AI assistant
Deyaar Development PJSC Regulatory Filings 2016
66353_rns_2016-07-21_be2de80f-22f9-4a2b-abb7-ddaba33e5a25.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (غير مدققة)
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (غير مدققة)
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦
| المحتويات | الصفحة |
|---|---|
| تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة | $Y = 1$ |
| بيان المركز المالي الموجز الموحد | $\mathsf{r}$ |
| بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد | ٤ |
| بيان الأرباح أو الخسائر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد | ٥ |
| بيان التغيرات في حقوق الملكية الموجز الموحد | |
| بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد | $\vee$ |
| إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة | $Y - - \Lambda$ |
$\sim 10^7$
کی بي إم جي لوار جلف ليمند الطابق ١٢، أي.تي. بلازا ص.ب: ٢٤١١٤٥ واحة دبي للسيليكون، دبي الإمارات المربية المتحدة هاتف: ٢٥٦٩٥٠٠ (٤) ٩٧١+ الفاكس الرئيسي: ٢٧٨٨ ٢٣٦ (٤) ٩٧١+ فاكس قسم التدقيق: ٢٧٧٢ ٣٢٦ (٤) ٩٧١+ www.ae-kpmg.com
تقرير مدفقي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
السادة المساهمين شركة ديار للتطوير ش.م.ع
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة لشركة ديار للتطوير ش م ع ("الشركة") وشركاتها التابعة (يُشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة") كما في ٢٠ يونيو ٢٠١٦، والتي تشتمل على ما يلي:
- بيان المركز المالي الموجز الموحد كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٦؛
- بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد لفترتي الثلاثة أشهر والستة أشهر المنتهيتين في ٣٠ يونيو ٢٠١٦؛ $\bullet$
- بيان الأرباح أو المخسانر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز المعود لفترتي الثلاثة أشهر والستة أشهر $\bullet$ المنتهيتين في ٣٠ يونيو ٢٠١٦؛
- بيان التغيرات في حقوق الملكية الموجز الموحد لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦؛ $\bullet$
- بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦؛ و $\bullet$
- · إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن الإدارة ممىزولة عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤، "التقارير المالية المرحلية". تنحصر مسؤوليتنا في التعبير عن استنتاجنا حول هذه المعلومات الماليةَ المرحلية الموجزة الموحدة بناءً على أعمال المراجعة التي قمنا بها.
نطاق أعمال المراجعة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول ارتباطات المراجعة رقم ٢٤١٠، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية المنجزة من قبل مدقق حسابات مستقل للشركة". تنطوي مراجعة المعلومات المالية المرحلية على استفسارات، بصورة رنيسية من الأشخاص الممىزولين عن الأمور المالية والمحاسبية، والقيام بإجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى. إن نطاق المراجعة أقل بشكل كبير من نطاق التدقيق الذي يتم القيام به وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالمي فإن المعراجعة لا تمكننا من المحمول على تأكيدات باننا سنكون على دراية بكافة الأمور الهامة التي يمكن التعرُّف عليها من خلال التدقيق، وبالتالي فإننا لا نبدي رأياً تدقيقياً.
کی ہی ام جي توار جلف ليمند شركة عضود بھّ شبكة كى ہي ام جي للشركات الأعضاء السنطلة التابعة لـ كى بي ام جي
انٹرناشيونال كويرينف ( "كى بي اِم جي انٹرناشيونال" ) ، شركة سويسرية، جميع الحقوق معفوظة، هرع كي سي إم جي لوار جلف ليمتد مسجل ومرحّص كشركة منطقة حرة بموجب قوانين ولوائع سلطة واحة دبي للسيليكون.
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
تقرير مدققي الحسابات المستقلين $1.17$ بونیو $1.7$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
الاستنتاج
بناءً على مراجعتنا، لم يستر ع انتباهنا ما يجعلنا نعتقد بأن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة
كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ لم يتم إعدادها، من كافة النواحي المادية، وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤
"التقارير ال
کی بي ام چي لوار ج
فيجندر انات مالهوتر ا جلف لبمتد رقم التسجيل: ٤٨ ربم التنسبين. ....
دبي، الإمار ات العربية المتحدة
20 JUL 2016
کی بي اِم جي لرار جلت لپيشد شركة مشيرة بهٌ شبكة كي بي اِم جي للشركات الأعضاء السنتلة التابية لـ كي بي اِم جي
انترناشيرنال كربريتك ( " كي بي اِم جي انترناشيرنال ")، شركة سريسرية، جميع الحقرق محفرقلة.
ترع كي بي اِم جي لرار
شركة ديار للتطوير ش.م.ع
بيان المركز المالي الموجز الموحد
كما في ٢٠ يونيو ٢٠١
| ايضاح | ۳۰ بونیو ۲۰۱۶ ألف در هم (غير مدققة) |
۲۰۱۱ دیسمبر ۲۰۱۰ ألف در مم (مدنّقة) |
|
|---|---|---|---|
| الموجودات | |||
| الموجودات غير المتداولة | |||
| الممتلكات والمعدات | YAA, 9A1 | 115,974 | |
| العقار ات الاستثمار ية | $\bf 7$ | $Y \wedge o, 9 \cdot o$ | 705,007 |
| العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع | л | Y10, Y0Y | TIT, OET |
| الذمم المدينة التجارية والأخرى | r, r, v | 0,110 | |
| الاستثمارات في انتلافات مثمركة وشركات زميلة | , r | 1, 7, 5, 7, 7, 9 | 1,1A1,75 |
| الودانع الثابتة طويلة الأجل | v | 01,01 | 31,10. |
| الموجودات المالية المناحة للبيع | Y1, A. V --------------- |
$\gamma\gamma, \gamma\gamma$ -------------- |
|
| $Y, Y, \Lambda, \mathfrak{o} \vee \Lambda$ | Y, .92, TV2 . |
||
| الموجودات المتداولة | -------------- | ||
| العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع | л | 1, 1, 1, 1, 1 | $11\lambda, \lambda1$ |
| المخزون | Y, 17 Y | Y, TYV | |
| المستحق من أطر اف ذات علاقة | 9 | 1, 901, 777 | 1, 901, 777 |
| الذمم المدينة التجارية والأخرى | $Y \setminus 9, 60V$ | TT1,1.4 | |
| النقد والأرصدة المصرفية | $Vf$ ., $V\Upsilon$ . --------------- |
ATT, T2. |
|
| $f, \cdot$ \ $f, Y$ $f,$ |
E, 117, E. E -------------- |
||
| إجمالي الموجودات | 7, 777, 710 | 1, Y . 7, YYA | |
| حقوق الملكية | $=$ ======== | ======== | |
| ر أس المال | $0, YY\Lambda, \ldots$ | $\circ$ , $\vee \vee \wedge$ , $\cdot \cdot \cdot$ | |
| الاحتياطي القانوني | YEY, OY9 | $Y \n\t\epsilon Y$ , $oY$ 9 | |
| احتياطي تقييم البنود المتاحة للبيع بالقيمة العادلة | Y,£VY | ٤,٥٥٨ | |
| الخسائر المئراكمة | (1, 101, 111) | (1, 717, 072) | |
