AI assistant
Deyaar Development PJSC — Annual Report 2011
Apr 1, 2012
66353_rns_2012-04-01_7670370f-a647-4f23-b5c6-eb0afe51b725.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
)ش.م.ع( شركة ديار للتطوير
الموحدة البيانات المالية 2011 ديسمبر 31 للسنة المنتھية في
(شركة ديار للتطوير )ش.م.ع البيانات المالية 2011 ديسمبر 31للسنة المنتھية في الصفحات 2 - 1 تقرير مدقق الحسابات المستقل 3 الموحدة الميزانية العمومية 4 بيان الدخل الموحد 5 الموحد بيان الدخل الشامل 6 بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد 7 الموحد بيان التدفقات النقدية 45 – 8 الموحدة إيضاحات حول البيانات المالية
==> picture [38 x 95] intentionally omitted <==
==> picture [21 x 95] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 48] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 48] intentionally omitted <==
رة ضاء مجلس اإلدا إلى السادة أعسابات المستقلتقرير مدقق الح ع( .للتطوير )ش.مفي شركة ديار يانات المالية التقرير حول الب
ظ بلف مجتمعين ھم عة )يُـشار إلي ب وشركاتھا التا ( ")الشركة" (ع . للتطوير )ش.م ديار ة لشركة ق المرف الموحدة البيانات المالية قد قمنا بتدقيق ل " ن وبيا ل الموحد م يان الدخل الشا ب لدخل الموحد و ا وبيان 2011 ر ديسمب31 فيكما ية الموحدة م الميزانية العموالتي تتكون من و ،("جموعةالم ية األخرى. ر ضاحات التفسي ي بية الھامة واإل س لسياسات المحا ا اريخ وملخص ت نتھية في ذلك ال م للسنة ال لموحد التدفقات النقديةا لمالية عن البيانات اة مسؤولية اإلدار
ا ھ لية التي تحدد خ ا تلك الرقابة الدير المالية وعن ر ير الدولية للتقا ي للمعامالية وفقا ل لھذه البيانات ا ل العرض العاد و لة عن اإلعداد و عد اإلدارة مسئ ت .أو خطأ ل احتيان ع ناشئةية، سواءً كانت ر ن أخطاء جوھ م موحدة خالية ة داد بيانات مالي ع ة لتتمكن من إ ي إلدارة كضرورا الحساباتمسؤولية مدقق
اي ير التدقيق ع لم تدقيقنا وفقا ا بھا. لقد أجرينتدقيق التي قمنا ل ءً على عملية اانات المالية بنا ي نا حول ھذه الب ي نا في إبداء رأ ت نحصر مسؤولي ت ما إذا كانت ل يد معقول حو ك تأ للتوصل إلى ق يذ عملية التدقي ف ام بتخطيط وتن ي األخالقية والق ت زامنا بالمتطلبا ت ھذه المعايير اللدولية. تستدعيا اء جوھرية . ط من أية أخالية خ لبيانات الماليةا
اإلجرا ءات ند ت المالية. تست ا لواردة في البيانا واإلفصاحات غ يق حول المبال ق على إثباتات تداءات للحصول ر دقيق القيام بإج ت تضمن عملية ال ت ل أو الخطأ. ا لحتيك بسبب ل ة، سواءً كان ذ ي ة للبيانات المال ي خطاء الجوھر ل تقييم مخاطر ا ك ت، بما في ذل با لحساير مدقق المختارة إلى تقدا الماليةيانات ب ضھا العادل لل ر داد المنشأة وع ع لية المتصلة بإ خ ار الرقابة الدا ب لعتابات في س يأخذ مدقق الح تلك المخاطر، م عند القيام بتقيي و ضمن عملية ت لية للمنشأة ت . خ لية الرقابة الدا ا الرأي حول فع لغرض إبداء س الظروف، ولي المناسبة حسب ت التدقيقراءا ج ھدف تصميم إ ب أل سلوبيما قي دارة، وكذلك ت ل عدة من قبل ا م المحاسبية ال ت عقولية التقديرا م ة المستخدمة واسات المحاسبي سي لمالئمة اليما ي لتدقيق كذلك تقا . م شكل عاب الماليةرض البيانات ع
