AI assistant
Deyaar Development PJSC Regulatory Filings 2011
66353_rns_2011-11-03_6e7d3d9d-3daf-40a9-8ff9-5fd60ec943ef.pdf
Regulatory Filings
Open in viewerOpens in your device viewer
شركة ديار للتطوير (ش.م.ع) البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١١
| البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١١ |
|
|---|---|
| الصفحات | |
| تقرير مدقق الحسابات المستقل | $\mathcal{L} = \mathcal{L}$ |
| الميزانية العمومية المرحلية الموحدة | $\mathbf{r}$ |
| بيان الدخل المرحلي الموحد | ۳ |
| بيان الدخل الشامل المرحلي الموحد | $\epsilon$ |
| بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموحد | $\bullet$ |
| بيان التدفقات النقدية المرحلي الموحد | ٦ |
| إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية | $17 - Y$ |
تقرير المراجعة حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية إلى السادة أعضاء مجلس الإدارة في شركة ديار للتطوير (ش.م.ع.)
مقدمة
$\blacksquare$
$\Box$
$\mathbf{r}$
$\blacksquare$
O
$\Gamma$
$\Gamma$
$\Gamma$
$\Box$
$\overline{\mathsf{L}}$
لقد قمنا بمراجعة الميزانية العمومية الموحدة المرحلية المرفقة لشركة ديار للتطوير (ش.م.ع.) ("الشركة") وشركاتها التابعة (يشار اليهم مجتمعين بلفظ "المجموعة") كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١١ وبيانات الدخل، الدخل الشامل، التغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية المرحلية الموحدة ذات الصلة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ. تعد الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية وفقا للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤: "التقارير المالية المرحلية". إن مسؤوليتنا هي إصدار نقرير حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بناءً على عملية المراجعة التي قمنا بها.
نطاق المراجعة
لقد أجرينا مراجعتنا وفقا للمعيار الدولي لمهام المراجعة رقم ٢٤١٠، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية المنفذة من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". نتكون مراجعة البيانات المالية المرحلية من القيام بالاستفسارات بشكل رئيسي من الموظفين المسئولين عن الأمور المالية والمحاسبية وكذلك تطبيق الإجراءات التحليلية وإجراءات المراجعة الأخرى. يقل نطاق عملية المراجعة بشكل كبير عن نطاق عملية التدقيق المنجزة وفقاً لمعايير التدقيق الدولية، وبالتالي فهي لا تمكننا من الحصول على تأكيدات بأننا أصبحنا على علم بكافة الأمور الهامة التي يمكن تحديدها في عملية التدقيق، وبالتالي لا نبدِّي الرَّ أي الذي ينتج عن التدقيق.
الخاتمة
استناداً إلى مراجعتنا، لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد بأن البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية المرفقة لم يتم إعدادها من كافة النواحي الجوهرية وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤.
برايس وونز هاوس كوبرز تر نو. مهبر...... ۲۰۱۱
Vant Sdam
بول سودابي
سجل مدققي الحسابات المشتغلين رقم ٣٠٩ دبي، الإمارات العربية المتحدة
برایس ووتر هاوس کوبرز، اعمار سکوبر، المعبنی رقم ٤، الطابق الثامن، ص.ب. ١١٩٨٧، دبـي الإمارات الـعربية المتحدة
هاتف: ٣٠٤٣١٠٠ ٤ (٠) ٩٧١١ - فاکس: ٣٤٦٩١٥٠ ٤ (٠) (١٩٧١ - www.pwc.com/middle-east
ووريك هفت، أمين حسن ناصر، بول سودابي وجاك فاخوري مسجلون في وزارة الاقتصاد في دولة الإمارات العربية المتحدة كعدققي حسابات مشتغلين
$(1)$
֡֞֞֟׀֞֞֞֞
֧֩֩֩֩֩֩
i
I
Ĩ
֧ׅ֩֕֘֘֩֡֘֩֞֩֕׀֩
$\mathsf{r}$
ľ
$\overline{\Gamma}$
Ū
Ū
$\overline{\mathbb{C}}$
Ĺ
............
سعيد القطاء
ىي الرئيس التنفيذي بالوكلالة
الميزانية العمومية المرحلية الموحدة بتاريخ ٣٠ سبتمبر ٢٠١١
| ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۱ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۰ | ||
|---|---|---|---|
| ألف در هم | ألف درهم | ||
| إيضاح | (غير مدققة) | (مدققة) | |
| الموجودات | |||
| موجودات غير متداولة | |||
| ممتلكات ومعدات | 55,517 | 0.7YY | |
| استثمار عقاري | ٦ | 1, 711, .01 | 1, 572, 717 |
| ذمم مدينة تجارية واخرى | $\mathbf{y} \circ \mathbf{y}$ | 157,090 | |
| الشهرة التجارية | 072,97V | $O1\xi, 9YV$ | |
| استثمارات في شركات زميلة | $\gamma$ $\gamma$ $\gamma$ , $\gamma$ $\epsilon$ $\gamma$ | $\Upsilon \wedge \wedge, \Sigma \Upsilon$ | |
| موجودات منوفرة للبيع | 19,770 | ||
| مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة | ٨ | $Y, Y \circ Y, 9 \cdot Y$ | Y, YYY, 2Y0 |
| 2,7.1,75. | 5,711,00. | ||
| موجودات متداولة | |||
| عقارات محتفظ بها للتطوير والبيع | ٧ | $Y, Y \mid Y, \Sigma Y Y$ | Y, 777, 77. |
| المخزون | 0, 122 | ۲,۰۹۲ | |
| مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة | ٨ | $1 V, \Lambda 7 1$ | 10,051 |
| دمم مدينة تجارية وأخرى | $r_1, \text{cov}$ | TAY, IVV | |
| أرصدة نقدية ومصرفية | rr0,511 | 227,711 | |
| T, 19, 192 | 5.0.2,501 | ||
| مجموع الموجودات | V, V, V, AY | $\Lambda, 117, 9.1$ | |
