AI assistant
Deyaar Development PJSC Regulatory Filings 2018
66353_rns_2018-04-24_1fc73e87-a900-4cb8-8240-454d695808fa.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
شـركـة دیار للتطویر ش.م.ع المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة (غیر مدققة) لفترة الثلاثة أشھر المنتھیة في ٣١ مارس ٢٠١٨
شركة دیار للتطویر ش.م.ع
المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة (غیر مدققة) لفترة الثلاثة أشھر المنتھیة في ٣١ مارس
| المحتوى | الصفحات |
|---|---|
| المرحلیة المالیة المعلومات مراجعة حول المستقلین الحسابات مدققي تقریر |
٢ - ١ |
| الموحد الموجز المالي المركز بیان |
٣ |
| الموحد الموجز الخسائر أو الأرباح بیان |
٤ |
| الموحد الموجز الأخرى الشاملة والإیرادات الخسائر أو الأرباح بیان |
٥ |
| الموحد الموجز الملكیة حقوق في التغیرات بیان |
٦ |
| الموحد الموجز النقدیة التدفقات بیان |
٧ |
| الموحدة الموجزة المرحلیة المالیة المعلومات حول إیضاحات |
٢٣ – ٨ |
ŁɕȋɕŮðɕň őɕ ĭɕ ǣǠ{ɕǑȔǺŸɕǓąɕHɕŦɕȪƪŗɕ ÆȫŘɕȬLJaɕȌađƆPɕy'n/ɕȭƸɕĜůɕĐPĒƜȮɕ/ēȯżɕ ȍɕ6g7ɕǫŧɕ ĮEHEɕŋƛǴɕȎɕ6p7ɕgɕŨɕ :ǻ:Çɕ ŌȄu
- ɕ3ɕɕƢɕɕūɕĔƇɕǷɕ ɕƎɕ
ɕɕɕ\$ɕŰɕLjɕ#\$ɕ)ɕ k - ɕɕOɕSĕƈɕũɕ ɕ*ƣɕ+2řɕǖɕ]ɕ^ǭɕƶƤɕǒŷɕFƠɕ (
- --Qɕ+2ɕ`ɕƾɕǜD5ɕƚƔLɕ-%Ĥà9 ^ǮŚɕ ùįɕ 5ɕFơɕ ( ȟɕOɕS? UƉɕ
- ɕɕȠɕ"ɕɕŬɕĖƊɕeɕ"ɕ ɕ* ɕQɕ+|śɕȡɕljɕ
ɕǗɕǢɕƿŜɕȰ ɕűǁɕh&ɕȱRɕĪ)ɕ k- \ɕ ɕ3ɕɕ"ɕɕŭɕ? UVɕǼɕɕ ɕ*ŝɕǡɕȲ}ZɕɕNJɕ
ɕ`ɕɕǘɕȳĨİɕǵġɕ) ( - =Ǎ%ɕMɕ-Ǭǂɕ āŪȴɕ Ȣ
- \ɕ ɕ3ɕɕ"ɕɕŭɕ? UVɕǼɕɕ ɕ*ŝɕǡɕȲ}ZɕɕNJɕ
ėȵɕ- Ŕɕ ǀɕ ǎ'ɕ ,ɕ -Ƌǃɕ ɕ 1ɕ Bɕ ɕ ƟCɕ Cɕ-Ãɕ Ⱥɕ >łɕdɕȻɕǤ#ɕ áɕ ȼƞɕƗŕɕ]ɕ#ɕ,YɕƌDŽɕ
ȽşźǥɕſǦɕŲȂɕ
ħɕ ĂVɕ ƂɕıIɕŅɕɕûrɕ ;ɕɕ_ɕɕɕ ƹɕ ó ȾÞɕ ɕ ?Ħɕ ɕ ?ɕ njɕ -úɕ ß ɕ 1ɕ ņɕțɕÉIJijɕ ǯȉɕ ɕɕ Ʀɕ Nɕ Ɠɕƫɕ Ƕ!ɕ Aɕ ɕȿɕdɕ ĉ âɕ ȓŠɕ ,ɕ hƍDžɕ ǔöɕ ?0Ǹƕɕ Ɓɕ ăɀɕ Ɛɕ Ǐǧɕ -&Ɂb?Ʃɕ f[& ÊɂȅĴ MYRɕ Õƺ4šɕ ƙŖɕ Ýdžĵɕ Ƀ4ɕ WɕɄ- ȣ-Ʌɕ ¡-'Ë¢ɕÌȤɕǟb wɕf[ɕɆɕǕɇɕƀĊɕTƑɕWɕěɕɈɕǛǙɕǐɕTƒɕmɕ ?ǝDǨɕÅɕ-%ɉǩȒ Ɋɕ Ń!ɕ Čɕ Ưɕ Ȝɕ ư - ōÛɕȏƃɕĄZĈDZɕ Ʊɕɕ »¼ Jɕ ȝɕ - Ǟ Ɍɕ GɕǰɕŇÏɕ Bɕ ɕ Íɕ Kɕ iɕcɕ ǪƏƅɕ Îɕɋɕ ȇ@ñɕĠɕXɕ Nɕ ȁ Aɕ ɍɕ ȦɕÁ ƖĥƄŢɕ ğƬc£ɕ ĶȐŀɕ ½Ɏȥɕ ɕ ȧɕ Ȩɕ -ɕ òɕĢ~ɕ jɕ ¤ƲÐƳɕ Ȇ¾¿ĬLɕ ȞÑ ƴ@ɕ ɏ¥KŐķ Àľƨɕ JńƮ jÄɕÒȈ Gɕɐɕ ɑɕ-Œɕ ɕ ?þɕ ɕ
--Ú¼ë--[ÂÅjëÛ]ë_ Üë0ÏëФëÌ»ë@L --
-
Ý7ë k ¨ëqë~dë lmëÔë - - 8lpëÇë Õë ë ©ë 3 ±ë ¥ëZë 5 lmë Öëëgë£ë뾸ëÞë Øë - °ëë 9në½ë Ùë - o2 ×Ë ÒëãëcpëßÃqë yëÆ à¥ëº²¸ëáwëi `¸fëÁë-«hë ë- - ¹¬r:¦¬ë ºë ;ë 4 ©ë Yë ªë
¢^ë·\ë sxë zâã³ë Àeqëä´ëθmëaë - {å}ºë
-
| ۳۱ مارس ۲۰۱۸ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۷-۴۲ | ||
|---|---|---|---|
| ايضاح | ألف درهم | الف در هم | |
| (غير مدققة) | (مدققة) | ||
| لموجودات لموجودات نحير المتداولة |
|||
| لممتلكات والمعدات | 117,717 | 019,1AY | |
| للعقار ات الاستثمارية | ा | ۲۳۸,۰۱۹ | TTA, 11 |
| الاستثمارات في انتلاف مشترك وشركة زميلة | ١r | 1,750,079 | 1, 710, 17A |
| الذمم المدينة التجارية والأخرى | ۱.۰۳۳ | 1, 1.4 | |
| المطفيات لشراء عقارات | 4 | 701,635 | $337, -34$ |
| الودانع الثابتة طويلة الأجل | P | 63,197 | 51,1AV |
| الموجودات المالية المتاحة للبيع | 11, 11 | ||
| استثمارات حقوق ملكية بالقيمة الملالمة | 11.767 | ||
| Y, 0 1 0, 1 1. | Y, £ AV, VYT | ||
| الموجودات المتداولة | |||
| العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع | ٨ | 1.7.7.7.7 | 1, 172, 1737 |
| المخزون | ۳,11£ | 4.712 ATT.ESS |
|
| الذمم المدينة التجارية والأخرى | $V \cdot 1. Y V V$ | 1,419,193 | |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | $L_{\rm X}$ | 1,150,667 | TV.40. |
| النقد والأرصدة المصرفية | $\mathbf{L}$ | ۲۷۵,۲۵٦ | |
| ٣,٣ ٠٠,١٩٩ | 1, 11, 07 | ||
| 0,91,001 | 7,077,767 | ||
| إجمالي الموجودات | ARROLL ENGINEERING | ARRESTERED | |
| حقوق الملكية | $0, YY\Lambda, \ldots$ | $0, YVA, \ldots$ | |
| ر أبن المال | TVV, 144 | TVV, 145 | |
| الاحتياطي القانوني | ٤٨١ | ||
| احتياطي تقييم البنود المتاحة للبيع بالقيمة المادلة | |||
| احتياطي تقييم استثمارات حقوقى ملكية بالقيمة العادلة | (1, 111, 111) | (1, 0.5, 0.5) | |
| الخمائر العثراكعة | |||
| إجمالي حقوق الملكية | $f, f \forall \Lambda, f \forall$ . | £,999,71£ | |
| المطلوبات | |||
| المطلوبات غير المنداولة | |||
| القروض | $^{\prime}$ | ቃለኚ,ለሦ∗ | 071,711 |
| ذمم المحتجزات الداننة | 17, 16 | 10,180 | |
| المخصص لتعويضات نهاية الخدمة للموظفين | 11, 11. | 17,673 | |
| 151,088 | 780,934 | ||
| المطلوبات المتداولة | H | $1 + 1, 1.170$ | 1.1, 1.07 |
| القروض | 1 r | V33,337 | YY9,931 |
| الذمم الداننة التجارية والأخرى | 16,6V | TT, 1A | |
| نمم المحتجزات الداننة | 1.11 | Yí,ir. | |
| الملفيات من المملاء المستحق إلى أطراف ذات علاقة |
1.1 | 17,176 | 11, 11. |
| ۹۰۰,۰٦۸ | 111,001 $\overline{\phantom{a}}$ |
||
| إجمالي المطلوبات | 1.067,103 | 1,0TV,199 | |
| إجمالي حقوقي العلكية والمطلوبات | ۵,۹۲۰,۵۸۹ | 1,071,767 |
بیان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشھر المنتھیة في ٣١ مارس ٢٠١٨
| أشھر الثلاثة فترة |
في المنتھیة |
||
|---|---|---|---|
| ٢٠١٨ مارس ٣١ |
٢٠١٧* مارس ٣١ |
||
| درھم ألف |
درھم ألف |
||
| إیضاح | مدققة) (غیر |
||
| الإیرادات | ١٧٦٫٤٦٤ | ١٤١٫٨٠٢ | |
| شغیلیة المباشرة/ الت التكالیف |
) ١٢٩٫٢٨٩ ( |
(٩٣٫١٥٢) | |
| الأخرى التشغیلیة الإیرادات |
٩(٢) | ٤٫٣٤٧ | ١٩٫٠٨٧ |
| والإداریة العمومیة المصروفات |
(٣٣٫٩٤١) | (٣٧٫١٢٧) | |
| المطالبات مخصص |
١٢ | (٨٫٩٩٤) | (١٫٠٤٤) |
| التمویل تكالیف |
(٦٫٠١٩) | (٤٫٢٩٨) | |
| التمویل إیرادات |
٢٫١٨٨ | ٢٫٦١٦ | |
| زمیلة وشركة مشترك ائتلاف نتائج من الحصة |
١٣ | ٣٠٫٤٩٩ | ٢٫٧٢٤ |
| عقارات لشراء سلفیات قیمة انخفاض مخصص عكس |
٩ | ٤٫٨٢٠ | ١٫٢٢٥ |
| الفترة أرباح |
---------- ٤٠٫٠٧٥ |
---------- ٣١٫٨٣٣ |
|
| ===== | ===== | ||
| والمخفضة الأساسیة - السھم ربحیة |
فلس ٠.٦٩ |
فلس ٠.٥٥ |
|
| ====== | ====== |
ً لطریقѧة ً مѧن ١ ینѧایر .٢٠١٨ وفقѧا *قامت المجموعة بتطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة – الأدوات المالیѧة اعتبѧارا التحول التي تم اختیارھا، لم یتم إعادة بیان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإیضاح .٣-٢
ً ت ٨ إلى ٢٣ لا یتجزأ من ھذه المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة. ُشكل الإیضاحات المدرجة على الصفحات من جزءا
إن تقریر مدققي الحسابات المستقلین حول مراجعة المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتین ١ و.٢
بیان الأرباح أو الخسائر والإیرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشھر المنتھیة في ٣١ مارس ٢٠١٨