| إجمالي حقوق الملكية | ---------------- £, YY1, ATO -------------- |
f,777,007 -------------- |
|
| المطلوبات | |||
| المطلوبات غير المتداولة | |||
| القروض | , , | $r.1, or \lambda$ | TST, T.A |
| ذمم المحتجز ات الدائنة | 10,11 | $\lambda$ , $\Gamma\lambda$ | |
| سلفيات من العملاء | ۲۹,۰٦۰ | 11, 00 | |
| مخصص تعويضات نهاية الخدمة للموظفين | ۱۲,۱٦٦ ------------ |
1.99. | |
| ٣٦٢, ٧٨١ | ------------ TVO, VOT |
||
| ------------ | |||
| المطلوبات المتداولة القروض |
$, \cdot$ | 91,01. | 151,05. |
| الذمم الدائنة التجارية والأخرى | , , | 821,712 | ATV, Y09 |
| ذمم المحتجز ات الداننة | 1,777 | 1V, 299 | |
| سلفيات من العملاء | ۱٦۱,۶۹۵ | 115, .11 | |
| المستحق إلى أطراف ذات علاقة | 9 | 11,779 | 12,15 |
| ___ 1, 799 |
-------------- $1,11\Lambda,5V$ |
||
| إجمالي المطلوبات | -------------- 1, 201, 51. |
------------- 1,022,770 |
|
| إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات | -------------- 1, YYY, YIO |
------------- 1, Y + 1, YYA |
|
| --------------------------------------- | ----------- |
تم اعتماد ک مالوكت المالية المرحلية الموجزة الموحدة من قبل أعضاء مجلس الإدارة، وتم التصريح بإصدارها بتاريخ محكم في الكراوكي ، وتم التوقيع عليها بالإنابه عنهم من قبل:
سعيد القطاطي
الرنيس التقفيزي
$\begin{picture}(120,110) \put(10,110){\line(1,0){100}} \put(10,110){\line(1,0){100}} \put(10,110){\line(1,0){100}} \put(10,110){\line(1,0){100}} \put(10,110){\line(1,0){100}} \put(10,110){\line(1,0){100}} \put(10,110){\line(1,0){100}} \put(10,110){\line(1,0){100}} \put(10,110){\line(1,0){100}} \put(10,110){\line(1,0){$
تُشكل الإيضاحاتُ الودرجة على الصفحات من ٨ إلى ٢٠ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
..u._,..JI ~~I yLu0..11 Ji c4)il 04: r. 1 7 yJ.J:? r. ~~;R/;c;_,_,JJ;;y.J
| c L:::,_;/ , | ~i~to~ 11 ". ''\ ~_)J LIli r) |
~-':! 'I" • J J J{i i. 'I'.\ 0 ~ )j LI.Ii (;w.L__i.).) (4-i~ j.,.,) |
~i4.'.i~to~ I\ ". \i ~_)J LIli . ) |
~.J:!'I"• JJJ{ii· 'I'.\ 0 ~ _)j LI.Ii (;w (4-i~ jk) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| vt,vn | 1.,. 'I'\ | ||||
| wbl>.!)71 | ''!"£ ,'\ ov (V'I",. n) |
\ 1·1,'I'\'\ | (fo,ff,) | ||
| o 'l.iJI Li.i1.S:i.ll >'-" . c;_?. ).'1 ~I w\jl>.!)71 |
If | \ '\ ,V'l"'I" | (£1,11\') '\,VA\ |
(£"'fl"') | 1,Vf V |
| ~\ub)71_, ~~\ L:.J\j_,~I | (H ,A\ £) | (W,oU) | '0'' £ • (f\,\f') |
(li,f "') | |
| w4]1h.JI~ | (1. ,1\'I") | "'. ''\ | (o,r. q | ||
| ~.bWI ~I Ji~ lJo (yhCJI) /r_~J).'1 | ( 0 "") | ||||
| 4-:ul.a'.i:i,,'J'\wl) b.ll | n,tv. | ('\'\V) | n,tv. | ('\ W) | |
| ~ ~I.? w~ ~ uL>lbil yW |
|||||
| wl) ~c. | It' | '\ ' \t £ | \ 'l'o,o\V | '\,' £ £ | '\ '\,. ·11\ |
| ~ya:ill ~\SJ | ("' '\ '\ ') | ( \ i ''\ i ') | (£,\ff) | (V,•l°I) | |
| Jiya:ill Wlj\J:!] | o ,A£ £ | f ,1\ 'I' 0 | y ,'\V'\ | r,nv | |
| :its.?_,~~ :ilj)li'.i\ ~l:i.i l>-" ~I | |||||
| 4-h _) | '\ '\,. 1\A | (£,\f') | \,'I''. | ||
| ~ _)L'.i:W\ ~ uL>lbil ~yW | |||||
| ~j :its.? | '\ "'"" £ | ||||
| vr, £ £ £ | |||||
| ------ ------ |
'\ • ,'rfV | ||||
| ====== | ====== | ====== | |||
| ~\,'l'V | |||||
| ====== | ------ ------ |
====== | ------ ------ |
||
بيان الأرباح أو الخسانر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد
لفترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦
| فسسترة السسة أشسسهر الــــــــــــــــــــــــــــــــــــ $Y \cdot 10$ $Y \cdot 17$ ألف در هم ألف در هم (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ |
(معاد بيانها) | فسسترة الثلاثة أشسسهر الــــــــــــــــــــــــــــــــــــ $Y \cdot 10$ $Y \cdot 17$ ألف در هم ألف در هم (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ |
(معاد بيانها) | |
|---|---|---|---|---|
| أرباح الفترة | $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ | 151,70. | 7., ۳۳ ۷ | $VT, \xi \xi \xi$ |
| الإيرادات الشاملة الأخرى البنود التي تتم أو قد تتم إعادة تصنيفها لاحقاً إلى الأرباح أو الخسائر |
||||
| التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية | ||||
| المتاحة للبيع | $(1, Y \cdot Y)$ $(Y, \cdot \wedge 1)$ | (9.5) | (019) | |
| إجمالي الإيرادات الشاملة للفترة | 1.9.7A7 | 1557 | 09.7A9 | VY.AVO |
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ٢٠ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
:. • wJ :. .J..
l.JY-:i r. J 1 _,.µJJ r. p l 4.i..dt ;;Jiif
WljWI r-AJ..l UJi r-AJ..l UJi £, \V\, •Ii (',l'\'\,A\I) ('\' Y) ('\ W) ------------- --------------£,\V"·'fV (',IH,Vo) \ i \,.Ir H',.I" ('\ ,n") ('\,n ") ---------- ---------- ,n ,vo . ,n,vo. (\, V · V) ----------- --------- '1.,.£1 \n ,vo. ------------- --------------- : ,o. "'' '. (',f'\1,. ·1) ======= ======== f,l'H,001 (' ,1'1" ,01q ,,\,1\1\ "\,lit\ (" " i\ i) - ---------- -·-------- '·"·""" '''·n" -------------- --------------- t,VV,,Afo (' ''I' 0 ''' '\ ') ======== ========= . !\ r-AJ..l u..ii o,o. \ ------·o,o. \ --------(' , V • V) -------(', V. V) ---------1,V'\'\ ---f ,001\ (",.Ai) ----------("' . 1\ i) ---------'I'' t v 'I' U"'iJ u-i_,.iLUl JWl fA.J..l UJi r-AJ..l UJi "''·"'£ o,VVA, ••• ----------- ------------- n1,n: o,VVA , •,. ---------- ------------ ---------- -·------------ ----------- ------------ n1,1H o,VVA,,. ====== ======= H",on o, VVA, •• ----------- -------------- ----------- ------------- n",on o,VVA,. ====== ======== (0§.l.4) <li4! r-:i LAS'".' o \ (1-" :i......4-JI Ji (0§.l.4) (A...i4! ..ik.'...) ". '0 \ (:f.ii.J.<J y,C) ;;_iiil! .:U,t....:JJ w!.J/y,'jf 4-i4! r-:i LAS ;;_;.9.11 (1 -" :i......4-JI Ji (4-i4! ..ik.'...) ;;_;.9.11 ojiill lS_?.';I A..1,L.;.l\ u..il.J:!)'I _yi:-) (4-i4! ..ik.'...) ;; jiill A..1,L.;.l\ wl..llj;/I t}4) (0§..l..4 .?) (A...i4! ..ik.'...) ". '0 l • " • ' I \ (:f.ii.J.<J y,C) ;;_iiil! .:U,L:JJ wf.J/y,'jf o_ji.9.11 ;;jiill lS_p.';1 A..1,L.;.l\ wl..ll.J:!)'I _yi:-) :; jiill A..1,L.;.l\ wl..ilj;/I t}4J .?)
