AI assistant
Deyaar Development PJSC Regulatory Filings 2018
66353_rns_2018-07-30_0b61ef80-b4b7-4bba-b077-6c842734357c.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
l
П
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
IJ
IJ
ij
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (غير مدفقة) لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨
П
IJ
I
ŋ
ŋ
n
Ŋ
Î
$\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$
J
$\overline{\phantom{a}}$
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (غير مدفقة)
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨
| المحتوى | الصفحات |
|---|---|
| تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية | $Y = Y$ |
| بيان المركز المالي الموجز الموحد | |
| بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد | ٤ |
| بيان الأرباح أو الخسائر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد | ٥ |
| بيان التغيرات في حقوق الملكية الموجز الموحد | |
| بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد | ٧ |
| إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة | $\Upsilon\Upsilon = \Lambda$ |
کي بي إم جي لوار جلف ليمتد الطابق ١٣، برج بوليفارد بلازا ١ بوليفارد محمد بن راشد، وسط مدينة دبي، الإمارات العربية المتحدة 4 هاتف: ٤٠٣ - ٤٠٣ (٤) (٢٧١ هاكس: ١٥١٥ - ٣٣٠ (٤) (٢٩٧١ +
تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية
السادة مساهمي شركة ديار للتطوير ش.م.ع
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة لشركة ديار للتطوير ش.م.ع ("الشركة") وشركاتها التابعة (يُشار البها مجتمعة بـ "المجموعة") كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٨، والتي تتألف مما يلى:
- بيان المركز المالي الموجز الموحد كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٧؛
- بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد لفترتي الثلاثة أشهر والستة أشهر المنتهيتين في ٣٠ يونيو ٢٠١٨؛ $\bullet$
- بيان الأرباح أو الخسائر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد لفترتي الثلاثة أشهر والستة أشهر $\bullet$ المنتهيتين في ٣٠ يونيو ٢٠١٨؛
- بيان التغير ات في حقوق الملكية الموجز الموحد لفترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨؛
- بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨؛ و
- إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقأ للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤، "التقارير المالية المرحلية". تنحصر مسؤوليتنا في التعبير عن استنتاجنا حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بناءً على أعمال المراجعة التي قمنا بها.
نطاق أعمال المراجعة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول ارتباطات المراجعة رقم ٢٤١٠، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق حسابات مستقل للمنشأة". تنطوي مراجعة المعلومات المالية المرحلية على استفسارات، بصورة رئيسية من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، والقيام بإجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق المراجعة أقل بشكل كبير من نطاق التدقيق الذي يتم القيام به وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي فإن المراجعة لا تمكننا من الحصول على تأكيدات بأننا سنكون على دراية بكافة الأمور الهامة التي يمكن التعرف عليها من خلال التدقيق. وبالتالي، فإننا لا نبدي رأياً تدقيقياً.
شركة ديار للتطوير ش.م.ع تقرير منقفي الحسابات المستقلين حول مراجعة , المصنبات السابقة الصرحلية (تابع)
المعلومات المالية الصرحلية (تابع)
۲۰ يونيو ۲۰۱۸
الاستنتاج
بناءً على مراجعتنا، لم يسترع انتباهنا ما يجعلنا نعتقد أن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ لم يتم إعدادها، من كافة النواحي المادية، وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤ "التقارير المالية المرحلية".
کي بي إم جي لوار جلف ليمتد
فوزي ابوراس رقم التسجيل: ٩٦٨ ر.
دبي، الإمارات العربية المتحدة 2 9 JUL 2018 التاريخ:
بيان المركز المالي الموجز الموحد
كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٨
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۷ | ۳۰ یونیو ۲۰۱۸ | ||
|---|---|---|---|
| الف در هم | ألف درهم | ايضاح | |
| (مدفقة) | (غير مدققة) | الموجودات | |
| 0.69,7AY | 110,016 | الموجودات غير المتداولة | |
| TTA, 19 | ٣٣٨,٠٢٩ | $\mathbf{7}$ | الممتلكات والمعدات العقار ات الاستثمار بة |
| 1, 770, 171 | 1,198,888 | ۳ | الاستثمارات في انتلاف مشترك وشركة زميلة |
| 1, 9.1 | 1,109 | الذمم المدينة التجارية والأخرى | |
| Y1Y, 11A | TOY, VTS | 9 | السلفيات لشراء عقارات |
| 01,1AY | \$1,97V | V | الودانع الثابتة طويلة الأجل |
| ۱۹,۸۱٦ | 19,079 | الموجودات المالية المتاحة للبيع | |
| استثمار ات حقوق ملكية بالقيمة العادلة | |||
| 7, E AV, VY T | 7,714,440 | ||
| -------------------- | --------------------- | الموجودات المتداولة | |
| 1, 772, 777 | 1, 7, 4, 919 | л | العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع |
| $Y, Y \in$ | ۳٫٦٦٦ | المخزون | |
| 777, 619 | VY0,19V | الذمم المدينة التجارية والأخرى | |
| 1, A 1 V, 1 V 1 TV, 90. |
1,106,717 YOV, VYY |
I. $1\leq$ |
المستحق من أطراف ذات علاقة النقد والأرصدة المصرفية |
| **** | |||
| $t_{1}$ + $tA_{1}$ or + |
۳,٣٤٨,٣٢٠ *** |
||
| 7,077,725 | 0,955,090 | إجمالي الموجودات | |
| BRANCHUSCHE | nssnassassas | حقوق الملكية | |
| $\circ$ , YYA, $\cdots$ | $0, YVA, \ldots$ | راس المال | |
| YVY, 149 | TYY, IA9 | الاحتياطي القانوني | |
| ٤٨١ | L, | احتياطي تقييم البنود المناحة للبيع بالقيمة العادلة | |
| TYE | احتياطي تقييم استثمار ات حقوق ملكية بالقيمة العادلة | ||
| (1, 07, 207) | (1,101,010) |
الخسائر المتراكمة | |
| 2,999,712 *** |
$f, f \cdot T, \Lambda Y \Lambda$ |
إجمالي حقوق الملكية | |
| المطلوبات | |||
| المطلوبات غير المتداولة | |||
| $07Y, Y_0$ 10,170 |
094,199 $Y \wedge, 5 \wedge 5$ |
, , | القروض |
| 15,557 | 17,091 | ذمم المحتجز ات الدائنة المخصص لتعويضات نهاية الخدمة للموظفين |
|
| ---------------- | |||
| 770,90V **** |
7.69, 6.97 **** |
||
| المطلوبات المتداولة | |||
| 1.1, 907 | 179,911 | 11 | المقر وضن |
| YT9,971 | V16,511 ۵۵., ۳ |
1 r | الذمم الدائنة التجارية والأخرى |
| rr, N $Y\xi, \xi Y$ |
9,777 | ذمم المحتجز ات الدائنة السلفيات من العملاء |
|
| 11.11. | 17, VSA | $, \cdot$ | المستحق إلى أطراف ذات علاقة |
| *** | ----------------- | ||
| 911,007 *** |
917,876 -------------------- |
||
| 1.07V, 19 | ۲٬۰۶۲٬۲۶۷ | إجمالي المطلوبات | |
| . 7,077,727 |
------------------- 0,955,040 |
إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات |
تم اعتصاد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة والتصريح بإصدار ها من قبل أعضـاء مجلس الإدارة بتاريخ
تم اعتصاد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة والتصريح بإصدار ها من قبل أعضـاء مجلس الإدارة بتاريخ توقيعها بالإنابة عنهم من قبل
سعيد القطام الرنيس التنفيذي
المسؤول المالي الرنيسي
*قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية اعتبار أمن ١ يناير ٢٠١٨. وفقا لطريقة التحول التي تم اختيار ها، لم يتم
إعادة بيان معلومات المقارنة ِ راجع كذلك الإيضاح ٢-٣.
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ٢٣ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة إن نقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢ ٍ
Π
H
H
ij
I
$\cup$
بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد .
الفترة الستة اشهر الممنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨
| فَترة السنّة أشهر المنتهية في | فترة الثلاثة أشهر المنتهبة في | ||
|---|---|---|---|
| ۳۰ یونیو | ۳۰ یونیو | ۳۰ یونیو | ۳۰ یونیو |
| $Y \cdot Y$ | $*Y \cdot Y$ | $Y \cdot Y$ | $$ $$ $$ $$ $$ $$ |
| ألف در هم | الف در هم | ألف در هم | ألف در هم |
| (غــــــــــــير مـ | ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | |
| $11.5 + 2.7$ | 511,511 | ۱۳۷٫۵۸۳ | 112,719 |
| (1.0, 0.15) | (1.111) | $(V1, \text{t}VV)$ | (110, 90) |
| V, 9 V | 71, Y 1 | ۷۹ م.۳ | 0,110 |
| (YY,YY) | (79, 921) | (۳۸,۳۷۰) | (51,119) |
| $(1 \cdot 124)$ | $(Y, Y \mid \xi)$ | (1, 105) | (1, YY) |
| $\overline{a}$ | $7, \Lambda$ + $\Upsilon$ | $7, A \cdot 7$ | |
| (1.444) | $(\wedge, \circ \circ \wedge)$ | (٤,٩٥٣) | (2,11) |
| $\mathbf{Y}, \mathbf{o} \wedge \mathbf{o}$ | ε, ነ ነ Λ | TEV | 1, 0, 1 |
| ۳۳٫۸۰۰ | $\gamma$ , 11 $\gamma$ | ۱ ، ۳ ، ۲ | $(1 \cdot Y)$ |
| $\mathcal{F}_1$ , $\mathcal{F}_2$ | $Y, \xi \circ \cdot$ | 1,7V. | 1,770 |
| ---------- | ------------ | --------- | ---------- |
| 30,723 | 1۷,۰۰۲ | 20,1V1 | ۳۵,۱۶۹ |
| ===== | ===== | ----- | ===== |
| ۱۰۳ فلس | ۱۱٦ فلس | ٤٤. • فلس | ٦١. • فلس |
| ====== | ====== | ====== | ====== |
| الإير ادات | |
|---|---|
| التكاليف المباشرة / التشغيلية | |
| $(1)$ 9 | الإير ادات التشغيلية الأخر ي |
| المصر وفات العمومية والإدارية | |
| ۲ ۲ | مخصص / مصروفات مقابل مطالبات |
| الأرباح من تسوية القيمة العادلة لعقارات استثمارية | |
| تكلفة التمويل | |
| ایر ادات التمویل | |
| ۳ و | الحصة من نتائج انتلاف مشترك وشركة زميلة، صافي |
| $(')$ 9 | عكس مخصص انخفاض قيمة سلفيات لشراء عقارات |
أرباح الفترة
ريحية السهم - الأساسية والمخففة
*قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية – الأدوات المالية اعتباراً من ١ ينـاير ٢٠١٨. وفقاً لطريقة
التحول التي تم اختيار ها، لم يتم إعادة بيان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإيضاح ٢-٣
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ٢٣ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
ايضاح
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
أرباح الفترة
الإيرادات الشاملة الأخرى
إجمالي الإيرادات الشاملة للفترة
البنود التي لن تتم إعادة تصنيفها لاحقاً إلى الأرباح أو الخسائر
استثمارات حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة
الأخرى – صَافية من التغير في القيمة العادلة
$\Box$
ŋ
J
بيان الأرباح أو الخسائر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ بونيو ٢٠١٨
| فتر ة الستة أشهر المنتهية في | فترة الثلاثة أشهر المنتهبة في | ||
|---|---|---|---|
| ۳۰ یونیو | ۳۰ پونیو | ۳۰ یونیو | ۳۰ يونيو **.1Y |
| 7 . 1 A ألف درهم (غــــــــــــير م |
*۲.1Y ألف در هم ـــــدققة) |
2 • 1 7 ألف در هم (غـــــــــير م |
ألف در هم ـــدققة) |
| 70.727 | $TV, \cdot \cdot Y$ | 20.1V1 | ۳۵٬۱۶۹ |
| $(Y \in V)$ | $(Y, \lambda \xi)$ | 22Y | (1, 111) |
76.999 |
72,10A |
20.398 | ۳۳.۹۳۷ |
| ===== | ===== | ===== | ===== |
*قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد النقارير المالية – الأدوات الماليـة اعتبـاراً من ١ ينـاير ٢٠١٨. وفقـأ لطريقـة
التحول التي تم اختيار ها، لم يتم إعادة بيان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإيضـاح
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ٢٣ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
| بيان التغيرات في حقوق العلكية الموجز الموحد لقارة الستة أشهر المنتهية في ٢٠ يونيو ٢ ٠١. |
الرصنید فی ۱ ینایور ۱۰۱۷ (مدفقة) ابیصالبی الإیرادات الشاملة الفترة (عیود مدفقة) الإوران [[الله الرحال القدراء القدراء] إجمالي الإيرادات الشاملة للقترة (غير مدققة) أرباح القثرة |
تسويات على مكافآت أعضاء مجلس الإدارة الوصية في ٣٠ يونيو ١٠٢ (غير سانة)* |
الرصيد في ١ بناير ١٠٠٧ (مساد بنيانه) الرصيد في ١ ينايور ١٠, ٢٠ ، وفقاً للنبولن السابق النائيو المقراكم نتيجة تطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد النقارير المالية – الأدوات المالية (راجع الإيضاح ٢-٢) |
إجمالي الإيرادات الشاملة للفترة (غير منقفة) إجمالي الإيرادات الشاملة للفترة (غير مدققة) أرباح القترة الإبرادات القتاملة الأخرى للفترة |
تسويات على مكافأت أعضاء مجلس الإدارة (راجع إيضاح . ا (ب) الرصيد في ۳۰ بوټيو ۱۰۰۸ (غیر مدقق) |
ياما الموادر الموادر الموادر الموادر والموادر والموادر والموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموادر الموا |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\begin{array}{c} \mathbf{1}{\mathbf{1}{\mathbf{1}}} \ \mathbf{1}{\mathbf{1}} \ \mathbf{1}{\mathbf{1}} \end{array}$ FL Sepa |
$\frac{1}{2}$ $\circ$ , YYA, $\ldots$ |
======= $\circ$ , $\vee \vee \wedge$ , $\cdot \cdot \cdot$ |
$o, VVA, \ldots$ --------------------------------------- $\circ,$ YYA, $\cdot \cdot \cdot$ |
$\mathord{\mathord{\text{I}}}% \mathbf{C}^{(n)}$ | ١ --------------------------------------- $\circ$ , YYA, $\circ \circ$ - |
|
| أنف درهم الاحتراطي |
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$ Y12,122 |
11111111111111111111111111111111111111 116,166 |
TVV, IA9 YVY, IA9 $\frac{1}{2}$ |
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | t YVV, IA9 ====================================== |
|
| آف درهم احتياطي تقييم البنود المتاحة للبيع بالقيمة السعادلة |
$(Y,\lambda \xi)$ $(Y, \lambda \xi \xi)$ $Y, \Lambda o \Lambda$ |
$\geq$ ii Ii $\frac{1}{1}$ |
$(1/\gamma)$ $\sqrt{15}$ $\frac{1}{2}$ |
$\begin{tabular}{cccccc} \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \multicolumn{2}{c}{} & \mult$ | ł. İ I |
|
| احتباطي تقييم استثمارات حقوق ملكية أنف درهم القيمة العادلة |
l | ×, 551 $\frac{1}{2}$ (N) |
(1,5) (1,5) $\vdots$ |
İ YYY H |
||
| السفسائر العقر إنكصة آتى م |
(1,111,111) $\frac{1}{2}$ $TV, n+Y$ $TV, \ldots$ |
$\Lambda$ , $\Lambda$ . (1,1:2,1:0) --------------------------------------- |
(1, 0.5, 0.7) (1, Y)Y, 7A9 (111,117) |
70,727 70,727 $\vdots$ |
$\lambda$ ٤ $\lambda$ (1, 7, 0, 1, 0, 1, 0) ========= --------------------------------------- |
|
| آنان ح اللہ حقوق العلكية |
2.447, 11A 12,10A $(Y, \lambda \xi \xi)$ $TN, \ldots$ $\frac{1}{2}$ |
$\S$ , and $\psi$ ┋ $2,97$ Y, 9, 1 |
2, 999, 712 2,55V,9A (711,717) |
10,727 $(x \xi y)$ 72,999 ļ |
$\lambda$ ź $\lambda$ E, E, Y, A Y A ======== |
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\overline{\phantom{a}}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 0 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{c} \end{array}$
$\frac{1}{2}$
يُنكلأ الإسكام العربيَّة العربيَّة الله العالميَّة والله العام الله عنه الله عنه المرَّميَّة العالمية العربيّة
شركة دبار للتطوير ش.م.ع
بيان التدفقات النفدية الموجز الموحد لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨
| فترة السنة أشهر المنتهية في | |||
|---|---|---|---|
| ۳۰ یونیو Y + 1A |
۳۰ يونيو $*Y \cdot Y$ |
||
| ايضاح | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | |||
| التدففات النفدية من الأنشطة التشغيلية | |||
| صافي النفد المستخدم في الأنشطة التشغيلية | $1\epsilon$ | (1.7, 1.1) -------------- |
(1Y1, YYA) ------------- |
| التدفقات النفدية من الأنشطة الاستثمارية | |||
| إضافات إلى الممتلكات والمعدات المتحصلات من استبعاد استثمار في انتلاف مشترك |
(1.1, 1.1) | $(Y\xi, T\Upsilon)$ 11 Y |
|
| إضافة إلى عقارات استثمارية | $\mathbf 7$ | $(1 \cdot)$ | $\sim$ |
| صافي الحركة في ودانع لأجل ذات فترات استحقاق أصلية | |||
| تزيد عن ثلاثة أشهر | $\lambda$ 9, $\lambda$ V $\cdot$ ه ۸ ه , ۲ |
79,09V £,11A |
|
| إيرادات من ودائع | ----------- | -------- | |
| صافي النفد المستخدم في الأنشطة الاستثمارية | (11, 010) | (YY3) | |
| ----------- | -------- | ||
| التدفقات النفدية من الأنشطة التمويلية | |||
| سداد قروض سحب قروض |
, , ,, |
(TV, T o V) 171,676 |
91, 27 |
| تكاليف التمويل المدفوعة | $(Y, \mathfrak{t} \wedge \cdot)$ | $(\wedge, \wedge, \cdot)$ | |
| ---------- | |||
| صافي النقد الناتج من / (المستخدم في) الأنشطة التمويلية | 191,791 | $(\lambda^{\gamma}, \lambda^{\gamma})$ | |
| ----------- | |||
| صافى النفص في النفد وما بعادله | (YY, YAY) 170, 90. |
(92,18) 0.111 |
|
| النقد وما يعادله في بداية الفترة تأثير تطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (راجع |
|||
| الإيضاح ٢-٢) | (15Y) | ||
| ------------ | ------------ 517,75 |
||
| النقد وما يعادله في نهاية الفترة | YYY, AY. ====== |
====== | |
| لغرض بيان التدفقات النقدية، يتألف النقد وما يعادله من: | |||
| النقد في الصندوق | 176 | $Y, *TT$ | |
| الحسابات الجارية | 180.38 | $Y$ $19,702$ | |
| الودانع الثابتة | 123,779 |
$T - 7, 22.$ | |
| $Y \cdot 2, Y \wedge 2$ | OTY, 1YV | ||
| ناقصبأ: مخصص انخفاض القيمة | (1,140) | ||
| ----------- 199,769 |
----------- $\circ \tau \tau, \tau \vee \tau$ |
||
| النقد والأرصدة المصرفية، صافي | ------------ | ------------- | |
| ناقصاً: ودائع ذات فترات استحقاق أصلية تزيد عن ثلاثة أشهر. | (11, 11) | (11.74) | |
| النقد وما يعادله | ------------- YTV, AY. |
------------- £1Y, Y£A |
|
| ====== | ====== |
*قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية – الأدوات المالية اعتبـاراً من ١ ينـاير ٢٠١٨. وفقـأ لطريقـة
التحول التي تم اختيار ها، لم يتم إعادة بيان معلومات المقارنـة ِ راجع كذلك الإيضاح
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ٢٣ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة ان تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨
الوضع القانوني والأنشطة $\rightarrow$
تم تأسيس وتسجيل شركة ديار للتطوير ش م ع ("الشركة") بتاريخ ١٠ يوليو ٢٠٠٧ كشركة مساهمة عامة في إمارة دبي، الإمارات العربية المتحدة. إن عنوان الشركة المسجل هو ص. ب ٢٠٨٣٣ دبي، الإمارات العربية المتحدة. إن الشركة مدرجة في سوق دبي المالي.
تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة وشركاتها التابعة (يشار اليها مجتمعة بـ "المجموعة") في الاستثمار والتطوير العقاري وأعمال الوساطة وخدمات إدارة المرافق والعقارات.
تمت مراجعة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، ولم يتم تدقيقها.
- أساس الإعداد والسياسات المحاسبية
- أساس الإعداد $1 - 7$
تم إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ وفقأ للمعبار المحاسبي الدولي رقم ٣٤ "التقارير المالية المرحلية". يتعين قراءة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة جنباً إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٧، التي تم إعدادها وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ومتطلبات القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم (٢) لسنة ٢٠١٥.
السياسات المحاسبية الهامة $Y - Y$
باستثناء التغيرات على محاسبة وتصنيف الأدوات المالية المقرتبة على تطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، فإن السياسات المحاسبية المطبقة عند إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة تتوافق مع تلك السياسات المتبعة عند إعداد البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٧. قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية اعتباراً من ١ يناير ٢٠١٨ وقررت تطبيق استثناء عدم بيان معلومات المقارنة للفترات السابقة فيما يتعلق بمتطلبات التصنيف والقياس (بما في ذلك انخفاض القيمة) وبالتالي، لم تتم إعادة بيان فترات المقارنة. تم الاعتراف بالفروق في القيم الدفترية للموجودات المالية والمطلوبات المالية الناتجة عن تطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ضمن الخسانر المتراكمة والاحتياطيات كما في ١ يناير ٢٠١٨. وعليه، فإن المعلومات المُبينة لسنة ٢٠١٧ لا تعكس بصورة عامة متطلبات المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التِّقارير المالية ولكنها تعكس متطلبات المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٩.
التغير في السياسة المحاسبية الهامة $Y - Y$
المعيار رقم ٩ من المعابير الدولية لإعداد التقارير المالية ـــ الأدوات المالية
يحدد المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية متطلبات الاعتراف والقياس الخاصة بالموجودات المالية والمطلوبات المالية وبعض العقود لشراء أو بيع بنود غير مالية. يحل هذا المعيار محل المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٩ الأدوات المالية: الاعتراف والقياس يتضمن الجدول أدناه ملخصاً لتأثير التحول إلى المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية على الأرصدة الافتتاحية
| نَأْثُير نَطْبِيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد النفارير المالية على الأرصدة الافتناحية |
|
|---|---|
| ألف در هم | |
| الخسائر المتراكمة | |
| المعابير الدولية لإعداد التقارير المالية | (111, 117) |
| الاعتراف بتأثير خسائر الانتمان المتوقعة بموجب المعيار رقم ٩ من التأثير في ١ يناير ٢٠١٨ |
(111, 111) |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
- أساس الإعداد والسياسات المحاسبية (تابع) $\mathbf{v}$
- النِّغير في السياسة المحاسبية الهامة (تابع) $Y - Y$
المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ــ الأدوات المالية (تابع)
تصنبف وفياس الموجودات المالية والمطلوبات المالية $\mathfrak{g}$
يحتفظ المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية بدرجة كبيرة بالمتطلبات الحالية للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٩ الخاص بتصنيف وقياس المطلوبات المالية إلا أن هذا المعيار يلغي الفنات السابقة للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٩ بشان الموجودات المالية المحتفظ بها للاستحقاق والقروض والذمم المدينة والموجودات المتاحة للبيع
لم يكن لتطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية تأثير هام على السياسات المحاسبية للمجموعة فيما يتعلق بالعطلوبات المالية والأدوات المالية المشتقة. فيما يلي تأثير تطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية على تصنيف وقياس الموجودات المالية
وفقاً للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، عند الاعتراف المبدني، يتم تصنيف الأصل المالي على أنه مقاس بـ: التكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى – استثمارات دين أو بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى – استثمارات حقوق ملكية أو بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر ٍ بصورة عامة، يرتكز تصنيف الموجودات المالية بموجب المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد النقارير المالية على نموذج الأعمال الذي يتم في إطاره إدارة الأصل المالي وخصائص ندفقاته النقدية التعاقدية. ان المشتقات المتضمنة في العقود والتي يكون فيها العقد الأساسي عبارة عن أصل مالي في نطاق المعيار، لا
تكون مشتقات منقسمة على الإطلاق وبدلاً من ذلك، يتم تقييم الأدوات المالية المختلطة بشكل كلي لغرض
فيما يتعلق بالموجودات المالية التبى تفي بالشروط التالية، يتم لاحقاً قياسها بالتكلفة المطفأة ناقصاً خسانر انخفاض القيمة والإيرادات الموجلة، إن وجدت (باستثناء تلك الموجودات المحددة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى عند الاعتراف المبدئي):
- أن تكون الموجودات محتفظ بها ضمن نموذج أعمال بهدف إلى الاحتفاظ بالموجودات من أجل تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية؛ و
- أن ينتـج عن البـنود التعاقدية الخاصـة بالأداة، في تواريخ مـحددة، تدفقات نقديـة تـعد فقط دفعات للمبلغ الأصلي وأرباح على المبلغ الأصلي قيد السداد
يتم لاحقاً قياس كافة الموجودات المالية الأخرى بالقيمة العادلة.
عند الاعتراف المبدني بأحد استثمارات الأسهم غير المحتفظ بها للمتاجرة، قد تختار المجموعة بشكل نهاني عرض التغيرات اللاحقة في القيمة العادلة للاستثمار ضمن الإيرادات الشاملة الأخرى بتم هذا الاختيار وفقاً لكل استثمار على حدة ِ
فيما يتعلق بكافة الموجودات المالية غير المصنفة على أنها مقاسة بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى كما هو موضح أعلاه، يتم قياسها بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر٬ ويتضمن ذلك كافة الموجودات المالية المشتقة٬ عند الاعتراف المبدني، قد تقرر المجموعة بشكل نهاني تحديد الأصل المالي الذي لا يفي بمتطلبات القياس بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى على أنه بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر إذا كان هذا التصنيف ينهي أو يقلل بصورة جو هرية عدم التوافق المحاسبي الذي قد بنشأ فيما لو تم تصنيفها غير ذلك.
يتم مبدئياً قياس الموجودات المالية (ما لم تكن ذمم مدينة تجارية ليست ذات بنود تمويل هامة يتم قياسها مبدئياً بسعر المعاملة) بالقيمة العادلة زانداً، فيما يتعلق بالبنود التي ليست بالقيمة العادلة من خلال الأرباح او الخسانر، تكاليف المعاملة المنسوبة بصورة مباشرة للاستحواذ على تلك البنود.
تنطبق السياسات المحاسبية التالية على القياس اللاحق للموجودات المالية
الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
بِنْم قَدِلْس تُلْكَ المُوجودات لاحقاً بالقيمة العادلة. ويتم الاعتراف بصافي الأرباح والخسائر ، بما في ذلك أي حصص أو إيرادات توزيعات أرباح، ضمن الأرباح أو الخسائر
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
- أساس الإعداد والسياسات المحاسبية (تابع) ۲
- ٣-٣ التغير في السياسة المحاسبية الهامة (تابع)
المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ــ الأدوات المالية (تابع)
تصنيف وفياس الموجودات المالية والمطلوبات المالية (تابع) $\mathfrak{g}$
الموجودات المالية بالتكلفة المطفأة
يتم لاحقاً قياس هذه الموجودات بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية. يتم تخفيض التكلفة المطفأة بخسائر انخفاض القيمة (راجع (٢) أدناه). يتم الاعتراف بايرادات الفائدة وأرباح وخسائر صرف العملات الأجنبية وانخفاض القيمة ضمن الأرباح أو الخسائر يتم الْإعْترافْ بِأية أرباح أو خسائر، ناتجة عن إيقاف الإعتراف، ضمن الأرباح أو الخسائر ِ
استثمار ات الدين بالقيمة العادلة من خلال الإبر ادات الشاملة الأخرى
يتم لاحقاً قياس هذه الموجودات بالقيمة العادلة. يتم احتساب ايرادات الفائدة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية. يتم الاعتراف بارباح وخسائر
صرف العملات الأجنبية وانخفاض القيمة ضمن الأرباح أو الخسائر. يتم الاعتراف بصافي الأرب الخسائر
استثمارات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى
يتم لاحقاً قياس هذه الموجودات بالقيمة العادلة. يتم الاعتراف بتوزيعات الأرباح كابيرادات ضمن الأرباح أو الخسائر ما لم تمثل ابيرادات توزيعات الأرباح بشكل واضح استرداد جزء من تكلفة الاستثمار٬ يتم الاعتراف بصافي الأرباح أو الخسائر الأخرى ضمن الإيرادات الشاملة الأخرى ولا يتع مطلقاً إعادة تصنيفها إلى الأرباح أو الخسائر
إن تأثير تطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية على القيم الدفترية للموجودات المالية كما في ١ يناير ٢٠١٨ يتعلق فقط بالمتطلبات الجديدة لانخفاض القيمة، على النحو الموضح ادناه
يوضح الجدول والإيضاحات أدناه فنات القياس الأصلية بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٩ بالإضافة إلى فنات القياس الجديدة بموجب المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية لكل فنة من الموجودات المالية لدى المجموعة كما في ١ يناير ٢٠١٨.
