AI assistant
Deyaar Development PJSC Regulatory Filings 2016
66353_rns_2016-09-30_b18ed963-1e16-44e9-8e28-460c033a4050.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (غير مدققة)
لْفْتَرِهَ التَّسعةَ أشْهِرِ الْمِنْتَهِيةَ فَيِ ٣٠ سِبِتَمِيرِ ٢٠١٦
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة (غير مدققة)
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦
| المحتويات | الصفحة |
|---|---|
| تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة | $Y = Y$ |
| بيان المركز المالي الموجز الموحد | |
| بيان الأرباح أو الخسانر الموجز الموحد | ٤ |
| بيان الأرباح أو الخسانر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد | ٥ |
| بيان التغيرات في حقوق الملكية الموجز الموحد | |
| بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد | |
| إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجز ة الموحدة | $\mathbf{A} = \mathbf{A}$ |
کي بي ام جي لوار جلف ليمند الطابق ١٢، أي. تي. بلازا، واحة دبي للسيليكون، دبي، الإمارات العربية المتحدة هاتف ۲۵۹٬۰۰۰ (٤) ۹۷۱، فاکس ۲۷۸۸ ۲۲٦ (٤) ۹۷۱+
تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
السادة المساهمين شركة ديار للتطوير ش.م.ع
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة لشركة ديار للتطوير ش,م.ع ("الشركة") وشركاتها التابعة (يُشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة") كما في ٢٠ سبتمبر ٢٠١٦، والتي تشتمل على ما يلي:
- بيان المركز المالي الموجز الموحد كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦؛
- بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد لفترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهيتين في ٣٠ سبتمبر $51.17$
- بيان الأرباح أو الخسائر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد لفترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهيتين في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦؛
- بيان التغير ات في حقوق الملكية الموجز الموحد لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٢٠ سبتمبر ٢٠١٦؛
- بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦؛ و
- إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقأ للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٤، "النقارير المالية المرحلية". تنحصر مسؤوليتنا في التعبير عن استنتاجنا حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بناءً على أعمال المراجعة التي قمنا بها.
نطاق أعمال المراجعة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقأ للمعيار الدولي حول ارتباطات المراجعة رقم ٢٤١٠، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية المنجزة من قبل مدقق حسابات مستقل للشركة". تنطوي مراجعة المعلومات المالية المرحلية على استفسارات، بصورة رنيسية من الأشخاص المسوولين عن الأمور المالية والمحاسبية، والقيام بإجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى ٍ إن نطاق المراجعة أقل بشكل كبير من نطاق التدقيق الذي يتع القيام به وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي فإن المراجعة لا تمكننا من الحصول على تأكيدات بأننا سنكون على دراية بكافة الأمور الهامة التي يمكن التعرف عليها من خلال التدقيق، وبالتالي فإننا لا نبدي رأياً تدقيقياً.
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}{\mathcal{A}}$ and $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}{\mathcal{A}}$
شركة دبار للتطوير ش.م.ع
تقرير مدققي الحسابات المستقلين حرل مراجعة رين
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة ۔
۲۰ سبتمبر ۲۰۱۶
$\mathcal{L}{\text{max}}$ , and $\mathcal{L}{\text{max}}$
الاستثناج
بناءً على مراجعتنا، لم يسترع انتنباهنا ما يجعلنا نعتقد بأن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة .
كما في ٢٠ سبتمبر ٢٠١٦ لم يتم إعدادها، من كافة النواحي المادية، وفقًا للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٤
"التقارير المالية المرحلية".
$\mathcal{A}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{A}(\mathcal{A})$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ and $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
کی بي إم جي لوار جلف ليمتد فيجندر انات مالهوترا رَقَم التسجيل: ٤٨
دبي، الإمارات العربية المتحدة
2 3 OCT 2016
بيان المركز المالي الموجز الموحد
كما في ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۲
| ۲۱ دیسمبر | ۳۰ سیتمبر | ||
|---|---|---|---|
| $Y \cdot 10$ | ۲۰۱٦ | ||
| ألف در هم | ألف درهم | ايضاح | |
| (مدققة) | (غير مدفقة) | ||
| الموجودات | |||
| الموجودات غير المتداولة | |||
| 772,974 | ۳۱۱, ۶۹۸ | الممتلكات والمعدات | |
| $Y \circ Y, \circ \circ Y$ | ٬۸۸۰ ت | 7 | العقار ات الاستثمار بة |
| T17,057 | ۲۲۰,۶۰۸ | л | العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع |
| 0,110 | ۳,۰۲۲ | الذمم المدينة التجارية والأخرى | |
| 1,141,72. | 1,755,049 | 1 r | الاستثمارات في انتلافات مشتركة وشركات زميلة |
| 01,10. | 0.71A | V | الودانع الثابتة طويلة الأجل |
| $\gamma\gamma, \gamma\gamma$ | T1,.£A | الموجودات المالية المتاحة للبيع | |
| _______ Y, .92, TV2 |
2,241,024 |
||
| ---------------- | ***** | ||
| الموجودات المتداونة العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع |
|||
| 998,897 | $4\lambda$ , $7\vee 4$ | л | |
| 7,77V | 7, 7 V J | المخزون | |
| 1, 901, 777 | ۲,۹۰۳,۲٤٦ | 9 | المستحق من أطر اف ذات علاقة |
| TT1,1.4 | ۲۹۸,۹۶۳ | الذمم المدينة التجارية والأخرى | |
| ATT, T2. | $V \circ 1, V f$ . | النقد والأرصدة المصرفية | |
| 5,117,5.5 | ، ۳,۹۸۶,۶۰٤ |
||
| 1, Y . 1, YYA | ----------------- 1, 1 o V , 1 1 V |
إجمالي الموجودات | |
| ========== | ========== | ||
| حقوق الملكبة رأس المال |
|||
| $\circ$ , YYA, $\cdots$ | $\circ, YY\Lambda, \cdots$ | ||
| Y E Y, O Y Q | ٢٤٢,٥٢٩ | الاحتياطي القانوني | |
| ٤,٥٥Λ | ۱,۷۱۳ | احتياطي التقييم بالقيمة العادلة للأدوات المالية المتاحة للبيع | |
| (1, T11, 012) | (1, 194, 779) | الخسائر المتراكمة | |
| 5,777,007 | $f, \lambda YY, \delta YY$ | إجمالي حقوق الملكية | |
| ----------------- | المطلوبات | ||
| المطلوبات غبر المتداولة | |||
| TST, T.A | ۳۷۱,۲۳٤ | $, \cdot$ | القروض |
| 1.77 A | 19, V . A | ذمم المحتجز ات الداننة | |
| 11, 40 | TV, ETT | دفعات مقدمة من العملاء | |
| ٬۹۹۰ ( | 11,014 | المخصص لتعويضات نهاية الخدمة للموظفين | |
| -------- | |||
| TVO, VOT | $££$ 1, $Y$ ٩ 1 --------------- |
||
| المطلوبات المنداولة | |||
| 157,06. | 11.1401 | $, \cdot$ | القروض |
| ATV, T09 | $V f Y, 9 \cdot f$ | 11 | الذمم الدائنة التجارية والأخرى |
| 1 V, 599 | 1, 1 V £ | ذمم المحتجز ات الداننة | |
| ۱۶۳,۰۹۱ | ۱۲۰,٤٣٢ | دفعات مقدمة من العملاء | |
| 15,15 | 17.799 | $\it q$ | المستحق إلى أطراف ذات علاقة |
| 1,171,24 | --------------- 9 8 8 7 7 7 7 |
||
| ----------------- 1,055,550 |
------------------ $\mathcal{N}, \mathcal{E}, \mathcal{N}, \mathcal{S}, \mathcal{S} \in \mathcal{S}$ |
إجمالي المطلوبات | |
| 1, Y . 1, V Y A | 1,704,174 |
إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات | |
| ========== ونم التوقي $\,$ |
0C1 | تم اعتمـاد هذه الع ب لومـات المـاليـة المرحليـة المـوجزة الموحدة والتصـريح بإصـدار ها من قبل أعضـاء مجلس الإدارة بتـاز 3 0 . - |
جالانابة عنهم . . . . . . . . . . . . . . . سعيد القطامي
الرنيس التنفيذي
Hani Fansa هاني فنصه
هاني فنصه
المسؤول المالي الرنيسي
تُشكل الإيضاحات المدرَّجة على الصفحات من ٨ إلى ٢٠ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة. إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١و٢.
بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦
| فْتَرِ ۚ الثِّلاثَةَ أَشْهِرِ الْمنْتَهِيةَ فَي ۳۰ ستمبر $Y \cdot 10$ (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ (مُعاد بيانها) |
۳۰ سېتمبر $Y \cdot 17$ ألف درهم ألف در هم |
۲۰ سیتمبر $Y \cdot 10$ (مُعاد بيانها) |
فترة التسعة أشهر المنتهية في ۳۰ سېتمبر $Y \cdot Y$ ألف در هم ألف در هم (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ |
ايضاح |
|---|---|---|---|---|
| ۲۵,۳۲٤ | ۲۲۶,۲۰۳ | ${\xi}, \eta \in \mathcal{K}$ | ۲۶۱,۲۱۰ | |
| (7,172) | ( | (1,0) | (101, 011) | |
| ۸,۶۱۱ | 12,177 | 10,555 | ه م∖, ۳ | 1 ź |
| (57,177) | (YY,YYY) | (11.711) | $(1 \cdot \cdot, \circ \mathsf{Y})$ | |
| ۲۲,۹۰۰ | 7, £ £ 9 | $(YY, \Delta Y)$ | 1, 971 | |
| ۱۷,۱۷۳ | ۳۳,۹۷۰ | 11,171 | 11,220 | 7 |
| ۳۲,۲۳۹ | ۱۵۷,۸۷۹ | 1,1 £ £ | ۲ ا | |
| (5, 25) | (1, 1, 1) | (۲۱٫۲۶۹) | (14, 144) | |
| $Y, Y \mid Y$ | ۲,۹۷۰ | Y, ETY | ለ,ለነ£ | |
| (۲۲۲م) | 7, TY 7 | ολ,γοι | (0, 9, 6) | ۲۳ ا |
| 18,882 | ۲۳ | |||
| ۶٦,١١٦ | 01, 19V | ۱۷۷, ۸۶۹ | ۱٦٧,٨٦٥ | |
| ====== | ====== | ====== | 222223 | |
| ۸۰ . فلس | ۹۸. • فلس | ۲.۰۸ فلس | ۲٫۹۱ فلس | |
| ====== | ===== | ====== | ====== |
الإيرادات التكاليف المباشرة الإيرادات التشغيلية الأخرى $1\epsilon$ المصروفات العمومية والإدارية شطب محصص / (مخصص) المطالبات
الأرباح من تعديل القيمة العادلة للعقار ات الاستثمارية $\bf 7$ $11$ شطب مخصص انخفاض قيمة دفعات مقدمة لشراء عقارات تكاليف التمويل إيرادات التمويل $1r$ الحصة من نتائج انتلافات مشتركة وشركات زميلة شُطب مخصصٌ انخفاض قيمة استثمارات في شركات زميلة $12$
أرباح الفترة
ربحية السهم - الأساسية والمخففة
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ٢٠ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن تقرير مدتقى الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١و٢.
بيان الأرباح أو الخسانر والإيرادات الشاملة الأخرى الموجز الموحد
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١
| فترة التسعة أشهر المنتهية في | فَتَرِ ٱ الثِّلاثَةَ أَشْهِرِ الْمِنْتَهِيةَ فَي | |||
|---|---|---|---|---|
| ۳۰ سیتمبر | ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سیتمیں | ۲۰ سبتمبر | |
| ۲۰۱۶ | $Y \cdot 10$ | ۲۰۱۶ | $Y \cdot 10$ | |
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ | |||
| (مُعاد بيانها) | (مُعاد بيانها) | |||
| أرباح الفترة | $111$ , $110$ | $1YY, \lambda 77$ | 01, 29V | ${27,117}$ |
| الإيرادات الشاملة الأخرى البنود المصنفة أو التي قد تتم إعادة تصنيفها لاحقاً إلى الأرباح أو الخسائر النغير في القيمة العادلة للموجودات المالية |
||||
| المتاحة للبيع | $(Y, \wedge\infty)$ | $(Y, \mathcal{F} \cdot \mathcal{P})$ | $(Y \circ 9)$ | $(T9\Lambda)$ |
| إجمالي الإيرادات الشاملة للفترة | 110.17. | 170.771 | $00, YY \wedge$ | ${0,1}$ |
| _____ | ===== |
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ٢٠ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة. إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١و٢.
e..r-.w!i .J:!_,.b:Ul J-:J
..1.:i.._,..JI _?.._,.JI wlj;!i:ill u4-:i r. 11 r.
| ! 1 c.s l A. l i - |
U l j W I l A. l i |
J f i "i l i ,- .6.,; ! W I : I J J ) U : & '1 J : l A. l i |
) J. i l. 'L ! I < l A. l i |
U "j J J W I |
|
|---|---|---|---|---|---|
| f, r 1 f vr ,. ( '\ \ V) |
( \, 1H Ar 1) , ( '\ \ V) |
o' o, , |
f n r, n |
A, VV o, .,, |
'0 '\ i: i i J '. i Y, 1 1 1 0 4. J l , ( \ ' ) _ j i i # i l l r - < |
| f, iV '\ ', \ fV |
--- --- --- --- ( \, Hf V oi ) , |
--- --- -- • 1 o,o |
--- --- --- -- '\ '\ i,r '\ f |
-- -- -- -- -- VV A, o, . • • |
(. U ! . ! '-': ! \ 4 lt: ) \ '. \ o : > f i l l 4L J 4 / f f ) (: f fiJ. l.J 0; £., j; J1 w '; II c ; . , , |
| \ A' \ ''\ r\ ( ''· '° ) · |
\ A' \ ''\ r\ ( ' '\ ' •. 10 ) |
i i i_, ( ' • ) 0 1 1 1 1 0 4. J l fa. J I c 4 r - i l l j i i # i-'1 ( ' |
|||
| \ VV A1 1 , |
--- --- --- -- \ VV 1\ 11 , |
fa. l l c lt: ) ) 4 •. |
|||
| ) ( I , \ • o |
( I, \ , o) |
•j l i l l c S Y Y I :U l. l l> J ) l l J1 w t: : ; |
|||
| V1 \ \Y o, |
--- --- --- --- \ VV 1\ 11 , |
--- --- --- - ( '\ '.' • 0 ) |
--- --- --- - |
--- --- --- --- - |
) lt: ) l. l l o .· :iJt J! u ) II ::11 IL :.,\ :; Y.F · >:l >" "" <,?" • . • . |
| f fV '. i\ , o , == == == = |
--- --- --- --- --- ( \, ff 1, M V) == == == == = |
--- --- --- \ "'. f .' -- -- |
--- --- --- -- f nr ,n -- -- -- -- -- -- |
--- --- --- --- - o,V VA , •• , -- -- -- - -- -- -- - |
'0 \ "'. C ) (. U 4 ! . ) J lt: ) \ '. t >: |
| f, 11 \, 00 \ "' |
( \, 11 '\ ', 0i i) |
f , 00 1\ |
'\ ' f ' \ ' ,o '\ ' '\ |
VV t\,. o, •• |
) \ ' • ' 1 ! '-': ! ' t >: |
| f i l l 4L f f ) J 4 / (: f fiJ. l.J 0; o . £., j; JI w '; II c , , |
|||||
| \ 1V A1 o , l, f o ( 1\ ) |
\ 1V \ 1o ,t |
( '1', Af o) |
fa. l 1 c 4 ) •. S Y j l i l l c Y I :U l. l l> J ) l l J1 w • t: : ; |
||
| \ 1o ,.r |
\ 1V 1\ 10 , |
( 1, Af o) |
•J l i l l :U J 4 ! J C ) l. l l> J ) l l J1 >: t: w : ; |
||
| £, AY 'r' V, oV -- -- -- -- -- -- -- -- |
'I ( 1, I H , -- -- -- -- - -- -- -- -- - |
I 'I ' \,V |
Yf Y, on -- -- -- -- -- -- |
VV A, o, ,,, == == == == |
) Y. f;. ) Y • I ' I 'I' • c |
,o.l.:>.._,..JI oj.::>._,.JI :\,;]WI wl._,l.-JI .:i..i. 04 jM 'i iyj.::>. . *t* 04 wl..:..i.....a.ll 4.J.l..JI JS..i
.------, -----; :-; ----:J :--)
r---L
r--
L
r-
r----·
بيان الندفقات النقدية الموجز الموحد
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦
| ۳۰ سبتمبر $Y \cdot 10$ ألف در هم (مُعاد بيانها) |
فــــــترة التسعة أشهر المنتهية في ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۲ ألف در هم (غــــــــــــــــــــــــــــــــــــ |
ايضاح | |
|---|---|---|---|
| التدفقات النفدية من الأنشطة التشغيلية | |||
| $\circ$ \, $\cdot$ { $\wedge$ ---------- |
(11, 21) | 10 | صافي النقد (المستخدم في) / الناتج من الأنشطة التشغيلية |
| (0, ETT) $Y \circ Y$ $(T, Y \xi Y)$ TA9, YEV $Y, \Delta o \Delta$ |
(19,99) YE1,ETT A, 49V |
الندفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية إضافات للممتلكات والمعدات المتحصلات من تخفيض استثمار في شركة زميلة إضافات للعقارات الاستثمارية - صافي ودانع لأجل تستحق بعد ثلاثة أشهر إيرادات من الودانع |
|
| ------------ TAA, 9Y) ---------- |
------------- 199,907 ------------ |
صافي النقد الناتج من الأنشطة الاستثمارية | |
| (100, 007) $(\Upsilon \cdot, \Upsilon \cdot \wedge)$ (1Y, 771) |
$\forall$ , Y ٤ + $(11, A+1)$ ----------- (9, 11) |
التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية صافي الحركة في القروض تكاليف التمويل المدفوعة صافي النقد المستخدم في الأنشطة التمويلية |
|
| 179,700 559,797 ------------ |
---------- 15A, 2 $E \circ \forall, \forall \xi$ ------------ |
صافى الزيادة فى النقد وما يعادله النقد وما يعادله في بداية الفنرة |
|
| $Y \cdot A$ , $I \notin Y$ $\equiv$ $\equiv$ $\equiv$ $\equiv$ $\equiv$ |
171, V £. $\frac{1}{1-\alpha} \frac{1}{1-\alpha} \frac{1}{1-\alpha} \frac{1}{1-\alpha} \frac{1}{1-\alpha} \frac{1}{1-\alpha} \frac{1}{1-\alpha} \frac{1}{1-\alpha} \frac{1}{1-\alpha} \frac{1}{1-\alpha}$ |
النقد وما يعادله في نهاية الفترة | |
| لأغراض بيان التدفقات النقدية، يتألف النقد وما يعادله من: | |||
| 1, YAY $Y \cdot \Lambda, \Sigma \circ$ YIY, YIY |
T, TT9 $Y \circ 9, Y \cdot \cdot$ 019, 199 |
النقد في الصندوق الحسابات الجارية الودانع الثابتة |
|
| 974,609 | $\lambda$ + 1,90 $\lambda$ | النقد والأرصدة المصرفية | |
| $(Y\Lambda,\Lambda\setminus Y)$ | $(1 \wedge \cdot, 11 \wedge)$ | ناقصاً: ودانع تستحق بعد ثلاثة أشهر | |
| $Y \cdot \Lambda, \Im \, \epsilon Y$ $\equiv$ $\equiv$ $\equiv$ $\equiv$ $\equiv$ |
ITI, YE. eessee |
النقد وما يعادله |
تُشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ٨ إلى ٢٠ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة. إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين او٢.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦
الوضع القانوني والأنشطة الرنيسية $\pmb{\backslash}$
تم تأسيس وتسجيل شركة ديار للتطوير ش م ع ("الشركة") بتاريخ ١٠ يوليو ٢٠٠٧ كشركة مساهمة عامة في إمارة دبي، الإمارات العربية المنحدة. إن عنوان الشركة المسجل هو ص. ب ٢٠٨٣٣ دبي، الإمارات العربية المتحدة. إن الشركة مدرجة في سوق دبي المالي.