| إیضاح | الثلاثة فترة ٢٠١٨ ٣١مارس درھم ألف (غیر |
في المنتھیة أشھر ٢٠١٧* مارس ٣١ درھم ألف مدققة) |
|---|---|---|
| الفترة أرباح |
٤٠٫٠٧٥ | ٣١٫٨٣٣ |
| الأخرى الشاملة الإیرادات ً أو الأرباح الخسائر: إلى لاحقا تصنیفھا تتم إعادة لن التي البنود |
||
| – الأخرى الشاملة الإیرادات خلال من العادلة بالقیمة ملكیة حقوق استثمارات العادلة القیمة في التغیر من صافي |
(٤٧٤) ---------- |
(١٫٦١٢) ---------- |
| للفترة الشاملة الإیرادات إجمالي |
٣٩٫٦٠١ ====== |
٣٠٫٢٢١ ====== |
ً لطریقѧة ً مѧن ١ ینѧایر .٢٠١٨ وفقѧا *قامت المجموعة بتطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة – الأدوات المالیѧة اعتبѧارا التحول التي تم اختیارھا، لم یتم إعادة بیان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإیضاح .٣-٢
ً ت ٨ إلى ٢٣ لا یتجزأ من ھذه المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة. ُشكل الإیضاحات المدرجة على الصفحات من جزءا
إن تقریر مدققي الحسابات المستقلین حول مراجعة المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتین ١ و.٢
| الما لیة – الأد وات الما لیة اعت |
من ١ ینای ر ٢٠١٨ |
لطر یقة التح ول التي تم |
یار ھا، لم یتم إعا دة بیان |
وما ت المق ارن ة. راج ع كذل |
ك الإی ض اح . ٢- ٣ |
|---|---|---|---|---|---|
| ======== ٥٫٧٧٨٫٠٠٠ |
====== ٢٧٧٫١٨٩ |
- ==== |
= ٧ === |
١٫٦٧٦٫٧٦٦ ( ========= ) |
-------------- ======== ٤٫٣٧٨٫٤٣٠ |
| - | - | - | - | ٨٤٨ | ٨٤٨ |
| - | - | - | ٤٧٤ ( ) |
٤٠٫٠٧٥ | ---------- ٣٩٫٦٠١ |
| - | - | - | ٤٧٤ ( ) |
- | ٤٧٤ ( ) |
| ٤٠٫٠٧٥ | ٤٠٫٠٧٥ | ||||
| ٥٫٧٧٨٫٠٠٠ | ٢٧٧٫١٨٩ | - | ٤٨١ | ١٫٧١٧٫٦٨٩ ( ) |
-------------- ٤٫٣٣٧٫٩٨١ |
| - | - | ٤٨١ ( ) |
٤٨١ | ٦٦١٫٢٣٣ ( ) |
٦٦١٫٢٣٣ ( ) |
| ٥٫٧٧٨٫٠٠٠ | ٢٧٧٫١٨٩ | ٤٨١ | - | ١٫٠٥٦٫٤٥٦ ( ) |
٤٫٩٩٩٫٢١٤ |
| ======== | ====== | ==== | - ==== |
========= | ======== ٤٫٩٠٣٫٩٧٠ |
| -------------- - |
----------- - |
- ----- --- |
- -- - ---- |
---------------- ١٫٠٨١ |
-------------- ١٫٠٨١ |
| -------- - |
-------- - |
---------- ١٫٦١٢ ( ) |
--- - ---- |
--------- ٣١٫٨٣٣ |
---------- ٣٠٫٢٢١ |
| - - |
- - |
- ١٫٦١٢ ( ) |
- - |
٣١٫٨٣٣ - |
١٫٦١٢ ( ٣١٫٨٣٣ ) |
| ٥٫٧٧٨٫٠٠٠ | ٢٦٤٫١٤٤ | ٢٫٨٥١ | - | ١٫١٧٢٫٣٢٧ ( ) |
٤٫٨٧٢٫٦٦٨ |
| رأس الما ألف ل در ھم |
الاح الــق ألف انو تیاط در ني ھم ي |
احت الـم الـــ ألف یاط عاد تاح در لة ي ة ھم للبی تقی یم ع بالق البن یمة ود |
بالق احت است ألف یاط یمة ثما در رات ي ھم العا تقی دلة حق یم وق ملك یة |
الــخ ا ألف لمت راك سائ در مة ھم ر |
حقو إجـ ألف ـــــ ق در ـــــ المل ھم مال كیة ي |
| ر | -------- -------------- ---- - ٥٫٧٧٨٫٠٠٠ ---- ----- |
بار اً --------- -------- ---- - ٢٦٤٫١٤٤ ------- -- |
. و فقاً -------- -- - --- ١٫٢٣٩ ----- ---- |
اخت --- ------ - -- ----- ---- |
معل ---------------- ١٫١٣٩٫٤١٣ ( ------ --------- - ------- ) |
شركة
دیار
للتطویر
شمع
لموحدة. جزءاً لا یتجزأ من ھذه المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة ا ٢٣ إلى ٨ تُشكل الإیضاحات المدرجة على الصفحات من
بیان التدفقات النقدیة الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشھر المنتھیة في ٣١ مارس ٢٠١٨
| الثلاثة فترة |
في المنتھیة أشھر |
||
|---|---|---|---|
| ٢٠١٨ مارس ٣١ |
٢٠١٧* مارس ٣١ |
||
| إیضاح | درھم ألف |
درھم ألف |
|
| (غیر | مدققة) | ||
| التشغیلیة الأنشطة من النقدیة التدفقات |
|||
| التشغیلیة الأنشطة في المستخدم النقد صافي |
١٤ | (٧٧٫٥٦٧) ----------- |
(٧٨٫٦٩٠) ----------- |
| الاستثماریة الأنشطة من النقدیة التدفقات والمعدات الممتلكات إلى إضافات أصلیة استحقاق فترات ذات لأجل ودائع في الحركة صافي |
(٤٠٫٤٣٤) | (٣٢٫٨٩٢) | |
| أشھر ثلاثة عن تزید |
٥٠٫٠٥٤ | ٨٤٫٧٩٦ | |
| ودائع من إیرادات |
٢٫١٨٨ | ٢٫٦١٦ | |
| الاستثماریة الأنشطة من الناتج النقد صافي |
---------- ١١٫٨٠٨ ---------- |
---------- ٥٤٫٥٢٠ ---------- |
|
| التمویلیة الأنشطة من النقدیة التدفقات |
|||
| قروض سداد |
١١ | (٢٥٫٢٣٨) | (٢٣٫٩٠٨) |
| قروض سحب |
١١ | ٤٤٫٧٦٤ | - |
| المدفوعة التمویل تكالیف |
(٤٫٣٤٤) | (٤٫٢٩٨) | |
| التمویلیة الأنشطة في) تخدم من / (المس الناتج النقد صافي |
----------- ١٥٫١٨٢ ----------- |
----------- (٢٨٫٢٠٦) ----------- |
|
| یعادلھ وما النقد في النقص صافي الفترة بدایة في یعادلھ وما النقد |
(٥٠٫٥٧٧) ٢٦٥٫٩٥٠ |
(٥٢٫٣٧٦) ٥٠٧٫١٧٢ |
|
| ع المالیة (راج التقاریر لإعداد الدولیة المعاییر من ٩ رقم المعیار تطبیق تأثیر ٣-٢) الإیضاح |
(٤٠) ----------- |
- | |
| الفترة نھایة في یعادلھ وما النقد |
٢١٥٫٣٣٣ ====== |
----------- ٤٥٤٫٧٩٦ ====== |
|
| من: یعادلھ وما النقد یتألف النقدیة، التدفقات بیان لغرض |
|||
| الصندوق في النقد |
٣٫٢٦٥ | ٣٫٠٨٤ | |
| الجاریة الحسابات |
١٥٢٫١٠٨ | ٢٠١٫٠٥٢ | |
| الثابتة الودائع |
١٦٦٫١٣٣ | ٣٥٦٫٢٤٠ | |
| ------------ ٣٢١٫٥٠٦ |
------------ ٥٦٠٫٣٧٦ |
||
| :ً مخصص القیمة انخفاض ناقصا |
(٤٫٠٥٧) | - | |
| ------------ | ----------- | ||
| صافي المصرفیة، والأرصدة النقد |
٣١٧٫٤٤٩ ------------ |
٥٦٠٫٣٧٦ ------------- |
|
| :ً ودائع أشھر ثلاثة عن تزید أصلیة استحقاق فترات ذات ناقصا |
) ١٠٢٫١١٦ ( ------------ |
) (١٠٥٫٥٨٠ ------------- |
|
| یعادلھ وما النقد |
٢١٥٫٣٣٣ | ٤٥٤٫٧٩٦ | |
| ====== | ====== |
ً لطریقѧة ً مѧن ١ ینѧایر .٢٠١٨ وفقѧا *قامت المجموعة بتطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة – الأدوات المالیѧة اعتبѧارا التحول التي تم اختیارھا، لم یتم إعادة بیان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإیضاح .٣-٢
جزءا لا یتجزأ من ھذه المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة. ً ت ٨ إلى ٢٣ ُشكل الإیضاحات المدرجة على الصفحات من إن تقریر مدققي الحسابات المستقلین حول مراجعة المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتین ١ و.٢
١ الوضع القانوني والأنشطة
تم تأسیس وتسجیل شركة دیار للتطویر ش.م.ع ("الشركة") بتاریخ ١٠ یولیو ٢٠٠٧ كشركة مساھمة عامة في إمارة دبي، الإمارات العربیة المتحدة. إن عنوان الشركة المسجل ھو ص. ب ٣٠٨٣٣ دبي، الإمارات العربیة المتحدة. إن الشركة مدرجة في سوق دبي المالي.
تتمثل الأنشطة الرئیسیة للشركة وشركاتھا التابعة ("یشار إلیھا مجتمعة بـ "المجموعة") في الاستثمار والتطویر العقاري وأعمال الوساطة وخدمات إدارة المرافق والعقارات.
تمت مراجعة ھذه المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة، ولم یتم تدقیقھا.
