AI assistant
Deyaar Development PJSC — Regulatory Filings 2017
Apr 30, 2017
66353_rns_2017-04-30_43a43ae8-7d70-4a3c-8102-18f3175eea37.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
شركــة ديار للتطوير ش.م.ع المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (غير مدققة) لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (غير مدققة)
لقترة الثلاثة اشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧
$\vdots$
| المحتوى | الصفحات |
|---|---|
| تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة | |
| بيان المركز المالي الموجز الموحد | |
| بيان الأرباح أو الخسانر الموجز الموحد | |
| بيان الأرباح أو الخسانر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد | |
| بيان التغيرات في حقوق الملكية الموجز الموحد | ٥ |
| بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد | |
| إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة | $1Y - Y$ |
$\sqrt{D}$
کي بي إم جي لوار جلف ليمند الطابق ١٢، أى. تي. بلازا، واحة دبي للسيليكون، دبي، الإمارات العربية المتحدة هاتف ٢٥٦٩٥٠٠ (٤) ٩٧١+، فاكس ٢٧٨٨ ٢٢٦ (٤) ٩٧١+
تقرير مدققى الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
السادة المساهمين شركة ديار للتطوير ش.م.ع
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة لشركة ديار للتطوير ش.م. ع ("الشركة") وشركاتها التابعة (يُشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة") كما في ٣١ مارس ٢٠١٧، والتي تتألف مما يلي:
- بيان المركز المالي الموجز الموحد كما في ٣١ مارس ٢٠١٧؛ $\bullet$
- بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧؛ $\bullet$
- بيان الأرباح أو الخسائر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ $\bullet$ مارس ۱۷، ۶۲
- بيان التغيرات في حقوق الملكية الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧؛ $\bullet$
- بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧؛ و $\bullet$
- إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية.
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقأ للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٤، "التقارير المالية المرحلية". تنحصر مسؤوليتنا في التعبير عن استنتاجنا حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بناءً على أعمال المراجعة التي قمنا بها.
نطاق أعمال المراجعة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول ارتباطات المراجعة رقم ٢٤١٠، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق حسابات مستقل للمنشأة". تنطوي مراجعة المعلومات المالية المرحلية على استفسارات، بصورة رئيسية من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، والقيام بإجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق المراجعة أقل بشكل كبير من نطاق التدقيق الذي يتم القيام به وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي فإن المراجعة لا تمكننا من الحصول على تأكيدات بأننا سنكون على دراية بكافة الأمور الهامة التي يمكن التعرف عليها من خلال التدقيق٬ وبالتالى، فإننا لا نبدي ر أياً تدقيقياً.
الاستنتاج
بناءً على مراجعتنا، لم يستر ع انتباهنا ما يجعلنا نعتقد أن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة كما في ٣١ مارس ٢٠١٧ لم يتم إعدادها، من كافة النواحي المادية، وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤ "النقارير المالية المرحلية".
کي بي إم جي لوار جلف لبمند
An Am
ريشارد اكلاند ر قم التسجيل: ١٠١٥ دبي، الإمارات العربية المتحدة 3 0 APR 2017
كي بي أم جي لوار جلف ليمتد شركة مضوة به شبكة كي بي إم جي للشركات الأعضاء المستقلة التابعة لـ كي بي إم جي.
انترناشيونال كوبريتف ( أنكي بي إم جي انترناشيونال " ) ، شركة سويسرية. جميع الحقوق معفوظة.
شرع كي بي إم جي لوار جل
بيان المركز المالي الموجز الموحد
کما في ۳۱ مارس ۲۰ آ
| ۳۱ مارس ۲۰۱۷ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱٦ | ||
|---|---|---|---|
| ايضاح | ألف در هم | الف در هم | |
| الموجودات | (غير مدققة) | (مدققة) | |
| الموجودات غير المتداولة | |||
| الممتلكات والمعدات | TV0,071 | T25,900 | |
| العقارات الاستثمارية | 7 | rr, 119 | rr.719 |
| الاستثمارات في انتلافات مشتركة وشركة زميلة | 1r | $1, Y \circ \Lambda, Y \in \mathcal{C}$ | 1, 707, .17 |
| العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع | $\lambda$ | Yff, YY | $TTT, \Sigma \Lambda Y$ |
| الذمم المدينة التجارية والأخرى | 11,009 | $E, \Lambda F$ o | |
| سلفيات لشراء عقارات | ĹЛ | YJM, 114 | 157,795 |
| الودائع الثابتة طويلة الأجل | $\mathbf{v}$ | 0.0000 | 0.57YY |
| الموجودات المالية المتاحة للبيع | $Y \cdot 0V$ | YY, 111 | |
| Y, 702, 9.0 | Y, EVV, AIT | ||
| الموجودات المتداولة | |||
| العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع | $\lambda$ | 470, 06 | $907, V\xi V$ |
| المخزون الذمم المدينة التجارية والأخرى |
2,071 | Y, 1 Y 1 | |
| المستحق من أطراف ذات علاقة | YY0, V59 | 117,719 | |
| النقد والأرصدة المصرفية | 9 15 |
1, 119, 977 | 1,902,229 |
| 0.9, V97 | 728,171 | ||
| ۳,٥٠٢,۶٣٨ | T, YT1, 91Y | ||
| إجمالي الموجودات | 7, 1 0 Y, 0 £ 1 | $7, 71$ $\xi$ , $VT$ . | |
| حقوق الملكية | =========== | ========== | |
| رأس المال | $0, YY\Lambda, \ldots$ | $\circ$ , YYA, $\cdots$ | |
| الاحتياطي القانوني | Y15,155 | $Y1\xi, 1\xi\xi$ | |
| احتياطي تقييم البنود المتاحة للبيع بالقيمة العادلة | 1,239 | ٢,٨٥١ | |
| الخسائر المتراكمة | (1, 114, 117) | (1,1YY,TYY) | |
| إجمالي حقوق الملكية | f, g, r, qV | $E, \Delta VY, 77\Delta$ | |
| المطلوبات | |||
| المطلوبات غير المتداولة | |||
| القروض | $, \cdot$ | ٣١٩, ١٣٨ | TET, . ET |
| نمم المحتجز ات الدائنة | Y., ٣١٩ | YV, AVE | |
| السلفيات من العملاء | 77,.01 | 0.5, 0.07 | |
| المخصص لتعويضات نهاية الخدمة للموظفين | 11, 2.5 | 11,011 | |
| ------------ | |||
| £10,91£ | $ETV, \Lambda$ l | ||
| المطلوبات المتداولة | |||
| القر وض | ,, | 90,777 | 90,155 |
| الذمم الداننة التجارية والأخرى | $^{\prime}$ | 181,048 | VEY, VIV |
| نمم المحتجزات الدائنة | 19,701 | 1,100 | |
| السلفيات من العملاء | YY, EVI | 0Y, YZ | |
| المستحق إلى طرف ذي علاقة | 9 | 17,799 | 12,799 |
| ATV, 709 | 9.2,191 | ||
| إجمالي المطلوبات | 1,707,057 | 1, 727, 17 | |
| إجمالى حقوق الملكية والمطلوبات | 7,10V,05V | $7,71$ $2,97$ . | |
| ========== | ========== |
تم اعتماد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة والتصريح بإصدارها من قبل أعضاء مجلس الإدارة بتاركية APR APR
المناسبة المستعمر المستعمر المستعمر المستعمر المستعمر المستعمر المستورات العالمي الدرنيسي
المستورات العالمي الدرنيسي
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٧ إلى ١٧ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحة ١.
