AI assistant
Deyaar Development PJSC Regulatory Filings 2013
66353_rns_2013-10-29_de30ef80-4ff9-4cf4-97c6-34673ebd2e86.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
IJ
Π
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
0
I
Į
I
$\overline{\phantom{a}}$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣
| الصفحات | |
|---|---|
| تقرير مدقق الحسابات المستقل | $\rightarrow$ |
| المبزانية العمومية المرحلية الموحدة | $\breve{\mathbf{Y}}$ |
| بيان الدخل المرحلي الموحد | ۳ |
| بيان الدخل الشامل المرحلي الموحد | Ł |
| بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموحد | $\pmb{\phi}$ |
| بيان الندففات النفدية المرحلي الموحد | ٦ |
| إيضاحات حول المعلومات المالبة المرحلبة الموجزة الموحدة | $19 - Y$ |
النقرير حول مراجعة المطومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة إلى السادة المساهمين في شركة ديار للنطوير ش.م.ع
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة الميزانية العمومية المرحلية الموحدة المرفقة لشركة ديار للتطوير ش.م.ع ("الشركة") وشركاتها التابعة (يُشار إليهم مجتمعين بـ "المجموعة") كما في ٢٠ سبتمبر ٢٠١٣ والبيانات المرحلية الموحدة ذات الصلة وتشمل بيان الدخل المرحلي الموحد وبيان الدخل الشامل المرحلي الموحد وبيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموحد وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد لفترة التسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ ٍ إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤: "التقارير المالية المرحلية". إن مسؤوليتنا تنحصر في إبداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بناءً على عملية المراجعة التي قمنا بها.
نطاق المراجعة
لقد أجرينا مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولمي لمهام المراجعة رقم ٢٤١٠، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية المنفذة من قبل مدقق الحسابات الممسقل للمنشأة". تشتمل مراجعة المعلومات المالية المرحلية بالأساس على توجيه الاستفسارات إلى الموظفين المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وكذلك تطبيق الإجراءات التحليلية وإجراءات المراجعة الأخرى إن نطاق عملية المراجعة يعتبر بالإساس نطاقاً محدوداً مقارنةً بنطاق عملية التدقيق المنجزة وفقاً لمعابير التدقيق الدولية، وبالتالمي فإن نطاق عملية المراجعة لا يمكِّننا من الحصول على تأكيدٍ بأننا سوف نكون على دراية بكافة الأمور الـهامة التي يمكن تحديدها من خلال عملية التدقيق وبناءً على ذلك، فإننا لا نبدي ر أياً تدقيقياً.
الاستنتاج
استناداً إلى مراجعتنا، لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد بأن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة لم يتم إعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقأ للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤.
برايس ووترهاوس كوبرز ٨٦ اکتوبر ٢٠١٣
Paul Siddle
بول سودابي سجل مدققي الحسابات المشتغلين رقم ٢٠٩ دبي، الإمارات العربية المتحدة
$\rfloor$
$\overline{\mathbb{I}}$
$\overline{\mathfrak{g}}$
$\mathbf{1}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
N
IJ
Ū
ij
$\overline{\mathbf{1}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
j
$\rightarrow$ J
$\begin{array}{c} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
J
$\lfloor$
J
J
Ū
$\bar{z}$
الميزانية العمومية المرحلية الموحدة
| ۳۱ دیسمبر 2012 |
۳۰ میتمیر ۲۰۱۳ |
||
|---|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | إيضاح | |
| بحسب إعادة البيان | |||
| (مدققة) | (غير مدققة) | ||
| الموجودات | |||
| موجودات غير متداولة | |||
| $\mathfrak{r}$ 0,00. | ۲۷,۹٤٦ | ممتلكات ومعدات | |
| Y10,911 | Y O Y, 11A | ٦ | استثمار عقاري |
| $r,$ ovr | TA, Yff | ذمم مدينة تجارية وأخرى | |
| 1,115,12A | 975,7.1 | استثمارات في مشاريع مشتركة وشركات زميلة | |
| $Y \cdot 0.01Y$ | XY, A0Y | موجودات مالية متوفرة للبيع | |
| $\iota$ , $\iota$ r $\Lambda$ , $\nu$ , $\iota$ | 1, 7.0, 011 | ||
| موجودات منداولة | |||
| $1, 9Y - 7YA$ | 1,010,010 | ٧ | عقارات مُحتفظ بها لغرض النطوير والبيع |
| 7, TYA | 1,051 | مخزون | |
| ۲,٦٣٥,٥٨٧ | r, IFT, AAV | ٨ | مبالع مستحقة من أطراف ذات علاقة |
| $\gamma$ | 111, 211 | دمم مدينة تجارية وأخرى | |
| Y, 7, 700 | ۲۸٦,۲۱۰ | أرصدة نقدية ومصرفية | |
| 0, 55, 9.4 | 2,090,19. | ||
| 157,794 | ٩ | موجودات مصنفة كمحتفظ بها للبيع | |
| 7,551,717 | 7,779,000 | مجموع الموجودات | |
| حقوق الملكية | |||
| $\circ$ , $\vee \vee \wedge$ , $\cdots$ | $\circ$ , YY $\land$ , $\cdots$ | رأس المعال | |
| 1YA, Y7Y | 174, Y 17 | احتياطي قانوني | |
| (YY, 0)Y) | (YY, 0)Y) | احتياطي تحويل عملات | |
| 1,147 | $\Gamma, 0 1 V$ | احتياطي تقييم عادل متوفر للبيع | |
| $(Y, Y^{\circ}, Y^{\circ})$ | (1, 974, 984) $r, q$ q $r$ |
خسائر متراكمة مجموع حقوق الملكية |
|
| $T, 9, 5, \Delta T$ | |||
| المطلوبات | |||
| مطلوبات غير منداولة | |||
| $E E \wedge A E Y$ | 011,919 | ١. | قروض |
| $Y \circ f \circ A \circ f$ | ۳٦٫٥٨٦ | محتجزات داننة | |
| 112, 200 | 112,500 | دفعات مقدمة من عملاء | |
| $\Lambda, \circ \cdot \tau$ | $Y, Y \uparrow o$ | مخصص مكافأت نهاية الخدمة للموظفين | |
| 097,070 | ۱۷۷٫۱۹۰ | ||
| مطلوبات متداولة | |||
| $f\uparrow\lambda,\lambda\cdot\lambda$ | $\tau$ $\tau$ $\gamma$ , $\tau$ | ١. | قروض |
| $\lambda \cdot 1, o 9 \lambda$ | $Y$ $I, Y$ $O$ $I$ | ذمم داننة تجارية وأخرى | |
| $Y_{t}$ , $Y_{t}$ | 55,005 | محتجزات دائنة | |
| 761,609 | 011,711 | دفعات مقدمة من عملاء | |
| $\lambda$ { $,$ $\lambda$ { $\lambda$ | ۱٦٫٦۷۰ | ٨ | مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة |
| 1, 979, 915 | ۱٫۶۹۰٫۰۱۹ | ||
| Y, 077, 101 | ۲٫۳٤٣٫۲۱۱ | مجموع المطلوبات | |
| ١,٤٧١,٦١٢ | 7,777,000 | الملكيم والمطلوبات مجموع حقوق |
|
| ٢٠١٢، ووقعها بالتيابة عن المجلس: | لهكلوم إن المالية المرحلية الموجزة الموحدة من قبل مجلس الإدارة بناريخ ٢٢٨ فتو م اعتماد هذه |
||
| هواري مرسَّد | |||
| الرنيس المالي | الرئيس التنفيم | ||
تشكل الإيضاحات الواكرة على الصفحات من ٧ إلى ١٩ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
____________________________________
بيان الدخل المرحلي الموحد ...