٢ أساس الإعداد والسیاسات المحاسبیة
١-٢ أساس الإعداد
ً تم إعداد ھذه المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة لفترة الثلاثة أشھر المنتھیة في ٣١ مارس ٢٠١٨ للمعیار المحاسبي الدولي وفقا ً إلى جنب مع البیانات المالیة رقم ٣٤ "التقاریر المالیة المرحلیة". یتعین قراءة ھذه المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة جنبا ، التي تم إعدادھا وفقا للمعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة ومتطلبات ً الموحدة السنویة للمجموعة للسنة المنتھیة في ٣١ دیسمبر ٢٠١٧ القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربیة المتحدة رقم (٢) لسنة .٢٠١٥
تمثل ھذه البیانات المالیة أول بیانات مالیة للمجموعة تم فیھا تطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة – الأدوات المالیة. یتضمن الإیضاح ٣-٢ التغیرات الھامة التي طرأت على السیاسات المحاسبیة الھامة.
٢-٢ السیاسات المحاسبیة الھامة
باستثناء التغیرات على محاسبة وتصنیف الأدوات المالیة المترتبة على تطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة، فإن السیاسات المحاسبیة المطبقة عند إعداد المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة تتوافق مع تلك السیاسات المتبعة عند إعداد البیانات المالیة الموحدة السنویة للمجموعة للسنة المنتھیة في ٣١ دیسمبر .٢٠١٧ قامت المجموعة بتطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر اعتبارا ١ ینایر ٢٠١٨ وقررت تطبیق استثناء عدم بیان معلومات المقارنة للفترات السابقة فیما یتعلق ً الدولیة لإعداد التقاریر المالیة من بمتطلبات التصنیف والقیاس (بما في ذلك انخفاض القیمة) وبالتالي، لم تتم إعادة بیان فترات المقارنة. تم الاعتراف بالفروق في القیم الدفتریة للموجودات المالیة والمطلوبات المالیة الناتجة عن تطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة ضمن الخسائر والاحتیاطیات المتراكمة كما في ١ ینایر .٢٠١٨ وعلیھ، فإن المعلومات ُ المبینة لسنة ٢٠١٧ لا تعكس بصورة عامة متطلبات المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة ولكنھا تعكس متطلبات المعیار المحاسبي الدولي رقم .٣٩
٣-٢ التغیر في السیاسة المحاسبیة الھامة
المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة – الأدوات المالیة
یحدد المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة متطلبات الاعتراف والقیاس الخاصة بالموجودات المالیة والمطلوبات المالیة وبعض العقود لشراء أو بیع بنود غیر مالیة. یحل ھذا المعیار محل المعیار المحاسبي الدولي رقم ٣٩ الأدوات المالیة: الاعتراف ً لتأثیر التحول إلى المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة على الأرصدة والقیاس. یتضمن الجدول أدناه ملخصا الافتتاحیة:
| ٩ رقم المعیار تطبیق تأثیر لإعداد الدولیة المعاییر من الأرصدة على المالیة التقاریر الافتتاحیة |
|
|---|---|
| المتراكمة الخسائر من ٩ رقم المعیار بموجب المتوقعة الائتمان خسائر بتأثیر الاعتراف |
درھم ألف |
| المالیة التقاریر لإعداد الدولیة المعاییر ٢٠١٨ ینایر ١ في كما التأثیر |
) (٦٦١٫٢٣٣ ------------- ) (٦٦١٫٢٣٣ ======= |
- ٢ أساس الإعداد والسیاسات المحاسبیة (تابع)
- ٣-٢ التغیر في السیاسة المحاسبیة الھامة (تابع)
- أ) تصنیف وقیاس الموجودات المالیة والمطلوبات المالیة
یحتفظ المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة بدرجة کبیرة بالمتطلبات الحالیة للمعیار المحاسبي الدولي رقم ٣٩ الخاص بتصنیف وقیاس المطلوبات المالیة. إلا أن ھذا المعیار یلغي الفئات السابقة للمعیار المحاسبي الدولي رقم ٣٩ بشأن الموجودات المالیة المحتفظ بھا للاستحقاق والقروض والذمم المدینة والموجودات المتاحة للبیع.
لم یكن لتطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة تأثیر ھام على السیاسات المحاسبیة للمجموعة فیما یتعلق بالمطلوبات المالیة والأدوات المالیة المشتقة. فیما یلي تأثیر تطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة على تصنیف وقیاس الموجودات المالیة.
وفقا ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة، عند الاعتراف المبدئي، یتم تصنیف الأصل المالي على أنھ مقاس بـ: ً للمعیار رقم التكلفة المطفأة؛ القیمة العادلة من خلال الإیرادات الشاملة الأخرى – استثمارات دین؛ بالقیمة العادلة من خلال الإیرادات الشاملة الأخرى – استثمارات حقوق ملكیة؛ أو بالقیمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر. بصورة عامة، یرتكز تصنیف المجودات المالیة بموجب المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة على نموذج الأعمال الذي یتم في إطاره إدارة الأصل المالي وخصاص تدفقاتھ النقدیة التعاقدیة. إن المشتقات المتضمنة في العقود والتي یكون فیھا المضیف عبارة عن أصل مالي في نطاق المعیار، لا تكون مشتقات ً من ذلك، یتم تقییم الأدوات المالیة المختلطة بشكل كلي لغرض التصنیف. منقسمة على الإطلاق. وبدلا
ً خسائر انخفاض القیمة والإیرا فیما یتعلق بالموجودات المالیة التي تفي بالشروط التالیة، یتم لاحقا دات ً قیاسھا بالتكلفة المطفأة ناقصا المؤجلة، إن وجدت (باستثناء تلك الموجودات المحددة بالقیمة العادلة من خلال الإیرادات الشاملة الأخرى عند الاعتراف المبدئي):
- أن تكون الموجودات محتفظ بھا ضمن نموذج أعمال یھدف إلى الاحتفاظ بالموجودات من أجل تحصیل التدفقات النقدیة التعاقدیة؛ و
- أن ینتـج عن البـنود التعاقدیة الخاصة بالأداة، في تواریخ محددة، تدفقات نقدیـة تعد فقط دفعات للمبلغ الأصلي وأرباح على المبلغ الأصلي قید السداد.
لاحقا قیاس كافة الموجودات المالیة الأخرى بالقیـمة العادلة. ً یتم
عند الاعتراف المبدئي بأحد استثمارات الأسھم غیر المحتفظ بھا للمتاجرة، قد تختار المجموعة بشكل نھائي عرض التغیرات اللاحقة في ً القیمة العادلة للاستثمار لكل استثمار على حدة. ضمن الإیرادات الشاملة الأخرى. یتم ھذا الاختیار وفقا
فیما یتعلق بكافة الموجودات المالیة غیر المصنفة على أنھا مقاسة بالتكلفة المطفأة أو بالقیمة العادلة من خلال الإیرادات الشاملة الأخرى كما ھو موضح أعلاه، یتم قیاسھا بالقیمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر. ویتضمن ذلك كافة الموجودات المالیة المشتقة. عند الاعتراف المبدئي، قد تقرر المجموعة بشكل نھائي تحدید الأصل المالي الذي لا یفي بمتطلبات القیاس بالتكلفة المطفأة أو بالقیمة العادلة من خلال الإیرادات الشاملة الأخرى على أنھ بالقیمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر إذا كان ھذا التصنیف ینھي أو یقلل بصورة جوھریة عدم التوافق المحاسبي الذي قد ینشأ فیما لو تم تصنیفھا غیر ذلك.
مبدئیا بسعر المعاملة) بالقیمة ً یتم مبدئیا الموجودات المالیة (ما لم تكن ذمم مدینة تجاریة لیست ذات بنود تمویل ھامة یتم قیاسھا ً قیاس العادلة زائدا ة ،ً فیما یتعلق بالبنود التي لیست بالقیمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر، تكالیف المعاملة المنسوبة بصورة مباشر للاستحواذ على تلك البنود.
تنطبق السیاسات المحاسبیة التالیة على القیاس اللاحق للموجودات المالیة.
الموجودات المالیة بالقیمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
ً بالقیمة العادلة. ویتم الاعتراف بصافي الأرباح والخسائر، بما في ذلك أي حصص أو إیرادات توزیعات یتم قیاس تلك الموجودات لاحقا أرباح، ضمن الأرباح أو الخسائر.
- ٢ أساس الإعداد والسیاسات المحاسبیة (تابع)
- ٣-٢ التغیر في السیاسة المحاسبیة الھامة (تابع)
- أ) تصنیف وقیاس الموجودات المالیة والمطلوبات المالیة (تابع)
الموجودات المالیة بالتكلفة المطفأة
یتم لاحقا قیاس ھذه الموجودات بالتكلفة المطفأة باستخدام طریقة الفائدة الفعلیة. یتم تخفیض التكلفة المطفأة بخسائر انخفاض القیمة (راجع ً (٢) أدناه). یتم الاعتراف بإیرادات الفائدة وأرباح وخسائر صرف العملات الأجنبیة وانخفاض القیمة ضمن الأرباح أو الخسائر. یتم الاعتراف بأیة أرباح أو خسائر، ناتجة عن إیقاف الاعتراف، ضمن الأرباح أو الخسائر.
استثمارات الدین بالقیمة العادلة من خلال الإیرادات الشاملة الأخرى
یتم لاحقا اح وخسائر ً قیاس ھذه الموجودات بالقیمة العادلة. یتم احتساب إیرادات الفائدة باستخدام طریقة الفائدة الفعلیة. یتم الاعتراف بأرب صرف العملات الأجنبیة وانخفاض القیمة ضمن الأرباح أو الخسائر. یتم الاعتراف بصافي الأرباح والخسائر الأخرى ضمن الإیرادات الشاملة الأخرى. عند إیقاف الاعتراف، تتم إعادة تصنیف الأرباح والخسائر المتراكمة في الإیرادات الشاملة الأخرى إلى الأرباح أو الخسائر.
استثمارات حقوق الملكیة بالقیمة العادلة من خلال الإیرادات الشاملة الأخرى
یتم لاحقا ما لم تمثل إیرادات ً قیاس ھذه الموجودات بالقیمة العادلة. یتم الاعتراف بتوزیعات الأرباح كإیرادات ضمن الأرباح أو الخسائر توزیعات الأرباح بشكل واضح استرداد جزء من تكلفة الاستثمار. یتم الاعتراف بصافي الأرباح أو الخسائر الأخرى ضمن الإیرادات ً إعادة تصنیفھا إلى الأرباح أو الخسائر. الشاملة الأخرى ولا یتم مطلقا
إن تأثیر تطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة على القیم الدفتریة للموجودات المالیة كما في ١ ینایر ٢٠١٨ یتعلق فقط بالمتطلبات الجدیدة لانخفاض القیمة، على النحو الموضح أدناه.