تتمثَّل الانشطة الرئيسية للشركة وشركاتها التابعة ("يشار اليها مجتمعة بـ "المجموعة") في الاستثمار والتطوير العقاري وأعمال الوساطة وخدمات إدارة المرافق والعقارات.
خلال الفترة الحالية، قامت الشركة بتشكيل شركة تابعة جديدة، ديار لإدارة المواقف ذ.م.م، بغرض تنفيذ أنشطة تأجير المواقف وإدارتها.
تمت مراجعة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة ولم يتم تدقيقها.
أساس الإعداد والسياسات المحاسبية ۲
أساس الإعداد $1 - 1$
تم إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٢٠ سبتمبر ٢٠١٦ وفقأ للمعيار المحاسبي الدولي رقع ٣٤ "التقارير المالية المرحلية". يتعين قراءة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة جنبأ إلى جنب مع البيانات المالية السنوية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥، والتي تم إعدادها وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية.
صدر القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم ٢ لسنة ٢٠١٥، المتمثل في قانون الشركات التجارية (قانون الشركات لدولة الإمارات العربية المتحدة لسنة ٢٠١٥) في ١ أبريل ٢٠١٥ وتم تفعيله في ١ يوليو ٢٠١٥، والذي يُلغي القانون الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم ٨ لسنة ١٩٨٤ (وتعديلاته). يتعين على الشركات الالتزام بقانون الشركات التجارية لدولة الإمارات العربية المتحدة لسنة ٢٠١٥ في موعد أقصاه ٣٠ يونيو ٢٠١٧.
السياسات المحاسبية الهامة $Y - Y$
إن السياسات المحاسبية المطبقة عند إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة تتوافق مع تلك التي تم تطبيقها عند إعداد البيانات المالية السنوية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥.
النَّغير في السياسة المحاسبية (٢٠١٥) $Y - Y$
الإيرادات من بيع عقار ات
قامت المجموعة في الفترة السابقة (٢٠١٥) بالاعتراف بالإيرادات والتكاليف ذات الصلة الخاصة ببيع عقارات ضمن بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد عندما تم تحويل مخاطر وامتيازات الملكية إلى المشتري يتم اعتبار انه تم تحويل المخاطر والامتيازات المهامة عندما يتع تسجيل سند الملكية باسم المشتري، في حالة العقارات، يتم ذلك عادةً، فقط عند الانتهاء من انشاء العقار وتسليمه بشكل فعلي ِ إلا أنه في بعض الظروف، تكون حصة مساوية في العقار حقاً للمشتري قبل نقل سند الملكية القانوني وبالتالي يتم نقل مخاطر وامتيازات الملكية في هذه المرحلة. في هذه الحالات، شريطة عدم وجود نية لدى المجموعة لاستكمال عملية بيع العقار، يتم الاعتراف بالإيرادات والتكلفة ذات الصلة عندما يتم تحويل حصة معادلة في العقار إلى المشتري.
المعيار رقم ١٥ من معايير التقارير المالية الدولية "الإبرادات من العقود مع العملاء"
قامت المجموعة خلال السنة السابقة بمراجعة تأثير المعيار رقم ١٥ من معايير التقارير المالية الدولية، ومن ثم قررت تطبيق المعيار رقم ١٥ من معايير التقارير المالية الدولية بشكل مسبق على بياناتها المالية السنوية الموحدة اعتباراً من ١ يناير ٢٠١٥، حيث ترى المجموعة ذلك أفضل طريقة لعكس أداء أعمالها. قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ١٥ من معايير التقارير المالية الدولية باستخدام طريقة التأثير المتراكم، بمعنى الاعتراف بالتأثير المتراكم عند التطبيق المبدني للمعيار رقم ١٥ من معايير التقارير المالية الدولية كتعديل على الرصيد الافتتاحي لحقوق الملكية كما في ١ يناير ٢٠١٥.
تم إصدار المعيار رقم ١٥ من معايير التقارير المالية الدولية "الإيرادات من العقود مع العملاء" في مايو ٢٠١٤، وهو يسري على الفترات السنوية التي تبدأ في ١ يناير ٢٠١٨ أو بعد ذلك التاريخ، سواء على التطبيق الكامل بأثر رجعي أو التطبيق المُعدل، ويجوز تطبيقه بشكل مسبق يحل المعيار رقم ١٥ من معايير التقارير المالية الدولية محل التوجيهات الحالية المتعلقة بالاعتراف بالإيرادات، ويقدم نموذج واحد شامل لاحتساب الإيرادات الناتجة عن العقود مع العملاء التي نرتكز على تحويل السيطرة. وفقاً للمعيار رقم ١٥ من معايبر التقارير المالية الدولية، يتم الاعتر اف بالإير ادات بالقيمة التي تعكس المقابل المالي الذي تستحقه منشأة ما مقابل تحويل البضائع أو الخدمات للعميل.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (تابع)
- أساس الإعداد والسياسات المحاسبية (تابع) $\breve{\mathbf{Y}}$
- النِّعْيرِ في السياسة المحاسبية (٢٠١٥) (تابع) $Y - Y$
فيما يلي تأثير تطبيق المعيار رقم ١٥ من معايير التقارير المالية الدولية بشكل مسبق على المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٥:
بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد $\cdot$
| فَتَرِ ةالتسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٥ (غير مدفقة) |
وفقأ للبيان السابق ألف در هم |
تأثير الاعتراف بإعادة البيان ألف درهم |
مُعاد بيانها ألف در هم |
|---|---|---|---|
| الإير ادات التكاليف المباشرة/ التشغيلية الحصمة من نتائج انتلافات مشتركة وشركات زميلة |
$Y \circ Y, 9Y9$ (110, 911) $Yf, \Lambda$ ol |
(111, 257) 117,511 $(17, 1 \cdot \cdot)$ |
121,057 (19,01) ολ,γοι ------ |
| أرباح الفترة ربحية السهم المنسوبة إلى مساهمي الشركة - الأساسية والمخففة |
۱۸۹,۹۳۱ $======$ ۳٫۲۹ فلس |
(11, 10) $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ (۰٫۰۲۱) فلس ======== |
۱۷۷, ۸٦٦ $=======$ ۳٫۰۸ فلس ====== |
| بيان التدفقات النقدية الموجز الموحد فَترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر. ٢٠١٥ (غير مدققة) |
وفقأ للبيان السابق ألف در هم |
تأثير الاعتراف بإعادة البيان ألف در هم |
مُعاد بيانها ألف در هم |
| التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية أرباح الفترة الحصمة من نتانج شركات زميلة وانتلافات مشتركة عكس مخصص انخفاض قيمة عقارات محتفظ بها للتطوير والبيع التدفقات النقدية التشغيلية قبل دفع تعويضات نهاية الخدمة للموظفين وقبل التغيرات في رأس المال العامل التغيرات في رأس المال العامل دفعات مقدمة من العملاء – طويلة الأجل دفعات مقدمة من العملاء – قصيرة الأجل عقار محتفظ به للتطوير والبيع |
189,951 $(Y_{\epsilon}, \lambda \circ 1)$ $(1\lambda, \lambda \Gamma)$ $(1\lambda, \cdot \lambda \Upsilon)$ 12,010 (119,115) (0, 1, 1, 1) |
(11, 10) 11,1 1.7.5 ۱٤,۲۳۹ $($ i $\epsilon$ , $\circ$ $\wedge$ $\wedge$ ) 10Y, 1Y (111,110) |
١٧٧, ٨٦٦ $(0 \wedge, 10 \vee$ (۸,۶۲۷) $(T, \lambda \xi \lambda)$ 90,952 (11, 111) (۱۸۳,۰۸۲) |
لبيان التأثير المتراكم لتطبيق المعيار رقم ١٥ من معايير النقارير المالية الدولية بشكل مسبق حيث تم تعديل الرصيد الافتتاحي الخاص بحقوق الملكية كما في ١ يناير ٢٠١٥، يتعين قراءة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ جنباً إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة السنوية للسنة المنتهية في ٢١ ديسمبر ٢٠١٥، والتي تم إعدادها وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفَتَرة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (تابع)
التقديرات والافتراضات ۳
إن إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة يتطلب من الإدارة وضع الأحكام والتقديرات والافتراضات التي تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المعلنة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصروفات. قد تختلف النتائج الفعلية عن تلك التقديرات.
