثمارية دوعتردف

ر دصنيف دش دض ي دلباطي دلتي دمرلكها دملجموع غرض د يي ي ر دردا ي جا ي من ا أ ل يارت أس دلام أ لكال دلغرض د يا دا داوثما ي " يد دل يا دا دلتي ر تشي ا أ د وير ا غر ض دار دمها في دلسريبا يا داداوثما ي " يا داداوثما ي ر دصني ها أ ضا

عن ما دب أ دملجموع بإعارت د وير عيا داوثما ةا لودصل دار دمه في دلسريبا يا داوثما ، يسرمر دصنيف دل يا يا داوثما ير ةياا ه يا لنموذا دلييم دل ارل و در يعارت دصني ه يا للر وير خالم ترت يعارت د ويره يا داوثما "

دليياس

ةياس دل يا ر مب يا دا دواوثما ي بالركل بما في ذلك دكاليف دل امل ذدا دلصل " لالعتردفدلب ئي ر دحوسا وحيا ب دل يا دا دواوثما ي باار دا نموذا دلييم دل ارل يا للم يا دملحااليدل ي ة 40 ةدل يا دادواوثما ي ة" ر دوعتردفبر أ اح أ خسا ر نادج ع دلرغ ر فيدلييم دل ارل ضم دش اح أ د لسا ر"

عن ما و مك شكا موثو د دلييم دل ارل لل يا دو اوثما ةي دلر وير، ر ةياس ذلك دل يا بالركل ح د دا يخ دونت اء م داطشاءأ دلرا يخ دلت دصبح يه دلييم دل ارل ةابل لليياس شكا موثو ، أي ما ثأ و"

دلر ويا م عيا دام ر ب ا ا للبي ي ج عيا داداوثما ي

ر د ويا ا دل يا دا دملحر ب ا ا للبي ي ج عيا دا داوثما ي عن ما كود دله ف من ا و د يي ي ردردا ي جا ي أ ل يارت أس دلام أ لكال دلغرض د" ر د ويا دل يا دا دملحر ب ا ا للبي ي ج ئ دل يا دا دواوثما ي بالييم دل ارل في دا يخ دلر ويا ير دوعتردف باش اح دلنادج ع دلر ويا ضم بياد دش اح أ د لسا ر" وحيا لليياس دلب ئي ر دييي ته دل يا دا ب لسياا ةياس دل يا دا دواوثما ي " ر دوعت الييم دل ارل يا ردف باش اح دلنادج ع يعارت دليياس ضم بياد دش اح أ د لسا ر دلوح لل يا دملح ر"

دلر ويا م عيا داداوثما ي ي ج عيا دام ر ب ا ا للبي

ر د ويا دل يا دا دواوثما ي ي ج دل يا دا دملحر ب ا ا للر وير دلبي عن ما رغ ر دار دا دل يا " ر ي ردء مثا ته دلر ويالا بالييم دل ارل لل يا دا في دا يخ دلر ويا ير دوعتردف باش اح دلنادج ع دلر ويا ضم بياد دش اح أ د لسا ر" ش ردض م اابي وحي ، دصبح دلييم دل ارل في دا يخ يعارت دلرصنيف هي دكل دل يا دادملحول " وحيا للر ويا، لس ر دييي تهدل يا دابالركل يا ياا دليياسد لاص بال يا دا دملحر ب ا ا للر وير دلبي "

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهيةفي 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياساتاملحاسبيةالهامة)تابع(

العقاراتاالستثمارية)تابع(

دلر ويا م عيا داداوثما ي ي ج عيا دامشغول م ةبا دلالك

و في حام أصبح دل يا دواوثما مشغوم م ةبا دلالك، در يعارت دصني ه ممرلكاا م دا دصبح ةيمره دل ارل برا يخ يعارت دلرصنيف هي دكل ره ش ردض م اابي وحي "

دلر ويا م عيا دامشغول م ةبا دلالكي ج عيا داداوثما ي

عن ما رغ ردار دا عيا مام عيا مشغوم م ةبا دلالكي ج عيا داوثما ، در يعارت ة للييم دل ارل در ياسدل يا يا يعارت دصني ه لتلك يا " ر دوعتردف بر أ اح دنشر ع يعارت دليياس ضم دش اح أ د لسا ر ي ج دل ى دلت ي كا يهدلر ح خسا ر دن اض دلييم دلسابي لل يا دملح ر، م دوعتردف بر أ اح مربيي ضم دل خا دلشاما دآلخر، ير عرضها في دحرياجي يعارت دلرييي " ير دوعتردف بر خسا ر ضم بياد دش اح أ د لسا ر دلوح "

بي دل يا دادواوثما ي

ر بي ا دل يا دا دواوثما ي في ايا دشعمام دوعريار " و ر دوعتردف باا ردردا و بالركاليف دلباارت د لاص ببي دل يا دا دواوثما ي " ر دوعتردف بر أ اح أ خسا ر نادج ع داوب ارأ بي دل يا دا دواوثما ي ك دلتي ر دحوساا ا علج أن ا دل ر ب دصافي دلر صالا م دواوب ار د دلييم دل تر ه ضم بياد دش اح أ د لسا ر دلوح "

انخفاض قيمة املوجو دات غير املالية

ديوا دملجموع في دا يخ با ديرير بمرد دليي دل تر لو وردة ا ر دلالي ، باارثناء دل يا دادواوثما ي ، للر ي مما يذد باد ناك أ مؤار علج دن اض دلييم " في حام ور مثا تد دلؤار، ر دي ر ةيم دشصا دليابل لالاترردر"

درمثا دلو ح ت دلنرج للني فيأصغر مجموع للمو وردا دلتي دنرج د ياا ني دكود مسر يل ي ج أ د ح ر ع دلو وردادشخرى أ مجمو عاا دلو وردا" ش ردض دخربا في أصغر مجموع للمو وردا دلتي دنرج د ياا دن اض دلييم ، ر دجمي دلو وردا م ا ني م دوار دا دلسرمر دكود مسريل ي ج أ د ح ر ع دلر ياا دلني دل دخل د لاص بالو وردادشخرى أ دلوح دادلنرج للني "

درمثا دلييم دليابل لالاترردر شصا ما أ دلوح ت دلنرج للني بالييم م دو دكاليفدلبي أي ما ار دا أ دلييم دل ارل ، ناةصا أ بر" دردك دلييم م دوار دا علج دلر ياا دلني دلسريبلي دلي ت د يضها ي ج ةيمت ا د حالي باار دا م م خص ما ةبا دلضريب دلت ي كا ديييماا دلسو د حالي للييم دل مني للمام دمللاجر دلر لي بتلك دشصا أ بالوح ت دلنرج للني "

تد ير دوعتردف ب سا ر دن اض دلييم عن ما د ي دلييم دل تر شصا ما أ ح ده دلنرج للن ي ع ةيمره دليابل لالاترردر" ر دو عتردف ب سا ر دن اض دلييم ، يد ا، ضم دو اح أ د لسا ر"

العقاراتاملحتفظ بها لغرضالتطويروالبيع

ر دصنيف دش دض ي دلباطي دلتي د د ا علج أن ا م ر ب ا ا للبي ، بما في ذلك دلباطي ةي داطشاء، علج أن ا م ر ب ا ا للبي ير بيان ا بالركل أ صافي دل ييم دليابل للر يي دلي ت، أي ما أةا" دررلف دكل دشعمام ةي دانجاز م دكاليف داطشاءدا ر ا م دلركاليف دلباارت ذدا دلصل " رمثا صافي دلييم دليابل للر يي في ا ر دلبي دلي في ايا دشعمام دوعريار دكل دانجاز مصر اادلبي " ناةصا

ر دوعتردف بمي د دلر يا في ةيم دل يا دا ةي دلر وير غرض دلبي مصر اا في دل ترت دلتي ث ا ا دلر يا أ ر ا ا دكب د لسا ر" ير دوعتردف بييم عكا أ د يا في دلييم نويج دل يارت في صافي دلييم دليابل للر يي ضم دش اح أ د لسا ر في دل ترت دلتي د ث ا ا ته دل يارت ي ي ج دل ى دلت و د ي يه دلييم دل تر ع دلركل دل لي "

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

النقد وما يعادله

يشرما دلني ما ي ا رله علج دلني في دلصن ل ى دلبنك دلوردئ د إ دل لب ل ى دلصا ف ذدا تردا دار يا دمر ي ج أ أةا صا ي م دلسحو اا ٍ ثالث أاهر دلصر ي علج دلكشوف" لي د يظها دلسحو اا دلصر ي علج دلكشوف في بياد دلر دلا يدلوح ضم دلير ضفيبن دل لو اا دلر د ل "

امتيازات املوظفين

كأه ت ويضاان ا د ل م للموظ د م رمودجنير ل داما دادل ر ي دلر ت

ردك م صص ت ويضاا ن ا د ل م للموظ د علج أااس دولتزدا دلت ة نشر يما لو د ين اء خ ماا با موظ ي دملجموع في دا يخ دلريرير ير دحوساب تد دمللصص ي ش ا حكاا ةانود دل ما دود ار ل ل داما دا دل ر ي دلر ت دليودن د دملحلي ذدا دلصل بالشرباا دلرا د لا ي " درى دارد ت أد تد دمللص ص مثا دلتزدا جو يا دش ا الرا ي د دصني ه م لو اا جويل دش ا"

كبه خ دل اااا دلررميناا دو رماعي فير ل دا ما دادل ر ي دلر ت

يد دملجموع عضو في برنامج دل اااا دل ب م ةبا دلهيئ دود ار دل ام للم اااا دلررميناا دو رماعي " ر أردء دلسا ماا د لاص بالوظ د م مودجنيداما دا دل ر ي دلر ت ، ير دحوساا ا ضم بياد دش اح أ د لسا ر دلوح ، يا شحكاا دليانود دود ار ة 7 لسن 1999 دلر ل بيانود دل اااا دلررميناا دو رماعي "

سلفيات من عمالء

يد دل اا دليبوض م دلشتر ب صوص دل يا دا دلباع أ د ل ماا دلي م ةبا دلو اء بم ا ر دوعتردف باا رد ردا، ر دوعتردف ا ا علج أن ا ال ياا م دل مالء" ي ةبا ته دل اا، م خالم ٍ ذد باد مروة ا دوعتردف ب دح أ أةا، ر دصني ها اا ردردا أ دواترردر، في ضود عاا علج أن ا م لو اا مر د ل " يد ل ك دشمر تلك، ر بيان ا علج أن ا م لو اا ر مر د ل "

تكاليف القروض

يد دكاليف دلير ض دل ام دملح رت دلردب مباار ت باار ودذ أ يطشاء أ دنراا مو وردا مؤ ل ، هي دلو وردا دلتي در لب بالضر ت ترت ب رت لرصبح ا ت لالار دا دل م لها أ بي ها، در يضا ت ا ي ج دكل دلك دلو وردا، ح د ا ي دلك دلو وردا سا لي لالار دا أ دلبي " ر دو عتردف بكا دكاليف دلير ض دشخرى ّ ضم دش اح أ د لسا ر فيدل ترتدلتي ر دكب ا ا ا"

املخصصات

ر دوعتردف بامللصصاا عن ما كود ل ى دملجموع دلتزدا حا ي ةانوطي أ ضمني نويج شح دث اابي ، يكود م دملحرما أد ل ا ي ردء د ياا خا لل ود دوةرصار لوسوي دولتز دا يكود م دلمك دي ر ةيم دولتزدا بصو ت موثوة " و ر ص م صصاا بالنسب لسا ر دلوشغيا دلسريبلي "

ٍا في حام ور ع ر م دولتزدماا دلماثل ، ر د دحرمالي د حا ي ج د ياا خا لوسوي دولتزدا م دشخت باوعربا ئ دولتزدماا شك لي" ر دوعتردف بم صص حتى لو بانإ دحرمالي دلر يااد لا د لاص بر بن م ا في ن ا ئ دولتزدماا ضئيل "

لوسوي دولتزدا باار دا م ٍم ملياا دلرييي د حالي في دلسو للييم دل مني للمام دمللاجر دملح رت ر ةياس دمللصصاا بالييم د حالي للن ياا دلروة ي كاع لاللتزدا" ر دوعتردفبال ياردافيدمللصصاانويج لر دلوةإ مصر ف ا ت"

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

االعتراف ب اإليرادات

ر ةياس دا ردردا داون ي ارد ج دلثم دملح ر في دل ي دلبرا م دل ميا" ر دوعتردف باا ردردا عن ما ديوا دملجموع بر ويا دلسي رت علج منرج أ خ م ما ي ج دل ميا"

ديوا دملجموع باو عتردف با ا ردردا يا لنموذا خماس ي د ل ودا حسبما اءفيدل يا ة 15 م دل ا ر دل لي اع در دلريا ير دلالي علج دلن و دلرا ي:

د ل وت 1 ت ريف دل ي كدل يوره م دل ميا: رمثا دل ي في دد اةي ب د جر د أ أ ثر دنشر بمو ب ا حيو دلتزدماا د ب دلرن يت، دوضح دل ا ر دلتي ر د دلو اء ا ا لكا عي "
د ل وت 2 ت ريف ت ه دا دشعمام دلر اة في دل ي : درمثا ت ه دا دشعمام دلر اة في ع ر دلر ه به بمو ب عي م عميا ما غرض د ويا بضائ أ خ ماا لل ميا"
د ل وت 3 د ا ر دل امل : رمثا ا ر دل امل في دليابا دلا ي دلت دروة دملجموع د حصوم عليه ميابا د ويا دلبضائ أ د ل ماا دلتي د دلر ه ا ا لل ميا، باارثناءدلبالغدلتي د د صيلها بااناب ع أجردفأخرى"
د ل وت 4 د صيص ا ر دل امل لر ه دا دشعمام دلر اة في دل ي : بالنسب لل ي د لت ن و علج ت ه بون يت أ ثر م عما ت اة ، ديوا ٍا دملجموع بر صيص ا ر دل امل لكا ت ه م ت ه دا دشعمام دلر اة عل ب ج ح ت بييم دمثا دليابا دلا ي دلت دروة دملجموع ٍا د حصوم عليهميابا دلو اءبكا ت ه م ت ه دادشعمام دلر اة ب علج ح ت"
د ل و ت 5 دوعتردف باا ردردا عن ما كأ بمجرره اء دلنشرت بر ه دا دشعمام دلر اة "

و ت ربر دملجموع أن ا أ إ بر ه دادشعمام دلر اة ، م ث ديوا باوعتردف باا ردردا علج دل ى دل مني في حام دارو اء أح دل ا ر دلرالي :

-1 ةاا دل ميا ب صو ت متزدمن باارالا دار دا دلنا دلي م م ةبا دملجموع بمجرر دي مها؛ أ
-2 در دبعلج أردء دملجموع طشرت أ ت ي أ صا خاض لسي رت دل ميا بمجررطشرده أ ت ي ه؛ أ
-3 ل تردب علج أردء دملجموع طشرت أصا ماذدادار دا ب ا للمجموع يكود ل ى دملجموع ح ةابا للن اذ ب ااميابا دشعمام دلنج ت حتى دا ي ه"

بالنسب لر ه دا دشعمام دلر اة ، عن ما و ر دارو اء أح دلشر د دلود رت أعاله، ر دوعتردف باا ردردا في دل ترت دل مني دلتي ر ا ا دلو اء بر ه دا دشعمام دلر اة "

ديوا دملجموع بر صيص ا ر دل امل ولتزدماا دشردء ف علج جريي دارخام دلتي در لب دوعتردف ي دل ي بناء باا ردردا علج أااس هور دملجموع أ م خالة ا للو اء بالتزدماا دش ردء" ديوا دملجموع بري ر ي ما ي دلركاليف ا اركمام دلشا ي م أ ا د مبلغدا ردردا دل لوب دوعتردف ا ا"

و عن ما ديوا دملجموع بالو اء بر ه دا دشعمام دلر اة م خالم دي دلبضائ أ د ل ماا ع حينئٍت شاء أصا بمو ب عي دا ي ج دلر ه ا ا، ديوا دملجمو بإط ونارد ةيم دليابا دلا ي دلت د د يييه م خالم دشردء" عن ما رجا زدليابا دلا ي دلسرل م دل ميا ةيم دا ر دردا دل ترف ا ا، تردب علج ذلك دلتزدا بمو ب عي "

دياس دا ردردا بالييم دل ارل للم يابا دلسرل أ دلسر ، م مردعات ار د دل د لر ا باارثناء دلضرد ب دلراوا" ديوا دملجموع برييي علا ا ت اة دردلباا ا ي ردردة ا ي ل ا ر م رت لر ما يذد بانإ ت ما م ر أ يا خلصإ ي ج أن ا ت ما م ر في مي دردلباا ي ردردة ا.