یوضح الجدول والإیضاحات المرفقة أدناه فئات التصنیف الأصلیة بموجب المعیار المحاسبي الدولي رقم ٣٩ بالإضافة إلى فئات القیاس الجدیدة بموجب المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة لكل فئة من الموجودات المالیة لدى المجموعة كما في ١ ینایر .٢٠١٨
| المالیة الموجودات |
بموجب الأصلي التصنیف الدولي المحاسبي المعیار ٣٩ رقم |
بموجب الجدید التصنیف من ٩ رقم المعیار لإعداد الدولیة المعاییر المالیة التقاریر |
الدفتریة القیمة بموجب الأصلي المحاسبي المعیار ٣٩ رقم الدولي |
الدفتریة القیمة بموجب الجدیدة من ٩ رقم المعیار الدولیة المعاییر التقاریر لإعداد المالیة |
|---|---|---|---|---|
| والأخرى التجاریة المدینة الذمم |
||||
| أدناه) (راجع (١) |
المدینة والذمم القروض |
المطفأة التكلفة |
٦٢٥٫٣٢٧ | ٦٢٠٫١٢٩ |
| علاقة ذات أطراف من المستحق |
||||
| أدناه) (راجع (١) |
المدینة والذمم القروض |
المطفأة التكلفة |
١٫٨١٧٫١٧١ | ١٫١٦٥٫١٩٣ |
| الأجل طویلة ثابتة ودائع |
المدینة والذمم القروض |
المطفأة التكلفة |
٥١٫١٨٧ | ٤٧٫٢٤٧ |
| المصرفیة والأرصدة النقد |
المدینة والذمم القروض |
المطفأة التكلفة |
٣٧٠٫٩٥٠ | ٣٧٠٫٨٣٣ |
| ع (٢) أدناه) ملكیة (راج سندات |
للبیع متاحة |
خلال من العادلة بالقیمة |
١٩٫٨١٦ | ١٩٫٨١٦ |
| الشاملة الإیرادات |
||||
| ملكیة أدوات – الأخرى |
||||
| للتحویل قابلة محتملة أدوات |
المدینة والذمم القروض |
خلال من العادلة بالقیمة |
- | - |
| - الخسائر أو الأرباح |
||||
| ملكیة أدوات |
- ٢ أساس الإعداد والسیاسات المحاسبیة (تابع)
- ٣-٢ التغیر في السیاسة المحاسبیة الھامة (تابع)
- أ) تصنیف وقیاس الموجودات المالیة والمطلوبات المالیة (تابع)
- (١) إن الذمم المدینة التجاریة والأخرى والمبالغ المستحقة من أطراف ذات علاقة المصنفة بموجب المعیار المحاسبي الدولي رقم ٣٩ على أنھا قروض وذمم مدینة تم حالیا تم الاعتراف بزیادة تبلغ .٢ ٦٥٧ ملیون درھم ضمن مخصص ً تصنیفھا بالتكلفة المطفأة. انخفاض قیمة ھذه الذمم المدینة، وذلك ضمن الخسائر المتراكمة الافتتاحیة كما في ١ ینایر ٢٠١٨ عند التحول إلى المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة.
- ً لما یجیزه المعیار (٢) تتمثل سندات الملكیة في الاستثمارات التي تعزم المجموعة الاحتفاظ بھا لفترة طویلة لأغراض استراتیجیة. وفقا رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة، قامت المجموعة بتصنیف ھذا الاستثمار في تاریخ التطبیق المبدئي على أنھ ٌمقاس ً بالقیمة العادلة من خلال الإیرادات الشاملة الأخرى. على نحو مخالف للمعیار المحاسبي الدولي رقم ٣٩ إعادة تصنیف ، لن یتم مطلقا احتیاطي القیمة العادلة المتراكم الخاص بھذا الاستثمار إلى الأرباح أو الخسائر.
ب) انخفاض القیمة
یستبدل المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة نموذج "الخسائر المتكبدة" الوارد في المعیار المحاسبي الدولي رقم ٣٩ بنموذج استشرافي "خسائر الائتمان المتوقعة". یتطلب ذلك أحكام ھامة حول كیفیة تأثیر التغیرات في العوامل الاقتصادیة على خسائر الائتمان المتوقعة، والتي سیتم تحدیدھا على أساس الاحتمالیة المرجحة. سوف یتم تطبیق نموذج انخفاض القیمة الجدید على الموجودات المالیة ٌ المقاسة بالتكلفة المطفأة أو بالقیمة العادلة من خلال الإیرادات الشاملة الأخرى وموجودات العقود، باستثناء الاستثمارات في أدوات الملكیة. بموجب المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة، یتم الاعتراف بخسائر الائتمان بشكر مبكر مقارنة بالمعیار المحاسبي الدولي رقم .٣٩
تتألف الموجودات المالیة بالتكلفة المطفأة من الذمم المدینة التجاریة والأخرى وموجودات العقود والمستحق من أطراف ذات علاقة والنقد لدى البنوك والودائع الثابتة.
تقوم المجموعة بتطبیق منھجیة ترتكز على ثلاث مراحل لقیاس مخصص خسائر الائتمان، وذلك من خلال منھجیة خسائر الائتمان المتوقعة وفقا ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة، وذلك للموجودات المالیة غیر ٌ المقاسة بالقیمة العادلة ً لمتطلبات المعیار رقم ً إلى من خلال الأرباح أو الخسائر أو بالقیمة العادلة من خلال الإیرادات الشاملة الأخرى. تمر الموجودات المالیة بثلاث مراحل استنادا التغیر في مخاطر الائتمان منذ الاعتراف المبدئي.
یشمل نموذج خسائر الائتمان المتوقعة منھج ثلاثي المراحل یرتكز على التغیر في الجودة الائتمانیة للموجودات المالیة منذ الاعتراف ، المخصوم وفقا المتعلق ً المبدئي. تعكس خسائر الائتمان المتوقعة القیمة الحالیة للعجز في النقد لمعدل الفائدة الفعلي للأصل المالي، ) على مدى فترة الاثنى عشر شھرا ٢) على مدى العمر المتوقع للأداة المالیة بناء على ً بحالات التعثر عن السداد إما (١ التالیة أو ( التراجع الائتماني عن البدایة.
- .١ بموجب المرحلة ١ في حالة عدم وجود زیادة جوھریة في مخاطر الائتمان منذ الاعتراف المبدئي، سوف یتم قید مبلغ یعادل .ً خسائر الائتمان المتوقعة لمدة ١٢ شھرا
- .٢ بموجب المرحلة ٢ في حالة وجود زیادة جوھریة في مخاطر الائتمان منذ الاعتراف المبدئي ولكن لا تعتبر الأدوات المالیة قد تعرضت لانخفاض القیمة من حیث الائتمان، سوف یتم قید مبلغ یعادل خسائر الائتمان المتوقعة بناء على المدة المرجحة لاحتمالیة التعرض للتعثر.
- .٣ بموجب المرحلة ٣ في حالة وجود دلیل موضوعي على انخفاض القیمة في تاریخ التقریر، سوف یتم تصنیف ھذه الأدوات المالیة كائتمان تعرض لانخفاض القیمة وسوف یتم قید مبلغ یعادل خسائر الائتمان المتوقعة لعمر الموجودات المالیة.
یمثل نموذج خسائر الائتمان المتوقعة نظرة مستقبلیة یقتضي الاستناد إلى توقعات معقولة ومحتملة للظروف الاقتصادیة المستقبلیة عند تحدید الزیادات الجوھریة في مخاطر الائتمان وقیاس خسائر الائتمان المتوقعة.
عند تحدید ما إذا كانت مخاطر الائتمان لأداة مالیة قد زادت بشكل ملحوظ منذ الاعتراف المبدئي وعند تقدیر خسائر الائتمان المتوقعة، تأخذ المجموعة بالاعتبار المعلومات المعقولة والداعمة الملائمة والمتاحة دون تكلفة أو مجھود زائد، ویتضمن ذلك المعلومات والتحلیل الكمي والنوعي، وذلك ً بناء على الخبرة السابقة للمجموعة وتقییم الجدارة الائتمانیة والمعلومات الاستشرافیة.
- ٢ أساس الإعداد والسیاسات المحاسبیة (تابع)
- ٣-٢ التغیر في السیاسة المحاسبیة الھامة (تابع)
- ب) انخفاض القیمة (تابع)
تتمثل الفترة القصوى التي یتم أخذھا بعین الاعتبار عند تقدیر خسائر الائتمان المتوقعة في الحد الأقصى للفترة التعاقدیة التي تتعرض فیھا المجموعة لمخاطر الائتمان.
الموجودات المالیة التي تعرضت لانخفاض القیمة
تقوم المجموعة في تاریخ كل تقریر بتقییم ما إذا كانت الموجودات المالیة المسجلة بالتكلفة المطفأة وسندات الدین بالقیمة العادلة من خلال الإیرادات الشاملة الأخرى قد تعرضت لانخفاض القیمة. یعتبر الأصل المالي أنھ قد تعرض لانخفاض في القیمة عند وقوع حدث أو أكثر یكون لھ تأثیر سلبي على التدفقات النقدیة المستقبلیة المقدرة للموجودات المالیة.
عرض انخفاض القیمة
یتم خصم مخصصات الخسائر الخاصة بالموجودات المالیة المقاسة بالتكلفة المطفأة من إجمالي القیمة الدفتریة للموجودات. فیما یتعلق بالموجودات المالیة المسجلة بالقیمة العادلة من خلال الإیرادات الشاملة الأخرى، یتم الاعتراف بمخصص الخسائر ضمن الإیرادات ً من تخفیض القیمة الدفتریة للأصل. الشاملة الأخرى بدلا
التأثیر على البیانات المالیة الموحدة
بخلاف التغیرات في تصنیف وقیاس الموجودات المالیة والمطلوبات المالیة، فإن تأثیر التطبیق المبدئي لھذا المعیار یرجع بصورة أساسیة إلى الزیادة في خسائر انخفاض القیمة المعترف بھا من الموجودات المالیة. فیما یلي تفاصیل التسویات على الخسائر المتراكمة الافتتاحیة وأرصدة الحسابات الأخرى:
| ٢٠١٧ دیسمبر ٣١ درھم ألف ً (وفقا السابق) للبیان |
القیاس إعادة تأثیر من ٩ رقم المعیار بموجب لإعداد الدولیة المعاییر المالیة التقارر درھم ألف |
٢٠١٨ ینایر ١ درھم ألف ُمعاد بیانھا) ( |
|
|---|---|---|---|
| من: القیمة انخفاض خسائر والأخرى التجاریة المدینة الذمم علاقة ذات أطراف من المستحق الأجل طویلة ثابتة ودائع المصرفیة والأرصدة النقد |
) (١١٢٫٢٣٩ (١٫٣٤٥) - - ===== |
(٥٫١٩٨) ) (٦٥١٫٩٧٨ (٣٫٩٤٠) (١١٧) ===== |
) (١١٧٫٤٣٧ ) (٦٥٣٫٣٢٣ (٣٫٩٤٠) (١١٧) ===== |
٣ التقدیـرات والافتراضات
إن إعداد المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة یتطلب من الإدارة وضع أحكام وتقدیرات وافتراضات من شأنھا أن تؤثر على تطبیق السیاسات المحاسبیة والمبالغ ُ المعلنة للموجودات والمطلوبات والایرادات والمصروفات. قد تختلف النتائج الفعلیة عن ھذه التقدیرات.
