AI assistant
Deyaar Development PJSC Interim / Quarterly Report 2010
66353_rns_2010-11-09_94abc95b-9618-4acd-8209-336cb8c10671.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
شركة ديار للتطوير ش.م.ع والشركات التابعة لها البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية غير المدققة ۳۰ سېتمبر ۲۰۱۰
محاسبون قانونيون صندوقي بريد ١٢٦٧ برج العطار للأعمال - الطابق ٢٨ شارح الشيخ زايد دبي - الإمارات العربية المتحدة $+9V1$ { $YYY$ { $\cdots$ ; $\Delta$ ] $+4V1$ { $YYY$ { $\cdots$ } $\cdots$ } $\cdots$ [email protected] www.ey.com/me
تقرير مراجعة البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية إلى السادة مجلس إدارة شركة ديار للتطوير ش.م.ع
المقدمة
لقد راجعنا البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية المرفقة لشـــركة ديـــار للتطـــوير (ش.م.ع) والشـــركات التابعـــة لهـــا ("المجموعة") كما في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠ والتي تتألف من بيان المركز المالي الموحد المرحلي كما فــي ٣٠ ســبتمبر ٢٠١٠ والبيانات الموحدة المرحلية للإيرادات والإيرادات الشاملة المتعلقة بها لفترتي الثلاثة أشهر والتسعة أشهر المنتهيتين فسي ذلسك التاريخ وبيانات التغيرات في حقوق المساهمين والتدفقات النقدية المتعلقة بها لفترة التسعة أشهر المنتهيسة فسي ذلسك التساريخ والإيضاحات المرفقة. إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وتقديم هذه البيانات المالية الموحدة المسوجزة المرحليـــة وفقـــأ للمعيـــار المحاسبي الدولي رقم ٢٤، إعداد النقارير المالية المرحلية (المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤). إن مســؤوليتنا هــي إعطــاء استنتاج حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية استناداً إلى أعمال المراجعة التي قمنا بها.
مجال المراجعة
لقد تمت مراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي رقم ٢٤١٠ الذي ينطبق على مهام المراجعة "مراجعة المعلومـــات الماليـــة المرحليـــة المنجزة من قبل مدقق حسابات المنشأة المستقل". تتألف مراجعة المعلومات المالية المرحلية من طلب الاستفســـارات بصــــورة رئيسية من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية وتطبيق الإجراءات التحليلية وإجراءات المراجعة الأخرى. إن مجال عملية المراجعة أقل بكثير من مجال التدقيق الذي يتم وفقاً لمعايير التدقيق الدولية. وبناء عليـــه، فإنهــــا لا تمكننــــا مـــن الحصول على التأكيدات التي تطلعنا على جميع الأمور الجـــوهرية التي يمكن تحديدها أثناء القيام بالتدقيـــق. بناء على ذلـــك فإننا لا نبدى ر أيا بخصوص التدقيق.
الاستنتاج
استناداً إلى مراجعتنــــا، لم يرد إلى علمنا ما يستوجب الاعتقاد بأن البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية المرفقة لـــم يـــتم إعدادها من جميع النواحي الجوهرية وفقا للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤.
التأكيد على بعض الأمور
بدون التحفظ في إستنتاجنا، نود أن نلفت الإنتباه إلى مايلي:
١– الإيضاح رقم ٣ حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية الذي يعرض مصادر رئيسية للتقدير الغير مؤكد ويشـــير إلى الإفتر اضات التي أجرتها الإدارة لتحديد أو اختبار المبالغ المدرجة لبعض الموجودات. من الممكن وبصورة معقولـــة، وبناء على معرفتنا الحالية، بأن نتائج السنة المالية القادمة التي تختلف عن الإفتراضات قد تتطلب إجراء تعديلات جوهرية على المبالغ المدرجة للموجودات المتأثرة.
القے ارنست وَبُوٹ
تقرير مراجعة البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية إلى السادة مجلس إدارة شركة ديار للتطوير ش.م.ع (تتمة)
التأكيد على بعض الأمور (تتمة)
٢ – الإيضاح رقم ٥ حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية. وقعت المجموعة مذكرة تفاهم في ديســـمبر ٢٠٠٨ مـــع طرف ثالث (البائع) للدخول في مفاوضات من أجل تنفيذ اتفاقية بيع وشراء (الإتفاقية) للإستحواذ على حصنة البائع في أحد المباني (الحصة). بموجب اتفاقية التفاهم هذه، سوف تلغي بنود مذكرة التفاهم تلقائيا بعد فترة معينة أو عند تنفيذ الإتفاقيـــة. حسب بنود مذكرة التفاهم، دفعت المجموعة مبلغ ٧٢,١ مليون در هم كوديعة قابلة للإسترداد. كما دفعت المجموعة مبسالغ إضافية قدر ها ١١٣,٧ مليون در هم بهذا الخصوص خلال السنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩. أظهر الطرف الذي قـــام بتمويل حصنة البائع في البداية رصيد مرابحة قائمة بمبلغ ١٨٦,٣ مليون در هم كذمم مدينة من المجموعة في ٣١ ديســـمبر $. Y \cdot .9$
قام البائع برفع دعوى قضائية ضد المجموعة خلال الفترة الحالية مطالبا المجموعة بالوفاء بإلتزاماتها كما قامت المجموعة برفع دعوى قضائية ضد البائع لاسترداد المبالغ المدفوعة. تعتقد الإدارة بأن المبالغ المدفوعة من قبـــل المجموعـــة قابلـــة للتحصيل من البائع وبأن أي رصيد مرابحة يتوجب دفعه من قبل البائع نظرا لأنه لم يتم توقيع اتفاقية البيع والشراء بتاتـــا وعليه فإن شروط مذكرة النفاهم قد ألغيت تلقائيا بمرور الوقت. لا يمكن تحديد النتيجة النهائية للموضوع في هذه المرحلـــة و عليه لم يتم تكوين أي مخصص قد ينتج لذلك في البيانات المالية.
٣– الإيضاح رقم ٦ حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية. يشتمل بند العقارات قيد الإنشاء على أحد المشاريع فسي دبي المستحوذ عليه من طرف ثالث بمبلغ ٣٧٢ مليون در هم. يشتمل المبلغ المقدم على ١٧٥ مليون در هم عبارة عن علاوة للبائع. تعتقد الإدارة الأن بأن المطور الرئيسي قد لا ينهي أعمال البنية التحتية ذات العلاقة وعليه، قد يـــتم التخلـــي عـــن المشروع. برأي الإدارة، أن المعاملة قد أصبحت لاغية وبالتالي ينبغي عكسها. كما بدأت المجموعــــة إجــــراءات دعــــاوي التحكيم ضد البائع بهذا الخصوص ولا يمكن تحديد النتيجة النهائية في هذه المرحلة وبناء عليه لم يتم تكوين مخصص قـــد ينتج لها في البيانات المالية.