ر دو عتردف باا ردردا في دلبياناا دلالي دلوح ت ي ج د ح دلت رما أد در يه دلنا دوةرصار ي ج دملجموع يمك ةياس دا ردردا دلركاليف علج ن و موثو ، عن دوةرضاء.

دا ردردام مصار تدل يا دا

ر دوعتردف بإ ردردا مصار ت دل يا دا في بياد دش اح أ د لسا ر دلوح في حام ل لتزا دل ميا شر د دلس در دلر اة ذلك بالنسب لل يا دا دلباع دلتي ل ر دوعتردف ا ا بإ ردردا " م دلرو ة أد ث ذلك، علج دلر م ي ردءدا دلرا دلصا م لإل ردءدا دلتي ض ت ا مؤا م دل ميا دلر ثر، يا س دلرن ي دل يا ب لي، عن دارمرد دل ميا في دلعج ع دلس د ر جبيا للشر ددلر اة "

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)ت ابع(

االعتراف ب اإليرادات)تابع(

ي ردردا د ل ماا يد دا ردردادلود رت م د ل ماامثا يرد تدل يا دا دلر د دطش مر لي بالضيا ر دوعتردف ا ا في دل ترت دملحاابي دلتي ر دي د ل ماا ا ا"

ي ردردادا جا دا

ٍ ر دوعتردفباا ردردا م عيوردا جا دلوشغيليبرةساد موسا ي علج م ى ترت عي دا جا " عن ما ديو ا دملجموع بري حود ي جا تشغ يلي ل مالئ ا، ر دوعتردف بالركل دا مالي للحود ص م ي ردردا دا جا علج م ى ترت عي دا جا برةساد موسا ي "

ي ردردادلضيا

دلغرف

ر داعتر دفبإ ردردا دلغر في ةإ ما ك بالصافي خص د لصوماا اوا دلبل عن دوةرضاءه عن ما ر اغا دلغرف دي د ل ماا للضيوف"

دش ت دلشر اا

ر دوعتردفبإ ردردادش ت دلشر ااكبالصافي صافي د لصوماا اوا دلبل عن دوةرضاءه عن بي دل لباا أ دي مها"

ي ردردادلوشغيا دشخرى

ر دوعتردفباا ردردام يرد دادلوشغيا دشخرى دلتي دمثا ي ر دردا د ل م مثا دلهادف أ دلنيا أ دلغسيا أ ما ي ج ذلك عن دي د ل م أ ما د دلر اة علا ا"

إيرادات التموي ل

ر دوعتردف بإ ردردا دلرمويا في بياد دش اح أ د لسا ر دلوح علج أااس دوار يا دل مني باار دا جريي دل ا دل لي"

إيرادات توزيعات األ رباح

ر دوعتردف بإ ردردا دوزي اادش اح عن ثبوا د ح فيدارالا دوزي اادش اح"

توزيعاتاألرباح

ر دوعتردف بروزي اا دش اح ي جمسا ميدلشر م لو اا في دلبياناا دلالي دلوح ت للمجموع فيدل ترتدلتي ر ا ا دعرماردوزي اادش اح م ةبا مسا مي دلشر "

عقود اإليجار

ٍ ر دصنيف عيور دا جا دلتي ر ب بمو ب ا دلؤ ر بكا م اجر دمريازدا دللكي بصو ت لي يور ي ج تشغيلي ا " ر ير دا دلبالغدل وع بمو ب عيور دا جا دلوشغيليكصا ي م د حود دليبوض م دلؤ ره برةساد موسا ي في دش اح أ د لسا ر علج م ى ترت عي دا جا "

مقاصة األدوات املالية

عن ور حٍ ترف ا ا دكود ناك ر ي ردء مياص للمو وردا دل لو اا دلالي إر دا صافي دلييم في بياد دلر دلا ي دلوح ةانوطي د ب دلن اذبمياص و دلبالغدل ني يما في تسوي دل امالاعلج أااس صافي دلبلغ أ د صيا دلو وردا تسوي دل لو اا بصو ت متزدمن "

مكافآتأعضاءمجلس اإلدارة

جب للمار يا ت 169 م دليانو د دود ار ة ك2ه لسن ،2015 للن اا دشااس ي للشر ، شعضاء يا مجلادارد تد حصوم علجمكا آا بما و رجا ز ٪10م صافي دش اح دةر اش دوات الك دو حرياجياا"

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

4 التقديرات و األحكام املحاسبية الهامة

و ر بصو ت مسرمرت دييي دلري ردا د شحكاا هيدردك علجد لبرتدلرا ي ي عودما أخرى، بما فيذلك دوة ري برن ام يول في ظا دل ر ف اادشح دثدلسريبلي دلتي ي دلرد ن "

ديوا دملجموع بوض دي ردا د تر دضا ما درود دلري ردا ا در ل بالسريبا" نار د دملحاابي دلنادج ب ك جبي ت ا م دلنرا ج دل لي ذدا دلصل " د أرناه مناةش دلري ردا دو تردضاا ذدا دمللاجر دلهام دلتي نرج عن ا ت ا و ر فيدليي دل تر للمو وردا دل لو اافي ضود دلسن دلالي دليارم "

كأه دييي دل يا دادواوثما ي

د ب دملجموع نموذا دلييم دل للم ي ارل يا ا دملحاالي دل ي ة 40 حيث ر دييي دل يا دواوثما دملحر ب به لر يي ي ردردا ي جا ي أ ل يارت أس دلام أ للييم دل لكال دلغرض د يا علجدلرييي ارل بناء دلت د دليياا به م ةبا ار دييي مسريل أ دلرييي دل دخلي م ةبا يرد تدلالي ل ى دملجموع "

د د دليي دل ارل م خالم دشخت باوعربا دليا ناا دلسوةي / أ دلر ياا دلني دمللصوم عن ما كود ل ى دملجموع دردلباا عيور ي جا مسرمرت" م تد دلن ل ر دشخت باوعربا دردلباا دا جا د حالي د لاص باملجموع دلتي ر يبردمها يا لشر د دلسو دوعريار دلتي در ميا نت ا م عيا دا مماثل دي في ن ا موة عيا دادملجموع دلتي ر ديييمها"

في حام ل ك ل ى دملجموع دردلباا عيور ي جا مسرمرت ر د م خالم ^د دليي دل ارل حيثما كود مناابا شخت باوعربا م امالا دلسو دلتي دمإم ل ؤخرد يا دا مماثل دي فين اموة عيا دادملجموع دلتي ر ديييمها" ر ت ا ته دليي حسب دوخرال اا في دلسماا دلر لسي مثا حج دل يا "

يما لي دو تردضاا دلر لسي دلتيداون ايلا ا دارد تفييع دردوة اة ا للر ياا دلني عن د دلييم دل ارل للمو و ردا:

م م خص علجأااسدلروا دلرجحلركل أسدلام ل ى دلشر م عال ت م اجر ت كا دمللاجر دلكامن في دشاود دلتي ت ما ا ا دلشرب اا"
م م نمو علج أااس م م دلنمو علج دل ى دل ويا"

ةامإ يرد ت دلشر بمرد دو تردضاا دلنهجياا دلسر م م ةبا ار دلرييي دلسريل ةس دلالي ، درى دارد ت أد ته دو تردضاا دلنهجياا دب م يول ما فيدا يخ دلريرير م دشخت باوعربا دلوض د حا ي لالةرصار دلي اش دل يا فير ل داما دا"

كبه داترردر داوثما في د رال فمشترك ار زميل كةدلشرباادلسوثمر حيو ا ا يا دللكي ةه

و يد داترردر د اوثما في ار مسوثمر ا ا ربرم دملجاوا دلتي دن حيو دللكي ي يا و علجأحكاا ام م دارد ت حيث در لبي ردء دييي حوم ما يذد باد م دلمك أد ر رع دلييم دل تر لل حيو دللكي شرباادلسوثمر ا ا يا بالييم دل تر للمو وردا دملحر ب ا ا م ةبا دلشرباا دلس وثمر ا ا حيو دللكي " يا

بالنسب للم دل يا ي دملحر ب ا ا م ةبا دل حيو دللك شرباادلسوثمر ا ا يا ي ، ديوا دارد تبإ ردءدييي ردخليلر دلييم دل ارل باار دا أالوب دييي ردك علج نموذا دلر ياا دلني دمللصوم ، حيثما ديرض ي دلضر ت، تسر د شرباا دييي خا ي مر صص مؤ ل لر دلييم دل ارل ملح دل يا دا د لاص بالشرباادلسوثمر ا ا يا حيو دللكي "

عن دحوساب صافي دلييم د حالي للر ياا دلني دلسريبلي للم دل يا ي للشرباا حي دلسوثمر ا ا يا و دللكي ، ر د ض د تردضاا م رت ب صوص مرد اا دن اض دلييم " يما لي دو تردضاا دلر لسي دلتيداون ايلا ا دارد تفييع دردوة اة ا للر ياا دلني عن د دلييم دليابل لالاترردر م دلو وردا:

م م خص علج أااس دلروا د لرجحلركل أسدلام ل ى دلشر دلسوثمر ا ا دمل ل ريي حيو دللكي حوسب يا م عال ت م اجر ت كا دمللاجر دلنسبي دلكامن في دشاود دلتي ت ما ا ا دلشرباا"
م م نمو علج أااس م م دلنمو علج دل ى دل ويا"

بالنسب للم دل يا ي دملحر ب ا ا م ةبا دلش رباا دلسوثمر ا ا يا حيو دللكي ، ديوا دارد ت برييي دون اض في دلييم عن ما تش ر دشح دث أ دلرغ ردا في دل ر ف ي ج أد دلييم دل تر ة و دكود ةابل لالاترردر" يد دل ودما دلهام دلتي ة تسر عي ي ردء دييي لالن اض في دلييم تشما دل ليا علج ع ا ني أ أ اح أ د ياا ني مسريبلي م دش صا ذ دلصل "

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

4 التقديرات و األحكام املحاسبية الهامة )تابع(

كاه دل يا ة 15 م دل ا ر دل لي اع دردلريا ير دلالي ةدا ردردا م دل يور م دل مالءة يد د بي اياا دوعتر دفباا للم يا ة ردردا يا 15 م دل ا ردل لي اع دردلريا ير دلالي يرض يم دارد ت ض دشحكاا دلرالي :

دلو اء بر ه دا دشعمام دلر اة

ٍا ر د علج دملجموع دييي عيور ا م دل مالء ب علج ح ت غرض د ما يذد د دلو اء بر ه دا دشعمام دلر اة علج دل ى دل مني أ في ةإ م ر حتى وسنى لها د دل ريي دلنااب لالعتردف باا ردردا" ةامإ دملجموع بإ ردء تد دلرييي علج أااس دد اةياا دلبي دلشردء دلبرم م دل مال ء أحكاا دليودن د دلوشر ي اا ذدا دلصل ، حيث ر يبردا ته دود اةياا لري مو و ردا عيا ي لل ميا، و ديوا دملجموع بإطشاء أ مو وردا مك دار دمها م ةبا دملجموع ش رض تخر، عارتما كود ل ي ا ح نا ت ب اا ميابا دشعمام دلر اة دلنج ت حتى دا ي ه" في تهدل ر ف، ديوا دملجموع باوعتردف باا ردردا علج دل ى دل مني، في حاواأخرى ر دوعتردفباا ردردافي ترتزمني م رت"

د أا ا دل امل

ٍا ر د علج دملجموع د أا ا دل امل علج ح ت" عن يما ر ل يور ام دل مالءب ض ته دشحكاا، ديوا دملجموع برييي درث ر أ ميابا ما ي مرغ ر فيدل ي ، نويج خصوماا أ ردماا، م ى ور أ عنصر دمويلي اا في دل ي أ ميابا ر ما ي في دل ي "

د ويا دلسي رت في دل يور م دل مالء

عن ما دير دملجموع أنهة د دلو اء بر ه دا دشعمام ت اة في ترت زمني م رت، ر دوعتردف باا ردردا عن ما ر د ويا دلسي رت علج دلو وردا د لاص بال ي ي جدل ميا" في حام عيوربي مو ورداعيا ي ، ر عارتدوعتردف باا ردردا عن ما ر تسلي دلوح ت ي ج دل ميا"

د صيص ا ر دل امل لر ه دا دشعمام دلر اة في دل يور م دل مالء

ةر ا دملجموع د بي جريي دل خالا لر صيص ا ر دل امل لر ه دا دشعمام دلر اة حيث ر دوعتردفباا ردرداعلجدل ى دل مني" درى دملجموع أد أ ضا مؤار لإل ردردا دملحيي ل م خالم يا دار دا جريي دل خالا دلتي در لب دوعتردف باا ردردا علج أااس د جهور دلبت ل م ةبا دملجموع للو اء بر ه دا دشعمام دلر اة " عن د بي جريي دل خال ا، ديوا دملجموع بري ر دكل ينجازدلشر عاا غرض د ةيم دا ردردا دلتي الر دوعتردف ا ا"

