Deyaar Development PJSC — Regulatory Filings 2020

Nov 14, 2020

شـركـة ديار للتطوير ش.م.ع

تقرير املراجعة و املعلوماتاملاليةاملرحلية لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2020

حلية املالية املر املعلومات
عة أشهر املنتهية في ل فترة ال تس 2020 30 سبتمبر
املحتوى	الصفحات
تقرير حول املرحلية وماتاملالية مراجعةاملعل	1
ملوحد ملالي املوجز ا بيان املركز ا	2
د املوجز املوح أوالخسائر بيان األرباح	3
د املوجز املوح امل اآلخر والدخل الش أوالخسائر بيان األرباح	4
حقوق املوحد ز امللكيةاملوج التغيراتفي بيان	5
املوحد ملوجز ت النقديةا بيان التدفقا	6
ول ية املالية املرحل املعلومات إيضاحات ح	21 – 7

ديلويت آند توش )الشرق األوسط( بناية ،3 الطابق 6 إعمار سكوير داون تاون دبي ص.ب: 4254 دبي اإلمارات العربية المتحدة

هاتف: 8888 376 4 )0( +971 فاكس: 8899 376 4 )0( +971 www.deloitte.com

تقرير حول مراجعة املعلومات املالية املرحلية

إلى السادة أعضاء مجلس اإلدارة شركة ديار للتطوير ش.م.ع. دبي اإلمارات العربية املتحدة

مقدمـة

قمنا بمراجعة بيان املركز املالي املوجز املوحد املرفق لشـــركة ديار للتطوير ش.م.ع،. دبي، اإلمارات العربية املتحدة )"الشرررركة" وشـــر التا التا عة ً بر "امومو"ة" ، ألرباح أو الخسائر واألرباح أو الخسائر و الدخل الشامل ٍكل )يشار إليها معا كما في 30 سبتمبر 2020 و من البيانات املوجزة املوحدة ل اآلخر لفترات الثالثة أشررر والتسرعة أشررر املنتهية في 30 سربتمبر ،2020 و بيان التغيرررررر ات في حقوق امللكية املوجز املوحد وبيان التدفقات النقدية املوجز املوحد لفترررررر رة التسررعة أشرررر املنتهية في ذلك التاريخ. إن اإلدارة للمعيار ً هي املسرر ولة "ن إ"داد و"ره املع املعلومات املالية املرحلية وفقا امحاسبي الدولي رقم 34 "التقارير املالية املرحلية". إن مس وليتنا هي إبداء استنتاج حول املع املعلومات إلى مراجعتنا. ً املالية املرحلية استنادا

نطاق املراجعـة

للمعيرار الردولي حول "مليرات املراجعرة رقم ً لقرد قمنرا بمراجعتنرا وفقرا ،2410 " مراجعرة املعلومرات املراليرة املرحليرةالتي يجريهرا مردقق الحسرررررابرات املسررتقل للمنشرر ة ". و تتضررمن مراجعة املعلومات املالية املرحلية القياج بءجراء اإلسررتفسررارات، مشررخل رئملسررني من األوررخا املسرر ول ن "ن األمور ً املراليرة وامحراسررررربيرة، ويتبراو إجراءات تاليليرة ويجراءات مراجعرة أخرق. إن نرراق املراجعرة أقررررررررررل جواريرا من نرراق للمعراي ر القيراج برالتردقيق وفقرا الدوليرررررررة للتدقيق، وبالتالي، فءنها ح تمكننا من الححرول "عى ت كيد حول جميا األمور الرامررررررة التي يمكن أن يبي ها التدقيق. لملا، فءننا ح نبدي رأي تدقيق مش نها.

االستنتـاج

إلى مراجعتنا، لم يتب ن لنا ما يد"ونا إلى اإل"تقاد ً اسررتنادا ً ب ن املعلومات املالية املرحلية املرفقة لم يتم إ"داداا، من جميا النواحي الووارية، وفقا للمعيار امحاسبي الدولي رقم .34

ديلويت آند توش )الشرق األوسط(

مامد جالد رقم القيد 1164 12 نوفمبر 2020 دبي اإلمارات العربية املتادة

السادة أكبر أحمد )1141(، سينتيا كوربي )995(، جورج نجم )809(، محمد جالد )1164(، محمد خميس التح )717(، موسى الرمحي )872(، معتصم موسى الدجاني )726(، عباده محمد وليد القوتلي ) 1056(، راما بادمانابها أشاريا )701(، سمير مدبك )386( مدققو حسابات قانونيون مقيدون بجداول مدققي الحسابات بوزارة االقتصاد، دولة اإلمارات العربية المتـحدة.

		۳۰ سېتمبر	۳۱ دیسمبر
		٢.٢.	7.19
	إيضاحات	ألف درهم	ألف درهم
		(غيرمدقق)	(مدقق)
الموجودات
الموجودات غيرالمتداولة
الممتلكات والمعدات	$\bf 7$	7.2,197	97A, EFT
العقارات الاستثمارية	v	AOT, T.9	OSE, Y1.
الاستثمارات في انتلاف مشترك وشركة زميلة		1, 72.799	1, 70.777
الذمم التجارية المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى	$\omega$	07,770	Y.951
الودائع الثابتة طويلة الأجل		£1,11Y	$E.$ , $ATT$
استثمارات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الأخر		2, .97	1.170
		Y, 197, . AA	7,900,957
الموجودات المتداولة
العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع	$\mathfrak{q}$	1, 779, 791	1, TA1, . OA
المخزون		٢,٣٥.	7,770
الذمم التجارية المدينة وذمم العقود المدينة والذمم المدينة الأخرى	$\omega$	702, 10	YYE, TTO
المستحق من أطراف ذات علاقة	$\mathcal{V}$ .	077, EVO	$\lambda$ 17, $\ldots$ Y
النقد والأرصدة المصرفية		٣١٩, ٧١٩	510,950
		Y, AVY, TO.	Γ, Τλο, έι.
إجمالي الموجودات		ο, ΥΊλ, έΥλ	7,721,2.7
حقوق الملكية
رأس المال	, ,	$O, YVA, \ldots$	$o, YVA, \ldots$
الاحتياطي القانوني		Y9A, TOA	TAA, TOA
احتياطي تقييم استثمارات حقوق ملكية بالقيمة العادلة		(10, 119)	$(\Lambda, \Sigma Y)$
الخسائر المتراكمة		$(1, 0 1 \lambda, 2 1 1)$	(1,01.111)
إجمالي حقوق الملكية		E, OET, TYY	E, OTV, VO
المطلوبات
المطلوبات غير المتداولة
القروض	15	098,759	791, VT1
ذمم المحتجزات الدائنة		7,877	11, 7.9
المخصص لتعويضات نهاية الخدمة للموظفين		10,051	15,9.9
		712,990	YYO, TY9
المطلوبات المتداولة
القروض	15	190,0TT	$Y_A$ 9,022
السلفيات من عملاء		17,91.	To, 1V
الذمم التجاربة الداننة والأخرى	1r	FT7, 7YY	OAT, OAY
ذمم المحتجزات الدائنة		79,421	Y1, 7.7
مخصص المطالبات		E, EOT	7,717
المستحق إلى أطراف ذات علاقة		1, A. T	$1, \lambda$
		71.117	٩٧٨,٢٧٣
إجمالي المطلوبات		1,880,411	1, Y, T, 707
إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات		ο, ΥΊλ, έτλ	7, 721, 2.7

