AI assistant
Deyaar Development PJSC Regulatory Filings 2017
66353_rns_2017-10-18_5f765050-8328-4250-ba2c-f201c77f97b8.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (غير مدققة) لفَتَرة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (غير مدققة) لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ المحتويات تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية العرحلية العوجزة العوحدة
بيان المركز المالي الموجز الموحد $\pmb{\hat{\Sigma}}$ بيان الأرباح أو الخسانر الموجز الموحد $\overline{a}$ بيان الأرباح أو الخسانر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز العوحد ٦, بيان التغيرات في حقوق الملكية الموجز الموحد $\vee$ بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد $\Delta\Lambda$ = $\Lambda$
الصفحات
$\mathcal{X} \subset \Lambda$
۳
ايضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
کي بي إم جي لوار جلف ليمند الطابق ١٢، برج بوليفارد بلازا ١ بوليفارد محمد بن راشد، وسط مدينة دبي، الإمارات المربية المتحدة هاتف ٤٠٢٠٠ : ٤ (٤) (٢٧١-، هاكس ١٥١٥- ٣٣٠ (٤) (٢٧١-
تقرير مدفقي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
إلى السادة مساهمي شركة ديار للتطوير ش.م.ع
مقدمة
لقد قمنا بمر اجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة لشركة ديار للتطوير ش م ع ("الشركة") وشركاتها التابعة (يُشار البيها مجتمعة بـ "المجموعة") كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧، والتّي تشتمل على ما يلي:
- بيان المركز المالي الموجز الموحد كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧؛
- بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد لفترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهيتين في ٣٠ سبتمبر $5Y \cdot Y$
- بيان الأرباح أو الخسانر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد لفترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهيتين في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧؛
- بيان التغير ات في حقوق الملكية الموجز الموحد لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠٠١٧؛
- بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧؛ و
- إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية
ان الإدارة مسؤولة عن إعداد و عرض هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤، "التقارير المالية المرحلية". تنحصر مسؤوليتنا في التعبير عن استنتاجنا حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بناءً على أعمال المراجعة التي قمنا بها.
نطاق أعمال المراجعة
لقد قمنا بعراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول ارتباطات المراجعة رقع ٢٤١٠، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية المَنْجِزة من قبل مدقق الحسَّابات المستقل للشَّركة". تنطوي مراجعة المعلومات المالية المرحلية على استفسارات، بصورة رئيسية من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، والقيام بإجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى ٍ إن نطاق المراجعة أقل بشكل كبير من نطاق التدقيق الذي يتم القيام به وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالبي فإن المراجعة لا تمكننا من الحصول على تأكيدات بأننا سنكون على دراية بكافة الأمور الـهامة التـي يمكن التعرف عليها من خلال التدقيق، وبالتالـي فانِنا لا نبدي ر أياً تدقيقياً.
کے من اِم جے لوار جلف لیمک شرکة مشروّ بھّ شیکة کی می اِم جے للشرکات الأعضاء السطنة الثالیمة لـ کی می اِم جی
انثرناشیوتال کوبریتند ( "کی بی اِم جی انثر تاشیوتال" ) ، شرکة سویسریة، جمیع الحقوق معفوظة. كي بي إم جي لوار جلف ليمتد (هَرِع دبي) مسجل ومرخص بموجب قوانين دولة الإمارات العربية المتحدة،
شركة ديئر للتطوير ش.م.ع
تقرير منقفي الحسابات المستقلين حول
11 مراجعة المطومات المالية المرحلية الموجزة المعوحدة
11 ستيمبر 11.
ÿ.
الاستنتاج
بناءً على مراجعتنا، لم يسترع انتباهنا ما يجعلنا نعتقد أن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــ "التقارير المالية المرحلية".
جلف ليمتد فوزي أبوراس
رقم التسجيل: ٩٦٨
دبي، الإمارات العربية العتحدة 17 0CT 2017
$\mathcal{P}_1$
بيان المركز المالي الموجز الموحد کھا قی ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۷
| ۳۰ سیتمبر ۲۰۱۷ | ۳۰۱۹ نیسمبر ۲۰۱۹ | ||
|---|---|---|---|
| ايضاح | ائف در هم | الف در مم | |
| الموجودات | (غر منفقة) | (منقة) | |
| الموجودات غير المتداولة | |||
| الممتلكات والمعدات | $1 \wedge 7,00$ , | rir,qoo | |
| $\pmb{7}$ | FFA, 436 | ۳۳۰,۱۱۹ | |
| العقارات الاستثمارية | 1 F | 1,776,190 | Maturit |
| الاستثمار ات في انقلافات مشتركة وشركة زميلة | А | TTT, EAT | |
| السقار ات المحتفظ بها للتطوير والبيع | $T, T \cdot A$ | 1.15 | |
| النمم المدينة التجارية والأخرى | 9 | ۲٦٥,٥٦٨ | 157,797 |
| مبالغ منفرعة مقدما لشراء عقارات | v | 0.15.1 | 3.744 |
| الودالع الثابتة طويلة الأجل | 17,515 | TY, 147 | |
| الموجودات المالية المتاحة للبيع | The Second La | ||
| T.ETF.EAO | T.EVV, AIT | ||
| الموجودات المتداولة | |||
| العقارات المحتفظ بها للتطوير والمبيع | Ж | 1,766,197 | APTIVEY |
| المخزون | T.TT. | $T_1 V V$ | |
| الذمم المدينة التجارية والأخرى | 0.14, 177 | 147,74 | |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | ٠. | 1,817,151 | 1,905,259 |
| النقد والأرصدة المصرفية | Ħ | $YAT, Y + E$ | 7.5V,1V |
| F.S.L.A. | ۷ (۱۹۰۹) ۳، ۷ | ||
۱.۳۸۸,۰۹۵ |
7,316,9TX |
||
| إجمالي الموجودات | ========== | **** | |
| حقوق الملكية | $0, YY\Lambda, \ldots$ | 5,99A, col | |
| ر اس العال | 771,761 | YNE, YEE | |
| الاحتياطي القانوني احتياطي تقييم البنود المتاحة للبيع بالقيمة المادلة |
(1, 1, 1, 1) | ۱ د ۲,۸ | |
| الخمانر المتراكمة | (1,11,156) | (1,187,789) | |
| إجمالي حقوق الملكية | E.S.T.VAV | 1,101,111 | |
| المطلوبات | |||
| المطلوبات غير المتداولة | 11 | £01,110 | 113.777 |
| القررض | TE. 178 | TV, AVE | |
| نمم المحتجز ات الدائنة | 55,05 | ||
| المبالغ المنفوعة مقتمأ من العملاء | 17,3AT | 17,197 | |
| المخصص لتعويضات نهاية الخدمة للموظفين | |||
| 119.673 | ETV.ATE | ||
| ------------ | |||
| المطلوبات المنداولة | |||
| القررض | 1.1. | 90,977 | 90,755 |
| الذمم الداننة التجارية والأخرى | ۴۲ | VYY, oYY | Vit, VIV |
| نمم الممتجزات الداننة | ٣٠,١٣٩ | 1,133 | |
| المبالغ المنفوعة مقتماً من العملاء | 77,011 | $\sigma\tau_{\rm g}\tau_{\rm E}$ | |
| المستّحق إلى الأطر اف ذات العلاقة | $H_{\rm eff}$ | 11, 16 | ۹۹۹,۲۱ ---------- |
| . 110.007 |
9.219A | ||
| إجمالي المطلوبات | 1,618,778 | 1, 727, 177 | |
| __ | |||
| إجمالي حقوقي الملكية والمطلوبات | 1. ٢٨٨,٠٦٥ | 1,111,7r. | |
| --------------------------------------- | ========== |
سعيد القطامي.
الرنيس التنفيذي
اسم 4 میں 10 سے 14 میں 14 میں
مائی فقصہ
المسؤول العالمی الو نیسی
تشكل الإيضاحات العنز كثرضي الصفحات من ٨ إلى ١٨ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية العرحلية الموجزة الموحدة.