كره دكل ينجازدلشر عاا

ديوا دملجموع بري ر دكل ينجاز دلشر عاا غرض د دلركل دلنسو لإل ردردا دلتي ر دو عتردف ا ا" درضم ته دلري ردا دكل دلرصمي دواوشا دا داطشاء دل الباا دملحرمل م ةبا للرييي م ةبا دليا ل د يا داوشا دلشر ش بااضا ي ج دكل دلو اءباولتزدماادلر اة دشخرى دجاه دل مالء"

كهه دييي ةيم عيا دام ر ب ا ا للر وير دلبي

ديوا دملجموع بمرد دل يا دا دملحر ب ا ا للر وير دلبي لرييي د يا دلييم عن ور مؤار علج د يا دلييم " تسر د دملجموع بالريييماا دلصار ع ارباا دييي خا ي مسريل دل لومااحوم دلبي اا لغرض دلرر م دلييم دليابل لال اترردر"

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

4 التقديرات و األحكام املحاسبية الهامة )تابع(

ك ه دل مر دانرا يللممرلكاا دل دا

ر دات الك دكاليف بنور دلمرلكاا دل داعلج أااس منر علج م ى دشعما دانرا ي دلي تللمو وردا" خالم دلسن ،ةامإدارد تبإعارتدلن ر في دشعما دانرا ي دلي تلكا أصا / أ بن م بنور دلو وردا علجدل ودما دلرالي : بناء

دوار دا دلروة للمو وردا،
دلبلج داات الكدلروة ، دلت ي رم علج دل ودما دلوشغيلي دلبيئي ؛
دلييور دليانوني أ ما اابه ذلك علج دار دا دلو وردا"

نرج ع دلرغي ر في دشعما دانرا ي ل ئاا دلو ورداي ج دن اض دكل دوات الك بمبلغ 3.1 مليود ر خالم دلسن "

ل دض دارد تدي ردالليي دلربيي ش بنور م بنور دلمرلكاا دل دا في ن ا عمر ا دانرا ي"

كزه دن اض ةيم دلمرلكاا دل دا

ديوا دملجموع بر ما يذد بانإ ناك أ مؤاردا علج دن اض ةيم دلمرلكاا دل دا في دا يخ با ديرير" ر دخربا دلمرلكاا دل دا لالن اض في دلييم عن ما دكود ناك مؤاردا علجأد دلييم دل تر ة و دكود ةابل لالاترردر" يد دلييم دليابل لالاترردر هي دلييم دل ارل للممرلكاا دل دا ا دكل دواوب ار ناةص دلييم في دوار دا، أي ما أعلج" عن دليياا بإحوساب دلييم فيدوار دا، ديوا دارد تبري ر دلر ياا دلني دلسريبلي دلروة م دشصا أ دلوح ت دلنرج للني د ر م م د لص دلنااب م أ ا حساب دلييم د حالي لرلك دلر ياا دلني "

كحه دصنيفدل يا دا

عن دليياا برصنيف دل يا دا، ةامإ دارد ت بإص د ا م رل " أحكام يد د حك م لوب في د ما يذد باد دل يا مؤ ال يا داوثما أ ممرلكاا م دا أ عيا للر وير" ديوا دملجموع بر وير م ا ر حتى درمك م مما ا ^ا لر ري اا دواوثما دل يا د د حك شكا ثابإ ي لمرلكاا دل دا أ عيا دا دلر وير" عن يص د حكمها، أختا دارد ت بااعربا دل ا ر دلر صيلي دا ااردا ذدا دلصل لرصنيف دل يا دا ما و مب د في دل ا ر دملحاابي دل لي أ ةاا 2 16 ،4 علج ه دلر ، دوار دا دليصور لل يا دا ما د رهدارد ت"

كده دن اض ةيم مي دلو وردادلالي

ديوا دملجموع بمرد مي مو وردة ا دلالي لرييي م ى ا م صصاا دن اض دلييم علج أااس ل انو علج دشةا" عن د ما يذد باد نبغي دوعتردف بم صصاا دن ا ض دلييم في بياد دلر ح أ د لسا ت دلوح ، تسر ا دملجموع مص و م صص ليياس د لسا ر دا رماني دلرو ة دلسر ي م ه ذدا عالة دلتم دل ن دلرجا ي دلر اة دل ن د دآلخري م دل مالء دش ر در، دلتي تشما مجموع ب رت د م دش ص ت دلصغ رت" تسون م وا د لسا ت ي ج د لبرت دلرا ي ي دل لي لسا ت دو رماد" درضاعف ته دل وا ودما م لر كا دل ر ب د دل ر ف دوةرصار خالم دل ترت دلتي م خاللها د م دلبياناا دلرا ي ي ، دل ر فد حالي ، ن ر ت دملجموع لل ر فدوةرصار علج م ى دل مر دلروة للتم دل ن " تسون عودما دليياس ي ج دلس ر دل لي دلروة لن برنإ"

يما ر ل برصي دلتم دل ن دلسر م جرفذدا دل الة بمبلغ 412 مليود ر علج حك دملحكم إ ردءدا دلرن يت ، ي ري مجلادارد تأنهبناء ، إد تد دلبلغ لالاترردر ايكود ةابال ما في 31 ريسمبر 2020 عليه " ناء ، ل ر داعتردف بر م صص ون اض دلييم في بياد دش اح أ د لسا ر دلوح "

لية املوحدة تاملا نا إيضاحاتحول البيا للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

ممتلكات ومعدات 5

		ت على التحسينا	أث اث		لية سما رأ أعمال
	ني ومبا رض أ	جرة رات املستأ العقا	ومعدات وتجهيزات	رات سيا	ز قيد اإلنجا	اإلجمالي
	رهم د لف أ	رهم د ألف	رهم د لف أ	رهم د لف أ	رهم د لف أ	ألف درهم
التكلفة
2019 يناير كما في 1	46,964	3,859	40,815	913	690,774	783,325
يضا اا	-	269	5,162	72	107,729	113,232
ا داوب ارد	-	-	(306 )	(54 )	-	(360 )
ه 8 ح ضا ي ك دلبي للر وير ا ا م ر ب دا عيا د ويا م	7,268	-	-	-	132,358	139,626
د ويالا	810,037	-	120,738	-	(930,775 )	-
ه ي ضاح 6 ك ي اوثما عيا داد د ويا ي ج	(1,434 )	(124 )	-	-	-	(1,558 )
2019 ريسمبر ما في 31	862,835	4,004	166,409	931	86	1,034,265
يضا اا	1,32 7	30	2,8 0 7	-	237	4,401
ا ب	-	-	(10 ,108 )	-	-	(10,108 )
ه ح 8 لبي كي ضا للر وير د ا ا م ر ب دا عيا م د ويا	25 ,328	-	2,977	-	-	28,30 5
د ويالا	-	-	86	-	(86 )	-
ه 6 ح ضا ي ك ي اوثما عيا داد د ويا ي ج	(30 1 , 490 )	-	(47,260 )	-	-	(348,75 0 )
2020 ديسمبر كما في 31	588 ,000	4,034	11 4 ,91 1	931	237	708 , 113

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

5 ممتلكات ومعدات)تابع(

		تعلى التحسينا	أثاث		رأسمالية أعم ال
	ي أرضومبان	املستأجرة العقارات	ومعدات وتجهيزات	سيارات	ز قيد اإلنجا	اإلجم الي
	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	ألف درهم	درهم ألف
قيمة خفاض ال وخسائ ر إن املتراكم االستهالك
ا ر 2019 ما في 1 ن	15,009	2,951	33,291	913	-	52,164
ك ه[ 5 ضاح للسن ]ي دملحما	7,038	639	6,416	16	-	14,109
ا داوب ارد	-	-	(170)	(54)	-	(224)
ي ضاح 6ه اوثما ي ك عيا داد ي ج د ويا	(161)	(54)	-	-	-	(215)
2019 ريسمبر 31 ما في	21,886	3,536	39,537	875	-	65,834
ك ه[ 5 ضاح للسن ]ي دملحما	9,818	352	12,053	18	-	22,241
ا ب	-	-	(10,100)	-	-	(10,100)
ك سهه 5 ح م كي ضا اض دليي خسا ر ين	75,342	-	-	-	-	75,342
2020 ديسمبر كما في 31	107,046	3,888	41,490	893	-	153,317
درجة القيمةامل
2020 ديسمبر كما في 31	480,954	146	73,421	38	237	554,796
2019 ريسمبر ما في 31	840,949	468	126,872	56	86	968,431

أه د مباطي أ ضدبلغ ةيمت ا دل 323,3مليود ر ك:2019 589.3 مليود ر ه بمو ب دلتزدماا دمويا ياالمي كي ضاح 16ه"

به خالم دلسن ، ل ر امل دكاليف ةر ض ك:2019 9 مليود ر م مروا م م دلرامل دلرجحللرمويا د لا يبنسب ٪5,2 انوياه"

اه خالم دلسن ، ةامإ دملجموع بإعارت دصنيف ا دلوح دا في مبانا ا دلسكني د ل مي د حالي دلبالغ 350.4 مليود ر ك:2019 1.3 مليود ر ه علجدلرغي ي ج عيا داداوثما ي بناء ر في دار دا دلك دلو ح دا كي ضاح 6ه"

ره خالم دلسن ، ةامإ دملجموع بإعارت دصنيف ح دا يضا ي في دلباطي دلسكني د ل مي بمبلغ 28.3 مليود ر ك:2019 132.4 مليود ر ه ل ر أ د ويا للمباطي دلسكني علجدلرغي رفيداار دا بناء ك:2019 7.3 مليو علجتغي ر ته د ر ه بناء دلوح دا"

هه ل ى دملجموع م م أصوم دلضيا دل في دلمرلكاا دل دا دلتي د تسجيا خسا ت دن اض في دلييم ميابلها خالم دلسن بمبلغ 75.3 مليود ر ك:2019 و ش يءه" د د دلبلغ دليابا لالاترردر وثن د م دشصوم دل ن ةي باار دا دلييم و دل ارل دااتراار لل يا ما في 31 ريسمبر 2020 م ةبا ار دييي مسريل مر صص مؤ ل " دار ا دليي جريي ميا ن دلبي اا لر دليي دل ارل لهت دل ن ة د"

عال ت علج ذلك، دارنرجإدارد ت، بالنسب شح دل نار ، ي ج أد دلييم دليابل لالاترردر ت ارم دلييم في داار دا" عن د دلييم في داار دا ،ة ادارد تدلر ياا دلني دلروة دلسريبلي ح را م م خص منااب م أ ا يحوسابدلييم د حالي لرلك دلر ياا دلني " د د دي ر دلييم في داار دا باار دا م م خص بنسب ٪9.75 م م نمو ةيم ن ا ي بنسب ٪3"

إيضاحاتحول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

5 ممتلكات ومعدات)تابع(

ه د دوزي مصا يفداات الك فيبياد دلر ح أ د لسا ت دل خا دلشاما دآلخر دلوح ما لي:

	2020	2019
	ألف درهم	ألفر

كي ضاح 22ه دكاليف مباارت	16,061	6,925
ح 24ه دلبي ي كي ضا مومي دارد ي دلصر اادل	6,180	7,184
	22,241	14,109

6 العقاراتاالستثمارية

	مبنى
	لإلستخدام			وحدات
	املتنوع داخل		ن وحدات املخاز	التجزئةداخل	مبنى سكني
	دولة اإلمارات	خل امل واقف دا	داخل دولة	دولة اإلمارات	خدمي داخل
	العربية	دولة اإلمارات	اإلمارات	العر بية	دولةاإلمارات	2020	2019
	املتحدة	ة العربية املتحد	ة العربية املتحد	املتحدة	ة العربية املتحد	إجمالي	إجمالي
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم

ة للقيمة العادل النظام املتدر ج	3	3	3	3	3	-	-

ما في 1 نا ر	209,287	70,085	14,045	220,793	-	514,210	350,592
يضا اا	267	246	-	3,000	-	3,513	121
ت الا	-	-	-	(348)	-	(348)	-
د ويالا	(7,788)	-	-	7,788	-	-	-
دملحوم كي جه/م ب ا ا للبي ، عيا دا م ر
8ه صافي كي ضاح	-	-	-	-	-	-	15,613
دملحوم م دلمر ، صافي لكاا دل دا
كي ضاح 5ه	-	-	-	(1,632)	350,382	348,750	1,343
ا كي ضاح ف لشردء عيا د د ويا م دلسل
	-	-	-	-	-	-	126,823
الا ه/ دش اح م ت صافي كد لسا ر
ثما ي لل يا دادواو دلييم دل ارل	(42,322)	(3,419)	-	(22,048)	(62,259)	(130,048)	19,718
مبر ما في 31 ريس	159,444	66,912	14,045	207,553	288,123	736,077	514,210

ر دو عتردف بال يا دا دواوثما ي بالييم دل ارل ، ير دصني ها ضم مسرويا ي ج أرطى ا دلن اا دلر ا للييم دل ارل داونارد مسروى م دل خالا دلهام لليياس بر مله" د د م رلف دلسروياا علج دلن و دلرا ي:

أا ا م ك رم ل ه فيأاود طش لو و ردا أ م لو اا مر ابي كدلسروى 1ه؛
م خالا ب الف دشا ا دل ضم دلسروى 1 هي عبا ت ع م خالا ملحوظ لو وردا أ م لو اا، اودء شكا مباار كباشا ا ه أ شكا ر مباار كمشري م دشا ا ه كدلسروى 2ه ؛
م خالا لو وردا أ م لو اا ر مردك ت علج م ياا دلسو دللحوظ كم خالا رملحوظ ه كدلسروى 3ه"

درمثا اياا دملجموع في دوعتر دف بالر ويالا ي ج م مسروياا دلن اا دلر ا للييم دل ارل فيدا يخ د ح ثأ دلرغ ر في دل ر ف دلتي تسببإ في ح ث دلر ويا"

درضم دلركاليف دلباارت دل ترف ا ا في بياد دش اح أ د لسا ر دلوح مبلغ 13,9 مليود ر ك:2019 8,9 مليود ر ه، بلنما درضم ي ردردا دا جا دل ترف ا ا في بياد دش اح أ د لسا ر دلوح مبلغ 28.8 مليود ر ك:2019 28.6 مليود ر هم دل يا دادواوثما ي كي ضاح 21 إ ضا ح 22ه"