| الفيمة الدفترية الجديدة بموجب المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد النقارير المالية |
القيمة الدفترية الأصلية بموجب المعبار المحاسبى الدولي رفع ٣٩ |
التصنيف الجديد بموجب المعيار رقم ٩ من المعابير الدولية لإعداد النقارير المالية |
التصنيف الأصلى بموجب المعبار المحاسبى الدولى رقم ۳۹ |
الموجودات المالية |
|---|---|---|---|---|
| الذمم المدينة التجارية والأخرى | ||||
| 11.111 | 110,711 | التكلفة المطفأة | القروض والذمم المدينة | (راجع (۱) ادناه) |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | ||||
| ۱,۱۶۰,۱۹۳ | 1, A 1 V, 1 V 1 | التكلفة المطفأة | القروض والذمم المدينة | (ر اجع (۱) ادناه) |
| 2V, Y 2V | 01,1AV | التكلفة المطفأة | القروض والذمم المدينة | ودانع ثابتة طويلة الأجل |
| ۳۷۰,۸۳۳ | TV, 90. | التكلفة المطفأة | القروض والذمم المدبنة | النقد والأرصدة المصرفية |
| $19,$ $A17$ | 19, A17 | بالقيمة العادلة من خلال | متاحة للبيع | سندات ملكية (راجع (٢) أدناه) |
| الإيرادات الشاملة | ||||
| الأخرى – أدوات ملكية | ||||
| بالقيمة العادلة من خلال | القروض والذمم المدينة | أدوات محتملة قابلة للتحويل | ||
| الأرباح أو الخسائر - | ||||
| ادو ات ملکية |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
- أساس الإعداد والسياسات المحاسبية (تابع)
- ٢-٣ النغير في السياسة المحاسبية الهامة (نابع)
المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ــ الأدوات المالية (تابع)
تصنيف وفياس الموجودات المالية والمطلوبات المالية (تابع) $\mathcal{O}$
- (١) إن الذمم المدينة التجارية والأخرى والمبالغ المستحقة من أطراف ذات علاقة المصنفة بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٩ على أنها قروض وذمم مدينة تم حالياً تصنيفها بالتكلفة المطفأة٬ تم الاعتراف بزيادة تبلغ ٢. ٦٥٧ مليون درهم ضمن مخصص انخفاض قيمة هذه الذمم المدينة، وذلك صمن الخسائر المتراكمة الافتتاحية كما في ١ يناير ٢٠١٨ عند التحول إلى المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية
- (٢) تتمثَّل سندات الملكية في الاستثمارات التي تعتزم المجموعة الاحتفاظ بها لفترة طويلة لأغراض استراتيجية وفقأ لما يجيزه المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، قامت المجموعة بتصنيف هذا الاستثمار في تاريخ التطبيق المبدني على أنه مُقاس بُلْقَيْمَة الْعادلة من خلالُ الإيرادات الشَّاملة الأخرى ِ على خلاف المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٩، لن يتم مطلقاً إعادة تصنيف احتياطي القيمة العادلة المتراكم لهذا الاستثمار ضمن الأرباح أو الخسائر
يستبدل المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية نموذج "الخسائر المتكبدة" الوارد في المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٩ بنموذج استشرافي "خسائر الائتمان المتوقعة". يتطلب ذلك أحكام هامةً حول كيفية تأثير التغيرات في العوامل الاقتصادية على خسائر الانتمان المنوقعة، والتي سيتم تحديدها على أساس الاحتمالية المرجحة. سوف يتم تطبيق نموذج انخفاض القيمة الجديد على الموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى وموجودات العقود، باستثناء الاستثمارات في أدوات الملكية. بموجب المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، يتم الاعتراف بخسائر الانتمان بشكر مبكر مقارنة بالمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٩.
نتألف الموجودات المالية بالنكلفة المطفأة من الذمم المدينة التجارية والأخرى وموجودات العقود والمستحق من أطراف ذات علاقة والنقد لدى البنوك والودائع الثابتة
وفقاً للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، سوف تقاس مخصصات الخسانر بناءً على أي من الأسس التالية:
- خسائر الانتمان المتوقعة لمدة ١٢ شهراً، وتمثل خسائر الانتمان المتوقعة التي تنتج عن أحداث التعثر المحتمل خلال ١٢ شهراً من ناريخ التقرير ؛ و
- خسائر الانتمان المتوقعة على مدى العمر الإنتاجي، وتمثِّل خسائر الانتمان المتوقعة التي تنتج عن جميع أحداث التعثر المحتمل على مدى العمر الإنتاجي لأداة مالية.
تقوم المجموعة بقياس مخصصات الخسائر بقيمة تعادل خسائر الانتمان المتوقعة على مدى العمر الإنتاجي للأداة المالية، باستثناء ما يلي، والتي بِتم قياسها على أنها خسائر الائتمان المتوقعة خلال ١٢ شهر أ:
- الأرصدة المصرفية والودانع الثابتة طويلة الأجل وبعض الأطراف ذات العلاقة والتي لم تزد مخاطر الانتمان الخاصة بها (مثل مخاطر النَّعثر الَّتي تقع على مدى العمر المتوقع للأداة المالية) بصورة جوهرية منذ الاعتراف المبدني بها.
قررت المجموعة قياس مخصصات الخسانر الخاصة بالذمم المدينة التجارية وموجودات العقود بقيمة تعادل خسانر الانتمان المتوقعة على مدى العمر الإنتاجي لها.
عند تحديد ما إذا كانت مخاطر الانتمان لأداة مالية قد زادت بشكل ملحوظ منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدير خسائر الانتمان المتوقعة، تأخذ المجموعة بالاعتبار المعلومات المعقولة والداعمة الملانمة والمتلحة دون تكلفة او مجهود زاند، ويتضمن ذلك المعلومات والتحليل الكمي والنوعي، وذلك بناءً على الخبرة السابقة للمجموعة وتقييم الجدارة الانتمانية والمعلومات الاستشرافية.
تفتر ن المجموعة أن مخاطر الائتمان لأحد الموجودات المالية قد زادت بصورة كبيرة في حال كان مستحق لأكثر من ٣٠ يومأ
انخفاض القيمة $(\div$
إبضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
- أساس الإعداد والسياسات المحاسبية (تابع)
- ٢-٣ التغير في السياسة المحاسبية الهامة (تابع)
المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ــ الأدوات المالية (تابع)
انخفاض الفيمة (تابع) ب) H
تعتبر المجموعة ان الأصل المالي متعثر السداد عندما:
- يكون من غير المحتمل أن يفي المقترض بالتزاماته الانتمانية بالكامل تجاه المجموعة دون لجوء المجموعة لاتخاذ اجراءات مثل مصادرة الضمان (إن وجد)؛ أو
- أن يكون الأصل المالي مستحق منذ أكثر من ٩٠ يوماً؛
تتمثَّل الفترة القصوى التي يتم أخذها بعين الاعتبار عند تقدير خسائر الانتمان المتوقعة في الحد الأقصى للفترة التعاقدية التي تتعرض فيها المجموعة لمخاطر الائتمان
الموجودات المالية التي تعرضت لانخفاض القيمة
تقوم المجموعة في تاريخ كل تقرير بتقييم ما إذا كانت الموجودات المالية المسجلة بالتكلفة المطفأة وسندات الدين بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى قد تعرضت لانخفاض القيمة. يعتبر الأصل المالي تعرض لانخفاض في القيمة عند وقوع حدث أو أكثر يكون له تأثير سلبي على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة للأصل المالي.
عرض انخفاض القيمة
يتم خصم مخصصات الخسائر الخاصة بالموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة من إجمالي القيمة الدفترية للموجودات فيما يتعلق بالموجودات المالية المسجلة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى، يتم الاعتراف بمخصص الخسائر ضمن الإيرادات الشاملة الأخرى بدلاً من تخفيض القيمة الدفترية للأصل.
التأثير على البيانات المالية الموحدة
بخلاف التغيرات في تصنيف وقياس الموجودات المالية والمطلوبات المالية، فإن تأثير التطبيق المبدني لهذا المعيار يرجع بصورة أساسية إلى الزيادة في خسانر انخفاض القيمة المعترف بها من الموجودات المالية. فيما يلي تفاصيل التسويات على الخسائر المتراكمة الافتتاحية وارصدة الحسابات الأخرى:
تأثير إعادة القياس
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۷ ألف در هم (وفقاً للبيان السابق) |
بموجب المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التفارير المالية ألف در هم |
۱ يناير ۲۰۱۸ ألف در هم (مُعاد بیانها) |
|
|---|---|---|---|
| خسائر انخفاض الفيمة من: | |||
| الذمم المدينة النجارية والأخرى | (111, 111) | $(0,19\lambda)$ | (11Y, ETY) |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | (1, 150) | (101, 111) | (٦٥٣,٣٢٣) |
| ردائع ثابتة طويلة الأجل | (T, 92) | $(\Upsilon, \mathcal{H})$ | |
| النقد والأرصدة المصرفية | (11Y) | (11Y) | |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
النقديرات والافتراضات
إن إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة يتطلب من الإدارة وضع أحكام وتقديرات وافتراضات من شأنها أن تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المُعلَّنة للموجودات والمطلوبات والايرادات والمصروفات قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقدير ات
عند إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، كانت الأحكام الهامة الموضوعة من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصـادر الرئيسية لعدم اليقين في التقديرات هي ذاتها التي تم تطبيقها على البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٧، باستثناء المصادر الرئيسية لعدّم اليقين في التّقديرات والأحكام الهامة الجديدة ذات الصلّة بتطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد النقارير المالية، والمدرجة في الإيضاح رقم ٢-٣.
لدى المجموعة إطار عام للرقابة فيما يتعلق بقياس القيم العادلة، كما أن الإدارة مسؤولة بصورة عامة عن مراقبة كافة قياسات القيمة العادلة الهامة، بما في ذلك القيم العادلة ضمن المستوى ٣.
تقوم الإدارة بصورة منتظمة بمراجعة المدخلات الهامة غير الملحوظة والتعديلات على التقييع في حال الاستعانة بمعلومات صادرة عن طرف أخر، مثل عروض الأسعار المقدمة من وسيط أو خدمات التسعير، لقياس القيم العادلة، تقوم الإدارة بتقييم الأدلة التي تم الحصول عليها من الأطراف الأخرى لدعم الاستنتاج بأن هذه التقييمات تفي بمتطلبات المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، بما في ذلك المستوى في النظام المتدرج للقيمة العادلة الذي يتم في إطار ه تصنيف مثل هذه التقييمات.