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣
| فَترة الثِّلاتَة أشهر المنتهية في | فَترة التسعة أشهر المنتهية في | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ۳۰ سیتمبر | ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سیتمیں | ۳۰ سیتمبر | ||
| Y . 1 Y | $Y \cdot Y'$ | 7.17 | $Y \cdot Y$ | ||
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | إيضاح | |
| بحسب إعادة البيان | بحسب إعادة البيان | ||||
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | ||||
| 174,221 | 1.7, 197 | 55.7 | 5.1,707 | $\rightarrow$ | إير ادات |
| (91,19) | (19,191) | (111, 111) | (1.7, 6.7) | $\gamma$ | تكاليف مباشر ة |
| 10,777 | 01,719 | 101, 11 | 191,119 | إجمالي الربح | |
| 90۲ | YY0 | 2,201 | 5,019 | إيز ادات أخرى من العمليات | |
| المصاريف | |||||
| (17, 971) | $(Y\Lambda, \xi \Lambda V)$ | $(\wedge \circ, \circ \circ \wedge)$ | (1, 0, 0) | عمومية وإدارية | |
| ربح من تعديل القيمة العادلة | |||||
| 57,000 | ٦ | لاستثمار عقارى | |||
| YV, JV9 | TV, 7V9 | ربح من بيع شركة تابعة | |||
| ۱۹,۳۱۳ | 01,011 | YY, 9YA | 111,011 | ربح العمليات | |
| (10, 105) | (17, 69) | (57,077) | $(\Upsilon \setminus \mathcal{L} \setminus \cdot)$ | تكاليف تمويل | |
| Y٦Y | $\lambda$ , ovv | i, j | $\gamma$ , $\circ$ $\epsilon$ . | إير ادات تمويل | |
| (11.7A1) | $(1 \cdot, 1 \vee 1)$ | $(\mathbf{r}, \mathbf{r}, \mathbf{r})$ | $(1\land,\land\lor\cdot)$ | تكاليف النمويل، بالصافى | |
| حصة من نتائج مشاريع | |||||
| ۲.٥ | (5,155) | (5.7) | $(Y, \wedge \wedge \circ)$ | مشتركة وشركات الزميلة | |
| مخصص الإنخفاض في قيمة | |||||
| مشاريع مشتركة وشركات | |||||
| (0Y,19A) | زميلة | ||||
| 0,117 | 1.1 | rr,107 | XY, Y, A | ربح الفترة | |
| ربح السهم العاند إلى حملة | |||||
| حقوق الملكية في الشركة | |||||
| خلال الفتر ة– الأساسي | |||||
| ۰٫۰۹ فلس | ، ۷, ۰فلس | ۰٫۰۷ فلس | ۱٫۰۱ فلس | والمخفض |
بيان الدخل الشامل المرحلي الموحد
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣
| فَتَرة الثِّلاثة أشهر المنتهية في | فَترة النّسعة أشهر المنتهية في | |||
|---|---|---|---|---|
| ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سبتمبر | |
| 7.17 | ۲۰۱۳ | 2.17 | $X \cdot Y$ | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |||
| 0,177 | $f \cdot f \wedge f$ | $\tau\tau, \tau$ | $\lambda V, \lambda f \lambda$ | ربح الفترة |
| الدخل الشامل الآخر | ||||
| بنود قد يعاد تصنيفها تبعا للربح او | ||||
| الخسارة | ||||
| 1.051 | EVV1 | فزوق من تحويل عملات | ||
| تغير في القيمة العادلة | ||||
| $\overline{\phantom{0}}$ | ٧٢٩ | $\overline{\phantom{a}}$ | Y, YY0 | لموجودات مالية متوفرة للبيع |
| 7,777 | 51.711 | ٣٧.٩٢٣ | $\lambda$ 9,£ $\lambda$ ۳ | مجموع الدخل الشامل للفترة |
$\Box$
| الرصيد وسنة وسنة وسنة المستقب المستقب المستقب المستقب | • • • • • × × • | 1YA, YYY | $V, \circ (Y)$ | r,o,y | (1, 944, 974) | T.996.TEE |
|---|---|---|---|---|---|---|
| دخل شامل آخر | I | $\mathbf{I}$ | I | Y, YY | $Y, Y^{\infty}$ | |
| ريح القرة | XY, Y | $XY, Y_{2}$ | ||||
| في ١ يناير ١٢٠٢ | $\circ$ , YYA, $\cdot \cdot \cdot$ | IVA, YTV | (YY, 01Y) | 1,147 | $(Y, Y^{\circ}, Y^{\circ})$ | Y, 9, 6, A |
| الرصيد في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٢ (غير مدقق) | . | 11177707 | $(X \vee \circ \vee))$ | YYY | $(Y, Y^* \neq 0)$ | どうくちくだい |
| نطل شامل آخر | ţ | I | $\epsilon,$ yyy | $\langle$ , YY | ||
| ريح القرة | $\Upsilon \Upsilon$ , $\Omega \circ \Upsilon$ | TT,10Y | ||||
| في ١ يناير ١٠١٢ | $\circ$ , YY, $\cdot \cdot \cdot$ | 114 | (YY,YAY) | ξ | $(Y, \cdot \circ Y, \neg Y)$ | $T, \Lambda$ l., $\xi$ Vl |
| أنف درهم | أنف درهع | أنف درهه | أآف درهم | أنف درهم | أنف درهم | |
| $\vec{E}$ | قانونې أحناطي |
ن حویل عملات أحذاطي |
عادل متوفر لنبيع احتواطى تقييم |
مئراكضة اسلو ب |
مجموع حقوق الملكية |
|
| 4- وَمَعْ الْمُحْمَّى الْمُحْمَّى الْمُحْمَّى الْمُحْمَّى الْمُحْمَّى الْمُحْمَّاتِ وَالْمُحَمَّاتِ وَالْمُحَم | ||||||
ش لا میتوان التطویر ش.م.ع
تشكل الإيضاحات الواردة على الصفحات العام التي التي التي التي التي التي التي التي
l,
$\bigcup$
$\begin{array}{c} \square \end{array}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
I
$\Box$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\overline{\Box}$
I
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\overline{\mathbf{0}}$
$\begin{array}{c} \square \end{array}$
$\Box$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\hfill \square$
$\mathcal{A}$
Ü
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\bigcup$
$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/Transr1.png} \caption{The first two different values of $T$ (left) and $T$ (right) are shown in the right.} \label{fig:class}$
H
I
$\Box$
L
Π
Π
n
$\Box$
i
J
$\Box$ IJ
بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد لفَتَرة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣
| ِ فَتَرِ ةَ التَسعةَ أَشهرِ المنتهيةَ في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ |
|||
|---|---|---|---|
| ألف در هم | ألف درهم | إيضاح | |
| بحسب إعادة البيان | |||
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | ||
| الندفقات النقدية من أنشطة العمليات | |||
| $A, T$ \ $A$ | 107,09V | ۱۳ | صافي النقد الناتج عن أنشطة العمليات |
| التدفقات النقدية من أنشطة الاستثمار | |||
| $(5\lambda^2)$ | (Y, YY) | دفعات لشراء ممتلكات ومعدات | |