.o.b._,.JI ;;y,.._,.JI 9w1 wLa_,1,...JI Lr<> ':l "· t\ Lr<>
بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد
لفترة الستة اشهر المنتهية في ٣٠ بونيو ٢٠١٦
| فــــــــترة الـــــــــمىتة أشـــــهر الــــــــــــــــــــــــــــــــــــ |
|||
|---|---|---|---|
| $\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$ | ايضاح | $Y \cdot Y$ ألف در هم (غير مدققة) |
$Y \cdot 10$ ألف در هم (غیر مدققة) |
| الندفقات النقدية من الأنشطة النشغبلية | |||
| صافي النقد الناتج من/ (المستخدم في) الأنشطة التشغيلية | $\overline{\phantom{a}}$ | ۲٦,۸۲۹ ----------- |
(0.5, 0.5) ----------- |
| الندفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية إضافات للممتلكات والمعدات المتحصلات من تخفيض استثمار في شركة زميلة إضافات للعقارات الاستثمارية - صافى ودائع لأجل تستحق بعد ثلاثة أشهر إيرادات من الودائع |
(11,11) $Y \cdot \cdot$ , $\circ$ 9 $\epsilon$ $\circ$ , $\vee$ $\cdot$ $\vee$ |
$(2, 1 \cdot Y)$ $v \cdot \cdot$ $(1,0 \wedge 1)$ ٣٨٢,٤١٤ ۳,۹۳۳ |
|
| صافي النقد الناتج من الأنشطة الاستثمارية | ------------- 18,,,,17 ------------ |
------------ $\Gamma$ $\wedge$ $\wedge$ $\wedge$ ------------- |
|
| الندفقات النقدية من الأنشطة النمويلية صافي المركة في القروض نكاليف التمويل المدفوعة صافي النقد المستخدم في الأنشطة التمويلية |
$(\wedge \cdot \, , \vee \vee \cdot)$ $(\wedge,\vee\cdot\vee)$ ----------- $(\wedge$ 9, $\epsilon$ $\vee$ 1) --------------- |
$(\Lambda^r, \circ \cdot \circ)$ (11, 901) ----------- (97, 277) ----------- |
|
| صافى الزيادة فى النقد وما يعادله النقد وما بعادله في بداية الفترة |
11Y, 2Y $E \circ \Upsilon, \Upsilon$ . |
$\gamma \gamma$ , $\gamma \circ \lambda$ 559,797 |
|
| النقد وما يعادله في نهاية الفترة | ----------- $\circ$ Y $\cdot$ , Y $\overline{\ }$ $\cdot$ |
------------ ۱۷۱,۰۰۰ |
|
| لأغراض بيان التدفقات النقدية، يتألف النقد وما يعادله من: | $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array}\ \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$ | $======$ | |
| النقد في الصندوق الحسابات الجارية المودائع الثابتة |
۹,۰٦۱ 1 V1, 7 V5 ٬۱۱٬۰۸۱ |
ለለፕ $177,12 \text{A}$ VT5,111 |
|
| النقد والأرصدة المصرفية | ------------- ۲۹۱,۸۱۶ |
$\lambda$ 9 $\vee$ , 190 |
|
| ناقصأ: ودائع تستحق بعد ثلاثة أشهر | ------------- (111, .01) |
------------- (111, 120) |
|
| النقد وما يعادله | ------------- $\circ$ Y $\cdot$ , Y $\circ$ . 222222 |
------------- 771,.0. $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ |
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ٢٠ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن نقرير مدفقي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦
الوضع القانوني والأنشطة الرنيسية $\boldsymbol{\lambda}$
تم تأسيس وتسجيل شركة ديار للتطوير ش م ع. ("الشركة") بتاريخ ١٠ يوليو ٢٠٠٧ كشركة مساهمة عامة في إمارة دبي، الإمارات العربية المنحدة. إن عنوان الشركة المسجل هو ص ب ٣٠٨٢٣ دبي، الإمارات العربية المتحدة. إن الشركة مدرجة في سوق دبي المالي.
نتمثل الأنشطة الرنيسية للشركة وشركاتها النابعة ("يثمار إليها مجتمعة بـ "المعجموعة") في الاستثمار والتطوير العقاري وأعمال الوساطة وخدمات إدارة المرافق والعقارات
خلال الفترة الحالية، قامت الشركة بتشكيل شركة تابعة جديدة، ديار لإدارة المواقف ذ٬م٬ بغرض تنفيذ أنشطة تأجير المواقف وإدارتها.
تمت مراجعة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة ولم يتم تدقيقها.
أساس الإعداد والسياسات المحاسبية ۲
أساس الإعداد $\lambda = 5$
تم إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لغترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ بونيو ٢٠١٦ وفقأ للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٤ "التقارير المالية المرحلية". يتعين قراءة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة جنبأ إلى جنب مع البيانات المالية السنوية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥، التي تم إعدادها وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية.
صدر القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم ٢ لسنة ٢٠١٥، المتمثل في قانون الشركات التجارية (قانون الشركات لدولة الإمارات العربية المتحدة لسنة ٢٠١٥) في ١ أبريل ٢٠١٥ وتم تفعيله في ١ بوليو ٢٠١٥. وفقاً للأحكام الانتقالية لهذا القانون، يتعين على الشركات الالتزام بقانون الشركات التجارية الجديد لدولة الإمارات العربية المتحدة لسنة ٢٠١٥ بحلول ٣٠ يونيو ٢٠١٦.
السياسات المحاسبية الهامة $Y-Y$
إن السياسات المحاسبية المطبقة عند إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة نتوافق مع نلك التي تم تطبيقها عند إعداد البيانات المالية السنوية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥.
٢-٣ التغير في السياسة المحاسبية (٢٠١٥)
الإيرادات من بيع عقارات
قامت المحموعة خلال الفترة السابقة بالاعتراف بالإيرادات والتكاليف ذات الصلة الخاصة ببيع عقارات ضمن بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد عندما نم تحويل مخاطر وامتيازات الملكية إلى المشتري بينم اعتبار انه نم تحويل المخاطر والامتيازات المهامة عندما بتع تسجيل سند الملكية باسم المشترى، في حالة العقارات، يتم ذلك عادةً، فقط عن الانتهاء من إنشاء العقار وتسليمه بشكل فعلي إلا أنه في بعض الظروف، نكون حصة مساوية في العقار حقأ للمشتري قبل نقل سند الملكية القانوني وبالتالي يتم نقل مخاطر وامتيازات الملكية في هذه المرحلة. في هذه الحالات، عندما لا يكون لدى المحموعة نية استكمال عملية بيع العقار، يتم الاعتراف بالإيرادات والتكلفة ذات الصلة عندما بنم تحويل حصة معادلة في العقار إلى المشتري.
المعيار رقم ١٥ من معايير التقارير المالية الدولية "الإيرادات من العقود مع العملاء"
قامت المجموعة خلال السنة السابقة بمراجعة تأثير المعبار رقم ١٥ من معايير التقارير المالية الدولية، ومن ثم قررت تطبيق المعيار رقم ١٥ من معايير التقارير المالية الدولية بشكل مسبق على بياناتها المالية السنوية الموحدة اعتباراً من ١ يناير ٢٠١٥، حيث ترى المجموعة ذلك أفضل طريقة لعكس أداء أعمالها. قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ١٥ من معايير النقارير المالية الدولية باستخدام طريقة التأثير المتراكم، بمعنى الاعتراف بالتأثير المتراكم عند التطبيق المبدئي للمعيار رقم ١٥ من معايير التقارير المالية الدولية كتعديل على الرصيد الافتتاحي لحقوق الملكية كما في ١ يناير ٢٠١٥.
تم إصدار المعيار رقم ١٥ من معابير النقارير المالية الدولية "الإبرادات من العقود مع العملاء" في مايو ٢٠١٤، وهو يسري على الفنرات السنوية التي تبدأ في ١ يناير ٢٠١٨ أو بعد ذلك التاريخ، سواء على التطبيق الكامل بأثر رجعي أو التطبيق المعدل، ويجوز تطبيقه بشكل مسبق يحل المعيار رقم ١٥ من معايير النقارير المالية الدولية محل التوجيهات الحالية المنعلقة بالاعتراف بالإيرادات، ويقدم نموذج واحد شامل لاحتساب الإيرادات الناتجة عن العقود مع العملاء التي ترتكز على تحويل السيطرة. وفقاً للمعيار رقم ١٥ من معايير النقارير المالية الدولية، بنع الاعتراف بالإبرادات بالقيمة التي تعكس المقابل المالي الذي تستحقه الشركة مقابل تحويل البضدائع أو الخدمات للعميل.
