AI assistant
Deyaar Development PJSC Regulatory Filings 2013
66353_rns_2013-08-04_33b84899-19cc-46b7-a377-b73176a2c554.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٣
المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
لفترة السنة أشهر المنتهبة في ٣٠ بونيو ٢٠١٣
| الصفحات | |
|---|---|
| تقرير مدفق الحسابات المستقل | $\Lambda$ |
| الميزانية العمومية المرحلية الموحدة | ۳ |
| بيان الدخل المرحلي الموحد | ۳ |
| بيان الدخل الشامل المرحلي الموحد | $\frac{\ell}{6}$ |
| بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموحد | ₿ |
| ييان التدفقات النقدية المرحلي الموحد | $\overline{\mathcal{A}}$ |
| إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة | $\Lambda - V$ |
التقرير حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة إلى السادة المساهمين في شركة ديار للتطوير ش.م.ع
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة الميزانية العمومية المرحلية الموحدة المرفقة لشركة ديار للتطوير ش.م.ع ("الشركة") وشركاتها التابعة (يُشار إليهم مجتمعين بـ "المجموعة") كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٣ والبيانات المرحلية الموحدة ذات الصلة وتشمل بيان الدخل المرحلي الموحد وبيان الدخل الشامل المرحلي الموحد وبيان التغير ات في حقوق الملكية المرحلي الموحد وبيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد لفترة السنة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ. إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولّي رقم ٣٤: "التقارير المالية المرحلية". إن مسؤوليتنا تنحصر في إبداء استنتاج حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بناءً على عملية المراجعة التي قمنا بها.
نطاق المراجعة
لقد أجرينا مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي لمهام المراجعة رقم ٢٤١٠، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية المنفذة من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". تشتمل مراجعة المعلومات المالية المرحلية بالأساس على توجيه الاستفسارات إلى الموظفين المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وكذلك تطبيق الإجراءات التحليلية وإجراءات المراجعة الأخرى إن نطاق عملية المراجعة يعتبر بالأساس نطاقاً محدوداً مقارنةً بنطاق عملية التدقيق المنجزة وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وبالتالي فإن نطاق عملية المراجعة لا يمكّننا من الحصول على تأكيدٍ بأننا سوف نكون على دراية بكافة الأمور الهامة التي يمكن تحديدها من خلال عملية التدقيق. وبناءً على ذلك، فإننا لا نبدي ر أياً تدقيقياً.
الاستثناج
استناداً إلى مراجعتنا، لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد بأن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة لم يتم إعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤.
برايس ووتر هاوس كوبرز $Y \cdot 1Y \cdot 2Y = 11$
and Sure
بول سودابي سجل مدققي الحسابات المشتغلين رقم ٢٠٩ دبي، الإمارات العربية المتحدة
برايس ووتر هاوس كوبر ز ، إعمار سكوير ، المبنى رقم ٤ ، انطابق الثامن، ص ب ١١٩٨٧، دبي، الإمارات العربية المتحدة WWW.pwc.com/middle-east ، +9V) (٠) ٤ ٣٤٢٩١٥٠ ، فاكس: . ٧ ٧٧٠ ، ٢ ٧٩٢٠ .
ووريك هنت، أمين حسن ناصر، بول سودابي، جاك فاخوري مسجلون في وزارة الاقتصاد في دولة الإمارات العربية المتحدة كمدققي حسابات مشتغلين.
الرئيس التنفيذي
الميزانية العمومية المرحلية الموحدة
| ۳۰ یونیو | ۳۱ دیسمبر | ||
|---|---|---|---|
| $Y \cdot Y''$ | $\mathbb{Y} \leftarrow \mathbb{Y} \quad \mathbb{Y}$ | ||
| إيضاح | الف در هم | ألف در هم | |
| بحسب إعادة البيان | |||
| (غير مدققة) | (مدققة) | ||
| الموجودات | |||
| موجودات غير متداولة | |||
| ممتلكات ومعدات | $\Gamma$ $\epsilon$ . $\Gamma$ $\vee$ | 50.00. | |
| استثمار عقارى | $\overline{f}$ | Y O Y. T 1 A | Y10.917 |
| ذمم مدينة تجارية وأخرى | 01.1YA | r.ovr | |
| استثمارات في مشاريع مشتركة وشركات زميلة | $971,717$ | 1.1717.12A | |
| موجودات مالية متوفرة للبيع | $YY.1YY$ | $Y \cdot .01V$ | |
| 1.771.117 | 1.25A.442 | ||
| موجودات متداولة | $1.9V \cdot .7V \wedge$ | ||
| عقارات مُحتفظ بها لغرض التطوير والبيع | $\vee$ | 1.1YY.AEY 1.507 |
7. TYA |
| مخزون | Y.1Y0.0AY | ||
| مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة | ٨ | Y.71", .990 | $Y \setminus V, * \setminus *$ |
| ذمم مدينة تجارية واخرى | 11A.17Y | Y, Y, 700 | |
| أرصدة نقدية ومصرفية | $Y1.1Y9$ 2.117.709 |
0.177.9.1 | |
| ٩ | 157.79V | ||
| موجودات مصنفة كمحتفظ بها للبيع | 7.722.17 A | 7.5Y1.71Y | |
| مجموع الموجودات | |||
| حقوق الملكية | O. YVA. | O.YYA. | |
| ر أس المال | IVA. YIV | IVA. YIV | |
| احتياطي قانوني | (YV, 0)Y) | (YV, 0)Y) | |
| احتياطي تحويل عملات | Y. YAA | 1.1AT | |
| احتياطي تقييم عادل متوفر للبيع | $(1.9V\Lambda, \xi)$ | (Y. Y0. Y1) | |
| خسائر متراكمة مجموع حقوق الملكية |
5.905.155 | 5.9.2.11 | |
| المطلوبات | |||
| مطلوبات غير متداولة | |||
| قروض | $\rightarrow$ | 51.779 | $E X. \wedge E Y$ |
| محتجزات دائنة | 1V.1AE | Y0.119 | |
| دفعات مقدمة من عملاء | 112.500 | 115.500 | |
| مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين | $\Lambda$ , $\Gamma \circ \xi$ | $\wedge$ , $\circ$ , $\vee$ | |
| 001.1YY | 097.17A | ||
| مطلوبات متداولة | $\lambda$ | 500,01 | $\S 7 \wedge .7 \cdot \wedge$ |
| قر و ض | VAJ. VYA | $\wedge \cdot \wedge \cdot \circ \circ \wedge$ | |
| ذمم دائنة تجارية وأخرى | 79.111 | $V \xi.7.7$ | |
| محتجز ات دائنة | 0 1 0.1 0 | 72.209 | |
| دفعات مقدمة من عملاء | ٨ | 15.5 | 15.757 |
| مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة | 1.12172 | 1.919.911 | |
| $Y. Y 9. . 997$ | Y.011.101 | ||
| مجموع المطلوبات | 7.722.17A | 7.5Y1.71Y | |
| محموع حقوق الملكية والمطلوبات |
تم اعتماد هذه العاطومان# المالية المرحلية الموجزة الموحدة من قبل مجلس الإدارة بتاريخ ١/٨/ ٢٠١٣، ووقعها بالنيابة عن المجلس: archod $\ddotsc$ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . سعيد القطامي