إن تقرير منققي الحسابة المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين
بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ ستمبر ٢٠١٧
| فسسترة التسعة أشسسهر الـــــمنتهية في ٣٠ سبتمبر |
فسسترة الثلاثة أشمسهر السمنتهية في ٣٠ سبتمبر |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{v}$ , $\mathbf{v}$ , $\mathbf{v}$ , $\mathbf{v}$ , $\mathbf{v}$ | $Y \cdot Y$ $Y \cdot Y$ | ||||
| ايضاح | ألف درهم ألف درهم | ألق در هم ألف در هم | |||
| (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | ||||
| الابر ادات | 0 1 1, 1.0 | $\mathbf{X}$ , $\mathbf{Y}$ , $\mathbf{Y}$ | 190,776 | 177, 707 | |
| التكاليف المباشرة/ التشغيلية | $(TT5, \Delta T\Delta)$ | (107,099) | (11.11) | (11.071) | |
| الإيرادات التشغيلية الأخرى | $(')^q$ | $\mathbf{Y}$ $\mathbf{Y}$ $\mathbf{Y}$ $\mathbf{Y}$ $\mathbf{Y}$ $\mathbf{Y}$ | $r_{\rm t, A00}$ | 1,17Y | $\mathcal{M}$ |
| المصروفات العمومية والإدارية | (1.7.011) | $(1 \cdots 017)$ | (17.17.) | (YV, VYY) | |
| (مصروفات مقابل مطالبات)/ عكس مخصص | 1 r | (17, 477) | $\mathcal{N}$ , 9 Y Y | (1.134) | Y, E, E |
| الأرباح من تعديل القيمة العادلة للعقارات | |||||
| الاستثمار بة | 7, A, T | 77,220 | $\sim$ | TT, 9V0 | |
| شطب مخصص انخفاض قيمة مقابل مبالغ | |||||
| مدفوعة مقدمأ لشراء عقارات | T.JYO | J.IEE | 1,470 | ||
| تكاليف التمويل | (17, 521) | (17, 57) | (1.7A) | (2.571) | |
| إير ادات التمويل | 0,100 | $\lambda, \lambda, \xi$ | $\blacksquare$ | 7,9V. | |
| الحصـة من نتانج انتلافات مشتركة وشركة | |||||
| زميلة | A, YAY | (0.960) | 0,7A | Y, TYY | |
| شطب مخصص انخفاض قيمة استثمار في | |||||
| شركة زميلة | ु । ।" | AA,AAE | |||
| ----------- | |||||
| أرياح الفترة | $1 + 1, 1, 1, 1$ | 179,070 | $TT, T + E$ | 07, 29V | |
| ====== | ====== | ====== | ====== | ||
| ربحية السهم - الأساسية والمخففة | ٧٤. ١ فلس | ۹۱. ۲ فلس | ۸م. فلس | ۹۸. • فلس | |
| 322222 | $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ | ====== | ====== |
تُشكِّل الإيضاحات العدرجة على الصفحات من ٨ إلى ١٨ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
ان تقرير مدفقي الحسابات المستقلين حول مر اجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
بيان الأرباح أو الخسانر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧
| فسسترة التسعة أشسسهر السسمنتهية في ٣٠ سبتمبر $X \cdot Y$ $X \cdot Y$ ألق درهم ألف درمم (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ |
فسسترة الثلاثة أشمسهر السمنتهية في ٣٠ سيتعبر $Y - Y$ $Y - Y + Y$ ألق درهم ألف درهم (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ |
|||
|---|---|---|---|---|
| أرباح الفترة | $1 - 17 - 1$ | 17Y, 170 | $TT, T+1$ | 57,69V |
| الإيرادات الشاملة الأخرى البنود التس تتم أوكد تتم إعلاة تصنيفها لاحقاً إلى الأرباح أو الخسائر |
||||
| التغير فـي القيمـة المعادلـة للموجـودات الماليـة المتاحة للبيع |
(1.779) | $(Y, \lambda \in \mathfrak{o})$ when we are the property of the |
(1, 117) | $(Y \circ 9)$ --------- |
| إجمالي الإيرادات الشاملة للفترة | 53.485 | $1700 + 7.$ | T1.6A1 | 00.VTA |
تشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ١٨ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة ابن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
| الرصيد في ٣٠ سيتمبر ١٠١٧ (غير مدتوَّر) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (5.4) تعديلات على مكافأت أعضاء مجلس الإدارة (راجع إيضا |
|||||
| اجمالي الإيرادات الشاملة للفترة (غير مدقق) | |||||
| الإير آدات الشاملة الأخرى للنقرة أرباح النقرة |
$\begin{bmatrix} . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . & . \ . & . & . &$ | $\begin{bmatrix} \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \ \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} & \frac{1}{2} \end{bmatrix}$ | $\begin{array}{c c}\n\hline\n\text{(i)} & \text{(ii)} \ \hline\n\text{(iii)} & \text{(iv)} \ \hline\n\text{(iv)} & \text{(v)}\n\end{array}$ | $\begin{array}{c c c c} \hline & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & \ \hline & & & & & & & \ \hline & & & & & & & \ \hline & & & & & & & \ \hline & & & & & & & \ \hline &$ | $\begin{array}{c}\n\hline\n\text{ANSLATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \hline\n\text{INATE} \ \h$ |
| ابععلم الإيوادات الشلعلة للنتوة (عير منقق) | |||||
| فمى ا يناير ١٠٠٧ (منتق) | |||||
| الرصيدفي ٢٠٠٠ سنتمبر ٢٠٠٦ (غير مدفق) | |||||
| اجعالمي الإيرادات الشاملة للفترة (غير مدقق) | |||||
| أرباح الفترة الإيو ادات الشاملة الأخوى للفترة |
$\begin{array}{c}\n\cdots \ \vdots \ \cdots \ \vdots \ \cdots \ \vdots \ \cdots \ \vdots \ \cdots \ \vdots \ \cdots \ \cdots\n\end{array}$ | $rac{1}{\sqrt{2}}$ $rac{1}{\sqrt{2}}$ $rac{1}{\sqrt{2}}$ $rac{1}{\sqrt{2}}$ $rac{1}{\sqrt{2}}$ $rac{1}{\sqrt{2}}$ |
$\frac{(\lambda \lambda' \lambda \lambda')}{(\lambda \lambda' \lambda \lambda')}$ ======== ( $\frac{(\lambda \lambda' \lambda \lambda')}{(\lambda \lambda' \lambda \lambda')}$ = (y/AL) |
$\begin{array}{c}\n\text{Y1'AA''} \ \text{F1'AA''} \ \text{M2'AA''} \ \text{M3'AA''} \ \text{M4'01} \ \text{M5} \ \text{M6} \ \text{M7A} \ \text{M8} \ \text{M9} \ \text{M1} \ \text{M1} \ \text{M1} \ \text{M1} \ \text{M1} \ \text{M2} \ \text{M3} \ \text{M4} \ \text{M5} \ \text{M5} \ \text{M6} \ \text{M7} \ \text{M8} \ \text{M9} \ \text{M1} \ \text{M1} \ \text{M1} \ \text{M2} \ $ | |
| ابعدهمي الإيوادات الشلعلة للكترة (غيو ملقق) | |||||
| الرصيدفي ا يناير ٦٠٠٦ (مناق) | (1,717,075) | E.TTY,oor | |||
| راس التك در هم ۱۳۸۰، ۱۳۸۰ |
الاحتياطي المساولي ١٩٩٢ |
احتراطی تقریم البنو د الف در هم الف در هم ۱۰۵۸ : |
المخسائر المتراكعة المت لراهم |
اجــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | |
| بيان النغيرات في حقوق العلكية العوجز العوحد لقترة التسمة أ شهر المنتهية في ٣٠ ستسر ١ ٠٢، ٢ |
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ٨٠ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
2
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
Į
بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧
| فسمسسسترة التسعة أشسهر | |||
|---|---|---|---|
| الــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | |||
| ۲۰۱۲ - ۲۰۱۲ القبائر هم - الف تر هم |
|||
| ايضاح | (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | ||
| التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية | |||
| صافي اللقد المستخدم في الأنشطة التشغيلية | 15 | (111, 110) | (11, 21) |
| ** | |||
| التَنفَقَاتِ النَقْدِيةِ مِن الأنشطةِ الاستثماريةِ | |||
| إضافات إلى الممتلكات والمعدات | (111.75) | (59, 99A) | |