| TYY | $\circ$ | عوائد من بيع ممتلكات ومعدات | |
| (YYT) ٤٧٩ |
(11Y) | إضافات لاستثمار عقارى- بالصافى | |
| ودائع لأجل مستحقة بعد ثلاثة أشهر | |||
| ۶٫۱٦٦ ۲,۷٦۱ |
1,100 (0,191) |
إير ادات من ودائع ثابتة صافي النقد الناتج عن أنشطة الاستثمار |
|
| التدفقات النقدية من أنشطة التمويل | |||
| $Y \setminus YY$ | 111,011 | عوائد من قروض بما في ذلك تحويل السحب على المكشوف | |
| (Y E, Y Y) | (51,11) | سداد القروض | |
| $(i\tau, \circ \tau)$ | (19, 0.4) | تكاليف تمويل مدفوعة | |
| (11,133) | TY 197 | صافي النقد الناتج عن / (المستخدم في) أنشطة التمويل | |
| $(11, \lambda)$ | $511, -55$ | صافي الزيادة / (النقص) في النقد وما في حكمه | |
| 1.91 | 0.741 | نقد وما في حكمه في بداية الفترة | |
| $\mathsf{r}_\Lambda$ | خسارة صرف عملات عن النقد وما في حكمه | ||
| E, TYY | نقد وما في حكمه محول لبيع شركة تابعة | ||
| VA, STV | 333,51. | النقد وما في حكمه في نهاية الفترة | |
| لأغراض بيان التدفقات النقدية، يتكون النقد وما في حكمه مما يلي: | |||
| ٤٢١ | 1,170 | نقد في الصندوق |
| تعد في الصندو ون | 1 1 Y U | . |
|---|---|---|
| حسابات جار ية | ۱۲۳ ۹۹۷ | 69998 |
| ودائع ثابتة تستحق قبل ٣ اشهر | ۱٦١.۱٣٨ | 177.933 |
| أرصدة نقدية ومصرفية | ۱۷۸۰ م. | YYA YE . |
| ناقصاً: ودائع مستحقة بعد ثلاثة أشهر | $(Y \cdot \cdot \cdot)$ | $(Y \cdot XAY)$ |
| ناقصاً: تمويل إسلامي | (۱۲۹٬۱۳۱) | |
| النقد وما ف ي حكمه | 777 T.I. | VA.33Y |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبنمبر ٢٠١٣
الوضع الفالوني والأنشطة $\pmb{\backslash}$
تأسَّست شركة ديار للتطوير ش م ع ("الشركة") وسُجلت بتاريخ ١٠ يوليو ٢٠٠٧، كشركة مساهمة عامة في إمارة دبي بدولة الإمارات العربية المتحدة. إن العنوان المُسجل للشركة هو ص ب ٢٠٨٣٣، دبي، الإمارات العربية المتحدة.
نتمثل الأنشطة الرنيسية للشركة وشركاتها التابعة (يُشار البهم مجتمعين بـ "المعجموعة") في الاستثمار والتطوير العقاري وأعمال الوساطة وخدمات إدارة المرافق والعقارات
إن هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة قد تمت مراجعتها وليست مدققة.
- أساس الإعداد والسياسات المحاسبية $\mathbf{Y}$
- أساس الإعداد $\lambda$ -Y
لقد تم إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ مىبتمبر ٢٠١٣ وفقأ للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤ "التقارير المالية المرحلية". وينبغي قراءة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة جنبأ إلى جنب مع البيانات المالية السنوية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢ التي تم إعدادها وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية.
تُحتسب الضرائب المستحقة على الدخل في الفترات المرحلية باستخدام المعدل الضريبي المزمع تطبيقه على الأرباح أو الخسانر الإجمالية المتوقعة للسنة
٢-٢ السياسات المحاسبية الهامة
إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة تتوافق مع تلك السياسات المتبعة في إعداد البيانات المالية السنوية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢، باستثناء ما هو مبين أدناه:
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١١، "الترتيبات المشتركة"
صدر المعيار الدولي للنقارير المالية رقم ١١ في شهر مايو ٢٠١١ ويحل محل معيار المحاسبة الدولي رقم ٣٠ "الحصص في المشاريع المشتركة" والتفسير رقم ١٣ الصادر عن لجنة التفسيرات القائمة، "المنشآت الخاضعة للسيطرة المشتركة- المساهمات غير النقدية من قبل أطراف المشروع المشترك".
تم احتساب حصص المجموعة في المشاريع المشتركة قبل ١ يناير ٢٠١٣ على أساس مبدأ التوحيد التناسبي.
في ١ يناير ٢٠١٣، قامت المجموعة بتطبيق السياسة الجديدة على حصتها من المشاريع المشتركة وفقاً لأحكام التحويل المقررة بمُقتضى المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١١. واحتسبت المجموعة استثماراتها في المشاريع المشتركة قبل بداية أول فترة عرض (١ يناير ٢٠١٢)، على أساس مجموع القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات المحتسبة سابقاً من قبل المجموعة على أساس مبدأ التوحيد التناسبي والتي تمثِّل تكلفة استثمارات المجموعة في المشاريع المشتركة لغرض احتساب حقوق الملكية.
وبموجب طريقة حقوق الملكية المحاسبية، يتم احتساب الحصص في المشاريع المشتركة مبدئياً بالتكلفة وتعديلها بعد ذلك لاحتساب حصة المعجموعة من أرباح أو خسائر ما قبل الاستحواذ والحركات في الدخل الشامل الأخر ٍ عندما نكون حصة المجموعة من خسائر المشروع المشترك مساوية لحصصها أو زائدة عنها في المشاريع المشتركة (والتي تشمل أي حصص طويلة الأجل تشكل في جوهرها جزءاً من صافي استثمارات المجموعة في المشاريع المشتركة)، لا تقوم المجموعة باحتساب أي خسائر أخرى إلا إذا تكبدت المجموعة التزامات أو قامت بإجراء دفعات بالنيابة عن المشاريع المشتركة.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (تابع)
أساس الإعداد والسياسات المحاسبية (تابع) $\breve{\mathbf{y}}$
٢-٢ ﴿ السياساتِ المحاسبيةِ الهامةِ (تابع)
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١١، "الترتيبات المشتركة" (تابع)
تُحذف الأرباح غير المحققة الناتجة عن المعاملات المنجزة بين المجموعة ومشاريعها المشتركة بقدر حصتها من المشاريع المشتركة ٍ ويتَّم ايضاً حذف الخسائر غير المحققة ما لم تشير المعاملة إلى وجود انخفاض في قيمة الأصل المنقول لقد تم تغيير السياسات المحاسبية للمشاريع المشتركة عند الاقتضاء لكي تتوافق مع السياسات المطبقة من قبل المجموعة. وقد اصبح هذا التغيير ساري المفعول اعتباراً من ١ يناير ٢٠١٢ ولم يكن له اي تَأتير على صافي موجودات الفترات المعروضة.
إن آثار التغيير في السياسات المحاسبية على الميزانية العمومية الموحدة كما في ١ يناير ٢٠١٢ و٣١ ديسمبر ٢٠١٢ وبيان الدخل الشامل في ٣٠ سبَّتمبر ٢٠١٣ مبينة أدناه. ولم يكن لذلك التغيير أي أثر على ربح السهم.