التدقيق . ة بناءً على عملي ه لرأي الذي نبدي ل ٍ أساسٍ مناسب ومالئمة لتوفيرلنا عليھا كافية ص التدقيق التي حعتقد أن إثباتات ن
الرأي
ديسمبر31 جموعة كما في م لل ركز المالي م جوھرية عن ال ل كافة النواحي اكلٍ عادلٍ ومن ش حدة المرفقة ب و نات المالية الم ا رأينا، تعبر البي ب ير المالية. ر ير الدولية للتقا ي للمعااريخ وفقا ت نتھية في ذلك ال م النقدية للسنة اللمالي وتدفقاتھا ا ، وأدائھا201 1
العربية المتحدة ت ، دبي، اإلمارا11987 :بق الثامن، ص.ب ا ، الط4 ، المبني رقم ر كوبرز، إعمار سكويبرايس ووترھاوس www.pwc.com / middle‐east ،+97 1 (0) 4 3469150: س +، فاك971 (0) 4 3043100 :ھاتف
(1)
ين ل مشتغ مدققي حسابات ك المتحدة ات العربية ر اإلما دولةقتصاد في ال وزارة في مسجلون فاخوري دابي وجاك و سبول ناصر، حسن ووريك ھنت، أمين
==> picture [38 x 95] intentionally omitted <==
==> picture [21 x 95] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 48] intentionally omitted <==
ونية األخرى لمتطلبات القانالتقرير حول ا 1 980 ( لسنة8 ) المتحدة رقم ة مارات العربي ل دي لدولة اتحا ال بات القانون ل لمتط ة ،ووفقا ك بوضع الشر ق فيما يتعل ذلك، باإلضافة إلى دكم بما يلي: ي ـفوتعديالته، ن لية تدقيقنا. م ية ألغراض ع ر تبرناھا ضرو ع علومات التي ا م لنا على كافة ال ص أننا ح (1) م بية المتحدة رق ر ة اإلمارات الع ل لتحادي لدو ن مول بھا للقانو ع الم مع األحكام،حي الجوھرية ومن كافة النوا ،البيانات المالية تتوافق (2) .ساسي للشركةالته والنظام األ ي ، وتعد1980 ة ن ( لس8) ، و كة حسابات الشرة تتفق مع دفاترر مجلس اإلدار ي ي يتضمنھا تقر ت ومات المالية ال ل أن المع (3) م ة رقبية المتحد ر ة اإلمارات الع ل لتحادي لدو ن السارية للقانو م بأيٍ من األحكاـتركة قد أخل ش نا نعتقد بأن ال عل انتباھنا ما يجلم يلفت (4) 3 1الي كما في م أو مركزھا ال ا على أنشطتھ ي بشكلٍ جوھر ر ٍ يمكن أن يؤث ل ا األساسي بشك ھ الته، أو نظام ي وتعد1980ة ن ( لس8) . 2011 ديسمبر
2012 فبراير 9
بول سودابي 309 ن رقم لي سابات المشتغ ح سجل مدققي ال ة العربية المتحد ت دبي، اإلمارا
العربية المتحدة ت ، دبي، اإلمارا11987 :بق الثامن، ص.ب ا ، الط4 ، المبني رقم ر كوبرز، إعمار سكويبرايس ووترھاوس www.pwc.com / middle‐east ،+97 1 (0) 4 3469150: س +، فاك971 (0) 4 3043100 :ھاتف
(2)
ين ل مشتغ مدققي حسابات ك المتحدة ات العربية ر اإلما دولةقتصاد في ال وزارة في مسجلون فاخوري دابي وجاك و سبول ناصر، حسن ووريك ھنت، أمين
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة
ةالموحد الميزانية العمومية
| ديسمبر | في كما31 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ---------------------------- | ||||||
| 2010 | 2011 | |||||
| ألف درھم | ألف درھم | إيضاح | ||||
| كما أعيد بيانھا |
||||||
| الموجودات | ||||||
| موجودات غير متداولة | ||||||
| 50.277 | 41.661 | 5 | ممتلكات ومعدات |
|||
| 1.324.686 | 1.219.718 | 6 | استثمار عقاري |
|||
| 288.430 | 277.205 | 7 | استثمارات في شركات زميلة |
|||
| - | 19.507 | 9 | موجودات مالية متوفرة للبيع |
|||
| 146.795 | 36.899 | 11 | ذمم مدينة تجارية وأخرى | |||
| 2.237.435 | 2.394.056 | 12 | ذات علقة |
مبالغمستحقة منأطراف | ||