| المتحصلات من استبعاد استثمار في انتلاف مشترك | $\sim$ 11 A | ||
| صافي العركة في ودانع لأجل تنطوي على فترات استحقاق أصلية تزيد عن تلاثة أشهر |
111,750 | $T(f)$ , $fTT$ | |
| إير ادات من ودائع | 0,100 | $\lambda, \xi$ ٩٧ | |
| --------- | ----------- | ||
| صافي النقد (المستخدم في)/ الناتج من الأنشطة الاستثمارية | (1, 011) | ۱۹۹,۹۵۲ | |
| --------- | ----------- | ||
| التَنغُقَات النّقليةَ من الأنشطة التَمويلية | |||
| $1 - A, -55$ | $T, Y \xi$ . | ||
| صافي الحركة في القروض تكاليف التمويل المدفوعة |
(17, 17) | (11, A, 1) | |
| ----------- | **** | ||
| صافي النقد اللَّتج من/ (المستخدم في) الأنشطة التمويلية | So,S£S | (1, 1) | |
| ----------- | ---------- | ||
| (111, 111) | $11\lambda, \xi + \epsilon$ | ||
| صافي (النقص)/ الزيادة في النقد وما يعادله النقد وما يعادله في بداية الفترة |
0.Y, 1 Y T | EOT, TE. | |
| ----------- | ----------- | ||
| النقد وما بعادله في نهاية الفترة | ۳ ۵ Λ, Υ + Ε | 771, YE. | |
| 222222 | $=$ $=$ $=$ $=$ | ||
| لأغراض بيان التدفقات النقدية، يتألف النقد وما يعادله من: | |||
| 1,777 | $r, r + 1$ | ||
| النقد في الصندوق الحسابات الجارية |
177,655 | $Y \circ 9, T$ | |
| الودانع الثابتة | ۳۰۷,٥٥٣ | ۲۹,۲۱۹ | |
| ----------- | ----------- | ||
| النقد والأرصدة المصرفية | 11 | 171,380 | $\lambda + 1, 1$ o $\lambda$ |
| ----------- (V0, 111) |
(3, 3, 3, 4) | ||
| ناقصاً: ودانع ننطوي على فترات استحقاق أصلية تزيد عن ثلاثة أشهر | ***** | --------- | |
| $T O \wedge$ , $V \cdot i$ | TT1, YE. | ||
| النقد وما يعادله | ** | $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ |
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ١٨ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
ان تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة العوحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢_
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفَتَرِ ة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧
الوضع القانوني والأنشطة
تم تأسيس وتسجيل شركة ديار للتطوير. ش م ع ("الشركة") بتاريخ ١٠ يوليو ٢٠٠٧ كشركة مساهمة عامة في إمارة دبي، الإمارات العربية العنّحدة. إن عنوان الشّركة المسجل هو ص. ب ٢٠٨٣٣ دبي، الإمارات العربية المتحدة ("الإمارات"). إن الشركة مدرجة في سوق دبي المالي.
تتمثل الأنشطة الرنيسية للشركة وشركاتها التابعة ("يشار اليها مجتمعة بـ "المعجموعة") في الاستثمار والتطوير العقاري وأعمال الوساطة وخدمات إدارة المرافق والعقارات
تمت مراجعة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة. ولم يتم تدقيقها.
- أساس الإعداد والسياسات المحاسبية ۲
- ١٥٢ أساس الإعداد
تم اعداد هذه المعلومات العالية العرحلية العوجزة العوجدة لفترة التسعة أشهر العنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ وفقاً للمعيار المحاسبي
الدولي رقع ٣٤ "التقارير العالية العرحلية". يتعين قراءة هذه العطومات العالية العرحلية العوجزة العو العالية العوحدة السنوية للسنة العنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦، التي تم إعدادها وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير العالية ومتطلبات القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم (٢) لسنة ٢٠١٥.
السياسات المحاسبية الهامة $Y - Y$
إن السياسات المحاسبية العطبقة عند إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية العوجزة الموحدة تتوافق مع تلك السياسات العتبعة عند إعداد البيانات المالية المرحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في ٢٦ ديسمبر ٢٠١٦.
التقديرات والافتراضات $\pmb{\tau}$
ان اعداد المعلومات العالية المرحلية العوجزة الموحدة يقطلب من الإدارة وضبع أحكام وتقديرات وافتراضات من شأنها أن تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والعبالغ العطنة للموجودات والعطلوبات والايرادات والعصروفات قد تختلف النتانج الفعلية عن هذه التقدير ات.
عند إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، كانت الأحكام الهامة الموضوعة من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والعصبادر الرنيسية لمعدم اليقين في التقديرات هي ذاتها التي تم تطبيقها على البيانات المالية العوحدة للسنة المنتهية في ٣١ نيسمبر ٢٠١٦.
قامت المجموعة بوضع إطار عام للرقابة فيما يتعلَّق بقياس القيم العادلة، كما أن الإدارة مسزولة بصورة عامة عن مراقبة كافة قياسات القيمة العادلة الهامة، بمَّا في ذلك القيم العادلة ضمن الصسترى ٣.
تقوم الإدارة بصورة منتظمة بمراجعة المدخلات الهامة غير الملحوظة والتعديلات على التقييع في حال الاستعانة بمعلومات صادرة عن طرف أخر، مثل عروض الأسعار المقدمة من وسيط أو خدمات التسعير، لقياس القيع العادلة، تقوَّم الإدارة بتقييم الأدلة القي تم الحصول عليها من الأطراف الأخرى لدعم الاستنتاج بحيث تستوفي هذه التقييمات متطلبات الععايير الدولية لإعداد التقارير العالية، بما في ذلك العستوى في النظام المتدرج للقيمة العادلة الذي يتم في إطاره تصنيف مثل هذه التقييمات.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ (تابع)
التقديرات والافتراضات (تابع) ۳
عند قياس القيمة العادلة للأصل أو الالتزام، تستخدم المجموعة معطيات السوق الملحوظة قدر الإمكان يتم تصنيف القيم العادلة في مستويات مختلفة في نظام متدرج للقيمة العادلة استناداً إلى المدخلات المستخدمة في أساليب التقييع المبينة على النحو التالي:
- العستوى ١: أسعار مدرجة (غير معدلة) في أسواق نشطة لموجودات أو مطلوبات متطابقة ٍ
- العستوى ٢٪ مدخلات بخلاف الأسعار العدرجة ضمن العستوى ٦ وهي عبارة عن مدخلات ملحوظة للموجودات أو العطلوبات، سواء بشكل مباشر (كالأسعار) أو بشكل غير مباشر (مشتقة من الأسعار).
- المستوى ٣: مدخلات للموجودات أو المطلوبات، غير مرتكزة على معطيات السوق الملحوظة (مدخلات غير ملحوظة).
في حال أمكن تصنيف المدخلات المستخدمة في قياس القيمة العادلة لأصل أو التزام ما ضمن مستويات مختلفة في النظام المتدرج للقيمة العادلة، يتم تصنيف قياس القيمة العادلة بأكمله ضمن نفس المستوى في النظام العكرج للقيمة العادلة الذي ينطوي على المدخلات الجو هرية الأقل أهمية بالنسبة لعملية القياس بأكملهار
تعترف المجموعة بالتحويلات فيما بين مستويات النظام المتدرج للقيمة العادلة في نهاية فترة التقرير التي تم خلالها التغيير
إدارة المخاطر المالية $\pmb{\mathfrak{t}}$
من العحتمل أن تتعرض العجموعة من خلال أنشطتها لعخاطر مالية متنوعة تتمثل في: مخاطر السوق (بما في ذلك مخاطر العملات
الأجنبية ومخاطر الأسعار ومخاطر أسعار الفاندة للتنغقات النقدية والقيم العادلة)، ومخاطر الانتمان ومخاطر السيول
لا تشتعل العطومات العالية العرحلية العوجزة العوحدة على كافة المعلومات والإفصاحات اللازمة فيما يتعلق بادارة المخاطر العالية ضمن المعلومات العالية الموحدة السنوية، ويتعين قراءتها جنباً إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة كما فمي ٣١ ديسمبر ٢٠١٦. إن أهداف وسياسات إدارة المخاطر العالية لدى العجموعة تتتوافق مع الأهداف والسياسات العفصح عنها في البيانات العالية الموحدة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ وللسنة المنتهية في ذلك التاريخ.