هواري مرشد الرئيس المالي
$(\curlyvee)$
تشكل الإيضاحات الواردة على الصفحات من ٧ إلى ١٨ جزءا لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
بيان الدخل المرحلي الموحد لفَتَرة الستَة أشْهِر المنَتَّهِيةَ فَي ٣٠ يونيو ٢٠١٣
| فَترة الثّلاثة أشهر المنتهية في | فَتَرة السنّة أشهر المنتهية في | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ۳۰ پونيو | ، ۳ یونیو | ۳۰ یونیو | ، ۳ يونيو | ||
| $\mathbb{Y} \rightarrow \mathbb{Y} \quad \mathbb{Y}$ | $\mathbb{Y} \leftarrow \mathbb{Y} \; \mathbb{Y}$ | $\Upsilon$ + $\Upsilon$ | $Y \cdot Y''$ | ||
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | إيضاح | |
| بحسب إعادة البيان | بحسب إعادة البيان | ||||
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | ||||
| $\mathcal{N} \in \mathcal{N}$ , $\mathcal{E} \mathcal{R}$ . | 91,711 | Y97, Y91 | Y9V, 699 | $\backslash$ $\backslash$ | إيرادات |
| $(\lambda \Upsilon, 9 \Upsilon)$ | (Y, YY) | $(\lambda \xi, \text{TV4})$ | (10Y, YY9) | $\gamma$ | تكاليف مباشر ة |
| $\mathcal{L}$ , $\circ \vee \circ$ | 91,669 | $\Lambda$ + $\Lambda$ , $\Lambda$ $\Lambda$ $\Lambda$ | $\mathbf{X} \subseteq \mathbf{X}$ | إجمالي الربح | |
| Y, YY | $\lambda$ , $\lambda$ $\lambda$ | $\Upsilon, \circ \cdot \cdot$ | $Y, Y \leq \xi$ | إيرادات أخرى من العمليات | |
| المصاريف | |||||
| $(\Upsilon\Upsilon,\wedge\Upsilon\Upsilon)$ | (17, .09) | $(0 \wedge, 0 \vee)$ | (01,111) | عمومية وإدارية | |
| $\Upsilon$ 1,0 $\wedge$ 0 | ربح من تعديل القيمة العادلة | ||||
| Y9,9AY | 1.7,104 | 04,710 | $\Upsilon$ , $\circ \wedge \circ$ $\angle YV, \angle YV$ |
T | لاستثمار عقاري |
| ربح العمليات | |||||
| $(1\xi,\wedge\wedge\cdot)$ | (11, 10) | $(Y\wedge, Y\wedge Y)$ | (19, 11) | تكاليف تمويل | |
| $\wedge$ $\lambda$ | 57V | ٣,٣٩٩ | 975 | إيرادات تمويل | |
| (1,1,1,1) | $(11,07\lambda)$ | $(Y \epsilon, \xi \wedge \epsilon)$ | $(1\wedge, \forall 4\wedge)$ | تكاليف التمويل، بالصافى | |
| حصة من نتائج مشاريع | |||||
| $Y, Y \circ Y$ | (7,71) | (117) | (0, 177) | مشتركة وشركات الزميلة | |
| مخصص الانخفاض في قيمة | |||||
| مشاريع مشتركة وشركات | |||||
| (0Y,19A) | (0V,19A) | زميلة | |||
| $\Lambda$ , $\Lambda$ | $\gamma$ v, $\gamma \circ \circ$ | $\sqrt[X]{\Lambda, * Y \cdot }$ | 67,770 | ربح الفترة | |
| ربح السهم العائد إلى حملة | |||||
| حقوق الملكية في الشركة | |||||
| خلال الفترة– الأساسي | |||||
| ۰٫۳۲ فلس | ٤٧ . فلس | ۶۸ . فلس | ۸۱٬ فلس | والمخفض |
تشكل الإيضاحات الواردة على الصفحات من ٧ إلى ١٨ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
$(\ulcorner)$
بيان الدخل الشامل المرحلي الموحد .
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٣.
| فَترة الثلاثة أشهر المنتهية في | فَتَرِ ةِ الستَةَ أشهرِ المنتهيةِ في | |||
|---|---|---|---|---|
| ۳۰ یونیو | ۳۰ یونیو | ۳۰ یونیو | ۳۰ یونیو | |
| $Y \cdot Y$ | $\gamma \rightarrow \gamma \gamma$ | $Y \cdot Y$ | $Y \cdot Y''$ | |
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |||
| $\Lambda$ , $\Upsilon\Upsilon\Upsilon$ | $\gamma v, \gamma o o$ | $\Upsilon \wedge, \cdot \Upsilon$ | 57.770 | ريح الفترة |
| $(\Upsilon, \log)$ | $Y, Y \in \mathcal{C}$ | e. | الدخل الشامل الآخر فروق من تحويل عملات تغير في القيمة العادلة |
|
| NO | $\mathcal{F} \cdot \mathcal{F} \cdot \mathcal{F}$ | $_{\rm{ex}}$ | $\Gamma \circ \Gamma, \Gamma$ | لموجودات مالية متوفرة للبيع |
| 10,519 | $\gamma$ $\Lambda$ , $\Lambda$ $\gamma$ $\gamma$ | 71.77. | ${A, YY}$ | محموع الدخل الشامل للفتر ة |
$(\mathfrak{t})$ تشكل الإيضاحات الواردة على الصفحات من ٧ إلى ١٨ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
| الرصيد فى ١٤ بوتيو ١٣ ٠٢ (غير مدقق) | $\circ$ , $\vee$ $\vee$ $\wedge$ , $\circ$ $\circ$ | IVA, YYV | $Y$ , $\circ$ $\circ$ $\vee$ $\vee$ | $\mathbb{Y}, \mathbb{V} \wedge \mathbb{A}$ | $(1, 9 \vee \wedge 5)$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| في ١ يناير ٢٠٠٣ ربح القترة دخل ثنايل آخر |
ľ | 1 | $\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$ | 1, 901, 111 $\begin{array}{c}\n\bullet \ \bullet \ \bullet\n\end{array}$ |
||
| ţ | 27,710 | 27,710 | ||||
| $\circ, \vee \vee \wedge, \ldots$ | $\forall \forall \forall \forall \forall \forall$ | (YV, 0 Y) | $\setminus \setminus \setminus \setminus \setminus$ | $(Y, Y^{\circ}, Y^{\circ})$ | $T, 9, 2, 2, \Lambda$ | |
| الرصيد قي ١٠٤٠ ابوتيو ٢٠٢ (غير مدقق) | ||||||
| نظل شامل آخر | $\circ, \vee \vee \wedge, \circ \circ$ | $1 V Y, Y \circ Y$ | YQ, 22, 67 | $\vee$ | [Y, Y, Y, Z] | $Y, \lambda q, \gamma, \gamma y$ |
| ربح القرة | ſ | ŝ | $Y^{\prime}, Y \nleq \varepsilon$ | $Y, Y \xi.$ | ||
| July 1 HHL 71.7 | $\circ, \vee \vee \wedge, \ldots$ | 1VY, Yo7 | $YY,Y\wedge Y)$ | $\gamma$ | $(Y, \cdot \circ \vee, Y \cdot)$ $\forall \lambda, \cdot, \forall$ . |
$T, \Lambda$ l., $\zeta \vee$ l $\mathbb{Y}\wedge,$ , $\mathbb{Y}$ . |
| 同只 | FLECA | FLECA | أنف درهم | 司马 | أنف درهم | |
| $\frac{1}{3}$ $\frac{1}{3}$ | قانوني احتياطي |
Isley defect احتياطى |
احتراطي تقييم علال متوفر للبيع |
خسائر مئر اكمة |
مجموع حقوق الملكية |
|
| بين التقرات في حقوق الملكية المرحلي الموجد لقترة السنة أشهر المنتهية في ٢٠ يونيو ٢٠٢ |
||||||
تشكل الإيضاحات الواردة على الصفحات من ٧ إلى ١٨ جزءاً لا يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
ł,
$\begin{pmatrix} 0 \ 0 \end{pmatrix}$
بيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٣
| فترة الستة أشهر المنتهية في ۳۰ يونيو. ۲۰۱۲ |
|||
|---|---|---|---|
| $Y \cdot Y''$ | |||
| ألف در هم | ألف در هم | إيضاح | |
| بحسب إعادة البيان | |||
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | ||
| التدفقات النقدية من أنشطة العمليات | |||