إيضاحاتحول البيانات املاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

6 العقاراتاالستثمارية)تابع(

ر عيا داداوثما ي بييم م دبلغ 408.6 مليود ر ك:2019 244,2 مليود ر هميابا ةر ضمصر ي كي ضاح 16ه"

خالم دلسن ، ةامإ دملجموع بإعارت دصنيف ا ح دا في خ ماا مباطي اي ن ةي ةا م دبلغ ةيمت ا 350.4 مليود ر م ممرلكاا م دا علج دلر بناء غ ر في دار دا دلك دلوح دا" د يعارت دصنيف ته دلوح دا ي ج عيا دا داوثما ي بييمت ا دل ارل ت ري دارد ت أد دلييم دل للوح دا دملحول ت ارم دلييم دل ارل في دا يخ دلر ويا كي ضاح 5ه"

خالم دلسن ، ةامإ دملجموع بر ويا ء م مبنى دوار دا دلرنوش بمبلغ 7.8 مليود ر علجدار دا تهدلوح دا" ي ج ئ ح دادلبي بالرج بناء

عمليات التقييم:

د دييي ح دا دلبي بالرج ، دلودةف، مبنى اكني خ مي دح ح دا دمللازد دل ضم دل يا دا دواوثما ي للمجموع م ةبا ارباا دييي مر صص مسريل ، يرمر ؤوء دلييم د بمؤ الا منااب ما ل ي خبرت في دييي مودة ة اعاا دل يا دا دو اوثما ي دل ني بالرييي " لكا دل يا دا دو اوثما ي ، إ د دار دمها د حا ي ي ارم أعلج أ ضا دار دا" د دييي مبنى مكرب لإلار دا دلرنوش في داما دا دل ر ي دلر ت دلباطي دلربيي وثن د م دلشي د ل مي م ةبا ةس دارد تدلالي للمجموع " رضم ةس دلالي ل ى دملجموع ر ي ي ما أ ض علج ا مرد دلريييماا دلتي د دن يت ا م ةبا ارباا دلرييي دلسريل ش ردض يع در دلريا ير دلالي " ر ي ردءمناةش حوم عملياا نرا ج دلرييي يما ب د دارد ت ارباادلرييي دلسريل بصو تمنر م "

يوا ةس دلالي في ن ا با ان مالي بإ ردءما لي:

دلر ي م با دل خالا دلر لسي في ديرير دلرييي دلسريا؛
دييي حرباا دييي دل يا داعن ميا نت ا بريرير دلرييي د لاص بالسن دلسابي ؛
ي ردء مناةشاا م ارباا دلرييي دلسريل "

ل ك ناك أ تغي ر في أااليب دلرييي خالم دلسن "

يما لي م لومااحوم ةياااا دلييم دل ارل باار دا دل خالا دلهام ر دللحوظ كدلسروى 3ه:

				حـساسيةتقديرا	تاإلدارة
					أدنى تأثير	أقص ى تأثير
الدولة	القطاع	التقييم	التقدير	تصنيف املدخالت	ألف درهم	ألف درهم
		جرييه امل		لكا ة ا مرل 80 ر ي ج 190 ر
ر ت داما دادل ر ي دل		دل خا	ي ت دلييم دا جا ي دل	انويا	(1,382)	1,382
	مبنى لإلار دا		م م د لص	%7.74	31,564	(20,395)
	دلرنوش	جريي ميا ن
		دلبي اا	دلييم دلسوةي دل	لكا ة ا مرل ي ج 1,980 ر ي ت 971ر	(818)	818
ر ت داما دادل ر ي دل	مساحاا دلودةف		ي ت م دلييم دلسوةي دل	فر لكا موة 25 ألفي ج 59 أل	ف (669)	669
ر ت داما دادل ر ي دل	ح دادمللازد	جريي ميا ن دلبي اا	ي ت م دلييم دلسوةي دل	لكا ة ا مرل 150 ي ج 300 ر	(140)	140
ر ت داما دادل ر ي دل	ح دا دلرج		دلييم دلسوةي دل	ا ة ا مرل ( ي ج 1,663 ر لك ي ت 875 ر	2,076)	2,076
ر ت داما دادل ر ي دل	مبنى اكني خ مي دح	جرييه امل دل خا	دو اح دلروة ه	9.8 مليود ر 3 مليود ر ي ج انوي (962) ا		962
			م م د لص	٪9,75	6,929	(6,349)
ر ت داما دادل ر ي دل	ع ر 2 مبنى اكني خ مي	جريي ميا ن دلبي اا	ي ت م دلييم دلسوةي دل	1,230 ر لكا 1,061 ر ي ج ة ا مرل	(1,920)	1,920

يد دلرغ ر بمي د 100 ني أااسفيدي ردادارد تفيدا يخ دلريرير باد ليؤر ي جزيارت/ كنيصه حيو دللكي دش اح أ د لسا ر بالبالغ دلبلن أعاله "

إيضاحاتحول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

6 العقاراتاالستثمارية)تابع(

أساليبالتقييم املستخدمةمن قبل اإلدارةلتقديرالقيمةالعادلة: ر دييي مبنى دلكادب باار دا جريي امل دل خا داون ي ج ارد دل ياا دلهام ر دليابل للمالح دلرالي : دلييم دا جا ي دلي ت كلك ه ا ة ا مرل انويا علج دلوة ر د ا بناء دل لي نو ش ورت دل يا دا، ير رعمها م خالم ار د عي دا جا د حا ي أ دل يور دشخرى أ رليا خا ي مثا دلييم دا جا ي د حالي دلسا ت في دلسو ل يا دا مماثل ؛ م م خص دلر ياا دلني ي كا ديييماا دلسو د حالي للشكوكدلر لي بييم موع دلر ياادلني "

د دييي ح دا دلرج دلودةف ح دا دمللازد باار دا دليي دل ارل دواتراار د لاص ا ته دل يا دا دواوثما ي ما في 31 ريسمبر 2020 دلتي د د حصوم علا ا م ةبا ار دييي مسري ل مر صص مؤ ل "ةامإار دلرييي باار دا جريي ميا ن دلبي اا لر دليي دل ارل لهته دلو وردا"

بالنسب للمبنى دلسكني د ل مي ، د د دلرييي باار دا جريي امل دل خا داونارد ي ج دل ياا دلهام ر دليابل للمالح دلرالي :

الم ار د رعمها م خ يا دا، ير ش ورت دل لي نو علج دلوة دل بناء ر د ا	كانوياه دش اح دلي ت
وردشخرى لي دلسا ت دا جا ي د حا يمثا دلييم أ رليا خا حا ي أ دل ي عي دا جا د
فيدلسو ل ي ا دامماثل ؛
ادلسو د ح ياا دلني " موع دلر دلر لي بييم الي للشكوك ي كا ديييما	ي دلر ياا دلن م م خص

7 اال ستثمارات فيائتالف مشتركوشركةزميلة

		ركة اإلتالفات املشت		ة الشركة الزميل		اإلجمالي
	2020	2019	2020	2019	2020	2019
	ألف درهم	ألفر	ألف درهم	ألفر	ألف درهم	ألفر
في 1 نا ر	987,039	966,039	363,594	367,012	1,350,633	1,333,051
اح/ كد لسا ره د حص م دش	23,797	21,000	944	ك3,418ه	24,741	17,582
تس دا	)30,144(	-	-	-	)30,144(	-
في 31 ريسمبر	980,692	987,039	364,538	363,594	1,345,230	1,350,633

إيضاحاتحول البياناتاملالية املوحدة للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

7 االستثمارات فيائتالف مشتركوشركةزميلة)تابع(

اال ستثمار في شركة زميلة

ل ى دملجموع حص بنسب ٪22.72 في ار ةاولي ر دنترنااونام دل دء لالاوثما دا في دشاه ينكة كةدل دءةه، ار مسجل في با ماد" يد دلشر دل ميل هي ار ةابض تس وثمر في ارباات ما فيمجام دلر وير دل يا "

اب د ج م دلرا ي دل لوماا دلالي دلللص دلر ل ي بالييم دل تر حص دملجموع في ار ت ا دل ميل :

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
مللكية نسبة حصة ا	%22.72	٪22.72

دا ك٪100ه صافي دلو ور	939,657	939.822
72"٪22ه لو وردا ك ع م صافي د حص دملجمو	213,490	213.528
ه أرناه ه دا ضاح ك1 ت الاك د	151,048	150,066
شر دل ميل للحص في دل دلييم دل تر	364,538	363.594

خر ك ٪100ه ا دلشاما دآل دش اح دل خ	)166(	ك162ه
خر ك 72"٪22ه ا دلشاما دآل دش اح دل خ	)38(	ك37ه
رناهه دا ضاح ك1ه أ حاابي ك د بالسياا دمل ت ا مر ل	982	ك3.381ه
ا دلشاما دش اح دل خ ع م ي ما ي حص دملجمو	944	ك3.418ه

ك1ه درضم شكا لس ي دلشهرت دلرجا ي كد حا ه دلتي د ر ها عن دوار ودذ علج حص في دلشر دل ميل ت ا ر ل بم ابي دلسياااا دملحاابي للشر دل ميل م دلسياااا دملحاابي للمجموع "

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

7 االستثمارات في ائتال ف مشتركوشركةزميلة)تابع( االستثمار فيائتالف مشترك

دملك دملجموع حص بنسب ٪50 في دو رالف دلشترك دلرا ي دلت ي ما في ة اش دلر وير دل يا " دمثا دلبالغدلرالي حص دملجموع دلبالغ ٪50 في مو وردا م لو اا إ ردردا نرا ج عملياا دو رالف دلشترك، ما ت علج شرما أ ضا دلر ال ادلتي دمإ ش ردضدلروحي علجمسروى دملجموع لضماد دتسا دلسياااا دملحاابي "

اب د ج م دلرا يدل لوماا دلالي دلللص دلر لي بالييم دل تر حص دملجموع في دو رالف دلشترك:

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
مللكية نسبة حصةا	%50	٪50
دا ك٪100ه صافي دلو ور	1,431,772	1.468.490
٪50ه لو وردا ك ع م صافي د حص دملجمو	715,886	734.245
أرناهه دا ضاح كأه ت الاك د	264,806	252.794
ك رالف دلشتر للحص في دو دلييم دل تر	980,692	987.039
دا ردردا	83,461	77.335
اج اء دوات الك د	33,047	31.849
خر ك ٪100ه ا دلشاما دآل دش اح دل خ	15,629	10.981
خر ك٪50ه ا دلشاما دآل دش اح دل خ	7,815	5.491
ح كأه أرناه ه ك د دا ضا ا دملحاابي ي بالسيااا ت الا مر ل	16,327	15.645
ى ت الاأخر	)344(	ك136ه
ا دلشاما دش اح دل خ ع م ي ما ي حص دملجمو	23,797	21.000

كأه درضم شكا لس ي دلشهرت دلرجا ي كد حا ه دلتي د ر ها عن دوار ودذ علج حص في دو رالف دلشترك ت ال ا در ل بم ابي دلسياااا دملحاابي لال رالف دلشترك م دلسياااا دملحاابي للمجموع "

إيضاحاتحول البيانات املالية املو حدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

8 العقاراتاملحتفظ بها للتطويروالبيع

			ظبها أراض يمحتف
	فظ عقاراتمحت	عقارات	ع للتطوير والبي
	بها للبيع	قيد اإلنشاء	ً مستقبال	اإلجمالي
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
2019 ما في 1 نا ر	253.985	314.673	826.799	1.395.457
يضا اا	-	372.792	1.586	374.378
ض دلييم عكا دن ا	1.796	-	-	1.796
ا للبي دام ر ب ا د ويا ي ج عيا	40,713	ك40,713ه	-	-
ضاح 6ه اوثما ي كي جه عيا داي د ويا م / كي	7,514	ك23,127ه	-	ك15,613ه
ح 5ه م دا كي ضا لكاا توا د ويا ي ج ممر	ك7,268ه	ك132,358ه	-	ك139,626ه
ضاح 22ه بي عيا داكي	ك14,787ه	ك320,547ه	-	ك335,334ه
سمبر 2019 ما في 31 ري	281,953	170,720	828,385	1,281,058
2020 ما في 1 نا ر	281,953	170,720	828,385	1,281,058
يضا اا	160,510	128,596	1,900	291,006
-صافي اض دلييم م صصدن	ك31,230ه	ك338ه	ك4,509ه	ك36,077ه
د ويال ا	78,257	52,079	ك130,336ه	-
ح 5ه م دا كي ضا لكاا توا د ويا ي ج ممر	ك28,305ه	-	-	ك28,305ه
ضاح 22ه بي عيا داكي	ك44,480ه	ك128,770ه	-	ك173,250ه
سمبر 2020 ما في 31 ري	416,705	222,287	695,440	1,334,432

در دب علج دييي دا رد ت لصافي دلييم دليابل للر يي م دل يا دا دملحر ب ا ا لغرض دلر وير دلبي صافي عكا دن اض ةيم بمبلغ 31,2 مليود ر ك:2019 صافي عكادن اض ةيم بمبلغ 1.8 مليود ر ه"

د د صافي دلييم دليابل للر يي علج أااس ا ر دلبي دلر ه بهيذد باد دلبلغ مسر دليبا دلربيي أةا م دلييم دلسوةي د حالي للوح دا دملحجوزت م ةبا دل مالء" يما ر ل بالوح دا ر دملحجوزت م ةبا عمالء، دؤخت باوعربا أا ا دلسو دلروة عن د صافيدلييم دليابل للر يي "

خالم دلسن ، ةامإ دلشر بإعارت دصنيف ح دا يضا ي في دلباطي دلسكني د ل مي بمبلغ 28.3 مليود ر ك:2019 132.4 مليود ر ه ح دا في دلباطي دلسكني بييم و ش يء ك:2019 7.3 مليود ر ه بناء علج دلرغي ر في يار دا ته دلوح دا ك ي ضاح 5ه"

في دلسن د حالي ، ةامإ دملجموع بر و يا ة أ ض بمبلغ 130.3 مليود ر ي ج عيا دا ةي دلر وير" عال ت علج ذلك، عن دونت اء، د د ويا عيا دا بييم 78.3 مليود ر م عيا داةي دلر وير ي ج عيا دام ر ب ا ا للبي "

د ة دش دض ي بما في ذلك مشر ش ةي دلر وير بييم ي مالي م بمبلغ 869.8 مليود ر ك:2019 778.3 مليود ر ه دل يا دا دلكرمل دلتي دبلغ ي ما ي ةيمت ا دل 142.1 مليود ر ك31 ريسمبر :2019 157.7 مليود ر ه بمو بدلتزدماا دلرمويا دااالمي كي ضاح 16 ه"