o..u..~1 o~_,..JI 46,..;-JI 4w1 wl-4_,h-.JI J~ wG.~! (&l:i) " • 'i ~_J:! r . ~ ~' ~i ~' o_;::JJ
- (&l:i) ('1', 'o) ~t.:....JI ~~I~ pl f-'1'
o.i.::. _,,,11 o .?.-_,..,.11 ~_;.JI 9w1 uLa µ1 ~ ~ ~ 9J~1 9w1 ..>:ul.llll Ek.a u-a ' o r9 .J _)~1 ~ _»ili J:! ~ :'I'. \o JiiJ:! r. ~~I ..>5_.:oi"WI oji9.1~~
| ulfa'il ~i.:i l.Jl;.;JI oJl.c\,;i |
~l.uJ~~ w | ||
|---|---|---|---|
| ~.JJ WJi | ~~J WJi | 'I', 'o ~_J:! f· c.)~l~i~I o_fo - (~-t4~) |
|
| )l,'n'\ | (\t1\,.0V) | '\"\'£,'\'Vi | ubl>:l)'I |
| (ff,11\I) | ( \ \'\',A£') | \ ol, '\'fO | ~I /o y'.i4'JI ~lS.:i.11 |
| (1 I" Al) | (' f,' d) | A"\'\'\' | :i.4aj ulSy'.iJ :\S~ uli)ti.il cil.:i.i u-a ~1 |
| ''' ,vo. | ('\,n ") | ||
| ====== | ======= | ||
| ~l.};{I - :\S_?!I ~~ ~J ~~I ~I ~.J | |||
| ~IJ | |||
| ------ ------ |
------ ------ |
====== | |
| ulfa'il ~i.:i | |||
| l.Jl;.;JI o Jl.c .;I | ~l.uJ~~ w | ||
| ~.JJ LI.Ii | ~)J WJi | 'I'.' o ~_J:! f, c.)~I ~j ~I o.fo | |
| - (~-t4~) |
|||
| ~I ~')ti LJ.4 ~Jilli uili.ull | |||
| \n,vo. | ('\,1\ '\') | oji9JI c\i) | |
| (11,·AI) | '£,\ d | ' f' "I'\' ( i.,' '\ '\') |
:i.4aj u.Sy'.iJ :\S~ uli)ti.il ~l.:i.i u-a ~I |
| t.ib11 ~4J u~_,Li c!) ~ ~' ~.full uw.iill | |||
| ('\' ,1Ao) | f, V'\ '\' | (V,\VV) | J,iWI JWI L>"i.J ~ Ul~I ~J ~yill |
| :J,iWI JLJI L>"i.J ~ ul~I | |||
| I'\'"'\'\ | ( f '\',.of) | \ d,\o'\' | y~I u-a u~ J.?, YI ~_,.b - |
| \ ,A1\I | \o.,), | (HA,'\"\'£) | J.?, YI o ~ - ~~1 u-a u~ |
| £ £ ,ovr | ( \ \'\',A f ') | 'ov, £ '\' '\' | II J ):!_y=i= L·:ll<\J~ . ) ~ ~ |
~ ~ _;:; ,.) lgjLl 04 uL.alfalJ Ul..>:l.lliJ r~i ~J o_Jb)'I 04 ~ o.i.::._,..,.11 o_?._,..,.11 ~_;.JI 9w1 ula_,1....JI ..).)cl uJ ,Ul_):!iilll 1>~ LP ~I ~.:llll LI1ill ~ .uUJ_y..a-JIJ ubl..);l'lllJ u\i_,lhJIJ Gb_P.-yill ~I t-\4-JIJ ~h...JI ul..u4uJI
~UI ul....i4...JI ~.lie O_Jb)'I ~ LJA ~y.a_,,JI A...i4JI (~YI LI.i.S ,o.i.::._,,JI o_?._,..,.11 ~_;.JI 9w1 uL.._,1....JI I>~ ..)l..)c! .lie r' ~ ~I 4-h.J.I o.i.::. _,.JI 9w1 uu4.JI ~ ~ ti ~I 4-JI~ ~ ~I r..)c u'l/k. ul..>:!iill ~)I .J..)l....a..a.llJ ~ ~ . '\' • \ o Y.-"'J·";P
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ (تابع)
النقديرات والافتراضات (تابع) ٣
قامت المعجموعة بوضع إطار عام للرقابة فيما يتعلق بقياس القيم العادلة، كما أن الإدارة مسؤولة بصورة عامة عن مراقبة كافة قياسات القيمة العادلة الهامة، بما في ذلك القيم العادلة ضمن المستوى ٣.
نقوم الإدارة بصورة منتظمة بمراجعة المدخلات الهامة غير الملحوظة والتعديلات على النقيبير في حال الاستعانة بمعلومات صادرة عن طرف أخر، مثل عروض الأسعار المقدمة من وسيط أو خدمات التسعير، لقياس القيم العادلة، تقوم الإدارة بنقييم الأدلة التي تم الحصول عليها من الأطراف الأخرى لدعم الاستنتاج بأن هذه النقييمات تفي بمنطلبات معايير النقارير المالية الدولية، بما في ذلك المستوى في النظام المندر ج للقيمة العادلة الذي يتم في إطار ه تصنيف مثل هذه التقبيمات.
عند قياس القيمة العادلة للأصل أو الالتزام، تستخدم المجموعة معطيات السوق الملحوظة قدر الإمكان بيتم تصنيف القيم العادلة في مستويات مختلفة في نظام مندر ج للقيمة الحادلة استناداً إلى المدخلات المستخدمة في أساليب التقييم المبينة على النحو التالي:
- المستوى ١: أسعار مدرجة (غير معدلة) في أسواق نشطة لموجودات أو مطلوبات متطابقة.
- المستوى ٢: مدخلات بخلاف الأسعار المدرجة ضمن المستوى ١ وهي عبارة عن مدخلات ملحوظة لموجودات أو مطلوبات، سواء بشكل مباشر (كالأسعار) أو بشكل غير مباشر (مشتقة من الأسعار).
- المستوى ٣: مدخلات لموجودات أو مطلوبات، غير مرتكزة على معطيات السوق الملحوظة (مدخلات غير ملحوظة).
في حال تصنيف المدخلات المستخدمة في قياس القيمة العادلة للأصل أو الالتزام في مستويات مختلفة في النظام المتدرج للقيمة العادلة، يتم تصنيف قياس القيمة العادلة بأكمله ضمن ذات المستوى في النظام المتدرج للقيمة العادلة، حيث أن أدنى مستوى من المدخلات يكون هام للقياس بأكمله.
تعترف المجموعة بالتحويلات فيما بين مستويات النظام المتدرج للقيمة العادلة في نهاية فترة التقرير التي تم خلالها التغيير
إدارة المخاطر المالية ٤
عوامل المخاطر المالية $1 - 5$
من المحتمل أن تتعرض المجموعة من خلال أنشطتها لمخاطر مالية متنوعة تتمثل في؛ مخاطر السوق (بما في ذلك مخاطر العملات الأجنبية، ومخاطر الأسعار، ومخاطر معدلات الربح للتدفقات النقدية والقيم العادلة)، ومخاطر الانتمان ومخاطر السيولة.
لا نشتمل المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة على كافة المعلومات والإفصاحات اللازمة فيما يتعلق بإدارة المخاطر المالية ضمن المعلومات المالية الموحدة السنوية، ويتعين قراءتها جنباً إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥. إن سياسات وأهداف إدارة المخاطر المالية لدى المجموعة نتوافق مع السياسات والأهداف المفصح عنها في البيانات المالية الموحدة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥ وللسنة المنتهية في ذلك التاريخ.
معلومات حول الفطاعات
الفطاعات التشغيلية:
يُعتبر مجلس الإدارة هو المسؤول الرئيسي عن اتخاذ القرارات التشغيلية للمجموعة. يضع مجلس الإدارة باعتباره أعمال المجموعة ككل عند اتخاذ القرارات.
قامت الإدارة بتحديد القطاعات التشغيلية بناءً على الغرض من توزيع الموارد وتقييم الأداء. بنم تقسيم المجموعة إلى قطاعين تشغيليين رنيسيين هما قطاع النطوير العقاري وقطاع إدارة العقارات والمرافق.
تعمل الإدارة على مراقبة نتائج قطاعاتها التشغيلية بغرض اتخاذ القرارات الاستراتيجية حول تقييم الأداء, يتم تقييم أداء القطاعات استنادأ إلى الأرباح أو الخسائر التشغيلية
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لْفَتَرِهَ الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ (تابع)
ه معلومات حول الفطاعات (تابع)
| الإجمالي ألف در هم |
إدارة العقارات والمرافق ألف در هم |
أنشطة التطوير العقار ي ألف در هم |
فَترة الستة أشهر المنتهية في |
|---|---|---|---|
| 146.90V | 19,011 | 90, 190 | ۳۰ بونيو ۲۰۱۲ (غير مدققة) إير ادات القطاع ــ خار جية |
| $111,77 \lambda$ | $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ | 91.76. ----------- |
أرباح القطاع |
| 7,777,710 | $\gamma$ (1.42, 1.48) $\gamma$ , 1.48, 1.48 | كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ (غير مدققة) موجودات القطاع |
|
| 117,719 ------------------ |
$\Gamma$ {, $\Lambda$ $\Lambda$ $\Gamma$ ---------- |
$\lambda$ $\lambda$ , $\Gamma$ $\Gamma$ $\lambda$ --------------------------------------- |
فَترة السنة أشهر المنتهية في ۳۰ پونیو ۲۰۱۰ (غیر مدققة) إير ادات القطاع - خار جية |
| $\Upsilon$ , $\Upsilon$ | $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ | 119,90V | أرباح القطاع |
| 1. Y . 7. Y Y A ---------------- |
155.717 --------------------------------------- |
7. . 7 7. ٤ 7 7 | کمافی ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۰ موجودات القطاع |
المعلومات الجغرافية
يبلغ إجمالي الموجودات خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ۳٫۲۸۰٫۳۰۰ درهم كما في ۳۰ يونيو ۲۰۱۲ (۳۱ ديسمبر ۲۰۱۰:
۳٫۲۸۰٫۳۰۰ درهم).