عند إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، كانت الأحكام الهامة التي تم وضعها من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية الخاصة بالمجموعة والمصادر الرئيسية لعدم اليقين في التقديرات هي ذاتها التي تم تطبيقها على البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في ٢١ ديسمبر ٢٠١٥.
قامت المجموعة بوضع إطار عام للرقابة فيما يتعلق بقياس القيم العادلة، كما أن الإدارة مسؤولة بصورة عامة عن مراقبة كافة قياسات القيمة العادلة الهامة، بما في ذلك القيم العادلة ضمن المستوى ٣.
تقوم الإدارة بصورة منتظمة بمراجعة المدخلات الهامة غير الملحوظة والتعديلات على التقييم في حال الاستعانة بمعلومات صادرة عن طرف أخر، مثل عروض الأسعار المقدمة من وسيط أو خدمات التسعير لقياس القيم العادلة، تقوم الإدارة بتقييم الأدلة التي تم الحصول عليها من الأطراف الأخرى لدعم الاستنتاج بأن هذه التقييمات تفي بمتطلبات معايير التقارير المالية الدولية، بما في ذلك المستوى في النظام المتدرج للقيمة العادلة الذي يتم في إطار ه تصنيف مثل هذه التقييمات.
عند قياس القيمة العادلة للأصل أو الالتزام، تستخدم المجموعة معطيات السوق الملحوظة بقدر الإمكان٬ يتم تصنيف القيم العادلة في مستويات مختلفة ضمن النظام المتدرج للقيمة العادلة استناداً إلى المدخلات المستخدمة في أساليب التقييم المبينة على النحو التالي:
- المعسَّوى ١: أسعار مدرجة (غير معدلة) في أسواق نشطة لموجودات أو مطلوبات متطابقة.
- المستوى ٢: مدخلات بخلاف الأسعار المدرجة ضمن المستوى ١ وهي عبارة عن مدخلات ملحوظة لموجودات أو مطلوبات، سواء بشكل مباشر (كالأسعار) أو بشكل غير مباشر (مشتقة من الأسعار).
- ـ المستوى ٣: مدخلات لموجودات أو مطلوبات، غير مرتكزة على معطيات السوق الملحوظة (مدخلات غير ملحوظة).
في حال تصنيف المدخلات المستخدمة في قياس القيمة العادلة للأصل أو الالتز ام في مستويات مختلفة ضمن النظام المتدر ج للقيمة العادلة، يتم تصنيف قياس القيمة العادلة بأكمله ضمن ذات المستوى في النظام المتدرج للقيمة العادلة، حيث أنه يمثل أقل مستوى من المدخلات الهامة لقياسات القيمة العادلة بأكملها.
تعترف المجموعة بالتحويلات فيما بين مستويات النظام المتدرج للقيمة العادلة في نهاية فترة التقرير التي تم خلالها التغيير
إدارة المخاطر المالية
$\pmb{\acute{z}}$
من المحتمل أن تتعرض المجموعة من خلال أنشطتها لمخاطر مالية متنوعة تتمثّل في؛ مخاطر السوق (بما في ذلك مخاطر العملات الأجنبية ومخاطر الأسعار ومخاطر معدلات الربح للتدفقات النقدية والقيم العادلة) ومخاطر الانتمان ومخاطر السيولة.
لا تشتمل المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة على كافة المعلومات والإفصاحات اللازمة فيما يتعلق بإدارة المخاطر المالية ضمن المعلومات المالية الموحدة السنوية، ويتعين قراءتها جنبأ إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥. إن سياسات وأهداف إدارة المخاطر المالية لدى المجموعة تتوافق مع السياسات والأهداف المفصح عنها في البيانات المالية الموحدة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥ وللسنة المنتهية في ذلك الناريخ.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (تابع)
معلومات حول القطاعات $\circ$
القطاعات التشغيلية:
يُعتبر أعضاء مجلس الإدارة هم المسؤولين الرنيسيين عن اتخاذ القرارات التشغيلية لدى المجموعة. يأخذ مجلس الإدارة بالاعتبار أعمال المجموعة ككل لغرض اتخاذ القرارات.
قامت الإدارة بتحديد القطاعات التشغيلية بناءً على القطاعات التي تم تحديدها لغرض توزيع الموارد وتقييم الأداء. يتم تقسيم المجموعة إلى قطاعين تشغيليين رئيسيين هما: قطاع التطوير العقاري وقطاع إدارة العقارات والمرافق.
تقوم الإدارة بمراقبة نتانج قطاعاتها التشغيلية بغرض اتخاذ القرارات الاستراتيجية حول تقييم الأداء. يتم تقييم أداء القطاعات استنادأ إلى الأرباح أو الخسائر من العمليات.
| فَترة التسعة أشهر المنتهية في | أنشطة النطوير العقاري ألف درهم |
إدارة العقارات والمرافق ألف درهم |
الإجمالي ألف درهم |
|---|---|---|---|
| ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۲ (غیر مدققة) إير ادات القطاع ـــ خار جية |
199,901 -------------------------------------- |
71.707 | 111, 11. |
| أرباح القطاع | 151.011 ------------ |
19.707 8888988888 |
15Y.A50 ------------ |
| كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (غير مدققة) موجودات القطاع |
۰,۰۹۳,۸۰۱ | 177,877 | 1. YOV. 7 YV |
| فتر ة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٥ (غير مدققة) إير ادات القطاع – خار جية (مُعاد بيانها) |
$\Lambda$ 9,921 | 01,7.7 | 151,055 |
| أرباح القطاع (مُعاد بيانها) | 172.57A | 15.17 A ---------------- |
$1 VY, \lambda 77$ --------------------------------------- |
| كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥ (مدققة) موجودات القطاع |
7, .77, 277 ___ |
122.511 | 7, Y + 7, YYA |
المعلومات الجغرافية
كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦، بلغت القيمة الدفترية لإجمالي الموجودات الكاننة خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ٣,٣ مليون درهم (٢١ دیسمبر ۲٬۲۰۱۵ . ۲٫۳ ملیون در هم).
إبضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفَتَرة النّسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (تابع)
العقارات الاستثمارية ٦
| مبن ی المکاتب ف ی | وحدات النجزنة | المواقف في | ۳۰ سبتمبر | ۳۱ دیسمبر | |
|---|---|---|---|---|---|
| الإمارات العربية | في الإمارات | الإمارات العربية | ۲۰۱۶ | $Y \cdot 10$ | |
| المتحدة | العربية المتحدة | المتحدة | الإجمالى | الإجمالي | |
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| ---------------------------- (غير مدققة) -------------------------------- | (مدققة) | ||||
| النظام المتدرج للقيمة العادلة | |||||
| القيمة العادلة في بداية فترة التقرير | $\lambda \circ \lambda \forall \forall \forall$ | 177,824 | ۲۰۳,۰۰۶ | rr9,rr. | |
| إضافات/ تعديلات | (111) | $\sim$ | (111) | ۳,۳٦۲ | |
| المحول إلى ممتلكات ومعدات (إيضاح ١ أدناه) | (90, 7.7) | ||||
| أرباح القيمة العادلة من تحويل عقارات محتفظ | |||||
| بها للبيع (إيضاح ٢ أدناه) | 77,660 | 77,220 | |||
| صافي أرباح القيمة العادلة من تقييم عقارات | |||||
| استثمارية | $\tilde{\phantom{a}}$ | 17,197 | |||
| القيمة العادلة في نهاية فترة التقرير | $\lambda \circ, \forall \forall \forall$ | 154, 1.7 | 77, 220 | ٣١٩, ٨٨. | 707,007 |
| ====== | ====== | ====== | ====== | ====== |
- قامت الشركة خلال السنة السابقة بإعادة تصنيف قطعة أرض من العقارات الاستثمارية إلى الممتلكات والمعدات. كان قد تم الاعتراف سابقاً بهذا العقار ضمن البيانات المالية الموحدة للشركة وفقاً للسياسة المحاسبية للقيمة العادلة المطبقة لقياس العقارات الاستثمارية. عقب إعادة التصنيف، بدت القيمة الدفترية البالغة ٩٥٫٣ مليون درهم أنها تكلفة العقار وفقأ للسياسة المحاسبية للقيمة العادلة المطبقة للآعتراف وقياس الممتلكات والمعدات لقد تمت عملية إعادة التصنيف كنتيجة للتغير في استخدام العقار وفقا لنموذج أعمال الشركة ذي الصلة بناءً على تقييم الإدارة للقيمة العادلة للعقار الذي تم إعادة تصنيفه، لم يكن هناك فرق ملحوظ بين القيمة الدفترية لقطعة الأرض وبين قيمتها العادلة في تاريخ التحويل، وبالتالي لم يتم الاعتراف بأي أرباح أو خسائر ضمن الأرباح أو الخسائر الموحدة للشركة عند التحويل.
- قامت الشركة خلال الفترة الحالية بإعادة تصنيف جزء من محفظة المواقف في عدة مباني من عقارات محتفظ بها للبيع إلى عقارات استثمارية نتيجة للتغير في استخدام تلك المساحات. تمت إعادة تصنيف تلك المساحات إلى عقارات استثمارية بالقيمة العادلة فى تاريخ التحويل وفقاً للتقييم بالقيمة العادلة الذي قامت به شركة تقييم خارجية، وقد ترتب على ذلك أرباح قيمة عادلة بمبلغ ٢٦,٤٥ مليون درهم. تم الاعتراف بهذه الأرباح ضمن بيان الأرباح أو الخسائر الموحد وفقأ للسياسة المحاسبية المطبقة لقياس العقارات الاستثمارية.
يتم ضمان القروض المصرفية بموجب عقارات استثمارية بقيمة ٨٠ مليون در هم (٢٠١٥: ٨٠ مليون در هم).
عمليات التقبيم
$\cdot$
$\cdot^{\mathsf{Y}}$
تم تقييم وحدات التجزنة والمواقف المدرجة ضمن العقارات الاستثمارية للمجموعة من قبل شركات تقييم متخصصة ومستقلة تتمتع بمؤهلات مناسبة كما لديهم خبرة في مواقع وقطاعات العقارات الاستثمارية الخاضعة للتقييم يتم حالياً استخدام كافة العقارات الاستثمارية على أكمل وجه. تم تقييم مبنى المكاتب في الإمار ات العربية المتحدة من قبل قسم الشوون المالية لدى المجموعة.
ترى الإدارة عدم وجود اختلاف جوهري في قيمة العقارات الاستثمارية للمجموعة في الفترة الحالية.
إبضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (تابع)
العقارات الاستثمارية (تابع) $\tilde{\mathbf{u}}$
عمليات التقييم (تابع)
فيما يلي معلومات حول قياسات القيمة العادلة باستخدام المدخلات الهامة غير الملحوظة (المستوى ٣):
| الدولة | القطاع | التقييم | التقدير | تصنيف المدخلات | حساسية تقديرات الإدارة أدنى تأثير ألف در هم |
أقصى تأثير ألف در هم |
|---|---|---|---|---|---|---|
| الإمارات العربية المتحدة | مباني المكاتب |
رسملة الإيرادات |
القيمة الإيجارية المقدر ة معدل الخصم |
۱۰۰ در هم إلى ۲۳۰ در هم لكل قدم مربع سنويا 717,79 |
(۹۱۳) ۱۰,۰۶۷ |
۹۱۳ $(\Lambda, \xi \Upsilon Y)$ |
إن التغير بمقدار ١٠٠ نقطة أساس في تقديرات الإدارة في تاريخ التقرير كان سيؤدي إلى زيادة / (نقص) حقوق الملكية والأرباح أو الخسائر بالمبالغ المبينة أعلاه
أساليب التقييم المستخدمة من قبل الإدارة لتقدير القيمة العادلة
يتم تقييم المكاتب في الإمار ات العربية المتحدة باستخدام طريقة رسملة الإير ادات استناداً إلى المعطيات الهامة غير الملحوظة التالية:
| يتم تحديدها بناءً على الموقع الفعلي ونوع وجودة العقارات، والقيمة الإيجارية الساندة في السوق لعقارات مماثلة؛ |
قيمة الإيجار المقدرة (لكل قدم مربع سنوياً) |
|---|---|
| يعكس تقييمات السوق الحالية للشكوك المتعلقة بقيمة وموعد التدفقات النقدية |
معدل خصم التدفقات النقدية |
تم تحديد التقييم الخاص بوحدات التجزئة والمواقف باستخدام القيم العادلة الاسترشادية للعقار ات الاستثمارية كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٦، التي تم الحصول عليها من قبل شركة مستقلة في مجال مسح الأراضي والاستشارات العقارية. قامت شركة مسح الأراضـي باستخدام طريقة مقارنة المبيعات لتحديد القيم العادلة لوحدات التجزنة والمواقف
الودانع الثابتة طويلة الأجل Υ
قامت الشركة في ٢٠١٤ بتوقيع خطة إعادة هيكلة مالية مع مؤسسة مالية لسداد وديعة وكالة بمبلغ ١٠١ مليون در هم. فيما يلي البنود الرئيسية لخطة إعادة الهيكلة المالية:
- سوف نقوم المؤسسة المالية بدفع ٢٠٪ من المبلغ مستحق السداد كدفعة أولى فور توقيع خطة إعلاة الهيكلة؛
- سوف يتم دفع ٦٥٪ من المعلـغ من خلال أقساط شهرية مـحددة مسبقاً على مدى ١٢ سنة وسوف تـخضـع تلك الأقساط لمـعدل فاندة بواقع
٢٪ سنوياً؛ و $\bullet$ - سوف يتم تحويل المبلغ المتبقي الذي يمثل ١٥٪ إلى أدوات مشروطة قابلة للتحويل على أن يتم سداده نقدأ أو من خلال أسهم ملكية خاصة بالمؤسسة المالية أو بكلا الطريقتين بعد ١٢ سنة. سوف يخضع هذا المبلغ لمعدل ربح بواقع ١٪ يتم سداده عيناً.
خلال عام ٢٠١٤، عقب توقيع خطة إعادة الهيكلة، ومع الأخذ بالاعتبار البنود الرنيسية لتلك الخطة، قامت الإدارة بالاعتراف بخسائر انخفاض القيمة بمبلغ ١٥,٢ مليون درهم وتأثير القيمة الحالية البالغ ٦,٧ مليون درهم على الوديعة الثابتة غير المتداولة في سنة ٢٠١٥، استلمت الشركة مبلغ ٢٫٣ مليون در هم مقابل أدوات طارنة قابلة للتحويل، وعليه قامت بشطب خسائر انخفاض القيمة من خلال مبلغ مُعادل
كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦، حصلت الشركة بشكل تراكمي على مبلغ ٣١,٤ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠,٣٠,٣٠,٣ مليون درهم) من المؤسسة المالية لسداد الوديعة بما في ذلك سداد بعض الأقساط قبل تاريخ استحقاقها. تم تصنيف الرصيد قيد السداد كرصيد غير متداول بموجب الاتفاقية
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (تابع)
العقارات المحتفظ بها للتطوير والبيع ٨
ترتب على تقييم الإدارة لصافي القيمة القابلة للتحقيق من العقارات المحتفظ بها لغرض التطوير والبيع، عكس صافي انخفاض قيمة بمبلغ ٢,٤ مليون در هم (بلغ عكس انخفاض القيمة للسنة المنتهية في ٢٦ ديسمبر ٢٠١٥: ٩, ١ مليون در هم ولفترة التسعة اشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ١٠١٥: ٢. ٨/ در مم)، وقد تم الاعتراف بهذا المبلغ ضمن بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد تحت بند "التكاليف المباشرة".
تم تحديد صافي القيمة القابلة للتحقيق على أساس سعر البيع المتعهد به إذا كان المبلغ مستحق القبض المتبقي أقل من القيمة السوقية الحالية للوحدات المحجوزة من قبل العملاء. فيما يتعلق بالوحدات غير المحجوزة، فإنه يؤخذ بالاعتبار أسعار السوق الحالية عند تحديد صافي القيمة القابلة للتحقيق.
قامت الشركة خلال الفترة الحالية بإعادة تصنيف جزء من محفظة المواقف في عدة مباني من عقارات محتفظ بها للبيع إلى عقارات استثمارية نتيجة التغير في استخدام تلك المساحات.