فيما يلي إعادة بيان موجودات المجموعة ومطلوباتها كما في ١ يناير ٢٠١٢:
| كما فى | كما في | |||
|---|---|---|---|---|
| ۱ ینایر ۲۰۱۲ | النفير في السياسة | ۱ بنایر ۲۰۱۲ | ||
| (مدرجة مسبقاً) | المحاسبية | (مُعاد بيانها) | ||
| ألف درهم | الف درهم | ألف درهم | ||
| الموجودات | ||||
| ممتلكات ومعدات | 51,771 | 5,771 | ||
| استثمار عقارى | 1,719,714 | $(1, \cdot 1 \vee, 11 \vee)$ | $Y - Y, 201$ | |
| نمم مدينة تجارية وأخرى | ٣٣١, ٩٧٢ | (0, 111) | YA1, AYA | |
| استثمارات في مشاريع مشتركة وشركات زميلة | YYV, Y. | 197,495 | 1,11,11 | |
| موجودات مالية متوفرة للبيع | 19,0.1 | 19,0.4 | ||
| عقارات مُحتفظ بها لغرض التطوير والبيع | $Y, Y_{t}, Y_{t}, Y_{t}$ | $Y, Y_{t}Y_{t}Y_{t}Y_{t}Y_{t}Y_{t}Y_{t}Y_{t}Y_{t}Y_{t}Y$ | ||
| مخزون | $t, \Delta V \circ$ | $t, \Delta \vee \circ$ | ||
| مبالغ مستحقة من اطراف ذات علاقة | Y, 21Y, 902 | 119,574 | $Y,$ $OYY, YY$ | |
| ارصدة نقدية ومصرفية | TT9,074 | (75, 591) | YY7,1Y. | |
| مجموع الموجودات | 1, 44, 114 | $(11\lambda, 019)$ | 7,540,711 | |
| المطلوبات | ||||
| قروض | 910,051 | 910,051 | ||
| محتجزات داننة | ۱۱۹,۰۱٦ | (7,070) | 117,911 | |
| دفعات مقدمة من عملاء | 1, .97, Y.7 | 1, 45, 45 | ||
| مخصص مكافأت نهاية الخدمة للموظفين | $V,$ $O9$ | $V,$ $09$ | ||
| نمم دائنة تجارية واخرى | YAY,91A | (111, .29) | 77., 179 | |
| مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة | 15,515 | ro | $\lambda$ i , $\epsilon$ i $\Lambda$ | |
| مجموع المطلوبات | Y, 9YY, 791 | (111, 011) | $Y, \wedge \wedge \circ, \wedge \epsilon Y$ | |
| مجموع حقوق الملكية | $Y, \Lambda Y, \ldots, \epsilon Y Y$ | ۰ | $T, \Lambda$ i., $t \vee 1$ |
إيضاحات حول المطومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (تابع)
- أساس الإعداد والسياسات المحاسبية (تابع) $\mathbf{r}$
- ٢-٢ ﴿ السياساتِ المحاسبيةِ الـهامـةِ (تابع)
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١١، "الترتيبات المشتركة" (تابع)
فيما يلي إعادة بيان موجودات المجموعة ومطلوباتها كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢:
| كما في | كما في | ||
|---|---|---|---|
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ | النغير في السياسة | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ | |
| (مُعاد بيانها) | المحاسبية | (مدرجة مسبقاً) | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | |
| الموجودات | |||
| $r0,00$ . | ro, oo. | ممتلكات ومعدات | |
| $Y_10, 917$ | (99.11) | 1, 7.7, 7.7 | استثمار عقاري |
| XY, OAY | (0.711) | YY1,19V | نمم مدينة تجارية واخرى |
| 1,177,121 | $\lambda \lambda$ ۹, ۳۲. | YYY, AYA | استثمارات في مشاريع مشتركة وشركات زميلة |
| $Y \cdot 01Y$ | $Y$ , $\circ Y$ | موجودات مالية متوفرة للبيع | |
| 1, 9Y, 7YA | 1, 9Y, 7YA | عقارات مُحتفظ بها لغرض التطوير والببيع | |
| 7,74 | 1, TVA | مخزون | |
| $X, Y^{\circ}, \circ \wedge Y$ | 119, 277 | Y, 017, 17. | مبالغ مستحقة من اطراف ذات علاقة |
| $Y - Y, 700$ | (12, YY2) | ۲٦۸,۳۷۹ | ارصدة نقدية ومصرفية |
| 7,641,717 | (93,933) | 1,014,776 | مجموع الموجودات |
| المطلوبات | |||
| $\lambda \lambda V, \epsilon o$ . | $\lambda \lambda V, \epsilon \circ \lambda$ | قروض | |
| 99, 491 | (1,010) | $1 - 7, 777$ | محتجزات دائنة |
| $V \circ i, \lambda i$ | V O E, A T E | دفعات مقدمة من عملاء | |
| $\lambda, \circ \cdot \Upsilon$ | $\lambda, \circ \cdot \lambda$ | مخصص مكافأت نهاية الخدمة للموظفين | |
| $\lambda$ , 1, 09 $\lambda$ | $(\lambda 9, \epsilon \Upsilon \Upsilon)$ | $\lambda$ 91, $\cdot$ $\cdot$ | ذمم داننة تجارية واحرى |
| 12,727 | $(Y \cdot o)$ | 10,701 | مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة |
| Y, 011, Y01 | (91, 11) | $Y, \Upsilon \Upsilon Y, \Upsilon \Upsilon Y$ | مجموع المطلوبات |
| $Y, 9 + 6, A 11$ | $Y, 9 + 6, \wedge 7$ | مجموع حقوق الملكبة |
| $\hat{\cdot}$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ربع الفترة | 44.107 | TT,ior | 9,177 | $\circ$ , $\circ$ | ||
| مصروف ضريبة الدخل | (1, 4) | yy9 | $(Y \circ 9)$ | roq | ||
| الرابع قبل شريبة الدخل | 14, 9, 17 | (2, 2) | ヤドバロヤ | 0,791 | $\frac{1}{(r+1)}$ | 441' |
| حصة من نتائج مشاريع مثنتركة وشركات زميلة |
$\lambda$ $\chi$ | (1, YTt) | (1, 3) | $\circ \gamma$ | $\ddot{r}$ | |
| لكالبف التمويل، بالصلاص | $(1 \cdot 1)$ | $\frac{1}{2}$ | $(Y^q, Y^r)$ | $(0.5 \circ 1)$ | $\gamma$ | $(16,747)$ |
| ن یز آدار تو ارت | V, V14 | (T, T, T) | 517 | (1, 77.1) | ||
| نكاليف تعويل | (34, 44) | $\epsilon$ , $\epsilon$ 1 $\tau$ | (57, 057) | $(17, 77)$ $(177)$ |
1, 0, 4 | $A_{\mathsf{L}}$ $A_{\mathsf{L}}$ |
| ريح أحمليات | VT, T | $(6 \cdot 3)$ | $\lambda \lambda'$ | 19,57 | $(\lambda\lambda)$ | 19,717 |
| مصاريف عمومية وإدارية | $(A^o, \lambda^o)$ | (6.0) | $(A^o, o \wedge A)$ | $(Y1, \lambda5T)$ | (11) | (11, 11) |
| إيزادات / (مصــاريف) أخزى للعمليات | k | $k$ oz'z | 404 | 404 | ||
| すううむ | 10.6, 176 | 106, 76 | $k_{\lambda}$ | $k = 1/2$ | ||
| تكاليف مناشر ة | (11111) | I. | (YY, Y, Y) | (91, 119) | 1 | (9Y, 19) |
| آخر آمر راج |
57.77 | 57.77 | YY,Y,55 | ı | 17Y, 151 | |
| مسبقأ) آنف درهم |
أقصد درهم المحاسبية |
بيتها ألف درهم |
أتف درهع ۳۰ بوټو ۱۲. (طرحهٔ سلفاً) |
آآگ در هم المداسبية |
آآ اکور (مکاد بیدآیها |
|
| فتترة التسعة أشهر العنتهية في $\ddot{r}$ ۲۰۱۲ (مدرجة |
اتشغر فس السياسه |
فشرة القسعة العنتهية فى $\mathbf{r}$ ۲۰۱۲ (مُحاد 膏 |
医心理学 العنتهية فى |
السياسة أسباسه |
四、可行一 المنتهية في استجلسينه Y.IT |
|
| ٢-٢ السياسات المحاسبية الهامة (تابع) المعيار الدولي للتقارير العالية رقم ١ ، "الترتيبات العشتركة" (تابع) فيما ليها أن المقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المستقام المس |
||||||
| أساس الإعداد والسواسات المحاسبية (تابع) | ||||||
| إيضاحات حول المعلومات الصالية السرجلية المعرجة المعرجة الفلسعة أشهر المنتهبة في ٢٠٠ سبتمبر ٢٠٠٣ | ||||||
$\begin{array}{c} \square \end{array}$ $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ $\hfill \square$ $\overline{\text{c}}$