| $1\land, 196$ | $9 \vee, 9 \leq a$ | $\gamma$ | صافي النفد الناتج عن أنشطة العمليات |
| التدفقات النقدية من أنشطة الاستثمار | |||
| (177) | (11) | دفعات لشراء ممتلكات ومعدات | |
| Y9. | عوائد من بيع ممتلكات ومعدات | ||
| (Y79) | (11Y) | إضافات لاستثمار عقاري- بالصافي | |
| (9V) | ودائع لأجل مُستحقة بعد ثلاثة أشهر | ||
| ٣,٣٩٩ | ۹۶۳ | إيرادات من ودائع | |
| $\wedge$ , $\circ \wedge \circ$ | 191 | صافي النقد الناتج عن أنشطة الاستثمار | |
| التدفقات النقدية من أنشطة التمويل | |||
| $(Y \xi, 9 \xi)$ | 95,11 | صافي الحركة في القروض | |
| $(2, \lambda 4)$ | $(11, Y \circ Y)$ | تكاليف تمويل مدفوعة | |
| (19, YY) | $\Lambda$ $\Upsilon$ , $\Upsilon$ $\Upsilon$ | صافي النقد الناتج عن / (المستخدم في) أنشطة التمويل | |
| (9,996) | $1 \wedge 1, \cdot 1 \vee$ | صافي الزيادة / (النقص) في النقد وما في حكمه | |
| $\mathcal{N} \cdot \mathcal{V}, \mathcal{N} \mathcal{V}$ $\mathbf{r}$ |
0.1,0.5 | نقد وما في حكمه في بداية الفترة | |
| $9\land, \land \circ$ | YY1,9.9 | خسارة صرف عملات عن النقد وما في حكمه | |
| النقد وما في حكمه في نهاية الفترة | |||
| لأغراض بيان التدفقات النقدية، يتكون النقد وما في حكمه مما يلي: | |||
| $\circ$ $\mathop{\underline{\xi}}$ $\mathop{\underline{\xi}}$ | $\lambda$ , YYY | نقد في الصندوق | |
| $YY, \forall Y$ | $\Lambda$ 1, Y T V | حسابات جارية | |
| $1Y\lambda, \lambda \delta$ | 1YY, YY0 | ودائع ثابتة | |
| Y 0 1, 7 9 7 | YY, YY9 | أرصدة نقدية ومصرفية | |
| (11, Y4) | $(Y \cdot , \cdot \cdot \cdot)$ | ناقصاً: ودائع مستحقة بعد ثلاثة أشهر | |
| (171, 901) | $(\wedge,\curlyvee\curlyvee,\curlyvee)$ | ناقصاً: تمويل إسلامي | |
| $9\land, \land \circ$ | $YY$ , $9.9$ | النقد وما في حكمه |
$(\top)$
الوضع القانوني والأنشطة $\mathcal{L}$
تأسَّست شركة ديار للتطوير ش.م.ع ("الشركة") وسُجلت بتاريخ ١٠ يوليو ٢٠٠٧، كشركة مساهمة عامة في إمارة دبي بدولة الإمارات العربية المتحدة. إن العنوان المُسجل للشركة هو ص ب ٢٠٨٣٣، دبي، الإمارات العربية المتحدة.
نتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة وشركاتها التابعة (يُشار إليهم مجتمعين بـ "المجموعة") في الاستثمار والتطوير العقاري وأعمال الوساطة وخدمات إدارة المرافق والعقارات.
إن هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة قد تمت مراجعتها وليست مدققة.
أساس الاعداد والسياسات المحاسبية $\mathbb {Y}$
٢-١ أساس الإعداد
لقد تم إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٣ وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقع ٣٤ "التقارير المالية المرحلية". وينبغي قراءة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة جنبأ إلى جنب مع البيانات المالية السنوية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢ التي تم إعدادها وفقاً للمعايير الدولية للتقارير المالية.
تُحتسب الضرائب المستحقة على الدخل في الفترات المرحلية باستخدام المعدل الضريبي المزمع تطبيقه على الأرباح أو الخسائر الإجمالية المتوقعة للسنة.
٢-٢ السياسات المحاسبية الهامة
إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة تتوافق مع تلك السياسات المتبعة في إعداد البيانات المالية السنوية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢، باستثناء ما هو مبين أدناه:
الموجودات غير المتداولة المُحتفظ بها للبيع
يتم تصنيف الموجودات غير المتداولة كموجودات مُحتفظ بها للبيع عندما تكون قيمتها الدفترية قابلة للاسترداد بشكلٍ رئيسي من خلال معاملة بيع مع تزايد احتمالات إجراء عملية البيع. يتم إدراج الموجودات المُحتفظ بها للبيع بالقيمة الدفترية أو القيمة العادلة ناقصاً تكاليف البيع، أيهما أقل.
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 11، "الترتيبات المشتركة"
صدر المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١١ في شهر مايو ٢٠١١ ويحل محل المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٠ "الحصص في المشاريع المشتركة" والتفسير رقم ١٣ الصادر عن لجنة التفسيرات القائمة، "المنشآت الخاضعة للسيطرة المشتركة- المساهمات غير النقدية من قبل أطراف المشروع المشترك".
تم احتساب حصص المجموعة في المشاريع المشتركة قبل ١ يناير ٢٠١٣ على أساس مبدأ التوحيد التناسبي.
في ١ يناير ٢٠١٢، قامت المجموعة بتطبيق السياسة الجديدة على حصنها من المشاريع المشتركة وفقاً لأحكام التحويل المقررة بمقتضى المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١١. واحتسبت المجموعة استثماراتها في المشاريع المشتركة قبل بداية أول فترة عرص (١ يناير ٢٠١٢)، على أساس مجموع القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات المحتسبة سابقاً من قبل المجموعة على أساس مبدأ التوحيد التناسبي والتي تمثل تكلفة استثمارات المجموعة في المشاريع المشتركة لغرض احتساب حقوق الملكية.
أساس الإعداد والسياسات المحاسبية (تابع) $\gamma$
٢-٢ السياسات المحاسبية الهامة (تابع)
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم 11، "الترتيبات المشتركة" (تابع)
وبموجب طريقة حقوق الملكية المحاسبية، يتم احتساب الحصص في المشاريع المشتركة مبدئياً بالتكلفة وتعديلها بعد ذلك لاحتساب حصة المجموعة من أرباح أو خسائر ما قبل الاستحواذ والحركات في الدخل الشامل الأخر ٍ عندما تكون حصة المجموعة من خسائر المشروع المشترك مساوية لحصصها أو زائدة عنها في المشاريع المشتركة (والتي تشمل أي حصص طويلة الأجل تشكل في جوهرها جزءاً من صافي استثمارات المجموعة في المشاريع المشتركة)، لا تقوم المجموعة باحتساب أي خسائر أخرى إلا إذا تكبدت المجموعة التزامات أو قامت بإجراء دفعات بالنيابة عن المشاريع المشتركة.
تُحذف الأرباح غير المحققة الناتجة عن المعاملات المنجزة بين المجموعة ومشاريعها المشتركة بقدر حصتها من المشاريع المشتركة. ويتم أيضاً حذف الخسائر غير المحققة ما لم تشير المعاملة إلى وجود انخفاض في قيمة الأصل المنقول. لقد تم تغيير السياسات المحاسبية للمشاريع المشتركة عند الاقتضاء لكي تتوافق مع السياسات المطبقة من قبل المجموعة. وقد أصبح هذا التغيير ساري المفعول اعتباراً من ١ يناير ٢٠١٢ ولم يكن له أي تأثير على صافي موجودات الفترات المعروضة.