تم رهن وحدات سكنية في أحد المباني وقطعة أرض بقيمة دفترية إجمالية بلغت ٢٧١٫٨ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٥: ٢٩٠,٧ مليون در هم) بموجب التزامات تمويل إسلامي (إيضاح ١٠).
قامت الشركة في الفترة الحالية بالاعتراف بمبلغ ١٣٧,٤ مليون درهم (لفترة التسعة اشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٥: ٢٠٥٥ مليون درهم) ضمن بيان الأرباح أو الخسائر الموجز الموحد تحت بند "التكاليف المباشرة" مقابل أرباح معترف بها بقيمة ١٧٥,٤ مليون درهم (لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٥: ٦٦,٨ مليون در هم).
بالنسبة للأرض المحتفظ بها لغرض التطوير والاستخدام في المستقبل والتي تبلغ قيمتها ٤٢٤,٥ مليون درهم كما في تاريخ التقرير (/٣ دبيسهبر ٢٠١٥: ٢٢٤,٥ مليون درهم)، تقوم الإدارة حالياً بتقييم جدوى المشآريع وتدرس مختلف الخيارات البديلة التي يمكن تنفيذها وتحقق أرباح منها.
معاملات وأرصدة الأطراف ذات العلاقة
تشتمل الأطراف ذات العلاقة على المساهمين الأساسيين وموظفي الإدارة الرنيسيين والشركات الزميلة والانتلافات المشتركة وأعضاء مجلس الإدارة والشركات التي تخضع لسيطرة كاملة أو مشتركة، سوآء بصورة مباشرة أو غير مباشرة، من قبل المساهمين الأساسيين أو أعضاء مجلس الإدار ة.
معاملات الأطراف ذات العلاقة $(1)$
فيما يلي المعاملات الهامة التي أبرمتها المجموعة مع الأطراف ذات العلاقة خلال الفترة:
| فـــــــترة التسعة | فـــــــترة النسعة | |
|---|---|---|
| أشــــهر المنتهية في | أشــــهر المنتهية ف ي | |
| ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۰ | ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۶ | |
| ألف در هم | ألف درهم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |
| الإيرادات التشغيلية الأخرى/ الإيرادات التمويلية | ||
| Y, OY | 2.00. | مساهم أساسى |
| ۱.۱۲۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | انتلاف مشتر ك |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (تابع)
- معاملات وأرصدة الأطراف ذات العلاقة (تابع)
- مكافآت موظفي الإدارة الرنيسيين (ب)
| فـــــــــترة التسعه | فــــــترة التسعه | ||
|---|---|---|---|
| أشسهر المنتهية في أشهر المنتهية في | |||
| ۳۰ سیتمبر ۲۰۱۶ | ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۵ | ||
| ألف در هم | ألف در هم | ||
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | ||
| تعويضات موظفى الإدارة الرنيسيين | |||
| رواتب وتعويضات أخرى قصيرة الأجل للموظفين | 9, 2.5 | 1.742 | |
| تعويضات نهاية الخدمة للموظفين | ٤٧٥ | ۳۳۲ | |
| أتعاب أعضاء مجلس الإدارة | 1.11 | 1, 11 | |
| --------- | --------------------------------------- | ||
| 1.19. | 11, .19 | ||
| 22222 | $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ | ||
| (೯) | تتألف المبالغ المستحقة من الأطراف ذات العلاقة مما بلي: | ||
| ۳۰ سیتمیر ۲۰۱۶ | ٢١١ ديسمبر ٢٠١٥ | ||
| ألف درهم | ألف در هم | ||
| (غير مدققة) | (مدققة) | ||
| فصيرة الأجل | |||
| $\mathcal{P}$ and the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
| 10.1.7 | 10.19E | المستحق من انتلافات مشتركة |
|---|---|---|
| 1.977,777 | 1.938.127 | المستحق من أطر اف ذات علاقة أخر ي |
| ----------------- | 2022 2022 2032 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2040 2040 2040 2040 2040 2040 2040 | |
| ۱.۹۰۱.۳۳۳ | 1.9 0 7. 7 ٤ 7 | |
| --------------------------------------- ----------- |
يشتمل النقد وما يعادله على ودانع ثابتة بمبلغ ٣٢٠ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٥: ٣٣٠ مليون درهم) مودعة لدى أحد المساهمين الأساسيين في الشركة (بنك)، وتخضع هذه الودانع لمعدلات الربح الساندة لدى السوق.
لدى المجموعة كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ قروض مصرفية من مساهم أساسي (بنك)، بمبلغ ٢٢٦٫٩ مليون درهم (71 ديسمبر ٢٠١٥: ا ـ175 مليون در هم)، وتخضع هذه القروض لمعدلات الربح الساندة لدى السوق
أبرمت المجموعة في ٢٠١٠ اتفاقية بيع وشراء مع طرف ذي علاقة بغرض بيع عقارات تبلغ قيمتها الدفترية ١,٢٢٧,٨ مليون درهم وحقوق
شراء قطع أراضي بمبلغ ٨٩٩,٦ مليون در هم. بلغ شن البيع بموجب الاتفاقية المبدنية ٢,٦٤٧,٥ مليون در هم.
فيما يلي أهم شروط وأحكام هذه المعاملة:
- ١- يُستحق قبض ثمن البيع في ١ سبتمبر ٢٠١٦ أو قبل ذلك التاريخ؛
- ٢- يمكن سداد ثمن البيع نقداً أو عيناً أو بكلا الطريقتين حسبما يُرى المشتري في حال سداد ثمن البيع عيناً، سيتم تحديد القيمة العادلة للموجودات المحولة بواسطة خبير تقييم مستقل يتم اختياره من قبل البانع والمشتري؛ و
- ٢- تتحمل المجموعة الالتزام المنعلق بباقي ثمن شراء الأراضي المحتفظ بها لغرض التطوير.
عقب إجراء التعديلات على الاتفاقية الأصلية، تم تخفيض ثمن البيع بمبلغ ٧٣١ مليون درهم تقريباً، وذلك نتيجة لالتزام المشتري بسداد هذا
الرصيد عند الطلب في ٣١ ديسمبر ٢٠١٦ أو قبل ذلك التاريخ سواءً نقداً أو عيناً، أو بكلا الطريقتي
خلال عام ٢٠١٤، ووفقاً لملحق اتفاقية البيع والشراء الأصلية لقطعة الأرض المبرمة مع المطور الرنيسي، قامت المجموعة بتعديل الاتفاقية مع الطرف ذي العلاقة، مما ترتب عليه تخفيض إضافي لثمن البيع بمبلغ ١٤١ مليون درهم. علاوة على ذلك، قام الطرف ذو العلاقة بالتنازل عن قطع أر اضي وبذلك تمت تسوية رصيد مدين يبلغ ٦٦٩٫٢ مليون در هم مقابل الذمم المدينة قيد السداد.
في ٢٠١٥، قامت الشركة بتسوية مبلغ ١٠٨ مليون در هم فيما يتعلق ببعض الأراضي بالإنابة عن طرف ذي علاقة، مما ترتب عليه تخفيض التزامات الشركة. يتم عكس المبالغ مستحقة القبض في دفاتر الشركة بعد اقتطاع دفعات مستثبلية متعهد بها بمبلغ ١٧٠ مليون در هم (إيضاح ١٦) فيما يتعلق بحقوق شراء أراضي من ثمن البيع وفقاً لاتفاقية البيع والشراء. تباشر الإدارة حالياً أعمال تقييع مختلف الخيارات، وتتوقع تسوية هذا الرصيد خلال العام الحالي.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (تابع)
- معاملات وأرصدة الأطراف ذات العلاقة (تابع) ٩
- تتألف المبالغ المستحقة إلى الأطراف ذات العلاقة مما يلي: $(t)$
| ۰۱۰ سیسیر ۱۰۱۰ | ۱۰ دیسمبر ۲۰۱۰ | ||
|---|---|---|---|
| ألف در هم | ألف در هم | ||
| (غير مدققة) | (مدققة) | ||
| فصيرة الأجل | |||
| المستحق إلى مساهم أساسي | $\blacksquare$ | $\lambda$ , $\gamma$ $\lambda$ { | |
| المستحق إلى شريك انتلاف مشترك | 11, 199 | 17,799 | |
| ---------- | ---------- | ||
| 17,799 | 12,15 | ||
| $\equiv$ $\equiv$ $\equiv$ $\equiv$ | $=$ $=$ $=$ $=$ $=$ | ||
| $\lambda$ | القروض | ||
| ۳۰ سپتمبر ۲۰۱۲ - ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۰ | |||
| ألف درهم | ألف در هم | ||
| (غير مدققة) | (مدققة) | ||
| طويلة الأجل | TVI, TTL | $T f Y, T \cdot \Lambda$ | |
| قصيرة الأجل | 11.906 | 177,02. | |
| ------------ | ----------- | ||
| إجمالي القروض | $\text{\ensuremath{\mathfrak{t}}} \wedge \text{\ensuremath{\mathfrak{k}}}$ , $\text{\ensuremath{\mathfrak{d}}} \wedge \text{\ensuremath{\mathfrak{d}}}$ | ξΥΛ, Λέλ | |
| $m = m = m$ | $z = z = z$ | ||
| النزامات النمويل | |||
| الإسلامي | |||
| ألف در هم | |||
| ۱ ینایر ۲۰۱۰ | 70.11 | ||
| مبالغ مسددة | (1Y1, T1T) | ||
| ٢١ ديسمبر ٢٠١٥ ـــ مدققة | έ Υλ, λέλ | ||
| ۱ ینایر ۲۰۱٦ | EVA, AEA | ||
| الإضافة خلال السنة | $1 \leftrightarrow 1 \leftrightarrow 1$ | ||
| مبالغ مسددة | (97, 77) | ||
| ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۲ ـــ غیر مدققة | ,,,,,,,,,,,,, $$\land$ $\uparrow$ , $\circ$ $\land$ $\land$ |
||
| $= 22227$ | |||
تتمثل التزامات التمويل الإسلامي في تسهيلات الإجارة والمرابحة التي تم الحصول عليها من بنك دبي الإسلامي ش م ع (مساهم رنيسي) ومن مصارف إسلامية محلية أخرى، حيث يتع استخدام هذه التسهيلات لتمويل العقارات قيد الإنشاء٬ في السنة السابقة، قامت المجموعة بالتوقيع على اتفاقيات لإعادة هيكلة تسهيلات الإجارة والمىرابحة مع المصـارف، والتي بموجبها تمت إعادة هيكلة هذه التسهيلات إلى التزامات تمويل مستحقة الدفع على مدى فترة من خمس إلى سبع سنوات مع تعديل معدلات الربح. تخضع التزامات التمويل الإسلامي لمعدلات الربح الساندة لدى السوق ويتم سداد هذه التسهيلات على اقساط شهرية أو ربع سنوية متساوية القيمة على مدى فترة تتراوح من خمس الى سبع سنوات اعتباراً من تاريخ التقرير (٣١ ديسمبر ٢٠١٥: خمس إلى ثماني سنوات).