$\hfill \square$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\overline{\Box}$
$\begin{array}{c} \square \end{array}$
$\begin{array}{c} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\overline{\Box}$
$\begin{array}{|c|} \hline \end{array}$
$\begin{array}{|c|} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \hline \$
$\bar{\Box}$
$\overline{\square}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
Ū
$\overline{\mathbf{a}}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\bigcup$
$\hfill \square$
$\hfill \square$
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (تابع)
السياسات المحاسبية الهامة (تابع) $Y-Y$
استبعاد شركة تابعة
في ٢٦ ديسيمبر ٢٠١٢، قرر مجلس إدارة الشركة تصفية شركة تابعة مملوكة بالكامل وهي "شركة أوميغا الهندسية المحدودة (أوميغا). وبناءً عليه، أصدرت دائرة التنمية الاقتصادية بتاريخ في ٢٩ اغسطس ٢٠١٣ شهادة تصفية وتوقفت الشركة عن السيطرة الفعلية على شركة أوميغا
| ۲۹ اغسطس ۲۰۱۳ | |
|---|---|
| الف در هم | |
| (غير مدققة ) | |
| ۲۵ ه ۱ | مجموع الموجودات |
| ۱۳۲ ۹۵۷ | مجموع المطلوبات |
| 1 Y 7 2 8 7 1 | صافي المطلوبات |
| $\cdots$ | استثمارت في شركة أوميغا قامت الشركة بخفض قيمتها |
| (YY.) ۸Y) | ذمم مدينة منّ شركة اوميغا قامت الشركة بخفض قيمتها |
| 000 | مخصص لمطلوبات مقيدة بعد الاستبعاد |
| rv zva | صافي ربح التخلص |
| للفترة المنتهية في ۲۹ اغسطس ۲۰۱۳ |
|
|---|---|
| الف در هم | |
| (غير مَدْقَةٌ) | |
| إير ادات | $2 \rightarrow 2$ |
| Lot a lleis a | $\overline{\phantom{a}}$ |
النقديرات والأحكام ۳
$\Box$
J
$\mathcal{L}$
إن إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة يقتضى من الإدارة إبداء أحكام وتقديرات وافتراضات تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية والممبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصىاريف وقد تختلف النتانج الفعلية عن هذه التقدير ات
وفي سبيل إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، فإن الأحكام الهامة التي اتخذتها الإدارة في تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية لعدم التاكد من التقديرات كانت هي نفس الأحكام المطبقة في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢.
- إدارة المخاطر المالية $\pmb{\mathfrak{c}}$
- عوامل المخاطر المالية $1 - 2$
تؤدي أنشطة المجموعة إلى تعريضها لمجموعة متنوعة من المخاطر المالية المحتملة وهي: مخاطر السوق (وتشمل مخاطر صرف المعملات الأجنبية ومخاطر الأسعار ومخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية والقيمة العادلة) ومخاطر الانتمان ومخاطر السبولة
إن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإفصاحات المتعلقة بـإدارة المخاطر المالية والواجب توافر ها في البيانات المالية السنوية الموحدة، وينبغي قراءة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة جنبأ إلى جنب مع البيانات المالية السنوية الموحدة للمجموعة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢.
لم يطرأ أي تغيير على سياسات إدارة المخاطر منذ نهاية السنة.
U
0
n
Ŋ
J
0
1
Ñ
إيضاحات حول المطومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (تابع)
إدارة المخاطر المالية (تابع) $\epsilon$
عوامل مخاطر السبولة $Y - 2$
تراقب المجموعة مخاطر حدوث أي عجز محتمل في التمويل باستخدام توقعات التدفقات النقدية. تشمل هذه التوقعات أجال الاستحقاق للاستثمارات والموجودات المعالية للمجموعة على حدٍ سواء (مثل حسابات الذمم المدينة والموجودات المعالية الأخرى) والتدفقات النقدية المتوقعة من العمليات.
تهدف المجموعة إلى الحفاظ على التوازن بين استمرارية التمويل ومرونته من خلال الاستفادة من التسهيلات المصرفية. تدير المجموعة مخاطر السيولة بالاحتفاظ باحتياطيات كافية وتسهيلات مصرفية ملائمة عن طريق المراقبة المستمرة للتدفقات النقدية الفعلية والمنوقعة ومطابقة أجال استحقاق الموجودات والمطلوبات المالية
معلومات القطاعات $\circ$
الفطاعات التشغيلية:
يتم تقسيم المجموعة للأغراض الإدارية إلى ثلاثة قطاعات رئيسية هي: التطوير العقاري، الأعمال الكهربائية والميكانيكية، إدارة العقارات والمرافق.
تراقب الإدارة النتانج التشغيلية للقطاعات بغرض اتخاذ قرارات استراتيجية حول تقييم الأداء. يتم تقييم أداء القطاعات استنادأ إلى أرباح أو خسائر العمليات ويتم لِجراء المعاملات بين القطاعات على أساس أسعار نقديرية تقارب أسعار السوق على أساس تجاري بحث
| الأعمال | ||||
|---|---|---|---|---|
| أنشطة النطوير | الكهربانية | إدارة العقارات | ||
| العقاري | والمبكانيكية | والمرافق | المجموع | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف درهم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير منققة) | (غير مدققة) | ||
| التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر | ||||
| 7.17 | ||||
| إير ادات القطاع- خ ار جية | $r \circ .$ , $\wedge \varepsilon$ | $\epsilon, \ldots \epsilon$ | 27,2.7 | 5.1, 707 |
| ربح القطاع | 79,072 | $1Y, 11\xi$ | $\Delta V, \Delta \epsilon \Delta$ | |
| کما فی ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۳ | ||||
| موجودات القطاع | 7,707,099 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\lambda$ 1, $\epsilon$ 0 $\lambda$ | 7.777,000 |
| التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر | ||||
| ۲۰۱۲ | ||||
| إير ادات القطاع- خارجية | TYY, 177 | 17,77A | 51,541 | $ET.$ , $ATT$ |
| ربح / (خسارة) القطاع | $Y_{\xi,1}$ | $(Y, \wedge \circ Y)$ | 17.4V0 | $\Gamma\Gamma, \Delta\circ\Gamma$ |
| کما فی ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۲ | ||||
| موجودات القطاع | 7, 279, 798 | 55,057 | $Y1, T \cdot A$ | $7,00$ $\xi$ , $\forall$ $\xi$ $\Upsilon$ |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (تابع)
معلومات القطاعات (تابع) $\bullet$
المعلومات الجغرافية
لم يتم تحقيق أي إير ادات من قطاع العقارات خارج دولة الإمارات العربية المتحدة خلال فترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ وفترة التسعة اشهر المنتهيَّة في ٣٠ سبتمبَّر ٢٠١٢. تبلغ قيمة الموجودات الإجمالية الواقعة خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ١٠٧,٠٦٨,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٢: ٩٨,٨٧١,٠٠٠ درهم).