بيان األرباح أوالخسائراملوجز املوحد

لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر ²⁰²⁰

هر املنتهية في	فترة الثالثةأش	شهر املنتهية في فترة التسعة أ
2019 30 سبتمبر	2020 30 سبتمبر	2019 30 سبتمبر	2020 30 سبتمبر
ألفدرا	ألف درهم	ألفدرا	ف درهم	إيضاح أل
)غير مدقق		)غير مدقق
145,716	113,571	483,329	288,119		اإليرادات
)85,627	)75,089(	)329,573	)160,837(		ة شرة/ التشغيلي التياليف املبا
562	2,527	12,873	29,721		غيليةاألخرى اإليرادات التش
)43,659	)40,294(	)119,934	)127,092(		املصروفات الع موميةواإلدارية
380	)2,387(	)341	)3,611(		طالبات اريف مقابل م مخصص /مص
					م ينر رة تجر رارير رة وذ قر رابر رل ذم مر رد ت القيمررة/ م )،كس انخفررا
)1,293	4,036	)2,865	1,987		أخرى وجودات مالية ،قودمدينةوم
					العقارات سبمن تقيي )خسائر /ميا
-	-	10,845	)9,652(		صافي قيمةالعادلة، االستثماريةبال
)4,562	)8,278(	)21,204	)28,358(		ل تياليف التموي
527	830	5,805	2,570		ل إيرادات التموي
					ك وشركة ج ائتالف مشتر الرصة من نتائ
3,168	9,624	11,631	20,210		زميلة، صافي
					يمة مبالغ ص انخفات ق ،كس مخص
1,109	-	2,481		9 -	ً قارات مسبقا لشراء ، مدفو،ة
16,321	4,540	53,047	13,057		الربح للفترة
0.28 فلس	0.08 فلس	0.92 فلس	0.23 فلس	18	فضة األساسية واعخ ربحيةالسه -

شيل اإليضاحات ُ ت املرفقة ال يتجزأمن املااملعلوماتاملاليةاملرحلية. ً جزءا

بيان األ رباح أوالخسائروالدخل الشامل اآلخر املوجز املوحد

لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر ²⁰²⁰

	شهر املنتهية في فترة التسعة أ		فترة الثالثةأش	هر املنتهية في
	2020 30 سبتمبر	2019 30 سبتمبر	2020 30 سبتمبر	2019 30 سبتمبر
	ألف درهم	ألفدرا	ألف درهم	ألفدرا
		)غير مدقق		)غير مدقق
الربح للفترة	13,057	53,047	4,540	16,321
ل اآلخر الدخل الشام
إلـى األربـ ـ ـاح أ ا نـيـفـهـ ـ ـا الحـقـ ـ ـ إعـ ـ ـادة تصـ ـ ـ ــ الـنـنـود الـنـت ل ـ تـتـم و
الخسائر:
قوق الل الخسارة العادلةمن خ ملكيةبالقيمة استثماراتح
ى عادلة ر في القيمة ال –صافي التغي الشاملةاألخر	)6,769(	)4,835	474	)663
فترة ل الشامل لل إجمالي الدخ	6,288	48,212	5,014	15,658

بيان التغيرات في حقوق امللكيةاملوجزاملوحد

لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر ²⁰²⁰

			قييم احتياطي ت
	رأس	االحتياطي	حقوق ت استثمارا	الخسائر	إجمالي
	املال	الـقانوني	ة يمة العادل ملكية بالق	املتراكمة	حقوق امللكية
	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف	درهم ألف
ا سابق نه ا او ت بيا ،2019 كم يناير 1 الرصيد في	5,778,000	291,204	)1,700	1,592,601 )	4,474,903
ل للفترة ) خل الشام إجمالي الد غير مدقق
ة الربح للفتر	-	-	-	53,047	53,047
رى للفترة شاملةاألخ الخسارةال	-	-	)4,835	-	)4,835
مدقق للفترة )غير الشامل دخل خسارة / ال إجمالي)ال	-	-	)4,835	53,047	48,212
دارة مجلساإل تأ،ضاء ،لىميافآ تعديالت	-	-	-	)631	)631
ق( )غير مدق 2019 سبتمبر 30 الرصيد في	5,778,000	291,204	)6,535(	( 1,540,185 )	4,522,484
)مدقق ا سابق نه ا او ت بيا ،2020 كم يناير 1 الرصيد في	5,778,000	298,358	)8,470	1,530,137 )	4,537,751
ل للفترة ) خل الشام إجمالي الد غير مدقق
رة الر بح للفت	-	-	-	13,057	13,057
رى للفترة شاملةاألخ الخسارةال	-	-	)6,769	-	)6,769
مدقق للفترة )غير الشامل الدخل خسارة / إجمالي)ال	-	-	)6,769	13,057	6,288
)ب 10 اح )راجعإيض دارة مجلساإل تأ،ضاء ،لىميافآ تعديالت	-	-	-	)1,412	)1,412
ق( )غير مدق 2020 سبتمبر 30 الرصيد في	5,778,000	298,358	)15,239(	( 1,518,492 )	4,542,627

شيل اإليضاحات ت املرفقة ال يتجزأمن املااملعلوماتاملاليةاملرحلية ً جزءا

ُ

بيان التدفقات النقدية املوجز املوحد

لفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر ²⁰²⁰

		شهر املنتهية في فترة التسعة أ
		30 سبتمبر	30 سبتمبر
		2020	2019
	إيضاحات	ألفدرا	ألفدرا
			)غير مدققة
طة التشغيلية دية م األنش التدفقات النق
طة التشغيلية خدم في( األنش اتج م / )املست صافي النقد الن	14	105,557	)106,575
ة طةاالستثماري ديةم األنش التدفقات النق
ت تليات واملعدا إضافات إلى املم		)13,972(	)63,858
ارية ستثمارات العق إضافاتإلىاال		)247(	-
ارية ستثماراتالعق تعديالتإلىاال		348	-
اداا من مشرو ع مشترك مبالغمعاد سد		30,144	-
اوزثالثةأشهر قاق أصليةتتج ت فتراتاستح يودائع ألجل ذا صافيالرركةف		310	)16,574
ئع ألجل إيرادات من ودا		3,315	5,550
ة طةاإلستثماري خدم في( األنش اتج م )املست صافيالنقد الن		19,898	)74,882
طة التمويلية دية م األنش التدفقات النق
تسديد قروت	12 )	245,285(	)211,905
سربقروت	12	52,145	203,765
مدفو،ة تياليف تمويل		)28,546(	)21,572
ة شطة التمويلي ستخدم في األن صافي النقد امل		)221,686(	)29,712
دله ي النقد وما يعا صافي النقص ف		)96,231(	)211,169
ة ه في بدايةالفتر النقد وما يعادل		364,019	543,856
صرفية ريفأرصدةم ت قيمة/مصا )،كس انخفا		)13(	49
رة له في نهايةالفت النقد وما يعاد		267,775	332,736
ن دله م : النقد وما يعا ملوحد، يتكو قديةاملوجز ا لتدفقات الن لغرض بيان ا
ق نقد فيالصندو		379	311

حسابات جارية	166,923	178,005
ودائع ثابتة	197,929	290,058
	365,231	468,374
ً قيمة ص إنخفاتال ناقصا:مخص	)4,395(	4,994(
ي مصرفية، صاف النقد و أرصدة	360,836	463,380
ً يةتتجاوزثالثة أشهر استحقاق أصل جل ذات فترات ناقصا:ودائع أل	)93,061(	)130,644
له النقد وما يعاد	267,775	332,736

شيل اإليضاحات ُ ت املرفقة ال يتجزأمن املااملعلوماتاملاليةاملرحلية. ً جزءا

1 الوضع القانوني واألنشطة

ت ت ساس وتسةيل شركة ديار للتطوير ش.ب.ع )"الشركة" بتاريخ 10 يوليو 2007 كشركة مساامة ،امة في إمارة دبي، اإلمارات العربية املتحدة. إن ،نوان الشركة املسةل او ن. ب 30833 دبي،اإلماراتالعربيةاملتحدة. إن الشركةمدرجةفي سوق دبي املالي،دبي،اإلماراتالعربيةاملتحدة.

إن مساا األغلبية النهائي للمجمو،ة او بنك دبي اإلسالمي )"الطرف املسيطر النهائي" .

بر "اعةمو،ة" في االستثمار والتطوير العقاري والت جير وخدمات ً تتمثل األنشطة الرئاسية للشركة وشركاتها التائعة )"يشار إليها معا إدارة املرافق والعقارات واألنشطة املتعلقة بالضيافة.