$\bullet$ مطومات حول القطاعات
القطاع التشغيلي
يُعتبر مجلس الإدارة هو المسؤول الرنيسي عن اتخاذ القرارات التشغيلية للمجموعة. قامت الإدارة بتحديد القطاعات التشغيلية بناءً على الخرض المحدد من توزيع الموارد وتقييع الأداء٬ تع تقسيع المحموعة المي قطاعين تشغيليين رنيسيين هما قطاع التطوير العقاري وقطاع إدارة العقارات والمعرافق.
تعمل الإدارة على مراقبة نتانج قطاعاتها التشغيلية بغرض اتخاذ القرارات الاستراتيجية حول تقييع الأداء يتع تقييع أداء القطاعات استناداً إلى الأرباح أو الخسانر التشغيلية
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ (تابع)
معلومات حول القطاعات (تابع) $\hat{\mathbf{a}}$
الفطاع التشغيلي (تابع)
| الإجمالى ألف درهم |
إدارة العقارات والمرافق أثف در هم |
أنشطة التطوير العقاري أثف درهم |
|
|---|---|---|---|
| فْتَرِهَ النّسعةَ أَشْهِرِ المنْتَهِيةَ في | |||
| 0 1 1, 1.0 ----------- |
$V - 117$ المتحالة ومحتضره |
££1,797 | ۳۰ سیتمبر ۲۰۱۷ (غیر منطقة) اير ادات القطاع – خار جبه |
| 1.1.7.7 | 19,179 | ----------- A1.1VY |
أرباح القطاع |
| --------- | ----------- | ||
| كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ (غير مدققة) | |||
| ۱,۳۸۸,۰۹۵ | 187.587 | 1.7.1 AY | موجودات القطاع |
| 1,511,791 | Iav, VAE | 1.730.656 | مطلوبات القطاع |
| -------------- | ----------- | ** | |
| فترة التسعة أشهر المنتهية في ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۲ (غیر مدققة) |
|||
| Y11, Y1. | 71.707 | 199.90A | اير ادات القطاع ــ خار جية |
| -------------- | --------- | COSSICIAN IST | |
| $17V, \lambda 70$ | 19.701 | 151.017 | أرباح القطاع |
| ** | ---------- | ----------- | |
| كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ (مدققة) | |||
| 7,716,77. | ATA,371 | 7.029.497 | موجودات القطاع |
| 1.721.11 | 15.111 | 1, 7, 1, 907 | مطلوبات القطاع |
| ------------- | ----------- | ------------- |
المطومات الجغرافية
يبلغ إجمالي القيمة النفترية للموجودات خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ٣٠٣ مليون درهم كما في ٣٠ سبتمبر ٣٠١٧ /(٣ ديسمبر
٣.٢٠١٦ مليون درهم) إ
العقارات الاستثمارية $\mathbb{R}^n$
| العقار ات الإستتمارية | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ۳۱ دیسمبر | ۳۰ سیتمبر | وحدات | و حدات | المواقف | مبتی | |
| ۲۰۱٦ | Y . 1 Y | النجزنة في | المخازن | فی | المكاتب في | |
| إجمالي | إجمالى | الإمارات | في الإمارات | الإمارات | الإمارات | |
| ألف در هم | ألف درهم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف تار هم | |
| (منقة) | (عبر مدققة) | |||||
| *** | ۳ | ۳ | المستوى في النظام المتدرج للقيمة العادلة | |||
| 707,007 | 177.779 | 11V, V1A | 1.2911 | 11.880 | AO.V90 | القيمة العادلة في بداية فترة التقرير |
| いちい | 1VV | $\Lambda^+$ | ۰ | ٣١ | ٦٣ | الإضافات |
| $\overline{\phantom{a}}$ | ، ۷۵۰, ۲ | $Y, V \circ$ | œ, | т | $\overline{\phantom{a}}$ | المحول من الممتلكات والمعدات |
| $\blacksquare$ | (1, 272) | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | (1, 272) | المحول إلى الممتلكات والمعدات | |
| YVT | المحول من العقار ات المحتفظ بها للبيع | |||||
| صافي الأرباح من تعديلات القيمة | ||||||
| $V_0.691$ | 7, 4.7 | E.YYV | ۲.٥٧٥ | العادلة للعقارات الاستثمارية | ||
| rr.779 | TTA, 416 | IVE.VVA | 1.111 | 19.,01 | Ai, 171 | القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير |
| ===== | 222223 | ====== |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ (تابع)
العقارات الاستثمارية (تابع)
قامت الشركة خلال سنة ٢٠١٦ بإعادة تصنيف محفظتها الخاصة بالمواقف ووحدات المخازن في عدة مباني من عقارات محتفظ بها للبيع إلى عقارات استثمارية، وذلك نظراً لنغير استخدام هذه المواقف ووحدات المخازن قمت إعادة تصنيف العواقف ووحدات المخازن ضمن العقارات الاستثمارية بالقيمة العادلة في تاريخ التحويل وفقاً للتقييم بالقيمة العادلة الذي قامت به شركة تقييم خارجية مما ترتب عليه أرباح قيمة عادلة بمبلغ ٥ ٦٦ مليون درهم ومبلغ ٩.٩ مليون درهم على التوالي تم الاعتراف بهذه الأرباح ضمن بيان الأرباح أو الخسانر الموحد وفقاً للسياسة المحاسبية المطبقة لقياس القيمة العادلة للعقار ات الاستثمارية
قامت الشركة خلال الفترة الحالية بإعادة تصنيف رحدات إضافية من محفظتها الخاصة بالمواقف في عدة مباني من عقارات محتفظ بها للبيع إلى عقارات استثمارية، وذلك نظراً لتغير استخدام هذه المواقف تعت إعادة تصنيف العواقف ضمن العقارات الاستثمارية بالقيمة العادلة في تاريخ التحويل وفقاً للتقييم بالقيمة العادلة الذي قامت به شركة تقييم خارجية مما ترتب عليه أرباح قيمة عادلة بمبلغ قمرا مليون
قامت الشركة خلال الفترة الحالية بإعادة تصنيف وحدات تجزنة من ممتلكات ومعدات المي عقارات استثمارية، وذلك نظراً لتغير استخدام وحدات التجزنة هذه تعت إعادة تصنيف الوحدات بالقيمة العادلة في تاريخ التحويل، وتم تقييع وحدات القجزنة القانمة بالقيمة العادلة في تاريخ التقرير وفقًا للتقييم الذي قامت به شركة تقييم خارجية مما ترتب عليه أرباح قيمة عادلة بمبلغ ٢ ٍ٤ مليون درهم
تع الاعتراف بأرباح القيمة العادلة أعلاه ضمن بيان الأرباح أو الخسانر العوجز العوحد وفقاً للسياسة الصحاسبية العطبقة لقياس القيمة العادلة للعقارات الاستثمارية
قامت الشركة خلال الفترة الحالية بإعادة تصنيف وحدة في مبنى العكاتب لديها إلى الممتلكات والمعدات، وذلك نظراً لتغير استخدام هذه الوحدة. تمت إعادة تصنيف الوحدة بالقيمة العادلة في تاريخ التحريل.
تم ضمان القروض المصرفية بموجب عقارات استثمارية بقيمة ١٣١. مليون در هم (٣ لسمس ٢٠١٦) بـ (٢٠١ مليون در هم) (راجع الإيضاح ١٠).