| حقوق الملكية حقوق الملكية العائدة إلى مساهمي الشركة الأم |
|||
| رأس الممال | |||
| احتياطي قانوني | $\circ$ , YYA, $\cdots$ 100,7V |
$O, VVA, \ldots$ | |
| احتياطي تحويل عملات | (19, 9.1) | 100, YVA | |
| خسائر متراكمة | (1, 211, 719) | (11,17Y) (1, 011, 511) |
|
| مجموع حقوق الملكية | 2,252,911 | $E, E \cdot \Lambda, 7\Lambda T$ | |
| المطلوبات | |||
| مطلوبات غير متداولة | |||
| قروض | ٩ | $117, \ldots$ | 517,99. |
| ذمم دائنة تجارية وأخرى | $Y\wedge Y$ , $\SY$ , | $\forall \nu \circ \mathbf{1} \mathbf{1}$ . | |
| محتجز ات دائنة | 97,710 | $\lambda$ {, $\lambda$ } $\circ$ | |
| سلف من العملاء | 019,015 | $09.$ , $VAO$ | |
| مخصص مكافأت نهاية الخدمة للموظفين | $\Lambda, \cdot \mathrm{Y}\Lambda$ | A, OY9 | |
| 1, 110, 2.7 | 1, 257, 79 | ||
| مطلوبات متداولة | |||
| قروض | Y97,017 | $00\xi, 9V$ | |
| ذمم دائنة تجارية وأخرى | 114,9AY | $oV$ ,, $VV$ | |
| محتجز ات دائنة | ry, qr. | 77, .77 | |
| سلف من العملاء | 7.0,757 | 1, .77, 721 | |
| مبالغ مستحقة لأطراف ذات علاقة | ٨ | 15.71. | $1\Lambda, 2\Gamma\Gamma$ |
| Y, Y, ZYY | T, TVT, 1 19 | ||
| مجموع المطلوبات | $\Gamma, \Delta, \circ, \Delta$ | $\Gamma, \vee \cdot \wedge, \vee \wedge$ | |
| مجموع حقوق الملكية والمطلوبات | $V, Y, Y, \Lambda Y$ | 1, 117, 9.1 | |
الهيونات\المالية الموحدة الموجزة المرحلية من قبل مجلس الإدارة بتاريخ …!.''.. أكتوبر ٢٠١١ وترقمها بالنيابة بتنه: عتماد هذه
Hand یاوار باشاار المدير المالي
تشكل الإيضاحات الواردة على الصفحات من ٧ إلى ١٦ جزءا لا يتجزأ من البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
. . . . . . . . . . . . . . . .
$(\mathbf{r})$
بيان الدخل الموحد المرحلي
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١١
| التسعة أشهـــر المنتهية فـــى | الثلاثــــة أشهــــر المنتهية فــــى | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| إيضاح | ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سبتمبر | |
| $Y \cdot 11$ | $Y \cdot Y$ | $-1.11$ | $Y \cdot Y$ | ||
| ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | ||
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | ||||
| الإير ادات | ١. | 772,017 | $\mathcal{E}$ $\mathcal{F}$ $\mathcal{A}$ $\mathcal{A}$ $\mathcal{E}$ $\circ$ | $\Lambda$ $\lambda$ $\epsilon$ , $\tau$ $\tau$ $\tau$ | $\lambda$ + 1, $\forall$ 1 |
| التكاليف المباشر ة | ۱۱ | $(71 \cdot 509)$ | $(0 \wedge \wedge, \cdot \in \Sigma)$ | $(1 \wedge \cdot, \circ 11)$ | (111,010) |
| إجمالي الربح / (الخسارة) | $E$ , $V$ | (101, .99) | ۳,۷۹۶ | (110, 126) | |
| إير ادات أخرى ناتجة من العمليات | 7,090 | $V, 9 \circ r$ | ۲,۲٦٥ | 1, 12 | |
| المصاريف | |||||
| عمومية وإدارية | (77.919) | $(1YY, \lambda Y \circ )$ | (77,717) | (07, 19) | |
| تسويق وبيع | $(Y, \xi \cdot \Lambda)$ | (14,14) | $(1,1\vee 7)$ | $(\tau, \epsilon \tau \wedge)$ | |
| الخسائر ننيجة النقييم العادل للاستثمارات | |||||
| العقارية | (٤٢,٩٢٧) | (112, 11) | (Y, Y, 9) | ||
| خسائر العمليات | (11.010) | (599,954) | (79.77V) | $(1 \vee \epsilon, \overline{\tau \cdot \nu})$ | |
| تكاليف تمويل | (50, 092) | (50, 51) | $(11, 0 \cdot 1)$ | $(1, \wedge 9)$ | |
| اپر ادات تمویل | 157,90. | ۱۲,۸۹۲ | $\circ \tau, \wedge \wedge \wedge$ | ۱,۰۸۳ | |
| إيرادات/(تكالبف) تمويل — بالصافى | 1.1,701 | (11,111) | i, 5, 5, 6 | $(0, 7 \cdot 9)$ | |
| الحصنة من نتائج عمليات الشركات الزميلة | (YYY) | $(0 \wedge 2)$ | (551) | $(Y, \cdot\; \xi \vee)$ | |
| الأرباح / (الخسائر) فَبل ضريبة الدخل | 25.120 | (011,190) | A9V | (111, 117) | |
| مصروف ضريبة الدخل | (977) | (57) | |||
| أرباح / (خسائر) الفترة | 50.14 | $\frac{(\text{r},\text{r},\text{r})}{(\text{or } \text{r},\text{v},\text{r})}$ | ۹ ه ۲ | (111, 117) | |
| الأرباح / (الخسائر) العائدة إلى: | |||||
| مُسلأك الشركة الأم | 20.14 | $(5\lambda\lambda,\forall\,\delta\forall)$ | 209 | (150,50) | |
| الحصة غير المسيطرة | (۳٦,٩٥٨) | (77,700) | |||
| 20.14 | $(\circ \upgamma \circ, \vee \upgamma \circ)$ | ۹ ه ۲ | (۱۸۱٫۶۶۳) | ||
| الأرباح / (الخسائر ) لكل سهم العائدة إلى مساهمي الشركة خلال الفترة – الأساسى |
|||||
| والمخفض للسهم | ۰.۷۸ فلس | (٨,٤٦) فلس | ۰.۰۱ فلس | (٢,٥٢ فلس |
بيان الدخل الشامل الموحد المرحلي
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١١
| المنتهبة فـــى | الثلاثسة أشه | . المنتهية فــــى | التسعة أشهـ | |
|---|---|---|---|---|
| ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سبتمبر | ۳۰ سبتمبر | |
| 2010 | 7 - 1 1 | 7.1. | 7.11 | |
| ألف درهم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |||
| (111, 117) | ۹ ه ۲ | $(0 \times 0, 1 \times 0)$ | 20.119 | أرباح / (خسائر ) الفترة |