• 2 أساس اإلعدادوالسياسات املحاسبية
• 1-2 أساس اإلعداد

ت إ،داد املا املعلومات املالية املرحليةل فترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2020 للمعياراعراس الدوليرق ً وفقا 34 "التقارير املاليةاملرحلية". يتعين قراءة املا املعلومات املالية املرحليةمع البيانات املالية املوحدة السنوية للمجمو،ة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر 2019 ً ، الت ت إ،دادااوفقا للمعايير الدولية إل،دادالتقارير املاليةومتطلباتالقانون االتحادي لدولةاإلماراتالعربيةاملتحدةرق )2 لسنة .2015

• 2-2 تطنيق املعايير الدوليةللتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة
• ّ )أ( لةالنتأصنحتساريةاملفعول للسنةالحالية املعاييرالدوليةللتقاريراملاليةالجديدةواملعد

الةئشيل إلزامي للفترات اعراسبية ّ ت تطبيق املعاييرالدوليةللتقارير املاليةالةديدةواملعدلةالتاليةوالت تصبح فع الت تبدأ في أو ئعد 1 يناير 2020 في املا املعلومات املالية املرحلية.

في السنة الرالية، قامت اعةمو،ة بتطبيق،ددمنالتعديالتوالتفسيرات،لىاملعاييرالدوليةللتقارير املاليةالصادرةمنقبل مجلساملعاييراعراسبيةالدولية الةئشيل إلزامي للفترةاعراسبيةالت تبدأ فيأوئعد ّ والت سوفتصبح فع 1 يناير .2020

ل يكن لتطبيق املا التعديالت أي ت ثير ااب ،لى اإل فصاحات أو ،لى املبالغاملدرجةفي املعلومات املالية املرحلية.

• 2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية)تتمة(
• 2-2 تطنيق املعايير الدوليةللتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة)تتمة(
• ّ )أ( لةالنتأصنحتساريةاملفعول للسنةالحالية املعاييرالدوليةللتقاريراملاليةالجديدةواملعد )تتمة(

ملخص	ّ لة واملعد ليةالجديدة ةللتقاريراملا املعاييرالدولي
التغييرات هي محاسبة ت متطلبات تطبق املنشآ عرددة بحيث بة التحوط ا طلبات محاس )أ تعديل مت فقات حوطات التد تستند إليه ت لفائدة الملي معيار سعر ا بافترات أن التحوط املا ل معيار إل،ادة تشكي تغييرا نتيجة حوط لن يت ة من أداة الت فقات النقدي النقدية والتد سعر الفائدة؛ )ب تيون معيار معدل ،ادة تشكيل ثر مباشرة بر حوط الت تت ع ،القات الت إلزامية ل ةمي الفائدة؛ ب أخرى عيار معدل دة تشكيل م تنش ،ن إ،ا من أي ،واق بها التخفيف )ج ال يقصد خرى غير ط ألسباب أ اسبة التحو بمتطلبات مح التحوط تفي تعد ،القة الفائدة )إذا ل و بة التحوط ؛ ف،ن محاس ، فيجب التوق تها التعديالت تلك الت حدد	ملالية، ة 9 األدوات ا للتقارير املالي املعيار الدولي تعديالت ،لى رق 39 األد س الدولي املعيار اعرا اال،تراف وات املالية: ة 7 األدوات للتقارير املالي عيار الدولي والقياس وامل املالية دة رأسعار الفائ ة تشكيل معيا ملتعلقة بر،اد اإلفصاحاتا
حول عديالت. للمنشآت بالت قاتالتحوط مدى ت ثر ،ال احاتمحددة )د طلبإفص غييرات املالية 3 هي ت دوليللتقارير ،لىاملعيارال مال )تعديالت في تعريف األ، إن التعديالت الدولي حية للمعيار وأمثلة توضي دات التطبيق عرددة وإرشا املصطلرات ا ،لى امللرق أ ي: ة 3 فقط. وه للتقارير املالي ً ألصول جب ،مال ، ي تجاريا املكتسبة ن األنشطةوا ر مجمو،ة م ليي يت ا،تبا )أ توضيح أنه	املاليةرق 3 إ ،دادالتقارير عيارالدولي إل تعديل ،لىامل ندماج أل،مال لقة بتعريف ا األ،مال واملتع
في القدرة ،لى ا ئشيل كبير ع رية تساا م و،ملية جوا ى، مدخالت حد أدن أن تشمل، ك ت؛ إنشاء اعخرجا قدمة والخدمات امل ز ،لى السلع رجات بالتركي األ،مال واعخ نطاق تعاريف )ب تضايق ؛ ضالتياليف درة ،لى خف اإلشارةإلىالق للعمالءوإزالة ن قد ت يي ما إذا كا شآت ،لى تق ملسا،دة املن ة توضيحية رشادات وأمثل )ج إضافة إ
الرصول وارية؛ ،لى ،ملية ج في السوق ن املشاركون دخالت أو ستبدال أي م قادرين ،لى ا ي ما إذا كا )د إلغاء تقي رجات؛ و في إنتاج اعخ دة واالستمرار ،مليات مفقو ياري ة كانتمجمو، ملعرفةما إذا تقيي مبسط يسمح برجراء تبارتركيزاخت )ار إضافةاخ ً ً صول ،مال . تجاريا ت املكتسبةلاس األنشطةواأل

• 2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية)تتمة(
• 2-2 تطنيق املعايير الدوليةللتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة)تتمة(
• ّ )أ( لةالنتأصنحتساريةاملفعول للسنةالحالية املعاييرالدوليةللتقاريراملاليةالجديدةواملعد )تتمة(

ملخص	ّ لة واملعد ليةالجديدة ةللتقاريراملا املعاييرالدولي
15 واملعايير رقاب ,2 6 و قارير املاليةأ يرالدوليةللت الت،لىاملعاي مو،ة التعدي ا،تمدت اعة دولية رات املعايير ال ت لةنة تفسي ،38 وتفسيرا ،8 ،34 ،37 ولية أرقاب ،1 اعراسبية الد لرالية. 21 في السنة ا والتفسيررق ،19 ،20 ،22 ةأرقاب ،12 للتقارير املالي	املراجع حول الدولية م في املعايير اإلطار املفااي تعديالت ،لى لية رق ليللتقارير املا لىاملعيارالدو ة- تعديالت، للتقارير املالي يةرق يللتقارير املال ، املعيارالدول ساس األسه 2 الدفع ،لىأ شاف رق 6 اال ستك لتقارير املالية مال، الدولي ل 3 إندماج األ، رق 14 قارير املالية يار الدولي للت املعدنية، املع وتقيي املوارد رق 1 راس الدولي لة، املعيار اع نظيمية امل ج الرسابات الت رق 8 س الدولي املعيار اعرا ت املالية، ،رت البيانا ألخطاء لتقديرات وا تغييرات في ا عراسبية وال السياسات ا رير املالية رق 34 التقا الدولي ملعيار اعراس اعراسبية، ا صصات رق 37 اعخ الدولي مل عيار اعراس املرحلية، ا راس ة، املعيار اع ودات اعرتمل رتملة واملوج واملطلوبات اع فسير لةنة امللموسة، ت جودات غير رق 38 املو الدولي ت امتياز ق 12 ترتابا قارير املاليةر ييرالدوليةللت تفسيراتاملعا ر املالية دوليةللتقاري رات املعايير ال ير لةنة تفسي الخدمة، تفس وات حقوق امللكية، املالية مع أد ء املطلوبات رق 19 إطفا رق 20 قارير املالية يرالدوليةللت فسيرات املعاي تفسير لةنة ت اج من فيمرحلةاإلنت ريةأوالترابية لطبقةالصخ تياليفإزالةا للتقارير عاييرالدولية ةتفسيراتامل ، تفسيرلةن منج سطحي ملدفوع بية والبدل ا بالعملة األجن 22 املعامالت املالية رق ً ف موسة - تيالي ودات غير املل رق 32 املوج سير مقدما، التف شارة إلى ما يتعلق باإل لتصريحاتفي تحديثتلكا موقعالويبل شير إليه يان الملي ت إلشارة إلى امل ن اإلطار أو ا واالقتباس م ملفاايم ة من اإلطار ا نسخة مختلف
: عريفالةديد بجديدةللت ىثالثة جوان بوجه خانإل تجدراإلشارة ك، قرر فها، ومع ذل ومات أو تحري لى حملف املعل لرالي فقط ، كز التعريف ا )أ التعتي . ر ن له ت ثير مكن أن ييو كن حملفها ي ومات الت يم املادية باملعل ب املعلومات اعةلس حة ءامن ن بالفعل جز ريف،فرنهكا جديد فيالتع صطلح التعتي لرغ من أن م مماثل. و،لى ا ق 30-1 أ . اس الدولير 1 )املعيار اعر الدوليرق املعياراعراس ل معقول. ثر" الملي يه "يمكن أن ي لرالي املشار إل إن التعريف ا عالت ثيرئشي )ب يمكن توق ً ُ يرى قريبا أن أي شا ء ت حيث من املعلومات يتطلب الكثير فه ،لى أنه د ي اعةلس أنه ق دا. اإلحتمال ئعي لو كان تخدمين حتى تئعضاملس ر" ،لىقرارا "يمكن أن ي ث الرئاسيون. مون ن يخشاى خدمين" الملي ط إلى "املست ف الرالي فق يشيرالتعري )ج املستخد خرى ميع ب النظر في ج ،لى أنهيتطل واسعللغاية ،لى نطاق ويمكن أن يفه اعةلس مرة أ ،نها. غي اإلفصاح ومات الت ينب د تحديد املعل نات املالية ،ن عرتملين للبيا املستخدمين ا	البيانات رق 1 ،رت س الدولي امل عيار اعرا تعديالت ،لى ية سات اعراسب رق 8 السيا دولي ر اعراس ال املالية و املعيا تعريف طاء املتعلقة ب راسبية واألخ التقديرات اع والتغييرات في املادية