عمليات التقييع
يتع تقييع وحدات التجزنة والمواقف ووحدات المخازن المدرجة ضمن العقارات الاستثمارية للمجموعة بصورة دورية من قبل شركات تقييع متخصصة ومستقلة، ويتمتع هولاء المقيمين بمؤهلات مناسبة كما لديهم خبرة في معاملات التقييع التي تمت مؤخراً في مواقع وقطاعات العقارات الاستثمارية الخاضعة للتقييم تع تقييم مبنى المكاتب في الإمارات العربية العتحدة من قبل قسم الشزون المألية لدى المعجموعة ٍ يتضمن قسم الشَّوون المالية لدى المعجموعة فريق يعمل أيضاً على مراجعة التَّقييمات التي تم تنفيذها من قبل شركات التقييم المستقلة لأغراض إعداد التقارير المالية يتع إجراء مناقشات حول عمليات ونتائج التقييع فيما بين الإدارة وشركات التقييع المستقلة بصورة منتظمة
فيما يلي معلومات حول قياسات القيمة العادلة باستخدام المدخلات الهامة غير الملحوظة (المستوى ٣):
| حساسية تقديرات الإدارة أقصى تأثير ألف در هم |
ادنی تاٹیر ألق درهم |
تصنيف المنخلات | التقدير | التقييم | القطاع | الدولة |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ۸۹. (11.7Y3) |
(1.5) A, 9, 7 |
۹۰ در هم إلى ۲۱۰ در هم لكل قدم مربع سنويا 711.09 |
القيمة الإيجارية المقدرة معدل الخصم |
رسملة الإبر ادات |
مبنی المکاتب |
الإمارات العربية المتحدة |
ان التغير بمقدار ١٠٠ نقطة أساس في تقديرات الإدارة في تاريخ التقرير كان ليؤدي إلى زيادة/ (نقص) حقوق الملكية والأرباح أو الخسائر بالمبالغ المبينة أعلاه
أساليب التقييم المستخدمة من قبل الإدارة لتقدير القيمة العادلة
يتع تقييع مبنى المكاتب باستخدام طريقة رسملة الإير ادات استناداً إلى المدخلات الهامة غير الملحوظة التالية:
قيمة الإيجار المقدرة (لكل قدم مربع سنويا)
يتع تحديدها بناء على العوقع الفعلي ونوعية العقارات والقيمة الإيجارية الحالية الساندة في السوق لعقارات مماثلة.
معدل خصم التدفقات النقدية
يعكس تقييمات السوق الحالية للشكوك المتعلقة بقيمة وموعد التدفقات النقدية
تم تحديد التقييم الخاص بوحدات التجزنة والمواقف ووحدات المخازن باستخدام القيم العادلة الاسترشادية لهذه العقارات الاستثمارية كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٧، والتي تم الحصول عليها من قبل شركة تقييم مستقلة متخصصة ومزهلة. قامت شركة التقييم باستخدام طريقة مقارنة المهيعات لتحديد القيع العادلة لمهذه المعوجودات ترى الإدارة عدم وجود اختلاف مادي في قيمة العقارات الاستثمارية الخاصة بالمعجموعة في الفتر ة الحالية.
ابضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفَتَرة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ (تابع)
الودائع الثابتة طويلة الأجل $\mathbf{v}$
قامت الشركة خلال سنة ٢٠١٤ بالتوقيع على خطة إعادة هيكلة مالية مع موسسة مالية بغرض تسوية وديعة الوكالة الخاصة بها والبالغ قيمتها ١٠١ مليون در هم فيما يلي البنود الرنيسية لخطة إعادة الهيكلة المالية:
- ، وستقوم الموسسة المالية بدفع ٢٠٪ من المبلغ القانم كدفعة أولى عند التوقيع على خطة إعادة المهيكلة؛
- ، سيتم دفع ٦٥٪ من المبلغ على أقساط شهرية يتم تحديدها مسبقاً على مدى ١٢ سنة، بمعنل فائدة بواقع ٢٪ سنوياً؛ و
- ه سوف يتم تحويل العبلغ العثبقي الذي يعثل ١٥٪ إلى أدرات مشروطة قابلة للتحويل على أن تتم تسويتها نقدأ أو من خلال أسهم ملكية المؤسسة المالية أو بكلًّا الطريقتين بعد ١٢ سنة. سوف يخضع هذا المبلغ لمعدل ربح بواقع ١٪ يتم سداده عيناً.
في سنة ٢٠١٤، حقب التوقيع على خطة إعادة الهيكلة. ومع الأخذ بالاعتبار البنود الأساسية لتلك الخطة. قامت الإدارة بالاعتراف بخسائر انْخَفَاض قيمة بمبلغ ٢ 10 مُليون درهم وتأثير القيمة الحالَّيَّة بمبلغ ٦.٧ مُليون درهم على الوديعة الثابتة طويلة الأجل. في سنة ٢٠١٥، استلمت الشركة مبلّغ ٣.٣ مليون در هم مقابل أدوات طارنة قابلة للتحويل، وعليه قامت بعكس خسائر انخفاض القيمة بما يعادل هذا العبلغ
كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧، استلمت الشركة مبلغ مجموعة ٤ ٣٢ مليون درهم ل1 ٢٠١، ٣٣. صميون درهم) من المؤسسة العالية لسداد الوديعة بما في ذلك سداد بعض الأقساط قبل تاريخ استحقاقها. تم تصنيف قيمة الرصيد القانع كرصيد طويل الأجل وفقا للاتفاقية.
العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع
ترتب على تقييم الإدارة لصافي القيمة القابلة للتحقيق من العقارات المحتفظ بها لغرض التطوير والبيع صافي عكس مخصص انخفاض القيمة بعبلغ ٣. ١ مليون در هم (للسنة العنتهية في ٢٦ ديسمبر ٢٠٠٢٦ مليون درهم، ولفترة التسعة اشهر العنتهية في ٣٠ ستمبر ٢٠١٦. ٢ / مليون درهم). وقد تم الاعتراف بهذا العبلغ ضمن بيان الأرباح أو الخسانر العوجز العوحد تحت بند "التكاليف العباشرة/ التشغيلية"
تم تحديد صافي القيمة القابلة للتحقيق على أساس سعر البيع المتعهد به إذا كان المبلغ مستحق القبض المتبقي أقل من القيمة السوقية الحالية للوحدات المحجوزة من قبل العملاء. فيما يتعلق بالوحدات غير المحجوزة، تتم مراعاة أسعار السوق المتوقعة عند تحديد صافي القيمة القابلة للتحقيق
قامت الشَّركة خلال سنة ٢٠١٦ بإعادة تصنَّيف جزء من محفظة المواقف ووحدات المخازن لديها في عدة مباني من عقارات محتفظ بها للبيع البي عقارات استثمارية، وذلك نظراً لتغير استخدامها.
قامت الشركة خلال الفترة الحالية بإعادة تصنيف وحدات اضافية من محفظتها الخاصة بالعواقف في عدة مباني من عقارات محتفظ بها للبيع الى عقارات استثمارية، وذلك نظراً لتغير استخدامها.
قامت الشركة خلال الفترة الحالية بإعادة تصنيف وحدات مكتبية من عقارات محتفظ بها للبيع إلى ممتلكات وألات، وذلك نظرأ لتغير استخدامها ِ
تم رهن قطع اراضي بإجمالي قيمة دفترية تبلغ ٦١٢٫٦ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٢، ٢٤٤ مليون درهم) بموجب التزامات تمويل إسلامي (راجع الإيضاح ١١).
خلال الفترة الحالية، اعترفت الشركة بمبلغ ٢.٥.٨ مليون درهم (فترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦. ٢٠٢٤ مليون درهم) في بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد تحت بند "التكاليف المباشرة/ التشغيلية" مقابل ايرادات معترف بها بمبلغ ٢ ٤١٣ مليون در هم (قترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ ، ٢٥ / ١٧٥ مليون در هم).
بالنسبة للأرض المحتفظ بها لغرض التطوير والاستخدام في المستقبل والتي تبلغ قيعتها ٦ ؛ ٤٢ مليون درهم كما في تاريخ التقرير (٣ ا نسِسهر ٢٠٠٦، ٢٠٤.٥ مُليون درهم)، تباشر الإدارة حالياً أعمال تقييم مدى جدوى المشروعات، وتنظر الخيارات المحزية والعربحة البنيلة.
إيضاحات حول المطومات المالية المرحلية الموجز ة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ (تابع).