سعيد القطامي
الرئيس التنفيذي
بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد
لفترة الثلاثة اشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧
| فْترة الثّلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس | |||
|---|---|---|---|
| Y . 1 V | ٢٠١٦ | ||
| ايضاح | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | ||
| الإير ادات | 151, A.7 | 7.,714 | |
| التكاليف المباشرة/ التشغيلية | (97,108) | (5.7.7) | |
| الإير ادات التشغيلية الأخرى | (T)/A | $19, \cdot \text{AY}$ | 1,095 |
| المصروفات العمومية والإدارية | (10, 4.1) | $(T1,1\forall\lambda)$ | |
| مخصص/ مصروفات المطالبات | (T) | (1, . 22) | $(11, 0 \in Y)$ |
| تكاليف التمويل | (1, 194) | (1,11) | |
| إيرادات التمويل | 7,717 | 5,170 | |
| الحصة من نتائج انتلافات مشتركة وشركة زميلة | 1 r | Y, YY £ | $(1,1\forall\lambda)$ |
| عكس مخصص انخفاض قيمة استثمار في شركة زميلة | 1 r | 71,112 | |
| أرباح الفترة | ٣١. ٨٣٣ | 01.171 | |
| ===== | ===== | ||
| ربحية السهم - الأساسية والمخفضة | ە ە فلس | ۸۸ . فلس | |
| ====== | ====== |
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٧ إلى ١٧ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
٣
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحة ١.
بيان الأرباح أو الخسائر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد
لفترة الثلاثة اشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٧ إلى ١٧ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحة ١.
بيان التغيرات في حقوق الملكية الموجز الموحد
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧
| رأس المال |
الاحتياطى السقانوني |
احتياطى تقييم البنود المتاحة للبيع السخسائر بالقيمة السعادلة |
المتراكمة | إجــــــــــــــــــــــــــــــــــــ حقوق الملكية |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ألف در هم | ألف درهم | ألف در هم | ألف درهم | ألف در هم | |
| الرصيد في ١ يناير ٢٠١٦ (مدققة) | $\circ$ , $\vee \vee \wedge$ , $\cdots$ | Y5Y,0Y9 | $2,00\lambda$ | (1, 777, 072) | 2,777,007 |
| ابجمالي الإيرادات الشاملة للفترة (غير مدققة) | |||||
| أرباح الفترة | 01, 11 | 01, 51 | |||
| الإيرادات الشاملة الأخرى للفترة | (1,117) | (1,171) | |||
| إجمالي الإيرادات الشاملة للفترة (غير مدققة) | (1,117) | 01, 171 | 29,095 | ||
| الرصيد في ٣١ مارس ٢٠١٦ (غير مدققة) | $0, YVA, \ldots$ | 727,079 | T, 2Y | (1, 11, 0.5) | $E, V \mid Y, E E$ |
| ======== | ====== | $====$ | ======== | ||
| في ١ يناير ٢٠١٧ (مدققة) | $0, YVA, \ldots$ | Y12,155 | 7,101 | (1,1YY,TYY) | 2,747,777 |
| ابجمالي الإير ادات الشاملة للفترة (غير مدققة) | |||||
| أرباح الفترة | ٣١,٨٣٣ | ٣١,٨٣٣ | |||
| الإيرادات الشاملة الأخرى للفترة | (1, 111) | $\overline{\phantom{0}}$ | (1, 111) | ||
| إجمالي الإيرادات الشاملة للفترة (غير مدققة) | (1, 111) | $T1, \Lambda T T$ | T, YY | ||
| تعديلات على مكافآت أعضاء مجلس الإدارة (راجع إيضاح ١١(١)) | $\lambda, \lambda$ | $1, \cdot \wedge 1$ | |||
| الرصيد في ٣١ مارس ٢٠١٧ (غير مدقق) | $0, YY\Lambda, \ldots$ | 512,122 | 1,779 | (1, 111, 211) | 2,9.47,9V. |
| ======= | -------------------------------------- | 22 23 23 23 | 2001 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2006 200 | ======= |
$\circ$
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٧ إلى ١٧ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد .
الفترة الثلاثة اشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧ |
|||
|---|---|---|---|
| ايضاح | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | ||
| التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية | |||
| صافي النقد (المستخدم في)/ الناتج من الأنشطة التشغيلية | 1r | $(Y\Lambda, 59)$ | YY, A |
| التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية | ------------- | ---------- | |
| إضافات إلى الممتلكات والمعدات | $(TY, \Lambda 9 Y)$ | (11,TTA) | |
| إضافات إلى عقارات استثمارية | $(\mathbf{r} \cdot)$ | ||
| ودانع لأجل تنطوي على فترات استحقاق أصلية تزيد عن ثلاثة أشهر | $\Lambda$ £, $V$ ۹٦ | 57,54 | |
| إير ادات من ودانع | 2,717 | ۲,۱۶۳ | |
| صافي النقد الناتج من الأنشطة الاستثمارية | ----------- 0.6,0.7 |
YI, AAT | |
| ----------- | ----------- | ||
| التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية | |||
| صافي الحركة في القروض | |||
| تكاليف التمويل المدفوعة | (14, 9.1) | (11,AA) | |
| (1, 1, 1) --------------- |
(2, 11) |
||
| صافي النقد المستخدم في الأنشطة التمويلية | (11, 11, 11) | (7Y, 1.7) | |
| ------------ | ----------- | ||
| صافي النقص في النقد وما يعادله | (01, 11) | $(1Y, \epsilon \cdot 9)$ | |
| النقد وما يعادله في بداية الفترة | 0.111 | 207,72. | |
| النقد وما يعادله في نهاية الفترة | --------------- | ||
| t ٥ ٤,٧٩٦ MMMMM |
250,951 ====== |
||
| لغرض بيان التدفقات النقدية، يتألف النقد وما يعادله من: | |||
| النقد في الصندوق | ٢,٠٨٤ | ٣,٢٦. | |
| الحسابات الجارية | $Y - 1, .0Y$ | 107,907 | |
| الودائع الثابتة | $Y \circ 1, Y \in \cdot$ | 11., 991 | |
| النقد والأرصدة المصرفية | 15 | ------------- 0.1.741 |
------------- $\lambda$ $\gamma$ ), $\gamma$ $\cdot$ $\tau$ |
| ناقصاً: ودائع لأجل تنطوي على فترات استحقاق أصلية تزيد عن ثلاثة أشهر | ----------------- $(1.0, 0 \wedge \cdot)$ --------------------------------------- |
$(T\Lambda o, YVY)$ -------------- |
|
| النقد وما يعادله | E O E. V 97 | 550,951 | |
| ====== | $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ |
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٧ إلى ١٧ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحة ١.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧
الوضع القانوني والأنشطة $\sqrt{2}$
تم تأسيس وتسجيل شركة ديار للتطوير ش.م.ع ("الشركة") بتاريخ ١٠ يوليو ٢٠٠٧ كشركة مساهمة عامة في إمارة دبي، الإمارات العربية المتحدة. إن عنوان الشركة المسجل هو ص. ب ٢٠٨٢٣ دبي، الإمارات العربية المتحدة. إن الشركة مدرجة في سوق دبي المالي.
تتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة وشركاتها التابعة ("يشار اليها مجتمعة بـ "المجموعة") في الاستثمار والتطوير العقاري وأعمال الوساطة وخدمات إدارة المرافق والعقارات.
تمت مراجعة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، ولم يتم تدقيقها.
- أساس الإعداد والسياسات المحاسبية ۲
- أساس الإعداد $1 - 1$
تم إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧ وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤ "التقارير المالية المرحلية". يتعين قراءة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة جنبأ إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة السنوية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦، التي تم إعدادها وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ومتطلبات القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم (٢) لسنة ٢٠١٥.
صدر القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم (٢) لسنة ٢٠١٥، المتمثل في قانون الشركات التجارية (قانون الشركات لدولة الإمارات العربية المتحدة لسنة ٢٠١٥) في ١ أبريل ٢٠١٥ وتم تفعيله في ١ يوليو ٢٠١٥ ليحل محل القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم ٨ لسنة ١٩٨٤ (وتعديلاته). وفقاً للأحكام الانتقالية لهذا القانون، يتعين على الشركات الالتزام بقانون الشركات التجارية الجديد لدولة الإمارات العربية المتحدة لسنة ٢٠١٥ في موعد أقصاه ٣٠ يونيو ٢٠١٧.
السياسات المحاسبية الهامة $Y - Y$
إن السياسات المحاسبية المطبقة عند إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة تتوافق مع تلك السياسات المتبعة عند إعداد البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦.
النقديرات والافتراضات ٣
إن إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة يتطلب من الإدارة وضع أحكام وتقديرات وافتراضات من شأنها أن تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المُعلنة للموجودات والمطلوبات والايرادات والمصروفات. قد تختلف النتانج الفعلية عن هذه التقدير ات.
عند إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، كانت الأحكام الهامة الموضوعة من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصـادر الرئيسية لـعدم اليقين في التقديرات هي ذاتها التي تم تطبيقها على البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦.
قامت المجموعة بوضع إطار عام للرقابة فيما يتعلَّق بقياس القيم العادلة، كما أن الإدارة مسؤولة بصورة عامة عن مراقبة كافة قياسات القيمة العادلة الهامة، بما في ذلك القيم العادلة ضمن المستوى ٣.
تقوم الإدارة بصورة منتظمة بمراجعة المدخلات المهامة غير الملحوظة والتعديلات على التقييم. في حال الاستعانة بمعلومات صادرة عن طرف أخر، مثل عروض الأسعار المقدمة من وسيط أو خدمات التسعير، لقياس القيم العادلة، تقوم الإدارة بتقييم الأدلة التي تم الحصول عليها من الأطراف الأخرى لدعم الاستنتاج بأن هذه التقييمات تفي بمتطلبات المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، بما في ذلك المستوى في النظام المتدرج للقيمة العادلة الذي يتم في إطار ه تصنيف مثل هذه التقييمات.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧ (تابع)
التقديرات والافتراضات (تابع)
عند قياس القيمة العادلة للأصل أو الالتزام، تستخدم المجموعة معطيات السوق الملحوظة قدر الإمكان. يتم تصنيف القيم العادلة في مستويات مختلفة في نظام متدرج للقيمة العادلة استناداً إلى المدخلات المستخدمة في أساليب التقييم المبينة على النحو التالي:
- المستوى ١: أسعار مدرجة (غير معدلة) في أسواق نشطة لموجودات أو مطلوبات متطابقة.
- المستوى ٢: مدخلات بخلاف الأسعار المدرجة ضمن المستوى ١ وهي عبارة عن مدخلات ملحوظة لموجودات أو مطلوبات، سواء بشكل مباشر (كالأسعار) أو بشكل غير مباشر (مشتقة من الأسعار).
- المستوى ٣: مدخلات لموجودات أو مطلوبات، غير مرتكزة على معطيات السوق الملحوظة (مدخلات غير ملحوظة).
في حال أمكن تصنيف المدخلات المستخدمة في قياس القيمة العادلة لأصل أو التزام ضمن مستويات مختلفة في النظام المتدرج للقيمة المعادلة، يتم تصنيف قياس القيمة العادلة بأكمله ضمن نفس المستوى في النظام المتدرج للقيمة العادلة الذي ينطوي على المدخلات الجو هرية الأقل أهمية بالنسبة لعملية القياس بأكملها.
تعترف المجموعة بالتحويلات فيما بين مستويات النظام المتدرج للقيمة العادلة في نهاية فترة التقرير التي تم خلالها التغيير.
إدارة المخاطر المالية ٤
من المحتمل أن تتعرض المجموعة من خلال انشطتها لمخاطر مالية متنوعة تتمثل في: مخاطر السوق (بما في ذلك مخاطر العملات الأجنبية ومخاطر الأسعار ومخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية والقيم العادلة)، ومخاطر الانتمان ومخاطر السيولة.
لا تشتمل المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة على كافة المعلومات والإفصاحات اللازمة فيما يتعلق بإدارة المخاطر المالية ضمن المعلومات المالية الموحدة السنوية، ويتعين قراءتها جنباً إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦. إن أهداف وسياسات إدارة المخاطر المالية لدى المجموعة تتوافق مع الأهداف والسياسات المفصح عنها في البيانات المالية الموحدة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ وللسنة المنتهية في ذلك التاريخ.
معلومات حول القطاعات
القطاع التشغيلي
يُعتبر مجلس الإدارة هو المسؤول الرنيسي عن اتخاذ القرارات التشغيلية للمجموعة. يضع مجلس الإدارة باعتباره أعمال المجموعة ككل عند اتخاذ القرار ات.
قامت الإدارة بتحديد القطاعات التشغيلية بناءً على الغرض من توزيع الموارد وتقييم الأداء. يتم تقسيم المجموعة إلى قطاعين تشغيليين رئيسيين هما قطاع التطوير العقاري وقطاع إدارة العقارات والمرافق.