في دلسن د حالي ، دعتر إ دملجموع بمبلغ 173.3 مليود ر ك:2019 335.3 مليود ^ره في بياد دلر ح أ د لسا ت دلوح ضم بن ةدلركاليف دلباارت ة ميابا دا ردردا دل ترف ا ا بمبلغ 227 مليود ر ك:2019 455.8 مليود ر ه كي ضاح 21 إ ضاح 22ه"

بالنسب لأل دض ي دملحر ب ا ا لغرض دلر وير دوار دا في دلسريبا دلتي دبلغ ةيمت ا 695.4 مليود ر ما في دا يخ دلريرير ك31 ريسمبر :2019 828.4 مليود ر ه، ديوا دارد ت حا ليا برييي م ى ى دلشر عاا ما د سد ليا دادملج ي دلر عال ت علجر دا دل ر ضدمللرل دلي م م دلشتر دملحرمل د"

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

9 مبالغ مدفوعة مق لش ً دما راء عقارات

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
فيمشر ش عيا لشردء حص مبالغ م وع	-	391,749
يمشر ش عيا لشردء حص ف ما دل وع مي دلبالغ دن اض ةيم :م صص ناةصا	-	(262,278)
	-	129,471
دجا ي أخرى ناةصا م ي ج ذم م ن :م و	-	(2,648)
ن :م وم ح 6ه وثما ي كي ضا ج عيا دايا ي اةصا	-	(126,823)
	-	-

في انودا اابي ، أب ر مإ دملجموع دد اةي د ا لشردء حص في م ع يا ^ب دا داوثما ي في مشر ش عيا " مك داترردر تد دلبلغ دل وش مي ما ر ويا حص دملجمو ع في دل يا دا في دلشر ش" أبرمإ دلشر دد اةي في ان 2018 يوا بمو ب ا دشجردف بصو ت مشتر بما في ذلك دملجموع بر صيص مو وردا دلشر ش بما ونااب م حص با جرف في دلشر ش" د دونت اء م د صيص حص دلشر م دل يا دا في ان ،2019 الرا ي د يعارت دصنيف ته دلوح دا ي ج عيا دا داوثما ي بالييم دل ارل في دا يخ دلر ويا كي ضاح 6ه"

10 الذمم املدينة الت جاريةوذمم العقود املدينةوالذمم املدينة األخرى

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
اهه ضاح ك1ه أرن و دد ر ك د ي ي ل ص ا ا م دل ن دلت دلرجا ي دلت دلتم دل ن	514,832	742.385
دشخرى ك 2ه أرناهه ك د ي ضاح دلتم دل ن	111,745	102.791
	626,577	845.176

مر د م	422,479	774,235
رمر د م	204,098	70,941
ن دشخرى ور دلتم دل ي ذم دل ي دل ن دلرجا ي ما ي دلتم	626,577	845.176
ا ا ودد ر دلتي ل ص لتم دل ن ن دلرجا ي د 1" دلتم دل
	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
التجارية الذمم املدي نة
اهرد الم 12 ي دليبا خ دلبالغ دلسر	175,656	378.138
عقود موجودات ال
ودد ر ل ص ا ا اهرد ي خالم 12 دلبالغ دلسر	135,078	293.306
ا ودد ر ل ص ا اهرد ي 12 دلبالغ دلسر	204,098	70.941
ر ص ا ا ودد ن دلتي ل ي دلتم دل دل ن دلرجا ي ما يدلتم	514,832	742.385

يد دلتم دل ن دلرجا ي دلتبو ت أعاله هي بالصافي م م صص دن اض دلييم دلبالغ 117,8 مليود ر ك:2019 122.1 مليود ر ه دلت ر ل بالتم دل ن دلرجا ي دلررخرت دلس در" ت ربر مي دلتم دل ن دلرجا ي دشخرى ةابل لال اترردر"

ما في 31 ريسمبر ،2020 بل غإ دلتم دل ن دلرجا ي دلسر ي م بي عيا دا480.7 مليود ر ك:2019 708.8 مليو د ر ه، لغإ دلتم دل ن دلرجا ي دلسر ي م د يااي ردرداأخرى 34.1 مليود ر ك:2019 33.6 مليود ر ه"

إيضاحاتحول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

10 الذمم املدينةالتجاريةو ذمم العقود املدينة والذمم املدينة األ خرى )تابع(

يما لي د ليا أعما ته دلتم دل ن دلرجا ي دلتي ل ص ا ا ودد ر :

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
ا در ا ل موع	339,175	364.247
حتى 3 أاهر	38,214	248,832
هر أ ثر م 3 أا	137,443	129,306
ل ن صافي دلتم د	514,832	742,385
ع : ل ى دملجمو ل ن دلرجا ي ةيم دلتم د ص دن اض باافي م ص يما لي د حر
	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
في 1 نا ر	122,052	116.115
ض دل ييم صص دن ا كعكاه/ م	)4,205(	5.937
في 31 ريسمبر	117,847	122.052

دمثا دلييم دل تر لكا ئ م دلتم دل ن أةص ى ت رض مللاجر دو رماد برا يخ دلريرير" د ر ب دملجموع سن دا ملكي للمو وردا دلباع أ ايكاا مؤ ل ضماد"

2" دلتم دل ن دشخر ى

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
د م للميا ل دلسل ياا دلي	22,177	22.891
م للمو ر دلسل ياا دلي	6,891	14.844
ع مي ما و مصر اام	8,906	8.317
أخرى	74,145	57.111
	112,119	103.163
دل ييم ص دن اض ناةصا:م ص	)374(	ك372ه
	111,745	102.791

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

11 املعامالت و األ رصدةمع األطراف ذات ال عالقة

دجر دملجموع م امالا م ارباا منشآا دن ا د إ ت ريف دل رف ذدا دل الة ما و د ر في دل يا دملحاالي دل ي ة 24 دا صاح ع دشجردف ذدا دل الة " درمثا دشجردف ذدادل الة في ارباا خاض للكي مشرسر / أ يرد ت اي رتمشرسر موظ ي دارد تدلر لسي د"

)أ( املعامالت مع األطراف ذات العالقة

أبرمإدملجموع خالم دلسن دل امالا دلهام دلرالي م دشجردف ذدا دل الة في ايا دشعمام دوعريار باشا ا دلشر ددلر علا ا م يرد تدملجموع "

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
رئيس ي مساهم
لي أخرى يلي / ي ردردا دمو ي ردردا تشغي	2,937	2.488
يا دكاليف دلرمو	16,355	22.369
لحبةر ض	60,350	151.500
ا درةر ض	239,349	113.858
سيين ي اإلدارةالرئي كافآتموظف )ب( م
	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
اأخرى للموظ د ةص رت دش ا ددب دمريازد	13,938	14.322
ظ د د ل م للمو و يضاا ن ا م اااا ت	423	461
ت ء مجلادارد مكا آاأعضا	-	1.288
	14,361	16.071

خالم دلسن د حالي ، ل ر دوعتر دف بم صص لكا آا أعضاء مجلا دارد ت ك:2019 م ص ص بمبلغ 1.3 مليود ر ه" د خالم دلسن ، د دوعتردف بم صص يضافي بييم 1.4 ألف ر ميابا مكا آا أعضاءمجلادارد تك:2019 600 ألفر ه داون ي جدوعرماردلن ائي للمسا م ارد د خالم د جم ي دل مومي دلتي عي ا ف ي 8 أبريا "2020

)ج( يتألف املستحق من األطراف ذات العالقةمن:

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
متداولة
رال ف مشترك دلسر م د	1,473	8.412
جردفأخرى ذداعالة دلسر م أ	962,046	1.200.127
	963,519	1.208.539
دل ييم ص دن اض ناةصا: م ص	)396,475(	ك396.532ه
	567,044	812.007

يشرما دلني دش ص ت ل ى دلبنوك علج دلبالغ دملحر ب ا ا ل ى دلسا دلر لس ي في دملجموع كأح دلبنوكه أ ص ت د حساباا دلبنكي بمبلغ 195 مليود ر ك:2019 ¹⁴² مليود ر ه ردئ ثابر بمبلغ 100 مليود ر ك:2019 205 مليود ر ه، د ض ته دلوردئ ل و ادلر ح دلسا تفيدلسو "

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

11 املعامالت و األ رصدةمع األطراف ذات العالقة )تابع(

)ج( يتألف املستحق من األطراف ذات العالقةمن )تابع(:

في ان ،2010 أبرمإ دملجموع دد اةي بي اردء م جرف ذ عالة كةدلشت ر ةه غرض بي عيا دا بييم 3,648 مليود ر ل يا ثم دلبي دلر عليه م ال دل ر د فيدود اةي دلب ي "

1" خالم دلسن ، أب رمإ دملجموع دد اةي ت الا م دل رف ذ دل الة يما ر ل بب ا دل يا دا" بانإ ته دل يا دا م ا ن دش م م و ميره داما دا دل ر ي دلر ت كةجرف ذ عالة ةه، في دلسن دلسابي ، دارلمإ ا ة دملجموع حكم ا ضا ي مناابا في ح ر 412 مليو د ر بااضا ي ج دلر و يا دلصا ح دليانوني دلترد م دلت و دم دلرن يت ةي دا ردء ا ما في دا حالي يخ دلريرير" عليه، ناء ر حاليا عرض صي بمبلغ 412 مليود ر مسر م جرف ذدا عالة "
"2 وحيا لهته دلر ال ا دلر الا دلسابي علج دود اةي دشصلي دلوسوي د ج ي للرصي ، إد دلبلغ دليا م دل رف ذ دل الة ما في 31 ريسمبر 2020 و بمبلغ 516.6 مليود ر ك31 ريسمبر :2019 1,198.7 مليود ر ه دلت و ميابلها م صص دن اض بييم 362.9 مليود ر " ر تسوي دلرصي دليا علج أااس دم تخر ت ا اا دل وم دعربا 31 ريسمبر 2019 م ةبا دلشتر فيموع أةصاه 31 ريسمبر 2021"

مخ صص انخ فاض القيمة

لر م صص دن اض دلييم ، ةامإ دارد ت بر بي ا د للم يا شحكاا دو تردضاا دلر لسي يا دل ي للريا ير دلالي ة 9 - دشر دا دلالي لر خسا ر دو رماد دلروة ، درضم دلك دشحكاا دو تردضاا دار دا م لوماا مسريبلي مرنوع ة دؤثر علج دوةيإ /أ ةيم دواترردردا"

)د( يتألف املستحق إلى األطراف ذات العالق ةمن:

2019	2020
ألف ر	ألف درهم
		متداولة
247	133	سا لس ي مسر ي ج م
1,553	397	عالة رف تخر ذدا مسر ي ج ج
1,800	530

ما في 31 ري سمبر ،2020 بلغإ ةيم دلير ض دلبنكي ل ى دملجموع م مسا لس ي 289.8 مليود ر ك:2019 468.8 مليود ر ه، د ض ته دلير ض ل وا دلر ح دلسا تفيدلسو كي ضاح 16ه"

12 النقد واألرصدةل دى البنوك

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
لب ردئ د إ دل ك بما في ذلك ت ل ى دلبنو دلني دش ص	267,784	179.860
ردئ ثابر	151,544	281,740
دلني في دلصن	371	173
	419,699	461.773
اضدلييم :م صصدن ناةصا	(4,644)	(4,975)
	415,055	456.798
1ه الي –صافي ك اس م ش ا ل ى مؤ ثابر جويل د ناة : ردئ صا	(39,780)	(40,863)
ك دةلدى البنو النقد واألرص	375,275	415.935
ثالث أاهر صلي ش ثر م خ يار يا أ ا برود ي ناةص : ردئ	(54,966)	(51,916)
ات النقد النقد ومرادف	320,309	364.019

إيضاحاتحول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

12 النقد واألرصدةلدى البنوك)تابع(

تشرما د حساباا دلبنكي علج أ ص ت بمبلغ 88 مليود ر ك31 ريسمبر :2019 70.6 مليو د ر ه ردئ ثابر بييم 20 مليود ر ك31 ريسمبر :2019 130 مليود ر ه ر د ض ل وا دلر ح دلسا ت في دلسو م ر ب ا ا في حساباا ضما م عمالء د د در ل بالبالغدل وع مي ما لراح شردء دل اا دلر لي برعمام يطشاء دل يا داةي دلر وير"

ل ر ير دا صي د حساب دلبنكي دلبالغ و ش يء و ش يء ر ك31 ريسمبر :2019 0.14 مليود ر ه د لر ل بجم ي م ين يوا بإرد ة ا جرف تخر في دش ص ت ل ى دلبنوك دلتبو ت أعاله " ل ر ير دا صي د حساب دلبنكي دلبالغ و ش يء ك:2019 2.04 مليود ^ره دلر ل بجم ي م ين ر دوحر اظا ا لصا حم و عيا جرف ثالث فيدش ص تل ى دلبنوكأعال ه "

يشما صي د حساباا دلبنكي علج صي بمبلغ 43.8 مليود ر ك:2019 21.01 مليود ^ره باامه د لاص، م ر ب به بص د رماني بالنياب ع من دشجردف دشخر ى، دلتي ر تسجيلها في ته دلبياناا دلالي دلوح ت"

ك1ه دلوردئ دلثابر جويل دش ا

في دلسنودا دلسابي ، ةامإ دلشر بإ دش ري بال م أح دلؤاساا دلالي بمبلغ 101 مليود ر ل ت 12 ان تس ر علج أةساد ل انوي " داونارد ي ج دلشر د دشاااي لالد اةي دل ل في دلسنودا دلسابي خ دل دليترح دلتي هي ةي دلر ا ض ما في دا يخ دلريرير، ةامإ دا رد ت باوعتردف ب سا ر دن اض ةيم بمبلغ 12.1 مليود ر درث ر دلييم د حالي بمبلغ 3.9 مليود ر علج دلوري دلثابر " ما في دا يخ دلريرير، دارلمإ دلشر شكا درد مي مبلغ 41.1 مليود ر ك:2019 39.2 مليود ^ره م دلؤاس دلالي لوس دلو ري بما في ذلك دلس در دلبك ر لب ا دشةساد" د دصنيف دلرصي دليا غ رمر د م يا لالد اةي دلتي د ميابلها دوعتردف بم صص دن اض في دلييم بمبلغ 4.3 مليو د ر ك:2019 5 مليود ^ره فيدا يخ دلر ^ا لر لباادل يا دل يللريا ير دلالي يرير ي ة 9 - أر دا مالي "

13 أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلةمن خالل الدخل الشامل اآلخر

	2020	2019
ما عيا صن داوث دواوثما في	ألف درهم	ألف ر
1 نا ر	10,865	17,635
م دل ارل دلرغ ر في دليي	)7,452(	(6,770)
31 ريسمبر	3,413	10,865

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

14 رأساملال

في 31 ريسمبر 2020 ريسمبر ،2019 ركود أسدلام م 5,778,000,000 اه بييم 1 ر لكا اه " يد مي دشاه مصرح ا ا مص ت م وع بالكاما"