$V$ $\nu$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
توقيع: على عيسى شر يك رقم القيد: ٤٨٨
۳۱ أكتوبر ۲۰۱۰ دبي، الإمارات العربية المتحدة شركة ديار للتطوير (ش.م.ع) والشركات التابعة لها بيان الإيرادات الموحدة المرحلية للفترة المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠ (غير مدققة)
| ايضاح | التسعة أشهر المنتهية في ۳۰ سبتمبر $\mathbf{y} \cdot \mathbf{y}$ . ألف درهم |
۳۰ ستمبر 1.4 ألف در هم (معاد ابر اجها) |
الثلاثة أشهر المنتهية في ۳۰ سبتمبر $r \cdot 1$ ألف درهم |
۳۰ ستمبر $r \cdot q$ ألف در هم (معاد ادراجها) |
|---|---|---|---|---|
| الإير ادات | ٣٣٩, ١٨٣ | Y11,911 | 11,60. | 17.717. |
| تكلفة الإير ادات | (YAY, A11) | (71,11) | (111, 19) | (102, 2.1) |
| إجمالي (الخسائر)/ الأرباح | $($ i $\land$ , $\lor$ $\lor$ $\lor$ | ۳٥,۷۸۷ | (YY,YY) | 7,717 |
| إير ادات تشغيلية أخر ي | $\Lambda$ ٤, ٦١٤ | 95, Y.7 | ۳۸, VV٦ | YY,19Y |
| مصاريف بيعية وإدارية | $(11\land 061)$ | (181,104) | (Y1, Y4) | (57, 75) |
| مخصص الديون المشكوك في تحصيلها | (19,111) | $(Y' \xi, 17\lambda)$ | ||
| الإنخفاض في القيمة والمشطوبات | $(1V\Lambda, Y\,\epsilon V)$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $(\lambda \lambda, \gamma \xi 9)$ | |
| تكاليف التمويل | $(\forall 0, \cdot 1 \cdot)$ | (YY,10A) | $(1, \Lambda 9 \Upsilon)$ | (091) |
| الإيرادات من الودائع | Y, 11Y | 11,951 | 1,195 | Y, 9A9 |
| (الخسائر )/ الأرباح من التقييم العادل للاستثمارات العقارية |
$(114, \cdot \wedge 1)$ | Y1,0 | $\overline{\phantom{a}}$ | 19, 44 |
| الحصة من نتائج الشركات الشقيقة | $(0\wedge 2)$ | $2,2\leq k$ | $(\mathbf{Y}, \cdot \mathbf{Y})$ | 1,222 |
| (الخسائر)/ الأرباح قبل احتساب الضريبة | (011, 190) | $0, \lambda, \lambda$ | $(1 \wedge 1, 114)$ | $\lambda, \lambda, \eta \Lambda$ |
| ضريبة الدخل | $(1.0r1)$ $(1.1r1)$ | |||
| (خسائر)/ أرباح الفترة | $\left( \begin{array}{cc} \frac{\xi \Lambda_1 \circ \gamma \gamma}{\pi} & \frac{\phi \gamma \circ \gamma \gamma}{\pi} \end{array} \right)$ | $\lambda, \lambda$ 9 $\lambda$ $(1\lambda, 11r)$ | ||
| العائدة إلى: مساهمي الشركة الأم حصص غير مسيطرة |
$\mathfrak{g}\mathfrak{q},\mathfrak{r}\circ\mathfrak{q}$ $(\mathfrak{t}\wedge\wedge,\vee\circ\vee)$ $(YAY)$ $(YAY)$ $\frac{\epsilon \wedge, \circ \vee \vee}{\cdot} \qquad \qquad (0 \vee 0, \vee \vee 0)$ |
$9, \lambda \xi$ $(1 \xi \circ \xi \circ \Lambda)$ $(951)$ $(195)$ $\lambda, \lambda$ 9 $\Lambda$ $(1\Lambda)$ , 117 $($ |
||
| الأرباح/ (الخسائر ) للسهم العائدة لمساهمي الشركة الأم: – الربح الأساسي والمخفف للسهم (در هم) |
$\frac{\cdot \cdot \cdot \cdot \wedge \circ}{\cdot \cdot \cdot \cdot \cdot \cdot}$ ( $\wedge$ { | $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ $\vee$ $\cdots$ |
تشكل الإيضاحات من ١ إلى ١٠ المرفقة جزءاً من هذه البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية.
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$
شركة ديار للتطوير (ش.م.ع) والشركات التابعة لها بيان الإيرادات الشاملة الموحدة المرحلية للفترة المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠ (غير مدفقة)
| التسعة أشهر المنتهية في | الثلاثة أشهر المنتهية في | |||
|---|---|---|---|---|
| ۳۰ سېتمبر $\mathbf{r}$ . |
۴۰ سېتمبر $\mathbf{r} \cdot \mathbf{q}$ |
۳۰ سېتمبر $\mathbf{r}$ . |
۳۰ سېتمبر $\mathbf{r} \cdot \mathbf{r}$ |
|
| ألف درهم | ألف در هم (معاد ابر اجها) |
ألف درهم | الف در مم (معاد إدراجها) |
|
| (خسائر)/ أرباح الفترة | (010, V10) | ελ,ογγ | (11, 117) | $\lambda, \lambda$ ٩ $\lambda$ |
| فروقات صرف من تحويل العمليات الأجنبية |
$(Y, YY)$ 1, You | 7,911 | $\Lambda$ , $\Lambda$ VV | |
| الإير ادات /(الخسائر) الشاملة الأخرى للفترة |
$(Y, \cdot \mathbb{Y})$ $\qquad \qquad 1, \forall \circ \mathbb{Y}$ | 7,911 | $\Lambda$ , $\Lambda$ | |
| إجمالي (الخسائر)/ الإير ادات الشاملة للفتر ة | (671, 909) | $\left(\sqrt{1+\frac{1}{2}+\frac{1}{2}}\right)$ | ||
| العائدة إلى: | ||||
| مساهمى الشركة الأم حصص غير مسيطرة |
$\mathcal{E} \setminus \mathcal{N} \setminus \mathcal{N}$ ( $\mathcal{E} \land \mathcal{N}, \ldots$ ) $(YAY)$ $(Y7,90A)$ |
${\n\ {\n\ \ {\n\ \ \forall \lambda, \phi \in \mathfrak{o}}\n}$ $(955)$ $(97, 7.0)$ |
||
| $\frac{100011}{100000}$ (0YP,909) | $\frac{1 \cdot 1 \cdot 10}{\frac{1}{200}}$ $\frac{1116,100}{\frac{1}{200}}$ |
شركة ديار للتطوير (ش.م.ع) والشركات التابعة لها
.