تعمل الإدارة على مراقبة نتائج قطاعاتها التشغيلية بغرض اتخاذ القرارات الاستراتيجية حول تقييم الأداء. يتم تقييم أداء القطاعات استنادأ إلى الأرباح أو الخسانر التشغيلية.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لْقَتَرَة التَّلاثَةَ أَشْهَر الْمَنْتَهِيةَ فِي ٣١ مارس ٢٠١٧ (تابِع)
معلومات حول القطاعات (تابع)
$\mathbf{o}$
القطاع التشغيلي (تابع)
| أنشطة التطوير | إدارة العقارات | ||
|---|---|---|---|
| العقاري | والمرافق | الإجمالى | |
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| فَترة الثِّلاثة أشهر المنتهية في | |||
| ۳۱ مارس ۲۰۱۷ (غیر مدققة) | |||
| إير ادات القطاع — خارجية | 111.779 | YY, 0YY | 151, A.7 |
| --------------------- | |||
| أرباح القطاع | YY, 95t | $Y, \Lambda 79$ | ٣١,٨٣٣ |
| كما في ٣١ مارس ٢٠١٧ (غير مدققة) | |||
| موجودات القطاع | 0,990,154 | 155, 6 | 7.10V,054 |
| مطلوبات القطاع | 1, 1, 9, 47V | 154,751 | 1, 704, 074 |
| فتر ة الثلاثة أشهر المنتهية في | |||
| ۳۱ مارس ۲۰۱۲ (غیر مدققة) | |||
| إير ادات القطاع — خارجية | 19,111 | Y,09Y | 7.,714 |
| ------------- | |||
| أرباح القطاع | $E_0$ , $\circ$ $\wedge$ Y | 0, 222 | 01, 51 |
| کما فی ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ (مدققة) | |||
| موجودات القطاع | 7, 69, 197 | 172, AFA | 7,712,97. |
| مطلوبات القطاع | 1, 7.1, 907 | $1\epsilon$ ., $11$ . | 1.721.77 |
المطومات الجغرافية
يبلغ إجمالي القيمة الدفترية للموجودات خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ٣٠٣ مليون درهم كما في ٣١ مارس ٢٠١٧ (٣١ ديسمبر
٣.٢٠/ ٣.٣ مليون درهم).
العقارات الاستثمارية
٦
| $\sim$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| مينى | المواقف | وحدات | وحدات | ۳۱ مارس | ۳۱ دیسمبر | |
| المكاتب في | ئي | المخازن | التجزئة في | Y.1V | Y.17 | |
| الإمارات | الإمارات | في الإمارات | الإمارات | إجمالي | إجمالى | |
| ألف درهم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (مدققة) | |||||
| المستوى في النظام المتدرج للقيمة العادلة | ۳ | ۳ | ۳ | ۳ | ||
| القيمة العادلة في بداية فترة التقرير | $\Lambda$ o, $\Upsilon$ 90 | 11,660 | 1.,711 | 117.714 | 77.779 | 707,007 |
| الإضافات | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | m. | ш | AEA | |
| المحول من عقار محتفظ به للبيع | YYT | |||||
| صافي الأرباح من تعديلات القيمة | ||||||
| العادلة للعقارات الاستثمارية | $\blacksquare$ | Y0.591 | ||||
| القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير | A0.490 | 11,660 | 1.711 | 117,714 | ۳۳., ۶۶۹ | rr.719 |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧ (تابع)
العقارات الاستثمارية (تابع) ٦
قامت الشركة خلال سنة ٢٠١٦ بإعادة تصنيف محفظتها الخاصة بالمواقف ووحدات المخازن في مختلف المباني من عقارات محتفظ بها للبيع إلى عقارات استثمارية، وذلك نظراً لتغير استخدام هذه المواقف ووحدات المخازن. تمت إعادة تصنيف المواقف ووحدات المخازن ضمن العقارات الاستثمارية بالقيمة العادلة في تاريخ التحويل وفقاً للتقييم بالقيمة العادلة الذي قامت به شركة تقييم خارجية مما ترتب عليه أرباح قيمة عادلة بمبلغ ٦٦.٥ مليون درهم ومبلغ ٩.٩ مليون درهم على التوالي. تم الاعتراف بهذه الأرباح ضمن بيان الأرباح أو الخسائر الموحد وفقأ للسياسة المحاسبية المطبقة لقياس القيمة العادلة للعقارات الاستثمارية.
يتم ضمان القروض المصرفية بموجب عقارات استثمارية بقيمة ١٣١.٥ مليون در هم (٣١ ديسمبر ٢٠١٦: ٥ .٢٠١ مليون در هم) (راجع الإيضاح ١٠).
عمليات التقييم
يتم تقييم وحدات التجزنة والمواقف ووحدات المخازن المدرجة ضمن العقارات الاستثمارية للمجموعة بصورة دورية من قبل شركات تقبيع متخصصة ومستقلة، ويتمتع هؤلاء المقيمين بمؤهلات مناسبة كما لديهم خبرة في معاملات التقييع التي تمت موخرأ بشأن مواقع وقطاعات العقارات الاستثمارية الخاضعة للتقييم يتم حالياً استخدام كافة العقارات الاستثمارية على أكمل وجه. تم تقييم المكاتب في الإمارات العربية المتحدة من قبل قسم الشؤون المالية لدى المجموعة. يتضمن قسم الشؤون المالية لدى المجموعة فريق يعمل أيضاً على مراجعة التقييمات التي تم تنفيذها من قبل شركات التقييم المستقلة لأغراض إعداد التقارير المالية. يتم إجراء مناقشات حول عمليات ونتائج التقييم فيما بين الإدار ة وشركات التقييم المستقلة بصورة منتظمة.
لا ترى الإدارة أي اختلاف جوهري في قيمة العقارات الاستثمارية للمجموعة في الفترة الحالية.
فيما يلي معلومات حول قياسات القيمة العادلة باستخدام المدخلات الهامة غير الملحوظة (المستوى ٣):
| الدولة | القطاع | التقييم | التقدير | تصنيف المدخلات | حساسية تقديرات الإدارة أدنى تأثير ألف درهم |
اقصى تاثير ألف در هم |
|---|---|---|---|---|---|---|
| الإمارات العربية المتحدة | مبنی المكاتب |
ر سملة الإير ادات |
القيمة الإيجارية المقدرة معدل الخصم |
۹۰ در هم إل ى ۲ ۱۰ در هم لكل قدم مربع سنويا 21109 |
(915) 9. . 77 |
912 (11.0Y) |
إن التغير بمقدار ١٠٠ نقطة أساس في تقديرات الإدارة في تاريخ التقرير كان ليؤدي إلى زيادة/ (نقص) حقوق الملكية والأرباح أو الخسائر بالمبالغ المبينة أعلاه
أساليب التقييم المستخدمة من قبل الإدارة لتقدير القيمة العادلة
يتم تقييم مبنى المكاتب باستخدام طريقة رسملة الإيرادات استناداً إلى المدخلات الهامة غير الملحوظة التالية:
| قيمة الإيجار المقدرة (لكل قدم مربع سنوياً) | يتم تحديدها بناءً على الموقع الفعلي ونوعية العقارات والقيمة الإيجارية الحالية الساندة في السوق لعقارات مماثلة؛ |
|---|---|
| معدل خصم التدفقات النقدية | يعكس تقييمات السوق الحالية للشكوك المتعلقة بقيمة وموعد التدفقات النقدرة |
تم تحديد التقييع الخاص بوحدات التجزنة والمواقف ووحدات المخازن باستخدام القيع العادلة الاسترشادية لهذه العقارات الاستثمارية كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦، والتي تم الحصول عليها من قبل شركة تقييم مستقلة متخصصة ومؤهلة. قامت شركة التقييم باستخدام طريقة مقارنة المبيعات لتحديد القيم العادلة لهذه الموجودات.