15 االحتياطي القانوني

لليانود دود ار ل ل دام يا ا دا دل ر ي دلر ت ة ك2ه لسن 2015 دلن اا دشااس ي للشر ، ر د د ويا طسب ٪10م أ اح دلسن ي ج دوحرياجي دليانوطي ر دليابا للرو زي علج أد ي سرمر دلر ويا حتى بلغ صي دوحرياجي ما ي ارم طسب ٪50 علجدشةا م أسدلام دل وش"

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
ويل اإلسالمي التز امات التم
مر د ل	121,170	289,544
ر مر د ل	705,330	691,761
ي ما يدلير ض	826,500	981,305
		ألف درهم

2019 في 1 نا ر		1,013,833
مبالغ مسحو		215,436
مبالغ مس رت		(247,964)
2019 في 31 ريسمبر		981,305
مبالغ مسحو		112,495
مبالغ مس رت		ك267,300ه
ر 2020 في 31 ديسمب		826,500

دمثا دلتزدماا دلرمويا دااالمي تسهيالا دا ا ت دلردب دلتي د د حصوم علا ا م بنك رلي دااالمي )"ا"ش كمسا أااس يه كي ضاح 11ه م بنوك م لي أخرى" ر د حصوم علج ته دلوسهيالا لرمويا دل يا دا ةي داطشاء مر لباا أس دلام دل اما" د ض دلتزدماا دلرمويا دااالمي ل وا دلر ح دلسا ت في دلسو ، تسر علج أةساداهري أ ل انوي علجم ى ترت ان ي ج عشر انودادعربا م دا ي د خ دلريرير ك :2019 م ان ي ج أح عشر ان ه"

ر ضماد دلتزدماا دلرمويا دو االمي بمو ب و ناا علج عيا دا مصن ضم دل يا دا دملحر ب ا ا للر وير دلبي كي ضاح 8ه، دلمرلكاا دل دا كي ضاح 5ه دل يا دادواوثما ي كي ضاح 6ه" عال ت علج ذلك، د ض تسهيالا م ا دلبنوك لر ه دا مالي "

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

17 السلفيات املقدمة من العمالء

تشرما دلسل ياا دلي م م دل مالء علج دل وعاا دلسرلم م بي دل يا دا" ل ر دوعتردف باا ردردا في بياد دش اح أ د لسا ر دلوح ت ، دماايام اياا دوعتردف باا ردردا للمجموع بما رود م دل ا ر دل لي للريا ير دلالي "

18 الذمم الدائنةالتجاريةواألخرى

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
دلرجا ي دلتم دل د ن	45,542	35,472
1ه اردءأ دض ي ك دل ميابا مبالغ مسر ي	-	241,490
سر ي اياالمي م اوا تسهيال	3,805	3,474
دكاليفمشر عاامسر ي	52,439	85,010
رى مصا يف مسر ي ذم رد ن أخ	235,199	218.151
	336,985	583.597

ك1ه بانإ ا دل يا دا دلتي د بي ها ي ج جرف ذ عالة م ا ن دش م م و ميره داما دا دل ر ي دلر ت كةجرف ذ عالة ه ، في دلسن دلسابي ، دارلمإ ا دملجموع حكم مناابا م دملحكم ، نا علجذلك ء ، ب أا ي ردءدا دلرن يت في دلسن د حالي " بالر م ا لل أد تد دلبلغل ي مسر ي ، الرا ي، ي د ت له ميابا دلتم دل ن م دل رف ذ دل ال ة " ]ي ضاح 11 كاه["

19 ذمم املحتجزات الدائنة

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
د م د ج ء ر دلر	8,015	18,609
م د ج ء دلر د	70,651	76,203
	78,666	94,812

دمثا دملحرج دا دل د ن دلبالغدملحر ب ا ا دلسر ي دل ا لشر د ي دل ي ير تس دل اا دلرحلي للميا ل د" م دلير ا در دملحرج دا ر دلر د ل للميا ل د في ضود ترت دترد ح ب د ان ي ج انر د م دا يخ دلريرير"

20 مخصصتعويضات نهاية الخدمةللموظفين

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
	14,909	13,893
ا للسن	2,363	2,838
ل وع دلر ويضاا د	)2,567(	(1,822)
في 31 ريسمبر	14,705	14,909

ر دحوساب ت ويضاا ن ا د ل م للموظ د، دل صح عن ا بالتزدا رمر د م، ليانود دل ما دود ار يا ب ل دا ما دادل ر ي دلر ت"

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

21 اإلي رادات

2019 2020
ألف ر ألف درهم
	أنشطة التط وير العقاري
455,777 226,942	بي عيا دا
29,585 30,314	ي ردردا در ر
485,362 257,256
	ت وامل رافق إدارةالعقارا
41,882 39,100	يرد ت عيا دا
53,685 67,783	ني مجم اا اك يرد تمرد
95,567 106,883
22,820 48,720	الضيافة
603,749 412,859

سعر املعاملة املحدد لتعهدات األعمال التعاقدية املتبقية

رضم د ج م أرناهدا ردردا دلروة دوعتردف ا ا في دلسريبا يما ر ل بر ه دا دشعمام دلر اة دلتي ل ر دلو اءا ا كأ ل ر دلو اء بج ء من اه في دا يخ دلريرير"

	2021	2022	2023	اإلجمالي
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
بي عيا دا	27,212	12,006	18,010	57,228

د ب دملجموع دلب د ا دل ملي يا للم يا دل يللريا ير دلالي ة ،15 الرا ي و ديوا دملجموع باا صاح ع م لوماا حوم ت ه دا دش عمام دلر اة دلربيي دلتي دبلغ تردة ا دشصلي ان أ أةا"

22 التكاليف املباشرة

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
ضاح 8ه امباع كي دكاليفعيا د	173,250	335,334
ك1ه رت ارد تدلرد دكاليف مباا	49,780	42,819
2ه رت للضيا ك دكاليف مباا	26,069	14,383
يا دا رت لرر ر دل دكاليف مباا	11,329	6,823
أخر ى	265	345
	260,693	399,704

ك1ه درضم دكاليف يرد تدلرد دكاليفموظ د بمبلغ 20.3 مليود ر ك:2019 21.1 مليود ر ه مصا يفدات الكبمبلغ 0,6 مليود ر ك :2019 و ش يءه "
ك2ه تشما دكاليف دلضيا دكاليف دلوظ د بمبلغ 5 مليود ر ك:2019 4 مليود ر ه مصا يفدات الك بمبلغ 15,4 مليود ر ك:2019 6,9 مليود ر ه "

دروة دملجموع ةابلي داترردر دلركاليف داضا ي ، دلتي درضم بصو ت لسي عمووا مبي اا، دلركب ت نويج د حصوم علج عيور ةابل لالاترردر، عليه، در امل ته دلركاليف" ر يج اء دلركاليف دلرامل عن دوعتردف باا ردردا ذدا دلصل "

د بييا للب د ا د ل ملي يا للم يا دل ي للريا ير دلالي ة ،15 د يو ا دملجموع باوعتردف بالركاليف داضا ي للحصوم علج دل يور مصر اا عن ما ر دكب ا في حام بانإ ترت يج اء دلو وردا دلتي بانإ دملجموع لر ترف ا ا هي ان أ أةا"

لية املو حدة البيانات املا	ول	إيضاحاتح
)تابع( 2020 ديسمبر	ة في 31	للسنة املنتهي

23 اإليراداتالتشغيليةاألخرى

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
ر ي دل ا ل ت مس صاا دلتزدما عكا م ص	23,875	6,235
أخرى	9,550	7,609
	33,425	13,844

اريةوالبيعية عموميةواإلد ملصر وفاتال 24 ا	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر

25ه د كي ضاح دكاليف دلوظ	72,790	83,611
سوي دلبي مصا يفدلو	18,229	22,903
ضاح 5 ك ه[ دا ات الك ]ي	6,180	7,184
وني دلهني دشت اب دليان	5,017	4,331
جا مصا يفدا	1,704	1,818
با دلوشغيا مصا يف ما ة	700	12,827
جرم ي دلسا ماادمل	-	138
دل يور ن دلرجا ي ، ابا دلتم دل ض دلييم مي كاه ين ا م صص/ كع
لالي دش خرى دلو وردا د	(3,038)	8,279
أخرى	47,496	23,638
	149,078	164,729
فين كاليف املوظ 25 ت
	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
ب دكاليف دد	56,591	59,841
ضاح 20ه د ل م كي ت ويضاا ن ا	1,878	2,838
عي يناا دو رما اااا دلررم مسا ماا دل	719	684
مكا آاأخرى	13,602	20,248
	72,790	83,611

26 مخصص/ مصاريف مقابل املطالبات

رضم ذلك دل الباا دليانوني دل ر وع م ةبا عمال ء ض دملجموع واترردر ر اا ي د د ي مها لشردء ح داعيا ي م رت" لليانود يا ة 13 لسن 2008 باليانود ة دل م وحيا 9 لسن 2009 دل موم به في يما ت رلي ، ةامإ دملجموع في ةإ ااب بمصار ت ته دلبالغ لعج ن رد دل مالء ع ا در دش ص ت دليا م ام صص بمو ب دد اةي دلبي دلشردء" رضم تد ا للم الب دملحرمل م ةبا أجردفث أ ض الث دجاه د ل ماا دلتي دي مها دلشر "

لر لباادل يا دملحاالي يا دل ي ة 37 ةدمللصصاا دولتزدماادل ا دلو وردادل ا ة،ةر ادملجموع ع ا عرض با دا صاحااحيثدرى دارد تأد ته دل لوماا ة دلح دلضر بمر ا في تد دلشرد حيثو د دم تهدل الباا دليضا ي مر د ل أماا دملحكم ير دل ا ا"

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

27 تكاليف التمو يل

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
مصر ي ا علج ةر ض دكاليف دموي	(36,889)	(30,207)
ش ا كي ةص رت د ا م ردئ بن ي ردردا دموي	3,205	8,446
د ل لالي ر دلر للمو وردا د ييم د حالي دلررث ر علج دل	1,699	(995)
ا دلرمويا ي ما ي ي ردرد	4,904	7,451
دلرمويا صافي دكاليف	(31,985)	(22,756)

28 ربحية السهم

األساسية

ر دحوساب ي دلسه دشاااي م خالم ةسم دش اح دل ا ت ي ج مسا مي دلشر علج دلروا دلرجح ل ر دشاه دل ار دلص ت خالم دلسن ، باارثناء دشاه دل ار دلشتردت م ةبا دلشر دملحر ب ا ا ب راه خ ين ، في حام ور ا"

2020
)216,923( ه ر كألف ر مسا مي دلش اح دل ا تي ج د لسا ر/ دش
5,778,000 و فه داص د كباآل ه دل ار ةي جح ل ر دشا دلروا دلر
)3.75( ال لاه ي دلسه كب كخسا ته/

ضة املخف

ّ ل دي دلشر بإص د أ أر دا م ارن ا أد كود لها درث ر م اعلج ي دلسه عن دار دمه ا"

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

29 التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
ح السنة )خسارة(/رب	(216,923)	71,537
ت الا لس:
ضاح 5 ك ه[ داات الك ]ي	22,241	14,109
20ه د كي ضاح ل م للموظ يضاا ن ا د م صص ت و	2,363	2,838
يكي ضاح 8ه ر دلبي ،صاف با ا للر وي يا دام ر / كعكاه ع دن اض ةيم	36,077	(1,796)
ى ا مالي أخر ن مو ورد م عيورم ن دجا ي ذ ميابا ذم م اض دلييم كعكاه/ دن
ح 24ه عالة كي ضا أجردف ذدا	(3,038)	8,279
اح 9ه عيا داكي ض مي ما لشردء بالغم وع ابا م ض دل ييم مي عكا دن ا	-	(3,590)
ا م الباا صا يفمياب م صص/م	4,725	1,553
ه ا كي ضاح 27 ي ردردا دموي	(4,904)	(8,446)
ه ا كي ضاح 27 دكاليفدموي	36,889	31,202
ح 7ه شترككي ضا ل د رالفم ا ج ار زمي د حص م نر	(24,741)	(17,582)
اح 5 كهه[ م دا ]ي ض ابا ممرلكاا ض دلييم مي خسا ر ين ا	75,342	-
ه رل كي ضاح 6 يا لييم دل ا ل داوثما عيا احهم دييي د لسا / كدش	130,048	(19,718)
لموظفين هاية الخدمة ل دتعويضات ن لية قبل سدا قدية التشغي التدفقات الن	58,079	78,386
امل رأساملال الع والتغيرات ف ي
ه د كي ضاح 20 وع للموظ د ل م دل ت ويضاا ن ا	(2,567)	(1,822)
دلرغ ردا في أ ا: سدلام دل ام
ف دلشر شه ياةاا دكالي خص دار وير دلبي ك ر ب ا ا للر دل يا دادملح	(144,626)	(55,797)
ضاح 19ه ر دلر د ل كي ا دل د ن - ذم دملحرج د	(10,594)	(11,077)
اح 19ه لر د ل كي ض ا دل د ن – د ذم دملحرج د	(5,552)	42,553
دشخرى – ر دلر د ل دلتم دل ن دل يور دل ن دلرجا ي ذم دلتم دل ن	(133,157)	(53,760)
دشخرى – دلر د ل دلتم دل ن دل يور دل ن دلرجا ي ذم دلتم دل ن	353,807	(17,705)
الء - دلر د ل م م دل م دلسل ياا دلي	(14,688)	15,008
دملل د	(310)	435
11 كاه[ ال ة ]ي ضاح جردف ذدا ع دلسر م أ	3,488	(3,320)
رى 1ه[ ]ي ضاح 18 ك دلرجا ي دشخ دلتم دل د ن	18,548	(25,943)
الة جردف ذدا ع دلسر ي ج أ	(1,270)	339
غيلية ألنشطة التش ستخدم في( ا لناتج من/ )امل صافي النقد ا	121,158	(32,703)

30 االرتباطات

في 31 ريسمبر ،2020 باد ل ى دملجموع ي ما ي د دباجاا بمبلغ 359,1 مليود ر ك:2019 109.4 مليود ر ه يما ر ل يور صار ت لشا يس س خص دل ودد ر دلسرلم دوار ياةاادلتي دمإفيذلكدلرا يخ"

إيضاحاتحول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

31 االلتزامات الطارئة

في 31 ريسمبر ،2020 باد ل ى دملجموع دلتزدماا جا بمبلغ 87.3 مليود ر ك:2019 7.7 مليود ر ه يما ر ل بضماناا حس دشردء ضماناا صار ت م أح دلبنوك في ايا دشعمام دوعريار " ل ى دملجموع أ ضا دلتزدماا جا يما ر ل بضماناا صار ت م أح دلبنوك بمبلغ 3,4 مليود ر ك:2019 ,4 3 مليو د ر ه بااناب ع يح ى دلشرباادلرا " و دروة دملجموع أد نرج ع ضمانااحس دشردء دلضماناادشخرى أ م الباا مار "