المبالغ المدفوعة مقدما لشراء عقارات $\blacksquare$
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ | ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۷ | |
|---|---|---|
| آلف در هم | ألف در هم | |
| (منقة) | (غير منققة) | |
| T47.117 | TAY, AIT | مبالغ مدفوعة مقدماً لشراء حصـة في مشروعات عقارية (١) |
| 景 | 110.7 | مبالغ مدفوعة مقدماً لشراء عقارات (٢) |
| ------------ | ||
| TAY.AVT | 011.617 | |
| ناقصأ: مخصص انخفاض قيمة مبالغ مدفو عة مقدماً | ||
| (107, 214) | (707, 169) | لشراء حصة في مشروعات عقارية (١) |
| ***** | ||
| 157.797 | AFG.07A | |
- (١) خلال السنوات السابقة. أبرمت الشركة اتفاقية تفاهم لشراء حصنها في محفظة عقارات استثمارية في أحد العشروعات العقارية يعكن استرداد المبالغ العدفو عة مقدماً من خلال التنازل للشركة عن حصنها في العقارات المعنية في المشرر ع ِّ
- (٢) خلال الفترة الحالية، قامت الشركة بالتوقيع على اتفاقية إنهاء وتسوية مع أحد المطورين الرنيسيين، سيقوم بموجبها العطور الرنيسي به بادلة قطع الأراضـي موضـوع اتفاقية البيع والشراء الأصلية بقطعة (قطع) اراض جديدة أخرى بتاريخ لاحق ودفع تعويض مقابل الإنهاء.
وفقاً للاتفاقية، سينم تحديد قيمة قطعة (قطع) الإراض الجديدة بواسطة شركة تقييم بتم تعيينها بصورة م الرنيسي خلال ٢٠ يوم من تاريخ اعتماد الخطة الرنيسية. أي زيادة أو نقص في القيمة مقارنةً بسعر الشراء الأصلي، سيتم سداده من قبل اشركة/ العطور الرئيسي وعليه. تع تصنيف العبلغ الأصلي العدفوع للشراء كعليلغ مدفوع مقدماً لشراء عقارات. وقامت الشركة بتسجيل صـافي اير ادات بمبلغ ٩.٩ مليون در هم كاير ادات أخرى في الفترة الحالية بما يمثل التعويض المتفق عليه. - المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة $\Lambda$ .
تشتمل الأطراف ذات العلاقة على العساهمين الرنيسيين وموظفي الإدارة الرنيسيين والشركات الزميلة والانتلافات المشتركة وأعضاء
مجلس الإدارة والشركات التي تخضع لسيطرة مطلقة أو مشتركة، بشكل مباشر أو غير مباشر، من قبل العساهمين الر مـجلس الإدارة، أو تلك التـي بـإمكانـهم التَّاثير عليـها إدارياً بشكل هام ِ
المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة $($
أبر مت المجموعة المعاملات الهامة التالية مع الأطر اف ذات الملاقة خلال الفترة:
| الرائب المهموت المتعاقلات التهمة الشاتوة التج الإعفاراتية والته الملائلة المائل الملزمان | |||
|---|---|---|---|
| فترة التسعة أشهر | فترة التسعة أشهر | ||
| المنتهية في | المنتهبة في | ||
| ۳۰ سپتمبر ۲۰۱۷ | ۳۰۱ سیتمبر ۲۰۱۲ | ||
| ألف در هم | ألف در هم | ||
| (غير منققة) | (غير منقة) | ||
| مساهم رئيسي | |||
| الإبرادات التشغيلية/ التمويلية الأخرى | Y, Y E + | $i, \circ \circ$ , | |
| تكلفة التمويل | A, AA\$ | ۰,۹۰۵ | |
| -------- | --------- | ||
| (4) | تعويضات موظفي الإدارة الرنيسيين | ||
| فترة التسعة أشهر | فترة التسعة أشهر | ||
| المنتهية في | المنتهية في | ||
| ۳۰ سیتمبر ۲۰۱۷ | ۳۰ سیتمبر ۲۰۱۶ | ||
| ألف در هم | |||
| ألف در هم | |||
| (غير مدفقة) | (غير منقة) | ||
| رواتب وتعويضات أخرى قصيرة الاجل للموظفين | 5,117 | 9, 6.7 | |
| معاشات وتعويضات نهاية الخدمة | ۲۰۱ | EVA | |
| -------- | -------- | ||
| A, E VA | 9, AVV | ||
| ==== | 2222 | ||
| the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
خلال الفترة الحالية، تم سداد مكافأت أعضاء مجلس الإدارة بمبلغ ٣.٢ مليون درهم (٣ لـ ليسمبر ٢٠١٢) مخصص بمبلغ ٤.٣ مليون ىرىسم/ بعد عكس مبلغ ١.١ مليون در هم بناءً على اعتماد المساهمين النهاني في الجمعية العمومية التي عقدت بتاريخ ٥ ابريل ٢٠١٧.
ابضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفَتَرة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ (تابع)
المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة (تابع) $\mathbf{A}$
المبالغ المستحقة من الأطراف ذات العلاقة $(E)$
| ۳۰۱۷ سیتمبر ۲۰۱۷ ألف ترهم (غرر مدققة) |
|
|---|---|
| 17,014 | المستحق من انتلاف مشترك |
| المستحق من أطراف أخرى ذات علاقة | |
| 1,818.633 | |
| (1, 7:0) | ناقصاً: مخصص انخفاض قيمة المستحق من طرف ذي علاقة |
| 1, 1, 1, 1, 1, 1 | |
| 1. A + Y. £ 1 A ---------------- |
يشتمل النقد وما يعادله على ودانع ثابتة بمبلغ ٢١٥ مليون درهم (٣ لنيسمبر ٢٠١٦. ٢٩٠ مليون درهم) مودعة لدى أحد المساهمين الأساسيين في الشركة (بنك)، وتَخَضَّع هذه الودانع لمعدلات الربح السائدة في السوق.
أبرمت المجموعة في سنة ٢٠١٠ اتفاقية بيع وشراء مع طرف ذي علاقة بغرض بيع عقارات تبلغ قيمتها الدفترية ١,٢٣٧.٨ مليون درهم وحقوق شراء قطع أراضي بمبلغ ٩٩٠٪ مليون درهم بلّغ ثعنّ البيع المتفقّ عليه من كلا الطرفين حسب الآتفاقية المبدنية 5.7،10 م مليون در هم.
فيما يلي أهم شروط وأحكام هذه المعاملة بما في ذلك التعديلات اللاحقة:
١- يستحق قبض ثمن البيع في ١ يونيو ٢٠١٦ أو قبل ذلك التاريخ؛
٢- يمكن سداد ثمن البيع نقداً أو عيناً أو كلاهما حسيما يقرر المشتري. في حال كان السداد عيناً، فإن القيمة العادلة للموجودات المحولة سيتم تحديدها بواسطة خبير تقييم مستقل، على أن يتم اختيار هذا الَّخبير من قبل البانع والمشتري؛ و
٣- تتحمل المجموعة الالتزام المتعلق بباقي ثمن شراء الأراضـي المحتفظ بها لغرض التطوير .
عقب اجراء التعديلات على الاتفاقية الأصلية، تم تخفيض ثمن البيع بمبلغ ٧٣١ مليون درهم تقريباً، وذلك نتيجة لالتزام المشتري بسداد
هذا الرصيد عند الطلب في ٣١ ديسمبر ٢٠١٧ أو قبل ذلك التاريخ سواءً نقداً أو عيناً، أو كلاهما.
خلال سنة ٢٠١٤، وفقاً لملحق اتفاقية البيع والشراء الأصلية المبرسة مع المطور الرنيسي بخصوص قطعة أرض، قامت المجموعة
بتعديل الاتفاقية مع الطرف ذي العلاقة، مما ترتب عليه تخفيض إضافي لثمن البيع بواقع ١٤١ مليون درهم علاوة على ذ
خلال سنة ٢٠١٥، قامت الشركة بتسوية مبلغ ١٠٨ مليون درهم فيما يتعلق ببعض الأراضـي بالإنابة عن طرف ذي علاقة، مما ترتب عليه تخفيض التزامات الشركة. تم عكس العبلغ مستحقّ القبضّ في دفاتر الشركة بعد اقتطاعٌ دفعات مستقبليةٌ متعهدٌ بها بمبلغ ٤. ١٧٠ مليون در هم (ايضـاح ١٥) فيمـا يتعلق بـحقوق شرًّاء أراضــي من ثمن البيع وفقاً لاتفاقية البيع والشَّراء
في إطار إنهاء اتفاقية البيع والشراء الأصلية المبرمة مع العطور الرنيسي بخصوص قطع من الأراضـي، قامت المحموعة خلال الفترة الحالية، باجراء تعديلات على الاتفاقية مع الطرف ذي العلاقة، الأمر الذي ترتب عليه تخفيض الرصيد المدين بمبلغ ١٣٤.٤ مليون در هم، الذي يتضمن أرباح موجلة بمبلغ ٨.٨ مليون درهم.