| 4.047.623 | 3.989.046 | |||||
| موجودات متداولة | ||||||
| 2.662.230 | 2.146.707 | 10 | عقارات محتفظ بھا للتطوير والبيع |
|||
| 2.092 | 4.875 | المخزون | ||||
| 15.541 | 18.898 | 12 | ذات علقة |
مبالغ مستحقة من أطراف | ||
| 382.177 | 295.073 | 11 | ذمم مدينة تجارية وأخرى | |||
| 442.311 | 339.568 | 13 | أرصدة نقديةومصرفية |
|||
| 3.504.351 | 2.805.121 | |||||
| 7.551.974 | 6.794.167 | مجموعالموجودات | ||||
| حقوق الملكية | ||||||
| الشركة الم | كمـل |
حقوق الملكية العائدة إلى | ||||
| 5.778.000 | 5.778.000 | 14 | رأس المال |
|||
| 155.278 | 172.256 | 15 | احتياطي قانوني |
|||
| ) 11.127 ( |
)32.282 ( |
احتياطي تحويل عملت | ||||
| - | 172 | 9 | احتياطي تقييم عادل ل متوفر للبيع |
|||
| ) 2.078.395 ( |
) 2.057.670 ( |
خسائرمتراكمة | ||||
| 3.843.756 | 3.860.476 | مجموعحقوقالملكية | ||||
| المطلوبات | ||||||
| مطلوبات غير متداولة | ||||||
| 476.990 | 118.000 | 16 | قروض |
|||
| 590.785 | 197.967 | 17 | سلف من العملء |
|||
| 275.110 | 294.368 | 18 | ذمم دائنة تجارية وأخرى | |||
| 84.615 | 49.975 | 19 | محتجزات دائنة |
|||
| 8.529 | 7.594 | 20 | مخصصمكافآت نھاية الخدمة للموظفين |
|||
| 1.436.029 | 667.904 | |||||
| مطلوبات متداولة | ||||||
| 554.970 | 797.548 | 16 | قروض |
|||
| 1.066.741 | 895.735 | 17 | سلف من العملء |
|||
| 570.023 | 488.550 | 18 | ذمم دائنة تجارية وأخرى | |||
| 62.022 | 69.541 | 19 | محتجزات دائنة |
|||
| 18.433 | 14.413 | 12 | مبالغمستحقة لطراف ذات علقة |
|||
| 2.272.189 | 2.265.787 | |||||
| 3.708.218 | 2.933.691 | مجموعالمطلوبات | ||||
| 7.551.974 | 6.794.167 | مجموع حقوق الملكية والمطلوبات |
: عنهووقعھا بالنيابة ................ مجلس اإلدارة بتاريخ من قبل ھذه البيانات المالية الموحدة تم اعتماد
....................................... ....................................... سعيد القطامي عبد ﷲ علي عبيد الھاملي الرئيس التنفيذي بالوكالة رئيس مجلس اإلدارة
الموحدة جزءا ال يتجزأ من البيانات المالية 45 إلى 8 تشكل اإليضاحات الواردة على الصفحات من
(3)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة
الموحد بيان الدخل
ديسمبر31المنتھية في السنة
المنتھية في31 ديسمبر |
ن | الس | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -------------------------- | ||||||||||||
| 2010 | 2011 | |||||||||||
| ألف درھم | ألف درھم | إيضاح | ||||||||||
| كما أعيد بيانھا |
||||||||||||
| 2.777.857 | 805.871 | 21 | اليرادات |
|||||||||
| ( | ) 3.372.629 |
( | ) 706.914 |
22 | تكاليف مباشرة |
|||||||
| ) 594.772 ( |
98.957 | (إجمالي الربح/ )الخسارة | ||||||||||
| 9.328 | 6.216 | 23 | إيرادات أخرى ناتجة من العمليات |
|||||||||
| المصاريف | ||||||||||||
| ) 408.464 ( |
( | ) 103.837 |
24 | مصاريف عمومية وإدارية |
||||||||
| ) 9.539 ( |
)3.050 ( |
تسويق وبيع | ||||||||||
| ) 805.773 ( |
( | ) 97.534 |
6 | للستثمارات العقارية |
الخسائر نتيجة التقييم العادل | |||||||
| ) 95.785 ( |
- | 7 | الخسائر نتيجة التقييم للستثمارات في شركات زميلة |