إن التزامات التمويل الإسلامي مضمونة بر هونات على عقارات مصنفة ضمن فنة العقارات المُحتفظ بها لمغرض التطوير والبيع (ايضاح ٨) وممتلكات ومعدات وعقارات استثمارية (ابضماح ٦).
نتسل القروض على مبلغ بقيمة ٢٢٦,٩ مليون درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٥. ٢٦٤, ١ مليون درهم) تم الحصول عليه من المساهم الرنيسي. راجع الإيضاح ٩.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (تابع)
الذمم الداننة التجارية والأخرى $\lambda$
تشتمل الذمم الدائنة التجارية والأخرى في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥ على مخصص مطالبة بمبلغ ٦٥٫٩ مليون درهم يتعلق بمطالبة مرفوعة من قبل طرف آخر صد الشركة. ارتكز المخصص على أفضل التقديرات الموضوعة من قبل الإدارة بعد الوضع في الاعتبار التدفقات النقدية المحتملة المتعلقة بهذه المطالبة. قامت الإدارة خلال الفترة الحالية بتسوية مبلغ ٦٣٫٥ مليون درهم وتم شطب مخصص بقية ٢,٤ مليون درهم بناءً على تقدير الإدار ة لهذه المطالبة.
شطب مخصص انخفاض فيمة مبالغ مدفوعة مقدمة لشراء عقارات $\mathbf{y}$
في عام ٢٠١٤، قامت الشركة بقيد مخصص انخفاض قيمة بمبلغ ٦٨٫٦ مليون درهم فيما يتعلق بمبالغ مدفوعة مقدماً لشراء عقارات بمبلغ ١١٤ مليون در هم والتي كان من المتوقع مبادلتها بقطع أراضي أخرى ودفعات نقدية نظراً للتغيرات في خطة التطوير الأساسية. يعكس هذا المخصص التقييم المبدني الذي تم تحديده وفقاً لأفضل تقديرات تم وضعها من قبل الإدارة فيما يتعلق بقيمة الأراضي الجديدة المتوقع استلامها من قبل الشركة. في مارس ٢٠١٥، اقترح المطور الرنيسي خيارات للتسوية على الشركة لتسوية المبالغ المدفوعة مقدماً لشراء عقارات. تم تحديد عكس المخصص لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٥ على أساس العروض المستلمة من المطور الرنيسي واستنادأ إلى قيمها العادلة التي تم تحديدها من شركة مستقلة متخصصة في مجال مسح الأر اضـي والاستشار ات العقارية.
في أغسطس ٢٠١٥، أبرمت الشركة اتفاقية بيع وشراء قطعة أرض جديدة مع المُطور الأساسي، واعترفت بهذه القطعة من الأرض بما في ذلك الرسوم القانونية/ رسوم التسجيل المتوقعة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥ وللسنة المنتهية في ذلك التاريخ. استنادأ إلى القيمة العادلة للأرض والدفعات النقدية المستلمة ورسوم تسجيل الأرض، قامت الشركة خلال السنة بعكس صافي مخصص بقيمة ١٥٧٫٨ مليون درهم خلال السنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥ وقامت بتسجيل الأر ص بصافي القيمة القابلة للتحقيق التي تم تقييمها من قبل شركة تقييم مؤهلة ومتخصصة.
الاستثمارات في انتلافات مشتركة وشركات زميلة ۱۳
قامت الإدارة خلال الفترة الحالية بشطب مخصص انخفاض قيمة استثمار في شركة زميلة بمبلغ ٦٨٫٨ مليون درهم بناءً على نقييم الإدارة للقيمة القابلة للاسترداد الخاصة بحصة المجموعة في الموجودات المحتفظ بها من قبل المنشأة التي تمتلك الشركة الزميلة حصص ملكية بها. يرتكز تقييم الإدارة على القيم العادلة الاسترشادية للموجودات بعد الأخذ بعين الاعتبار التطورات الَّتي طرأت على المشروع الذي يتم القيام به من قبل المنشأة. علاوة على ذلك، اعترفت المجموعة بحصتها من نتائج انتلافات مشتركة وشركات زميلة للفترة والبالغة ٥,٩٤ مليون درهم (فترة التسعة اشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٥. ٥٨,٧٦ مليون در مم).
الإيرادات التشغيلية الأخرى 1 €
تتضمن الإيرادات التشغيلية الأخرى بصورة رنيسية التزام تم شطبه بمبلغ ١٣ مليون درهم عقب توقيع اتفاقية تسوية فيما بين الشركة وأحد مقاوليها بالإضافة إلى عكس محصص ديون معدومة ومشكوك في تحصيلها في سنوات سابقة بقيمة ٨,٤ مليون در هم حيث تم خلال الفترة الحالية قبض المبلغ المتأخر السداد.