بيان المركز المالي الموحد المرحلي
في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠ (غير مدققة)
| ۳۱ دیسمبر | ۳۰ سېتمبر | ||
|---|---|---|---|
| $Y \cdot . 9$ | $Y \cdot 1$ . | ||
| ألف در هم | ألف درهم | ايضاح | |
| (مدققة) | |||
| الموجودات | |||
| IAM, AIV | 791,177 | الأرصدة لدى البنوك والنقد في الصندوق | |
| oYY, A1 | EYY, E9. | مدينون وأوراق قبض | |
| 007, 191 | 511,500 | ٥ | مصاريف مدفوعة مقدما وموجودات أخرى |
| OEY, IY | Y 9 7, A 22 | عقار ات محتفظ بها للبيع | |
| Y, YYY, YYY | Y, 222, | ٦ | عقار ات قيد الإنشاء |
| 1,711,772 | 1,091,722 | أراضيي محتفظ بها لأعمال نطوير مستقبلية | |
| 1, ٢٢٢, ٢٩٩ | 1, 19, 704 | دفعات مقدما لشراء عقارات | |
| 0A7, AY | $0 \wedge V, Y 9 Y$ | استثمار ات في شركات شقيقة | |
| ٣٤,٧٢٣ | $\gamma \wedge$ , $\epsilon \cdot \epsilon$ | موجودات ثابتة | |
| 1,199,925 | 1, 1 / 4, 4 / 4 | استثمارات عقاربة | |
| 971,972 | 971,972 | الشهرة | |
| $11,70V,1\Lambda$ | 1.119,710 | إجمالى الموجودات | |
| المطلوبات والحقوق | |||
| المطلوبات | |||
| 1, ٣٦٢, ٧٩٧ | 1,005,500 | دائنون ومبالغ مستحقة الدفع | |
| $1,922, \Lambda$ oz | 1, 1, 4, 14 | دفعات مقدما من العملاء | |
| 900, Y5Y | $\Lambda$ { $\xi$ , $\Upsilon$ + + | النز امات نمويل إسلامي | |
| 172,978 | $1.6.$ , $1.4.9$ | قروض أخرى | |
| 101,922 | 121, .99 | مبالغ دائنة محتجزة | |
| 11, Y5 | $9, \Lambda$ $\Upsilon$ $\Upsilon$ | مكافأة نهاية الخدمة للموظفين | |
| 2,7.0,0.1 | 1, 9, 1, 9, 0 | إجمالي المطلوبات | |
| الحقوق | |||
| الحقوق العائدة إلى مساهمي الشركة الأم | |||
| $O, YVA, \ldots$ | $\circ$ , $\vee \vee \wedge$ , $\cdot \cdot \cdot$ | ر أس المال | |
| 100,881 | 100, YVA | احتياطي قانوني | |
| (Y, 9E) | $(1,1\wedge V)$ | احتياطي تحويل العملات الأجنبية | |
| 117,77. | ٣٢٣, ٨٦٣ | أرباح غير موزعة | |
| 7, Y''Y, 900 | 7,70,906 | ||
| 11, Y12 | (YY,YYE) | حصص غير مسيطرة | |
| 7, YO 1, 7 V 9 | 7, 227, 42. | إجمالي الحقوق | |
| 11,704,141 | 1., 179, 770 | إجمالي المطلوبات والحقوق | |
| الرئيس التنفيذي بالإنابة | رئيس مجلس الإدارة | ||
| ۳۱ أكتوبر ۲۰۱۰ | ۳۱ اکتوبر ۲۰۱۰ |
| بالمواتي الملاحق المستلم المستور التعامل المستقر المستقر المستقر والمستور المستقر والمستقر والمستقر للقرة المنتهبة في ٣٠ سبتمبر ٢٠٠ (غير مدقة) |
في ١ يناير ١٠٠٢ (منقة) | الخسائر للفترة المنتهية في ۳۰ سبتمبر ۱۰۱۰. |
ایر ادات شاملة أخرى | إجمالي الخسائر الشاملة للفقرة | فی ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۰ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| وكس العلل ألف نرهم |
$\circ, \forall \forall \wedge, \cdots$ | Ï | $\circ, \vee \vee \wedge, \cdots$ | |||||
| احتياطي قانوني ألف نرهم |
$\lambda \circ \circ, \forall \forall \lambda$ | I | 100,7V | |||||
| العائدة لمساهمي الشركة الأم | احتياطي تحويل عصلات اجنبية ألف ننرهم |
$(Y, 9, \xi Y)$ | I | $T \circ N$ | 1,107 | $(5,1\,\text{AY})$ | ||
| نتليل مئونر متة ألف ننرهم ارياح |
$\lambda$ 17, 77. | $(\forall v/\forall y)(\exists x)$ | $(2\lambda\lambda,\lambda oV)$ | $\gamma \gamma \gamma$ , $\lambda \gamma \gamma$ | ||||
| ألف نرهم الصجموع |
7, YTV, 900 | $(\forall x, \forall y)$ | $T \circ N$ | $(2\lambda V, \cdot \cdot \cdot)$ | 7,70,702 | |||
| $\overline{\mathcal{C}}$ س غير مسيطرة ألف نرهم |
$Y''$ , $Y$ | (Y7, 90) | $(Y_1, 90)$ | (YY, YY) | ||||
| ألف نرهم الصجموع |
7, Y01, Y1 | $(0 \gamma o, N) o)$ | 1,107 | (057, 909) | 7,77V,77. |
شركة ديار للتطوير (ش-م-ع) والشركات التابعة لها
تشكل الإيضاحات من ١ إلى ١٠ المرفقة جزءاً من هذه البيانات المالية الموحدة الموجزة العرحلية.
$\frac{1}{1}$
$\Bigl($
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
| بيان [تقور ان أو علي المساهدين الموحد المرحلي (تقديم) للقرة المنتهية في ٢٠ سبتمبر ٢٠١٠ (غير منقة) |
في ١ يناير ٢٠٠٩ (مدققة ومعاد إبراجها) |
الأرباح للفترة (معاد إدراجها) | خسائر شاملة أخرى | إجمالي(الخسائر)/الإيرادات الشاملة للقرة |
في ۳۰ سنتمبر ۲۰۰۹ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| وكس العكل الق در هم |
$\circ, \vee \vee \wedge, \dots$ | Ï | $\circ, \vee \vee \wedge, \cdot \cdot \cdot$ | |||||
| احتياطى قانوني ألف نرهم |
10Y, Y | Ï | 10Y, Y1Y | |||||
| العائدة لمساهمي الشركة الأم | احتياطي تحويل عملات أجنبية ألف ننرهم |
(3NN) | ļ | $(\forall, \cdot, \forall)$ | $(Y, \cdot, \mathsf{TV})$ | (Y, 921) | ||
| نتليل صورعة ألق ننرهم أدنباح |
VAO, EAY | 24,709 | I | 504,153 | $\Lambda^{\mu}$ ź, $\Lambda$ ź) | |||
| العجموع ألف نرهم |
$7, Y$ $1, 2, XY$ | 29,709 | $(Y, *TW)$ | 27,797 | 7, 17, 177 | |||
| حصص غیر مسیطرة الف در هم |
$1\Lambda, 9\mathrm{V}$ | $(Y\wedge Y)$ | $(N\lambda Y)$ | $1\Lambda, 19.$ | ||||
| الصبتعوع الف در هم |
$7, YT, \lambda5T$ | XVOVV | $(Y, \cdot, \vee)$ | 10,01. | 1. VV9, ror |
شركة ديار للتطوير (ش-ع) والشركات التابعة لها
تشكل الإيضاحات من ١ إلى ١٠ المرفقة جزءاً من هذه البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية.
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$ $\sqrt{2}$ $\begin{bmatrix} 1 & 1 \ 1 & 1 \end{bmatrix}$ $\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$ $\left{ \right.$ $\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$ $\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$ $\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$ $\begin{bmatrix} 1 \ 0 \end{bmatrix}$ $\begin{bmatrix} \rule{0pt}{12pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{2pt} \rule{0pt}{$
$-\vee$
.