|||||||||
| ) 968.964 ( |
- | 2.3 | لنخفاضفيقيمة الشھرة |
|||||||||
| ) 2.873.969 ( |
( | )99.248 | خسائر العمليات | |||||||||
| ) 42.263 ( |
( | ) 46.769 |
26 | تكاليف تمويل |
||||||||
| 17.168 | 188.277 | 26 | إيرادات تمويل |
|||||||||
| ) 25.095 ( |
141.508 | بالصافي |
– |
إيرادات / )تكاليف( التمويل |
||||||||
| ) 2.655 ( |
) 863 ( |
7 | الحصة من نتائج عمليات الشركات الزميلة |
|||||||||
| ) 2.901.719 ( |
41.397 | الرباح / )الخسائر( قبل ضريبة الدخل | ||||||||||
| ) 3.020 ( |
)3.694 ( |
مصروف ضريبة الدخل | ||||||||||
| ) 2.904.739 ( |
37.703 | أرباح / )خسائر(السنة | ||||||||||
| ( | ) 2.869.824 |
37.703 | : إلى | الرباح / )الخسائر( العائدة ك الشركة الممـل |
||||||||
| ) 34.915 ( |
- | الحصة غيرالمسيطرة | ||||||||||
| ) 2.904.739 ( |
37.703 | |||||||||||
| الرباح / )الخسائر( لكل سھم العائدة إلى مساھمي الشركة خلل الفترة |
||||||||||||
| )49.67 (فلس |
0.65 فلس |
27 | – الساسي والمخفضللسھم |
الموحدة جزءا ال يتجزأ من البيانات المالية 45 إلى 8 تشكل اإليضاحات الواردة على الصفحات من
(4)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة
الموحد الشامل بيان الدخل
ديسمبر31السنة المنتھية في
| المنتھية في31 ديسمبر |
نة | الس | |||
|---|---|---|---|---|---|
| -------------------------- | |||||
| 2010 | 2011 | ||||
| ألف درھم | ألف درھم | ||||
| كما أعيد بيانھا |
|||||
| ( | ) 2.904.739 |
37.703 | أرباح / )خسائر( السنة | ||
| دخل شامل آخر | |||||
| ) 3.184 ( |
( | )21.155 | فروق تحويل أسعار الصرف |
||
| - | 172 | 9 | التغييرفيقيمة موجودات مالية محتفظبھا للبيع |
||
| ) 2.907.923 ( |
16.720 | مجموعالربحالشامل / )الخسارة( للسنة | |||
| :العائد إلى | |||||
| ( | ) 2.873.008 |
16.720 | ك الشركة الممـل | ||
| ) 34.915 ( |
- | الحصة غيرالمسيطرة | |||
| ) 2.907.923 ( |
16.720 | مجموعالربحالشامل / )الخسارة( للسنة |
الموحدة جزءا ال يتجزأ من البيانات المالية 45 إلى 8 تشكل اإليضاحات الواردة على الصفحات من
(5)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة
| المجموع ألف درھم |
بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد العائد إلى مساھمي الشركة الم رأس المال احتياطي قانوني احتياطي تحويل أسعار الصرف احتياطي تقييم عادل متوفر للبيع )خسائر متراكمة(/أرباح محتجزة مجموع حقوق الملكية ألف درھم ألف درھم ألف درھم ألف درھم ألف درھم ألف درھم |
|
|---|---|---|
| الحصة غير المسيطرة ألف درھم |
||
| 6.751.679 ) 2.339.812 ( ) 564.927 ( |
13.724 ) 34.915 ( - |
في1 يناير2010 5.778.000 155.278 ) 7.943 ( - 812.620 6.737.955 خسائر السنة – كما تم وردت سابقا - - - - ) 2.304.897 ( ) 2.304.897 ( تأثير إعادة البيان )إيضاح2 - 3 ( - - - - ) 564.927 ( ) 564.927 ( |
| ) 2.904.739 ( - ) 3.184 ( |
) 34.915 ( 21.191 - |
خسارة السنة كما أعيد بيانھا - - - - ) 2.869.824 ( ) 2.869.824 ( لستحواذ على حصص غير مسيطرة - - - - ) 21.191 ( ) 21.191 ( دخلشاملآخر - - ) 3.184 ( - - ) 3.184 ( |
| 3.843.756 37.703 - ) 20.983 ( |
- - - - |