عند إعداد ھذه المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة، كانت الأحكام الھامة الموضوعة من قبل الإدارة عند تطبیق السیاسات المحاسبیة للمجموعة والمصادر الرئیسیة لعدم الیقین في التقدیرات ھي ذاتھا التي تم تطبیقھا على البیانات المالیة الموحدة للسنة المنتھیة في ٣١ دیسمبر ،٢٠١٧ باستثناء المصادر الرئیسیة لعدم الیقین في التقدیرات والأحكام الجدیدة الھامة ذات الصلة بتطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة، والمدرجة في الإیضاح رقم .٣-٢
قامت المجموعة بوضع إطار عام للرقابة فیما یتعلق بقیاس القیم العادلة، كما أن الإدارة مسؤولة بصورة عامة عن مراقبة كافة قیاسات القیمة العادلة الھامة، بما في ذلك القیم العادلة ضمن المستوى .٣
تقوم الإدارة بصورة منتظمة بمراجعة المدخلات الھامة غیر الملحوظة والتعدیلات على التقییم. في حال الاستعانة بمعلومات صادرة عن طرف آخر، مثل عروض الأسعار المقدمة من وسیط أو خدمات التسعیر، لقیاس القیم العادلة، تقوم الإدارة بتقییم الأدلة التي تم الحصول علیھا من الأطراف الأخرى لدعم الاستنتاج بأن ھذه التقییمات تفي بمتطلبات المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة، بما في ذلك المستوى في النظام المتدرج للقیمة العادلة الذي یتم في إطاره تصنیف مثل ھذه التقییمات.
عند قیاس القیمة العادلة للأصل أو الالتزام، تستخدم المجموعة معطیات السوق الملحوظة قدر الإمكان. یتم تصنیف القیم العادلة في ً إلى المدخلات المستخدمة في أسالیب التقییم المبینة على النحو التالي: مستویات مختلفة في نظام متدرج للقیمة العادلة استنادا
- المستوى :١ أسعار مدرجة (غیر معدلة) في أسواق نشطة لموجودات أو مطلوبات متطابقة.
- المستوى :٢ مدخلات بخلاف الأسعار المدرجة ضمن المستوى ١ وھي عبارة عن مدخلات ملحوظة لموجودات أو مطلوبات، سواء بشكل مباشر (كالأسعار) أو بشكل غیر مباشر (مشتقة من الأسعار).
- المستوى :٣ مدخلات لموجودات أو مطلوبات، غیر مرتكزة على معطیات السوق الملحوظة (مدخلات غیر ملحوظة).
في حال أمكن تصنیف المدخلات المستخدمة في قیاس القیمة العادلة لأصل أو التزام ضمن مستویات مختلفة في النظام المتدرج للقیمة العادلة، یتم تصنیف قیاس القیمة العادلة بأكملھ ضمن نفس المستوى في النظام المتدرج للقیمة العادلة الذي ینطوي على المدخلات الجوھریة الأقل أھمیة بالنسبة لعملیة القیاس بأكملھا.
تعترف المجموعة بالتحویلات فیما بین مستویات النظام المتدرج للقیمة العادلة في نھایة فترة التقریر التي تم خلالھا التغییر.
٤ إدارة المخاطر المالیة
من المحتمل أن تتعرض المجموعة من خلال أنشطتھا لمخاطر مالیة متنوعة تتمثل في: مخاطر السوق (بما في ذلك مخاطر العملات الأجنبیة ومخاطر الأسعار ومخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدیة والقیم العادلة)، ومخاطر الائتمان ومخاطر السیولة.
لا تشتمل المعلومات المالیة المرحلیة الموجزة الموحدة على كافة المعلومات والإفصاحات اللازمة فیما یتعلق بإدارة المخاطر المالیة ضمن المعلومات المالیة الموحدة السنویة، ویتعین قراءتھا جنبا ٣١ دیسمبر ً إلى جنب مع البیانات المالیة الموحدة السنویة للمجموعة كما في .٢٠١٧ إن أھداف وسیاسات إدارة المخاطر المالیة لدى المجموعة تتوافق مع الأھداف والسیاسات المفصح عنھا في البیانات المالیة الموحدة كما في ٣١ دیسمبر ٢٠١٧ وللسنة المنتھیة في ذلك التاریخ.
٥ معلومات حول القطاعات
القطاع التشغیلي
ُیعتبر مجلس الإدارة ھو المسؤول الرئیسي عن اتخاذ القرارات التشغیلیة للمجموعة. قامت الإدارة بتحدید القطاعات التشغیلیة ً بناء على الغرض من توزیع الموارد وتقییم الأداء. یتم تقسیم المجموعة إلى قطاعین تشغیلیین رئیسیین ھما قطاع أنشطة التطویر العقاري وقطاع إدارة العقارات والمرافق.
ً تعمل الإدارة على مراقبة نتائج قطاعاتھا التشغیلیة بغرض اتخاذ القرارات الاستراتیجیة حول تقییم الأداء. یتم تقییم أداء القطاعات ا ستنادا إلى الأرباح أو الخسائر التشغیلیة.
| التطویر أنشطة العقاري درھم ألف |
العقارات إدارة والمرافق درھم ألف |
الإجمالي درھم ألف |
|
|---|---|---|---|
| في المنتھیة أشھر الثلاثة فترة مدققة) (غیر ٢٠١٨ مارس ٣١ خارجیة – القطاع إیرادات |
١٥٤٫٤٧٠ | ٢١٫٩٩٤ | ١٧٦٫٤٦٤ |
| القطاع أرباح |
---------- ٣٤٫٣٠٩ ---------- |
--------- ٥٫٧٦٦ -------- |
---------- ٤٠٫٠٧٥ ---------- |
| مدققة) (غیر ٢٠١٨ مارس ٣١ في كما القطاع موجودات القطاع مطلوبات |
٥٫٧١٣٫٦٣٧ ١٫٣٥٨٫٧٩٥ ------------- |
٢٠٦٫٩٤٩ ١٨٣٫٣٦١ ----------- |
٥٫٩٢٠٫٥٨٦ ١٫٥٤٢٫١٥٦ -------------- |
| في المنتھیة أشھر الثلاثة فترة مدققة) (غیر ٢٠١٧ مارس ٣١ خارجیة – القطاع إیرادات |
١١٨٫٢٣٩ | ٢٣٫٥٦٣ | ١٤١٫٨٠٢ |
| القطاع أرباح |
---------- ٢٣٫٩٦٤ ---------- |
---------- ٧٫٨٦٩ -------- |
---------- ٣١٫٨٣٣ ---------- |
| (مدققة)* ٢٠١٧ دیسمبر ٣١ في كما القطاع موجودات القطاع مطلوبات |
٦٫٣٤٨٫٤١٨ ١٫٣٩٢٫٠٤٨ ------------- |
١٨٧٫٨٢٥ ١٤٤٫٩٨١ ----------- |
٦٫٥٣٦٫٢٤٣ ١٫٥٣٧٫٠٢٩ -------------- |
ً ً من ١ ینایر .٢٠١٨ وفقا *قامت المجموعة بتطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة – الأدوات المالیة اعتبارا لطریقة التحول التي تم اختیارھا، لم یتم إعادة بیان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإیضاح .٣-٢
المعلومات الجغرافیة
یبلغ إجمالي القیمة الدفتریة للموجودات خارج دولة الإمارات العربیة المتحدة ٣.٣ ملیون درھم كما في ٣١ مارس ٢٠١٨ (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ ٣.٣ملیون درھم).
٦ العقارات الاستثماریة
| دیسمبر ٣١ |
مارس ٣١ |
وحدات | وحدات | المواقف | مبنى | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ٢٠١٧ | ٢٠١٨ | في التجزئة |
المخازن | في | في المكاتب |
|
| إجمالي | إجمالي | الإمارات | الإمارات في |
الإمارات | الإمارات | |
| درھم ألف |
درھم ألف |
درھم ألف |
درھم ألف |
درھم ألف |
درھم ألف |
|
| (مدققة) | مدققة) (غیر |
|||||
| ٣ | ٣ | ٣ | ٣ | العادلة للقیمة المتدرج النظام في المستوى |
||
| ٣٣٠٫٦٦٩ | ٣٣٨٫٠١٩ | ١٧٤٫٥٦٦ | ١٠٫٧١١ | ٦٩٫٠٣٥ | ٨٣٫٧٠٧ | التقریر فترة بدایة في العادلة القیمة |
| ٢٢٣ | - | - | - | - | - | الإضافات |
| ١٫٣١٦ | - | - | - | - | - | ومعدات ممتلكات من المحول |
| القیمة تعدیلات من الأرباح صافي |
||||||
| ٥٫٨١١ | - | - | - | - | - | الاستثماریة للعقارات العادلة |
| ----------- | ----------- | ----------- | --------- | --------- | ---------- | |
| ٣٣٨٫٠١٩ | ٣٣٨٫٠١٩ | ١٧٤٫٥٦٦ | ١٠٫٧١١ | ٦٩٫٠٣٥ | ٨٣٫٧٠٧ | التقریر فترة نھایة في العادلة القیمة |
| ====== | ====== | ====== | ===== | ===== | ====== |
قامت الشركة خلال ٢٠١٧ بإعادة تصنیف وحدات إضافیة من محفظتھا الخاصة بالمواقف في مختلف المباني من عقارات محتفظ بھا للبیع إلى عقارات استثماریة، وذلك نظرا المواقف. تمت إعادة تصنیف المواقف إلى العقارات الاستثماریة بالقیمة ً لتغیر استخدام ھذه العادلة في تاریخ التحویل وفقا .٤ ٢ ً للتقییم بالقیمة العادلة الذي قامت بھ شركة تقییم خارجیة مما ترتب علیھ أرباح قیمة عادلة بمبلغ ملیون درھم.
قامت الشركة كذلك بإعادة تصنیف بعض وحدات تجزئة من ممتلكات ومعدات إلى عقارات استثماریة نتیجة لتغیر استخدام ھذه الوحدات. تمت إعادة تصنیف الوحدات الإضافیة إلى عقارات استثماریة بالقیمة العادلة في تاریخ التحویل وتم تقییم وحدات التجزئة وفقا إجمالي أرباح قیمة ً القائمة بالقیمة العادلة في تاریخ التقریر للتقییم بالقیمة العادلة الذي قامت بھ شركة تقییم خارجیة مما ترتب علیھ عادلة بمبلغ ٤.١ ملیون درھم.
قامت الشركة خلال ٢٠١٧ بإعادة تصنیف وحدة تجاریة (.٤ ١ ملیون درھم) في مبنى مكاتبھا إلى ممتلكات ومعدات نتیجة لتغیر ً للسیاسة المحاسب الاستخدام. تم سابقا یة للقیمة العادلة المتبعة لقیاس ً الاعتراف بھذه الوحدة في البیانات المالیة الموحدة للمجموعة وفقا العقارات الاستثماریة وعند إعادة التصنیف، تمثل القیمة الدفتریة للوحدة تكلفتھا وفقا كات ً للسیاسة المحاسبیة المتبعة للاعتراف بالممتل والمعدات وقیاسھا.
تم رھن عقارات استثماریة بقیمة دفتریة بلغت ٢٥٨.٣ ملیون درھم (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ ٢٥٨.٣ ملیون درھم) مقابل قروض مصرفیة (الإیضاح ١١).