| دخل شامل آخر : | ||||
| ۶,۹۱۳ | (17, 4.7) | ۲۰۷۱, ۱ | (1A, YA) | فروق تحويل عملات |
| مجموع الربح الشامل / (الخسارة الشاملة) | ||||
| $(1V\epsilon,V\bullet\cdot)$ | (17.157) | (٥٢٣,٩٥٩) | 77.798 | للفترة |
| العائدة إلى | ||||
| $(17\lambda, 020)$ | (17.157) | $(2\lambda V,\cdots)$ | 77.79A | مساهمي الشركة الأم |
| $(57, 7 \cdot 9)$ | (57, 90) | الحصة غير المسيطرة | ||
| مجموع الربح الشامل / (الخسارة الشَّاملة) | ||||
| (1VE, Vo.) | (17.157) | (٥٢٣,٩٥٩) | 77.794 | للفترة |
| الرصيد في ١٠ سبټمبر ٢٠١ سبټمبر ١٠ ىدۇن ) |
$\bullet$ , $\lor$ $\lor$ $\land$ , $\bullet$ $\bullet$ | $\land \bullet \bullet, \forall \land$ | $(Y9, 9, 0, \lambda)$ | $(1.57 \lambda T)$ | 111.343.343.3 | I | 1.473 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| احتياطي تحويل عملات | $\mathbf I$ | $\mathbf I$ | (11, 12) | $\mathbf{I}$ | (11, 11) | $\mathbf{I}$ | (11, 12, 12) |
| صافي أرباح الفترة دخل شامل آخر |
$\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\mathbf{I}$ | 64.40 | 60.78 | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | 60.119 |
| في ۱ يناير ۲۰۱۱ الدخل الشامل |
. | $\land \bullet \bullet, \forall \land$ | (11,11Y) | (1, 0, 14, 511) | $t, t \cdot \Lambda, 7 \Lambda T$ | $\mathbf I$ | $\epsilon$ , $\epsilon$ . $\Lambda$ , $\tau \Lambda \tau$ |
| الرصيد في ١٠٠ سينتمبر ٢٠٠ (غير 1 مدفق |
$\bullet$ , $\vee \vee \wedge$ , $\bullet$ | $\land \bullet \bullet, \forall \land$ | $(1,1\wedge V)$ | TYY, ATT | 1,70.,901 | (YY,YY) | 1, YYV, VY. |
| احتياطي تحويل عملات | $\mathbf I$ | $\mathbf I$ | 1,001 | $\mathbf{I}$ | 1,007 | $\mathbf{I}$ | 1,007 |
| دخل شامل آخر خسائر القترة |
Ī | $\mathbf I$ | $\mathbf{l}$ | $(x_0 x, y_0 x)$ | $(Y1, 90\lambda)$ | (5, 40) | $(0 \wedge 0, \vee 0)$ |
| في ١ يناير ٢٠١٠ النخل الشامل |
. | $\land \bullet \bullet, \forall \land$ | $(V, \mathcal{A} \xi \mathcal{F})$ | 117.777 | $7,777,700$ | 14,14 | T.VOI.IV9 |
| أنف درهم | قانوني أنف درهم |
تحويل عملات أنف درهع |
مشغرة. م أنف درهم |
أنف درهم | غير المسيطرة أنف درهم |
أنف درهع العجموع |
|
| $\begin{pmatrix} 2 \ 3 \end{pmatrix}$ | استياطي | العائد إلى مساهمي الشركة الأم احتياطي |
أريس | العجموع | الحصلة |
تقكل الإيضاحات الواردة على الصفحات من ٧ إلى ١٦ هِزْءًا لا يَتِجْزًا مَنْ البَيْانَات الماليَّةِ المرحليَّةِ الموجزة العوجذة
_____________________________________
بيان التدفقات النقدية الموحد المرحلي
لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١١
| التسعة أشهر المنتهية في٢٠ سبتمبر | |||
|---|---|---|---|
| $Y \cdot Y$ | $Y \cdot Y$ | ||
| إيضاح ألف درهم | ألف در هم | ||
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | ||
| التدفقات النقدية من أنشطة العمليات | |||
| صافي النقد الناتج عن / (المستخدم في) أنشطة العمليات | $\lambda$ | 9, 290 | (11, 201) |
| التدفقات النقدية من أنشطة الاستثمار | |||
| دفعات لشراء ممتلكات ومعدات | (111) | $(1, \wedge \circ 9)$ | |
| عوائد من بيع ممتلكات ومعدات | $\sqrt{77}$ | ۱۱۰ | |
| إعادة الشراء / (الاستثمار) في شركات زميلة | 1.777 | $(1, \cdot \cdot 7)$ | |
| إضافات للاستثمارات العقارية – بالصافى | $(\tau, \epsilon \tau \epsilon)$ | (177, 977) | |
| ودائع لأجل يحين موعد استحقاقها بعد ثلاثة أشهر | $Y \cdot \xi, Z \xi$ | $(7 \cdot 570)$ | |
| ليرادات من الودائع | $\mathbf{y} \cdot \mathbf{y} \cdot \mathbf{y}$ | $\ldots$ , $9.5.4$ | |
| صافي النقد الناتج عن / (المستخدم في) أنشطة الاستثمار | $YY$ \, $\lambda \circ$ | (121, .7V) | |
| التدفقات النقدية من أنشطة التمويل | |||
| صافي الحركة في القروض | $(1 \cdot 1, 5 \vee 1)$ | (151,1.1) | |
| نكاليف التمويل المدفوعة | (59,00) | $(0 \vee, \Upsilon \vee 0)$ | |
| صافي النقد المستخدم في أنشطة التمويل | (151, 797) | (7.0, 9.17) | |
| الزيادة /(النقص) في النقد وما في حكمه | 99, A A V | (511, 011) | |
| النقد وما في حكمه في بداية الفترة | 77,22V | ||
| 201,02. | |||
| (خسائر)/أرباح نحويل العملات من النقد وما في حكمه | (11, 119) 101, 160 |
$(Y, Y \wedge E)$ Y1, Y12 |
|
| النقد وما في حكمه في نهاية الفترة | |||
| لأغراض بيان التدفقات النقدية، يتكون النقد وما في حكمه مما يلي: | |||
| $\circ$ $\wedge$ $\breve{\ }$ | ٦٢٩ | ||
| النقد في الصندوق | |||
| الحسابات الجارية | 114,940 | 115,915 | |
| الودائع الثابتة | $Y \cdot 0, \lambda 9 \lambda$ | 100,777 | |
| نقد وأرصدة مصرفية ناقصاً: ودائع يحين موعد استحقاقها بعد ٣ شهور |
rr0, 611 (07,147) |
191,111 (111, 111) |
$\overline{\mathbf{r}$
$\sqrt{101,160}$
١- الوضع القانوني والأنشطة
تأسست شركة ديار للتطوير (ش.م.ع) ("للشركة") وتـــم تســــجيلها بتــــاريخ ١٠ يوليـــو ٢٠٠٧ كشـــركة مســـاهمة عامـــة فـــى إمـــارة دبي، الإمارات العربية المتحدة.