تُباشر الإدارة حالياً أعمال تقييم مختلف الخبارات لتسوية الرصيد القائم
إيضاحات حول المطومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفَتَرة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ (تابع)
المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة (تابع) $\Lambda$ .
المبالغ المستحقة إلى الأطراف ذات العلاقة $\left( \mathbf{r} \right)$
| ۳۰ سیتمبر ۲۰۱۷ ۳۱ دیسمبر ۱۳۰۱۲ ألق در هم آلف در هم (غر مدققة) (منقة) |
|
|---|---|
| 17.799 17.755 |
المستحق إلى شريك انتلاف مشترك |
| VER 嵩 |
المستحق إلى طرف ذي علاقة |
| --------- | |
| 17.799 11.11 |
|
كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧، بلغت قيمة القروض المصرفية لدى المجموعة من أحد المساهمين الأساسيين (بنك) ٣٣٨.٤ مليون در هم (٣٠ دييسمبر ٢٠١٦: 7 / ٢٠٧ مليون درهم)، وتخضع هذه القروض لمعدلات الربح الساندة في السوق. راجع أيضاً الإيضاح ١١.
$\sim$ 1.1 القروض
| ۳۰ سیتمبر ۲۰۱۷ ألف ذر هم (غير مدققة) |
۳۰۱ دیسمبر ۲۰۱۶ ألف در هم (منقة) |
|
|---|---|---|
| طويلة الأجل قصيرة الأجل |
101,110 90.337 |
$r_{i}$ , $i$ 90.1rr |
| إجمالي القروض | ----------- ath.Vin ====== |
----------- ETA, TY9 ====== |
| النزامات التمويل الإسلامي ألف در هم |
||
| ۱ بنایر ۱۰۱۲ ستب إضافى مبالغ مسددة |
EVALAEA Annancia (12.111) |
|
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱٦ ــ مدققة | ------------ ETA, TV9 ====== |
|
| ۱ يناير ۲۰۱۷ ستب إضافى مبالغ مسددة |
ETA, IV9 149.497 $(Y^{\gamma}, Y^{\gamma} \ell)$ |
|
| ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۷ ــ غیر منقة | ----------- 0.17, V.4A $= 222222$ |
تتعلّل التزامات القعويل الإسلامي في تسهيلات الإجارة والعشاركة والعرابحة التي تم الحصول عليها من بنك دبي الإسلامي ش م ع
(مساهم رنيسي) ومن مصارف اسلامية محلية أخرى حيث يَتم استخدام هذه التسهيلات لتمويل العقارات قيد الإنشاء. التمويل الإسلامي لمعدلات الربح الساندة في السوق ويستحق سداد هذه التسهيلات على أقساط شهرية أو ربع سنوية على مدى فترة تتر او ح من ثلاثٌ الى عشرة سنوات اعتبار أ مّن تاريخ التقرير .
إن شروط السداد ومعدلات الربح الخاصـة بهذه التسهيلات مشابهة لتلك الواردة فـي البيانات العالية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية فـي ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۹.
يتع ضمان التزامات التمويل الاسلامي بموجب رهونات على عقارات مصنفة ضمن العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع (إيضاح ٨). ومعتلكات ومعدات وعقارات استثماريَّة (إيضاح ٦).
راجع أيضاً الإيضاح ١٠.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ (تابع)
الذمم الدانئة التجارية والأخرى $\mathbf{y}$
تشتمل الذمم الداننة التجارية والأخرى على مخصص المطالبات المرفوعة من قبل أطراف أخرى وعملاء ضد الشركة. ترتكز المخصصات على أفضل التَقديرات الموضوعة من قبل الإدارة بعد الوضع في الاعتبار التدفقات النقدية المحتملة فيما يتعلق بكل مطالبة على حدة.
- الاستثمارات في انتلافات مشتركة وشركة زميلة $\mathcal{M}$
- (١) خلال سنة ٢٠١٦، قامت إدارة الشركة بعكس مخصص انخفاض قيمة استثمار في شركة زميلة بمبلغ ٨. ٦٨ مليون درهم بناء على تقييم الإدارة للقيمة القابلة للاسترداد من حصـة المحموعة في الموجودات المحتفظ بـها من قبل المنشأة التَّبي تعتلك الشركة الزميلة حصـة بـها. ارْتَكَرْ تَقْيَيْعُ الإدارة على القيم العادلة الاسترشادية للموجُّودات بعد الأخذ بالاعتبار التطورات التي طرأت على العشروع الذي يتع القيام به من قبل المنشأة
- في السنة السابقة، كانت المجموعة تملك ٥٠٪ من أسهم شركة دبي النولية للتطوير ذمم ("الانتلاف المشترك")، شركة مسجلة في $(\lambda)$ الإمارات العربية المتحدة خلال الفترة الحالية، تم الانتهاء من عملية تصفية هذا الانتلاف العشترك، واستلمت الشركة ٢ ٠ مايون درهم مقابل استثمار ها في هذا الانتلاف المشترك.
- التنفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية $\mathbf{H}$
| استعفاف استدیه من از ستفه استمرتز | فَتَرة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر | |
|---|---|---|
| $Y + IV$ | 7.13 | |
| ألف درهم | ألف در هم | |
| (غير مدفقة) | (غير منفّنة) | |
| أرباح الفترة | $1 + 1, 1 + 1$ | 17Y,070 |
| تعليلات اله | ||
| الاستهلاك | 6,740 | T, Y TV |
| مخصص تعويضات نهاية الخدمة للموظفين | 1,967 | ۲,۲۸۹ |
| عكس مخصص انخفاض قيمة العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع | (1, 110) | $(Y, \xi \xi \Lambda)$ 9 Y Y |
| مخصص النيون المشكوك في تحصيلها | $T_{\rm{1}}$ is a set | |
| مصر وفات مقابل مطالبات/ (عكس مخصص) | 11,771 | (1, 971) $(3\lambda, \lambda\lambda)$ |
| عكس مخصص الإستثمار في شركة زميلة | $\sim$ $(T, T \vee o)$ |
(1.12) |
| عكس مخصص انخفاض قيمة مبالغ منفوعة مقنما لشراء عقارات | $(3, 4 - 1)$ | (11, 220) |
| أرباح القيمة المعادلة للعقارات الاستثمارية تعويض من المطور الرئيسي |
$(5, 6 \cdot 1)$ | $\frac{1}{2}$ |
| إير ادات التمويل | (0,100) | $(\wedge,\wedge,\varepsilon)$ |
| تكاليف التمويل | 17,561 | 17,77. |
| الحصىة من نتانج انتلافات مشتركة وشركة زميلة | (A,YAY) | 0,9,50 |
| ** | ---------- | |
| التدفقات النقدية التشغيلية قبل سداد تعويضات نهاية الخدمة للموظفين | ||
| والتغير ات في رأس العال العامل | 98,011 | TA, 9AY |
| تعويضات نهاية الخنمة المنغوعة للموظفين | (1, 101) | $(Y \circ Y)$ |
| التغير ات في رأس المال العامل: | ||
| العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع (بعد خصم استحقاقات تكاليف العشروع) | E1,00A | 17, 9, 1 |
| اللمم المدينة التجارية والأخرى - طويلة الأجل | $(YYY,Y^{\epsilon}A)$ | Y, 1 ET ۲٦,٩٨٩ |
| اللمم العنينة التجارية والأخرى – قصيرة الأجل | (111, 1.1) | |
| المخزون | (105) A,Vet |
$(\mathfrak{k} \mathfrak{q})$ 9,56. |
| نمم المحتجزات الداننة – طويلة الأجل | TA, SAE | (13, 88) |
| نمم المحتجز ات الداننة – قصير ة الأجل | (0.1, 0.1) | to,rro |
| مبالغ منفوعة مقتماً من العملاء – طويلة الأجل | 1.111 | (51,119) |
| مبالغ منفوعة مقتماً من العملاء - قصيرة الأجل النعم الداننة التجارية والأخرى |
(15, 11) | (10, 199) |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | (1.915) | |
| المستحق إلى أطراف ذات علاقة | v ± ¶ | (1, 912) |
| صافي اللقد المستخدم في الأنشطة التشغيلية | (१६९,٨٩०) | (11, 21) |
| 2523322 | 2232223 |
تشتمل الحسابات المصرفية على أرصدة بمبلغ ٣ ٣٣ مليون درهم (٣ / سيسهبر ٢٠١٢ / ٢٠٢٤ مليون درهم) وودانع ثابتة بمبلغ ١٦٠ مليون در هم تخضع لمعدلات الربح السائدة في السوق (٣٠ ديسمبر ٢٠١٦، ٢٠٥ مليون در هم) محتفظ بها في حسابات مشروطة.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفَترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ (تابع)
فمي ٣٠ سيتمبر ٢٠١٧، بلغ اجمالي ارتباطات المجموعة ٦ . ٧٧٦ مليون در هم (٣ / ليسمبر ٢٠١٢ . ٦١٢ مليون در هم) فيما يتطق بعقود صادرة لعشروعات كما في نهاية الفترة/ السنة بعد خصم الفواتير العستلمة والاستحقاقات التي تعت كعا في ذلك التاريخ كان لدى العجموعة أيضاً ارتباطات تتعلق بثىراء أراضي بقيمة ٤ . ١٧٠ مليون درهم (٢٠ دبيسمبر ٢٠١٢) ٤ . ١٧٠ مليون درهم) (راجع الإيضاح ١٠ (ج) والإيضاح ١٦).