(C:l:i) o.uyJI o__P..yJI ~~I l;JWI wlA~I J~ u~~l Y • ''\ ~~ f • ~~I ~i WI o_jill
| ~j1\ '. \ 0 t)4J ~.Jjuli (:ili.1A) |
~~ f • y • \ '\ ~~! ~.J.l UJi |
~ ~\~\ ~yJI u_JLA)'I o.u.:i.JI ~.J.l ~i --- --------------------------- ( ~.l4 _;.:C) ------------------------- |
di~I u.U.J o.u.:i.JI ~~1 ~_;.l ~i |
~ y'.j.S.J\ ~ ul_;LA)'\ ~ ~yJI u_JLA)'I ;;~1 ~_;.l UJi |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ,. | ,. | ,. | |||
| n'\,n. 1,11 r (" o, 1. 'I) |
y 0,.' 0 0 '\ (' y ') |
,'\V,AH (' n) |
t\ o , V f '!" | y,fil o fa ~\~ ~ 4 bWI ~I -:i:;y.w /dJL.:aj (old \ c~l) Ul~J -:i\Sl:i, u-1J J_pJI :\bWI ~I -:i:;y.w LY' c~)ll ~La |
|
| 'I,\ VI | n,tv. | n,tv. | _ .,. ____ | (old '\ c~l) ~_)\,'.i:W':ll Ul).:b.ll | |
| ----------- '(o1,oo\ ====== |
----------- y t\ 0 '~. 0 ====== |
----------- n,tv. ====== |
,w,v.r ====== |
Ao, Vf '!" ====== |
~..u, wlfa':ll r:i ~ ulS .Ul~IJ ul.S1:i..a..JI -.)] ~.J....,'.i:W':ll ul).:h.ll LY' u-a) ~ ~ oj.c.-! ~WI WI J)G.. :\Sy'.JI U..,\j ojkj ~ .~.J....,'.i:W':ll ul).h.ll LY'~ ~I :.bW\ 411 ~U\ :....,,~ lliJ :i.e.~ o..b..yJ\ ~W\ ul.il+.JI ~ .Jlli.J\ \~ LY'tftJ wl_jic)l\ ~\ :..bWI 411 ~U\ :i..u,4-uJl lliJ .JLWI ~ 4-Ji ~.Jj u~ '\0,1 :Wl,J\ ~fa~I ~\ u~ ,~\ .:.l...d\ lf:, :\Sy'.:j* JLo.ci c:::,_JAil liiJ -'lli.J\ \~ (\~\ ~ o)j)'\ ¥.J ~~~I oj.c.] ~ LJ..,:i iii .-:i..a..JIJ dSJ:WJ\ ~ LlHJ u-a}l* ~~fa~\ ~I 0:H ..t_p.1, Li) ~w, LA!~ '~ dc.J r.J lf':,.ll .Jlli.11 :i.bW\ 411 o.Jb)'I ~ ~ a~ .J!_p.:i11 ~ :\S~ o..b..yJI _;l....6..l1) c~)~11 ~ _;1..ui:;.) c~) t?.~ wlfa':ll M ~ t).:i!Lu ,J!_p.:i11 (::!).:i ~ :i..bWI
~.J....,'.i:W\ ul) .. sc -.)] ~ ~ ~ u\Jsc LY' u-i~ o.lc. ~ U31yJ\ ~LY'-._?..~ ojk-! ~..:JI oji.9.ll J)G.. :\Sy'.JI u...IJ c ·::..i -.J 1.:i ~ • :. .. bWI ~u .. . ~ .. ..) ....,'.i:W\ ul .J tic. "49.l ~I :.JjWI 411 ~UI :i..u,y...J.l lliJ ..b..yJ\ _;.i..u,:;..\1) c4)~ll u4: ~ c4)~ll o~ wlfa"ll
.(~.Jj 1., ••• , ••• :'I.\ o) ~..Jj A., ••• , ••• ~ ~.J....,'.i:WI GI.Jill:. ~.JA:l ~y-a.JI u-aJ_;.l\ uL....:o M1
~/u~
i
-.':ly. ~J '~J ~ ~ utS_?; ~LY' :i.e.~ ~_)....,'.i:W';l\ ul)..WI ~ :i...;...J.l.o..11U31yJIJ4-i_?.-:iJI ulhJ ~ii 4J1..:.. M .~ ~'G..l\ Ul-'lli.11 ukl...WJ c31ya u~ iy..y u...yi .;JI ~I uM~ ~op rt:l~ Lo.S :i_,w,U.. u~~ ~I lS~ ~WI UJy::,11 ~ ~ LY' oh.J...o..11 ~yJI ul) .. .a)'I ~ ~'\S..JI ~ ~ r:i .4-:>-J J,,Si ~ ~_)....,'.i:W':ll Ul_)lli.11 ;i,j~ ('l~I .:i.c.~I
.~..::JI oji.9.ll ~:i.e.~ ~.J....,'.i:W':ll ul).:h.ll ~ ~ lfY.Y.- w)l.:.i.=.,I jY.-J r.lc. o)j)'l lS.Y
:(1 lS~I) :..1J_p.Lll ye. :i..alq..JI u)G...lA.l\ (1~4 AJjWI ~I ul.uilft JI'- uLA_,k..a 0 ~
| AJJ.UI | tlhlll | ~I - |
~\ J:! |
~ u'.)UW\ |
o_J.l)'\ ulJ:!l.i:i ~~ Eb~.ii ~_;.l ~i |
Eb~i ~.J.l ~i |
|---|---|---|---|---|---|---|
| oh.Jo11 ~yJI U.Jla)'I | ·u, <-F. L.,-ii\SJI |
:iJcu,) (j\j\y,)'I |
~)~)'\~\ o J.ll.JI ~\~ |
ff. -.)) ~.Jj \ •• ~.Y' (~ JSJ r.Jj Li . -Y-'-" /.\'I,'\'\ |
('\' 1) | (1\, ffV) |
_;l..ui:;..l1 ) c4}i1J ~1 0_,9-:.. (~) /idyj -.)) lSjY.1 ulS y,fil C~.Jt:i ~ o)j)'I Uly,.lli ~ LY'1..uii :....b.Sj ' •• )~ ~1 uJ .o)lc.i ~I tJ4-Jy إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (تابع) لفترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦
العقارات الاستثمارية (تابع) h
أساليب التقييم المستخدمة من قبل الإدارة لتقدير القيمة العادلة
يتم تقييم مبنى المكاتب باستخدام طريقة رسملة الإير ادات استناداً إلى المدخلات الهامة غير الملحوظة التالية:
قيمة الإيجار المقدرة (لكل قدم مربع سنوياً)
يتم تحديدها بناءً على الموقع الفعلي ونوعية العقارات والقيمة الإيجارية الحالية الساندة في السوق لعقارات مماثلة؛
معدل خصم التدفقات النقدية
يعكس نقييمات السوق الحالية للشكوك المتعلقة بقيمة وموعد التدفقات النقدية.
تم تحديد التقييم الخاص بوحدات التجزئة والمواقف باستخدام القيم العادلة الاسترشادية للعقارات الاستثمارية كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٦، التي تم الحصول عليها من قبل شركة مستقلة في مجال مسح الأراضي والاستشارات العقارية. قامت شركة مسح الأراضي باستخدام طريقة مقارنة المبيعات لتحديد القيم العادلة لوحدات التجزئة والمواقف.
الودائع الثابتة طويلة الأجل ٧
قامت الشركة في ٢٠١٤ بتوقيع خطة إعادة هيكلة مالية مع مؤسسة مالية لسداد وديعة وكالة بمبلغ ١٠١ مليون در هم. فيما يلي البنود الرئيسية لخطة إعادة الهيكلة المالية:
- ه _ سوف نقوم المؤسسة المالية بدفع ٢٠٪ من المبلغ مستحق السداد كدفعة أولى فور توقيع خطة إعادة الهيكلة؛
- سوف يتم دفع ٦٥٪ من المبلغ من خلال أقساط شهرية محددة القيمة على مدى ١٢ سنة وسوف تخضع تلك الأقساط لمعدل فائدة بواقع $\bullet$ ۲٪ سنویاً؛ و
- ه سوف يتم تحويل المبلغ المنبقي الذي يمثل ١٥٪ إلى أدوات مشروطة قابلة للتحويل على أن يتم سداده نقدأ أو من خلال أسهم ملكية خاصة بالمؤسسة المالية أو بكلا الطريقتين بعد ١٢ سنة. سوف يخضع هذا المبلغ لمعدل ربح بواقع ١٪ يتم سداده عيناً.