استثمار عقاري $\mathbb{I}$
| المجموع | مبانی | أراضى | |
|---|---|---|---|
| ألف در هم | ألف درهم | ألف در هم | |
| فَتَرِهَ التسعةَ أشهر المنتهيةَ في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٢ | |||
| $Y \cdot Y.50.$ | $00, \Delta VV$ | 157.0Yr | ۱ يناير ۲۰۱۲ |
| VYY | VYY | $\overline{\phantom{a}}$ | اضافات |
| $Y \cdot Y, YYY$ | 07.70. | 111.0YT | ٣٠ سبتمبر ٢٠١٢- غير مدققة |
| فَترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ | |||
| ۲۱۰,۹۱٦ | 07,791 | 109.71A | ۱ يناير ۲۰۱۳ |
| $\lambda \lambda \lambda$ | ۱۱۷ | اضافات | |
| 51,010 | 77.010 | ربح من تعديلات القيمة العادلة | |
| 107.718 | 07,010 | ۱۹۵.۸۰۳ | ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣- غير مدققة |
عقارات محتفظ بها لغرض النطوير والبيع $\check{\mathsf{v}}$
| أراضى مُحتفظ | ||||
|---|---|---|---|---|
| بها لغرض | عقارات محتفظ | عقارات قبد | ||
| التطوير والبيع | بها للبيع | الإنشاء | المجموع | |
| الف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف درهم | |
| ۱ يناير ۲۰۱۲ | $Y\xi$ , | 119,199 | 1,774,2.1 | Y, Y, Y, Y, Y |
| ضافات | 1.7, 1.7 | 1.7, 5.7. | ||
| مخصص انخفاض القيمة | (114, 114) | (1YY,YY) | ||
| عكس انخفاض القيمة | ۳٤,٥٧٢ | 77, 1 Y 1 | 7., V ٤ ٣ | |
| كاليف اقتراض مرسملة | 1,500 | 1,500 | ||
| لحويلات | $8V$ $2,79V$ | (2V2,19T) | ||
| مبيعات | (YY, YY) | $\sim$ | $(1Y_{\epsilon}, YY_{\epsilon})$ | |
| ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۲- غیر مدققة | $Y\xi\ldots$ | $\lambda$ 11, $\cdot$ YY | $\Lambda$ 97,171 | $Y, \cdot \cdot Y, 19Y$ |
| ۱ ینایر ۲۰۱۳ | $Y\xi\ldots$ | $Y$ ۹٦, ۲١٢ | 952, .77 | 1,97.,774 |
| ضافات | ۳,۹۹٦ | $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ $\lambda$ | $\lambda$ 1, ٢٢ $\lambda$ | |
| مخصص الانخفاض في القيمة | $(1\ell, \Delta V\ell)$ | (11, 111) | $(\lambda \Upsilon, \lambda \cdot \Upsilon)$ | |
| عكس الانخفاض في القيمة | 111, AAV | 117,447 | ||
| كاليف اقتراض مرسملة | ٣١٤ | ٢١٤ | ||
| تحويلات | 112,000 | $(YY_{\ell}, \lambda \circ \mathfrak{o})$ | $\blacksquare$ | |
| مبيعات | (111, .19) | (111, 111) | ||
| ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۳- غیر مدققة | YEY, 997 | $Y9\lambda, \ldots$ | $\lambda$ rr, $\circ$ r $\lambda$ | 1,010,010 |
U
n
n
1
į.
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (تابع)
معاملات وأرصدة الأطراف ذات العلاقة $\lambda$
تشتمل الأطراف ذات العلاقة على المساهمين الرئيسيين وكبار أفراد الإدارة العليا والشركات الزميلة والمشاريع المشتركة وأعضاء مجلس الإدارة والشركات التي يسيطر عليها المساهمون الرئيسيون او اعضـاء مجلس الإدارة بشكلٍ مبـلثمر او غيّر مباشر
معاملات الأطراف ذات العلاقة $(i)$
فيما يلي المعاملات التي أبر متها المجموعة خلال الفترة مع الأطراف ذات العلاقة:
| فترة التسعة أشهر | فنرة التسعة أشهر | |
|---|---|---|
| المنتهية في | المنتهية في | |
| ۳۰ سیتمبر ۲۰۱۳ | ۳۰ سیتمبر ۲۰۱۲ | |
| ألف درهم | ألف درهم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |
| إيرادات أخر ى من العمليات / إيرادات تمويل | ||
| مساهم رئيسي | 041 | ٦٩٨ |
تعويضات كبار أفراد الإدارة العليا $(\rightarrow)$
| فترة النسعة اشهر | فنرة التسعة اشهر | |
|---|---|---|
| المنتهية في | المنتهية في | |
| ۳۰ سیتمیر ۲۰۱۳ | ۳۰ سیتمیں ۲۰۱۲ | |
| ألف در هم | ألف درهم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |
| تعويضات كبار أفراد الإدارة العلبا | ||
| رواتب ومنافع اخرى قصيرة الأجل للموظفين | 18.10Y | 17,999 |
| منافع نهاية الخدمة ومنافع تقاعد | 001 | VJ9 |
| أتعاب أعضاء مجلس الإدارة | ٦٥٣ | 70٣ |
| 19,511 | ۱۸,٤۲۱ |
مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة وتشمل ما يلي: $(\overline{c})$
| ۳۰ سیتمیں ۲۰۱۳ - ۳۱ سیتمیں ۲۰۱۲ | ||
|---|---|---|
| ألف در هم | ألف درهم | |
| (مدققة) | (غير مدققة) | |
| ITA. TTT | 150.07 A | مبالغ مستحقة من مشاريع مشتركة |
| $Y, \xi$ 9 $Y, Y$ ٦٥ | Y, 29Y, Y09 | مبالغ مستحقة من أطر اف ذات علاقة أخرى |
| Y, YY0, 0AY | Y.JrY.AAV |
يشتمل النقد وما في حكمه على ودائع ثابتة بقيمة ٤٠,٠٠٠,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٢: ٢٠٠٠,٠٠٠ درهم) مودعة لدى مساهم رئيسي.
حصلت المجموعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٣ من مساهم رئيسي على قروض مصرفية بقيمة ٣٦٤,٤١٩,٠٠٠ درهم (٣٦ ديسمبر ۲۰۱۲: ۳۷۷٫۷۳۹٫۰۰۰۰ در هم).
$\int$
$\bigcap$
n
Π
I
Π
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (تابع)
معاملات وأرصدة الأطراف ذات العلاقة (تابع) $\lambda$
في عام ۲۰۱۰، قامت المجموعة بابرام اتفاقية بيع وشراء مع طرفٍ ذي علاقة بغرض بيع عقارات بقيمة دفترية تبلغ
۱٫۳۳۷٫۸٤٦٫۰۰۰ درهم وحقوق لشراء قطع اراضي بقيمة ۸۹۹٫۰۸۹٫۰۰۰ درهم.