بيان التدفقات النقدية الموحد المرحلي
للفترة المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠ (غير مدققة)
$\sqrt{2}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
| $\sqrt{2}$ ستره ستی سی ۱۰۰٬۰۰ ۰٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
التسعة أشهر المنتهية في | |
|---|---|---|
| ۳۰ سبتمبر ۲۰ ۱۰ | $\overline{r\cdots r}$ سبتمبر $\overline{r\cdots r}$ | |
| ألف درهم | ألف در هم | |
| (معاد ابر اجها) | ||
| الأنشطة التشغيلية | ||
| (الخسائر )/ الأرباح قبل الضريبة | (011, 190) | $0 \cdot 1 \cdot \Lambda$ |
| تعديلات للبنود التالية: | ||
| الاستهلاك | Y, 9Y | $\Lambda, 019$ |
| مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين | E, YYE | 5,9.5 |
| مخصص الديون المشكوك في تحصيلها | 19,171 | |
| الإنخفاض في القيمة والمشطوبات | $1Y\Lambda, Y \in V$ | |
| الإير ادات من الودائع | (Y, Y, Y) | (11, 951) |
| تكاليف تمويل | $Y \circ, \cdot 7.$ | YY,70A |
| الحصة من نتائج شركات شقيقة | $0\wedge 2$ | $(\xi, \xi \wedge \xi)$ |
| الخسائر / (الأرباح) من التقييم العادل للاستثمارات العقارية | $11$ $5.0$ $N$ $N$ | $(Y1, 0 \cdot \cdot)$ |
| الخسائر من استبعاد موجودات ثابتة | $Y$ 0 | $\circ\,\circ$ |
| $(Y, Y^{\prime} \wedge \wedge)$ | YYY | |
| التغير ات في رأس المال العامل: | ||
| عقار ات محتفظ بها للبيع | $Y$ $\setminus$ $\setminus$ $\setminus$ | $(\Upsilon \Upsilon, \Upsilon \Upsilon)$ |
| العقارات قيد الإنشاء، صافى | $Y'$ , $Y$ , $\Lambda$ | EVE, EAY |
| أراضي محتفظ بها لأعمال تطوير مستقبلية | $Y \cdot Y$ Yt, tYY |
$(YY, YY \xi)$ (Y19, Y02) |
| مدينون وأوراق قبض | 11,011 | 71,709 |
| مصاريف مدفوعة مقدما وموجودات أخرى دفعات مقدما لشراء عقارات |
14,14 | (9A,YY) |
| مبالغ محتجز ة دائنة | (1.0046) | $Y1,189$ |
| دفعات مقدما من العملاء | $(YY' \xi, \theta \wedge \phi)$ | $0.50,17\lambda$ |
| دائنون ومبالغ مستحقة الدفع | $\left( \cdot \cdot \cdot \right)$ | (779,070) |
| النقد المستخدم في العمليات | (71, 701) | $(1 \xi \xi, Y \xi)$ |
| مكافأة نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين | $(\wedge,\wedge\circ\stackrel{\circ}{\cdot})$ | $(Y \xi \wedge)$ |
| صـافي النقد المستخدم في الأنشطـة التشغيلية | (Y1, A.9) | $(1\, \epsilon \circ 0, \epsilon \, \tau \, \tau)$ |
| الأنشطة الاستثمارية | ||
| شراء موجودات ثابتة | $(1, \wedge \circ 9)$ | $(1 \cdot \lambda \cdot 1)$ |
| المبالغ المحصلة من استبعاد موجودات ثابتة | 710 | 749 |
| استثمار ات في شركات شقيقة | $(1, \cdot \cdot 7)$ | |
| الإستثمارات العقارية، صافى | (151,074) | $(\wedge \cdot, \wedge \epsilon)$ |
| ودائع تستحق بعد ثلاثة أشهر | $(Y \cdot, \xi \nabla o)$ | (9,7.5) |
| الإير ادات من الودائع | v, 119 | 12,987 |
| صافي النقد المستخدم في الأنشطة الاستثمارية | (101, 697) | (17,9YY) |
| الأنشطة التمويلية | ||
| النز امات النمويل الإسلامي المقبوضة | $\vee \circ, \cdots$ | 571, A.7 |
| النز امات التمويل الإسلامي المدفوعة | $(1 \wedge \circ 196 \vee 1)$ | (5.9Y) |
| صافي الحركات في التمويل لأجل | $(Y' \xi, \phi \wedge \phi)$ | (01,AA9) |
| تكاليف تمويل مدفوعة | (Y 0, . 7.) | (۳۲,۶۰۸) |
| صـافـي النقد (المستخدم فـي)/ من الأنشطـة التمويلية | $(1\land \cdot\, \circ \land \lor)$ | YF7, ۳۲۷ |
$\begin{picture}(220,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line($
شركة ديار للتطوير (ش.م.ع) والشركات التابعة لها بيان التدفقات النقدية الموحد المرحلي (تتمة) للفترة المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠ (غير مدققة)
| التسعة أشهر المنتهية في | ||
|---|---|---|
| $1.1.$ سبتمبر ۲۰۱۰ | $1.19$ سبتمبر ٢٠٠٩ | |
| ألف درهم | ألف در هم | |
| (معاد ادراجها) | ||
| (النقص)/الزيادة في النقدية وشبه النقدية | (515,199) | ٣,٨٩٢ |
| صافي فرق تحويل العملات الأجنبية | 1,101 | $(Y, \cdot \mathbb{V})$ |
| النقدية وشبه النقدية في ١ يناير | $o\vee\wedge, \cdot \vee o$ | 77.,709 |
| النقد وشبه النقدية في ٣٠ سبتمبر | 178,199 | 111,46 |
| 779 | Y90 | |
| النقد في الصندوق | 114, 916 | 107, 11. |
| الحسابات الجارية | Y9, Y01 | 277,279 |
| الودائع التي تستحق خلال ثلاثة أشهر | ||
| النقدية وشبه النقدية | 172, 199 | $TY$ ,. $\Lambda$ ٤ |
| 177,777 | 54,019 | |
| ودائع تستحق بعد ثلاثة أشهر | ||
| الأرصدة لدى البنوك والنقد في الصندوق | 791, 177 | 701,777 |
الأنشطة $-1$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\overline{\bigcup}$
$\begin{pmatrix} 1 \ 1 \end{pmatrix}$
$\begin{picture}(220,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line($
إن شركة ديار للتطوير ش.م.ع ("الشركة") تأسست وسجلت كشركة مساهمة عامة في إمارة دبي، الإمارات العربية المتحدة في ١٠ بوليو ٢٠٠٧. إن الأنشطة الرئيسية للشركة هي الاستثمارات العقارية ونطوير العقارات والوساطة وإدارة ونأجير المبساني وتقديم خدمات الدعم المتعلقة بها.
إن عنوان المكتب المسجل للشركة هو ص.ب ٣٠٨٣٣، دبي، الإمارات العربية المتحدة.
إن البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية المرفقة تشمل أنشطة الشركة والشركات التابعة لها والمشــــــاريع المشــــــــتركة التالية (يشـــار إليها مجتمعة بـــ "المجموعة"):
| نسبة الملكية | بلد التأسيس | النشاط الرئيسي | الشركات التابعة | |
|---|---|---|---|---|
| ۲۶ دیسمبر | ، ۳ سېتمبر | |||
| 1.1 | $\mathbf{y} \cdot \mathbf{y}$ | |||
| %00 | $\frac{0}{0}$ 00 | 3.5 | ميكانيكية وكهربائية وصحية | أوميجا الهندسية ذ.م.م |
| $%$ 1 $*$ | $\%$ 1 $\cdot$ + | لبنان | استثمار ونطوير والعقارات | بيروت باي ش.م.ل |
| $%$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | $\frac{9}{61}$ . | لبنان | مكتب تمثيلى لديار | ديار للتطوير ش.م |
| $\frac{9}{0}$ \ | $\frac{9}{6}$ 1 · · | المملكة المتحدة | مکتب تمثیلی لدیار | ديار (المملكة المتحدة) ليمتد |
| $%$ \ $\cdot$ . | $\frac{9}{61}$ . | هولندا | شركة استثمار قابضة | ديار وست آسيا كوبيراتيف يو . آي |
| $\frac{9}{0}$ 1 | $\frac{9}{0}$ \ $\cdot$ + | الو لايات المتحدة | استثمار ونطوير العقارات | ديار ديفلوبمنت كوربوريشن |
| $%$ \ $\cdot$ . | $%$ \ $\cdot$ + | إ. ع.م | استثمار ونطوير والعقارات | فلامنجو كربك ذ.م.م |
| $\frac{9}{6}$ \ | $%$ \ $\cdot$ + | إ.ع.م | وساطة وخدمات ذات علاقة | ناشن وايد ريتيلرز ذ.م.م* |
| $%$ \ $\cdot$ \ $\cdot$ | $%$ \ $\cdot$ + | جزر كابمان | شركة استثمار قابضة | ديار كايمان ليمتد* |
| $%$ \ $\cdot$ . | $%$ 1 $\cdot$ $\cdot$ | موريشوس | استثمار ونطوير العقارات | ديار موريشوس ليمتد* |
| $%$ \ $\cdot$ . | $%$ 1. | ماليزيا | ديار ماليزيا اس دي اِن بي اِنش دي* استثمار ونطوير والعقارات | |
| $%$ \ $\cdot$ . | $%$ \ $\cdot$ . | موريشوس | استثمار ونطوير العقارات | ديار سيتي موريشوس ليمتد* |
| $%$ \ $\cdot$ . | $%$ \ $\cdot$ . | $\cdot$ 3.م | استثمار ونطوير والعقارات | ديار للضيافة ذ.م.م * |
| $%$ \ $\cdot$ . | $%$ \ $\cdot$ $\cdot$ | $\cdot \cdot \cdot$ م | استثمار ونطوير والعقارات | ديار العالمية ذ.م.م * |
| $%$ \ $\cdot$ . | $%$ \ $\cdot$ . | إ.ع.م | استثمار ونطوير والعقارات | ديار فنتشر ذ.م.م* |
| $%$ \ $\cdot$ . | $%$ \ $\cdot$ . | إ.ع.م | استثمار ونطوير والعقارات | ديار لإدار ة العقار ات ذ.م.م * |
| $%$ \ $\cdot$ . | $%$ \ $\cdot$ . | إ.ع.م | استثمار ونطوير والعقارات | ديار ليمتد * |
| $%$ \ $\cdot$ . | $%$ \ $\cdot$ . | البحرين | استثمار ونطوير والعقارات | ديار الإمارات القابضة ذ.م.م * |
| $%$ \ $\cdot$ . | $%$ \ $\cdot$ . | السعودية | استثمار ونطوير والعقارات | ديار النواصل للتطوير العقاري * |
* إن هذه الشركات التابعة لم تمارس أية أنشطة خلال الفترة.