شركة ديار للتطوير ش.م.ع

إيضاحات حول املعلومات املالية املرحليةلفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2020 )تتمة(

• 2 أساس اإلعداد والسياسات املحاسبية)تتمة(
• 2-2 تطنيق املعايير الدوليةللتقاريراملاليةالجديدة واملعدلة)تتمة(
• ّ )أ( املعاييرالدوليةللتقاريراملاليةالجديدة لةالنتأصنحتساريةاملفعول للسنةالحالية واملعد )تتمة( بخالفماوردأ،الا، ال توجد أي معاييردوليةللتقارير املاليةوتعديالت اامةأخرى كانتسارية ألول مرةللسنةاملاليةالت تبدأ فيأوئعد 1 يناير .2020
• )ب( املعاييرالدوليةللتقاريراملاليةالجديدةواملعدلةاملصدرةوالنتلم يح موعد تطنيقها عد ولم يتم اعتمادها شكل منكر

	يسري للفترات تطنيقها
لة دةواملعد ملاليةالجدي يةللتقاريرا املعاييرالدول	عد ت تندأ م أو السنوية الن
:17 ،قود املاليةرق يللتقارير املعيارالدول الت مين	يناير 2023 1
ما يتعلق ت املالية في ،رت البيانا 1 ر الدوليرق ر سر املعياراعرا تعديالت،لى متداولة داولة أو غير طلوبات كمت بتصنيف امل	يناير 2022 1
10 املراليرةرق رير الردوليللتقرا املعيرار ،لى تعرديالت ليرة املوحردة البيرانرات املرا	زال مسمى. ال ي ر إلى أجل غي ن التطبيق ت جيل سريا
مشتركة رق 28 س الدولي واملعياراعرا يلةومشاريع ي شركات زم استثماراتف ول والشرركات املسرتثمر بين امةفياألصر بيعأواملسرا لقةبمعالةة )2011 املتع	موح به. التطبيق مس
كة. شاريعاملشتر الزميلةأوامل
ي املعلومات امل ات تطبيقها ف ت الةديدة س رات والتعديال عايير والتفسي ،ةأن املا امل تتوقع اعةمو	د ال ييون لتطبيق املا د تطبيقها، وق لمجمو،ة ،ن الية املرحلية ل

املعايير والتفسيرات والتعديالت أي ت ثير مادي ،لى املعلومات املالية املرحلية.

3 التقديـرات واالفتراضات

ُ إن إ،داد املعلومات املالية املرحلية علنة يتطلب من اإلدارة وضع أحياب وتقديرات وافتراضات من ش اها أن ت ثر ،لى تطبيق السياسات اعراسبية واملبالغ امل للموجوداتواملطلوباتوااليراداتواملصروفات.قد تختلفالنتائج الفعلية ،ن املاالتقديرات.

،ند إ،داد املا املعلومات املالية املرحلية، كانت األحياب الهامة املتخملةمن اإلدارة ،ند تطبيق السياسات اعراسبية للمجمو،ة واملصادر الرئاسية لعدب اليقين في التقديرات هي ذاتها الت ت تطبيقها ،لى البيانات املالية املوحدة للسنة املنتهية في 31 ديسمبر ،2019 باستثناء أي تغييرات ناتجة ،ن ت ثير كوفيد19- )إيضاح . 19

4 إدارةاملخاطراملالية

من اعرتمل أن تتعرت اعةمو،ة من خالل أنشطتها عخاطر مالية متنو،ة تتمثل في:

• مخاطر السوق )وتتضمن مخاطر العمالتومخاطر األسعارومخاطر التدفقاتالنقديةوسعر فائدةالقيمةالعادلة
• مخاطر االئتمان ومخاطر السيولة.

ال تشتمل املا املعلومات املالية املرحلية ،لىكافةاملعلوماتواإلفصاحاتالالزمةفيما يتعلقبردارةاعخاطر املاليةضمنالتقارير املالية املوحدة السنوية، ويتعين إلى جنبمعالبياناتاملاليةاملوحدةالسنوية ً قراءتها جنبا للمجمو،ة كما في 31 ديسمبر .2019 إن أادافوسياساتإدارةاعخاطر املاليةلدى اعةمو،ةتتوافق مع األاداف والسياسات املفصح ،نها في البيانات املالية املوحدة كما فيوللسنة املنتهية في 31 ديسمبر .2019

5 معلومات حول القطاعات

القطاع التشغيلي

يعتبرمجلساإلدارةاملس ول الرئاألا ،ن اتخاذالقراراتالتشغيليةلدى اعةمو،ة. ي خمل مجلساإلدارةباال،تبارأ،مال اعةمو،ةكيل لغرتاتخاذالقرارات. ،لىالغرت من توزيعاملواردوتقيي األداء. يت تقسي اعةمو،ةإلى ً قامتاإلدارةبتحديد القطا،ات التشغيليةبناء ثالثةقطا،ات تشغيلية رئاسية اما:قطاع أنشطة التطوير العقار ي )بما فيذلكأنشطةالعقاراتوالت جير وقطاع إدارةالعقاراتواملرافق واألنشطة املتعلقة بالضيافة.

تعملاإلدارة،لىمراقبةنتائج قطا،اتها التشغيليةئغرتاتخاذالقراراتاالستراتيجيةحول تقيي إلىاألرباحأوالخسائر ً األداء. يت تقيي أداءالقطا،اتاستنادا التشغيلية.

		ت إدارةالعقارا
	وير أنشطة التط	نشطة وامل رافق واأل
	العقاري	ضيافة املتعلقة بال	الضيافة	اإلجمالي
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
2020 )غير ي 30 سبتمبر شهر املنتهية ف فترة التسعة أ
مدققة(
ع – خارجية إيرادات القطا	183,010	69,789	35,320	288,119
ر القطاع أرباح /)خسائ	6,101	15,674	)8,718(	13,057
غير مدققة( تمبر 2020 ) كما في 30 سب
طاع موجودات الق	4,509,050	338,682	920,706	5,768,438
طاع مطلوبات الق	993,815	211,359	20,637	1,225,811
		ت إدارةالعقارا
	وير أنشطة التط	نشطة وامل رافق واأل
	العقاري	ضيافة املتعلقة بال	الضيافة	اإلجمالي
	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
2019 )غير ي 30 سبتمبر شهر املنتهية ف فترة التسعة أ
مدققة
ع – خارجية إيرادات القطا	403,808	70,841	8,680	483,329
ر القطاع أرباح/ )خسائ
	57,638	9,045	)13,636	53,047
مدققة سمبر 2019 ) كما في 31 دي
طاع موجودات الق	4.998.561	300.522	942.320	6.241.403
طاع مطلوبات الق	1.514.953	162.028	26.669	1.703.650

يت اإل،ترافباإليرادات من أنشطة التطوير العقاري مع مرورالوقت،ويت اال،ترافباإليراداتمن إدارةالعقاراتواملرافق ،ند نقطةزمنيةمحددة.