نتمثل الأنشطة الرئيسية للشركة وشركاتها التابعة (يشار إلــيهم مجتمعــين بلفــظ "المجموعــة") فـــي الاســنتمار والتطــوير العقـــاري، وأعمال الوساطة، وإدارة المباني ونأجيرها، ونقديم خدمات الدعم ذات الصلة.
العنوان المسجل للشركة هو ص.ب ٣٠٨٣٣، دبي، الإمارات العربية المتحدة.
لقد تمت مراجعة هذه البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية، لكن لم يتم تدقيقها.
$\mathbf{r}$ أساس الإعداد والسياسات المحاسبية
٢-١ أساس الاعداد
تم إعداد البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١١ وفقا للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٤ "النقارير المالية المرحلية". ينبغي قراءة البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية بالترابط مع البيانات المالية الموحدة السنوية للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٠، والتّي تم إعدادها طبقًا للمعاير الدولية للنقارير المالية.
يتم حساب استحقاق الضر ائب على الدخل فى الفتر ات المرحلية باستخدام المعدل الضريبي الذي سيطبق على الأرباح المعترف بها بالفعل.
٢–٢ السياسات المحاسبية الهامة
إن السياسات المحاسبية المنبعة في إعداد البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية نتفق مع تلك السياسات المنبعة في إعداد البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة لَّلسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٠، باستثناء ما هو مبين أدناه:
• الموجودات المالية المتوفرة للبيع
الموجودات المالية المتوفرة للبيع هي موجودات غير مشتقة إما مصنفة في هذه الفئة أو غير مصنفة في أي من الفئات الأخرى. ويتم إدراجها ضمن بند موجودات غير متداولة إلا إذا كانت الإدارة تعتزم استبعاد الاستثمار في غضون ١٢ شهرًا من تاريخ الميزانية العمومية.
يتم إدراج الموجودات المالية المتوفرة للبيع بالقيمة العادلة. يتم الاعتراف بالتغييرات في القيمة العادلة للموجودات المالية المتوفرة للبيع في بيان الدخلّ الشامل، ويتم الاعتراف بتوزيعات الأرباح من الموجودات المالية المتوفرة للبيع في بيان الدخل الشامل الموحد بوصفها ايراداتٍ أخر ي عندما يثبت حق المجموعة في قبض المدفوعات.
• المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٤، "إفصاحات الأطراف ذات العلاقة" (تعديل)
يسرى هذا المعيار المعنل على الفترات السنوية التي تبدأ اعتباراً من أو بعد ١ يناير ٢٠١١ أو بعد ذلك التاريخ. يوضح المعيار تعريف الطَّرف ذي العلَّاقَة حتى يسهلُّ تحديد مثل هذه العلاَّقات ويزيل حالات التعارض عند نطبيقه. ينص المعيار المعدل على إعفاء جزئي من متطلبات الإفصـاحات للمنشآت المرتبطـة بالحكومـة. إن تطبيق هذا النـعديل لم يؤثر علـى المركز المالـي للمجموعة أو أدائـها.
التقديرات والأحكام
إن إعداد البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية يقتضيي من الإدارة إبداء الأراء والتقديرات والافتراضات التي نؤثر في عملية نطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المعلنة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصاريف. قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات.
عند إعداد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، فإن الأحكام الهامة التي قامت بها الإدارة في تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصـادر الرئيسية لعدم التأكد هي نفس الأحكام التي تم تطبيقها في البيانات المالية الموحدة كمّا في وللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٠.
إدارة المخاطر المالية $\epsilon$
٤–١ - عوامل المخاطر المالية
نتعرض أنشطة المجموعة لمجموعة منتوعة من المخاطر المالية: مخاطر السوق (نشمل مخاطر العملات، مخاطر الأســـعار، ومخـــاطر أسعار الفائدة للندفقات النقدية والقيمة العادلة)، ومخاطر الائتمان ومخاطر السبولة.
إن البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية لا نتضمن كافة المعلومات والإفصاحات المتعلقة بإدارة المخساطر الماليسة والتسى نتطلبهسا البيانات المالية الموحدة السنوية، وينبغي قراءة هذه البيانات المالية المرحلية بالنزابط مع البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعـــة كمـــا بتاريخ ٣١ ديسمبر ٢٠١٠.
لم يطراً أي تغيير في سياسات إدارة المخاطر منذ نهاية السنة.
٤-٢ عوامل مخاطر السيولة
تراقب المجموعة مخاطر إمكانية حدوث عجز في التمويل باستخدام أداة للتتبؤ بالسيولة بصفة دورية. تفحص هذه الأداة استحقاق كل من الاستثمارات المالية والموجودات المالية (مثل الذمم المدينة والموجودات المالية الأخرى) والتدفقات النقدية المتوقعة من العمليات.