إن أثار التغيير في السياسات المحاسبية على الميزانية العمومية الموحدة كما في ١ يناير ٢٠١٢ و٣١ ديسمبر ٢٠١٢ وبيان الدخل الشامل في ٣٠ يونيو ٢٠١٢ مبينة أدناه. ولم يكن لذلك التغيير أي أثر على ربح السهم.
| كما في | كما في | ||
|---|---|---|---|
| ۱ ینایر ۲۰۱۲ | التغير في السياسة | ۱ ینایر ۲۰۱۲ | |
| (مدرجة مسبقاً) | المحاسبية | (مُعاد بيانها) | |
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| الموجودات | |||
| ممتلكات ومعدات | ${ \uparrow \uparrow \uparrow \uparrow \uparrow \uparrow \uparrow \uparrow \uparrow \uparrow \uparrow \uparrow \uparrow \$ | 51,771 | |
| استثمار عقاري | 1, Y 19, Y 1 A | $(1, \cdot 1 \vee, 1 \vee 1)$ | $Y \cdot Y, \epsilon \circ Y$ |
| ذمم مدينة تجارية وأخرى | $\uparrow\uparrow\uparrow$ , $\uparrow\lor\uparrow$ | $(0, 1$ { $2)$ | $\gamma$ $\lambda$ $\lambda$ , $\lambda$ $\gamma$ $\lambda$ |
| استثمارات في مشاريع مشتركة وشركات زميلة | $\gamma \gamma \gamma, \gamma \cdot \phi$ | $\Lambda$ 97, $\Lambda$ 97 | 1,11,41 |
| موجودات مالية متوفرة للبيع | 19,0.1 | 19,0.4 | |
| عقارات مُحتفظ بها لغرض التطوير والبيع | $Y, Y \in T, Y \cdot Y$ | $Y, Y \in I, Y \cdot Y$ | |
| مخزون | $\S$ , $\wedge \vee \circ$ | $\S, \Lambda \vee \circ$ | |
| مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة | $Y, E \mid Y, 90E$ | 119,77V | Y, OYY, YY |
| أرصدة نقدية ومصرفية | $TT9,07\Lambda$ | (77,79) | $YY$ , $YY$ . |
| مجموع الموجودات | 7,996,17V | (11A, 049) | $\mathcal{N}, \mathcal{N} \vee \circ \mathcal{N} \wedge \mathcal{N}$ |
| المطلوبات | |||
| قروض | $910,05\lambda$ | 910,051 | |
| محتجزات دائنة | 119,017 | (1,070) | $\binom{1}{1}$ |
| دفعات مقدمة من عملاء | 1, .95, 1, 1 | $\lambda$ , $\Omega$ $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ | |
| مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين | $Y, 09\xi$ | $Y,09\xi$ | |
| ذمم دائنة تجارية وأخرى | YAY,9YA | (117, .29) | $TV, \triangle Y$ ? |
| مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة | 12,215 | $r \circ$ | $\lambda \xi, \xi \xi \Lambda$ |
| مجموع المطلوبات | Y, 9YY, 991 | $(11\land, 0 \le 9)$ | $Y, \Lambda \cup \sigma, \Lambda \in Y$ |
| مجموع حقوق الملكية | $Y, \Lambda Y, \ldots, \xi Y Y$ | $Y, \Lambda$ $T, \Lambda$ $S$ $V$ $T$ | |
فيما يلي إعادة بيان موجودات المجموعة ومطلوباتها كما في ١ يناير ٢٠١٢:
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة السنة أشهر المئتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٣ (تابع)
أساس الإعداد والسياسات المحاسبية (تابع) $\mathbb{Y}$
٢-٢ السياسات المحاسبية الهامة (تابع)
المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ١١، "الترتيبات المشتركة" (تابع)
فيما يلي إعادة بيان موجودات المجموعة ومطلوباتها كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢:
| كما في | كما في | ||
|---|---|---|---|
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ | النِّغير في السياسة | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ | |
| (مدرجة مسبقاً) | المحاسبية | (مُعاد بيانها) | |
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| الموجودات | |||
| ممتلكات ومعدات | $\gamma \circ \circ \circ \circ \cdot$ | $\Gamma \circ \circ \circ \circ \cdot$ | |
| استثمار عقاري | $\Lambda$ , Y + $\Lambda$ , + Y Y | (99,171) | Y10,917 |
| ذمم مدينة تجارية وأخرى | $YY$ , $19Y$ | (0,11) | $YY$ ,0 $AY$ |
| استثمارات في مشاريع مشتركة وشركات زميلة | YVY, AYA | $\Lambda \Lambda$ ٩, ٣٢. | $\lambda$ , $\lambda$ $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ |
| موجودات مالية متوفرة للبيع | $Y \rightarrow 0 Y$ | m | $Y$ ,01Y |
| عقارات مُحتفظ بها لغرض التطوير والبيع | 1,9V,,YVA | $\mathcal{N}, \mathcal{N} \rightarrow \mathcal{N} \rightarrow \mathcal{N}$ | |
| مخزون | ٦,٣٧٨ | $\bar{a}$ | ٦,٣٧٨ |
| مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة | $Y, 0$ $Y, Y$ | 119,51V | $Y, YY0, 0 \wedge Y$ |
| أرصدة نقدية ومصرفية | $Y7\lambda, YY9$ | $(T\xi, YY\xi)$ | $Y \cdot Y, 700$ |
| مجموع الموجودات | $7,07\land$ , $446$ | (97, Y17) | $\mathcal{A}, \mathcal{B} \vee \mathcal{A}, \mathcal{B} \vee \mathcal{B}$ |
| المطلوبات | |||
| قروض | $\Lambda \Lambda V, \epsilon \circ \Lambda$ | $\land \land \lor, \land \circ$ | |
| محتجزات دائنة | $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ $\gamma$ | $(1,0\vee 0)$ | 99,791 |
| دفعات مقدمة من عملاء | $Y \circ \xi, \Lambda \Upsilon \xi$ | $Y \circ \xi, \Lambda \Upsilon \xi$ | |
| مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين | $\Lambda, \circ \cdot \Upsilon$ | $\Lambda, \circ \cdot \Upsilon$ | |
| ذمم دائنة تجارية وأخرى | $\wedge$ 9 ), $\vee$ $\vee$ | $(\lambda$ 9, $\S$ $\uparrow$ $\uparrow$ $\uparrow$ | $\wedge \cdot \wedge, \circ \wedge$ |
| مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة | 10,701 | $(Y \cdot \circ)$ | 15,757 |
| مجموع المطلوبات | $\texttt{Y}, \texttt{Y}, \texttt{Y}', \texttt{S}, \texttt{Y}'$ | (97, V19) | Y, 0 1 1, 1 0 1 |
| مجموع حقوق الملكية | $Y, 9, 6, \Lambda 7$ | Y,9.5,11 |
| ربع الفرة | ŝ | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| مصروف ضريبة الدخل | $(0 Y_0)$ $\mathbb{Y}\wedge\mathbb{A}\rightarrow\mathbb{Y}$ |
$\circ \check{r}$ | $\mathbb{Y}\wedge\mathbb{A}\rightarrow\mathbb{Y}\circ$ | 11, 774 $(0 \times 0)$ |
ā $\circ \gamma$ |
1177 |
| الربح قبل ضريبة النخل | $Y \wedge, \circ \xi$ | $\begin{pmatrix} 0 \ 0 \ 0 \end{pmatrix}$ | $\mathbb{Y}\wedge\mathbb{A}\rightarrow\mathbb{Y}\rightarrow$ | 19, 104 | (0, 10) | 16,774 |
| حصة من نتائج مشاريع مشتركة وشركات زميلة | $Y$ , | (315) | (11) | $\frac{1}{1}$ | $Y, \circ \circ Y$ | Y, Vor |
| تكاليف التمويل، بالصلقى | (570, 570) | $\begin{array}{c} \diagup \ \diagdown \ \diagdown \end{array}$ | $(Y \leq 9)$ | $(1)$ , $547$ | (5, 1, 1) | (15,11) |