الالتزامات المحتملة $\lambda$
في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧، لدى المجموعة التزامات محتملة بمبلغ ٢١٤١٦ مليون در هم(٣١ ديسمبر ٢٠١٢، لا تسيء) فيما يتعلق بضمانات حسن الأداء وضمانات صادرة من أحد البنوك في سياق الأعمال الاعتيانية. لدى المجموعة أيضاً التزامات محتملةً فيما يتعلق بضمانات
صادرة من أحد البنوك بمبلغ ٣.٤ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٦ - ٢٠ مليون درهم) في سياق الأعمال الاعتيا الشَّركات التَّابعة. لا تتوقع العجموعة أن ينتج عن ضمانات حسن الأداء والضمانات الأخرى أي مطالبات مادية.
تعتبر الشركة أيضاً طرفاً في بعض الدعاوى القضانية فيما يتعلق ببعض قطع الأراضي، وفي عدة مطالبات محتملة من العملاء تقوم
الشركة، حيثما تقتضي الضرورة، برصد العخصصات العناسبة مقابل أي مطالبات محتملة. تتم بصورة منتظمة مراجعة هذه لإدراج المطالبات الهامة وحالات التقاضـي المحتملة بناء على مراجعة الرأي المطروح من قبل الاستثماريين القانونين/ فريق الشزون القانونيَّة الداخلي، ترى الإدارة أنه ليس من العنوقع خروج تنطقات نقدية مادية من قبل الشركة فيما يتعلق بهذه العطالبات في هذه الدعاوي القضانية بما يتَّجاوز المخصص الحالي المرصودٌ في الدُّفاتر العحاسبية. وفقًا لعنطليات الععيار العحاسبي الدولي رقم ٣٧ "العخصص والالتزامات الطارنة والعوجودات الطارنة"، قررت الشركة عدم عرض الإقصاحات كاملة حيث ترى الإدارة أن هذه الععلومات تدتلحق الضرر بمركز ها في هذا الشأن حيث لا تزال هذه المطالبات القضانية متداولة أمام المحكمة ويتم الطعن فيها, راجع أيضأ الإيضاح د (إ
الأدوات المالية حسب الفنة IV
تم تطبيق السياسات المحاسبية الخاصة بالأدوات المالية على مجموعة البنود التالية:
| الموجودات المالية المتاحة للبيع |
القروض والنمم المدينة |
||
|---|---|---|---|
| الإجمالى | (بالقيمة العادلة) | (بالتكلفة المطفأة) | |
| ألف ترهم | الق در هم | ألف در هم | ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۷ (غیر مدققة) |
| الموجودات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي | |||
| 11.919 | 11, 919 | الموجودات المالية المتاحة للبيع | |
| الذمع المدينة التجارية والأخرى باستثناء المصروفات والمبالغ | |||
| KET, ATA | TET, AVA | المدفوعة مقدمأ | |
| ۹,۸۱۷,۰۹۱ | ٬٬۸۱۷٬۰۹۱ | المستحق من أطراف ذات علاقة | |
| 0.911 | 0.001, 0.01 | ودانع ثابتة طويلة الأجل | |
| $TVA, \pm 1$ | TVI. | الأرصدة المصرفية | |
| 1.111.40. | 17.515 | 7.097.971 | |
| 12 2 3 3 3 3 3 | . = = = = = = = | ||
| التكلفة المطفاة | |||
| الف در هم | ٣٠ سېتمېر ٢٠١٧ (غير مدققة) | ||
| المطلوبات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي | |||
| V1V, P11 | الذمم الداننة التجارية والأخرى | ||
| 16.VIV | ذمم المحتجز ات الداننة | ||
| 013,75A | القروض | ||
| 17,466 | المستحق إلى أطراف ذات علاقة | ||
| 1,717,481 | |||
| ======== |
الارتباطات $\Lambda$
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لَقْتَرَ 5 التَسعةُ أَشْهَرِ الْمِنْتَهِيةَ فِي ٣٠ سِبْتَمِيرِ ٢٠١٧ (تابع)
١٧ - الأدوات المالية حسب الفنة (تابع)
| الاجمالى ألق در هم |
الموجودات المالية المتاحة للبيع (بالقيمة العائلة) ألف در هم |
القروض والنمم المدينة (بالتكلفة المطفأة) ألف در هم |
۴۰ دیسمبر ۲۰۱۱ (منطقه) |
|---|---|---|---|
| YY, YAY | 33,147 | لموجودات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي لموجودات المالية المتاحة للبيع |
|
| 111, 211 1,902,229 0.774 760, VIA ------------ |
5 ٠ |
111, 211 1, 102, 229 0.7VV 780, V 1 A |
لذمم العدينة التجارية والأخرى باستثناء المصروفات والعبالغ لمدفوعة مقدمأ لمستحق من أطراف ذات علاقة الودانع الثابتة طويلة الأجل |
| $Y, Y \wedge \xi, Y \xi Y$ ≈≈≈≈≈≈≈≈ |
TT, 1 AT $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ |
-------------- $Y, V$ $I$ , $900$ ======== |
الأرصدة المصرفية |
| التكلفة المطفأة ألق درهم VET, VIV 19,19 EFA, YY9 11, 199 V.TTT, VVE :======= |
۲۱ دیسمبر ۲۰۱۱ (مدققه) المطلوبات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي الذمم الداننة التجارية والأخرى نمم المحتجزات الداننة القروضن المستحق إلى أطراف ذات علاقة |
||
| الاجمالى ألف در هم |
المستوى ا | يوضح الجدول التالي العوجودات العالية للمجموعة التي يتع قياسها بالقيمة العادلمة وفقأ لطريقة التقييع: | |
| 17,919 | ألف درهم 17,414 |
كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٧ (غير منقة) الموجودات المالية المتاحة للبيع |
كما في ٣١ توسعير ٢٠١٦ (مثقة) $11,141$ $TT,1AT$ — س
الموجودات المالية المتاحة للبيع $............$ ----------
من المفترض أن تكون القيم الدفترية ناقصاً مخصص الخفاض قيمة الذمم العدينة التجارية مقاربة لقيمها العادلة مع مراعاة الفترة التي
يتوقع تحقيقها خلالها , تم تقدير القيمة العادلة للمطلوبات المالية لأغراض الإفصاح. وذلك من خلال خص
ä