تهدف المجموعة إلى الحفاظ على التوازن بين استمرارية التمويل والمرونة من خلال استخدام التسهيلات المصرفية. وتنير المجموعة مخاطر السيولة من خلال الاحتفاظ باحتياطيات كافية وتسهيلات مصرفية عن طريق المراقبة المستمرة للتنفقات النقدية الفعلية والمتوقعة ومطابقة فترات استحقاق الموجودات والمطلوبات المالية.
معلومات القطاعات ہ
فطاعات الأعمال
لأغراض الإدارة، ينتم نقسيم المجموعة إلى ثلاثة قطاعات رئيسية: النطوير العقاري، الأعمال الكهربائية والميكانيكية، وإدارة العقارات والمرافق.
تراقب الإدارة النتائج التشغيلية لقطاعات الأعمال بغرض اتخاذ قرارات إستراتيجية حول نقييم الأداء. يتم تقييم أداء القطاعات استنادا إلى أرباح أو خسائر العمليات. كما يتم إجراء المعاملات بين القطاعات على أساس المعدلات النقديرية التي نقارب أسعار السوق على أساس تجار ي بحت.
٥ معلومات القطاعات (تابع) فطاعات الأعمال (تابع)
| إدارة العقارات | الأعمال الكهربائية | أنشطة التطوير | ||
|---|---|---|---|---|
| المجموع | والمرافق | والميكانيكية | العقاري | |
| ألف درهم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | (غير مدققة) | ||
| التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١١ | ||||
| 772,017 | ۳۱٬۲۶۰ | $\circ \tau, \ldots$ | 009,001 | إير ادات القطاعات الخارجية |
| 20.19 | 17,970 | (Y7.170) | $\circ$ $\wedge$ , 9 $\vee$ 9 | أرباح/(خسائر ) القطاعات |
| کما بتاریخ ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۱ | ||||
| V.77.717.772 | $V$ ٦,٦٧٢ | 79.755 | $V, \mathcal{E} V \mathcal{E}, o \mathcal{E} \mathcal{A}$ | موجودات القطاعات |
| التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠ | ||||
| 571,950 | rr,174 | 1.0,077 | $Y4Y, Y \wedge \circ$ | إير ادات القطاعات الخارجية |
| (010,010) | 17,010 | $(\wedge \wedge, \wedge \wedge)$ | (207,127) | أرباح / (خسائر) القطاعات |
| کما بتاریخ ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۰ | ||||
| ۱۰,۲۱۹,۶۲۰ | ٦٩,٠٩١ | 99, 18 | 9,91,71, | موجودات القطاعات |
المعلومات الجغرافية
تبلغ قيمة الإيرادات المكتسبة من العقارات خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ١٩,١٩٨,٠٠٠ درهم (الفترة المنتهية في ٣٠ سبتمبر
٢٠١٠: ٢٠٠٢,٢٧٨,٠٠٠ درهم). وتبلغ قيمة الموجودات الواقعة خارج دولة الإمارات العربية المتحدة ٣٢١,٣٩٦,٠ ٢٠١٠: ٣٤٠,٦٦٦١,٠٠ درهم)
| ألف در هم | |
|---|---|
| (غير مدققة) | التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠ |
| ۱٬۸۹۹٬۹٤۳ | ۱ بنابر ۲۰۱۰ |
| ۱۱۳,۶۹۳ | اضافات |
| $YV, \Lambda Y$ | نكاليف اقتراض مرسملة |
| (112, 11) | الخسائر نتيجة التقييم العادل للاستثمار ات العقارية |
| $1, \Delta V V, \Gamma \Delta \Gamma$ | ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۰ – غیر مدققة |
| التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١١ | |
| ۱,۳۲٤,۶۸۶ | ۱ بنابر ۲۰۱۱ |
| TA. 727 | اضافات |
| 73,700 | نكاليف اقتراض مرسملة |
| (11,1) | تحويل إلى صندوق الاستثمار العقاري |
| (51.97V) | الخسائر ننيجة التقييم العادل للاستثمارات العقارية |
| 1.71107 | ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۱ – غیر مدققة |
٦ - الاستثمار ات العقارية
٧
| أراضى محتفظ بها | عقار ات قید | عقارات محتفظ | ||
|---|---|---|---|---|
| المجموع | للتطوير في المستقبل | الانشاء | بها للبيع | |
| ألف درهم | ألف در هم | الف در هم | ألف در هم | |
| $2, \lambda$ $7 \vee$ , $2 \vee$ | 1,711,772 | $x, x \vee r, x \wedge r$ | $0.51$ , $\sqrt{V}$ | ۱ ینایر ۲۰۱۰ |
| $Y \cdot \cdot$ , 9 $\setminus$ $Y$ | 9,507 | 191, 20V | اضافات | |
| (51,115) | $(\wedge,\varepsilon\setminus\wedge)$ | (55, 55) | مخصص الانخفاض في القيمة | |
| $(\epsilon\backslash\circ\wedge\cdots)$ | $(200,\lambda \cdot \cdot)$ | عائدات | ||
| 7,197 | 7,017 | نكاليف اقتراض مرسملة | ||
| (YY,0YY) | (11, 021) | $(5,9\lambda)$ | حذوفات | |
| $(71 \cdot 779)$ | (۲۱۰٬۷۳۹) | مبيعات | ||
| 2.579.97 | 1.091.722 | Y, E E Y, A E | $Y 9 \wedge$ | ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۰ – غیر مدققة |
| ۲,۶۹۲,۲۳۰ | $Y\epsilon$ , | $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ , $\gamma$ | ۲۰۲٫۳٤۲ | ۱ ینایر ۲۰۱۱ |
| $1.7,7$ $V1$ | $1.7,7$ $V1$ | اضافات | ||
| (111, 10) | (11, A12) | (112, 977) | مخصص الانخفاض في القيمة | |
| $(1, .99, \lambda \Upsilon \Upsilon)$ | $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ , $\lambda$ | تحويلات | ||
| ۶,۱۳۹ | ۳,٤٥٨ | ٦٨١ | نكاليف اقتراض مرسملة | |
| $(510, 17\%)$ | (510, 77A) | مبيعات | ||
| $Y, Y \cup Y, \epsilon Y Y$ | $Y_{\epsilon}, \ldots$ | 1, 191, 172 | $Y \wedge Y, Z \cdot 9$ | ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۱ – غیر مدققة |
الأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة $\lambda$
تشتمل الأطراف ذات العلاقة على المساهمين الرئيسيين، وموظفي الإدارة الرئيسيين، والشركات الزميلة، والشركات المشتركة، وأعضاء
مجلس الإدارة، والشركات الخاضعة للسيطرة بشكل مباشر أو غير مباشر من قبل المساهمين الرئيسيين أو أعضاء م
المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة $(i)$
فيما يلي المعاملات الني أبرمنها المجموعة خلال الفترة مع الأطراف ذات العلاقة:
| التسعة أشهر المنتهية في | التسعة أشهر المنتهية | |
|---|---|---|
| ۳۰ سیتمبر ۲۰۱۱ | فی ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۰ | |
| ألف در هم | ألف درهم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة ) | |
| إيرادات أخرى ناتجة من العمليات/إيرادات تمويل | ||
| أغلببة المساهمين | ۲٫۱٤۳ | 7, 222 |
| 7, 1 E T | Y, 222 | |
| مشتر بات أطر اف أخر ي ذات علاقة |
9,0.1 | |
| 9.0.1 | ||
| تحويل أطراف أخرى ذات علاقة |
||
| (تحويل إلى استثمار عقاري إلى صندوق الاستثمار العقاري) | Y1, 1 | |
| Y1. |
تعويضات موظفي الإدارة الرئيسيين $(\div)$
| التسعة أشهر المنتهية فی ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۰ |
التسعة أشهر المنتهية فی ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۱ |
|
|---|---|---|
| ألَّف در هم (غير مدققة) |
ألف در هم (غير مدققة) |
|
| تعويضات موظفى الإدارة العليا | ||
| $Y \cdot 2 \cdot Y$ | ، ۲۹٤ | – رواتب ومنافع أخرى قصيرة الأجل للموظفين |
| $\circ$ $\vee$ $\forall$ | ٤٨٧ | – منافع إنهاء الخدمة وما بعد التوظيف |
| $\mathbf{Y} \cdot \mathbf{Y}$ | ٦٥٢ | – أنعاب أعضاء مجلس الإدارة |
| ۲۳.۰۰٤ | ۱۷.٤۳۳ |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١١ (تابع)
مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة (ਣ)
| ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۱ | ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۰ | |
|---|---|---|
| آلف در هم | ألف در هم | |
| (غير مد قق ة) | (غير مدققة ) | |
| غير متداولة | ||
| مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة | $Y, Y \circ Y, 9 \cdot Y$ | $X, YYY, \epsilon Y \circ$ |
| $Y, Y \circ Y, 9, Y$ | Y. YYY. EY0 | |
| متداولة | ||
| 111 | ۱٤,٩٢٦ | |
| مبالغ مستحقة من المشاريع المشتركة مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة |
$\Lambda$ 00 | 710 |
| ۱۷.۸٦۱ | ۱٥٫٥٤١ |
يتضمن النقد وما في حكمه وديعة ثابتة تبلغ قيمتها ١٠١,٤٣٧,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٠: ١٧٧,٤٦٤,٠٠٠ درهم) مودعة لدى مساهم رئيسي.
قامت الشركة خلال السنة بابرام اتفاقية بيع وشراء مع طرفٍ ذي علاقة لبيع عقارات بقيمة دفترية ١,٣٣٧,٨٤٦,٠٠٠ درهم، وبحقوق لشراء قطعٌ أراضـي بقيمة ٨٩٩,٥٨٩,٠٠٠ درهم.
نتلخص الأحكام البارزة وشروط المعاملة في ما يلي:
- (١) استحقاق مقابل البيع في أو قبل ١ يونيو ٢٠١٦.
- (٢) يجوز تسوية مقابلُ البيِّع نقدًا أو بصورةٍ عينيِّـــة أو بكلاهما، حسب نقدير المشتري. وفي حال نمت التسوية بصورةٍ عينيِّـــة، سيتم حينها تحديد القيمة العادلة للموجودات من قبل خبير نقييم مستقل يقوم باختياره البائع والمشتري.
- (٣) تحتفظ الشركة بالالتزام على سعر الشراء المتبقى للأراضي المحتفظ بها لغرض التطوير.
مبالغ مستحقة لأطراف ذات علاقة $\left( \epsilon \right)$
| ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۰ | ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۱ | |
|---|---|---|
| ألف در هم | ألف در هم | |
| (مدققة) | (غير مدققة) | |
| متداولة | ||
| Y.AVY | ۲.۰۱٤ | مبالغ مستحقة لمساهمين رئيسيين |
| ۱۲.۲۸۲ | ۲۲,۲۹۶ | مبالغ مستحقة لمشاريع مشتركة |
| 3. T V A | مبالغٌ مستحقة لأطرافٌ أخرىٌ ذات علاقة | |
| ۱۸.٤٣٣ | ۱٤.۳۱۰ |
ايضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة النسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١١ (تابع)
۹ القروض
| ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۱ | ۳۰۱ دیسمبر ۲۰۱۰ | |
|---|---|---|
| ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (منقة) | |
| غير متداولة | ||
| ۱۳٦,۰۰۰ | 2V1,99. | النتز امات نمويل إسلامي |
| ۱۳٦.۰۰۰ | 2V1,99. | |
| متداولة | ||
| 497 | $\epsilon \cdot 1.500$ | الننزامات نمويل إسلامي |
| $2 \cdot \cdot 200$ | $\circ$ $\uparrow$ $\circ$ $\wedge$ $\circ$ | قروض إسلامية أخرى |
| V47,017 | $002.0$ $\Lambda$ | |
| $979.0$ $\wedge$ $\tau$ | $\backslash$ , $\backslash$ $\uparrow$ $\backslash$ $\backslash$ $\uparrow$ $\backslash$ | مجموع القروض |
| التزامات تمويل إسلامى ألف در هم |
قروض أخرى ألف در هم |
المجموع ألف در هم |
||
|---|---|---|---|---|
| ۱ بنابر ۲۰۱۰ | 900,757 | $1V_{\epsilon,}$ 97 $\epsilon$ | 1.15177 | |
| اضافات | $V^{\circ}$ | 9,11 | $\lambda \xi$ , $\lambda \lambda$ | |
| دفعات السداد | $(1\wedge \circ 957)$ | $(\epsilon \texttt{r}, \tau \tau \tau)$ | $(YY9,7 \cdot \wedge)$ | |
| ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۰ – غیر مدققة | $\lambda$ { $\epsilon$ , $\mathbf{r}$ $\cdots$ | 15.779 | 915,779 | |
| ۱ بنابر ۲۰۱۱ | AVA.EVO | $\sqrt{27.500}$ | $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ | |
| اضافات | 7. E T A | 1. E T.A | ||
| دفعات السداد | (96, 68) | (15.74) | $(1 \cdot \lambda, \lambda \in \circ)$ | |
| ٣٠ سبتمبر ٢٠١١ - غير مدققة | $Y \wedge \xi$ , $\cdots$ | ۱٤٥.٥٨٣ | $979,0 \wedge 7$ |
تتمثّل التزامات التمويل الإسلامي في تسهيلات الإجارة والمرابحة تم الحصول عليها من بنك دبي الإسلامي ش.م.ع (طرف ذو علاقة
ومساهم رئيسي) ومن بنوك إسلامية محلية ومؤسسات مالية أخرى. تم استخدام التسهيلات لتمويل العقارات فيد الإنش النَّمويلُ الإسلامي معدل ربح فعلي بنسبة ٤,٥٪ إلى ٧,٤٪ سنوياً (٣١ ديسمبر ٢٠١٠: ٦,٥٪ إلى ٧,٥٪ سنوياً).