٦ العقارات الاستثماریة (تابع)
عملیات التقییم
یتم تقییم وحدات التجزئة والمواقف ووحدات المخازن المدرجة ضمن العقارات الاستثماریة للمجموعة بصورة دوریة من قبل شركات مؤخرا بشأن مواقع ً تقییم متخصصة ومستقلة، ویتمتع ھؤلاء المقیمین بمؤھلات مناسبة كما لدیھم خبرة في معاملات التقییم التي تمت وقطاعات العقارات الاستثماریة الخاضعة للتقییم. إن الاستخدام الحالي لجمیع العقارات الاستثماریة یعادل قیمة أعلى وأفضل استخدام. تم تقییم المكاتب في الإمارات العربیة المتحدة من قبل قسم الشؤون المالیة لدى المجموعة. یتضمن قسم الشؤون المالیة لدى المجموعة فریق یعمل أیضا شركات التقییم المستقلة لأغراض إعداد التقاریر المالیة. یتم إجراء مناقشات ً على مراجعة التقییمات التي تم تنفیذھا من قبل حول عملیات ونتائج التقییم بین الإدارة وشركات التقییم المستقلة بصورة منتظمة.
فیما یلي معلومات حول قیاسات القیمة العادلة باستخدام المدخلات الھامة غیر الملحوظة (المستوى ٣):
| الدولة | القطاع | التقییم | التقدیر | المدخلات تصنیف |
حــساسیة تأثیر أدنى درھم ألف |
الإدارة تقدیرات تأثیر أقصى درھم ألف |
|---|---|---|---|---|---|---|
| المتحدة العربیة الإمارات |
مبنى المكاتب |
رسملة الإیرادات |
الإیجاریة القیمة المقدرة الخصم معدل |
درھم ٢٠٥ إلى درھم ٨٥ سنویا مربع قدم لكل ٪١١.٣٥ |
(٩٠٥) ١١٫٩٤٠ |
٩٠٥ (٨٫٩٥٣) |
إن التغیر بمقدار ١٠٠ نقطة أساس في تقدیرات الإدارة في تاریخ التقریر كان لیؤدي إلى زیادة/ (نقص) حقوق الملكیة والأرباح أو الخسائر بالمبالغ المبینة أعلاه.
أسالیب التقییم المستخدمة من قبل الإدارة لتقدیر القیمة العادلة
م طریقة رسملة الإیرادات استنادا المدخلات الھامة غیر الملحوظة التالیة: ً یتم تقییم مبنى المكاتب باستخدا إلى
| الإیجاریة والقیمة العقارات وجودة ونوعیة الفعلي الموقع على بناء تحدیدھا یتم |
ً) سنویا مربع قدم ل المقدرة (لك الإیجار قیمة |
|---|---|
| مماثلة؛ لعقارات السوق في السائدة الحالیة |
معدل خصم التدفقات النقدیة یعكس تقییمات السوق الحالیة للشكوك المتعلقة بقیمة وموعد التدفقات النقدیة.
تم تحدید التقییم الخاص بوحدات التجزئة والمواقف ووحدات المخازن باستخدام القیم العادلة الاسترشادیة لھذه العقارات الاستثماریة كما في ٣١ دیسمبر ،٢٠١٧ والتي تم الحصول علیھا من قبل شركة تقییم مستقلة متخصصة ومؤھلة. قامت شركة التقییم باستخدام طریقة مقارنة المبیعات لتحدید القیم العادلة لھذه الموجودات. ترى الإدارة عدم وجود فرق مادي في قیمة العقارات الاستثماریة لدى المجموعة خلال الفترة الحالیة.
٧ الودائع الثابتة طویلة الأجل
قامت الشركة في ٢٠١٤ بالتوقیع على خطة إعادة ھیكلة مالیة مع مؤسسة مالیة بغرض تسویة ودیعة الوكالة الخاصة بھا والبالغ قیمتھا ١٠١ ملیون درھم. فیما یلي البنود الرئیسیة لخطة إعادة الھیكلة المالیة:
- x ستقوم المؤسسة المالیة بدفع ٪٢٠ من المبلغ القائم كدفعة أولى عند التوقیع على خطة إعادة الھیكلة؛
- ً؛ و ً على مدى ١٢ سنة، بمعدل فائدة بواقع ٪٢ سنویا x سیتم دفع ٪٦٥ من المبلغ على أقساط شھریة یتم تحدیدھا مسبقا
- ً أو من خلال أسھم ملكیة x سوف یتم تحویل المبلغ المتبقي الذي یمثل ٪١٥ إلى أدوات طارئة قابلة للتحویل على أن تتم تسویتھا نقدا ً المؤسسة المالیة أو بكلا الطریقتین بعد ١٢ سنة. سوف یخضع ھذا المبلغ لمعدل ربح بواقع ٪١ . یتم سداده عینا
في سنة ،٢٠١٤ عقب التوقیع على خطة إعادة الھیكلة، ومع الأخذ بالاعتبار بنود تلك الخطة، قامت الإدارة بالاعتراف بخسائر انخفاض قیمة بمبلغ ١٥.٣ ملیون درھم وتأثیر القیمة الحالیة بمبلغ ٦.٧ ملیون درھم على الودیعة الثابتة طویلة الأجل. في سنة ٢٠١٥ و،٢٠١٧ استلمت الشركة مبلغ ٢.٣ ملیون درھم و٠.٩ ملیون درھم على التوالي مقابل أدوات طارئة قابلة للتحویل، وعلیھ قامت بعكس خسائر انخفاض القیمة من خلال ھذا المبلغ في السنوات المعنیة.
كما في ٣١ مارس ،٢٠١٨ استلمت الشركة إجمالي مبلغ ٣٨.١ ملیون درھم (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ ٣٢.٨ ملیون درھم) من المؤسسة ً المالیة لسداد الودیعة بما في ذلك سداد بعض الأقساط قبل تاریخ استحقاقھا. تم تصنیف قیمة الرصید القائم كرصید طویل الأجل وفقا للاتفاقیة.
٨ العقارات المحتفظ بھا للتطویر والبیع
ترتب على تقییم الإدارة لصافي القیمة القابلة للتحقیق من العقارات المحتفظ بھا لغرض التطویر والبیع صافي عكس انخفاض قیمة بمبلغ ٠.١ ملیون درھم (للسنة المنتھیة في ٣١ دیسمبر :٢٠١٧ ٣.٢ ملیون درھم ولفترة الثلاثة أشھر المنتھیة في ٣١ مارس :٢٠١٧ ٠.٤ ملیون درھم)، وقد تم الاعتراف بھذا المبلغ ضمن بیان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد تحت بند "التكالیف المباشرة/ التشغیلیة".
تم تحدید صافي القیمة القابلة للتحقیق على أساس سعر البیع المتعھد بھ إذا كان المبلغ مستحق القبض المتبقي أقل من القیمة السوقیة الحالیة للوحدات المحجوزة من قبل العملاء. فیما یتعلق بالوحدات غیر المحجوزة من قبل عملاء، تتم مراعاة أسعار السوق المتوقعة عند تحدید صافي القیمة القابلة للتحقیق.
قامت الشركة خلال سنة ٢٠١٧ بإعادة تصنیف وحدات إضافیة من محفظة المواقف في عدة مباني من عقارات محتفظ بھا للبیع إلى عقارات استثماریة، وذلك نظرا بیع إلى ً للتغیر في استخدامھا. كما قامت الشركة بإعادة تصنیف ووحدات المكتب من عقارات محتفظ بھا لل ً للتغیر في استخدامھا. ممتلكات ومعدات، وذلك نظرا
تم رھن قطعة أرض بإجمالي قیمة دفتریة بلغت ٥٩٣ ملیون درھم (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ ٥٩٣ ملیون درھم) بموجب التزامات تمویل إسلامي (الإیضاح ١١).
خلال الفترة الحالیة، اعترفت الشركة بمبلغ ١٢١ ملیون درھم (فترة الثلاثة أشھر المنتھیة في ٣١ مارس :٢٠١٧ ٨٨.١ ملیون درھم) في بیان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد تحت بند "التكالیف المباشرة/ التشغیلیة" مقابل إیرادات معترف بھا بمبلغ ١٤٤.٧ ملیون درھم (فترة الثلاثة أشھر المنتھیة في ٣١ مارس :٢٠١٧ ١٠٨.٧ ملیون درھم).
بالنسبة للأراضي المحتفظ بھا لغرض التطویر والاستخدام في المستقبل والتي تبلغ قیمتھا ٦٨٥.٨ ملیون درھم كما في تاریخ التقریر (٣١ ً أعمال تقییم مدى جدوى المشروعات، كما تدرس الخیارات المجزیة والمربحة دیسمبر :٢٠١٧ ٦٨٥.٨ ملیون درھم)، تباشر الإدارة حالیا علاوة على دراسة العروض المختلفة المقدمة من المشترین المحتملین.
٩ السلفیات لشراء عقارات
| ٢٠١٨ مارس ٣١ درھم ألف مدققة) (غیر |
٢٠١٧ دیسمبر ٣١ درھم ألف (مدققة) |
|
|---|---|---|
| (١) عقاري مشروع في حصة لشراء سلفیة ) عقارات (٢ لشراء سلفیة |
٣٩٧٫٠٤٩ ١٢٥٫٦٠٠ |
٤١٢٫٤٦٨ ١٢٥٫٦٠٠ |
| ------------ ٥٢٢٫٦٤٩ |
------------ ٥٣٨٫٠٦٨ |
|
| :ً مخصص (١) عقاري مشروع في حصة لشراء سلفیة قیمة انخفاض ناقصا |
) ٢٧١٫١٨٠ ( ------------- |
) (٢٧٦٫٠٠٠ ------------- |
| ٢٥١٫٤٦٩ ====== |
٢٦٢٫٠٦٨ ====== |
- (١) خلال السنوات السابقة، أبرمت الشركة اتفاقیة تفاھم لشراء حصتھا من محفظة عقارات استثماریة في مشروع عقاري. یمكن استرداد ھذه السلفیة من خلال التنازل عن حصة الشركة في العقارات المعنیة في المشروع. أبرمت الشركة خلال الفترة الحالیة اتفاقیة یقوم بموجبھا الأطراف بصورة مشتركة بما في ذلك الشركة بتخصیص موجودات المشروع بما یتناسب مع حصة كل طرف في المشروع. من المتوقع الانتھاء من تخصیص حصة الشركة من العقارات في .٢٠١٨
- (٢) خلال عام ،٢٠١٧ قامت الشركة بالتوقیع على اتفاقیة إنھاء وتسویة مع أحد المطورین الرئیسیین، سیقوم بموجبھا المطور الرئیسي بمبادلة قطع الأراضي موضوع اتفاقیة البیع والشراء الأصلیة بقطعة (قطع) أراضي جدیدة أخرى بتاریخ لاحق ودفع تعویض مقابل الإنھاء. وعلیھ، تم تصنیف المبلغ الأصلي المدفوع للشراء كسلفیة لشراء عقارات، وقامت الشركة بتسجیل صافي إیرادات بمبلغ ١٥.٩ ملیون درھم كإیرادات أخرى بما یمثل قیمة التعویض المتفق علیھ.