خلال عام ٢٠١٤، عقب توقيع خطة إعادة الهيكلة، ومع الأخذ بالاعتبار البنود الرئيسية لتلك الخطة، قامت الإدارة بالاعتراف بخسائر انخفاض القيمة بمبلغ ١٥٫٣ مليون درهم وتأثير القيمة الحالية البالغ ٦٫٧ مليون درهم على الوديعة الثابتة غير المتداولة. في سنة ٢٠١٥، استلمت الشركة مبلغ ٢٫٣ مليون در هم مقابل أدوات طارنة قابلة للتحويل، وعليه قامت بعكس خسائر انخفاض القيمة من خلال هذا المبلغ
کما في ٣٠ يونيو ٢٠١٦، حصلت الشرکة بشکل تراکمي على مبلغ ٣١٫٤ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٥: ٢٠,٣ مليون درهم) من الموسسَّة المالية لسداد الوديعة بما في ذلك سداد بعض الأقساط قبل تاريخ استحقاقها. تم تصنيف الرصيد قيد السداد كرصيد غير متداول بموجب الاتفاقية
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (تابع) لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦
العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع $\Lambda$
ترتب على نقيبم الإدارة لصافي القيمة القابلة للتحقيق من العقارات المحتفظ بها لغرض التطوير والبيع، صافي مخصص لانخفاض القيمة بمبلغ ٣٨٤,٠٠٠ درهم (للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥: ٩,١٠٢,٠٠٠ درهم ولفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٥: ١٧,٦١١,٠٠٠ در هم)، وقد تم الاعتراف بهذا المبلغ ضمن بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد تحت بند "التكاليف المباشرة".
تم تحديد صـافي القيمة القابلة للتحقيق على أساس سعر البيع المتعهد به إذا كان المبلغ مستحق القبض المتبقي أقل من القيمة السوقية الحالية للوحدات المحجوزة من قبل العملاء٬ فيما يتعلق بالوحدات غير المحجوزة، فإنه يؤخذ بالإعتبار أسعار السوق الحالية عند تحديد صافي القيمة القابلة للتحقيق
قامت الشركة خلال الفترة الحالية بإعادة تصنيف جزء من محفظة المواقف في عدة مباني من عقارات محتفظ بها للبيع إلى عقارات استثمارية نتيجة تغير رغبة الإدارة في استخدام تلك المساحات.
تم ر هن وحدات سكنية في أحد المباني وقطعة أرض بقيمة دفترية إجمالية بلغت ٢٨٨,٥٢٣,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٥: ٢٩٠,٦٨٧,٠٠٠ در هم) بموجب التزامات تمويل إسلامي (إيضاح ١٠).
قامت الشركة خلال الفترة الحالية ببيع عقارات بقيمة دفترية تبلغ ٦٠٫٢ مليون درهم (لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٥: ٤٣٫٥ مليون در هم) وقد تم الاعتراف بها صمّن بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد تحت بند "التكاليف المباشرة".
بالنسبة للأرض المحتفظ بها لغرض التطوير والاستخدام في المستقبل والتي نبلغ قيمتها ٤٢٤٫٥ مليون درهم كما في تاريخ التقرير (٣١ ديسمبر ٢٠١٥: ٢٢٤,٥ مليون در هم)، تقوم الإدارة حالياً بتقييم جدوى المشاريع وتدرس مختلف الخيارات البديلة التي يمكن تنفيذها وتحقق ارباح منها.
معاملات وأرصدة الأطراف ذات العلاقة ٩
تشتمل الأطراف ذات العلاقة على المساهمين الأساسيين، وموظفي الإدارة الرنيسيين، والشركات الزميلة، والانتلافات المشتركة، وأعضاء مجلس الإدارة والشركات التي تخضع لسيطرة مطلقة أو مشتركة، سواء بصورة مباشرة أو غير مباشرة، من قبل المساهمين الأساسيين أو أعضاء مجلس الإدارة.
معاملات الأطراف ذات العلاقة $(1)$
فيما يلي المعاملات الهامة التي قامت المجموعة بإبر امها خلال الفترة مع الأطراف ذات العلاقة:
| فـــــــــــئرة الـــــــستة أشــــهر | ||
|---|---|---|
| الــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | ||
| ۲۰۱0 | ۲۰۱۶ | |
| (غير مدققة) | (غير مدفقة) | |
| الإيرادات التشغيلية الأخرى/ الإيرادات التمويلية | ||
| Y.71Y | ۳.۳٥٩ | مساهم أساسى |
| ۱.۱۷٦ | $\mathbf{m}$ | انتلاف مشتر ك |
مكافآت موظفى الإدارة الرنيسيين (ب)
| ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | |
|---|---|
| $Y \cdot 10$ | ۲۰۱۶ |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) |
| ۱۰.۸۲۳ | 1 7 . Y £ £ |
| EAY | Vit |
| Vo. | ٦V٥ |
| 1V.00 | $1 V.7 \wedge T$ |
فسسيترة السسيبتة أشسهر
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (تابع) لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو. ٢٠١٦
- معاملات وأرصدة الأطراف ذات العلاقة (تابع) $\mathbf{q}$
- تتألف المبالغ المستحقة من الأطراف ذات العلاقة مما يلي: (で)
| 1.901.777 ۱٬۹۰۱٬۲۳۳ |
|
|---|---|
| 1, 977, 777 1.977.77V |
|
| 10.1.7 | 10.1.7 |
| (غير مدفقة) (مدققة) |
|
| ألف در هم | ألف در هم |
| ۱۱ دنسمبر ۱۰۱۰ ۱۰۱۰ نویسو ۱۰۱۰ |
. . .
يشتمل النقد وما يعادله على ودائع ثابتة بمبلغ ٢٩٥,٠٠٠,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٥: ٣٣٠,٠٠٠,٠٠٠ درهم) مودعة لدى أحد المساهمين الأساسيين في الشركة (بنك)، وتخضع هذه الودائع لمعدلات الربح السائدة لدى السوق.
لدى المجموعة كما في ٣٠ بونيو ٢٠١٦ قروض مصرفية من مساهم أساسي (بنك)، بمبلغ ٢٣٧,٧٠٧,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٥: ٢٦٤,١١٩,٠٠٠ در هم)، وتخضع هذه القروض لمعدلات الربح السائدة لدى السوق.
أبرمت المجموعة في عام ٢٠١٠ اتفاقية بيع وشراء مع طرف ذي علاقة بغرض بيع عقارات تبلغ قيمتها الدفترية ١,٣٣٧,٨٤٦,٠٠٠ درهم وحقوق شراء قطع أراضي بمبلغ ٨٩٩,٠٠٠ه در هم. بلغ ثمن البيع بموجب الاتفَّاقية المبدئية ٣,٦٤٧,٤٨٣,٧٣٠ در هم.
فيما يلبي أهم شروط وأحكام هذه المعاملة:
- ۱- يُستحق قبض ثمن البيع في ۱ بونيو ٢٠١٦ أو قبل ذلك التاريخ؛
٢- يمكن سداد ثمن البيع نقداً أو عيناً أو بكلا الطريقتين حسبما يرى المشتري. في حال سداد ثمن البيع عيناً، سيتم تحديد القيمة العادلة للموجودات المحولة بواسطة خبير تقييم مستقل يتم اختياره من قبل البائع والمشتري؛ و - ٣- نتحمل المجموعة الالتزام المنعلق بباقي ثمن شراء الأراض المحتفظ بها لغرض التَّطوير .
عقب إجراء التعديلات على الاتفاقية الأصلية، تم تخفيض ثمن البيع بمبلغ ٢٣١ مليون درهم تقريباً، وذلك نتيجة لالتزام المشتري بسداد هذا
الرصيد عند الطلب في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ أو قبل ذلك التاريخ سواءً نقداً أو عيناً، أو بكلا الطريقتي
خلال عام ٢٠١٤، ووفقاً لملحق اتفاقية البيع والشراء الأصلية لقطعة الأرض المبرمة مع المطور الرنيسي، قامت المجموعة بتعديل الاتفاقية مع الطرف ذي العلاقة، مما ترتب عليه تخفِّيض إضافي لثمن البيع بمبلغ ١٤١ مليون درهم. علاوة على ذلك، قام الطرف ذو العلاقة بالتنازل عن قطع أر اضي وبذلك نمت تسوية رصيد مدين ببلغ ٢٠٧,٥١٠, ٦٦٩,٣٠٧ در هم مقابل الذمم المدينة قيد السداد.
خلال عام ٢٠١٥، قامت الشركة بتسوية مبلغ ١٠٨ مليون در هم فيما يتعلق ببعض الأراضي بالإنابة عن طرف ذي علاقة، مما ترتب عليه تخفيض التزامات الشركة. يتم عكس المبالغ مستحقة القبض في دفاتر الشركة بعد افتطاع دفعات مستقبلية متعهد بها بمبلغ ١٧٠ مليون درهم (إيضاح ١٦) فيما يتعلق بحقوق شراء أراضمي من ثمن البيع وفقاً لاتفاقية البيع والشراء بناشر الإدارة حالياً أعمال نقييع مختلف الخيارات، ونتوقع نسوبة هذا الرصيد خلال العام الحالى.