الودائع الثابتة طويلة الأجل $\vee$
قامت الشركة خلال سنة ٢٠١٤ بالتوقيع على خطة إعادة هيكلة مالية مع مؤسسة مالية بغرض تسوية وديعة الوكالة الخاصة بها والبالغ قيمتها ١٠١ مليون در هم. فيما يلي البنو د الر نيسية لخطة إعادة الهيكلة المالية:
- سنتوم المؤسسة المالية بدفع ٢٠٪ من المبلغ القائم كدفعة أولى عند التوقيع على خطة إعادة الهيكلة؛
- سيتم دفع ٦٥٪ من المبلغ على أقساط شهرية يتم تحديدها مسبقاً على مدى ١٢ سنة، بمعدل فائدة بواقع ٢٪ سنوياً؛ و
- سوف يتم تحويل المبلغ المتبقي الذي يمثل ١٥٪ إلى أدوات مشروطة قابلة للتحويل على أن تتم تسويتها نقدأ أو من خلال أسهم ملكية المؤسسة المالية أو بكلا الطريقتين بعد ١٢ سنة. سوف يخضع هذا المبلغ لمعدل ربح بواقع ١٪ يتم سداده عيناً.
في سنة ٢٠١٤، عقب التوقيع على خطة إعادة الهيكلة، ومع الأخذ بالاعتبار بنود تلك الخطة، قامت الإدارة بالاعتراف بخسائر انخفاض قيمة بمبلغ ١٥.٣ مليون درهّم وتأثير القيمة الحالية بمبلغ ٦.٧ مليون درهم على الوديعة الثابتة طويلة الأجل في سنة ٢٠١٥، استلمت الشركة مبلغ ٢.٣ مليون در هم مقابل أدوات طارنة قابلة للتحويل، وعليه قامت بعكس خسائر انخفاض القيمة من خلال هذا المبلغ
كما في ٣١ مارس ٢٠١٧، استلمت الشركة مبلغ مجموعة ٣٢.٤ مليون در هم (٢٠١7. ٣٢. ٣٢ مليون در هم) من المؤسسة المالية لسداد الوديعة بما في ذلك سداد بعض الأقساط قبل تاريخ استحقاقها ٍ تم تصنيف قيمة الرصيد القائم كرصيد طويل الأجل وفقاً للاتفاقية
العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع
ترتب على نقييم الإدارة لصافي القيمة القابلة للتحقيق من العقارات المحتفظ بها لغرض التطوير والبيع صافي عكس مخصص انخفاض القيمة بمبلغ ٤ . • مليون درهم (للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٣.٢٠١٦ مليون درهم ولفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١7. صافي مخصص لانخفاض القيمة بمبلغ ٤. . مليون درهم)، وقد تم الاعتراف بهذا المبلغ ضمن بيان الأرباح أو الخسائر الموجز
الموحد تحت بند "التكاليف المباشرة/ التشغيلية".
تم تحديد صـافي القيمة القابلة للتحقيق على أساس سعر البيع المتعهد به إذا كان المبلغ مستحق القبض المتبقى أقل من القيمة السوقية الحالية للوحدات السكنية المحجوزة من قبل العملاء. فيما يتعلق بالوحدات السكنية غير المحجوزة، تتم مراعاة أسعار السوق المتوقعة عند تحديد صـافي القيمة القابلة للتحقيق.
قامت الشركة خلال سنة ٢٠١٦ بإعادة تصنيف جزء من محفظة المواقف ووحدات المخازن لديها في عدة مباني من عقارات محتفظ بها للبيع إلى عقارات استثمارية، وذلك نظراً لتغير في استخدامها ِ
تم رهن قطعة أرض بإجمالي قيمة دفترية بلغت ٢٤٤ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٦: ٢٤٤ مليون درهم) بموجب التزامات تمويل إسلامي (راجع الإيضاح ١٠).
خلال الفترة الحالية، اعترفت الشركة بمبلغ ٨٨.١ مليون درهم (فترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٦: ٢٤.٥ مليون درهم) في بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد تحت بند "التكاليف المباشرة/ التشغيلية" مقابل إير ادات معترف بها بمبلغ ١٠٨.٧ مليون در هم (فَتَرَة الثَّلاثَة اشْهِر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٦. ٣١. ٣١ مليون در هم).
بالنسبة للأرض المحتفظ بها لغرض التطوير والاستخدام في المستقبل والتي تبلغ قيمتها ٢٤٠٥ مليون درهم كما في تاريخ التقرير (٢١ رسِسه ٢٠١7 ِ ص٢٠١ مليون درهم)، تباشر الإدارة حاليًّا أعمال نقيبم مدى جدوى المشروعات، وتنظر الخيارات المحزية والمربحة البدبلة
- العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع (تابع) ٨
- سلفيات لشراء عقارات $i - \lambda$
| ۳۱ مارس ۲۰۱۷ ألف در هم (غير مدققة) |
۳۱ دیسمبر ۲۰۱۶ ألف در هم (مدققة) |
|
|---|---|---|
| سلفية لشراء حصة في مشروعات عقارية (١) سلفية لشراء عقارات (٢) |
T94T 110.7 |
$T97, \Lambda17$ $\overline{\phantom{a}}$ |
| 019,777 | $T97, \Lambda17$ | |
| ناقصاً: مخصص انخفاض قيمة سلفية لشراء حصة في مشروعات عقارية (١) | (101, 01) | (101, 01) |
| 557.11A | 157.795 | |
- (١) خلال السنوات السابقة، أبرمت الشركة اتفاقية تفاهم لشراء حصتها من محفظة العقارات الاستثمارية في أحد المشروعات العقارية. يمكن استرداد هذه السلفية من خلال التنازلُّ عن حصـة الشركة في العقارات المعنية في المشروع.
- (٢) خلال الفترة الحالية، قامت الشركة بالتوقيع على اتفاقية إنهاء وتسوية مع أحد المطورين الرنيسيين، سيقوم بموجبها المطور الرنيسي سب ...
بمبادلة قطع الأراضـي موضـوع اتفاقية البيع والشراء الأصلية بقطع اراضـي جديدة أخرى بتاريخ لاحق ودفع تعويض مقابل الإنهاء
وعليه، تم تصنيف المبلغ الأصلي المدفوع للشراء كسلفية لشراء عقارات، وقامت الشركة بتسجيل صافي ايراد كاير ادات أخرى في الفترة الحالية بما يمثِّل التعويض المتفق عليه.
المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة ٩
تشتمل الأطراف ذات العلاقة على المساهمين الرنيسيين وموظفي الإدارة الرنيسيين والشركات الزميلة والانتلافات المشتركة وأعضاء مجلس الإدارة والشركات التي تخضع لسيطرة مطلقة أو مشتركة، بشكل مباشر أو غير مباشر، من قبل المساهمين الرئيسيين أو أعضاء مجلس الإدارة، أو تلك التي بأمكانهم التأثير عليها إدارياً بشكل هام.
المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة $(1)$
أبرمت المجموعة المعاملات الهامة التالية مع الأطراف ذات العلاقة خلال الفترة:
| فترة الثلاثة أشهر | فترة الثلاثة أشهر | ||
|---|---|---|---|
| المنتهية في | المنتهية في | ||
| ۳۱ مارس ۲۰۱۷ | ۳۱ مارس ۲۰۱۶ | ||
| ألف در هم | ألف در هم | ||
| (غير مدققة) | (غير مدققة) َ | ||
| مساهم رئيس ي | |||
| الإيرادات التشغيلية الأخرى/ الإيرادات التمويلية | 9.77 | $1, \lambda 1 V$ | |
| تكلفة التمويل | Y, 5.1 | 1, 117 | |
| (ب) | مكافآت موظفي الإدارة الرنيسيين | ||
| فترة الثلاثة أشهر | فتر ة الثلاثة أشهر | ||
| المنتهية في | المنتهية في | ||
| ۳۱ مارس ۲۰۱۷ | ۳۱ مارس ۲۰۱۶ | ||
| ألف در هم | ألف در هم | ||
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | ||
| تعويضات موظفى الإدارة الرنيسيين | |||
| رواتب وتعويضات أخرى قصيرة الأجل للموظفين | $\mathbf{r} \cdot \mathbf{r}$ | r, r q r | |
| معاشات وتعويضات نهاية الخدمة | 1.7 | 19Y | |
| -------- | ---------- | ||
| T, 15T | $r, \epsilon \wedge q$ | ||
| ==== | $====$ |
المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة (تابع)
المبالغ المستحقة من الأطراف ذات العلاقة $(\overline{c})$
فيما يلي المبالغ المستحقة من الأطراف ذات العلاقة:
| ۳۱ مارس ۲۰۱۷ ألف در هم (غير مدققة) |
۳۰۱۱ دیسمبر ۲۰۱۶ ألف در هم (مدققة) |
|
|---|---|---|
| المستحق من انتلافات مشتركة المستحق من أطراف ذات علاقة أخرى |
10,179 ۱,۸۰۶,۳۷۲ |
10, 9.1 1, 92, 19 |
| ناقصاً: مخصص انخفاض قيمة المستحق من طرف ذي علاقة | 1, 1, 1, 0, 1 (1.0 M) |
$1,900,9\text{AV}$ $(1,0\tau\lambda)$ |
| 1, 119, 977 | 1.902, 259 |
يشتمل النقد وما يعادله على ودائع ثابتة بمبلغ ٢٥٥ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٦ ـ ٢٩٠ مليون درهم) مودعة لدى أحد المساهمين الأساسيين في الشركة (بنك)، وتخصِّع هذه الودائع لمعدلات الربح السائدة في السوق.
أبرمت المجموعة في سنة ٢٠١٠ اتفاقية بيع وشراء مع طرف ذي علاقة بغرض بيع عقارات تبلغ قيمتها الدفترية ١,٣٣٧.٨ مليون در هم وحقوق شراء قطع أراضـي بمبلغ ٦ . ٨٩٩ مليون درهم بلغ ثمن البيع المتفق عليه من كلا الطرفين حسب الاتفاقية المبدنية ٥ ـ ٣,٦٤٧ مليون در هم.
فيما يلي أهم شروط وأحكام هذه المعاملة بما في ذلك التعديلات اللاحقة:
- ١- يستحق قبض ثمن البيع في ١ يونيو ٢٠١٦ أو قبل ذلك التاريخ؛
- ٢- يمكن سداد ثمن البيع نقداً أو عيناً أو كلاهما حسبما يقرر المشتري. في حال كان السداد عيناً، فإن القيمة العادلة للموجودات المحولة سيتم تحديدها بواسطة خبير تقييم مستقل، على أن يتم اختيار هذا الخبير من قبل البانع والمشتري؛ و
٣- تتحمل المجموعة الالتزام المتعلق بباقي ثمن شراء الأراضي المحتفظ بها لغرض التطوير .
عقب إجراء التعديلات على الاتفاقية الأصلية، تم تخفيض ثمن البيع بمبلغ ٧٣١ مليون درهم تقريباً، وذلك نتيجة لالتزام المشتري بسداد هذا الرصيد عند الطلب في ٣١ ديسمبر ٢٠١٧ أو قبل ذلك التاريخ سواءً نقداً أو عيناً، أو كلاهما.
خلال سنة ٢٠١٤، وفقاً لملحق اتفاقية البيع والشراء الأصلية المبرمة مع المطور الرنيسي بخصوص قطعة أرض، قامت المجموعة بتعديل الاتفاقية مع الطرف ذي العلاقة، مما ترتب عليه تخفيض إضافي لثمن البيع بواقع ١٤١ مليون درهم. علاوة على ذلك، قام الطرف ذي العلاقة بالتنازلّ عن قطع أراضي، وبذلك تمت تسوية الرصيد المدين بمبلغ ٦٦٩.٣ مليون در هم مقابل الحساب المدين القانم.
خلال سنة ٢٠١٥، قامت الشركة بتسوية مبلغ ١٠٨ مليون درهم فيما يتعلق ببعض الأراضي بالإنابة عن طرف ذي علاقة، مما ترتب
عليه تخفيض التزامات الشركة. تم عكس المبلغ مستحق القبض في دفاتر الشركة بعد اقتطاع دفعات مستقبلية متعهد بها بم مليون در هم (إيضـاح ١٤) فيمـا يتـعلق بـحقوق شراء أراضـي من ثمن البيع وفقاً لاتفاقية البيع والشراء.
بغرض إنهاء اتفاقية البيع والشراء الأصلية المبرمة مع المطور الرنيسي بخصوص قطع من الأراضي، قامت المجموعة خلال الفترة الحالية، بإجراء تعديلات على الاتفاقية مع الطرف ذي الصلة، الأمر الذي ترتب عليه تخفيض الرصيد المدين بمبلغ ٤ ـ ١٣٤ مليون در هم، الذي يتضمن أرباح مؤجلة بمبلغ ٨.٨ مليون در هم.
علاوة على ذلك، تُباشر الإدارة حالياً أعمال تقييم مختلف الخيار ات لتسوية هذا الرصيد.
- المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة (تابع) ٩
- المبالغ المستحقة لطرف ذي علاقة $(4)$
فيما يلي المبالغ المستحقة لطرف ذي علاقة:
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۶ ۳۱ مارس ۲۰۱۷ ألف در هم ألف در هم (غير مدققة) (مدققة) 17.799 17.799 11.199 17,799 |
||
|---|---|---|
| المستحق إلى شريك الانتلاف المشترك | ||
| قصيرة الأجل |
كما في ٣١ مارس ٢٠١٧، بلغت قيمة القروض المصرفية لدى المجموعة من أحد المساهمين الأساسيين (أحد البنوك) ٢٨٨.٤ مليون در هم (٣١ ديسمبر ٢٠١٦: ٢٠٢. ٣٠٧ مليون در هم)، وتخضع هذه القروض لمعدلات الربح الساندة في السوق. راجع أيضاً الإيضاح ١٠.