الرصيد في31 ديسمبر2010 – كما تمت إعادة بيانه 5.778.000 155.278 ) 11.127 ( - ) 2.078.395 ( 3.843.756 صافي ر ب ح السنة - - - - 37.703 37.703 تحويل إلى احتياطي قانوني - 16.978 - - ) 16.978 ( - دخلشاملآخر - - ) 21.155 ( 172 - ) 20.983 ( |
| 3.860.476 | - | الرصيد في31 ديسمبر 2011 5.778.000 172.256 ) 32.282 ( 172 ) 2.057.670 ( 3.860.476 |
الموحدة جزءا ال يتجزأ من البيانات المالية 45 إلى 8 تشكل اإليضاحات الواردة على الصفحات من
(6)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
الموحد بيان التدفقات النقدية
ديسمبر 31 الستة أشھر المنتھية في 2010 2011 مھرد ألف مھرد ألف حضاإي
| التدفقات النقدية من أنشطة العمليات |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ) 32.097 ( |
72.066 | 28 | أنشطة العمليات |
صافي النقد الناتج عن / )المستخدم في( |
||||||||||
| التدفقات النقدية من أنشطة لستثمار |
||||||||||||||
| ) 1.941 ( |
)1.922 ( |
دفعات لشراء ممتلكات ومعدات |
||||||||||||
| 330 | 717 | عوائد من بيع ممتلكات ومعدات | ||||||||||||
| 200.000 | 10.362 | عوائد من خفض الحصة في شركات زميلة | ||||||||||||
| ( | ) 235.864 |
)23.162 ( |
المشاريع |
إضافات للستثمار ات العقاري ة- صافية من مستحقات |
||||||||||
| ( | ) 150.998 |
236.070 | ثلثة أشھر |
أكثر من |
بعد | الحركة في ودائع لجل يحين موعد استحقاقھا |
||||||||
| 13.156 | 22.398 | إيرادات منالودائع | ||||||||||||
| ( | ) 175.317 |
244.463 | أنشطة لستثمار | صافي النقد الناتج عن / )المستخدم في( | ||||||||||
| التدفقات النقدية من أنشطة التمويل |
||||||||||||||
| ( | ) 604.745 |
( | )140.817 | سداد قروض | ||||||||||
| 509.000 | - | عوائد من قروض | ||||||||||||
| ) 85.229 ( |
)53.963 ( |
تكاليف التمويلالمدفوعة | ||||||||||||
| ( | ) 180.974 |
( | )194.780 | صافي النقد المستخدم في أنشطة التمويل | ||||||||||
| ( | ) 388.388 |
121.749 | الزيادة /)النقص( في النقد وما في حكمه |
|||||||||||
| 452.540 | 62.447 | النقد وما في حكمه في بداية السنة |
||||||||||||
| ) 1.705 ( |
)12.827 ( |
)خسائر ( /أرباحمن النقدوما فيحكمه |
||||||||||||
| 62.447 | 171.369 | النقد وما في حكمه في نھاية السنة |
لستثمار العقاريسنة على تحويل استثمار عقاري إلى شركة "اإلمارات ريت" إلدارة اشتملت المعامالت الھامة غير النقدية خالل ال .( 9 لستثمار العقاري )إيضاح المحدودة في مقابل تخصيص أسھم في شركة "اإلمارات ريت" إلدارة
(7)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة جزءا ال يتجزأ من البيانات المالية 45 إلى 8 تشكل اإليضاحات الواردة على الصفحات من
(8)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
القانوني واألنشطة الوضع 1 في إمارة دبي، اإلمارات كشركة مساھمة عامة 2007 يوليو10بتاريخ وتم تسجيلھا ش.م.ع( )"الشركة"(ديار للتطوير )تأسست شركة .، دبي، اإلمارات العربية المتحدة30833العنوان المسجل للشركة ھو ص.ب . العربية المتحدة
واألعمال الميكانيكية والكھربائية لستثمار والتطوير العقاري، في بلفظ "المجموعة"( مجتمعين )يُشار إليھم لشركة ل ة يتتمثل األنشطة الرئيس والسباكة والوساطة وخدمات إدارة المرافق والعقارات.