عند قياس القيمة العادلة للأصل أو الالتزام، تستخدم المجموعة معطيات السوق الملحوظة قدر الإمكان يتم تصنيف القيم العادلة ضمن مستويات مختلفة في نظام متدرج للقيمة العادلة استناداً إلى المدخلات المستخدمة في أساليب التقييم المبينة على النحو التالي:
- المستوى ١: أسعار مدرجة (غير معدلة) في أسواق نشطة لموجودات أو مطلوبات متطابقة
- المستوى ٢: مدخلات بخلاف الأسعار المدرجة ضمن المستوى ١ وهي عبارة عن مدخلات ملحوظة لموجودات او مطلوبات، سواء بشكل مباشر (كالأسعار) أو بشكل غير مباشر (مشتقة من الأسعار).
- المستوى ٣: مدخلات لموجودات أو مطلوبات، غير مرتكزة على معطيات السوق الملحوظة (مدخلات غير ملحوظة).
في حال أمكن تصنيف المدخلات المستخدمة في قياس القيمة العادلة لأصل أو التزام ضمن مستويات مختلفة في النظام المندرج للقيمة العادلة، يتم تصنيف قياس القيمة العادلة بأكمله ضمن نفس المستوى في النظام المتدرج للقيمة العادلة الذي ينطوي على المدخلات الجو هرية الأقل أهمية بالنسبة لعملية القياس باكملها
تعتر ف المجموعة بالتحويلات فيما بين مستويات النظام المتدرج للقيمة العادلة في نهاية فترة التقرير التي تم خلالها التغيير
إدارة المخاطر المالية ٤
من المحتمل أن تتعرض المجموعة من خلال انشطتها لمخاطر مالية متنوعة تتمثل في: مخاطر السوق (بما في ذلك مخاطر العملات الأجنبية ومخاطر الأسعار ومخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية والقيم العادلة)، ومخاطر الانتمان ومخاطر السيولة.
لا تشتمل المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة على كافة المعلومات والإفصاحات اللازمة فيما يتعلق بإدارة المخاطر المالية ضمن المعلومات المالية الموحدة السنوية، ويتعين قراءتها جنباً إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٧. إن أهداف وسياسات إدارة المخاطر المالية لدى المجموعة تتوافق مع الأهداف والسياسات المفصح عنها في البيانات المالية الموحدة كما في وللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٧.
إبضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
مطومات حول الفطاعات $\bullet$
الفطاع التشغيلي
يُعتبر مجلس الإدارة هو المسؤول الرئيسي عن اتخاذ القرارات التشغيلية للمجموعة. قامت الإدارة بتحديد القطاعات التشغيلية بناءً على الغرض من توزيع الموارد وتقييم الأداء ٍ يتم تقسيم المجموعة إلى قطاعين تشغيليين رئيسيين هما قطاع أنشطة التطوير العقاري وقطاع إدارة العقارات والمرافق.
تعمل الإدارة على مراقبة نتائج قطاعاتها التشغيلية بغرض اتخاذ القرارات الاستراتيجية حول تقييع الأداء يتم تقييع أداء القطاعات استنادأ الى الأرباح أو الخسائر التشغيلّية.
| أنشطة النطوير | إدارة العقارات | ||
|---|---|---|---|
| العقاري | والمرافق | الإجمالى | |
| ألف درهم | ألف در هم | ألف در هم | |
| فَتَرِهَ السنّةَ أشهر المنتهبةَ في | |||
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۸ (غیر مدفقة) | |||
| إير ادات القطاع — خارجية | $\mathbf{Y} \mathbf{V} \bullet \mathbf{I} \bullet \mathbf{Y} \mathbf{A}$ | $E, \ldots 9$ | $Y$ 1 $t, t$ $t$ $V$ |
| ---------- | --------- | ---------- | |
| أرباح القطاع | oV, 1AA | $\Lambda$ , $\bullet$ $\Lambda$ | 70.717 |
| ---------- | --------- | ---------- | |
| کما فی ۳۰ پونیو ۲۰۱۸ (غیر مدفقة) | |||
| موجودات القطاع | 0.949.991 | TTT. MTE | 0,955,090 |
| مطلوبات القطاع | 1.757.7.0 | 199.977 | 1.017.71V |
| -------------- | ------------- | ||
| فترة الستة أشهر المنتهية في | |||
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۷ (غیر مدققة) | |||
| إير ادات القطاع – خارجية | YIA.AO. | $E$ $V.751$ | ٣١٦.٤٨١ |
| ----------- | ---------- | ------------- | |
| أرباح القطاع | $0.2$ , $2.1$ $V$ | 11,0A0 | $TV, \cdot \cdot Y$ |
| --------------------------------------- | ----------- | ----------- | |
| كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٧ (مدققة)* | |||
| موجودات القطاع | 7,721,211 | $\Lambda V, \Lambda Y \circ$ | 7.077.727 |
| مطلوبات القطاع | 1.797.62A | $122.9$ A1 | 1.07V.79 |
*قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ــ الأدوات المالية اعتباراً من ١ يناير ٢٠١٨. وفقاً لطريقة التحول التي تم اختيار ها، لم يتم إعادة بيان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإيضاح ٢-٣.
المعلومات الجغرافية
يبلغ إجمالي القيمة الدفترية للموجودات خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ٣.٣ مليون درهم كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (٣١ ديسمبر ۳۰۲۰۱۷ ملیون در هم)
إبضاحات حول المعلومات المالبة المرحلبة الموجزة الموحدة لفترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
العقارات الاستثمارية ٦
| مبنی المكاتب في الإمارات ألف در هم |
المواقف في الإمارات ألف در هم |
وحدات المخازن في الإمارات ألف در هم (غير مدفقة) |
وحدات النجزئة ف ي الإمارات ألف در هم |
۳۰ یونیو Y + 1 A إجمالى ألف در هم |
۲۱ دبسمبر $Y \cdot Y$ إجمالي ِ الف در هم (مدققة) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| المستوى في النظام المندرج للفيمة العادلة | ۳ | |||||
| القيمة العادلة في بداية فترة التقرير | $\lambda$ r. $V \cdot V$ | 79.18 | $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ | $1V_{\epsilon,0}$ $11$ | TTA19 | $TT - 779$ |
| الاضافات | Щ | $\mathcal{N}$ | $\rightarrow$ | 24. | A . | YYY |
| المحول من ممتلكات ومعدات | 1.717 | |||||
| صافي الأرباح من تعديلات القيمة | ||||||
| العادلة للعقارات الاستثمارية | $0,$ $\Lambda$ $\Lambda$ | |||||
| القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير | $\Lambda$ ۳, V + V | 79.150 | 1.7411 | 116,017 | PPA YA | $TT\Lambda, 19$ |
قامت الشركة في ٢٠١٧ بإعادة تصنيف وحدات إضافية من محفظتها الخاصة بالمواقف في مختلف المباني من عقارات محتفظ بها للبيع
إلى عقارات استثمارية، وذلك نظراً لتغير استخدام هذه المواقف تمت إعادة تصنيف المواقف إلى العقارات الاستثمار في تاريخ التحويل وفقاً للتقييم بالقيمة العادلة الذي قامت به شركة تقييم خارجية مما ترتب عليه أرباح قيمة عادلة بمبلغ ٤ . ٢ مليون در هم.
قامت الشركة كذلك بإعادة تصنيف بعض وحدات تجزئة من ممتلكات ومعدات إلى عقارات استثمارية نتيجة لتغير استخدام هذه الوحدات تمت إعادة تصنيف الوحدات الإضافية إلى عقارات استثمارية بالقيمة العادلة في تاريخ التحويل وتم تقييم وحدات التجزنة القانمة بالقيمة العادلة في تاريخ التقرير وفقاً للتقييم بالقيمة العادلة الذي قامت به شركة تقييم خارجية مما ترتب عليه إجمالي ارباح قيمة عادلة بمبلغ ١. ٤ مليون در هم.
قامت الشركة في ٢٠١٧ بإعادة تصنيف وحدة تجارية بقيمة دفترية بلغت ١.٤ مليون درهم في مبنى مكاتبها إلى ممتلكات ومعدات نتيجة لتغير الاستخدام ِ تم سابقاً الاعتراف بهذه الوحدة في البيانات المالية الموحدة للمجموعة وفقاً للمبياسة المحاسبية للقيمة العادلة المتبعة لقياس العقارات الاستثمارية وعند إعادة التصنيف، تُمثِّل القيمة الدفترية للوحدة تكلفتها وفقاً للسياسة المحاسبية المتبعة للاعتراف بالممتلكات والمعدات وقياسها
تم ر هن عقارات استثمارية بقيمة دفترية بلغت ٢٥٨.٢ مليون در هم (٣٠ ديسمبر ٢٠١٧. ٢٥٨ مليون در هم) مقابل قروض مصرفية (الإيضاح ١١).