| لكالوف تمويل إير ادات تمويل |
(Y1, YYV) $\circ, \mathcal{TV}$ |
$Y, q \circ \xi$ Y, YYY) |
$(\forall \lambda, \forall \lambda \forall)$ 7, 799 |
$(\wedge \curlyvee, \vee \circ)$ $1,0\wedge T$ |
$(1, Y^{\sigma} \circ \mathcal{A})$ $(\lambda \lambda)$ |
$(\lambda, \lambda, \lambda, \lambda)$ |
| ريح العمليات | $0 \, Y$ , $9 \cdot 1 \cdot Y$ | $(\wedge \vee)$ | 04,110 | 4,27, | $(577)$ | $Y$ q, q $\wedge$ $V$ |
| إيرادات / (مصداريف) أخرى للعمليات مصاريف عمومية وإدارية |
$(0 \wedge, \Gamma)$ $\Gamma, \circ \cdot \cdot$ |
$(\forall \lambda \forall)$ | $0\land, 0\land\lor$ | $(YY, Y \circ \circ)$ | (275) | $(YY, \lambda)$ |
| FALL FLS | りょくいい | $Y, o, \cdot$ 1.1, 1.1 |
$Y, Y \uparrow Y.$ | $\mathbb{Y}, \mathbb{Y} \, \mathbb{Y}^*$ | ||
| تكاليف مياشرة | (112,119) | $\mathbb{I}$ | (1111) | 1.0V2 (11, 9) |
ı | (17, 9) 1 0 / 2 |
| إيرادات | $Y q Y, Y q 1$ | Ŧ | Y9Y, Y9 | 121, 24. | I | 127,29. |
| 引气 可以可以 المنتهية في أنف در هم $Y \cdot Y \cdot Y$ (مدرجة مسبقاً) |
السياسه المحاسبية Film FC & التقول في |
فترة الستة أشهر المنتهية في $\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ if $\frac{1}{2}$ أنف در هم (مُعاد بيانها) |
150 百万百 المنتهبة في لقًا در هه مدرجة سلبقا r a Light |
أآنسا درهم 耳鼻 المحاسبية |
9.45 百万年 أآنى درهم المنتهية في • ٣ يونيو ٢٠٢ إمعاد بيدانيها) |
|
| فَيَدَانِي إعادَة بَيْنَ أَحَدَثَ الْمَجْمَعِينَ وَالْمَسْتَعْفِيهَ فَي * لَا يَوْنَدِيرُ ٢٠ ٪ إِلاَ | ||||||
| المعيار الدولي للنقارير الملاية رقم ١١، "الترتيبات المشتركة" (تابع) | ||||||
| Y 1 السياسات المحاسبية الهامة (تابع) |
||||||
| أساس الإعداد والسياسات المحاسبية (تابع) | ||||||
| إيضاحات حول المطومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة السنة أشهر المنتهبة في مع بونيو ١٣ م. ٢ | ||||||
شريحة ديار للتطوير ش،م-ع
$\begin{pmatrix} 1 \ -1 \end{pmatrix}$
التقديرات والأحكام $\mathbb{Y}$
إن إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة يقتضي من الإدارة إبداء أحكام وتقديرات وافتراضات تؤثر في تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصاريف وقد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقدير ات ِ
وفي سبيل إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، فإن الأحكام الهامة التي اتخذتها الإدارة في تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية لعدم التأكد من التقديرات كانت هي نفس الأحكام المطبقة في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢.
إدارة المخاطر المالية $\xi$
عوامل المخاطر المالية $\big} = \xi$
تؤدي أنشطة المجموعة إلى تعريضها لمجموعة متنوعة من المخاطر المالية المحتملة وهي: مخاطر السوق (وتشمل مخاطر صرف العملات الأجنبية ومخاطر الأسعار ومخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية والقيمة العادلة) ومخاطر الانتمان ومخاطر السيولة
إن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لا تتضمن كافة المعلومات والإفصاحات المتعلقة بإدارة المخاطر المالية والواجب توافرها في البيانات المالية السنوية الموحدة، وينبغي قراءة هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة جنبأ إلى جنب مع البيانات المالية السنوية الموحدة للمجموعة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢.
لم يطرأ أي تغيير على سياسات إدارة المخاطر منذ نهاية السنة.
عوامل مخاطر السيولة $Y = 2$
تراقب المجموعة مخاطر حدوث أي عجز محتمل في التمويل باستخدام توقعات التدفقات النقدية. تشمل هذه التوقعات أجال الاستحقاق للاستثمارات والموجودات المالية للمجموعة على حدٍ سواء (مثل حسابات الذمم المدينة والموجودات المالية الأخرى) والتدفقات النقدية المتوقعة من العمليات.
تهدف المجموعة إلى الحفاظ على التوازن بين استمرارية التمويل ومرونته من خلال الاستفادة من التسهيلات المصرفية. تدير المجموعة مخاطر السبولة بالاحتفاظ باحتياطيات كافية وتسهيلات مصرفية ملائمة عن طريق المراقبة المستمرة للتدفقات النقدية الفعلية والمتوقعة ومطابقة أجال استحقاق الموجودات والمطلوبات المالية
معلومات القطاعات $\circ$
القطاعات التشغيلية:
يتم تقسيم المجموعة للأغراض الإدارية إلى ثلاثة قطاعات رئيسية هي: التطوير العقاري، الأعمال الكهربائية والميكانيكية، إدارة العقارات والمرافق.
تراقب الإدارة النتائج التشغيلية للقطاعات بغرض اتخاذ قرارات استراتيجية حول تقييم الأداء. يتم تقييم أداء القطاعات استناداً إلى أرباح أو خسائر العمليات. وينم إجراء المعاملات بين القطاعات على أساس أسعار تقديرية تقارب أسعار السوق على أساس تجاري ىحت
| الأعمال | ||||
|---|---|---|---|---|
| إدارة العقارات | الكهريائية | أنشطة التطوير | ||
| المجموع | والمرافق | و الميكانيكية | العقارى | |
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | (غير مدققة) | ||
| الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٣ | ||||
| Y9V, 209 | $\Upsilon\Upsilon$ , $\circ$ | ۳,۶۳۱ | Y11, YYY | إير ادات القطاع- خارجية |
| 57,770 | 12,07 | YY,7.9 | ربح القطاع | |
| کما فی ۳۰ یونیو ۲۰۱۳ | ||||
| $7,722,17\lambda$ | $V \cdot V \in \mathcal{A}$ | $Y \circ, \dots \circ$ | $7,77\$ $\Lambda$ | موجودات القطاع |
| الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٢ | ||||
| Y97, Y91 | $1V, \xi \circ Y$ | $Y, \lambda \in \circ$ | Y1Y, .92 | إير ادات القطاع- خارجية |
| $\gamma_{\Lambda}$ , $\gamma_{\Lambda}$ | $\Upsilon$ , $\zeta$ , $\Upsilon$ | $(0, \cdot \mid \Upsilon)$ | 19,75 | ربح / (خسارة) القطاع |
| کما فی ۳۰ یونیو ۲۰۱۲ | ||||
| 7,707,012 | YY, 77. | 57.077 | $7,077,2\$ | موجودات القطاع |
المعلومات الجغرافية
لم يتم تحقيق أي إيرادات من قطاع العقارات خارج دولة الإمارات العربية المتحدة خلال فترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٣ وفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ بونيو ٢٠١٢. تُبلغ قيمة الموجودات الإجمالية الواقعة خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ۱۰۷٬۰۲۹٬۰۰۰ در هم (۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲: ۹۸٬۸۷۱٬۰۰۰ در هم).