ملخص السياسات المحاسبية الھامة 2
أدناه. لقد تم تطبيق ھذه السياسات بشكل ثابت على كافة السنوات
السياسات المحاسبية الھامة المتبعة في إعداد ھذه البيانات المالية مبينة لذلك.المعروضة ما لم يذكر خالفا
أساس اإلعداد 1 - 2
الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية )المجلس(. للمعايير الدولية للتقارير المالية وفقا الموحدةلقد تم إعداد ھذه البيانات المالية لستثمارات العقارية والموجودات المتوفرة للبيع. المعدل بإعادة تقييم لمبدأ التكلفة التاريخيةھذه البيانات المالية الموحدة طبقاتم إعداد
على تحقيق توقعات لقتصادي. إن نجاح المجموعة في تحقيق أھدافھا عانت المجموعة من ضغطٍ كبير في تدفقاتھا النقدية نتيجة لالنكماش مع اليالفتراضات المالية والتشغيلية. إن النتيجة الفعلية لھذه التوقعات تعتمد على المفاوضات الجارية ح إلى عددٍ من دفق النقدي استناداالت لفتراضات ما يلي/ والمقاولون والعمالء، وتشمل تلك المصارف
.إعادة جدولة تسھيالت القروض (1) المشاريع المكتملة والمستمرة. بيع الوحدات غير المباعة في (2) .لنتھاء الناجح من المشاريع وقبض األموال من العمالء على إثر ذلك (3)
اء لفتراضات فإن المجموعة قادرة على الوف إلى تلك لفتراضات المذكورة أعاله تعتبر واقعية، واستنادايعتقد أعضاء مجلس اإلدارة بأن إلى ذلك تم إعداد ھذه البيانات المالية على واستنادارار عمليات المجموعة في المستقبل القريب. استم وضمانبالتزاماتھا عند استحقاقھا التجاري.لستمرارية في العمل أساس
ضي من إن إعداد البيانات المالية بالتوافق مع المعايير الدولية للتقارير المالية يقتضي استخدام تقديرات محاسبية أساسية محددة، كما يقت لت التي تنطوي على درجة عالية من إبداء الرأي المج للمركز. لقد تم اإلفصاح عن في عملية تطبيق السياسات المحاسبية رأيھا اإلدارة إبداء .4رقم يضاح اإللفتراضات والتقديرات أساسية للبيانات المالية في لت التي تعد فيھا أو التعقيد أو المج
==> picture [155 x 13] intentionally omitted <==
ويوضح التعديل البنود التي ينبغي (؛2009 يناير 1 من اعتبارا"، )أصبح ساريا" ،عرض البيانات المالية1رقم المحاسبي الدولي المعيار إدراجھا في بيان التغييرات في حقوق الملكية؛ و يناير 1 (، )أصبح ساريا من اعتبارا 2009طراف ذات العالقة" )المعدل في العام ل، "إفصاحات 24 المعيار المحاسبي الدولي رقم .(؛ حيث يوضح ويُـبسط المعيار المعدل تعريف الطرف ذو العالقة2011
(9)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية )تابع( مخلص السياسات المحاسبية الھامة 2 (أساس اإلعداد )تابع 1-2 :ولكنھا غير ذات عالقة حاليا بعمليات المجموعة 2011 يناير 1المعايير والتفسيرات المعدلة اإللزامية للسنوات المالية التي تبدأ في ) ب( يوليو 1 ، "تنبني المعايير الدولية للتقارير المالية ألول مرة"، )أصبح ساريا من اعتبارا 1 التعديل على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (؛2010 1 من اعتبارا تصنيف قضايا الحقوق"، )أصبح ساريا– ، "األدوات المالية: العرض32 التعديل على المعيار المحاسبي الدولي رقم (؛2010 فبراير لئتمان(، )أصبح إفصاحات مخاطر ، "األدوات المالية: اإلفصاحات" )التعديل على7 التعديل على المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (؛2011 يوليو 1 من اعتباراساريا ، )أصبح19 الصادر عن لجنة تفسيرات المعايير الدولية للتقارير المالية، والمعيار المحاسبي الدولي رقم 14 التعديل على التفسير رقم (؛ و2011 يناير 1 من اعتباراساريا "إطفاء المطلوبات المالية مع أدوات حقوق ، سيرات المعايير الدولية للتقارير المالية الصادر عن لجنة تف19 التعديل على التفسير رقم .(2010 يوليو 1 من اعتباراالملكية"، )أصبح ساريا
وقتٍ ولم تتبناھا الشركة في 2011 يناير 1المعايير والتعديالت والتفسيرات الصادرة إال أنھا ال تسري على السنة المالية التي تبدأ في ) ج( مبكر:
،(األدوات المالية"، )يتناول التصنيف والقياس و لعتراف بالموجودات والمطلوبات المالية " ،9 المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (؛2013 يناير 1 من )يسري اعتبارا باعتباره ، "البيانات المالية الموحدة" )المبني على المبادئ القائمة من خالل تحديد مفھوم السيطرة10 المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ير ينا1 من لقتصادية ضمن البيانات المالية الموحدة للشركة األم(، )يسري اعتباراالعامل الحاسم فيما إذا كان ينبغي إدراج المنشأة (؛2013 المشتركة من خالل التركيز لترتيبات لبمثابة انعكاس أكثر واقعية و وھ) ،"، "الترتيبات المشتركة11 المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (؛2013 يناير 1 من من شكله القانوني(، )يسري اعتباراعلى حقوق والتزامات الترتيب بدال ، "اإلفصاحات عن الحصص في المنشآت لقتصادية األخرى"، )ويشمل متطلبات اإلفصاح عن 12رقم المعيار الدولي للتقارير المالية لقتصادية األخرى، بما فيھا الترتيبات المشتركة والشركات الزميلة والشركات ذات األغراض أشكال الحصص في المنشآت كافة (؛2013 يناير 1 من الخاصة(، )يسري اعتبارا لتساق وخفض مستوى التعقيد من خالل التزويد ، "قياس القيمة العادلة"، )يھدف إلى تحسين13للتقارير المالية رقم المعيار الدولي ، بتعريفٍ دقيق للقيمة العادلة ومصدر واحد لقياس القيمة العادلة ومتطلبات اإلفصاح الستخدامھا في المعايير الدولية للتقارير المالية( (؛2013ناير ي1 من )يسري اعتبارا يناير 1 من يسري اعتبارامحاسبة الضريبة المؤجلة لالستثمار العقاري بالقيمة العادلة"، )" ،(، )تعديل12 المعيار المحاسبي الدولي رقم (؛2012 بشأن البيانات المالية (، "البيانات المالية المنفصلة"، )ويشمل األحكام2011 ، )المعدل في العام27 المعيار المحاسبي الدولي رقم ،(10 في المعيار الدولي الجديد للتقارير المالية رقم 27إدراج أحكام سيطرة المعيار المحاسبي الدولي رقم بعد ـركت المنفصلة التي ت (؛ و2013 يناير 1 )يسري اعتبارا من المتطلبات المترتبة على والمشاريع المشتركة" )ويشمل (: "الشركات الزميلة2011 ، )المعدل في العام28 المعيار المحاسبي الدولي رقم ،(11المشاريع المشتركة وكذلك الشركات الزميلة ليتم احتسابھا عن طريق حقوق الملكية بعد إصدار المعيار الدولي للتقارير المالية رقم .(2013 يناير 1 )يسري اعتبارا من