نتضمن النزامات التمويل الإسلامي مبلغ ٣٩٩,٠٠٠,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٠: ٤٦٣,٤٧٥,٠٠٠ درهم) تم الحصول عليهـــا مـــن المساهم الرئيسي.
نتضمن القروض الإسلامية الأخرى نسهيل سحب على المكشوف بقيمة ١٢٢,١٣٤,٠٠٠ درهــم (٣١ ديســمبر ١٢٠١٠ . ١٢٣,٠٣٤,٠٠٠ در هم) لدى بنك إسلامي محلي، ويحمل هذا التسهيل معدل ربح فعلي استتاداً إلى سعر الفائدة السائدُ بين البنوك الإماراتية (EIBOR).
نتنمل القروض الإسلامية الأخرى أيضاً نلك القروض التي نم الحصول عليها لتمويل شراء المركبات والمعدات. ينم ضمان القروض من خلال الرهون على المركبات والمعدات المشتراة. نحمل هذه القروض ربحا بمعدل منوسط نسبنه ٤,٣٪ سنوياً، ويمكن سداد هذه القروض من خلال أقساط شهرية متساوية على مدى فترة تتراوح بين ٣ إلى ٤ سنوات.
۱۰ الإيرادات
| الثلاثة أشهر المنتهية | ||||
|---|---|---|---|---|
| فی ۳۰ سبتمبر | التسعة أشهر المنتهية | |||
| فی ۳۰ سبتمبر | ||||
| 7.1. | 7.11 | $\mathbf{Y} \cdot \mathbf{Y} \cdot$ | 4.11 | |
| ألف درهم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة ) | (غير مدققة ) | (غير مدققة ) | (غير مدققة) | |
| $\lambda$ 9, $\lambda$ 99 | 119.71 | $Y \wedge Q, Y \circ T$ | 011.711 | بيع عقار ات |
| 77,77. | 59,199 | 21.1 | 17.71 | إير ادات مصادر ة عقار ات |
| (Y 2, 277) | $\circ \ldots \wedge$ | 99.52 | $0 \setminus V \cdot 0$ | ابر ادات عقود |
| 7.700 | ۱۱۸. ۲ | 77. E E A | 1.009 | إدار ة عقار ات |
| $\mathbf{r}, \mathbf{r}$ | ٣.٩٤٨ | $\cdot$ , $\cdot$ , $\cdot$ | $11.1 - 1$ | إدارة مرافق |
| 1.9.5 | 7.7 | $\mathcal{N}, \mathcal{N}$ | 1.051 | تأجير |
| 1.05Y | ۰۸ ۲۰ | 0.191 | ۱.۲۹۶ | أخرى |
| $(\tau, \circ \tau)$ | $(1Y\lambda)$ | (0,1,1,0) | $(Y_{\epsilon,\Lambda}^T Y)$ | عقارات مرتجعة |
| ۱۰٦.۷۲۱ | ۱۸٤.۳٦٢ | 571.950 | 772.017 |
١١ التكاليف المباشرة
| الثلاثة أشهر المنتهية | ||||
|---|---|---|---|---|
| فی ۳۰ سبتمبر | التسعة أشهر المنتهية | |||
| فی ۳۰ سبتمبر | ||||
| Y . 1 . | 7.11 | 7.1. | 7.11 | |
| ألف درهم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة] | (غير مدققة) | (غير مدققة) | |
| VV,T11 | 111.74A | $Y \epsilon$ 9. $Y \cdot Y$ | 0.0,966 | تكاليف عقار ات مباعة |
| $\circ$ r. $\tau$ r $\tau$ | $V \Lambda$ | 157,157 | $\circ 7.007$ | تكاليف عقود |
| 29.57V | $\lambda$ 9,709 | مخصص الانخفاض في القيمة | ||
| $\lambda \lambda, \forall \xi$ 9 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1 V A, ۳ ٤ V | تكاليف مشاريع محذوفة | |
| 2.7 A | ۲۱۳ | 10.170 | 0.12 | تاجير |
| ۲.۳۱۲ | 1.219 | 7.17 A | E.VYV | إدارة مرافق |
| $\bigwedge$ $\mathcal{E}$ $\mathcal{E}$ $\cdot$ | 255 | 0.11 | 1,0.04 | اخرى |
| (5,0.1) | (۱۳۰) | $(7\lambda,977)$ | (5.7.7) | عقارات مرتجعة |
| 777.070 | 11.077 | $0 \wedge \wedge$ , $\leq \leq$ | 77.579 |
١٢ التدفقات النقدية من أنشطة العمليات
| التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر | ||
|---|---|---|
| Y.11 | ||
| ألف در هم | ألف در هم | |
| (غير مدققة) | (غير مدققة) | |
| (011,190) | 27.60 | الأرباح / (الخسائر ) قبل الضريبة |
| تعديلات بسبب: | ||
| $V, 95 \wedge$ | 7,917 | الاستهلاك |
| 2,772 | 1, V Y ٤ | مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين |
| $79,17\lambda$ | $(\wedge \wedge \wedge \cdot)$ | (عكس)/مخصص الديون المشكوك في تحصيلها |
| $1Y\Lambda, Y \in V$ | $\lambda$ 9,079 | مخصصات الانخفاض في القيمة والحذوفات |
| (1.95) | (157,90) | ایر ادات تمویل |
| $r \circ$ , $\cdot \circ$ . | 70,096 | تكاليف تمويل |