ا استثمار عقاري
| أراضي | مباني | المجموع | |
|---|---|---|---|
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| فَترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٢ | |||
| ۱ ینایر ۲۰۱۲ ک | 157.0YT | $00, \Delta VV$ | $Y \cdot Y, \xi \circ \cdot$ |
| إضافات | $^{46}$ | PTY | P I' |
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۲- غیر مدققة | 157,057 | 737,76 | $Y \cdot Y, Y \mid 9$ |
| فَترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٣ | |||
| ۱ ینایر ۲۰۱۳ | $109, Y1\Lambda$ | 07.79 | 710,917 |
| اضافات | con | 11Y | 11Y |
| ربح من تعديلات القيمة العادلة | $\forall 1.0\land0$ | $\alpha$ | $\Upsilon$ 1.0 $\wedge$ 0 |
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۳- غیر مدققة | $190, \Lambda \cdot \Upsilon$ | 07,010 | $\Lambda$ $I$ , $\gamma$ o $\gamma$ |
عقارات مُحتفظ بها لغرض التطوير والبيع $\bar{\mathsf{V}}$
| أراضى مُحتفظ | ||||
|---|---|---|---|---|
| بها لغرض | عقارات مُحتفظ | عقارات قيد | ||
| التطوير والبيع | بها للبيع | الانشاع | المجموع | |
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| ۱ ینایر ۲۰۱۲ | $Y\xi \rightarrow \gamma * * *$ | 119,799 | $\gamma$ , $\gamma \gamma \gamma$ , $\epsilon \cdot \Lambda$ | $Y, Y \in \mathcal{F}, Y \cdot Y$ |
| إضافات | $Y\xi, \forall \xi$ | $\forall \, \xi$ , $\forall \, \eta$ | ||
| عكس لمستحقات | (TT) | (Tf') | ||
| مخصص الانخفاض في القيمة | (97, 771) | (97, 771) | ||
| عكس الانخفاض في القيمة | TV, 91 | YY,059 | $\Lambda$ 9, 7 ٤, | |
| تكاليف اقتراض مرسملة | $\lambda$ , Y + $\lambda$ | $\lambda$ , Y + $\lambda$ | ||
| تحويلات | $Y \circ 7,9 \circ 7$ | $(Y \circ 7, 9 \circ 7)$ | $\sim 100$ | |
| مبيعات | (19, 969) | Contract Contract | (17, 929) | |
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۲- غیر مدققة | $Y \xi$ +, + + + | $VT, \cdot VT$ | $\lambda$ , $\lambda$ $\lambda$ , $\lambda$ | $Y, . \circ \xi, 1 \wedge \wedge$ |
| ۱ ینایر ۲۰۱۳ | $\forall \xi \rightarrow \rightarrow \rightarrow \rightarrow$ | $Y$ 97, $Y$ ) $Y$ | 972,077 | 1,97,7YA |
| إضافات | ٣,٩٩٦ | ٬ ٤٦,٠٢٣ | 0.11 | |
| مخصص الانخفاض في القيمة | $(1\xi, \Delta V \xi)$ | $(Y \cdot, \text{TT})$ | $(\wedge \circ, \circ \Upsilon \vee)$ | |
| عكس الانخفاض في القيمة | $\Lambda$ Y, $\circ$ . | $\Lambda$ Y, $\lozenge$ . | ||
| تكاليف اقتراض مرسملة | $\forall \forall$ . | $\gamma \gamma$ . | ||
| تحويلات | 1YY, 77. | (1YY, 11) | ||
| مبيعات | (155, 194) | (155, 19A) | ||
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۳ـ غیر مدققة | 725,997 | $\lambda \xi \gamma, \lambda \circ \cdot$ | $Y\wedge o, 997$ | 1, $\Delta VY, \Delta \Sigma Y$ |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٣ (تابع)
معاملات وأرصدة الأطراف ذات العلاقة $\Lambda$
تشتمل الأطراف ذات العلاقة على المساهمين الرئيسيين وكبار أفراد الإدارة العليا والشركات الزميلة والمشاريع المشتركة وأعضاء مجلس الإدارة والشركات التي يسيطر عليها المساهمون الرئيسيون أو أعضاء مجلس الإدارة بشكلٍ مباشر أو غيّر مباشر
معاملات الأطراف ذات العلاقة $(i)$
فيما يلي المعاملات التي أبرمتها المجموعة خلال الفترة مع الأطراف ذات العلاقة:
| فترة الستة أشهر | فترة الستة أشهر | |
|---|---|---|
| المنتهية في | المنتهية في | |
| ۳۰ پونیو ۲۰۱۳ | ۳۰ یونیو ۲۰۱۲ | |
| ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |
| إيرادات أخرى من العمليات / إيرادات تمويل مساهم رئيسي |
$\xi$ , $\xi$ | $\Lambda \cdot 1$ |
| تعويضات كبار أفراد الإدارة العليا $(\hookrightarrow)$ |
||
| فترة الستة أشهر | فترة الستة أشهر | |
| المنتهية في | المنتهية في | |
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۳ | ۳۰ یونیو ۲۰۱۲ | |
| ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |
| تعويضات كبار أفراد الإدارة العليا | ||
| رواتب ومنافع أخرى قصيرة الأجل للموظفين | 11.15V | 11,445 |
| منافع نهاية الخدمة ومنافع تقاعد | $Y \circ Y$ | $29\lambda$ |
| أتعاب أعضاء مجلس الإدارة | $\S\uparrow\circ$ | 840 |
| 11,910 | Y, Y | |
| مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة وتشمل ما يلي: $(\overline{c})$ |
||
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۳ | ۲۰۱۲ دیسمبر ۲۰۱۲ | |
| ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (مدققة) | |
| مبالغ مستحقة من مشاريع مشتركة | 157,720 | $17\lambda, 777$ Y, 29V, Y70 |
| مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة أخرى | Y, 29V, Y0. | $Y, Y^{\circ}, \circ \wedge Y$ |
| Y, 71, 990 |
يشتمل النقد وما في حكمه على ودائع ثابتة بقيمة ٥٠,٠٠٠,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٢: ٢٠٠,٠٠٠،٠٠٤ درهم) مودعة لدى مساهم رئيسي.
حصلت المجموعة في ٣٠ يونيو ٢٠١٣ من مساهم رئيسي على قروض مصرفية بقيمة ٣٦٢,٦٣٠,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٢: ٢٠٠٠، ٢٧٧,٧٣٩ در هم).
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٣ (تابع)
معاملات وأرصدة الأطراف ذات العلاقة (تابع) $\wedge$
في عام ٢٠١٠، قامت المجموعة بابرام اتفاقية بيع وشراء مع طرفٍ ذي علاقة بغرض بيع عقارات بقيمة دفترية تبلغ ١,٣٣٧,٨٤٦,٠٠٠ در هم وحقوق لشراء قطع أراضي بقيمة ٨٩٩,٥٨٩,٠٠٠ در هم.