املعلومات الجغ رافية

كما في 30 سبتمبر ،2020 بلغتالقيمةالدفترية إلجمالياملوجوداتخارج دولةاإلماراتالعربيةاملتحدة 3.3 مليون درا )31 ديسمبر :2019 3.3 مليون درا .

6 املمتلكات واملعدات

تتضمن أرصدةاملمتلياتواملعداتمباني وتحساناتإيجاريةوأثاثوتركيباتومعداتمكتبيةوسياراتوأ،مال رأسمالية جارية.

ً خالل الفترة، قامت اعةمو،ة بر،ادة تصنيف ئعض وحدات في خدمات مباني شقق فندقيةقائمةتبلغ قيمتها 350.50 مليون درا إلى ،قارات استثمارية بناء ،لى التغير في استخداب تلك الوحدات )إيضاح 7 . لدى اعةمو،ة سياسة الحتساب استهالك للموجودات ،لى أقساط متساوية وفق معدالت محتسبة ئغرت تقليل تيلفة املوجودات إلى قيمتها املتبقية املقدرة. تقوب اعةمو،ة باحتساب استهالك للمباني ،لى مدى فترة من 20 إلى 35 سنة بانما يت احتساب استهالك لألثاث والتجهيزات،لىمدى فترة من 4 إلى 8 سنوات. كما بلغتقيمةمصاريفاالستهالكللمجمو،ةفي الفترة الرالية 19 مليون درا .

7 العقاراتاالستثمارية

31 ديسمبر	30 سبتمبر					مننى
2019	2020	خدمات	وحدات	وحدات		لإلستخدام
إجمالي	إجمالي	مننى	التجزئة	املخازن	امل واقف	املتنوع
ألفدرا	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
)مدققة			)غير مدققة(
-	-	3	3	3	3	3	ة العادلة تسلسل القيم
							في بداية فترة القيمة العادلة
350,592	514,210	-	220,793	14,045	70,085	209,287	ة التقرير/ السن
121	246	-	-	-	246	-	إضافات
-	)348(	-	)348(	-	-	-	تعديالت
							ا للبيع رات محتفظ به تحويل من ،قا
15,613	-	-	-	-	-	-	)إيضاح 9
							عدات ن ممتليات وم تحويل )إلى /م
1,343	348.853	350,486	)1.633(	-	-	-	)إيضاح 6
							ت ف لشراء ،قارا تحويل من السل
126,823	-	-	-	-	-	-	)إيضاح 8 )ب
							/ األرباح من صافي )الخسائر
							رات ةالعادلةللعقا تعديالتالقيم
19,718	)9,652(	-	348	-	-	)10,000(	االستثمارية
							قرير/ في اهايةفترة الت القيمة العادلة
514,210	853,309	350,486	219,160	14,045	70,331	199,287	السنة

تمثل االستثمارات العقارية ،قارات محتفظ بها بالقيمة العادلة وكمللك وفق أية أرباح/خسائر ضمن نموذج القيمة العادلة يت معاملتها بما يتفق مع املعايير الدولية إل،دادالتقارير املالية.

ً خالل الفترة ، قامت اعةمو،ة بر،ادة تصنيف وحدات معينة في مباني الشقق الخدمية القائمة بمبلغ 350.50 ،لىالتغيير مليوندرا مناملمتلياتواملعداتبناء في استخداب املا الوحدات. ولقد ت إ،ادة تصنيف املا الوحدات إلى استثمارات ،قارية بقيمتها العادلة وتعتقد اإلدارة أن القيمة الدفترية للوحدات اعرولة معادلةللقيمةالعادلةفيتاريخ التحويل )إيضاح 6 .

يت ران ،قاراتاستثماريةبقيمةدفتريةتبلغ 244.2 مليون درا )31 ديسمبر :2019 244.2 مليون درا مقابل قروتمصرفية)إيضاح 12 .

بالنسبةلوحدات البيعبالتجزئةوأماكن واملواقف ووحدات اعخازن، ت تحديد التقيي باستخداب القي العادلةاالسترشاديةلهملا العقارات االستثماريةكما في 31 ديسمبر 2019 قي طريقةمقارنةاملب ُ والت ت الرصول ،ليهامن قبل شركةتقيي مستقلةمتخصصةوم الة. استخدب امل يعات لتحديد القي العادلة لهملا املوجودات. تعتقد اإلدارةأنهل يكن اناكاختالفجواري فيقيمةاالستثماراتالعقاريةللمجمو،ة في اهاية الفترة الرالية .

شركة ديار للتطوير ش.م.ع

إيضاحاتحول املعلوماتاملاليةاملرحليةلفترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر 2020 )تتمة(

8 )أ( الذمم التجاريةاملدينةوذمم العقوداملدينةوالذمم املدينةاألخرى

	30 سبتمبر	31 ديسمبر
	2020	2019
	ألف درهم	ألف درا
	)غير مدققة(	)مدققة
بها فواتير ينةل يصدر دينةوذم مد ذم تجاريةم	585,040	742,385
رى ذم مدينةأخ	121,650	102,791
	706,690	845,176
يةاملدينة الذمم التجار
ل 12 شهرا ة القبض خال مبالغ مستحق	366,137	378.138
عقود موجودات ال
تير يصدر بها فوا ل 12 شهراول ة القبض خال مبالغ مستحق	166,228	293,306
ير يصدر بها فوات 12 شهرا ول ة القبض ئعد مبالغ مستحق	52,675	70,941
	585,040	742,385

إن الملم التجاريةاملدينةواألخرى اململكورة أ،الا هي بالصافي من مخصص انخفات القيمة البالغ 119.5 مليون درا )31 ديسمبر :2019 122.1 مليون درا الملي يتعلق بالملم التجاريةاملدينةواألخرى املت خرة السداد. تعتبر جميعالملم املدينةاألخرى قابلة لالسترداد.

8 )ب( لشراء عقارات منالغ مدفوعةمقدما

	30 سبتمبر	31 ديسمبر
	2020	2019
	ألف درهم	ألف درا
	)غير مدققة(	)مدققة
وع ،قاري حصةفيمشر سلفةلشراء	-	391,749
ة خفاتالقيم :مخصصإن	-	)262,278
	-	129,471
رى التجاريةواألخ الملم املدينة : تحويل إلى	-	)2,648
6 رية)إيضاح قاراتإستثما : تحويل إلى ،	-	)126,823
	-	-

في سنوات سابقة، أبرمتاعةمو،ةاتفاقيةتفاا لشراء حصةفيمحفظة ،قاراتاستثماريةفيمشروع ،قاري. يمكن استرداد املا املبلغاملد بتحويل ً فوع مقدما حصة اعةمو،ةفيالعقاراتفياملشروع. أبرمتالشركةاتفاقيةفي سنة 2018 يقوب بموجبها األطراف بصورة مشتركة بما في ذلك اعةمو،ة بتخصيص موجودات املشروع بما يتناسبمع حصةكل طرففياملشروع. ت االنتهاءمن تخصيصحصةالشركةمن العقاراتفي سنة ،2019 وبالتالي ت إ،ادة تصنيف املا الوحدات إلى ،قاراتاستثماريةبالقيمةالعادلةفيتاريخ التحويل )إيضاح 6 .

9 العقاراتاملحتفظ بها للتطويروالنيع

تتضمن العقاراتاعرتفظبها للتطوير والبيعقطعةأرتمحتفظ بها للتطوير املستقبليو،قاراتخاضعةللتطوير و،قاراتمكتملةمحتفظ بها فياعخزون.