- ١٠ المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة
تشتمل الأطراف ذات العلاقة على المساھمین الرئیسیین وموظفي الإدارة الرئیسیین والشركات الزمیلة والائتلافات المشتركة وأعضاء مجلس الإدارة والشركات التي تخضع لسیطرة مطلقة أو مشتركة، بشكل مباشر أو غیر مباشر، من قبل المساھمین الرئیسیین أو أعضاء ً بشكل جوھري. مجلس الإدارة، أو تلك التي بإمكانھم التأثیر علیھا إداریا
(أ) المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة
أبرمت المجموعة المعاملات الھامة التالیة مع الأطراف ذات العلاقة خلال الفترة:
| أشھر الثلاثة فترة |
أشھر الثلاثة فترة |
||
|---|---|---|---|
| في المنتھیة |
في المنتھیة |
||
| ٢٠١٨ مارس ٣١ |
٢٠١٧ مارس ٣١ |
||
| درھم ألف |
درھم ألف |
||
| مدققة) (غیر |
مدققة) (غیر |
||
| رئیسي مساھم |
|||
| التمویلیة یرادات الأخرى/ الإ التشغیلیة الإیرادات |
١٫٠٦٧ | ٩٦٣ | |
| التمویل تكلفة |
٤٫٧٣٧ -------- |
٢٫٤٠١ --------- |
|
| (ب) | الرئیسیین الإدارة موظفي مكافآت |
||
| أشھر الثلاثة فترة |
أشھر الثلاثة فترة |
||
| في المنتھیة |
في المنتھیة |
||
| ٢٠١٨ مارس ٣١ |
٢٠١٧ مارس ٣١ |
||
| درھم ألف |
درھم ألف |
||
| مدققة) (غیر |
مدققة) (غیر |
||
| للموظفین الأجل قصیرة أخرى وتعویضات رواتب |
٣٫١٥٥ | ٣٫٠٣٧ | |
| الخدمة نھایة وتعویضات معاشات |
٩٠ | ١٠٦ | |
| -------- | -------- | ||
| ٣٫٢٤٥ | ٣٫١٤٣ | ||
| ==== | ==== | ||
١٠ المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة (تابع)
(ب) مكافآت موظفي الإدارة الرئیسیین (تابع)
خلال الفترة الحالیة، تم سداد مكافآت أعضاء مجلس الإدارة بمبلغ ١.٨ ملیون درھم (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ مخصص بمبلغ ٢.٦ ملیون درھم) بعد عكس مبلغ ٠.٨ ملیون درھم (خلال فترة الثلاثة أشھر المنتھیة في ٣١ مارس :٢٠١٧ ١.١ ملیون درھم) ً بناء على اعتماد المساھمین النھائي في الجمعیة العمومیة التي عقدت بتاریخ ١٤ مارس .٢٠١٨
(ج) المستحق من أطراف ذات علاقة
| ٢٠١٨ مارس ٣١ درھم ألف مدققة) (غیر |
٢٠١٧ دیسمبر ٣١ درھم ألف (مدققة)* |
|
|---|---|---|
| مشترك ائتلاف من المستحق أخرى علاقة ذات أطراف من المستحق |
١٦٫٣٤٧ ١٫٨٠٢٫٤١٨ |
١٦٫٠٩٨ ١٫٨٠٢٫٤١٨ |
| :ً مخصص القیمة انخفاض ناقصا |
-------------- ١٫٨١٨٫٧٦٥ ) ٦٥٣٫٣٢٣ ( |
------------- ١٫٨١٨٫٥١٦ (١٫٣٤٥) |
| -------------- ١٫١٦٥٫٤٤٢ ======== |
------------- ١٫٨١٧٫١٧١ ======= |
ً ً من ١ ینایر .٢٠١٨ وفقا *قامت المجموعة بتطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة – الأدوات المالیة اعتبارا لطریقة التحول التي تم اختیارھا، لم یتم إعادة بیان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإیضاح .٣-٢
یشتمل النقد والأرصدة المصرفیة على ودائع ثابتة بمبلغ ٨٠ ملیون درھم (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ ١٥٠ ملیون درھم) مودعة لدى أحد وفقا السائدة في السوق. ً المساھمین الأساسیین في الشركة (بنك)، وتخضع ھذه الودائع لمعدلات ربح للمعدلات
أبرمت المجموعة في سنة ٢٠١٠ اتفاقیة بیع وشراء مع طرف ذي علاقة ("المشتري") بغرض بیع عقارات. بلغ ثمن البیع المتفق علیھ من كلا الطرفین حسب الاتفاقیة المبدئیة ٣٫٦٤٧.٥ ملیون درھم.
لاحقا بلغت القیمة المستحقة من الطرف ذي العلاقة كما في ٣١ مارس ً لعدة تعدیلات على الاتفاقیة الأصلیة والتسویة الجزئیة للرصید، ٢٠١٨ مبلغ ١٫٨٠١ ملیون درھم (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ ١٫٨٠١ ملیون درھم)، والتي تم مقابلھا الاعتراف بمخصص بمبلغ ٦٥١.٩ ً للمتطلبات الانتقالیة للمعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة. ملیون درھم في الفترة الحالیة كتسویة لحقوق الملكیة وفقا لتحدید مخصص انخفاض القیمة، قامت الإدارة بتطبیق بعض الأحكام والافتراضات الرئیسیة لتحدید خسائر الائتمان المتوقعة. تتضمن تلك الأحكام والافتراضات استخدام معلومات استشرافیة متنوعة والتي قد تؤثر على توقیت و/أو قیمة الاستردادات.
إن الرصید القائم ً بناء على أخر تعدیل اعتبارا ٣١ دیسمبر ٢٠١٧ یتعین تسویتھ من قبل المشتري في موعد أقصاه ٣١ دیسمبر ً من .٢٠١٨
(د) المستحق إلى أطراف ذات علاقة
| ٢٠١٨ مارس ٣١ درھم ألف مدققة) (غیر |
٢٠١٧ دیسمبر ٣١ درھم ألف (مدققة)* |
|
|---|---|---|
| الأجل قصیرة الأساسیین المساھمین لأحد المستحق المشترك الائتلاف شریك إلى المستحق |
٨٢٥ ١٢٫٢٩٩ |
٤١١ ١٢٫٢٩٩ |
| ---------- ١٣٫١٢٤ ====== |
--------- ١٢٫٧١٠ ===== |
كما في ٣١ مارس ،٢٠١٨ بلغت قیمة القروض المصرفیة لدى المجموعة من أحد المساھمین الأساسیین (أحد البنوك) ٢٨٨.٤ ملیون ً الإیضاح .١١ درھم (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ ٣١٩.٢ ملیون درھم)، وتخضع ھذه القروض لمعدلات الربح السائدة في السوق. راجع أیضا
١١ القروض
| ٢٠١٧ دیسمبر ٣١ درھم ألف (مدققة)* |
٢٠١٨ مارس ٣١ درھم ألف مدققة) (غیر |
|
|---|---|---|
| الإسلامي التمویل التزامات |
||
| ١٠٠٫٩٥٣ | ١٠١٫٠٣٥ | الأجل قصیرة |
| ٥٦٧٫٣٨٦ | ٥٨٦٫٨٣٠ | الأجل طویلة |
| ----------- | ----------- | |
| ٦٦٨٫٣٣٩ | ٦٨٧٫٨٦٥ | القروض إجمالي |
| ====== | ====== |
ً ً من ١ ینایر .٢٠١٨ وفقا *قامت المجموعة بتطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة – الأدوات المالیة اعتبارا لطریقة التحول التي تم اختیارھا، لم یتم إعادة بیان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإیضاح .٣-٢
| ====== | |
|---|---|
| ٦٨٧٫٨٦٥ | مدققة غیر – ٢٠١٨ مارس ٣١ |
| ----------- | |
| (٢٥٫٢٣٨) | مسددة مبالغ |
| ٤٤٫٧٦٤ | مسحوبة مبالغ |
| ٦٦٨٫٣٣٩ | ٢٠١٨ ینایر ١ |
| ====== | |
| ٦٦٨٫٣٣٩ | مدققة – ٢٠١٧ دیسمبر ٣١ |
| ٤٣٨٫٦٧٩ ٣٢٥٫٢٩٣ (٩٥٫٦٣٣) ------------ |
٢٠١٧ ینایر ١ مسحوبة مبالغ مسددة مبالغ |
| الإجمالي درھم ألف |
تتمثل التزامات التمویل الإسلامي في تسھیلات الإجارة والمرابحة التي تم الحصول علیھا من بنك دبي الإسلامي ش.م.ع (مساھم رئیسي) ومن مصارف إسلامیة محلیة أخرى حیث یتم استخدام ھذه التسھیلات لتمویل العقارات قید الإنشاء ومتطلبات رأس المال العامل. تخضع التزامات التمویل الإسلامي لمعدلات الربح السائدة في السوق ویستحق سداد ھذه التسھیلات على أقساط شھریة أو ربع سنویة متساویة القیمة على مدى فترة تتراوح من ثلاث سنوات إلى اثنى عشر سنة من تاریخ التقریر (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ من ثلاث سنوات إلى اثنى عشر سنة).
یتم ضمان التزامات التمویل الاسلامي بموجب رھونات على عقارات مصنفة ضمن العقارات المحتفظ بھا للتطویر والبیع (إیضاح ٨)، وممتلكات ومعدات وعقارات استثماریة (إیضاح ٦). علاوة على ذلك، تخضع تسھیلات مع بعض البنوك لتعھدات مالیة.
راجع أیضا .١٠ ً الإیضاح
١٢ الذمم الدائنة التجاریة والأخرى
تشتمل الذمم الدائنة التجاریة والأخرى على مخصص المطالبات المرفوعة من قبل أطراف أخرى وعملاء ضد الشركة. ترتكز المخصصات على أفضل التقدیرات الموضوعة من قبل الإدارة بعد الوضع في الاعتبار التدفقات النقدیة الخارجة المحتملة فیما یتعلق بكل مطالبة على حدة.
١٣ الاستثمار في ائتلاف مشترك وشركة زمیلة
قامت الإدارة خلال الفترة الحالیة باسترداد مخصص انخفاض قیمة استثمار في ائتلاف مشترك بقیمة ٢٦.٧ ملیون درھم ً بناء على تقدیرھا للقیمة القابلة للاسترداد لاستثمار المجموعة في الائتلاف المشترك.