فيما يلي أبرز الشروط والأحكام المتعلقة باتفاقية البيع والشراء:
- يُستحق تحصيل مقابل البيع في أو قبل ١ يونيو ٢٠١٦. ो
- يُجوز مداد مقابل البيع نُقَدًّا أوَّ عَيناً أو بكلَّيهماً، حسب تقدير المشتري وفي حال تم السداد بطريقة عينية، يتم تحديد القيمة ়া العادلة للموجودات المعنقولة من قبل خبير تقييم مستقل يختاره كل من البانع والمشتري
- تتحمل المجموعة الالتزام المتعلق بسعر الشراء المتبقى للأراضبي المُحتفظ بها لغرض التطوير ِ $\cdot^{\mathsf{r}}$
تم تخفيض مقابل البيع بواقع ٧٣٠ مليون در هم بعد إجراء التعديلات على الاتفاقية الأصلية وذلك نتيجة لالتزام المشتري بسداد هذا الرصيد عند طلبه، سواءً نقدًا أو عيناً، أو بكليهما. تتوقع الإدارة أن يتم سداد الرصيد المدين خلال العام الجاري.
مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة وتشمل ما بلي: $(4)$
| ۳۰ سیتمبر ۲۰۱۳ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | |
| (غير مدققة) | (مدققة) | |
| متداولة | ||
| مبالغ مستحقة لمساهم رئيسي | 1.744 | ۲.۳٤۷ |
| مبالغ مستحقة لطرف ذي علاقة | ۲. Y۳٤ | |
| مبالغ مستحقة لمشاريع مشتركة | ، ۲۹۹ | 17.799 |
| 1 7 7 Y 0 | ۱٤,٦٤٦ |
موجودات مصنفة كمحتفظ بها للبيع
لقد تم تصنيف الاستثمار في شركة الاركو ديار للتطوير العقاري، مشروع مشترك، كمحتفظ به للبيع بعد الحصول على موافقة إدارة المجموعة ومجلس إدارتها ببيع هذا الاستثمار ٍ ومن المتوقع إنجاز معاملة البيع في غضون سنة واحدة من تاريخ التقرير ٍ يعتبر هذا الأصل جزءاً من قطاع التطوير العقاري.
$\Delta$ قروض
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ | ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۳ | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف درهم | |
| (مدققة) | (غير مدققة) | |
| غير متداولة | ||
| EER, AVY | 011.919 | التزامات تمويل إسلامي |
| 1,9Y1 | ٠ | قروض إسلامية اخرى |
| EEA, AEY | 011, 919 | |
| متداولة | ||
| $Y \cdot Y, Y \wedge Y$ | $\mathbf{r}$ $\mathbf{v}$ , $\mathbf{v}$ , $\mathbf{v}$ | التزامات تمويل إسلامي |
| ۱۳٦,۳۲٥ | قروض إسلامية أخرى | |
| $EY\Lambda, I\cdot\Lambda$ | $\mathbf{r}$ | |
| $\Lambda \Lambda V, \epsilon \circ \Lambda$ | $A \xi o$ , 990 | مجموع القروض |
$(10)$
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (تابع)
قروض (تابع) $\mathcal{N}$
| النزامات نمويل | قروض إسلامية | ||
|---|---|---|---|
| إسلامى | أخرى | المجموع | |
| ألف درهم | ألف درهم | ألف در هم | |
| ۱ ینایر ۲۰۱۲ | $V1$ $\epsilon$ , $V1$ | ۱۰۱٫۳۸۱ | 910,051 |
| إضافات | 19,9V | $\lambda$ , $\epsilon$ 7 $\tau$ | てんとと。 |
| مبالغ مسددة | $(YY, \Lambda YY)$ | $(Y \setminus \circ \xi Y)$ | $(i, i, r \vee o)$ |
| ٣٠ سبتمبر ٢٠١٢- غير مدققة | V11, V11 | ۱۳۸٫۳۰۱ | $\Lambda$ 99. $\Lambda$ |
| $\lambda\lambda V, \epsilon \circ \cdot$ | |||
| ۱ بنایر ۲۰۱۳ إضافات |
$V$ $\epsilon$ 9,10 $\epsilon$ | 151,797 ۸,۷٦۱ |
۸,۷٦۱ |
| مبالغ مسددة | (TY,Y01) | (9,157) | $(1, \lambda \lambda 1)$ |
| قرض متعلق باستبعاد شركة تابعة | $(\wedge,\wedge\wedge\cdot)$ | $(\wedge,\wedge\wedge\cdots)$ | |
| تحويل | 119, .90 | (119, .90) | |
| ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣- غير مدققة | $\lambda$ i $\circ$ , 990 | $\lambda \epsilon$ o, 990 |
تمثل النزامات التمويل الإسلامي تسهيلات الإجارة والمرابحة والمضاربة التي تع الحصول عليها من بنك دبي الإسلامي ش م ع (مساهم رنيسي) ومن مصارف إسلامية محلية ومؤسسات مالية أخرى حيث يتم استخدام هذه التسهيلات لتمويل العقارات قيد الإنشاء حملت التزامات التمويل الإسلامي معدل ربح فعلى تم احتسابه على أساس معدل الربح الساند بين المصارف في دولة الإمارات العربية المتحدة (إيبور) لمدة شهر زائداً نسبة ٣٪ بحد أدنى ٥٪ إلى ٦,٢٥٪ سنوياً (٢٠١٢: معدل الربح السائد بين المصارف في دولة الإمارات العربية المتحدة (إيبور) لمدة شهر زائداً نسبة ٣٪ بحد أدنى ٥٪ إلى ٦,٢٥٪ سنوياً)، ويُستحق سداد هذه التسهيلات على دفعات شهرية أو ربع سنوية متساوية القيمة على مدى فترة من خمس إلى عشر سنوات اعتباراً من تاريخ الميز انية العمومية. إن التزامات التمويل الإسلامي مضمونة بر هونات على عقارات مصنفة ضمن فئة العقارات المُحتفظ بها لغرض التطوير والبيع (ايضـاح ٧) وممتلكات ومـعدات واستثمـار عقاري (ايضـاح ٦).
تشمل التزامات التمويل الإسلامي أيضاً قرض لأجل بقيمة ١٢٩,٠٩٦,٠٠٠ در هم (٢٠١٢: ١٢٩,٠٩٦,٠٩٦ در هم) لدى مصرف إسلامي محلي، ويحمل القرض معدل ربح فعلى تم احتسابه على أساس معدل الربح السائد بين المصارف في دولة الإمارات العربية المتحدة (إيبور) لفترة ثلاثة شهور زائداً نسبة ٤,٥٪ بحد أدنى ٩,٥٪ (٢٠١٢): معنل الربح السائد بين المصارف في دولة الإمارات العربية المتحدة (إيبور) لفترة ثلاثة شهور زائداً نسبة ٤,٥٪ بحد أدنى ٩,٥٪). وخلال فترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣، قامت الممجموعة بتوقيع اتفاقية إعادة هيكلة مع هذا المصرف (بناءً على شروط محددة) تم بموجبها إعادة هيكلة هذ القرض إلى قرض يُستحق سداده على مدى فترة ست سنوات بمعدل ربح جديد يُحتسب على أساس معدل الربح السائد بين المصـارف في دولة الإمارات العربية المتحدة (إيبور) لفترة ثلاثة شهور زائداً نسبة ٣٪ بحد أدنى ٥,٥٪. يسري معدل الربح الجديد اعتباراً من ١ مارس ۲۰۱۲.