ت تحديد صافي القيمة القابلة للتحقيق ،لى أساس سعر البيع املتعهد به إذا كان املبلغ مستحق القبض املتبقي أقل من القيمة السوقية الرالية للوحدات اعحةوزة من قبل العمالء. فيما يتعلق بالوحدات غير اعحةوزةمن قبل ،مالء،ت خمل باال،تبارأسعارالسوق املتوقعة ،ند تحديدصافيالقيمةالقابلةللتحقيق.

إيضاحات حول املعلوماتاملاليةاملرحليةلفترة التسعة أشهر

املنتهية في 30 سبتمبر 2020 )تتمة(

9 العقاراتاملحتفظ بها للتطويروالنيع )تتمة(

ت ران قطعأراضا برجماليقيمةدفتريةبلغت636 مليون درا ):2019 636 مليون درا باإلضافةإلى ،قاراتبرجماليقيمةدفتريةبلغت153.6 مليون درا )31 ديسمبر :2019 157.7 مليون درا بموجبالتزاماتتمويل إسالمي )إيضاح 12 .

في الفترة الرالية، قامت اعةمو،ة باإل،ترافبمبلغ 108.9 مليون درا )للسنةاملنتهيةفي 31 ديسمبر :2019 335.3 مليون درا ولفترةالتسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر :2019 293,5 مليون درا مدرجةفيالربح أوالخسارةضمن بند "التياليفاملباشرة/ التشغيلية"مقابل اإليراداتاملعترف بها بمبلغ 150,1 مليون درا )للسنةاملنتهيةفي 31 ديسمبر :2019 455.8 مليون درا ولفترةالتسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر :2019 377 مليون درا .

في الفترة الرالية، قامتاعةمو،ةبتحويل قطعةأرت بمبلغ 130.3 مليون درا إلى ،قاراتقيد اإلنشاء.

بالنسبة لألراضا اعرتفظ بها لغرت التطوير واالستخداب في املستقبل والت تبلغ قيمتها 699,9 مليون درا كما في تاريخ التقرير )31 ديسمبر :2019 828.4 بتقيي مدى جدوى املشرو،ات كما تدرس الخيارات اعةزيةواملربحة ،الوة ،لىدراسةالعروت اعختلفة ً مليون درا ، تقوب اإلدارة حاليا املقدمة من املشترين اعرتملين.

10 املعامالتواألرصدةمع األطراف ذاتالعالقة

تشمل األطراف ذات العالقة املساامين األساسيين وموظفي اإلدارة الرئاسيين والشركات الزميلة واالئتالفات املشتركة وأ،ضاء مجلس اإلدارة والشركات الت تخضعلسيطرةأومشتركة، ئشيل مباشر أو غيرمباشر،من قبل املساامين األساسيين أوأ،ضاءمجلساإلدارة، أوتلكا ئشيل ً لت برميااه الت ثير ،ليها إداريا جواري.

)أ( املعامالت مع األطراف ذات العالقة

أبرمتاعةمو،ة خالل الفترةاملعامالتالهامةالتاليةمعاألطرافذاتالعالقةفي سياق األ،مال اال،تياديةباألسعاروالشروطاملتفق ،ليهامعإدارةاعةمو،ة.

		فترة التسعة أ ي شهر املنتهية ف فترة الثالثة أ		ي شهر املنتهية ف
	2020 30 سبتمبر	2019 30 سبتمبر	2020 30 سبتمبر	2019 30 سبتمبر
	ألف درهم	ألف درا	ألف درهم	ألف درا
	)غير مدققة(	)غير مدققة	)غير مدققة(	)غير مدققة
رئيس ت مساهم
ى/ ويلية اإليراداتالتم شغيلية األخر اإليرادات الت	953	1,145	2,399	2,312
يل تياليف التمو	3,272	4,172	13,446	17,032
سربقروت	-	23,000	-	141,000
ت تسديد قرو	142,300	12,820	226,529	88,220
ك مشروع مشتر
ليةأخرى إيراداتتشغي	-	82	-	1,517

)ب( مكافآتموظفي اإلدارةالرئيسيين

ي شهر املنتهية ف فترة التسعة أ		ي شهر املنتهية ف	فترة الثالثة أ
2019 30 سبتمبر	2020 30 سبتمبر	30 سبتمبر 2019	2020 30 سبتمبر
ألف درا	ألف درهم	ألف درا	ألف درهم
)غير مدققة		)غير مدققة
10,100	10,554	3,296	3,514	ضاتأخرى للموظفين قصيرةاألجل رواتبوتعوي
355	320	158	109	الخدمة ويضات اهاية معاشات وتع
10,455	10,874	3,454	3,623

خالل الفترة الرالية، ت اال،تراف بمخصص إضافي بقيمة 1.4 مليون درا مقابل ميافآتأ،ضاءمجلساإلدارة)خالل فترة التسعة أشهر املنتهية في 30 سبتمبر :2019 0.6 مليون درا إلىاال،تمادالنهائي للمساامين خالل الةمعيةالعموميةاملنعقدةفي ً استنادا 8 أبريل .2020

10 املعامالتواألرصدةمع األطراف ذاتالعالقة)تتمة(

)ج( املستحق م أطراف ذات عالقة

2019 31 ديسمبر	2020 30 سبتمبر
ألف درا		ألف درهم
)مدققة	)غير مدققة(
	8,412	903 ئتالف مشترك املستحق من ا
1,200,127		القةأخرى 962,047 طرافذات، املستحق من أ
1,208,539		962,950
)396,532	)396,475(	ً ة خفاتالقيم :مخصصان ناقصا
812,007		566,475

يشمل النقد واألرصدةلدى البنوكاملبالغاعرتفظ بها لدى املساا الرئاألا فياعةمو،ة)أحد البنوك وأرصدةالرساباتالبنكيةبمبلغ 109 مليون درا )31 ديسمبر :2019 142 مليون درا وودائعثابتةبمبلغ 145 مليون درا )31 ديسمبر :2019 205 مليون درا ،وتخضع املا الودائع ملعدالت الربح السائدة في السوق.

ً أبرمت اعةمو،ة في سنة 2010 اتفاقيةبيعوشراءمع طرفذي ،القة)"املشتري" ئغرتبيع ،قاراتمقابل بدل ا لالتفاقيةاملبدئية متفق ،ليهبين الطرفين وفق البالغة 3.648 مليون درا .

خالل الفترة، أبرمت اعةمو،ة اتفاقية تعديال ت مع الطرف ذي العالقة فيما يتعلق ببعض العقارات. كانت املا العقارات محل نزاع مع مطور مقرا اإلمارات ً العربية املتحدة )"طرف ذو ،القة" ، وفي السنةالسابقة، استلمت ا اقضائي ً اعةمو،ة حكم ً مناسبا في حدود 412 مليون درا إماراتي إلىالتعويض الملي ال يزال ً التنفيمل قيد اإلجراء ،ليه، اكما فيتاريخ التقرير.وبناء ً حالي يت ً حاليا ،رترصيد بمبلغ 412 مليون درا كمستحق من املطورالرئاألا .

ً الحقا لهملا التعديال ت والتعديالت السابقة ،لى االتفاقية األصلية والتسوية الةزئية للرصيد، فرن املبلغ القائ من الطرف ذي العالقةكما في 30 سبتمبر 2020 او بمبلغ 516.6 مليون درا )31 ديسمبر :2019 1,198.7 مليون درا والملييوجد مقابلها مخصص انخفات بقيمة 362.9 مليون درا . يت تسويةالرصيد امن ً القائ ،لىأساسآخر تعديل ساري املفعول ا،تبار 31 ديسمبر 2019 من قبل املشتري فيمو،د أقصاا 31 ديسمبر .2020

مخصص انخفاض القيمة

للمعيارالدوليللتقارير املاليةر ً لتحديد مخصصانخفاتالقيمة،قامتاإلدارةبتطبيق ئعضاألحياب واالفتراضاتالرئاسيةوفقا ق 9 األدوات املالية لتحديد خسائر االئتمان املتوقعة، تتضمن تلك األحياب واالفتراضات استخداب معلومات مستقبليةمتنو،ة قد ت ثر ،لى توقيت و/أو قيمة االستردادات.