t.f".<Ji y_,6:ill .)-:J ~_;Ji
o..u._,..JI o_F.._,..JI ~yJI :.:lWI 1.::AA.jk..JI J.?- \:'.lb~! (&t:i) Y • \ '\ ~ f • c) ~I -*1i ~I ojiil
| • . f |
~j ~I o_fa----9 • ;i |
|
|---|---|---|
| ~ | •• • o! ·Jf"• ll "i |
|
| 'I'.\ 0 | y | |
| r-A _J.l w.Ji | f"i'.JJ UJi | |
| {4,.tg.1.--a .JJ | '=) | |
| (l+i4! .ih.:.) | ||
| \ VV,A"\ "\ | liV,Aio | ;;_jiil1 c~) |
| i,AAV | f,YfV | :J wl;J_,u !~YI</td |
| 'l',"\A"\ | ~ u.;;J; _,1l db11 ~l+i ::.i~y.:; |
|
| \'if 0 | "'"" '\ '\V 'I' |
~ ~ <) \~ l.J.J:!.l</th |
| (A, "\'I' V) | (Y,tfA) | ~~ . L'I\ I - · .hi:i:JI wl l:i.JI W . \bjl ··'- . 11 ~ .) (7-" J .J:l.Y='~ |
| iV,AV\ | (1,'\Y) | ::.il;ll.hll ~I(~ u&) |
| (iA,AAt) | ~ ~ u& ~j :\Sy:.;<) J\'.i:iu,YI |
|
| (\ oV,1\V") | (i' \ ft) | :l.Jlli:. yly:;.J dii :W.i ~ u& ~\bj\ |
| ( \ i, \ V") | (ii,tfo) | ~ (.}'> c ,) lli:. ··• · Li i :.J.iWI ~Li L.'.i:i.uil - . lf.J ) |
| (V, fiV) | (A ,A\ t) | J,i_,Aill :l.il.J:!! |
| 'I'\ 'i"\ '\ | H',l"f • | J!_,:;JI '-':!llS:i |
| (oA,Vo") | "' '\ f " | ~ u)UilJ ~ j wlS y:.; <::.:.l.:i.i l.JA ~I !</th |
| ----------- | --------- | |
| u.;;J; _,1l :ib.ll ~4-i :~y.:; .ilw ~ :iJIJ• .7.111 ~.iii.II ww.ii.ll | ||
| (i,AfA) | f A''\ A 'I' | JWI JWI lY'i.J <) wl.J:!i:illJ |
| ( \ '"\ '\ ") | (V" Y) | |
| :JWI JWI lY'i.J <) wl_):!i'.i.ll | ||
| (\A\,oA'I') | I l"' '\ • \ | (t · ~) • 11 .L,n1 •. .hi:i:J1:1 u.JI . v-- J .J:l_y=> ~ Jr-- .) r'""""'" ··-1\willS:i::.il9~1 |
| 'I','\. | '\,,. f • | J;YI ~_,b-AJ:il.i.ll wl~I r"':i |
| i\ ,Vi\ | Y,\H | J; YI ~_,b - <sy r-:i.ll<="" td="" yij="" ~.)~i="" ~.ill=""> |
| \ o\,AV'\ | ,. i ''\ "'\ | J;YI ;;~ - <syyij r-:i.ll<="" th="" ~.i11="" ~.j~i=""> |
| {'I' ,o. ') | { f ') | lJJy11 |
| {"l'I',. • 0) | (I,'\ If) | ~)\::. wl:i wl.fai L.JA ~I |
| (A,'1'"\) | { \ i ',,. ") | :\i.ii.i.llwl~lr"':i |
| '\o,'\if | " ',.,." .,. |
y~\ u dii wWJ J; YI ~_,b - |
| (\'I''\"\ i) | (tY,iY') | J;YI o~ - y~I u dii wWJ |
| f \, \ iV | (Ao, V'\ ') | <sy aj:il.i.ll="" r-:i.11<="" th="" yij="" ~.)~i=""> |
| ( 0. ") | (I, VI t) | ~)I::. :1:i wl.fai ~! ~1 |
| --------- o\,. fA |
---------- | |
| ----- | (YY,f'\1) ------ |
|
| ------ |
l
l
l
.i fa-: ~ ~ (rA _;J u_,_,l. 1 t r, v : r. 1 o ~J r 1) r-A _JJ 0_,,;L. o ' v ;;_,,_ ~1 ..::.Lb.+;) J4! ~ , 'I' • ' 1 ~ r• <) ..:..Lb4J) ;;_,,_ ~1 <..S.i.l 0ts L.S .( ..,ul:i.ll ~m <) ..::.il.3~YIJ A....t.......J1 _»;1_,!]1 u.. ~k. ~1 /•fall ~l+i <) L.S c.u~ O.JJL..:. .('\ c~! C"'"'.J) (rA_;J u_,_,l. 1 v., t: r. 1 o ..r..u-:P rl) r-A..J.l 0_,,;L. 'v., f ~ ~1) ~1.A ~
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (تابع)
الالتزامات المحتملة ١V
في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦، كان لدى المجموعة التزامات محتملة بمبلغ ١٠٫٦ مليون در هم (٣/ ديسمبر ٢٠١٥: ٢٦,١ مليون در هم) فيما يتعلق بصَّمانات حسن الأداء وضمانات أخرى صادرة من أحد البنوك بالإنابة عن احدى الشركات النابعة في سياق الأعمال الاعتيادية، والتي لا يُتوقع أن ينتج عنها أية مطالبات مادية.
تعتبر الشركة أيضاً طرفاً في بعض الدعاوى القضانية فيما يتعلق ببعض قطع الأراضي. بناءً على مراجعة الإدارة للرأي الذي تم الحصول عليه من قبل الاستشاريين القانونين، ترى الإدارة أنه ليس من المتوقع خروج تدفقات نقدية من قبل الشركة فيما يتعلق بهذه المطالبات في هذه الدعاوي القضانية وعليه، لم تقم الشركة بالاعتراف بمخصص لهاً. قررتُ الشركة عدم عرض الإفصاحات كاملة وفقاً لمتطلبات المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٧ "المخصص والالتزامات الطارنة والموجودات الطارنة"، حيث نرى الإدارة أن هذه المعلومات قد تلحق الضرر بمركز ها في هذا الشأن نظر ا لأن هذه المطالبات القضائية ما تزال متداولة أمام المحكمة ويتم الطعن فيها. راجع أيضاً الإيضاح ١٦.
قد تنتج بعض الالتزامات المحتملة الأخرى في سياق الأعمال الاعتيادية، والتي بناءً على المعلومات المتاحة حالياً، لا يمكن تحديدها في هذه المرحلة أو التي ترى الإدارة أنها دون جدوى. إلا أن الإدارة ترى أنه ليس من المحتمل أن ينتج عن هذه الالتزامات المحتملة تدفقات نقدية خارجة من المجموعة.
الأدوات المالية حسب الفنة ۸۸
تم تطبيق السياسات المحاسبية الخاصة بالأدوات المالية على البنود التالية:
| الإجمالي ألف درهم |
الموجودات المالية المتاحة للبيع (بالقيمة العادلة) ألف در هم |
القروض والذمم المدينة (بالتكلفة المطفأة) ألف در هم |
۳۰ سبتمبر ۲۰۱۲ (غیر مدققة) |
|---|---|---|---|
| Y1, . £A $\Lambda \circ . 51V$ 1, 904, 721 0.711 $V f \wedge, f \cdot Y$ |
T1. 22 $\blacksquare$ |
Ap. £ 1 V 1, 904, 721 0.71A $V f \wedge f \cdot Y$ |
الموجودات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي الموجودات المالية المتاحة للبيع الذمم المدينة التجارية والأخرى، باستثناء المبالغ المدفوعة مقدمأ والسلفيات المقدمة للموردين/ المقاولين المستحق من أطر اف ذات علاقة ودانع ثابتة طويلة الأجل الأرصدة المصرفية |
| ٢. ٨٥ ٨. ٣٣٠ ======== |
Y1. . ٤٨ ===== |
Y. A YV. YAY ======== |
|
| بالنكلفة المطفأة ألف در هم |
۳۰ سېتمېر ۲۰۱۲ (غیر مدققة) المطلوبات وفقأ لما جاء في بيان المركز المالي |
||
| V5Y,9.5 Y ., AAY 111.011 17.799 |
الذمم الداننة التجارية والأخرى نمم المحتجزات الداننة القروض المستحق إلى أطراف ذات علاقة |
||
| 1.709.797 ======== |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (تابع)
الأدوات المالية حسب الفنة (تابع) $\Lambda$
تم تطبيق السياسات المحاسبية الخاصة بالأدوات المالية على البنود التالية (تابع):
| الإجمالي ألف در هم |
الموجودات المالية المتاحة للبيع (بالقيمة العادلة) ألف در هم |
القروض والذمم المدينة (بالتكلفة المطفأة) ألف در هم |
۲۱ دیسمبر ۲۰۱۰ |
|---|---|---|---|
| $\gamma\gamma, \gamma\gamma$ 1.7.4. 1, 901, 777 01,70. $\Lambda$ $\Upsilon$ $\Upsilon$ , $\epsilon$ $\Upsilon$ $\Upsilon$ |
$rr, \Lambda 9r$ | $\mathcal{N} \cdot \mathcal{N}$ , $\mathcal{N} \cdot$ 1, 901, 777 01,70. $\lambda$ $\gamma$ ), $\epsilon$ $\gamma$ $\gamma$ |
الموجودات وفقأ لما جاء في بيان المركز المالي الموجودات المالية المتاحة للبيع الذمم المدينة التجارية والأخرى المستحق من أطراف ذات علاقة الودانع الثابتة طويلة الأجل الأرصدة المصرفية |
| Y.90.221 ========= |
$YY, \Lambda 9Y$ ===== |
1.911,001 ======== |
|
| التكلفة المطفأة ألف در هم |
۲۱ دیسمبر ۲۰۱۰ | ||
| $YY$ , $T97$ YV, AIV EVA, AEA 15,15 |
المطلوبات وفقاً لما جاء في بيان المركز المالي الذمم الداننة التجارية والأخرى ذمم المحتجز ات الداننة القروض المستحق إلى أطراف ذات علاقة |
||
| 1.797.17. ======= |
يوضح الجدول التالي الموجودات المالية للمجموعة، والتي يتم قياسها بالقيمة العادلة وفقأ لطريقة التقييم:
| كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٦ (غير مدققة) الموجودات المالية المناحة للبيع |
المستوى ألف در هم Y 1, . £ A |
الإجمالي ألف در هم Y 1. . ٤ ٨ |
|---|---|---|
| كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٥ (مدققة) الموجودات المالية المتاحة للبيع |
YY.A9Y | YY.A9Y |
إن القيم الدفترية ناقصاً مخصص انخفاض قيمة الذمم المدينة التجارية تُقارب قيمها العادلة مع مراعاة الفترة التي يتوقع تحقيقها خلالها.
لأغراض الإفصاح، تم تقدير القيمة العادلة للمطلوبات المالية من خلال خصم التدفقات النقدية التع الحالِّي الْمَدَاح للمجموعة لأدوَّات مالية مماثلة. إن الذمم المدينة والداننة الأخرى تقارب قيمها العادلة