تتألف المبالغ المستحقة إلى الأطراف ذات العلاقة مما يلي: $(\cdot)$
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۲ - ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۰ (مدققة) |
(غير مدفقة) | المنداه لـهَ |
|---|---|---|
| 1.91E 11.799 |
٣٣. 17.799 |
المستحق إلى مساهم أساسى المستحق إلى انتلافات مشتركة |
| ----------- | --------------------------------------- | |
| ${2, \cdot }$ | 12.779 فنجحه فسننة تنسبة فبحدثة تجعلا |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (تابع) لفترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦
۱۰ القروض
| ۳۰ بونیو ۲۰۱۶ ألف در هم (غير مدققة) (مدققة) |
۳۱ دیسمبر ۲۰۱۰ ألف در هم |
|
|---|---|---|
| طويلة الأجل قصيرة الأجل |
$Y \cdot 1, 0 Y \wedge$ 91,06. ---------------- |
$Y \in Y, Y \cdot \wedge$ 117,02. ----------- |
| إجمالي القروض | ٣٩٨,٠٧٨ $\begin{array}{cccccccccccccc} 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & $ |
$EVA, \Delta EAC$ ====== |
| النزامات النمويل الإسلامى ألف در هم |
||
| ۱ بنایر ۲۰۱۰ مبالغ مسددة |
70.111 (1Y1, T1T) |
|
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۰ ـــ مدققة | --------------------------------------- έ ΥΛ, Λέλ ====== |
|
| ۱ بنابر ۲۰۱٦ مبالغ مسددة |
$EVA, \Lambda EAC$ $(\wedge \cdot, \vee \vee \cdot)$ |
|
| ۳۰ بونیو ۲۰۱۱ – غیر مدققة | ٣٩٨,٠٧٨ ====== |
تتمثل التزامات التمويل الإسلامي في تسهيلات الإجارة والمرابحة والمضاربة التي تم الحصول عليها من بنك دبي الإسلامي ش,م,ع (مساهم رنيسي) ومن مصارف إسلامية محلية ومؤسسات مالية أخرى حيث بتم استخدام هذه التسهيلات لتمويل العقارات قيد الإنشاء خلال السنة السابقة، قامت المحموعة بالتوقيع على اتفاقيات لإعادة هيكلة تسهيلات الإجارة والمرابحة مع المصىارف، والتي بموجبها تمت إعادة هيكلة هذه التسهيلات إلى النزامات تمويل مستحقة الدفع على مدى فنرة من خمس إلى ثماني سنوات مع تعديل معدلات الربح. تخضع النزامات التمويل
الإسلامي لمعدلات الربح السائدة لدى السوق ويتم سداد هذه التسهيلات على أنساط شهرية أو ربع سنوية متسا من خمس إلى ثماني سنوات اعتباراً من تاريخ التقرير (٣١ ديسمبر ٢٠١٥: خمس إلى ثماني سنوات).
إن التزامات التمويل الإسلامي مضمونة بر هونات على عقارات مصنفة ضمن فنة العقارات المُحتفظ بها لغرض التطوير والبيع (إيضاح ٨) وممتلكات ومعدات وعقارات استثمارية (إيضاح ٦).
تشعل القروض على مبلغ بقيمة ٢٣٧,٧٠٧,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٥: ٢٦٤,١١٩,٠٠٠ درهم) تم الحصول عليه من المساهم الرنيسي راجع الإيضاح ٩ ـ
الذمم الداننة التجارية والأخرى $\Lambda$
تشتمل الذمم الداننة التجارية والأخرى على مخصص المطالبات الذي يتعلق بالمطالبات المرفوعة من قبل أطراف أخرى ضد الشركة. ترتكز عملية رصد/ عكس المخصصات على أفضل النقديرات الموضوعة من قبل الإدارة بعد الوضع في الاعتبار التدفقات النقدية المحتملة المتعلقة بالمطالبة لكل منها على حدة. إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (تابم) لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦
عكس صافى مخصص انخفاض قيمة سلفيات لشراء عقارات $\mathcal{N}$
في عام ٢٠١٤، قامت الشركة بقيد مخصص انخفاض قيمة بمبلغ ٦٨٫٦ مليون درهم فيما يتعلّق بسلفيات لشراء عقارات بمبلغ ١١٤ مليون درهم والتي كان من المتوقع مبادلتها بقطع أراضي أخرى ودفعات نقدية نظراً للتغيرات في خطة التطوير الأساسية. يعكس هذا المخصص النقيبِم المبدَّني الذي تم تحديده وفقاً لأفضلُّ تقديراتٌ تم وضعها من قبل الإدارة فيما يتعلَّق بقيمة الأراضـي الجديدة المتوقع استلامها من قبل الشركة. في مارس ٢٠١٥، اقترح المطور الرئيسي خيارات للتسوية على الشركة لتسوية المبالغ المدفوعة مقدماً لشراء عقارات. تم تحديد عكس المخصص لفترة السنة أشهَّر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٥ على أساس العروض المستلَّمة من المطور الرنيسي واستناداً إلى قيمها العادلة التي تم تحديدها من شركة مستقلة متخصصة في مجال مسح الأراضي والاستشارات العقارية.
في أغسطس ٢٠١٥، أبرمت الشركة اتفاقية بيع وشراء قطعة أرض جديدة مع المُطور الأساسي، واعترفت بهذه القطعة من الأرض بما في ذلك الرسوم القانونية/ رسوم التسجيل المتوقعة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥ وللسنة المنتهية في ذلك التاريخ. استنادأ إلى القيمة العادلة للأرض والدفعات النقدية المستلمة ورسوم نسجيل الأرض، فلمت الشركة خلال السنة بعكس صافي مخصص بقيمة ١٥٧٫٨ مليون درهم خلال السنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥ وقامت بتسجيل الأر ض بصافي القيمة القابلة للتحقيق التي تم تقييمها من قبل شركة تقييم مؤهلة ومتخصصة.
الاستثمارات في انتلافات مشتركة وشركات زميلة $\gamma$
قامت الإدارة خلال الفترة الحالية بعكس مخصص انخفاض قيمة استثمار في شركة زميلة بمبلغ ٦٨٫٨ مليون درهم بناءً على تقييم الإدارة للقيمة القابلة للاسترداد الخاصة بحصة المجموعة في الموجودات المحتفظ بها من قبل المنشأة الَّتي تمتلك الشركة الزميلة حصص ملكية بها. ارتكز تقييم الإدارة على القيم العادلة التوضيحية الخآصة بالموجودات بعد الأخذ بعين الاعتبار التطورات التي طرأت على المشروع الذي يتم القيام به من قبل المنشأة.
علاوة على ذلك، اعترفت المحموعة بحصتها من نتائج انتلافات مشتركة وشركات زميلة للفترة بمبلغ ٨٫٣٢ مليون درهم (فترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٥: ٦٦ مليون در هم).
الإبرادات التشغيلية الأخرى $\lambda$ {
تتضمن الإيرادات التشغيلية الأخرى التزام تم شطبه بمبلغ ١٣ مليون در هم عقب توقيع اتفاقية تسوية فيما بين الشركة وأحد عملاؤها.