القروض $\mathbf{L}$
| ۳۱ مارس ۲۰۱۷ ألف در هم (غير مدققة) |
۳۱ دیسمبر ۱۰۱۶ ألف در هم م (مدققة) |
|
|---|---|---|
| طويلة الأجل قصيرة الأجل |
T19,1T A 90,777 |
$r_{5}r_{1}r_{2}r_{3}r_{4}r_{5}r_{6}r_{7}r_{8}r_{9}r_{10}r_{11}r_{12}r_{13}r_{14}r_{15}r_{16}r_{17}r_{18}r_{19}r_{10}r_{11}r_{12}r_{13}r_{14}r_{15}r_{16}r_{17}r_{18}r_{19}r_{10}r_{11}r_{12}r_{13}r_{14}r_{15}r_{16}r_{17}r_{18}r_{19}r_{10}r_{11}r_{12}r_{13}r_{14}r_{15}$ 90,757 |
| إجمالي القروض | ------------ 515, VV1 $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ |
-------------- ETA, IVA ====== |
| التزامات التمويل الإسلامى ألف در هم |
||
| ۱ ینایر ۲۰۱۶ سحب إضافي مبالغ مسددة |
EVA, AEA $\lambda$ (12.119) |
|
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ ـــ مدققة | ETA, IVA ====== |
|
| ۱ ینایر ۲۰۱۷ مبالغ مسددة |
(15, 9.1) | |
| ۳۱ مارس ۲۰۱۷ ـــ غیر مدققة | 515, YY1 ====== |
تتمثّل التزامات التمويل الإسلامي في تسهيلات الإجارة والمرابحة والمضاربة التي تم الحصول عليها من بنك دبي الإسلامي ش.م.ع
(مساهم رنيسي) ومن مصارف إسلامية محلية أخرى حيث يتم استخدام هذه التسهيلات لتمويل العقارات قيد الإنشاء. مدى فترة تتراوح من أربع إلى سبع سنوات اعتباراً من تاريخ التقرير .
يتم ضمان النزامات التمويل الاسلامي بموجب رهونات على عقارات مصنفة ضمن العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع (إيضاح ٨)، وممتلكات ومعدات وعقارات استثمارية (إيضاح ٦).
قامت الشركة خلال الفترة الحالية بالتوقيع على اتفاقيات تمويل مشروع محدد مع عدة بنوك. تعمل الشركة حاليأ على إنجاز الوثانق اللازمة للتسهيلات ذات الصلة.
راجع أيضاً الإيضاح ٩.
الذمم الداننة التجارية والأخرى $\mathbf{H}$
تشتمل الذمم الداننة التجارية والأخرى على ما يلي:
- مخصص مكافآت أعضاء مجلس الإدارة بمبلغ ٣.٢ مليون درهم (٣ لسسه بر ٢٠١٢. ٤.٣ مليون درهم)، وذلك بعد عكس مبلغ ١.١ $(1)$ مليون در هم بناءً على موافقة المساهمين خلال الجمعية العمومية السنوية التي انعقدت بتاريخ ٥ ابريل ٢٠١٧.
- مخصص المطالبات المرفوعة من قبل أطراف أخرى وعملاء ضد الشركة. ترتكز المخصصات على أفضل التقديرات الموضوعة من قبل $(\Upsilon)$ الإدارة بعد الوضع في الاعتبار التدفقات النقدية المحتملة فيما يتعلق بكل مطالبة على حدة.
الاستثمارات في انتلافات مشتركة وشركة زميلة $\mathbf{y}$
خلال سنة ٢٠١٦، قامت إدارة الشركة بعكس مخصص انخفاض قيمة استثمار في شركة زميلة بمبلغ ٦٨.٨ مليون درهم بناءً على تقييم الإدارة للقيمة القابلة للاسترداد الخاصة بحصة المجموعة في الموجودات المحتفظّ بها من قبل المنشأة التي تمتلك الشركة الزميلة حصنة بـها ارتكز تقييم الإدارة علـى القيم الـعادلـة الاسترشاديـة للموجودات بـعد الأخذ بالاعتبار التطورات التـي طّرأت علـى المشروع الذي يتم القيام به من قبل المنشأة.
التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية $\mathbf{y}$
| فَترة الثِّلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس | ||
|---|---|---|
| $Y \cdot 17$ | Y.1V | |
| ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |
| 01, 11 | ٣١,٨٣٣ | أرباح الفترة |
| تعديلات لــز | ||
| 1,171 | 1, ٣١٩ | الاستهلاك |
| 710 | 1,710 | مخصص تعويضات نهاية الخدمة للموظفين |
| $\epsilon$ $\epsilon$ . | (1.9) | (عكس)/ رصد مخصص انخفاض قيمة العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع |
| ۰,۰۰۰ | مخصص الديون المشكوك في تحصبلها | |
| 11,054 | مخصص المطالبات | |
| $(7\lambda, \lambda\lambda)$ | عكس مخصص الاستثمار في شركة زميلة | |
| (1, 110) | عكس مخصص انخفاض قيمة سلفية لشراء عقارات | |
| $(9, 2 \cdot 1)$ | تعويض من المطور الرنيسي | |
| (T, 170) | (1,111) | إيرادات التمويل |
| $E, \Lambda Y$ | £, 29 A | تكاليف التمويل |
| $2,1Y\Lambda$ | (Y, YY) | المصة من نتائج انتلافات مشتركة وشركة زميلة |
| التدفقات النقدية التشغيلية قبل سداد تعويضات نهاية الخدمة للموظفين | ||
| 1, 119 | ٢٣,٢٩. | والتغيرات في رأس المال العامل |
| (1AT) | $(Y \cdot 1)$ | تعويضات نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين |
| التغيرات في رأس المال العامل: | ||
| $(\lambda_1, \cdot)$ | 11, £ £ V | العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع (بعد خصم استحقاقات تكاليف المشروع) |
| 707 | (1, YY) | الذمم المدينة التجارية والأخرى – طويلة الأجل |
| Y., YYA | $(15, \lambda)$ | الذمم المدينة التجارية والأخرى – قصيرة الأجل |
| ۳۸۱ | 90 | المخزون |
| 1,01 | (V, 0 0 0) | نمم المحتجز ات الدائنة — طويلة الأجل |
| YY | 11, 0.4 | نمم المحتجزات الدائنة — قصير ة الأجل |
| $(\wedge,\vee\vee\wedge)$ | 1,999 | سلفيات من العملاء ـــ طويلة الأجل |
| 17, 179 | $(Y\Lambda, \Lambda VY)$ | سلفيات من العملاء – قصيرة الأجل |
| (9, 110) | $(00, \lambda)$ | الذمم الداننة التجارية والأخرى |
| $(1, \text{ryr})$ | المستحق إلى أطراف ذات علاقة | |
| ---------- YY.AIE |
$(Y\Lambda, Y\Lambda)$ | صافي النقد (المستخدم في)/ الناتج من الأنشطة التشغيلية |
| $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ | gang (and don't fast fast) South (and fast fast) |
تشتمل الحسابات المصىرفية على أرصدة بمبلغ ٢٣. ٨٥ مليون در هم (٣/ ديسمبر ٢٠١٢: ٢. ٢. ٨٣. مليون در هم) وودانع ثابتة بقيمة ١٧٠ مليون در هم تخضع لمعدلات الربح السائدة في السوق (۳۱ ديسمبر ۲۰۱۲: ۲۰۰ مليون در هم) محتفظ بها في حسابات مشروطة.