| $0\wedge 2$ | $YY$ ٦ | الحصة من نتائج أعمال الشركات الزميلة |
| 172, 417 | 57,97V | الخسائر نتيجة التقييم العادل للاستثمارات العقارية |
| $Y \circ$ | 1,11 | الخسائر من استبعاد الممتلكات والمعدات |
| التدفقات النقدية للعمليات قبل دفع مكافآت نهاية الخدمة للموظفين والتغيرات في | ||
| $(Y_{\epsilon}, Y_{\epsilon})$ | Y1, Y99 | رأس المال العامل |
| $(\wedge,\wedge\circ\tau)$ | (Y.1Y o ) | دفع مكافآت نهاية الخدمة للموظفين |
| Y9, 5Y. | $111,74$ . | الزيادة في ذمم مدينة تجارية غير متداولة وأخرى |
| $(1, A \infty)$ | V, VV | الزيادة/(النقص) في محتجزات غير متداولة مستحقة السداد |
| 7V.771 | (1,111) | (النقص)/الزيادة في السلف غير المنداولة من العملاء |
| النغير ات في ر أس المال العامل: | ||
| $2\lambda$ $\lambda$ , $\gamma$ $\epsilon$ . | $\mathbf{r} \circ \mathbf{r}$ ,00 $\wedge$ | عقارات محَّنفظ بها للنطوير والبيع صافية من مستحقات نكاليف المشاريع |
| $\gamma \gamma \lambda, \gamma \xi \gamma$ | (YY, 990) | ذمم مدينة تجارية وأخرى |
| Y, 202 | (7,907) | المخزون |
| 1,001 | (11,100) | مبالغ مستحقة من أطراف ذات علاقة |
| (Y5, .97) | محتجز ات دائنة | |
| $(\tau \cdot \tau, \tau \cdot \tau)$ | (511, 11) | سلف من العملاء |
| $(\epsilon \text{rA}, \epsilon \text{11})$ | ۳۹,۳۷۲ | ذمم دائنة تجارية وأخرى |
| $(Y, \xi \cdot 7)$ | (5.155) | مبالغ مستحقة لأطراف ذات علاقة |
| (٦٦.٤٥١) | 9.690 | صافي النقد الناتج عن / (المستخدم في) أنشطة العمليات |
١٣ الالتزامات
بتاريخ ٣٠ سبتمبر ٢٠١١، نترتب على المجموعة التزامات بقيمة ٣٩٤,٣٩٥,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٠.٠٠٠٠٠٠٠٠٠٠٠ درهم)
فيما يخص عقود المشاريع المصدرة كما في نهاية الفترة/السنة، صافية من الفواتير المستلمة والمستحقات في ذلك التاريخ. ك
١٤ مطلوبات طارئة
في سبتمبر ٢٠١١، كان لدى المجموعة مطلوبات طارئة فيما يتعلق بالأداء وضمانات أخرى، يصدرها المصرف بالنيابة عن إحدى الشركات التابعة في مساق العمل العادي والذّي لا يتوّقع أن ينتج عنها أي مطالبات جوهريّة، وبلغت قيمة هذه المطلوبات الطارئة
٤١,٦٣٢,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠١٠: ٢٢,٠٠٣,٠٠٠ درهم).
10 أرقام المقارنة
تم إعادة تصنيف أرقام المقارنة الخاصة بالسنة السابقة وذلك لموافقتها مع تصنيفات السنة الحالية. ليس لهذه التصنيفات أي أثر على نتائج الْفْتَرَة أو صافى موجودات الْمَجموعة. يقدم الجدول التاليّ ملخصاً لأثَّر هذَّه التصنيفات:
| كما أعيد بيانها ألف در هم |
إعادة التصنيف ألف در هم |
كما تم بيانها مسبقاً ألف در هم |
|
|---|---|---|---|
| TAY, 1 YY | ۲۳.۷۹۶ | ۳۵۸٬۳۸۱ | ذمم مدينة تجارية وأخرى (متداولة) |
| 10,051 | (17, YAY) | rr,rrr | مبالغ مستحقة لأطراف ذاتٌ علاقة (متداولة) |
| $\mathcal{N}$ , $\mathcal{N}$ | ۲٫۰۹۲ | المخزون | |
| (٥٧٠,٠٢٣ | ۹۹م, ۱ | (20, 177) | ذمم دائنة تجارية وأخرى |
| $\circ \circ \epsilon$ , qv , $\overline{\phantom{a}}$ | (19, 100) | $\circ \texttt{ro}$ , $\texttt{ro}$ | قروض |
| (۷۲۰٬۱۸۳) | (۷۲۰٬۱۸۳) | صافي أثر الميزانية العمومية – ٣١ ديسمبر ٢٠١٠ | |
| 571,950 | 97,777 | ۳۳۹,۱۸۳ | الإير ادات |
| (° ^ ^ ^ , • ٤٤) | $(Y \cdot \cdot, Y \cdot \wedge)$ | $(7\lambda \lambda, \lambda)$ | تكاليف مباشرة |
| V, 907 | (Y1,11) | $\lambda \xi, \lambda \lambda \xi$ | إير ادات أخر ي ناتجة عن العمليات |
| 178,387 | (YX, YY) | مخصصات الانخفاض في القيمة والحذوفات | |
| 17,097 | $\circ$ , Y $\wedge$ . | V, Y | ليرادات التمويل |
| (١٣٥,٢٥٤) | (١٣٥,٢٥٤) | صافي أثر بيان الدخل – ٣١ ديسمبر ٢٠١٠ |