(&l:i) 0~~1 0~~1 ~.JAll 4w1 uLA~I J~ wG.~! r. ''\ ~-':! r. ~ ~1 ~i tu.Ji o_Jiil
| ~-':!"'' ~~1~i~1ofl | ||
|---|---|---|
| . ''\ | '\' | '. \ 0 |
| ~.)J UJi | ~.Jj lill | |
| (~.l.4 >!-) | (:W.1.o >#-) | |
| (~~ j~) | ||
| oftJI c::~) | "\ ,r'\A |
\ 1\ ,Vo. |
| :J uy_,.,,:i | ||
| ~ ~~)II |
'\''' V'\ | \ ,'1£ 0 |
| ~_,.JJ J,.bl\ ~4J u~y.J | ','\'A'\ | \ ,o. '\ |
| ~ ~ J ( <-) /.ha r At 11 · \h.jl 11 1 •• .1:.ii:,._J1 LJI \:WI W · (:7:" .J .J:!J-=ll' ~ .) - L.}"" |
(\V,"\) | |
| 0 '\'A u4\lb.JI~ |
"\ .,1\' "\ | |
| ~ ~ ~ ~j ~y;, ~ .)~'1\ |
('\A ,AA t) | |
| ul).~c ~lyLl u4iL w ~ ua\h.j\ |
('\,' H) | (\ \o,ofV) |
| Li i ~I W:. ~ lY' C::J :\ bWI ~Li · . '-?.J .J |
(n,tV•) | |
| J!yUll ubl.J:!J | (o,Att) | ( i 'A' 0) |
| J!_,Ai!I ~\5.:i | A,'\'\'\ | ' i ''\ £ '\ |
| ~~ u)Uil ~ .J~I j~I LJ-a y~ | '\ '\V | |
| ~ ~ u)Uil .J ~ j u.S y;, c.:iw u-a ~1 | A,nv | ("\"\,. 1\1) |
| ~ _,.JJ J,.b11 ~4J u~y.J j.l.ul Ji! ~1 ~.lli11 uw.illl |
||
| J,WI JWI L>"iJ ~ LJl~IJ | ''\,'\A'\ | (1,fAo) |
| ) | (' ' . | ("\"\ ') |
| (t.J~I ~.S:i u.9\bkl ~ ~) ~l.J >:!µ ~ .l:.ii:,._J\ Lil.Jt:WI |
(t , '\'\') | f i ,ovr |
| ~YI :i.J:ifa - ~1~1 ul_?.h.JI r-"j |
t , '\ t '\ | |
| ~YI :i.J:ifa- u_?.Yl.J ~.JWI ~.l.o.11 r-"~I | ',V'\A | '" ' '\ ''\ 1\ '\ |
| ~YI o~ - uYYl.J ~.JWI ~.l.o.11 r-"~I | \V, '\"\' | (£1,£0) |
| '. u.J.?-JI |
( 1\ "\ ') | |
| :.§)k. LJlj u_}:,\ LJ-a ~I | ( \ 1 V ,A\ •) | |
| ~l~I ul _?.h.JI r-"j | (' '\, '\' v ') | (1\, n q |
| ~YI :i.J:ifa - ~~1 u-a u4iL |
''\ ''\Vf | "'" '\'\ |
| ~Ylo~-~~ILJ-au4iL | (' ,r'\') | \ ,1\1\ "\ |
| uYYl.J ~.Jl;:i.11 ~1~1 r-"~I | (' .,'l'Vf) | r,o\ 0 |
| :.§)k. LJlj ul_}:,l ~J ~I | (', r At) | ( \ 'v £ ") |
| ---------- '\"\,A'\''\ |
----------- (of,.11) |
|
| ----- | ====== | |
wl.bl;UJ'il ' '\
l L_
~ ~ (~ .Jj 1 £1, w 1, '\ o' : 1 • ' o y.4 ... "=p n ) ~ ...Jj o 1\1, A 1 o,. •• F. 1 • \"\ ~J:! r . t} ~ ~1 ul.bl,U) J41 ~ ~~I t.S~ ulS. L.,S .c:::ul.:i!I ~m ~ L.,S u.9\bk'jl.J Wi,...,.J\ y,Jl_,.9.11 LJ-a ~L..o WI /o_foJI ~4J ~ L.,S Cl.JL.'.U.....l O.Jjl...o j~ .('\ c~l~l...J) (~.Jj IV.,£\"\, · ·. :1.10 ~j")~.Jj\V.,£\"\,• •• ~~I) ~1~~ul.bl,U)
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (تابع) لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦
الالتزامات المحتملة $\lambda$ Y
كان لدى المجموعة التزامات محتملة في ٣٠ بونيو ٢٠١٦ بمبلغ ١٠,٨٧٤,٨٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٥: ٢٦,١٠٦,٦٦٠ درهم) فيما
يتعلق بضمانات حسن الأداء وضمانات أخرى صادرة من أحد البنوك بالإنابة عن إحدى الشركات التابعة في سياق الأعمال الا لا يتوقع أن ينتج عنها أية مطالبات مادية.
تعتبر الشركة أيضاً طرفاً في بعض الدعاوي القضانية حيث لم تقبل الشركة شهادات التسليم نظراً لحالة البنية التحتية لبعض قطع الأراضي. بناءً على مراجعة الإدارة للرَّاي الذي تم الحصول عليه من قبل الاستشاريين القانونين، ترى الإدارة أنه ليس من المتوقع خروج تنفقات نقديّة مقابل الشروط الجزانية المزعومة صد الشركة في هذه الدعاوي القضانية. بعد الأخذ بعين الاعتبار هذه العوامل، لم تقم الشركة بالاعتراف باي مخصص مقابل هذه الشروط الجزائية. قررت الشركة عدم عرض الإفصاحات كاملة وفقأ لمتطلبات المعيار المحاسبي الدولي رقع ٣٧ "المخصص والالتزامات الطارنة والموجودات الطارنة"، حيث ترى الإدارة أن هذه المعلومات قد تلحق الضرر بمركز ها في هذا الشأن نظر ا لأن هذه المطالبات القضائية ما تزال متداولة أمام المحكمة ويتم الطعن فيها. راجع أيضاً الإيضاح ١٦.
قد ننتج بعض الالنزامات الطارئة الأخرى في سياق الأعمال الاعتيادية، والتي بناءً على المعلومات المناحة حالياً، لا يمكن تحديدها في هذه المرحلَّة أو التي ترى الإدارة أنها دون جدوى ٍ إلا أن الإدارة ترى أنه ليس من المحتمل أن ينتج عن هذه الالتزامات الطارئة تدفقات نقدية خارجة من المجمو عة.
الأدوات المالية حسب الفنة $\Lambda$
تم تطبيق السياسات المحاسبية الخاصة بالأدوات المالية على مجموعة البنود التالية:
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۲ (غیر مدققهٔ) الموجودات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي الموجودات المالية المتاحة للبيع الذمم المدينة التجارية والأخرى باستثناء المبالغ المدفوعة مقدمأ والسلفيات للموردين/ المقاولين المستحق من أطراف ذات علاقة ودانع ثابنة طويلة الأجل الأرصدة المصرفية |
القروض والذمم المدينة (بالتكلفة المطفأة) ألف در هم $1 \cdot \cdot 1$ $2 \vee$ ۱٬۹۰۱٬۳۳۳ 01,01 $YY$ 1, 199 |
الموجودات المالية المتاحة للبيع (بالقيمة العادلة) ألف در هم $Y$ $\Lambda$ , $\Lambda$ $\cdot$ $V$ |
الإجمالي ألف در هم $Y$ $\Lambda$ , $\Lambda$ + $\Lambda$ 1.1.1 1,901,777 01,01 YY1.199 |
|---|---|---|---|
| $Y, \Lambda Y$ $\epsilon, YY$ o | $Y \setminus A \cdot V$ | $Y, \Lambda \circ 1, $ | |
| ۳۰ بونیو ۲۰۱۲ (غیر مدققهٔ) المطلوبات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي الذمم الدائنة النجارية والأخرى ذمم المحتجز ات الدائنة القروض |
النكلفة المطفأة ألف در هم $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ 17,76. 398,.VA |
||
| المستحق إلى أطراف ذات علاقة | 11,711 1.76A, 10. |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (تابع) لفترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٦
١٨ - الأدوات المالية حسب الفنة (تابع)
| الإجمالي ألف در هم $\gamma\gamma, \gamma\gamma$ $\cdot$ ,. $\cdot$ 1,901,777 01,70. $\Lambda$ $\Upsilon$ $\Upsilon$ , $\epsilon$ $\Upsilon$ $\Upsilon$ |
الموجودات المالية المناحة للبيع (بالقيمة العادلة) ألف در هم $\tau\tau, \Lambda$ 9 $\tau$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\tilde{\phantom{a}}$ $\blacksquare$ |
القروض والذمم المدينة (بالتكلفة المطفأة) ألف در هم $\langle \cdot, \cdot \rangle$ 1,901,777 01,70. $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ |
۳۱ دیسمبر ۲۰۱۰ الموجودات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي الموجودات المالية المناحة للبيع الذمم المدينة التجارية والأخرى المستحق من أطر اف ذات علاقة الودائع الثابتة طويلة الأجل الأرصدة المصرفية |
|
|---|---|---|---|---|
| --------------------------------------- Y, 90, 669 $=$ ======= |
$YY, \Lambda$ 9 $Y$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ |
------------- Y, 9Y1, 001 ======== |
||
| التكلفة المطفأة ألف در هم $YY$ $Y, Y$ YV, AJV $E$ $V \wedge$ , $\wedge E$ $\wedge$ 12,15 ------------- |
۳۱ دیسمبر ۲۰۱۰ المطلوبات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي الذمم الداننة التجارية والأخرى ذمم المحتجز ات الدائنة القروض المستحق إلى أطراف ذات علاقة |
|||
| 1, 797, 17. ======= الإجمالي ألف در هم |
المستوى ١ ألف در هم |
يوضح الجدول التالي الموجودات المالية للمجموعة التي يتم قياسها بالقيمة العادلة وفقأ لطريقة التقييم: كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٦ (غير مدفقة) |
||
| $Y \wedge$ , $\wedge \vee$ | $Y \wedge$ , $\wedge \cdot$ Y | الموجودات المالية المتاحة للبيع | ||
| $\tau\tau, \wedge \tau\tau$ ---------- |
$\gamma\gamma, \gamma\gamma$ ------------------- |
کما فی ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۰ (مدققة) الموجودات المالية المتاحة للبيع |
إن القيم الدفترية ناقصاً مخصص انخفاض قيمة الذمم المدينة التجارية تقارب قيمها العادلة مع مراعاة الفترة التي يتوقع تحقيقها خلالها. تم
تقدير القيمة العادلة للمطلوبات المالية لأغراض الإفصاح، وذلك من خلال خصم التدفقات النقدية