الارتباطات $\frac{1}{2}$
كما في ٣١ مارس ٢٠١٧، بلغ إجمالي ارتباطات المجموعة ٤٠.٤٠ مليون در هم (٣١ ديسمبر ٢٠١٦: ١ .٦١٢ مليون در هم) فيما يتعلق بعقود صادرة لمشاريع كما في نهاية الفترة/ السنة صافية من الفواتير المستلمة والاستحقاقات التي تمت كما في ذلك التاريخ. كما كان لدى المجموعة أيضاً ارتباطات تتعلق بشراء أراضيي بقيمة ٤. ١٧٠ مليون در هم (٣٦ ديسمبر ٢٠١٦: ٢٠٢٤ مليون در هم) (راجع الإيضاح ٩ (ج) والإيضاح ١٥).
الالتزامات المحتملة $\sqrt{2}$
كما في ٣١ مارس ٢٠١٧، لدى المجموعة التزامات محتملة بمبلغ ١١.٤ مليون درهم (٣/ ديسمبر ٢٠١٦: ٢٠.٦ مليون درهم) فيما يتعلق بضمانات حسن الأداء وضمانات أخرى صادرة من أحد البنوك بالإنابة عن إحدى الشركات التابعة في سياق الأعمال الاعتيادية، والتي لا يتوقع أن ينتج عنها أي مطالبات مادية.
تعتبر الشركة ايضاً طرفاً في بعض الدعاوى القضائية فيما يتعلق ببعض قطع الأراضي، وفي عدة مطالبات محتملة من العملاء. تقوم الشركة، حيثما تقتضي الضرورة، برصد المخصصات المناسبة مقابل أي مطالبات محتملة. تتم بصورة منتظمة مراجعة هذه المخصصات لإدراج المطالبات الهامة وحالات التقاضى المحتملة. بناءً على مراجعة الرأي المطروح من قبل الاستشاريين القانونين/ فريق الشؤون القانونية الداخلي، ترى الإدارة أنه ليس من المتوقع خروج تدفقات نقدية مادية من قبل الشركة فيما يتعلق بهذه المطالبات في هذه الدعاوي القضائية بما يتجاوز المخصص الحالي المرصود في الدفاتر المحاسبية. وفقاً لمتطلبات المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٧ "المخصص والالتزامات الطارنة والموجودات الطارنة"، قررت الشركة عدم عرض الإفصاحات كاملة حيث ترى الإدارة أن هذه المعلومات قد تلحق الضرر بمركزها في هذا الشأن نظرا لأن هذه المطالبات القضانية ما تزال متداولة أمام المحكمة ويتم الطعن فيها. راجع أيضأ الإيضاح $\Lambda$
قد تنتج بعض الالتزامات المحتملة الأخرى في سياق الأعمال الاعتيادية، والتي بناءً على المعلومات المتاحة حالياً، لا يمكن تحديدها في هذه المرحلة أو التي ترى الإدارة أنها دون جدوى٬ إلا أن الإدارة ترى أنه ليس من المحتمل أن ينتج عن هذه الالتزامات المحتملة تدفقات نقدية خارجة من المجموعة.
الأدوات المالية حسب الفنة $\mathbf{1}$
تم تطبيق السياسات المحاسبية الخاصة بالأدوات المالية على البنود التالية:
| الإجمالى ألف در هم $Y \cdot 0V$ 15Y, 9.7 1, 119, 975 0.001. 0.7.111 |
الموجودات المالية المتاحة للبيع (بالقيمة العادلة) ألف در هم $Y \cdot 0V$ |
القروض والذمم المدينة (بالتكلفة المطفأة) ألف در هم 15Y, 9.7 1, 119, 975 0.001 0.7, Y17 |
۳۱ مارس ۲۰۱۷ (غیر مدققة) الموجودات وفقأ لما جاء في بيان المركز المالي الموجودات المالية المتاحة للبيع الذمم المدينة التجارية والأخرى باستثناء المبالغ المدفوعة مقدمأ و السلفيات المستحق من أطراف ذات علاقة ودانع ثابتة طويلة الأجل الأرصدة المصرفية |
|---|---|---|---|
| Y, 0, 6, 0, YY | $Y \cdot 0 V f$ | Y.0 Y0.10 V | |
| best find med hand hand their many bood from: hand hand best best hand hand hand hand |
__ | final way and final med and see the state. And was and had an one was and had and |
|
| التكلفة المطفأة | |||
| ألف درهم | ۳۱ مارس ۲۰۱۷ (غیر مدققة) المطلوبات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي |
||
| 181,098 | الذمم الدائنة التجارية والأخرى | ||
| ٣٩,٩٧٧ | ذمم المحتجزات الداننة | ||
| $f$ \ $f$ , $V$ $V$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | القروض | ||
| 17,799 | المستحق إلى طرف ذي علاقة | ||
| 1,104,160 | |||
| st find fred (see 1944) (met fred) Se find fred (see 1944) (met fred) |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣١ مارس ٢٠١٧ (تابع)
الأدوات المالية حسب الفنة (تابع) $\mathbf{1}$
| القروض | الموجودات المالية | ||
|---|---|---|---|
| والذمم المدينة | المتاحة للبيع | ||
| (بالتكلفة المطفأة) | (بالقيمة العادلة) | الإجمالى | |
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ (مدققة) | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم |
| الموجودات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي | |||
| الموجودات المالية المتلحة للبيع | YY, 147 | 11,117 | |
| الذمم المدينة التجارية والأخرى باستثناء المبالغ المدفوعة مقدمأ | |||
| و السلفيات | 111,511 | 111,511 | |
| المسنحق من أطراف ذات علاقة | 1,902,229 | 1, 902, 229 | |
| الودانع الثابتة طويلة الأجل | 0.7YY | $\blacksquare$ | 0.7YV |
| الأرصدة المصرفية | 720, YIA ------------------------------------ |
720, YIA ------------------------------- |
|
| Y, YJ1, 900 | YY.147 | Y.VAE.1E1 | |
| ======== | ===== | ======== | |
| التكلفة المطفأة | |||
| ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ (مدققة) | ألف در هم | ||
| المطلوبات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي | |||
| الذمم الداننة التجارية والأخرى | VET, VIV | ||
| ذمم المحتجز ات الداننة | Y9, Y9 | ||
| القروض | ETA, IVA | ||
| المسنحق إلى أطراف ذات علاقة | 11,111 | ||
| 1.777.772 | |||
| ======== | |||
| يوضح الجدول التالي الموجودات المالية للمجموعة التي يتم قياسها بالقيمة العادلة وفقأ لطريقة التقييم: | |||
| المستوى ١ | الإجمالى | ||
| ألف در هم | ألف در هم | ||
| كما في ٣١ مارس ٢٠١٧ (غير مدققة) | |||
| الموجودات المالية المتاحة للبيع | $Y \cdot 0 V f$ | $Y \cdot 0 V f$ | |
| --------------------------------------- | . In the day and the day the set out and the |
||
| كمافَى ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ (مدققة) | |||
| الموجودات المالية المتاحة للبيع | 11,117 | 11,117 | |
من المفترض أن تكون القيم الدفترية ناقصاً مخصص انخفاض قيمة الذمم المدينة التجارية مقاربة لقيمها الحادلة مع مراعاة الفترة التي
يتوقع تحقيقها خلالها. تم تقدير القيمة العادلة للمطلوبات المالية لأغراض الإفصاح، وذلك من خلال خصم