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
العقارات الاستثمارية (تابع)
عمليات التقييم
u
يتع تقييع وحدات التجزئة والمواقف ووحدات المخازن المدرجة ضمن العقارات الاستثمارية للمجموعة بصورة دورية من قبل شركات تُقييع مُتَخْصَّصَة ومستَقلة، ويتَمَّتع هؤلًاء المقيمين بمؤهلات مناسبة كما لديهم خبرة في معاملات التقييع التي تمت مؤخراً بشأن مواقع وقطاعات العقارات الاستثمارية الخاضعة للتقييم. إن الاستخدام الحالبي لجميع العقارات الاستثمارية يعادل أعلى قيمة وأفضل استخدام. تع تقييع المكاتب في الإمارات العربية المتحدة من قبل قسم الشؤون المالية لدى المجموعة. يتضمن قسم الشؤون المالية لدى المجموعة فريق يعمل أيضاً على مراجعة التقييمات التي تم تنفيذها من قبل شركات التقييم المستقلة لأغراض إعداد التقارير المالية. يتم إجراء مناقشات حول عمليات ونتائج التقييم بين الإدارة وشركات التقييم المستقلة بصورة منتظمة
فيما يلي معلومات حول فياسات القيمة العادلة باستخدام المدخلات الهامة غير الملحوظة (المستوى ٣):
| حساسيه تقديرات الإدارة ۔ ادن ی تاثیر |
أقصى تأثير | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| الدولة | القطاع | التقييم | التقدير | تصنيف المدخلات | ألف درهم | ألف در هم |
| الإمارات العربية المتحدة | مبن ی المکاتب |
رسملة الإيرادات |
القيمة الإبجارية المقدرة |
۸۵ در هم إلى ۲۰۰ در هم لكل قدم مربع سنويأ |
(9.0) | 9.0 |
| معدل الخصم | 711.70 | 11,92. | $(\wedge,\wedge\circ\vee)$ |
إن التغير بمقدار ١٠٠ نقطة أساس في تقديرات الإدارة في تاريخ التقرير كان ليؤدي إلى زيادة/ (نقص) حقوق الملكية والأرباح أو الخسائر بالمبالغ المبينة أعلاه
أساليب التقييم المستخدمة من قبل الإدارة لتقدير القيمة العادلة
معدل خصم التدفقات النقدية
يتم تقييم مبنى المكاتب باستخدام طريقة رسملة الإير ادات استناداً إلى المدخلات الهامة غير الملحوظة التالية:
| يتم تحديدها بناءً على الموقع الفعلي ونوعية وجودة العقارات والقيمة الإيجارية الحالية السائدة في السوق لعقارات مماثلة؛ |
قيمة الإيجار المقدرة (لكل قدم مربع سنوياً) |
|---|---|
يعكس تقييمات السوق الحالية للشكوك المتعلقة بقيمة وموعد التدفقات النقدية
تم تحديد التقييم الخاص بوحدات التجزنة والمواقف ووحدات المخازن باستخدام القيم العادلة الاسترشادية لمهذه العقارات الاستثمارية كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٧، والتي تم الحصول عليها من قبل شركة تقييم مستقلة متخصصة وموهلة. قامت شركة التقييم باستخدام طريقة مقارنة المبيعات لتحديد القيم العادلة لهذه الموجودات.
إيضاحات حول المعلومات المالبة المرحلبة الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهبة في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
الودائع الثابتة طويلة الأجل ٧
قامت الشركة في ٢٠١٤ بالتوقيع على خطة إعادة هيكلة مالية مع مؤسسة مالية بغرض تسوية وديعة الوكالة الخاصة بها والبالغ قيمتها ١٠١ مليون در هم. فيما يلي البنود الرئيسية لخطة إعادة الهيكلة المالية:
- سنَّقوم المؤسسة المالية بدفع ٢٠٪ من المبلغ القائم كدفعة أولى عند التوقيع على خطة إعادة الهيكلة؛
- _ سيتم دفع ٦٥٪ من المبلغ على أقساط شهرية يتم تحديدها مسبقاً على مدى ١٢ سنة، بمعدل فائدة بواقع ٢٪ سنوياً؛ و
- سوف يتم تحويل المبلغ المتبقي الذي يمثل ١٥٪ إلى أدوات طارنة قابلة للتحويل على أن تتم تسويتها نقدأ أو من خلال أسهم ملكية المؤسسة المالية أو بكلا الطريقتين بعد ١٢ سنة ٍ سوف يخضع هذا المبلغ لمعدل ربح بواقع ١٪ يتم سداده عيناً ِ
في سنة ٢٠١٤، عقب التوقيع على خطة إعادة الهيكلة، ومع الأخذ بالاعتبار بنود تلك الخطة، قامت الإدارة بالاعتراف بخسائر انخفاض قيمة بمبلغ ٣ ١٥ مليون درهم وتأثير القيمة الحالية بمبلغ ٢.٧ مليون درهم على الوديعة الثابتة طويلة الأجل في سنة ٢.١٥ و٢.١٧، استلمت الشركة مبلغ ٣ ٢ مليون درهم و٩ . مليون درهم على التوالي مقابل ادوات طارنة قابلة للتحويل، وعليه قامت بعكس خسانر انخفاض القيمة من خلال هذا المبلغ في السنوات المعنية.
كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٨، استلمت الشركة اجمالي مبلغ ٢٨.١ مليون درهم (٣١ نيسمبر ٢٠١٧. ٣٢.٨ مليون درهم) من المؤسسة المالية لسداد الوديعة بما في ذلك سداد بعض الأقساط قبل تاريخ استحقاقها. تم تصنيف قيمة الرصيد القائم كرصيد طويل الأجل وفقاً للاتفاقية، وهو ما تم مقابله الاعتراف بمخصص انخفاض قيمة بمبلغ ٤.٤ مليون درهم وفقاً لمتطلبات المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية
العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع ٨
ترتب على تقييم الإدارة لصافي القيمة القابلة للتحقيق من العقارات المحتفظ بها لغرض التطوير والبيع صافي عكس انخفاض قيمة بمبلغ ٤ . • مليون در هم (للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢.٢٠١٧ ، ٣ مليون در هم ولفترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٧٠ ، • مليون درهم)، وقد تم الاعتراف بهذا المبلغ ضمن بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد تحت بند "التكاليف المُباشرة / التشغيلية".
تم تحديد صـافي القيمة القابلة للتحقيق على أساس سعر البيع المتعهد به إذا كان المبلغ مستحق القبض المتبقي أقل من القيمة السوقية الحالية للوحدات المحجوزة من قبل العملاء فيما يتعلق بالوحدات غير المحجوزة من قبل عملاء، تتم مراعاة اسعار السوق المتوقعة عند تحديد صـافي القيمة القابلة للتحقيق.
قامت الشركة خلال سنة ٢٠١٧ بإعادة تصنيف وحدات إضافية من محفظة المواقف في عدة مباني من عقارات محتفظ بها للبيع إلى عقارات استثمارية، وذلك نظراً للتغير في استخدامها. كما قامت الشركة بإعادة تصنيف ووحدات المكتب من عقارات محتفظ بها للبيع إلى ممتلكات ومعدات، وذلك نظراً للتغير في استخدامها.
تم رهن قطعة ارض بإجمالي قيمة دفترية بلغت ٥٩٣ مليون درهم (٣/ ديسمبر ٢٠١٧: ٥٩٣ مليون درهم) بموجب النزامات تمويل إسلامي (الإيضاح ١١).
اعترفت الشركة خلال الفترة الحالية بمبلغ ٩ ١٨٨ مليون درهم (فترة الستة اشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٧ ٢٠ ١٩٣ مليون درهم) في بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد ضمن بند "التكاليف المباشرة / التشغيلية" مُقابل ايرادات معترف بها بمبلغ ٩ ـ ٢٥٤ مليون در هم (فترة الستة اشهر المنتهية في ٣٠ بونيو ٢٠١٧. ٢٤٧.٨ مليون در هم).
بالنسبة للاراضي المحتفظ بها لغرض التطوير والاستخدام في المستقبل والتي تبلغ فيمتها ٨. ٦٨٥ مليون در هم كما في تاريخ التقرير (٢١ ديسمبر ٢٠١٧ . ٢٨٥.٨ مليون در هم)، تباشر الإدارة حالياً أعمال تقييم مدى جدوى المشروعات، كما تدرس الخيارات المجزية والمربحة علاوة على دراسة العروض المختلفة المقدمة من المشترين المحتملين
إبضاحات حول المعلومات المالبة المرحلبة الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
السلفيات لشراء عقارات ٩
| ۳۰ يونيو ۲۰۱۸ ألف در هم (غير مدفقة) |
۳۱ دبسمبر ۲۰۱۷ ألف در هم (مدققة) |
|
|---|---|---|
| سلفية لشراء حصة في مشروع عقاري (١) سلفية لشراء عقارات (٢) |
Y4V.49 110.5 ------------ 047.769 |
517,57A 110,7 Distribution de la p $\circ \mathsf{r}\wedge \ldots \mathsf{r}\wedge$ |
| ناقصاً: مخصص انخفاض قيمة سلفية لشراء حصة في مشروع عقاري (١) | (119, 91) ------------ YOY.VY9 |
$(YV1, \cdots)$ --------------- Y 7 Y , . 7 A |
- ١- خلال السنوات السابقة، أبرمت الشركة اتفاقية تفاهم لشراء حصتها من محفظة عقارات استثمارية في مشروع عقاري. يمكن استرداد هذه السلفية من خلال التنازل عن حصة الشركة في العقارات المعنية في المشروع ِ أبرمت الشركة خلال الفترة الحالية اتفاقية يقوم بموجبها الأطراف بصورة مشتركة بما في ذلك الشركة بتخصيص موجودات المشروع بما يتناسب مع حصنة كل طرف في المشروع. من المتوقع الانتهاء من تخصيص حصنة الشركة من العقارات في ٢٠١٨.
- ٢- خلال عام ٢٠١٧، قامت الشركة بالتوقيع على اتفاقية إنهاء وتسوية مع أحد المطورين الرئيسيين، سيقوم بموجبها المطور الرئيسي بمبادلة قطع الأراضبي موضوع اتفاقية البيع والشراء الأصلية بقطعة (قطع) أراضبي جديدة أخرى بتاريخ لاحق ودفع تعويض مقابل الإنهاء وعليه، تم تصنيف المُبلغ الأصليُّ المدفوع للشراء كسلفية لشراءً عقاراتٌ، وقامت الشركة بتُسْجيل صافيَّ إيرادات بمبلغ ٩ ـ ١٥ مليون در هم كاير ادات أخرى بما يمثل قيمة التعويض المتفق عليه.
المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة $\mathcal{N}$
تشتمل الأطراف ذات العلاقة على المساهمين الرئيسيين وموظفي الإدارة الرئيسيين والشركات الزميلة والانتلافات المشتركة وأعضاء مجلس الإدارة والشركات التي تخضع لسيطرة مطلقة أو مشتركة، بشكل مباشر أو غير مباشر، من قبل المساهمين الرنيسيين أو أعضاء مجلس الإدارة، أو تلك التي بِلْمِكانهم التَّاثير عليها إدارياً بشكل جوهري.
المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة $(1)$
أبرمت المجموعة المعاملات الهامة التالية مع الأطراف ذات العلاقة خلال الفترة:|
| فترة الستة أشهر المنتهية في ۳۰ يونيو ۲۰۱۸ ألف در هم |
فترة الستة أشهر المنتهبة في ۳۰ یونیو ۲۰۱۷ ألف در هم |
||
|---|---|---|---|
| مساهم رئيسي الإير ادات التشغيلية الأخرى/ الإيرادات التمويلية تكلفة التمويل |
(غير مدفقة) 1, 1 4,74. -------- |
(غير مدققة) $1, A \cdot A$ $0, \lambda$ $\lambda$ --------- |
|
| $(\div)$ | مكافآت موظفي الإدارة الرنيسيين $\mathcal{M}_{\rm{c}}$ |
فترة الستة أشهر المنتهية في ۳۰ يونيو ۲۰۱۸ ألف درهم (غير مدفقة) |
فترة الستة أشهر المنتهية في ۳۰ یونیو ۲۰۱۷ الف در هم (غير مدفقة) |
| رواتب وتعويضات أخرى قصيرة الأجل للموظفين معاشات وتعويضات نهاية الخدمة |
1, ۳ V A 147 -------- 1,071 ==== |
1,110 Y.9 --------- 7,772 ==== |
إبضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
- المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة (تابع) $\mathcal{N}$
- مكافآت موظفى الإدارة الرئيسيين (تابع) $(\div)$
خلال الفترة الحالية، تم سداد مكافآت أعضاء مجلس الإدارة بمبلغ ١.٨ مليون درهم (٣/ ديسمبر ٢٠١٧. مخصص بمبلغ ٢٠٦ مليون درهم) بعد عكس مبلغ ٨. • مليون درهم (خلال فترة الستة اشهر المنتهية في ٣٠ بونيو ٢٠١٧. ١ . ١ مليون درهم) بناءً على اعتماد المساهمين النهائي في الجمعية العمومية التي عقدت بتاريخ ١٤ مارس ٢٠١٨.
المستحق من أطراف ذات علاقة (こ)
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۷ | ۳۰ بوټيو ۲۰۱۸ | |
|---|---|---|
| ألف در هم | ألف درهم | |
| (مدققة)* | (غير مدفقة) | |
| 17.31 | 0, 160 | المستحق من انتلاف مشترك |
| $1, \lambda$ , $\Upsilon, \Sigma$ , $\Lambda$ | 1.8.7.875 | المستحق من أطر اف ذات علاقة أخر ي |
| --------------- | ------------- | |
| $\setminus \bigwedge \setminus \bigwedge \bigcirc \setminus \bigwedge$ | 1.1.1.1 | |
| (1, 150) | (704, 700) | ناقصاً: مخصص انخفاض القيمة |
| -------------- | ------------- | |
| $1, \lambda 1$ $V, 1$ $V1$ | 1.10£.717 | |
*قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية – الأدوات المالية اعتباراً من ١ يناير ٢٠١٨. وفقاً لطريقة التحول التي تم اختيار ها، لم يتم إعادة بيان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإيضاح ٢-٣.
يشتمل النقد والأرصدة المصرفية على ودائع ثابتة بمبلغ ٥٠ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٧. ١٥٠ مليون درهم) مودعة لدى احد المساهمين الأساسيين في الشركة (بنك)، وتخضع هذه الودائع لمعدلات ربح وفقاً للمعدلات السائدة في السوق ِ
أبرمت المجموعة في سنة ٢٠١٠ اتفاقية بيع وشراء مع طرف ذي علاقة ("المشتري") بغرض بيع عقارات. بلغ ثمن البيع المتفق عليه من كلا الطرفين حسب الاتفاقية المبدئية ٣,٦٤٧.٥ مليون در هم.
لاحقاً لعدة تعديلات على الاتفاقية الأصلية والتسوية الجزئية للرصيد، بلغت القيمة المستحقة من الطرف ذي العلاقة كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ مبلغ ١,٨٠١ مليون درهم (٣/ ديسمبر ٢٠١٧: ٢٠١٨٠) مليون درهم)، والتي تم مقابلها الاعتراف بمخصص انخفاض قيمة بمبلغ ٩ . ٦٥١ مليون در هم في الفترة الحالية كتسوية لحقوق الملكية وفقاً للمتطلبات الانتقالية للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية لتحديد مخصص انخفاض القيمة، قامت الإدارة بتطبيق بعض الأحكام والافتراضات الرنيسية وفقأ للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "الأدوات المالية" لتحديد خسائر الانتمان المتوقعة. تتضمن تلك الأحكام والافتراضات استخدام معلومات استشر افية متنوعة والتي قد تؤثر على توقيت و/أو قيمة الاستردادات
إن الرصيد القائم بناءً على أخر تعديل اعتباراً من ٣١ ديسمبر ٢٠١٧ يتعين تسويته من قبل المشتري في موعد أقصاه ٣١ ديسمبر $\Lambda$
المستحق إلى أطراف ذات علاقة $(\cdot)$
| ۳۰ بونیو ۲۰۱۸ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۷ | |
|---|---|---|
| ألف در هم | الف در هم | |
| (غير مدققة) | (مدققة)* | |
| فصبرة الأجل | ||
| المستحق لأحد المساهمين الأساسيين | £99 | 511 |
| المستحق إلى شريك الائتلاف المشترك | 17,799 | 11, 199 |
| San Following Committee and go double from Christian Chap . |
--------- | |
| 17. V9A | 11.51. | |
كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٨، بلغت قيمة القروض المصرفية لدى المجموعة من أحد المساهمين الأساسيين (أحد البنوك) ٢٥٨.١ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٧ : ٢ . ٢ . ٣ مليون در هم)، وتخضع هذه القروض لمعدلات الربح السائدة في السوق. راجع أيضاً الإيضاح ١١.
إبضاحات حول المعلومات المالية المرحلبة الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
۱۱ القروض
| ۳۰ یونیو ۱۰۱۸ ألف در هم (غير مدفقة) |
۲۱ دیسمبر ۱۰۱۷ ألف در هم (مدققة)* |
|
|---|---|---|
| النزامات النمويل الإسلامي | ||
| قصيرة الأجل | 159, 911 | 1.1.901 |
| طويلة الأجل | 09V, 199 | $07V, Y\Lambda$ |
| إجمالي القروض | VUV, VV. | 774, 779 |
*قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية – الأدوات المالية اعتباراً من ١ يناير ٢٠١٨. وفقاً لطريقة التحول التي تم اختيار ها، لم يتم إعادة بيان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإيضاح ٢-٣.
| الإجمالي ألف درهم |
|
|---|---|
| ۱ بنایر ۲۰۱۷ مبالغ مسحوبة مبالغ مسددة |
$57\lambda,7\lambda$ TTO, Y1T (90,155) |
| ٣١ ديسمبر ٢٠١٧ ــ مدققة | 772,779 |
| ۱ ینایر ۲۰۱۸ مبالغ مسحوبة مبالغ مسددة |
771,779 NT7,57A (YY, ToY) |
| ۳۰ بونیو ۲۰۱۸ ـــ غیر مدققة | ------------ 755,11. |
تتمثل التز امات التمويل الإسلامي في تسهيلات الإجارة والمرابحة التي تم الحصول عليها من بنك دبي الإسلامي ش م ع (مساهم رئيسي) ومن مصـارف إسلامية محلية أخرى حيث يتم استخدام هذه التسهيلات لتمويل العقارات قيد الإنشاء ومتطلبات رأس المال العامل تخضع التزامات التمويل الإسلامي لمعدلات الربح السائدة في السوق ويستحق سداد هذه التسهيلات على أقساط شهرية أو ربع سنوية متساوية القيمة علي مدى فترة تتراوح من ثلاث سنوات إلى اثنى عشر سنة من تاريخ التقرير (٣١ ديسمبر ٢٠١٧٠ من ثلاث سنوات إلى اثنى عشر سنة).
يتم ضمان التزامات التمويل الاسلامي بموجب رهونات على عقارات مصنفة ضمن العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع (إيضاح ٨)، وممتلكات ومعدات وعقارات استثمارية (إيضاح ٦). علاوة على ذلك، تخضع بعض التسهيلات مع البنوك لتعهدات مالية.
راجع أيضاً الإيضاح ١٠.
الذمم الدائنة التجارية والأخرى $\mathbf{y}$
تشتمل الذمم الداننة التجارية والأخرى على مخصص المطالبات المرفوعة من قبل اطراف أخرى وعملاء ضد الشركة. ترتكز المخصصات على أفضل التقدير ات الموضوعة من قبل الإدارة بعد الوضع في الاعتبار التدفقات النقدية الخارجة المحتملة فيما يتعلق بكل مطالبة على حدة.