| ۳۱ دیسمبر $r \cdot q$ |
نسنة الملكنة ۳۰ سېتمبر ۲۰۱۰ |
يلد التأسيس | النشاط الرئيسي | المشاريع المشتركة |
|---|---|---|---|---|
| $% \circ$ . | $% \circ$ . | إ.ع.م | نطوير العقارات | أراضي للتطوير ذ.م.م |
| $%$ 。 | $% \circ$ . | إ.ع.م | نطوير العقارات | شركة دبي الدولية للتطوير ذ م.م* |
| $% \circ$ . | $% \circ$ . | تركيا | نطوير العقارات | ألاركو ديار جايريمنكول |
* إن هذا المشروع المشترك لم يمارس أية أنشطة خلال الفترة.
شركة ديار للتطوير (ش.م.ع) والشركات التابعة لها إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠ (غير مدققة)
الأنشطة (تتمة) $-1$
| ۳۱ دیسمبر | نسنة الملكبة ۳۰ سېتمبر |
بلد التأسيس | النشاط الرئيسي | الشركات الشقيقة |
|---|---|---|---|---|
| 1.9 | ۲۰ ۱ ۰ | |||
| $%$ { $\cdot$ $\%$ |
% 5. $\%$ YY, YY |
, 8, 6 جزر كايمان |
نطوير العقارات نطوير العقارات |
لاند مارك العقارية ذ.م.م أس أي الزهرا اكويتي انفستمنت، انك |
أسس إعداد البيانات المالية والسياسات المحاسبية $-$ Y
أسس إعداد البيانات المالبة
يتم إعداد البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية وفقا للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤، إعداد التقارير الماليــة المرحليــة ومنطلبات القوانين السارية المفعول في دولة الإمارات العربية المتحدة. إن البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية لا تحتوي على جميع المعلومات والافصاحات الضرورية للبيانات المالية السنوية ويجب أن نقرأ مع البيانات المالية السنوية للمجموعة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩. وإن النتائج للفترة المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠ لا تشير بالضرورة إلى النتائج التي يمكــن توقعهــا للسنة المالية المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٠.
المعايير المحاسبية الهامة
J.
I
U
$\lfloor$
إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية مماثلة لتلك المتبعة في إعداد البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩ باستثناء إتباع المعايير الجديدة والتفسيرات كما في ١ ينـــاير ٢٠١٠ بالشكل المبين أدناه:
معيار إعداد التقارير المالية الدولية رقم ٢ ، الدفعات على أساس الأسهم
تم تعديل هذا المعيار لتوضيح المحاسبة لمعاملات الأسهم المسددة نقدا للمجموعة. كما يحل هذا التعديل محل التفســير رقـــم ٨ الصادر عن لجنة تفسير ات التقارير المالية الدولية والتفسير رقم ١١ الصادر عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية. لم ينتج عن إنباع هذا التعديل أي نأثير على المركز أو الأداء المالي للمجموعة.
معيار إعداد التقارير المالية الدولية رقم ٣، مجموعات الأعمال (المعدل) و المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٧ البيانات المالية الموحدة والمنفصلة (المعدل)
تطبق المجموعة المعايير المعدلة ابتداء من ١ يناير ٢٠١٠ حيث يقدم معيار إعداد التقارير المالية الدولية رقـم ٣ (المعــدل) تغيير ات هامة في محاسبة مجموعات الأعمال الحاصلة بعد هذا التاريخ. تؤثر هذه التغيير ات على تقييم الحصة غير المسيطرة ومحاسبة نكاليف المعاملات والنثبيت الأولي والقياس اللاحق للمبلغ الطأرئ ومجموعات الأعمال المحققة على مراجل. ســـنؤثر هذه التغيير ات على المبلغ المثبت للشهرة وعلى النتائج المدرجة للفترة الَّتي تم خلالها الإستحواذ وعلى النتائج المدرجة مستقبلا.
إن المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٧ (المعدل) يتطلب بأن التغيير في حصـة ملكية الشركة التابعة (بدون خسارة الرقابة) يجب أن يدرج كمعاملة مع المالكين بصفتهم مالكين. لذلك فإن مثل تلك المعاملات لن ينتج عنها شهرة ولن ينستج عنهسا أربساح أو خسائر . علاوة على ذلك، يقوم المعيار المعدل بتغيير احتساب الخسائر التي تتكبدها الشركة التابعة وكذلك خسارة الرقابة عليها. إن التغيير ات بموجب معيار إعداد التقارير المالية الدولية رقم ٣ (المعدل) والمعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٧ (المعدل) ستؤثر في المستقبل على الإستحواذ أو خسارة السيطرة على الشركات التابعة والمعاملات مع الحصص غير المسيطرة.
المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٩ الأدوات المالية – التحقق والقياس– البنود المتحوط بشأنها
يبين التعديل تصنيف المخاطر من جانب واحد ضمن أحد البنود المتحوط بشأنها وتصنيف التضخم كمخاطر متحوط بشسأنها أو كحصة ضمن حالات معينة. لم يكن لهذا التعديل أي تاثير على المركز أو الأداء المالي للمجموعة.