فيما يلى أبرز الشروط والأحكام المتعلقة باتفاقية البيع والشراء:
- يُستحق تحصيل مقابل البيع في أو قبل ١ يونيو ٢٠١٦. $\Delta$
- يجوز سداد مقابل البيع نقدًا أو عيناً أو بكليهما، حسب تقدير المشتري. وفي حال تم السداد بطريقة عينية، يتم تحديد القيمة $\cdot$ $\check{\ }$ العادلة للموجودات المنقولة من قبل خبير تقييم مستقل يختاره كل من البائع والمشتري.
- تتحمل المجموعة الالتزام المتعلق بسعر الشراء المتبقى للأراضي المُحتفظ بها لغرض التطوير . $\mathcal{N}$
تم تخفيض مقابل البيع بواقع ٧٣٠ مليون درهم بعد إجراء التعديلات على الاتفاقية الأصلية وذلك نتيجة لالتزام المشتري بسداد هذا الرصيد عند طلبه، سواءً نقداً أو عيناً، أو بكليهما. تتوقع الإدارة أن يتم سداد الرصيد المدين خلال العام الجاري.
مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة وتشمل ما يلي: $\left( \begin{array}{c} \Delta \end{array} \right)$
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ ألف در هم |
۳۰ یونیو ۲۰۱۳ - ألف در هم |
|
|---|---|---|
| (مدققة) | (غير مدققة) | |
| متداولة | ||
| $Y, Y \leqslant V$ | $\forall \dots$ | مبالغ مستحقة لمساهم رئيسي |
| 11,199 | 11.799 | مبالغ مستحقة لمشاريع مشتركة |
| 15.757 | $\frac{1}{2}$ . $\frac{1}{2}$ . |
موجودات مصنفة كمحتفظ بها للبيع ٩
لقد تم تصنيف الاستثمار في شركة الاركو ديار للتطوير العقاري، مشروع مشترك، كمحتفظ به للبيع بعد الحصول على موافقة إدارة المجموعة ومجلس إدارتها ببيع هذا الاستثمار ومن المتوقع إنجاز معاملة البيع في غضون سنة واحدة من تاريخ التقرير بعتبر هذا الأصل جزءاً من قطاع التطوير العقاري.
١٠ قروض
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۳ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۲ | |
|---|---|---|
| ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (مدققة) | |
| غير متداولة | ||
| التزامات تمويل إسلامي | $\S$ , $\Upsilon$ , $\Upsilon$ | 221,11 |
| قروض إسلامية أخرى | œ | 1.9Y1 |
| 51.719 | 25.1, 12.7 | |
| متداولة | ||
| التزامات تمويل إسلامي | 22V, Y0. | $\Upsilon \cdot \Upsilon$ , $\Upsilon \wedge \Upsilon$ |
| قروض إسلامية أخرى | $\Lambda$ , $\Upsilon\Upsilon$ . | 177.770 |
| $\epsilon \circ \circ \circ \circ \wedge \cdot$ | $\S \uparrow \wedge, \uparrow \cdot \wedge$ | |
| مجموع القر وض | $\Lambda$ 10. $\Lambda$ .9 | $\Lambda \Lambda V, \epsilon \circ \Lambda$ |
١٠ قروض (تابع)
| قروض إسلامية | التزامات تمويل | ||
|---|---|---|---|
| المجموع | أخرى | إسلامي | |
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| $910,05 \lambda$ | 101,711 | $V\mathcal{R}$ : $\mathcal{N}$ | ۱ يناير ۲۰۱۲ |
| $\Upsilon \Upsilon$ , $\Upsilon \wedge \Upsilon$ | ${ , \cdot \cdot \circ$ | $19.9$ YY | إضافات |
| (٤٠,٨٥٩) | (71, 17) | $(19, \Lambda \Upsilon \Upsilon)$ | مبالغ مسددة |
| $\Lambda$ 9 $\Lambda$ , TV) | $\Upsilon$ $\Upsilon$ $\zeta$ , $\Upsilon$ $\Upsilon$ $\Upsilon$ | V72,5) | ۳۰ بونیو ۲۰۱۲- غیر مدققة |
| $\Lambda \Lambda V, \epsilon \circ \Lambda$ | $\gamma$ $\gamma$ $\gamma$ $\gamma$ | $Y \xi$ 9, $\delta$ | ۱ بنایر ۲۰۱۳ |
| $\Lambda$ , Y T $\Lambda$ | $\lambda$ , $\lambda$ $\lambda$ | ma | إضافات |
| $(\Upsilon$ , $\xi$ , $\Upsilon$ ) | (9,75) | $(Y \cdot, YV \cdot)$ | مبالغ مسددة |
| (119, 90) | 119, .90 | تحويل | |
| $\lambda$ 10, $\lambda$ , 9 | $\wedge$ , $\uparrow \uparrow \cdot$ | $\Lambda$ ov, $\ell$ V9 | ۳۰ بونیو ۲۰۱۳- غیر مدققة |
تمثَّل التزامات التمويل الإسلامي تسهيلات الإجارة والمرابحة والمضاربة التي تم الحصول عليها من بنك دبي الإسلامي ش م ع (مساهم رئيسي) ومن مصارف إسلامية محلية ومؤسسات مالية أخرى حيث يتم استخدام هذه التسهيلات لتمويل العقارات قيد الإنشاء. حملت النزامات التمويل الإسلامي معدل ربح فعلي تم احتسابه على أساس معدل الربح السائد بين المصـارف في دولة الإمارات العربية المتحدة (إيبور) لمدة شهر زائداً نسبة ٣٪ بحد أدنى ٥٪ إلى ٦,٢٥٪ سنوياً (٢٠١٢: معدل الربح السائد بين المصارف في دولة الإمارات العربية المتحدة (إيبور) لمدة شهر زائداً نسبة ٣٪ بحد أدنى ٥٪ إلى ٦,٢٥٪ سنوياً)، ويُستحق سداد هذه التسهيلات على دفعات شهرية أو ربع سنوية متساوية القيمة على مدى فترة من خمس إلى عشر سنوات اعتباراً من تاريخ الميزانية العمومية. إن التزامات التمويل الإسلامي مضمونة بر هونات على عقارات مصنفة ضمن فئة العقارات المُحتفظ بها لغرض التطوير والبيع (إيضاح ٧) وممتلكات ومعدات واستثمار عقاري (إيضاح ٦).
تشمل النزامات التمويل الإسلامي أيضاً قرض لأجل بقيمة ١٢٩,٠٩٦,٠٠٩ درهم (٢٠١٢ : ١٢٩,٠٩٦,٠٩٦ درهم) لدى مصرف إسلامي محلي، ويحمل القرض معدل ربح فعلي تم احتسابه على أساس معدل الربح السائد بين المصـارف في دولة الإمارات العربية المتحدة (إيبور) لفترة ثلاثة شهور زائداً نسبة ٤,٥٪ بحد أدنى ٩,٥٪ (٢٠١٢: معدل الربح السائد بين المصارف في دولة الإمارات العربية المتحدة (إيبور) لفترة ثلاثة شهور زائداً نسبة ٤,٥٪ بحد أدنى ٩,٥٪). وخلال فترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٣، قامت المجموعة بتوقيع اتفاقية إعادة هيكلة مع هذا المصرف (بناءً على شروط محددة) تم بموجبها إعادة هيكلة هذ القرض إلى قرض يُستحق سداده على مدى فترة ست سنوات بمعدل ربح جديد يُحتسب على أساس معدل الربح السائد بين المصارف في دولة الإمارات العربية المتحدة (إيبور) لفترة ثلاثة شهور زائداً نسبة ٣٪ بحد أدنى ٥,٥٪. يسري معدل الربح الجديد اعتباراً من ١ مارس ۱۲۰۱۲ ِ
تشمل القروض مبلغ بقيمة ٢٦٢,٦٢٠,٠٠٠ در هم (٢٠١٢) ٢٠٠٠ : ٣٧٧,٧٣٩,٠٠٠ در هم) تم الحصول عليه من مساهم رئيسي.