الاستثمار في انتلاف مشترك وشركة زميلة $\mathbf{y}$
قامت الإدارة خلال الفترة الحالية باسترداد مخصص انخفاض قيمة استثمار في انتلاف مشترك بقيمة ٢٦.٧ مليون درهم بناءً على تقديرها للقيمة القابلة للاسترداد لاستثمار المجموعة في الانتلاف المشترك.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
التدفقات النفدية من الأتشطة التشغيلية $\Lambda$
| فَتَرة الستَةَ أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو | ||
|---|---|---|
| $\sqrt{1.1A}$ | $Y \cdot Y$ | |
| ألف در هم | الف در هم | |
| (غير مدفقة) | (غير مدققة) * | |
| أرباح الفترة | 70,725 | 7Y, 4Y |
| تعديلات ك | ||
| الاستهلاك | ۳,۱۲٦ | $\overline{r}, \overline{z} \cdot \overline{z}$ |
| مخصص تعويضات نهاية الخدمة للموظفين | 1,710 | 1,100 |
| مخصص انخفاض قيمة العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع | (101) | $(Y \cap \circ)$ |
| مخصص الديون المشكوك في تحصيلها | $0, V \uparrow T$ | $\lambda$ , i.e. i. |
| مخصص المطالبات | £, Y Y Y | |
| عكس مخصص انخفاض فيمة سلفية لشراء عقارات | (1, 1, 1) | $(Y, \epsilon \circ \cdot)$ |
| أرباح من تقييم عقارات استثمارية بالقيمة العادلة | $(7, A \cdot Y)$ | |
| تعويض من المطور الرئيسي | $(9, 2 \cdot 1)$ | |
| اير ادات التمويل | $(1,0 \wedge 0)$ | (5,11) |
| تكاليف التمويل | 10,972 | ۸,٥٥٨ |
| الحصة من نتائج انتلاف مشترك وشركة زميلة | $(\Upsilon^{\mu}, \wedge \cdot \cdot)$ | (Y, Y Y) |
| التدفقات النقدية التشغيلية قبل سداد تعويضات نهاية الخدمة للموظفين | ---------- | |
| والتغيرات في رأس المال العامل | £V,V۳٦ | 00,011 |
| تعويضات نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين | (1,117) | (910) |
| التغير ات في ر أس المال العامل: | ||
| العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع (بعد خصم استحقاقات تكاليف المشروع) | (Yt, tti) | YE,90A |
| الذمم المدينة التجارية والأخرى – طويلة الأجل | 13,138 | (177, 797) |
| الذمم المدينة التجارية والأخرى – قصيرة الأجل المستحق من أطراف ذات علاقة |
(111,111) | (1.1, 119) |
| المخزون | 11, .50 (°'') |
$\lambda$ TA |
| ذمم المحتجزات الدائنة – طويلة الأجل | (5,019) | (1, A, r) |
| دمم المحتجز ات الدائنة — قصير ة الأجل | (11, 11) | 78,57. |
| سلفيات من العملاء ـــ طويلة الأجل | $\sim$ 100 | ۲۰,٦۲۳ |
| سلفيات من العملاء - قصيرة الأجل | (12,192) | (TV, T9A) |
| الذمم الدائنة التجارية والأخرى | Y,910 | $(Y \cdot A V)$ |
| المستحق إلى أطراف ذات علاقة | ۸۸ | ۸۷. |
| صافي النفد المستخدم في الأنشطة التشغيلية | ------------- | |
| (1.7, 1.14) ======= |
(YY1, YYA) ssanss |
|
*قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية – الأدوات المالية اعتباراً من ١ يناير ٢٠١٨. وفقاً لطريقة التحول التي تم اختيار ها، لم يتم إعادة بيان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإيضاح ٢-٣.
تشتمل الحسابات المصرفية على أرصدة بمبلغ ٨١ مليون در هم (٣/ ديسمبر ٢٠١٧. ٣٠ مليون در هم) وودائع ثابتة بقيمة ٥ مليون در هم (٣١ ديسمبر ٢٠١٧ ـ ٢٥ مليون درهم) در هم تخضع لمعدلات الربح السائدة في السوق محتفظ بها في حسابات ضمان.
الارتباطات $\overline{\phantom{a}}$
كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٨، بلغ إجمالي ارتباطات المجموعة ٦ . ٤١١ مليون درهم (٣ لسمه ر ٢٠١٧ ص ٢٠٤ مليون درهم) فيما يتعلق بعقودٍ صادرة لمشاريع كما في نهاية الفترة/ السنة صافية من الفواتير المستلمة والاستحقاقات كما في ذلك التاريخ. كما كان لدى المحموعة ايضاً ارتباطات تتعلق بشراء ارض بقيمة ٤ ١٧٠ مليون درهم (٣/ ديسمبر ٢٠١٧- ٤ -١٧٠ مليون درهم) (راجع الإيضاح ١٠ (ج) والإيضاح ١٦).
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
الالتزامات المحتملة ١٦
H
كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٨، لدى المجموعة التزامات محتملة بمبلغ ٢٥.٥ مليون در هم (٣١ ديسمبر ٢٠١٧. ٢٠.٤ مليون در هم) فيما يتعلق بضمانات حسن الأداء وضمانات أخرى صادرة من أحد البنوك في سياق الأعمال الاعتيادية. لدى المجموعة أيضاً التزامات مُحتملة تتعلق بضمانات صادرة من أحد البنوك بمبلغ ٣.٤ مليون درهم (٢٠١٧. ٢.٤ مليون درهم) بالإنابة عن إحدى الشركات التابعة. لا تتوقع المجموعة أن ينتج عن ضمانات حسن الأداء والضمانات الأخرى أي مطالبات مادية.
تعتبر الشركة أيضاً طرفاً في بعض الدعاوى القضانية فيما يتعلق ببعض قطع الأراضي، وفي عدة مطالبات محتملة من العملاء تقوم الشركة، حيثما تقتضي الضرورة، برصد المخصصات المناسبة مقابل أي مطالبات محتملة. تتم بصورة منتظمة مراجعة هذه المخصصات لإدراج المطالبات الهامة وحالات التقاضي المحتملة بناءً على مراجعة الرأي المطروح من قبل الاستشاريين القانونين/ فريق الشوون القانونية الداخلي، ترى الإدارة أنه ليس من المتوقع خروج تدفقات نقدية مادية من قبل الشركة فيما يتعلق بهذه المطالبات في هذه الدعاوي القضائية بما يتجاوز المخصص الحالي المرصود في الدفاتر المحاسبية. وفقاً لمتطلبات المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٧ "المخصصات والالتزآمات المحتملة والموجودات المحتملة"، قررت الشركة عدم عرض الإفصاحات كاملة حيث ترى الإدارة أن هذه المعلومات قد تلحق الضرر بمركزها في هذا الشأن نظرا لأن هذه العطالبات القضانية ما تزال متداولة أمام المحكمة ويتم الطعن فيها ِ راجع أيضاً الإيضاح
قد تنتج بعض الالتزامات المحتملة الأخرى في سياق الأعمال الاعتيادية، والتي بناءً على المعلومات المتاحة حالياً، لا يمكن تحديدها في هذه المرحلة أو التي ترى الإدارة أنها دون جدوى. إلا أن الإدارة ترى أنه ليس من المحتمل أن ينتج عن هذه الالتزامات المحتملة تدفقات نقدية خارجة هامة من المجموعة.
الأدوات المالية حسب الفنة 1 Y
تم تطبيق السياسات المحاسبية الخاصة بالأدوات المالية على البنود التالية:
| ادوات حقوق منكيه | |||
|---|---|---|---|
| التكلفة المطفأة | بالقيمة العادلة | الإجمالى | |
| ۳۰ بونيو ۲۰۱۸ (غير مدفقة) | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم |
| الموجودات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي | |||
| أدوات حقوق ملكية بالقيمة العادلة | 19,079 | 19,079 | |
| الذمم المدينة التجارية والأخرى باستثناء المبالغ المدفوعة | |||
| مقدمأ والسلفيات | 7.0,77 | 1.0, Y TA | |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | 1,102,717 | $\sim$ | 1,102,717 |
| ودانع ثابتة طويلة الأجل | 51,97V | 51,97V | |
| الأر صدة المصر فية | 10V.09A | YoV,o9A | |
| Y, 0.9, 0.1 | 19,079 | Y,. YA, 0 Y A | |
| ======== | ===== | :======= | |
| التكلفة المطفأة | |||
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۸ (غیر مدفقة) | ألف در هم | ||
| المطلوبات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي | |||
| الذمم الدائنة التجارية والأخرى | $Y$ $\rightarrow$ $\S$ , $\S$ $\P$ $\uparrow$ | ||
| ذمم المحتجزات الدائنة | 22,772 | ||
| القروض | V1V, 11. | ||
| المستحق من أطراف ذات علاقة | 11,19A | ||
| سيسد مسمد |
$1,019,011$ SERSSES
إبضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (تابع)
١٧ - الأدوات المالية حسب الفنة (تابع)
| الموجودات المالبة | القروض | ||
|---|---|---|---|
| الإجمالى | المناحة للبيع | والذمم المدينة | |
| ألف درهم | ألف در هم | ألف در هم | |
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۷ (مدققة)* | |||
| الموجودات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي | |||
| 19, A17 | $19,$ $\lambda17$ | الموجودات المالية المتاحة للبيع | |
| $51V, \Delta V$ | EAV, AVY | الذمم المدينة التجارية والأخرى | |
| $\lambda$ , $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ , $\lambda$ | $1, \lambda 1 \lambda, 1 \lambda 1$ | المستحق من أطراف ذات علاقة | |
| 01,1AV | 01,1AV | الودانع الثابتة طويلة الأجل | |
| $r\tau v, r\tau\tau$ | $r_{1V,TTT}$ | الأرصدة المصر فية | |
| 7.777.779 | 19,817 | $Y, V, V, \sigma$ | |
| ======= | ===== | :555555 | |
| التكلفة المطفأة | |||
| ألف در هم | ٣١ ديسمبر ٢٠١٧ (مدققة)* | ||
| المطلوبات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي | |||
| VT9,971 | الذمم الدائنة التجارية والأخرى | ||
| $Y\Lambda, Y$ | ذمم المحتجزات الدائنة | ||
| 778,٣٣٩ | القروض | ||
| $\mathcal{N}$ | المستحق إلى أطراف ذات علاقة | ||
| . | |||
| 1,699,177 | |||
| ======= |
*قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية – الأدوات المالية اعتباراً من ١ يناير ٢٠١٨. وفقاً لطريقة التحول التي تم اختيار ها، لم يتم إعادة بيان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإيضاح ٢-٣.
يوضح الجدول التالي الموجودات المالية لدى المجموعة والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة وفقأ لطريقة التقييم:
| المستوى ألف در هم |
الإجمالي ألف درهم |
|
|---|---|---|
| كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ (غير مدفقة) أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة |
19,079 low-letter between a left in his to be them to all |
19,059 WEEKLY SCATTERING AND RESIDENCE |
| كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٧ (مدققة) الموجودات المالية المتاحة للبيع |
19, 117 | 19, A17 |
كما في ٣٠ بونيو ٢٠١٨، ليس لدى المجموعة أي استثمارات أو أي تعرضات أخرى في مجموعة أبراج (٣١ ديسمبر ٢٠١٧ ـ ٣ شيم).
من المفترض أن تكون القيم الدفترية ناقصاً مخصص انخفاض قيمة الذمم المدينة التجارية مقاربة لقيمها العادلة مع مراعاة الفترة التي
يتوقع تحقيقها خلالها. تم تقدير القيمة العادلة للمطلوبات المالية لأغراض الإفصاح، وذلك من خلال خصم التعاقدية المُسْتقبلية وفقاً لمُعدل الفائدة السوقي الحالي المُتاح للمجموعة لأدوات مالية مماثلة. إن الذمم المدينة والداننة الأخرى تقارب قيمها العادلة