تشمل القروض مبلغ بقيمة ٢٤٦,٤١٩,٠٠٠ در هم (٢٠١٢: ٣٧٧,٧٣٩,٠٠٠ در هم) تم الحصول عليه من مساهم رئيسي.
إيضاحات حول المطومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (تابع)
إيرادات $\bar{1}$
| فَتَرِهَ النِّلائَةَ أَشْهِرِ المنتهيةَ في | فْتَرِ ۚ النِّسعةَ أَسْهِرِ المنتهِيةَ في | |||
|---|---|---|---|---|
| ۳۰ سپتمبر | ۳۰ سېتمبر | |||
| ۲۰۱۲ | $Y \cdot Y'$ | 2012 | $Y \cdot Y'$ | |
| ألف درهم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |||
| ۲۸,۳۲۱ | Y1, 01 | 1AA,0V | ۲۲۳,۱۲٦ | بيع عقارات |
| $\lambda$ 1,925 | 00, ۳ | 119,794 | $1.2$ , $\lambda$ 71 | إيرادات من مصبادر ة حقوق |
| $V_{\mu}$ $\Upsilon$ $\Upsilon$ $\Upsilon$ | へんじん | ۲۲.٤٤٣ | $Y \circ T Y Y$ | إدارة عقارات |
| 0.777 | V, 91V | ۱۸.۹۳۷ | Y1, YY | إدارة مرافق |
| ۸۰۹. ۲ | 9107 | 12.00 | 22 100 | تاجير |
| 1, YAT | $\tau \vee \tau$ | ۱٦,٦٢٨ | $\epsilon$ , $\epsilon$ | إير ادات عقود |
| 174, 221 | ۱۰۳٫۷۹۳ | 55.77 | 2.1, 707 |
تكاليف مباشرة $\mathbf{y}$
| فَتَرِ ۚ النَّلائَةَ أَشْهِرِ المنتهِيةِ في | فَتَرِهَ النِّسعةَ أشهرِ المنتهبةَ في | |||
|---|---|---|---|---|
| ۳۰ سیتمیں | ۳۰ سبتمبر | |||
| Y + 1 Y | $Y \cdot Y'$ | 5.17 | $Y \cdot Y''$ | |
| ألف در هم | ألف درهم | ألف درهم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |||
| ۱۳,۸۲۳ | VJ VAI | IVE, YYY | 551,04 | تكاليف عقارات مبيعة |
| 2,102 | 2.335 | 1.1 | 1.17 | إدارة مرافق |
| مخصص / (عكس) الانخفاض في قيمة | ||||
| عقارات مُحتفظ بها لغرض التطوير | ||||
| $V \cdot 797$ | (YY,1Y) | Y1,9YY | $(Y9, Y \wedge E)$ | والبيع، بالصافي |
| 1.770 | ۹۹۳ | ۲,۹٦۸ | ۲,۷٦۷ | تأجير |
| 7,777 | ٣Y٣ | 11,151 | 1,995 | تكاليف عقود |
| ٣٩٩ | ٨o | 11. | ١٨٥ | أخرى |
| 97,119 | 29,192 | YY7, Y9A | $Y \cdot 7, \epsilon \cdot 7$ | |
إيضاحات حول المطومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (تابع)
الندفقات النقدية من أنشطة العمليات $\mathcal{L}$
| فَتَرة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ |
||
|---|---|---|
| ألف در هم | ألف درهم | |
| كما اعيد بيانها | ||
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |
| ربح الفترة | $\Delta V, \Delta \Omega$ | $\tau\tau, \tau$ |
| تعديل بسبب: | ||
| الاستهلاك | $\Lambda$ , ٤٥٩ | i,4i |
| مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين | Y, 0 | 1,99V |
| مخصص ديون مشكوك في تحصيلها | Y, Y I J | A, TYV |
| (عكس) / مخصص الانخفاض في قيمة ممتلكات محتفظ بها للتطوير. والبيع، | ||
| بالصافى | $(Y 9, Y \wedge E)$ | VI, 9VV |
| ربح من استبعاد شركة تابعة | (YY, YY9) | |
| ربح من تعديلات القيمة العادلة لاستثمار عقاري | (T1,010) | |
| مخصص الانخفاض في قيمة مشاريع مشتركة وشركات زميلة | oV,79A | |
| إير إدات تمويل | (Y, 01) | (2,177) |
| تكلفة تمويل | $\Gamma$ 1,21. | $i$ r, ori |
| حصة في النتائج من مشاريع مشتركة وشركات زميلة | Y AJO | 5.7 |
| ربح من استبعاد ممتلكات ومعدات | $(\Upsilon)$ | (199) |
| مكافأت نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين | (Y, 197) | $(\wedge \Upsilon)$ |
| (زيادة)/ نقص في ذمم مدينة تجارية وأخرى غير متداولة | $(\Upsilon$ ( $\Upsilon$ ) | YI, ATV |
| زيادة / (نقص) في محتجزات دائنة غير متداولة | 11, 294 | (11, YT0) |
| التغيرات في رأس المال العامل: | ||
| ممتلكات محتفظ بها للتطوير والبيع صافية من مستحقات تكلفة المشروع | 177,179 | 11,0rv |
| ذمم مدينة تجارية وأخرى | $\Delta \Upsilon$ , $\epsilon$ 9.8 | (Y, YAY) |
| مخزون | (1, 01) | (11) |
| مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة | $Y, Y \leftrightarrow$ | $(1 - 7, 47)$ |
| محتجز ات دائنة | (11, 11) | Y0, Y12 |
| دفعات مقدمة من عملاء | (119, 124) | $(Y\wedge Y,Y)$ |
| ذمم داننة تجارية وأخرى | 10,191 | 170,007 |
| مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة | Y, Y | ۸۱ |
| صافي النفد الناتج عن أنشطة العمليات | 101,09V | $A, T$ 19 |
النزامات $\lambda$
0
IJ
بتاريخ ٣٠ سبتمبر ٢٠١٢، ترتب على المجموعة التزامات بقيمة إجمالية ٣١٤,٩٢٧,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٢: ٢٩٥,٦٠٢,٠٠٠ در هم) فيما يتعلق بعقود مشاريع صادرة كما في نهاية الفترة / السنة، صافية من الفواتير المستلمة والمستحقات في ذلك التاريخ كما ترتب على المجموعة التزامات تتعلق بشراء اراضىي بقيمة ٤١٩,٦٣٩,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٢. ٤١٩,٦٣٩,٠٠٠ در هم)
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣ (تابع)
مطلوبات محتملة $\Delta$
بتاريخ ٣٠ سبتمبر ٢٠١٣، كان لدى المجموعة مطلوبات محتملة بقيمة ٧٦,٢٧٠,٠٠٠ در هم (٣١ ديسمبر ٢٠١٢: ٢٧,٢٢٧,٠٠٠ در همِّ) فيما يتعلق بضمانات حسن التنفيذ وضمانات أخرى صادرة عن أحد المصارف بالنيابةُ عن أحد المشاريع المشتركة وإحدى الشركات النابعة (أوميغا) في سياق العمل الاعتيادي والتي لا يتوقع أن ينتج عن أي منها مطالبات مادية.
الأحداث اللاحقة $\mathcal{N}$
بعد نهاية الفترة، وقعت الشركة اتفاقية بيع وشراء للخروج من المشروع المشترك— ألاركو ديار جارمنكول جيليسترم أنونيم .
سيركتي- من خلال بيع حصتها إلى الشريك الأخر في المشروع المشترك. يتم تصنيف الاستثمار حالياً تحت بند "موجودات مصنفة كمحتفظ بها للبيع".