التفسير رقم ١٧ الصادر عن لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية- توزيعات الموجودات غير النقدية للمالكين يقدم هذا التفسير توجيها حول محاسبة النرنيبات حيث تقوم المنشأة بتوزيع الموجودات غير النقدية على المســـاهمين إمـــا مـــن
خلال توزيع الإحتياطيات أو الأرباح على المالكين. لم يكن لهذا التفسير أي تأثير على المركز أو الأداء ال
التقديرات والإفتراضات $\forall$
إن التقديرات الرئيسية المستقبلية والمصادر الرئيسية الهامة الأخرى للتقدير غير المؤكد بتاريخ إعداد التقـــارير التـــى تمتلـــك مخاطر جوهرية لإجراء تعديل ملموس على المبالغ المدرجة للموجودات والمطلوبات خلال السّنة المالية القادمة مدرجة أدناه:
إعادة تقييم الإستثمارات العقارية
تقوم المجموعة بإدراج الإستثمارات العقارية بالقيمة العادلة مع تثبيت تعييرات القيمة العادلة فسي بيسان الإيسرادات. تعتمــد المجموعة على أخصائيي تقييم مستقلين لتحديد القيم العادلة للإستثمارات العقارية كما فسي ٢١ ديســمبر ٢٠٠٩ و ٣٠ يونيــو ٢٠١٠. بخصوص الإستثمارات العقارية قيد الإنشاء، استخدمت الإدارة أداة التقييم استناداً إلى نموذج التدفق النقدي المخصـــوم نظر ا لعدم توفر بيانات للمقارنة في السوق بسبب طبيعة العقارات. إن القيمة العادلة المحددة للإستثمارات العقارية تعتبر أكثـــر حساسية للعائد المقدر بالإضافة إلى معدل الإشغال طويل الأجل.
إن الإفتر اضبات المستخدمة للوصول إلى القيم العادلة للعقار ات ضمن هذا التطوير هي كما يلي:
| $Y \cdot A$ | $Y \cdot 1$ | |
|---|---|---|
| $%$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | $\frac{9}{6}$ . | معدل إشغال طويل الأجل |
| $\% \circ$ $\frac{9}{6}$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ |
$\%$ $\%$ \ $\cdot$ |
النمو طويل الأجل في معدلات الإيجار – لكل سنة بديلة |
| معدل الخصم |
الإنخفاض في قيمة الإستثمارات في الشركات الشقيقة
يتم إختبار الإستثمارات في الشركات الشقيقة بخصوص الإنخفاض في القيمة سنويا (كما فـــي ٣١ ديســـمبر) وعنـــدما تشـــير الظروف إلى أن القيمة المدرجة للإستثمارات في الشركات الشقيقة قد تتعرض للإنخفاض في القيمة. يتم تحديد الإنخفاض فــي القيمة من خلال نقييم المبالغ القابلة للتحصيل من الشركة الشقيقة. وعندما يكون المبلغ القابل للتحصيل من الشركة الشقيقة أقـــل من المبلغ المدر ج، عندها يتم نثبيت خسار ة بخصوص الإنخفاض في القيمة.
يتم تحديد المبلغ القابل للتحصيل من الإستثمار ات بناء على القيمة المستخدمة عند الإحتساب من خلال توقعات التدفقات النقديـــة من الموازنة المالية الموافق عليها من قبل الإدارة العليا والتي تغطي فترة تمتد لخمسة سنوات. يبلغ معدل الخصم قبل إحتساب الضريبة المطبق على توقعات التدفقات النقدية ١٠% ويتم احتساب التدفقات النقدية لفترة تتعدى الخمسة سنوات وذلك باستخدام معدل النمو ٣,٠% المشابه للتضخم طويل الأجل المقدر/ لمعدلات النمو المقررة للناتج الإجمالي المحلي لإقتصـــاد الإمـــارات العر بية المتحدة.
صافي القيمة القابلة للتحقيق للبضاعة والمبالغ المدفوعة مقدما لقاء شراء أرض
يتم مقارنة المبالغ المدرجة للبضاعة (العقارات المحتفظ بها للبيع والعقارات قيد الإنشاء والأراضــــي المحـــتفظ بهـــا للتطـــوير مستقبلا) والمبالغ المدفوعة مقدما لقاء شراء أراضي مع صافي القيمة القابلة للتحقيق لتحديد بأن التكلفة لا نتجاوز صافي القيمة القابلة للتحقيق. كما نقوم المجموعة بنقدير تكلفة إتمام العقارات قيد الإنشاء حتى يمكن تحديد التكلفة العائدة للعقارات التي يستم تطوير ها. نشتمل هذه النقديرات على نكلفة نوفير البنية التحتية والأنشطة الإنشائية وأية مطالب ممكنة من المقاولين الرئيســـيين والمقاولين من الباطن ونكلفة الوفاء بالإلتزامات التعاقدية الأخرى للعملاء.
يتم إدراج العقارات المحتفظ بها للبيع بالتكلفة وصافي القيمة القابلة للتحقيق أيهما أقل. يأخذ صافي القيمة القابلة للتحقيـــق فـــي الإعتبار القيمة التي يمكن للمجموعة الحصول عليها من خلال تقديم هذه العقارات إلى العملاء الذين التزموا بشراء الوحــدات ضمن عمليات نطوير أخرى قامت بها المجموعة.
بِتم إدراج العقارات قيد الإنشاء بالتكلفة وصافي القيمة الممكن تحقيقها أيهما أقل. يتم تحديد صافي القيمة الممكن تحقيقها على أساس سعر البيع الملزم في حال كان المبلغ القابل للتحصيل المتبقي أقل من القيمة السوقية الحالية للوحدات التي حجزها العملاء.
التقديرات والإفتراضات (تتمة) $\mathbf{y}$
إن الإفتراضات الرئيسية المستخدمة في إحتساب صافي القيمة القابلة للتحقيق بخصوص قيمة الأرض المحتفظ بهــا لعمليــات التطوير المستقبلية هي كما يلي:
- سيبدأ الإنشاء في عام ٢٠١٢ وبعد ذلك؛ $\bullet$
- ستبقى أسعار البيع وتكلفة الإنشاءِ في المستوى الحالي؛ و
- تكلفة تمويل ستكون ١٠% سنويا. $\ddot{\circ}$
الإنخفاض في قيمة الشهر ة
يتم إختبار الشهرة بخصوص الإنخفاض في القيمة سنويا (كما في ٣١ ديسمبر) وعندما تشير الظروف إلى أن القيمة المدرجة قد تتعرض للإنخفاض في القيمة. يتم تحديد الإنخفاض في القيمة من خلال تقييم المبالغ القابلة للتحصيل من الوحدات المنتجة للنقد التي نتعلَّق بها الشهر ة. وحيث نكون المبالغ القابلة للتحصيل من الوحدة المنتجة للنقد أو مجموعة من الوحدات المنتجة للنقد أقل من المبالغ المدرجة يتم عندها تثبيت الخسارة بخصوص الإنخفاض في القيمة.
إن أهم الإفتر اضات المستخدمة في إحتساب القيمة المستخدمة هي كما يلي:
- إتمام المشاريع الموجودة قيد الإنشاء وتحصيل باقي المبالغ من العملاء. يتم ذلك بناء على الخبرة الســـابقة ومقارنـــة $\bullet$ المبلغ المنبقى المستحق من العملاء من خلال الأسعار السائدة في السوق؛
- التدفقات النقدية لفترة تمتد أكثر من ٣ سنوات يتم احتسابها وفقا لمعدل نمو ٣,٠% يكون مشابها كما المعــدل طويــل الأجل المقدر لمعدلات النمو المقررة للناتج الإجمالي المحلي/ والنضخم في إقتصاد الإمارات العربية المتحدة.
- ستقوم المجموعة بتوسيع عملياتها في بلدان أخرى في منطقة الشرق الأوسط وشمال إفريقيا. يستند ذلك إلى دراســـات الجدوى التي يحضرها مستشارون مستقلون؛ و
- معدل خصم ١٠%– يعكس معدل الخصم التقييم السوقي الحالي لمخاطر محددة تتعلق بالوحدة. يتم تقدير معدل الخصم بناء على المعدل الموزون للتكلفة الرأسمالية للصناعة. يتم تعديل هذا المعدل ليعكس التقدير السوقي لأي مخاطر معينة خاصة بالوحدة المنتجة للنقد حيث يتم تعديل التقدير ات المستقبلية للتدفقات النقدية على أساسها.