في ا دل عا ى دليضا ي يما ر ل بب ا ة دش دض ي، في ع جر ا د خا دملجموع أ ضا ت م الباا م رمل م دل مالء، حيثما ديرض ي دلضر ت، ديوا بركوي با ي ميابا أ م الباا م رمل " ر يعارت دييي ته دمللصصاا بصو ت منر م ار دا دل الباا دلهام دولتزدماا دملحرمل " علج مرد دلرأ دل ر ح م ةبا بناء دواوشا ي د دليانون د/ ري دلشؤ د دليانوني دل دخلي، درى دارد ت أنه للا م دلروة ح ث د ياا ني خا ب رت م ةبا دلشر يما ر ل ا ته دل عا دليضا ي بما رجا ز دمللصص د حا ي دلت د دكوينهفي دل ادر دملحاابي " ة ةر ا دلشر ع ا عرض با دا صاحاا دلكامل لر لباا دل يا يا دملحاالي دل ي ة 37 ةدمللصصاا دولتزدماا دل ا دلو وردا دل ا ة حيث درى دارد ت أد ته دل لوماا ة دلح دلضر بمر ا في تد دلشرد حيث و د دم ته دل الباا دليضا ي مر د ل أماا دملحكم ير دل ا ا"

ة دنرج ا دولتزدماا دملحرمل دشخرى في ا علجدل يا دشعمام دوعريار ، دلتي بناء لو ، ماادلراح حاليا و مك د ا في ته دلرحل أ در ى دارد تأن ار د ى" يو أد دارد تدرى أنه للا م دملحرما أد نرج ع تهدولتزدماادملحرمل د يااني خا م دملجموع "

عال ت علج ذلك، بانإ ا دل يا دا م ا ن دش م م و ميره داما دا دل ر ي دلر ت كةجرف ذ عالة ةه دلتي دارلمإ دملجموع في دلسن دلسابي ا م ا ي جابي حكم ا أص ده م كم دوارئناف ؤ م كم رلي م حك دملحكم دوبر د ي بإن اء مي دد اةياا بي م كم دلنيا أ ا حكم ا اردء دش دض ي دلرنازش علا ا أمرا أ ض دل رف دليابا بإعارت مي دلبالغ دل وع ، بما صا ي ج 412 مليود ر بااضا ي ج ر ت ويا بمبلغ 61 مليود ر بااضا ي ج ٪9 ا ت ةانوني مسر ي م دا يخ دي دل عوى"

خالم دلسن د حالي ، د تسلي دن يت حك دملحكم ي ج جن خاص بمو ب دليرد ة 12 لسن 2020 دلصار ع حكوم رلي" لن ا دلسن وحيا ، في 15 برد ر ،2021 ع ةر ا دللجن د لاص أد دللجن د لاص للا لها دخرصاص فيدليضي ة أحالإدليضي ي جم كم دلرن يت" ناء ليه، دي مإدارد تب لبي جم كم دلرن يت لرا ي ردءدا دلرن يت"

32 معلومات حول القطاعات

القطاعات التشغيلية

ي ربرمجلادارد تدلسؤ م دلر لس ي ع دد اذدليرد دادلو شغيلي ل ى دملجموع " رخت مجلادارد تباوعربا أعمام دملجموع كا لغرض دد اذدليرد دا"

ةامإ دارد ت بر دلي اعاا ع دلوشغيلي بناء لج دلي اعاا دلتي د د ا لغرض د صيص دلود ر دييي دشردء" د ديسي دملجموع ي ج ثالث ة اعاا تشغيا لسلي رمثال في؛ة اش دلر وير دل يا ، ة اش يرد تدل يا دا دلرد , دعمام مردب بالضيا "

ت ما دارد ت علج مردةب نرا ج ة اعاة ا دلوشغيلي غرض دد اذ دليرد دا دواتردديجي حوم دييي دشردء" ر دييي أردء د ي ج دش اح لي اعاا داونارد أ د لسا ر م دل ملياا"

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

32 معلومات حول القطاعات)تابع(

		ت إدارةالعقارا	وير أنشطة التط
اإلجمالي	الضيافة	وامل رافق	العقاري
ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
				ر 2020 في 31 ديسمب
412,859	48,720	106,883	257,256	ش – خا ي ي ردردا دلي ا
(216,923)	(6,053)	17,672	(228,542)	أ اح دلي اش
5,585,159	809,656	352,353	4,423,150	اش مو وردا دلي
1,273,195	16,154	134,186	1,122,855	اش م لو اا دلي
				ر 2019 في 31 ديسمب
603,749	22,820	95,567	485,362	ش – خا ي ي ردردا دلي ا
71,537	(13,303)	12,475	72,365	أ اح دلي اش
6.241.403	942,320	300.522	4.998.561	اش مو وردا دلي
1.703.650	26,669	162.028	1.514.953	اش م لو اا دلي

ر دوعتردف باا ردردا م أطش د وير دل يا داعلجم ى دل ترت ذدا دلصل في ح د ر دوعتردفباا ردردا م يرد تدل يا دا دلرد في ةإ م ر"

املعلومات الجغ رافية

ما في 31 ريسمبر ،2020 بلغإ دلييم دل تر ا ما ي دلو وردا دلكا ن خا ا ر ل دا ما دادل ر ي دلر ت 3 مليود ر ك:2019 3,3 مليود ر ه"

33 إدارةاملخاطراملالية

عوامل املخاطر املالية

يد أطش دملجموع ت رضها لل م دمللاجر دلالي هي: م اجر دلسو كبما فيذلكم اجر دل مالا م اجر أا ا دل ا تللر ياادلني دلييم دل ارل م اجر دشا ا دشخرىه م اجر دو رماد م اجر دلسيول " ر برنامج دملجموع ارد تدمللاجر بص عام علج ديلباا دشاود دلالي ، يسملج ي ج خ ا دآلثا دلسلبي دملحرمل لهته دمللاجر علج دشردء دلا ي للمجموع "

درو جدارد تدل ليا يرد تدمللاجر بمو ب دلسياااا دل رم ت م ةبا مجلادارد ت" ديوا دارد تديسيي دمللاجر دلالي بالرنسي م دلوح دا دلوشغيلي باملجموع "

مخاطر السوق

م اجر دل مالا

دنشر م اجر صرف دل مالا دش نبي م دل امالادلرجا ي دلسريبلي دلو وردا دل لو اادل ترف ا ا صافي دواوثما دافيدل ملياادش نبي "

و در رض دملجموع ش م اجر ب رت م صرف دل مالا دش ن شد ^م بي ن رد دل امالا در بال دا ما دتي أ دل و دشمريكي أ عمالا أخرى مثبإ ا ر صر ها أماا ا ر صرف دل و دشمريكي"

م اجر دشا ا

يد دملجمو ع م رض مللاجر أا ا دشاه م خالم دواوثما دا دملحر ب ا ا ل ى دملجموع دلصن برر داحيو ملكي بالييم دل ارل "

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

33 إدارةاملخاطراملالية)تابع(

مخاطرالسوق )تابع(

م اجر أا ا دل ا ت للر ياا دلني دلييم دل ارل

در رض دملجموع لي ضئيا م م اجر أا ا دل ا ت دلتي دنشر م دلوردئ د لص ر ي دلتي د ض ل ا ت" ر ي دش دلوردئ دلصر ي ل ى مصا ف شا ا ثابر يا " دنشر م اجر أا ا دل ا ت دلتي در رض لها دملجموع شكا لس ي م دلير ض دلتي د ض ش ا ا ا ت مرغ رت "

في حام ي د إ/ دن ضإ م وا دش اح علج دلير ض في 31 ريسمبر 2020 بنسب ٪1 م بياء با دلرغ ردا ثابر ، ان ضإ/ ي د إ أ اح دلسن بمبلغ 7,7 مليود ر ك:2019 ان ضإ/ ي د إ أ اح دلسن بمبلغ 5,4 مليود ر ه، ي ورذك بصو ت لسي ي ج د د اش/دن اض مصر اا دل ا ت علج دلير ض دلتي د ض ل وا ا ت مرغ رت"

دش ر دا د لالي دلشري

أبر مإ دملجموع خالم دلسن دلسابي دد اةي ميا ض أا ا دلر ح غرض دلر ود م ت رضها مللاجر أا ا دلر ح" وضح د ج م أرناه دليي دل ارل لألر دا دلالي دلشري ، دلتي تسا دليي دلسوةي ، بااضا ي ج دليي دوامي " درمثا دلييم دوامي في ةيم دلو و ردا دلشري ذدا دلصل ، دل م أ دلؤار دلر ملي، تشكا دش عليهةياس دلرغ ردا فيةيم دشر ااس دلت ر بناء دا دلشري " تش ر دليي دوامي ي ج حج دل امالا دليا م في دا يخ دلريرير دلتي و دكود بمثاب مؤار علج م اجر دلسو أ م اجر دو رماد"

2019	2019	2020	2020
ألف ر	ألف ر	ألف درهم	ألف درهم
ييم دوامي	دل دلييم دل ارل	االسمية ة القيمة	القيمة العادل
237,500	(17)	142,500	(0.2)
237,500	(17)	142,500	(0.2)

د دصنيف دلييم دل ارل ما فيدا يخ دلريرير ضم دلسروى 3 في دلن اا د لر ا للييم دل ارل "

مخاطر االئتمان

ٍا در رض دملجموع مللاجر دو رماد يما ر ل بمو وردة ا دلال أااس ي ي ، لشك دلتم دل ن دلرجا ي ذم دل يور دل ن دلتم دل ن دشخرى كباارثناء دلبالغ دلصر اا دل وع ه ٍف ذدا عالة دلني ل ى دلبنك دلوردئ دلصر ي " ر دي دلتم دل ن دلرجا ي ي ج عمالء ذ دا يخ د رماطي مي ما دلبالغ دلسر ي م أجرد منااب" و در رض دملجموع ش در دا ام أخر ى يما ر ل بم اجر دو رماد" ر دوحر اظ بالوردئ دلصر ي ل ى مؤ اساا مالي ذدا ايول د رماني عالي " دمثا دلييم دل تر للمو وردا دلالي أةص ى ت رض مللاجر دو رماد فيدا يخ دلريرير" يما ليأةص ى ت رض مللاجر دو رماد فيدا يخ دلريرير:

	2020	2019
	ألف درهم	ألف ر
ويل دش ا ردئ ثابر ج	39,780	40,863
خرى ه ما دل وع مي غ دلصا يف اارثناءدلبال كب م دل ن دش دلرجا ي دلت دلتم دل ن	588,603	797,627
الة جردف ذدا ع دلسر م أ	567,044	812,007
بنوك أ ص تل ى دل	374,904	415.762
	1,570,331	2.066.259

إيضاحاتحول البياناتاملالية املوحدة للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

33 إدارةاملخاطر املالية )تابع(

مخاطر السيولة

ٍا دردةب دملجموع م اجر ا دلرمثل في نيص دلرمويا باار دا دوة اا دلر ياا دلني دلتي درخت باوعربا ترت دو م دا ار يا لك وثما دة ا دلالي مو وردة ا دلالي كعلج ابيا د لثام ذم د حساباا دل ن دلو وردا دلالي دشخرىه دلر ياادلني دلروة م دل ملياا"

رمثا ف دملجموع في دوحر اظ برودزد ما ب د دارمرد ي دلرمويا مر نرهم خالم دار دا دلوسهيالا دلصر ي ، ت ما دملجموع علج يرد تم اجر دلسيول د لاص ا ا م خالم دملحا علج دوحرياجياا دلكا ي دلوسهيالا دلصر ي ، ذلك ع جري دلردةب دلسرمرت للر ياا دلني دلروة دل لي م ابي دود يخ دار يا و دلو وردا دل س لا د ج لو اا دلالي " م أرناهدل لو اا دلالي للمجموع حسب مجموعاا دوار يا ذدا دلصل داونارد ي ج دل ترت دلربيي برا يخ بياد دلر دلا ي ي ج دا يخ دوار يا دلر اة " يد صح عن ا فيد ج و دلبالغدل م دمثا دلر ياادلني ر دمللصوم "

د م م اجر دلسيول

دوضح د ج د م دلرالي بالر صيا دوار يا دلر اة دلربيي للمجموع يما ر ل بمو وردة ا م لو اة ا دلالي " دللص د ج د م أرناه نبتت ع دا يخ دار يا دلو وردا دل لو ا عل ادلالي للمجموع بناء ج دلر صيالا دل وعاا دلر اة ر دمللصوم "

		------- لتعاقدية ات النقدية ا -------التدفق
		قدية التدفقات الن	في غضون		س أكثر من خم
	رية القيمة الدفت	التعاقدية	سنة واحدة	و ات من 2 - 5 سن	سنوات
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
سمبر 2020 كما في 31 دي
ةر ض	826,500	861,783	130,457	489,527	241,799
ا ي أخرى ذم رد ن دج	336,985	336,985	336,985	-	-
ن م رج دا رد	78,666	78,666	70,651	8,015	-
	1,242,151	1,277,434	538,093	497,542	241,799
سمبر 2019 ما في 31 ري
ةر ض	981,305	1,132,119	324,691	539,558	267,870
ا ي أخرى ذم رد ن دج	583.597	583.597	583.597	-	-
ن م رج دا رد	94,812	94,812	76,203	18,609	-
	1.659.714	1,810,528	984.491	558,167	267,870

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

33 إدارةاملخاطراملالية)تابع(

تقدير القيمة العادلة

ل ى دملجموع يجا عاا للرةاب يما ر ل بيياس دليي دل ارل ، درو ج دا رد ت بصو ت عام مسؤ لي مردةب با ةياااا دلييم دل ارل دلهام ، بما في ذلك دليي دل ارل ضم دلسروى 3"

ديوا دارد ت بصو ت منر م بمرد دل خالا دلهام ر دللحوظ دلر الا علج دلرييي " في حام دوار ان بم لومااصار ت ع جرفتخر مثا عر ضدشا ا دلي م م اي أ خ ماا دلوس ر غرض ةياس دليي دل ارل ، ديوا دارد ت برييي دشرل دلتي د د حصوم علا ا م دشجردف دش خرى ل ع دوارنراا برد ته دلريييماا د ي بمر لباا دل ا ردل لي اع دردلريا ير دلالي ، بما في ذلكدلسروى فيدلن اا دلر ا للييم دل ارل دلت ر فييجا هدصنيف مثا ته دلريييماا"