إيرادات $\left| \right|$
| فترة الثلاثة أشهر المنتهية في | فَتَرِ ۚ الستة أشهر المنتهية في | |||
|---|---|---|---|---|
| ۳۰ یونیو | ، ۳ يونيو | |||
| $Y \circ Y$ | $\gamma \rightarrow \gamma \gamma$ | $Y - Y$ | $Y \cdot Y''$ | |
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |||
| 110, A17 | 72.70 | 17.769 | ${\xi V, \xi V}$ | بيع عقارات |
| $\Upsilon, \forall \circ \cdot$ | Y, YAY | $\Lambda$ Y, $\epsilon \circ \epsilon$ | ${ \cdot }$ , $\cdot \cdot \gamma$ | إير ادات من مصادر ة حقوق |
| V. YA & | $\lambda$ , $\theta$ , $\lambda$ | 10.719 | 11.950 | إدارة عقارات |
| 2,7 v | 7,055 | 17.779 | 117.117 | إدارة مرافق |
| 2.719 | 7.1 | Y.959 | $\Upsilon$ , $\Upsilon$ , $\Upsilon$ | تأجير |
| 7,75 | $\lambda$ , $\epsilon \lambda$ | $\Upsilon$ , $\Lambda$ $\epsilon$ $\circ$ | ۳.۶۳۱ | ایر ادات عقود |
| 151 | $_{\rm ex}$ | 797 | en | أخرى |
| 157,59. | 91,711 | ۲۹۳.۳۹۱ | $Y9V, \xi09$ |
تكاليف مباشرة $\bar{Y}$
| فَترة الستة أشهر المنتهية في | فَترة الثّلاثة أشهر المنتهية في | |||
|---|---|---|---|---|
| ، ۳ يونيو | ، ۳ یونیو | |||
| $Y \cdot Y''$ | $Y \cdot Y$ | $\mathbb{Y} \leftarrow \mathbb{Y} \; \mathbb{Y}$ | $Y \cdot Y$ | |
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |||
| تكاليف عقارات مبيعة | $155, Y9\Lambda$ | 17.929 | 71.1YV | $\bigcup$ $\bigcup$ $\bigcup$ $\bigcup$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ |
| إدارة مرافق | $\mathbb{I}$ , $\circ$ | 0,091 | $\S, *Y'$ | 1.05V |
| مخصص / (عكس) الانخفاض في قيمة | ||||
| عقار ات مُحتفظ بها لغرض التطوير | ||||
| والبيع، بالصافي | $Y, Y \wedge Y$ | $\uparrow$ , $\uparrow$ $\wedge$ $\uparrow$ | $(1\,$ ,.) | $(Y \xi, \vartheta \vee \vartheta)$ |
| تأجير | I.VVE | 1.15 | $\circ \cdot \vee$ | 710 |
| تكاليف عقود | 577.6 | $\Lambda$ , 9, 9 | 210 | $\Lambda \Upsilon \Lambda$ |
| أخرى | $\mathcal{N}$ | $\Lambda \cdot \circ$ | Y٦ | 179 |
| P Y Y, V O | $1\lambda \xi$ , $1\lambda$ | Y.17Y | $\Lambda$ Y, 917 |
إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٣ (تابع)
التدفقات النقدبة من أنشطة العمليات $\gamma$
| فَترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو | ||
|---|---|---|
| $Y \rightarrow Y'$ | $Y \cdot Y$ | |
| ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |
| الربح قبل ضريبة الدخل | 57,770 | ۲۸,۰۲۰ |
| تعديلات بسبب: | ||
| استهلاك | Y, YYY | ٢,٣٦٤ |
| مخصص مكافأت نهاية الخدمة للموظفين | $\lambda$ ) $\circ$ | 1,727 |
| مخصص / (عكس) مخصص الديون المشكوك في تحصيلها | 1,707 | 7,770 |
| مخصص الأنخفاض في قيمة عقاررات مُحتفظ بها لغرض التطوير والبيع، | $\Upsilon, \Upsilon \wedge \Upsilon$ | ۱٬۲۸۱ |
| بالصافي ربح من تعديلات القيمة العادلة لاستثمار عقاري |
$(\Upsilon \wedge \circ \wedge \circ)$ | |
| مخصص الانخفاض في قيمة مشاريع مشتركة وشركات زميلة | $oV,$ 19 $\Lambda$ | |
| إيرادات تمويل | (975) | (Y, Y99) |
| تكاليف تمويل | 19,591 | $\mathbf{Y} \wedge, \mathbf{Y} \wedge \mathbf{Y}$ |
| حصة من نتائج مشاريع مشتركة وشركات زميلة | $\begin{array}{c} \circ \ \circ \circ \circ \circ \circ \circ \circ \circ \circ \circ \circ \circ \circ \circ \circ \circ \circ \circ$ | 111 |
| ربح من استبعاد ممتلكات ومعدات | $(\Upsilon)$ | (111) |
| مكافآت نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين | (971) | (57V) |
| زيادة في ذمم مدينة تجارية وأخرى غير متداولة | (2V,7.0) | $\mathcal{L}, \xi \setminus o$ |
| نقص في محتجزات دائنة غير متداولة نقص في دفعات مقدمة غير متداولة من عملاء |
$(Y, \mathcal{Y} \cdot \mathcal{O})$ | (17, 17) 92, YYA |
| التغيرات في رأس المال العامل: | ||
| عقارات مُحتفظ بها لغرض التطوير والبيع صافية من مستحقات | ||
| تكاليف المشاريع | 92,719 | $\lambda \circ, \lambda \gamma \lambda$ |
| نمم مدينة تجارية وأخرى | 9Y, 7T | $(7, \cdot \wedge 7)$ |
| مخزون | ۶,۹۲۲ | $\epsilon \cdot 9$ |
| مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة | $\S$ , $\circ$ 9 $\Upsilon$ | (1.1.172) |
| محتجزات دائنة | (0, 1) | 19,921 |
| دفعات مقدمة من عملاء ذمم دائنة تجارية وأخرى |
(Y0,Y0) $(1\xi, YY9)$ |
$(Y \wedge Y, \cdot Y)$ 151,199 |
| مبالغ مستحقة إلى أطراف ذات علاقة | $(Y \xi T)$ | Yλ |
| صافي النقد الناتج عن أنشطة العمليات | 9V,960 | $1\land, 196$ |
التز امات $\uparrow$
بتاريخ ٣٠ يونيو ٢٠١٣، ترتب على المجموعة التزامات بقيمة إجمالية ٣٤٥,٥٧١,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٢: ٢٩٥,٦٠٢,٠٠ در هم) فيما يتعلق بعقود مشاريع صادرة كما في نهاية الفترة / السنة، صافية من الفواتير المستلمة والمستحقات في ذلك التاريخ. كما ترتب على المجموعة التزامات تتعلق بشراء أراضي بقيمة ٤١٩,٦٣٩,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٢: ٠٠. ١٩,٦٢٩, ١٩٤١ در هم).
مطلوبات محتملة $\bigwedge$
بتاريخ ٣٠ يونيو ٢٠١٣، كان لدى المجموعة مطلوبات محتملة بقيمة ٤٤,٩٧٦,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٢: ٢٧,٢٢٧,٠٠٠ در همَّ) فيما يتعلَّق بضمانات حسن التنفيذ وضمانات أخرى صادرة عن أحد المصارف بالنيابة عن أحد المشاريع المشتركة وإحدى الشركات التابعة في سياق العمل الاعتيادي والتي لا يتوقع أن ينتج عن أي منها مطالبات مادية ِ