نتيجة للإختبار الذي تم إجراؤه بتاريخ ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩، لم تقم الإدارة بتحديد الإنخفاض في قيمة وحدة التطـوير العقــاري حبِث تم تخصبِص مبلغ ٩٦٨,٩٦٤ ألف در هم للشهر ة على أساسها.
٤ – الربح/ (الخسار ة) للسهم
يتم احتساب الربح/ (الخسارة) الأساسي والمخفف للسهم بنقسيم الأرباح/ (الخسائر ) العائدة لمساهمي الشركة الأم للفتـــرة علــــي المعدل الموزون لعدد الأسهم القائمة خلال الفترات بالشكل التالبي:
| التسعة أشهر المنتهية في ۳۰ سبتمبر |
الثلاثة أشهر المنتهية في ۳۰ سبتمبر |
|||
|---|---|---|---|---|
| $Y \cdot .9$ $Y \cdot 1 \cdot$ | $\gamma$ , $\gamma$ . | $\mathbf{y} \cdot \mathbf{y}$ | ||
| (الخسار ة)/ الربح للفتر ة العائدة إلى مساهمي الشركة الأم (ألف در هم) |
$\frac{29,409}{2}$ $\frac{200}{200}$ | $9, \triangle 6)$ $(160, 60\triangle)$ | ||
| المعدل الموزون لعدد الأسهم القائمة خلال الفترة (بالآلاف) |
$0, YY\Lambda, \ldots$ | $\circ$ , YYA, $\cdots$ | $0, YY\Lambda, \cdots$ 0, $YY\Lambda, \cdots$ | |
| الخسائر / الأرباح الأساسية والمخفف للسهم (درهم) |
$\cdot$ , $\cdot \wedge \circ$ $( \cdot \cdot \wedge \epsilon )$ | $\frac{1}{1}$ ( $\frac{1}{1}$ ) |
لم تقم الشركة بإصدار أية أدوات لديها تأثير مخفض على الأرباح/ (الخسائر) للسهم عند استخدامها.
مصاريف مدفوعة مقدما وموجودات أخرى $-\circ$
وقعت المجموعة مذكرة تفاهم في ديسمبر ٢٠٠٨ مع طرف ثالث (البائع) للدخول في مفاوضات من أجل تنفيــذ اتفاقيـــة بيـــع وشراء (الإتفاقية) للإستحواذ على حصة البائع في أحد المباني (الـحصة). بموجب اتفاقية التفاهم هذه، سوف تلغى بنود مـــذكرة التفاهم تلقائيا بعد فترة معينة أو عند تنفيذ الإتفاقية. حسب بنود مذكرة التفاهم، دفعت المجموعة مبلغ ٧٢,١ مليون درهم كوديعة قابلة للإستر داد. كما دفعت المجموعة دفعات إضافية قدر ها ١١٣٫٧ مليون در هم بهذا الخصوص خلال السنة المنتهية فـــي ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩. وبذلك، فإن الرصيد الإجمالي بمبلغ ١٨٥,٨ مليون در هم قد تم إدراجه ضمن المصــــاريف المدفوعــــة مقـــدما والموجودات الأخرى. أظهر الطرف الذي قام بتمويل حصة البائع في البداية رصيد مرابحة قائمة بمبلغ ١٨٦،٣ مليون درهـــم كذمم مدينة من المجموعة في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩. قام البائع برفع دعوى قضائية ضد المجموعة خلال الفترة الحالية مطالب المجموعة بالوفاء بالتز اماتها كما قامت المجموعة برفع دعوى قضائية ضد البائع لاسترداد المبالغ المدفوعة. نعتقد الإدارة بأن المبالغ المدفوعة من قبل المجموعة يمكن تحصيلها من البائع نظرًا لأنه لم يتم توقيع اتفاقية البيع والشراء بتاتــا وعليـــه فـــإن شروط مذكرة التفاهم قد ألغيت نلقائيا بمرور الوقت. وعليه، لم يتم نكوين أي مخصص في هذه البيانات المالية.
العقارات قيد الإنشاء $r-$
U
ſ.
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array}$
$\begin{bmatrix}$
$\Box$
تشتمل العقار ات قيد الإنشاء على مبلغ ٣٧٢ مليون در هم دفعتها المجموعة بخصوص احد المشاريع في دبي المستحوذ عليه من طرف ثالث. يشتمل المبلغ على ١٧٥ مليون در هم بإعتبار ، حصة البائع. تعتقد الإدار ة الآن بأن المطور الرئيسي قد لا يستمكن من إتمام البنية التحتية وعليه، قد يتم ترك المشروع. برأي الإدارة، أن المعاملة قد أصبحت لاغية وبالتالي ينبغي عكسها. كمـــا بدأت الشركة إجراءات دعاوي التحكيم ضد البائع بهذا الخصوص ولا يمكن تحديد النتيجة النهائية في هذه المرحلة وبناء عليـــه لم يتم تكوين مخصص قد ينتج لها في البيانات المالية.
المعلومات القطاعية $-\vee$
القطاعات التشغيلية:
لأغراض إدارية، تم تنظيم أنشطة المجموعة في قطاعين رئيسين للأعمال: أنشطة تطوير العقارات (التي تتضمن بشكل رئيسي الاستثمارات العقارية وتطوير العقارات والوساطة وإدارة وتأجير المباني) والأعمال الكهربائية والميكانيكية.
تقوم الإدارة بمراقبة النتائج التشغيلية لقطاعاتها التشغيلية من اجل اتخاذ القرارات حول تقييم الأداء. يتم تقييم الأداء القطساعي استناداً إلى الأرباح أو الخسائر التشغيلية. يتم إجراء المعاملات بين القطاعات بالأسعار المقدرة والتي تساوي تقريبـــا أســــعار المعاملات السائدة في السوق
| المعاملات السالدة في السوق. | انشطة تطوير العقارات الف درهم |
الأعمال الكهربائية و الميكانيكية ألف در هم |
المجموع ألف در هم |
|---|---|---|---|
| التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠ | |||
| إير ادات القطاع – خارجية | 177,701 | 1.0,044 | rra, 114 |
| خسائر القطاع | (225) | $(\lambda \Upsilon, \cdot \lambda \Delta)$ | (0 10, 110) |
| کما فی ۳۰ سبتمبر ۲۰۱۰ | |||
| موجودات القطاع | $\frac{11,11,11,11}{1}$ | 99,148 | 1., 199, 790 |
| التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠٠٩ | |||
| إير ادات القطاع - خارجية (معاد إدراجها) | 575, 700 | YAY, JOA | YIJ, 975 |
| أرباح القطاع (معاد إدراجها) | 0.789 | (1, YYY) | $\xi \wedge, \circ \vee \vee$ |
| کما فی ۳۱ دیسمبر ۲۰۰۹ | |||
| موجودات القطاع | 11,1.9,1.9 | $Y\wedge \xi, \Delta$ | $\frac{11,101,101}{1}$ |
$-16-$
المعلومات الفطاعية (تتمة) $-\vee$
المعلومات الجغرافية
تبلغ الأرباح المحققة من عقار ات خارج الإمار ات العربية المتحدة مبلغ ٥٦,٢٧٨,٠٠٠ در هم (التسعة أشهر المنتهيـــة فـــي ٣٠ سبتمبر ٢٠٠٩- لا شيء). يبلغ إجمالي الموجودات الواقعة خارج الإمارات العربية المتحدة بمبلغ ٣٨٢,٦١٣,٠٠٠ درهم (٣١ ديسمبر ٢٠٠٩ - ٢٠٠٠/ ٢٦٠١/ ٤٦٠ در هم).