)د( املستحق إلى أطراف ذاتعالقة

	2020 30 سبتمبر	2019 31 ديسمبر
	ألف درهم	ألف درا
	)غير مدققة(	)مدققة
ساا رئاألا مستحق إلىم	146	247
ةآخر رف ذات ،الق مستحق إلى ط	1,656	1.553
	1,802	1.800

في 30 سبتمبر ،2020 بلغتقيمةالقروتاملصرفيةمن مساا رئاألا )أحد البنوك 242 مليون درا ) 31 ديسمبر :2019 468.8 مليون درا ، وتخضع املا القروتملعدالتالربح السائدة في السوق إيضاح 12).

11 رأساملال

2019 31 ديسمبر	2020 30 سبتمبر
ألف درا	ألف درهم
)مدققة	)غير مدققة(
5.778.000	5.778.000	سه 1 درا ليل ليامل بقيمة ةواملدفو،ةبا ح بهاوالصادر األسه املصر
5.778.000	5.778.000

في اجتماع الةمعية العمومية السنويةاملنعقد في 8 أبريل ،2020وافق املساامون ،لىاقتراح مجلساإلدارةبتخفيض رأساملال املصدرللمجمو،ة.كما فيتاريخ التقرير، تقوب اعةمو،ة باتخاذ جميع اإلجراءات والخطوات املطلوبة من أجل تخفيضرأساملال.

12 القروض

	2020 30 سبتمبر	2019 31 ديسمبر
	ألف درهم	ألف درا
	)غير مدققة(	)مدققة
ويل اإلسالمي التزامات التم
قصيرة األجل	195,533	289.544
طويلة األجل	592,632	691.761
ت إجماليالقرو	788,165	981.305
		اإلجمالي
		ألف درهم
1 يناير 2019		1.013.833
ة مبالغ مسروب		215.436
مبالغ مسددة		)247.964
قة 2019 – مدق 31 ديسمبر		981.305
1 يناير 2020		981.305
ة مبالغ مسروب		52.145
مبالغ مسددة		)245,285
مدققة 2020 – غير 30 سبتمبر		788,165

تتمثل التزامات التمويل اإلسالمي في تسهيالت اإلجارة واملرابحة الت ت الرصول ،ليها من بنك دبي اإلسالمي ش.ب.ع )مساا أساسا ومن مصارف إسالمية محليةأخرى حيثيت استخداب املاالتسهيالتلتمويل العقاراتقيد اإلنشاءومتطلباترأساملال العامل.

تخضعالتزاماتالتمويل اإلسالمي ملعدالتالربح السائدةفيالسوق ويستحق سداد املاالتسهيالت،لىأقساطشهريةأوربع سنويةمتساويةالقيمة ،لىمدى فترة تتراوح من سنةإلى ،شر سنواتمن تاريخ التقرير )31 ديسمبر :2019 من سنةإلى احدى ،شر سنة .

يت ضمان التزاماتالتمويل االسالمي بموجبراونات،لى ،قاراتمصنفةضمنالعقاراتاعرتفظبها للتطوير والبيع)إيضاح 9 ،وممتلياتومعداتو،قارات استثمارية)إيضاح 7 . ،الوة ،لى ذلك، تخضع ئعض ال تسهيالت مع البنوك لتعهدات مالية.

13 الذمم التجاريةالدائنةواألخرى

تشتمل الملم التجارية الدائنة و األخرى ،لى ذم تجارية دائنة في سياق األ،مال اال،تيادية ومخصص املطالبات املرفو،ة من قبل أطراف أخرى و،مالء ضد الشركة. ترتكز اعخصصات،لىأفضل التقديراتاملوضو،ةمن قبل اإلدارةئعد الوضعفياال،تبارالتدفقاتالنقدية الخارجةاعرتملة فيما يتعلق بيل مطالبة ،لى حدة.

14 التدفقات النقدية م األنشطة التشغيلية

	ي 30 سبتمبر شهر املنتهية ف فترة التسعة أ
	2019 2020
	ألف درهم	ألف درا
	)غير مدققة(	)غير مدققة
الربح للفترة	13,057	53,047
تعديالت لر:
يات ومعدات استهالكممتل	18,898	8,816
فين لخدمة للموظ يضات اهاية ا مخصص تعو	1,626	2,275
يع ا للتطوير والب تاعرتفظ به قيمةالعقارا صانخفات ،كسمخص	-	2,865
املاليةاألخرى دواملوجودات جارية، العقو م املدينةالت مةمقابل المل إنخفاتالقي	)1,987(	)1,241
البات مخصص املط	3,611	341
ت لشراء ،قارا قدما الغمدفو،ةم فاتقيمةمب مخصصانخ ،كس	-	)2,481
ضاح 7 استثمارية)إي ادلةلعقارات بالقيمةالع ح من التقيي خسائر/ ) أربا	9,652	)10,845
يل إيرادات التمو	)2,570(	)5,805
يل تياليف التمو	28,358	21,204
زميلة شتركوشركة ائج ائتالفم الرصةمن نت	)20,210(	)11,631
لموظفين هاية الخدمة ل د تعويضات ن لية قنل سدا قدية التشغي التدفقات الن
امل رأساملال الع والتغيرات في	50,435	56,545
ن و،ة للموظفي الخدمة املدف ويضات اهاية مدفو،ات تع	)994(	)1,171
ل: ساملال العام التغيراتفيرأ
فاملشروع حقاقاتتيالي د خص است وير والبيع)ئع تفظ بها للتط العقاراتاعر	)80,563(	)27,490
خرى ة – غير املتداول ةاملدينةواأل الملم التجاري	18,266	)42,692
خرى – املتداولة ةاملدينةواأل الملم التجاري	208,379	)148,369
القة طراف ذات ، املستحق من أ	)83,455(	)3,396
اعخزون	)124(	)170
غير املتداولة ت الدائنة – ذم اعرتجزا	)11,787(	12,674
ملتداولة ت الدائنة –ا ذم اعرتجزا	)6,361(	16,345
من العمالء مبالغ مقدمة	)12,107(	61,773
خرى ةالدائنةواأل الملم التجاري	23,866	)30,624
القة طراف ذات ، املستحق إلى أ	2	-
شغيلية األنشطة الت ملستخدم في ( لناتج م /)ا صافي النقد ا	105,557	)106,575

تشمل الرسابات املصرفيةأرصدةبمبلغ 58 مليون درا )31 ديسمبر :2019 70.6 مليون درا وودائعثابتةبقيمة 45 مليون درا )31 ديسمبر :2019 130 مليون درا من ،مالء واملتاحة ألداء الدف ً درا تخضع ملعدالت الربح السائدة في السوق محتفظ بها في حسابات ضمان تتعلق باملبالغاملدفو،ة مقدما عات املتعلقةب ،مال إنشاءالعقاراتقيد التطوير.

15 االرتناطات

كما في 30 سبتمبر ،2020 بلغإجماليارتباطاتاعةمو،ة 392,2 مليون درا )31 ديسمبر :2019 109.4 مليون درا فيما يتعلق ئعقودصادرةملشاريعصافية من الفواتيراملستلمةواالستحقاقاتالت تمتكما فيذلكالتاريخ.

16 االلتزاماتالطارئة

في 30 سبتمبر ،2020 كانلدىاعةمو،ةالتزاماتطارئةبمبلغ 87 مليوندرا )31 ديسمبر :2019 7.7 مليوندرا فيما يتعلق بضمانات حسن األداء وضمانات التزامات طارئةفيما يتعلق بضمانات صادرة من أحد البنوك بمبل ً صادرةمن أحد البنوك في سياق األ،مال اال،تيادية. لدى اعةمو،ةأيضا غ 3.4 مليون درا ):2019 3.4 مليون درا بالنيابة ،ن إحدى الشركات التائعة. ال تتوقع اعةمو،ة أن ينتج ،نضماناتحسن األداءوالضماناتاألخرى أي مطالباتمادية.