عن ةياس دلييم دل ارل لألصا أ دولتزدا، تسر ا دملجموع م ياا دلسو دللحوظ بي دامكاد" ر دصنيف دليي دل ارل في مسروياا م رل ضم دلن اا دلر ا للييم دل ا ي جدل خالادل رل داونارد سر م فيأااليب دلرييي دلبلن علجدلن و دلرا ي:

دلسروى :1 أا ا م ك رم ل ه فيأاود طش لو وردا أ م لو اا مر ابي "
دلسروى :2 م خالا ب الفدشا ا دل ضم دلسروى 1 هي عبا ت ع م خالا ملحوظ لو وردا أ م لو اا، اودء شكا مباار كباش ا ا ه أ شكا ر مباار كمشري م دش ا ا ه"
دلسروى :3 م خالا لو وردا أ م لو اا، ر مردك ت علج م ياا دلسو دللحوظ كم خالا ر ملحوظ ه"

مثا د ج م دلرا يمو وردادملجموع دلالي دلتي ر ةيااها بالييم دل ارل :

	املستوى ألف درهم	ستوى 1 امل ألف درهم	ستوى 3 ا 2 امل ألف درهم	إل جمالي ألف درهم
سمبر 2020 كما في 31 دي
أر داحيو شاما دآلخر الم دل خا دل دل ارل م خ ملكي بالييم	3,413	-	-	3,413
سمبر 2019 ما في 31 ري
أر داحيو شاما دآلخر الم دل خا دل دل ارل م خ ملكي بالييم	10,865	-	-	10,865

يد دليي دل تر ناةصا م صص دن اض ةيم دلتم دل ن دلرجا ي ذم دل يور دل ن دلتم دل ن دشخرى دلسر م أجردف ذدا عالة ميا لييمها دل ارل م مردعات دل ترت دلتي روة د يييها خاللها" يد دل لو اا دلالي ديا بةيمها دل ارل "

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

33 إدارةاملخاطراملالية)تابع(

د د بي دلسياااا دملحاابي د لاص باشر دا دلالي علج دلبنور دلرالي :

		أدوات حقوق ملكية
		لةمن خالل بالقيمة العاد
	أة التكلفة املطف	ل اآل خر الدخل الشام	اإلجمالي
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
2020 31 ديسمبر
ً كز املالي فقا لبيان املر املوجوداتو
أر داحيو الم دل خا دل ارل م خ ملكي بالييم
دلشاما دآلخر	-	3,413	3,413
دشخرى دلتم دل ن دل يور دل ن دلرجا ي ذم دلتم دل ن
مي ه ما فدل وع لغ دلصا ي كباارثناء دلبا	588,603	-	588,603
الة جردف ذدا ع دلسر م أ	567,044	-	567,044
جويل دش ا دلوردئ دلثابر	39,780	-	39,780
بنوك أ ص تل ى دل	374,904	-	374,904
	1,570,331	3,413	1,573,744

ً ن املركز املالي باتوفقا لبيا املطلو
رى دلرجا ي دشخ دلتم دل د ن	336,985	-	336,985
ن م رج دا رد	78,666	-	78,666
دلير ض	826,500	-	826,500
	1,242,151	-	1,242,151

2019 31 ريسمبر
دلا ي يا لبياد دلر دلو وردا
أر دا حيو الم دل خا دل ارل م خ ملكي بالييم
دلشاما دآلخر	-	10,865	10,865
دشخرى دلتم دل ن دل يوردل ن دلرجا ي ذم دلتم دل ن	797,627	-	797,627
الة جردف ذدا ع دلسر م أ	812,007	-	812,007
جويل دش ا دلوردئ دلثابر	40,863	-	40,863
بنوك أ ص تل ى دل	415.762	-	415.762
	2.066.259	10,865	2.077.124
2019 31 ريسمبر ً
لي يان املركز املا وباتوفقا لب املطل
رى دلرجا ي دشخ دلتم دل د ن	583.597	-	583.597
ن م رج دا رد	94,812	-	94,812
دلير ض	981,305	-	981,305
	1.659.714	-	1.659.714

إيضاحاتحول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

34 إدارةمخاطر رأساملال

درمثا أ دف دملجموع عن يرد ت أس دلام في حما ة تدمل لب أ دوار جموع علجمودصل أعمالها يا مرد ي ا فت ي عود دلسا م د دل ود شصحاب دلصلح دآلخري دملحا علج يكا أاما يةو ل ادكل أسدلام"

ا ف دملحا علج ي كا أس دلام أ ت له، ي ديوا دملجموع بر ا مبلغ دوزي اا دش اح دل وع للمسا م د أ يعارت أس دلام ي ج دلسا م د أ يص د أاه ت أ بي مو وردا ل ا دل "

و ل دك ناك تغ ردا ف ر يدلنهجدل ب م ةبا دملجموع ارد ت أس دلام خالم دلسن " ب ال ف دولتزدا با لر لباا دملح رتلليانود دود ار ل ل داما دا دل ر ي دلر ت ة ك2ه لسن ،2015 و د ض دملجموع ش مر لباا أامالي م ر ض م هااخا ي "

35 الشركات التابعة والشركات امل ً ستثمربهاوفقالحقوق امللكية

		نسبة امللكية
اسم الشركة	بلد التأسيس	الفعلية	يسية األنشطة الرئ
بعة الشركات التا
رد ذ"ا"ا ر ا ارد تدل	داما دا	٪100	دلرد خ ماايرد ت
لرو ز ذ"ا"ا* نلش د يا	داما دا	٪100	صل ماا ذدادل دلوااج د ل
ذ"ا"ا ر ا للضيا	داما دا	٪100	وير دل يا دواوثما دلر
"ا"ا* ر ا دل لي ذ	داما دا	٪100	ل يا ي دواوشا داد
ا"ا * ر ا ينشر ذ"	داما دا	٪100	وير دل يا دواوثما دلر
ك ذ"ا"ا* المنجو ري	داما دا	٪100	وير دل يا دواوثما دلر
"ا"م * ب ر ا با )	لبناد	٪100	وير دل يا دواوثما دلر
و" ت * يا بو ردديف ر ا اإ تا	ولن د	٪100	ةابض ار داوثما
* إ بو و يش ر ا ر لو من	أمريكا	٪100	وير دل يا دواوثما دلر
* للر وير دل يا ر ا دلرودصا	دلس ور	٪100	وير دل يا دواوثما دلر
ا"ا* ر ا ليمر ذ"	داما دا	٪100	وير دل يا دواوثما دلر
ذ"ا"ا م ياا دلالك ر ا ارد ت	داما دا	٪100	ا دلالك يرد ت م يا
يا دا ر ا ارد تدل	داما دا	٪100	ا يرد تدل يا د
مونتر ز)"ذ" ا"ا"*	داما دا	٪100	ا وير دل يا د اردء ي د
ا"ا" ذد ددريا )"ذ"	داما دا	٪100	يرد تدل نار
)"ذ"ا"ا* ص دلودح ار دلشل ر ا ول نج	داما دا	٪100	جا ي لشر عاادلر دواوثما فيد
			رد ة ا دلصناعي إ
وير دل يا بيال زللر )"ذ"ا"ا	داما دا	٪100	ا وير دل يا د اردء ي د
س جمنإ ا ر ل نلش د مان	داما دا	٪100	دلناج خ ماا دبر
دلبراا ذ"ا"ا"	داما دا	٪100	ةي دلشي دل ن در ر دل نار
ا"ا" ي حرت -ذ" مونإ زمن	دا ما دا	٪100	ماا دلتر ا ي دل نار د ل

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

35 الشركات التابعة والشركات املستثمر بها لحق ً وفقا وق امللكية)تابع(

		نسبة امللكية
اسم الشركة	بلد التأسيس	الفعلية	يسية األنشطة ال رئ
ترك االئتالف املش
ر ذ"ا"ا أ دض ي للر وي	داما دا	٪50	وير دل يا دواوثما دلر
لة الشركة الزمي
نك افيدشاه ي ءلالاوثما د ااونام دل د اولي ر دنترن	با ماد	٪22,72	وير دل يا دواوثما دلر

*ل دي ته دلشرب اا بون يت أ أطش دجا ي خالم دلسن "

36 االستثمار في األسهم

خالم دلسن ، ل دي دملجمو ع شردء أ داوثما أ أاه "

37 تأث ير كوفيد - 19

أثر د ش ي دنوشا ر س بو نا دلسرج بو ي - 19 في أ د ا عاا 2020 شكا مباار أ ر مباار علج مي دلشرباا" يد د دب ر من دنريام دل ر س لها درث ر و علج دلشرباا، مما ؤثر ذلك علج االاا دلرو ي إنراا دلسل في مي أن اء دل ال م دلرجح أد ؤر دن اض دلنشاد دوةرصار ي ج دن اض دل لب علج دل م دلسل د ل ماا" نبغي أد دن ر مي دلشرباا في دط كاااا دن اض دل نشاد دوةرصار علج دلريا ير دل الي " ن رد شد دملجموع ت ما شكا أااس ي في د وير دل يا دا إرد ت دلضيا دلرد ، ي لوحب درث ر علج دل ى دليص ر م ذلك، و د دم دارد ت ل ي ا دوة اا م يو ل برد دملجموع ل ي ا دلود ردلكا ي لالارمرد منشرت مسرمرت في دلسريبا دلن و "

و د دم م ت درث ر بو ي - 19 ر دضح في ته دلرحل م دل م " م ر دلمك دي ر م ت ا ت ته دلنرا ج شكا موثو ، بااضا ي ج درث ر ا علج دلر دلا ي نرا ج دلشر لل تردا دلسريبلي " بالن ر ي ج دلنرا ج ر دلروة لهتد دلو اء، ارو دصا دملجموع مردةب دلوض ديييمه مودصل ت ا أحكامها دي ردة ا د جو ري بما في ذلك دل خالادلسر م لسا تدو رماد دلروة ، عودما دوةرصار دلكلي، دييي دلمرلكاا دل دا، دواوثما دادل يا ي ، عن دلضر ت خالم ان 2021"

38 إعادة التصنيف

د يعارت دبويب / يعارت دص نيف ا أ ةاا دليا ن لررود م دل رض دلرب في ته دلبياناا دلالي دلوح ت" ل ك اعارت دلرصنيف أ درث ر علج بياد دلر ح أ د لسا ت دلوح ، بياد دلر ح أ د لسا ت دل خا دلشاما دآلخر دلوح ، بياد دلرغ ردافي حيو دللكي دلوح ياد دلر ياا دلني دلوح "

AI assistant

Deyaar Development PJSC — Regulatory Filings 2021

66353_rns_2021-02-21_b35411dc-f1a9-433a-b02d-38f150a908a1.pdf

البيانات املالية املوحدةللسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020

هاتف: 8888 376 4 )0( +971 فاكس: 8899 376 4 )0( +971 www.deloitte.com

الرأي

اساس الـــرأي

أمورالتدقيق الرئيسية

معلوماتأخرى

مسؤولياتاالدارةوالقائمين علىالحوكمةفياعدادالبياناتاملالية املوحدة

مسؤولياتمدقق الحساباتحول تدقيق البياناتاملاليةاملوحدة

مسؤولياتمدقق الحساباتحول تدقيق البياناتاملاليةاملوحدة)يتبع(

افصاح حول متطلبات قانونية وتنظيمية أخرى

بيان األرباح أوالخسائراملوحد للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2020

بيان الخسائر الشاملةاأل خرى املوحد للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2020

بيان التغيراتفي حقو ق امللكيةاملوحد للسنةاملنتهية في 31 ديسمبر 2020

بيان التدفقات النقدية املوحد

1 الوضع القانوني واألنشطة الرئ يسية

2 تطبيق املعايير الدوليةللتقاريراملالية الجديدة واملعدلة)تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبيةالهامة

بيان الت وافق

أساس اإلعداد

أساس التوحيد

3 ملخصب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

إستثمارات فيائتالف مشتركوشركةزميلة

املعيار الدوليللتقاريراملاليةرقم 9 - األدو ات املالية

أ( تصنيف وقياس املوجودات واملطلوبات املالية

ر وحياةياس با دلو وردا دلالي دشخرى بالييسم دل ارل "

أ( تصنيف وقياس املوجودات واملطلوبات املالية )تابع(

دلو وردا دلالي بالييم دل ارل م خالم دش اح أ د لسا ر

دلو وردا دلالي بالركل دل رت

داوثما دادل بالييم دل ارل م خالم دل خا دلشاما دآلخر

داوثما داحيو دللكي بالييم دل ارل م خالم دل خا دلشاما دآلخر

املعيار الدولي للتقاريراملاليةرقم 9 – األدوات املالية )تابع(

ب( ان خفاض القيمة

ةياس خسا ر دو رماد دلروة

دلو وردا دلالي دلتي ت رضإ ون اض د رماطي فيدلييم

عرض دن اض دل ييم

ج( إلغاءاالعتراف

املوجودات املالية

املطلوبات املالية

م لو اا مالي بالييم دل ارل م خالم دلر ح أ د لسا ت

م لو اا مالي بالركل دل رت د ةيااها وحيا

يلغاء دا عتردف بال لو اا دلالي

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

التقاريرحول القطاعات

تحويل العمالت األ جنبية

كأه دل مل دلرامي عمل عرض دلبياناا دلالي

كبه دل امالا دش ص ت

كاه ارباا دملجموع

املمتلكات واملعدات

إيضاحاتحول البياناتاملالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخصب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

املمتلكات واملعدات)ت ابع(

العقاراتاالستثمارية دوعتردف

دليياس

دلر ويا م عيا دام ر ب ا ا للبي ي ج عيا داداوثما ي

دلر ويا م عيا داداوثما ي ي ج عيا دام ر ب ا ا للبي

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهيةفي 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياساتاملحاسبيةالهامة)تابع(

العقاراتاالستثمارية)تابع(

دلر ويا م عيا دامشغول م ةبا دلالكي ج عيا داداوثما ي

بي دل يا دادواوثما ي

انخفاض قيمة املوجو دات غير املالية

العقاراتاملحتفظ بها لغرضالتطويروالبيع

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

النقد وما يعادله

امتيازات املوظفين

كأه ت ويضاان ا د ل م للموظ د م رمودجنير ل داما دادل ر ي دلر ت

كبه خ دل اااا دلررميناا دو رماعي فير ل دا ما دادل ر ي دلر ت

سلفيات من عمالء

تكاليف القروض

املخصصات

إيضاحاتحول البياناتاملاليةاملوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)تابع(

دا ردردام مصار تدل يا دا

إيضاحاتحول البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2020 )تابع(

3 ملخص ب السياسات املحاسبية الهامة)ت ابع(

Deyaar Development PJSC Regulatory Filings 2021