١٤ التدفقات النقدیة من الأنشطة التشغیلیة
| المنتھیة أشھر الثلاثة فترة |
مارس ٣١ في |
|
|---|---|---|
| ٢٠١٨ | ٢٠١٧ | |
| درھم ألف |
درھم ألف |
|
| مدققة) (غیر |
مدققة)* (غیر |
|
| الفترة أرباح |
٤٠٫٠٧٥ | ٣١٫٨٣٣ |
| تعدیلات لـ: | ||
| الاستھلاك | ١٫٥٦٢ | ١٫٣١٩ |
| للموظفین الخدمة نھایة تعویضات مخصص |
٦٤٩ | ١٫٢١٥ |
| والبیع للتطویر بھا المحتفظ العقارات قیمة انخفاض مخصص |
(١١٠) | (٤٠٩) |
| تحصیلھا في المشكوك الدیون مخصص |
- | ١٫٠٠٠ |
| المطالبات مخصص |
(٣٫٥٢٩) | - |
| عقارات لشراء سلفیة قیمة انخفاض مخصص عكس |
(٤٫٨٢٠) | (١٫٢٢٥) |
| الرئیسي المطور من تعویض |
- | (٩٫٤٠١) |
| التمویل إیرادات |
(٢٫١٨٨) | (٢٫٦١٦) |
| التمویل تكالیف |
٦٫٠١٩ | ٤٫٢٩٨ |
| زمیلة وشركة مشترك ائتلاف نتائج من الحصة |
(٣٠٫٤٩٩) --------- |
(٢٫٧٢٤) --------- |
| للموظفین الخدمة نھایة تعویضات سداد قبل التشغیلیة النقدیة التدفقات |
||
| العامل المال رأس في والتغیرات |
٧٫١٥٩ | ٢٣٫٢٩٠ |
| للموظفین المدفوعة الخدمة نھایة تعویضات |
(٣٧٥) | (٧٠١) |
| العامل: المال رأس في التغیرات |
||
| المشروع) تكالیف استحقاقات خصم والبیع (بعد للتطویر بھا المحتفظ العقارات |
٦٫٩٣٧ | ١١٫٤٤٧ |
| الأجل طویلة – والأخرى التجاریة المدینة الذمم |
١٠٫٩٧٤ | (٦٫٧٢٤) |
| الأجل قصیرة – والأخرى التجاریة المدینة الذمم |
(٨٦٫٠٥٦) | (٤٢٫٠٨٣) |
| علاقة ذات أطراف من المستحق |
(٢٤٩) | - |
| المخزون | (٥٠٠) | ٩٥ |
| الأجل طویلة – الدائنة المحتجزات ذمم |
(٩٫٠٨٧) | (٧٫٥٥٥) |
| الأجل قصیرة – الدائنة المحتجزات ذمم |
(١٨٫٥٤٨) | ١٨٫٥٠٣ |
| الأجل طویلة – العملاء من سلفیات |
- | ٨٫٩٩٩ |
| الأجل قصیرة – العملاء من سلفیات |
(١٣٫٦٠٤) | (٢٨٫٨٧٣) |
| والأخرى التجاریة الدائنة الذمم |
٢٥٫٣٦٨ | (٥٥٫٠٨٨) |
| علاقة ذات أطراف إلى المستحق |
٤١٤ | - |
| التشغیلیة الأنشطة في المستخدم النقد صافي |
----------- (٧٧٫٥٦٧) |
----------- (٧٨٫٦٩٠) |
| ====== | ====== | |
ً ً من ١ ینایر .٢٠١٨ وفقا *قامت المجموعة بتطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة – الأدوات المالیة اعتبارا لطریقة التحول التي تم اختیارھا، لم یتم إعادة بیان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإیضاح .٣-٢
تشتمل الحسابات المصرفیة على أرصدة بمبلغ ٣٩ ملیون درھم (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ ٣٠ ملیون درھم) وودائع ثابتة بقیمة ٢٥ ملیون درھم (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ ٩٥ ملیون درھم) درھم تخضع لمعدلات الربح السائدة في السوق محتفظ بھا في حسابات ضمان.
١٥ الارتباطات
كما في ٣١ مارس ،٢٠١٨ بلغ إجمالي ارتباطات المجموعة ٤٨٣.٧ ملیون درھم (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ ٦٠٤.٥ ملیون درھم) فیما یتعلق بعقود صادرة لمشاریع كما في نھایة الفترة/ السنة صافیة من الفواتیر المستلمة والاستحقاقات التي تمت كما في ذلك التاریخ. كما كان لدى أیضا ارتباطات تتعلق بشراء أراضي بقیمة ١٧٠.٤ ملیون درھم (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ ١٧٠.٤ ملیون درھم) (راجع الإیضاح ً المجموعة ١٠ (ج) والإیضاح ١٦).
١٦ الالتزامات المحتملة
كما في ٣١ مارس ،٢٠١٨ لدى المجموعة التزامات محتملة بمبلغ ١٣٥.٥ ملیون درھم (٣١ دیسمبر :٢٠١٧ .٤ ١٣٠ ملیون درھم) فیما أیضا التزامات طارئة ً یتعلق بضمانات حسن الأداء وضمانات أخرى صادرة من أحد البنوك في سیاق الأعمال الاعتیادیة. لدى المجموعة فیما یتعلق بضمانات صادرة من أحد البنوك بمبلغ ٣.٤ ملیون درھم (:٢٠١٧ ٣.٤ ملیون درھم) بالإنابة عن إحدى الشركات التابعة. لا تتوقع المجموعة أن ینتج عن ضمانات حسن الأداء والضمانات الأخرى أي مطالبات مادیة.
ً في بعض الدعاوى القضائیة فیما یتعلق ببعض قطع الأراضي، وفي عدة مطالبات محتملة من العملاء. تقوم ً طرفا تعتبر الشركة أیضا الشركة، حیثما تقتضي الضرورة، برصد المخصصات المناسبة مقابل أي مطالبات محتملة. تتم بصورة منتظمة مراجعة ھذه المخصصات لإدراج المطالبات الھامة وحالات التقاضي المحتملة. ً بناء على مراجعة الرأي المطروح من قبل الاستشاریین القانونین/ فریق الشؤون القانونیة الداخلي، ترى الإدارة أنھ لیس من المتوقع خروج تدفقات نقدیة مادیة من قبل الشركة فیما یتعلق بھذه المطالبات في ھذه الدعاوي وفقا ٣٧ "المخصص ً القضائیة بما یتجاوز المخصص الحالي المرصود في الدفاتر المحاسبیة. لمتطلبات المعیار المحاسبي الدولي رقم والالتزامات الطارئة والموجودات الطارئة"، قررت الشركة عدم عرض الإفصاحات كاملة حیث ترى الإدارة أن ھذه المعلومات قد تلحق ً الضرر بمركزھا في ھذا الشأن نظرا الإیضاح لأن ھذه المطالبات القضائیة ما تزال متداولة أمام المحكمة ویتم الطعن فیھا. راجع أیضا .١٥
ً قد تنتج بعض الالتزامات المحتملة ، لا یمكن تحدیدھا في الأخرى في سیاق الأعمال الاعتیادیة، والتي ً بناء على المعلومات المتاحة حالیا ھذه المرحلة أو التي ترى الإدارة أنھا دون جدوى. إلا أن الإدارة ترى أنھ لیس من المحتمل أن ینتج عن ھذه الالتزامات المحتملة تدفقات نقدیة خارجة ھامة من المجموعة.
١٧ الأدوات المالیة حسب الفئة
تم تطبیق السیاسات المحاسبیة الخاصة بالأدوات المالیة على البنود التالیة:
| مدققة) (غیر ٢٠١٨ مارس المالي المركز بیان في جاء لما وفقا الموجودات العادلة بالقیمة ملكیة حقوق مقدما المدفوعة المبالغ باستثناء والأخرى التجاریة المدینة والسلفیات علاقة ذات أطراف من المستحق الأجل طویلة ثابتة |
المطفأة التكلفة درھم ألف - ٥٦١٫٤٧٠ ١٫١٦٥٫٤٤٢ ٤٢٫١٩٣ |
ملكیة حقوق أدوات العادلة بالقیمة درھم ألف ١٩٫٣٤٢ - - - |
الإجمالي درھم ألف ١٩٫٣٤٢ ٥٦١٫٤٧٠ ١٫١٦٥٫٤٤٢ ٤٢٫١٩٣ |
|---|---|---|---|
| المصرفیة الأرصدة |
٢٧١٫٩٩١ -------------- ٢٫٠٤١٫٠٩٦ ======== |
- ---------- ١٩٫٣٤٢ ===== |
٢٧١٫٩٩١ -------------- ٢٫٠٦٠٫٤٣٨ ======== المطفأة التكلفة |
| مدققة) (غیر ٢٠١٨ مارس المالي المركز بیان في جاء لما وفقا المطلوبات والأخرى التجاریة الدائنة الدائنة المحتجزات القروض علاقة ذي طرف إلى المستحق |
درھم ألف ٧٦٦٫١١٣ ٥٠٫٥١٨ ٦٨٧٫٨٦٥ ١٣٫١٢٤ |
||
| -------------- ١٫٥١٧٫٦٢٠ ======== |
١٧ الأدوات المالیة حسب الفئة (تابع)
| (مدققة)* ٢٠١٧ دیسمبر ٣١ المالي المركز بیان في جاء لما وفقا الموجودات للبیع المتاحة المالیة الموجودات والأخرى التجاریة المدینة الذمم علاقة ذات أطراف من المستحق الأجل طویلة الثابتة الودائع |
القروض المدینة والذمم درھم ألف - ٤٦٧٫٨٧٢ ١٫٨١٧٫١٧١ ٥١٫١٨٧ |
المالیة الموجودات للبیع المتاحة درھم ألف ١٩٫٨١٦ - - - |
الإجمالي درھم ألف ١٩٫٨١٦ ٤٦٧٫٨٧٢ ١٫٨١٧٫١٧١ ٥١٫١٨٧ |
|---|---|---|---|
| المصرفیة الأرصدة |
٣٦٧٫٣٣٣ -------------- ٢٫٧٠٣٫٥٦٣ ======== |
- --------- ١٩٫٨١٦ ===== |
٣٦٧٫٣٣٣ -------------- ٢٫٧٢٣٫٣٧٩ ======== |
| (مدققة)* ٢٠١٧ دیسمبر ٣١ المالي المركز بیان في جاء لما وفقا المطلوبات والأخرى التجاریة الدائنة الذمم الدائنة المحتجزات ذمم القروض علاقة ذات أطراف إلى المستحق |
المطفأة التكلفة درھم ألف ٧٣٩٫٩٦١ ٧٨٫١٥٣ ٦٦٨٫٣٣٩ ١٢٫٧١٠ -------------- |
||
| ١٫٤٩٩٫١٦٣ ======== |
ً ً من ١ ینایر .٢٠١٨ وفقا *قامت المجموعة بتطبیق المعیار رقم ٩ من المعاییر الدولیة لإعداد التقاریر المالیة – الأدوات المالیة اعتبارا لطریقة التحول التي تم اختیارھا، لم یتم إعادة بیان معلومات المقارنة. راجع كذلك الإیضاح .٣-٢
ً لطریقة التقییم: یوضح الجدول التالي الموجودات المالیة للمجموعة التي یتم قیاسھا بالقیمة العادلة وفقا
| مدققة) (غیر ٢٠١٨ مارس ٣١ في كما |
١ المستوى درھم ألف |
الإجمالي درھم ألف |
|---|---|---|
| العادلة القیمة الملكیة حقوق أدوات |
١٩٫٣٤٢ ---------- |
١٩٫٣٤٢ ---------- |
| (مدققة) ٢٠١٧ دیسمبر ٣١ في كما |
||
| للبیع المتاحة المالیة الموجودات |
١٩٫٨١٦ --------- |
١٩٫٨١٦ --------- |
ً مخصص انخفاض قیمة الذمم المدینة التجاریة مقاربة لقیمھا العادلة مع مراعاة الفترة التي من المفترض أن تكون القیم الدفتریة ناقصا یتوقع تحقیقھا خلالھا. تم تقدیر القیمة العادلة للمطلوبات المالیة لأغراض الإفصاح، وذلك من خلال خصم التدفقات النقدیة الخارجة وفقا الفائدة السوقي الحالي المتاح للمجموعة لأدوات مالیة مماثلة. إن الذمم المدینة والدائنة الأخرى تقارب قیمھا ً التعاقدیة المستقبلیة لمعدل العادلة.