تدخل اعةمو،ة فيئعضالد،اوى القضائيةفيما يتعلق ببعضقطعاألراضا ،وفي ،دةمطالبات محتملةمن العمالء. تقوب الشركة، حيثما تقتضا ً طرفا ً أيضا الضرورة، برصد مخصصاتكافيةمقابل أي مطالباتمحتملة. تت بصورةمنتظمةمراجعة املااعخصصاتإلدراج املطالباتالهامةوااللتزاماتاعرت ً ملة. بناء ،لىمراجعةالرأي املطروح من قبل االستشاريين القانونين/فريق الش ون القانونيةالداخلي، ترى اإلدارةأنهلاسمن املتوقع حدوثتدفقاتنقدية خارجةكبيرة من قبل اعةمو،ةفيما يتعلق بهملاالد،اوي القضائيةبما يتجاوزاعخصصالرالياملرصودفيالدفاتر اعرا ملتطلباتاملعياراعراس الدوليرق ً سبية.وفقا 37 "اعخصصات وااللتزامات الطارئة واملوجودات الطارئة"، قررت اعةمو،ة ،دب ،رت كافة اإلفصاحات حيث ترى اإلدارة أن املا املعلومات قد تلرق الضرر بمركزاا في املا الش ن حيث ال تزال املا املطالبات القضائية متداولة أماب اعركمة ويت الطعن فيها - إيضاح .15

، ال يمكن تحديداا ً ،لى املعلومات املتاحة حاليا ً قد تنتج ئعض االلتزامات اعرتملةاألخرى في سياق األ،مال اال،تيادية،والت بناء في املا املرحلةأوترى اإلدارة أاهادون جدوى. إال أن اإلدارةترى أنهلاسمن اعرتمل أن ينتج ،ن املاااللتزاماتاعرتملةتدفقاتنقدية خارجةكبيرة من اعةمو،ة.

17 األدوات املالية حسب الفئة

ت تطبيق السياسات اعراسبية الخاصة باألدوات املالية ،لى البنود التالية:

		أدوات حقوق ملكية
		لةم بالقيمة العاد
		الشامل خالل الدخل
	أة التكلفة املطف	اآلخر	اإلجمالي
دققة( 2020 )غير م 30 سبتمبر	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
املوجز املوحد ن املركزاملالي ملا جاءفيبيا فقا املوجوداتو
أدواتحقوق الل الدخل العادلةمن خ ملكيةبالقيمة
الشامل اآلخر	-	4,096	4,096
نةواألخرى باستثناء التجاريةاملدي ملدينةوالملم ذم العقودا
ً ةمقدما ملبالغاملدفو، املصروفاتوا	653,355	-	653,355
القة طراف ذات ، املستحق من أ	566,475	-	566,475
ويلة األجل ودائع ثابتة ط	41,117	-	41,117
دةاملصرفية النقد و األرص	319,719	-	319,719
	1,580,666	4,096	1,584,762

		أدوات حقوق ملكية
		لة م بالقيمة العاد
		الشامل خالل الدخل
	أة التكلفة املطف	اآلخر	اإلجمالي
دققة( 2020 )غير م 30 سبتمبر	ألف درهم	ألف درهم	ألف درهم
املوحد ز املالي املوجز قا لنيان املرك املطلوباتوف
خرى ةالدائنةواأل الملم التجاري	330,730	-	330,730
ت الدائنة ذم اعرتجزا	76,663	-	76,663
القروت	788,165	-	788,165
	1,195,558	-	1,195,558

		أدوات حقوق ملكية لة م بالقيمة العاد
		الشامل خالل الدخل
ة 2019 )مدقق 31 ديسمبر	أة التكلفة املطف ألف درهم	اآلخر ألف درهم	اإلجمالي ألف درهم
وحد الي املوجز امل بيان املركز امل فقاملا جاء في املوجوداتو
أدواتحقوق شامل الل الدخل ال العادلةمن خ ملكيةبالقيمة
اآلخر	-	10.865	10.865
نةواألخرى باستثناء التجاريةاملدي ملدينةوالملم ذم العقودا
ً ةمقدما ملبالغاملدفو، املصروفاتوا	797.627	-	797.627
القة طراف ذات ، املستحق من أ	812.007	-	812.007
ل ة طويلة األج الودائع الثابت	40.863	-	40.863
دةاملصرفية النقد و األرص	415.762	-	415.762
	2.066.259	10.865	2.077.124

17 األدوات املالية حسب الفئة )تتمة(

ت تطبيق السياسات اعراسبية الخاصة باألدوات املالية ،لى البنود التالية:

	أة ا التكلفة املطف	إلجمالي
ة 2019 )مدقق 31 ديسمبر	ألف درهم	ألف درهم
املوجز املوحد ن املركزاملالي ملا جاءفيبيا قا املطلوباتوف
خرى ةالدائنةواأل الملم التجاري	583.597	583.597
ت الدائنة ذم اعرتجزا	94.812	94.812
القروت	981.305	981.305
	1.659.714	1.659.714

لطريقةالتقيي : ً يوضحالةدول التالياملوجوداتاملاليةللمجمو،ةالت يت قياسها بالقيمةالعادلةوفقا

	املستوى 1 ألف درهم	اإلجمالي ألف درهم
غير مدققة( تمبر 2020 ) كما في 30 سب
أدواتحقوق الشامل اآلخر خالل الدخل ةالعادلةمن امللكيةبالقيم	4,096	4,096
مدققة سمبر 2019 ) كما في 31 دي
أدواتحقوق الشامل اآلخر خالل الدخل ةالعادلةمن امللكيةبالقيم	10.865	10.865

إن مخصص انخفات قيمة الملم ً القي الدفترية ناقصا التجارية املدينة وموجودات العقود واملستحق من أطراف ذات ،القة واألرصدة املصرفية والودائع الثابتة طويلة األجل من املفترت أن تقارب قيمها العادلة مع الوضع في الرسبان الفترة الت يتوقع تحقيقها خاللها. ت تقدير القيمة العادلة للمطلوبات املالية ً ألغرات اإلفصاح من خالل خص التدفقات النقدية الخارجة ملعدل الفائدةالسوقيالرالياملتاح للمجمو،ة ألدواتماليةمماثلة. إن التعاقديةاملستقبليةوفقا الملم املدينةوالدائنةاألخرى تقاربقيمها العادلة.

18 ربحيةللسهم

يت احتساب ربحية السه األساسية واعخففة ،ن طريق تقسي الربح للفترة ،ن طريق املتوسط املرجح لعدد األسه العادية املصدرة خالل الفترة. ال توجد ً أدوات أو بنود ا ،لى حسابربحيةالسه . امخفف ً أخرى يمكن أن تسببت ثير

ي شهر املنتهية ف	فترة التسعة أ 30 سبتمبر		فترة الثالثة أ
			30 سبتمبر
2019	2020	2019	2020
)غير مدققة	)غير مدققة(	)غير مدققة	)غير مدققة(
53,047	13,057	16,321	4,540	فدرا ربح الفترة)أل
5,778,000	5,778,000	5,778,000	5,778,000	آلالف ه العادية )با جح لعدد األس املتوسط املر
0.92	0.23	0.28	0.08	ة )بالفلس اسية واعخفف العادية- األس ربحيةالسه

19 التأثيراتالناجمة ع فيروسكورونا املستجد )كوفيد - 19(

يتسبب انتشار فيروس كورونا املستجد )كوفيد - 19 في أوائل ،اب 2020 في حدوث اضطرابات في الرياة اال،تياديةو األ،مال التجاريةمن جوانب كثيرة . كما أثر ،لى االقتصادالعاملي والعديد من الصنا،ات ئشيل جواري، سواء ،لىمستوى األ،مال واعراسبةوإ،دادالتقارير. ً نظرا ألن اعةمو،ة تعمل ئشيل أساسا في تطوير العقارات والضيافة وإدارةاملرافق،فقد يتسبب الفيروس في إحداث ت ثيرات ،لى املدى القصير إال أنه ال يو جد أيةتغيرفيتقيي اإلدارةئش ن االستمرارية أو استراتيجية األ،مال.

مع تطورالوضع ئسر،ة، فستواصل اعةمو،ة مراقبة الوضع مع تعديل أحيامها وتقديراتها الةوارية بما فيذلكاملدخالتاملستخدمةلخسارةاالئتمان املتوقعة، و،وامل االقتصادالكلي،وتقيي املمتلياتواملعداتواالستثماراتالعقارية، حسبالضرورة، خالل ،اب .2020