المطلوبات الطارئة والالتزامات $\wedge$
المطلوبات الطارئة
في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠، كان لـدى المجموعــة مطلوبــات طارئــة بقيمــة ٨٤,٢٧٠,٥٥٥ درهــم (٣١ ديســمبر ٢٠٠٩ – ٤٠٠ , ٩٢,٩٦١١ در هم) بخصوص ضمانات الأداء وضمانات أخرى صادرة عن البنك بالنيابة عن إحدى الشركات التابعة ضمن سير الأعمال العادية ومن المتوقع عدم ظهور إلتزامات جوهرية
الالتز امات
في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠، كان لدى المجموعة إلتزامات بقيمة ٦١٣,٩٣٢,٠٠٠ در هم (٣١ ديسـمبر ٢٠٠٩-٢٠٠٠ - ٧٨٩,٧٦٨,٠٠٠ درهم) بخصوص العقود ذات الصلة بالمشروع الصادرة كما في نهاية السنة/ الفترة بعد تنزيل صافي الفواتير المستلمة والمبالغ المستحقة في ذلك التاريخ. كما كان لدى المجموعة إلتزامات بخصوص شراء أرض بقيمة ٤١٩,٦٣٩,٠٠٠ در هم (٣١ ديسمبر ۰٫۹– ۲۰۰۰٬۹۷۳٬۰۰۰ در هم).
المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة $-9$
إن الأطراف ذات العلاقة تمثل المساهمين الرئيسيين والمشاريع المشتركة والشركات الشقيقة وأعضاء مجلس الإدارة وموظفي الإدارة العليا لدى المجموعة والشركات التي هم الملاك الرئيسيون لها. إن سياسات التسعير والشروط لهـــذه المعــــاملات يــــتم اعتمادها من قبل إدارة المجموعة.
إن المعاملات مع الأطراف ذات علاقة المدرجة في بيان الإيرادات الموحد المرحلي هي كما يلي:
التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٠
| المشتريات ألف درهم |
إيرادات من الودائع ألف درهم |
إيرادات تشغيلية أخرى ألف درهم |
|
|---|---|---|---|
| مساهمون رئيسيون أطراف أخرى ذات علاقة |
$\overline{\phantom{0}}$ 9,0.1 |
7,108 | ٢٩. $\overline{\phantom{m}}$ |
| 9,0.4 | ', 101 |
المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة (تتمة) $-9$
التسعة أشهر المنتهية في ٣٠ سبتمبر ٢٠٠٩
| المشتريات ألف در هم |
اپر ادات من الودائع ألف در هم |
اير ادات تشغيلية أخرى ألف در هم |
|
|---|---|---|---|
| مساهمون رئيسيون | ∸ 1.77 A |
$O, V \xi \Lambda$ | $11,71$ . |
| أطراف أخرى ذات علاقة | 1.74 | $O, V \xi \Lambda$ | Y,7V |
إن الأرصدة مع الأطراف ذات علاقة المدرجة في بيان المركز المالي الموحد المرحلي هي كالتالي:
كما قى ٣٠ سېتمبر ٢٠١٠
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\bigcap$
ſ
$\overline{\Box}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \ \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \$
$\begin{bmatrix} \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \$
$\overline{\phantom{a}}$
| التز امات تمويل | الودائع | ÷ | ||
|---|---|---|---|---|
| إسلامي | الثلبتة | دائنون | مدينون | |
| ألف درهم | ألف درهم | كلف درهم | ألف درهم | |
| $Y \wedge 9, Y \cdot \cdot$ | E V, E V | 1.154 | مساهمون رئيسيون | |
| $\sim$ | $\sim$ | 17,747 | 10, Y11 | مشاريع مشتركة |
| $_{\rm max}$ | $-1$ | 011 | $\Lambda, 0, \Lambda$ | أطراف أخرى ذات علاقة |
| $Y \wedge 9, Y \cdot \cdot$ | 8V, 87V | ۲۳.۹۳۶ | WE. YWI |
کما فی ۳۱ دیسمبر ۲۰۰۹
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ | الودائع | التز امات تمويل | ||
|---|---|---|---|---|
| مدينون ألف در هم |
دائنون ألف در هم |
الثابتة ألف در هد |
إسلامي ألف در هم |
|
| المساهمون الرئيسيون | 1,115 | $Y \circ \xi$ , $Y \in \xi$ | $0.1, Y \ 2Y$ | |
| المشاريع المشتركة | 11, 2.5 | $\Upsilon$ , {, \ | $\overline{ }$ | |
| أطراف أخرى ذات علاقة | ۲۳,۷۰۶ | ۱٬۸۲۸ | $\overline{\phantom{a}}$ | - |
| 51,1.9 | 17,757 | $Y \circ \xi, Y \zeta$ | 0.1, Y EY |
تعويضات موظفى الإدارة العليا
إن تعويضات أعضاء مجلس الإدارة وموظفي الإدارة العليا الأخرين خلال الفترة كانت كما يلي:
| ۳۰ ستمبر $r \cdot q$ ألف در هم |
۳۰ سېتمبر ۲۰۱۰ ألف درهم |
|
|---|---|---|
| $Y \setminus Y \cup Y$ 9.1 7VO |
$Y \cdot 0.5 \cdot V$ O(Y) ۲,۰۲٥ |
الرواتب والمصاريف المنعلقة بها مكافأة نهاية الخدمة للموظفين أتعاب أعضاء مجلس الإدارة |
| ۳۳,۲۷۶ | ۲۳٫۰۰٤ |
. ١ – التغييرات في السياسة المحاسبية
خلال السنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠٠٩، قامت المجموعة بتغيير سياستها المحاسبية المتعلقة بمحاسبة الإيرادات المحققة من بيع وحدات سكنية وتجارية بإنباع النفسير رقم ١٥ الصادر عن لجنة نفسيرات النقارير المالية الدولية "انفاقية لإنشاء العقارات".
نتيجة لذلك، تم تعديل المبالغ المدرجة للعقارات قيد الإنشاء المثبتة في ٣٠ سبتمبر. ٢٠٠٩ في ذلك التاريخ مع تثبيت التغييرات في القيم في بيان الإير ادات.
إن إعادات الإدراج الناتجة عن تغييرات المجموعة في الإيرادات والتكاليف من بيع العقارات لفترتي الثلاثة أشـــهر والتســـعة أشهر المنتهيتين في ٣٠ سبتمبر ٢٠٠٩ كما بلي:
| الرصيد كما ادرج $l$ aly ألف درهم |
التعديلات ألف درهم |
الرصيد كما في usin r. معاد إدراجه ألف درهم |
|
|---|---|---|---|
| فَتَرِهَ الثَّلاَثَةَ أَشْهَرٍ مِنْ ١ يُولِيو ٢٠٠٩ إِلَى ٣٠ سبتمبر ٢٠٠٩: مبيعات العقار ات تكلفة العقارات المباعة الضريبة على بيع العقارات الأرباح للفترة |
20.7Y $(YV, \circ YA)$ $(\Lambda \xi \xi)$ $\Lambda$ 1,09. |
(719,707) Y17,11. $\Lambda$ ٤٤ (YY, 79Y) |
17.77. (102, 2.1) $\lambda, \lambda$ q $\lambda$ |
| فْتَرِ ة التَّسعة أشهر من ١ يناير ٢٠٠٩ إلى ٣٠ سبتمبر ٢٠٠٩: مببعات العقار ات تكلفة العقارات المباعة الضريبة على بيع العقارات الأرياح للفترة |
1, ٣٢٢, ٢٩٣ $(1,1YY, \Delta YY)$ Y, Y Y11, Y91 |
$(1.0, \nabla \cdot)$ 221,797 (5,1AY) (117, 11) |
Y11,911 (11) (1.011) ${ \lambda, \delta V V$ |