حتى سارية لجنة تفسيرات المعايير الدولية للتقارير المالية أو غيرھا من التفسيرات الصادرة عن ال توجد ثمَّـة معايير دولية للتقارير المالية على المجموعة. جوھريااآلن والتي من المتوقع أن يكون لھا أثرا
.2011لم تتبنى المجموعة في وقتٍ مبكر أية معايير جديدة أو معدلة في عام
(10)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
)تابع( بية الھامة مخلص السياسات المحاس2 أساس التوحيد 2 - 2 الشركات التابعة (1)
دة الشركات التابعة ھي كافة الشركات التي تملك فيھا المجموعة القدرة على التحكم بالسياسات المالية والتشغيلية بشكل عام ويرافق ذلك عا تاريخ تحول السيطرة إلى المجموعة، ويتوقف توحيد تملك ما يزيد على نصف حقوق التصويت. يتم توحيد الشركات التابعة بشكل كامل من من التاريخ الذي تنتھي فيه ھذه السيطرة.الشركات التابعة اعتبارا
إن المقابل المادي المحول لالستحواذ على شركة تابعة ھي القيمة . اندماجات األعمالطريقة الشراء المحاسبية في احتساب تستخدم المجموعة الصادرة عن ك السابقين للشركة المستحوذ عليھا وحصص حقوق الملكيةالتي تم تحويلھا والمطلوبات التي تكبدھا المُـالالعادلة للموجودات يتم القياس المبدئي للموجودات الممكن تحديدھا المجموعة. يشمل المقابل المادي القيمة العادلة ألي أصل أو التزام ناتج عن أي مقابل طارئ. لستحواذ. والمطلوبات الطارئة المتفق على تحملھا نتيجة اندماج األعمال بقيمھا العادلة بتاريخ وكذلك المطلوبات
على أساس كل استحواذٍ على حد، تقوم المجموعة بتصنيفھا إما بالقيمة العادلة أو بالنسبة للحصة غير المسيطرة في الشركة المستحوذ عليھا للمبالغ المعترف بھا لصافي الموجودات الممكن تحديدھا في الشركة المستحوذ عليھا. للحصة غير المسيطرة بالحصة المتناسبة بوصفھا الزيادة في إجمالي المقابل المادي المحول والقيمة العادلة للحصة غير المسيطرة على صافي الموجودات يتم قياس الشھرة مبدئيا وفي حال كان المقابل المادي أقل من القيمة العادلة لصافي الموجودات في الشركة للتزامات المفترضة. عليھا والممكن تحديدھا و المستحوذ لعتراف بالفرق في بيان األرباح والخسائر. يتم التابعة المستحوذ عليھا،
==> picture [125 x 14] intentionally omitted <==
األرباح ن شركات المجموعة. كما يتم حذف غير المحققة عن المعامالت الداخلية بي واإليرادات والنفقاتيتم حذف كافة المعامالت واألرصدة لقد تم إعداد البيانات المالية الموحدة لعتراف بھا في الموجودات. الناتجة عن المعامالت الداخلية بين شركات المجموعة التي تم ر والخسائ مع لتساق لقتضاء لضمان مثل تلك المعامالت، وتم تغيير السياسات المحاسبية للشركات التابعة حسب باستخدام سياسات محاسبية موحدة ل السياسات التي تبنتھا المجموعة.
==> picture [83 x 12] intentionally omitted <==
إلى 20ة من لكن دون السيطرة، ويرافق ذلك عادة حصة ملكي كبيراالشركات الزميلة ھي كافة الشركات التي تملك فيھا المجموعة نفوذا لستثمارات في الشركات الزميلة باستخدام طريقة حقوق الملكية المحاسبية ويتم احتسابھا مبدئيامن حقوق التصويت. يتم احتساب 50 لستحواذ. فض قيمھا الدفترية لالعتراف بحصة أرباح أو خسائر المستثمر في الشركة المستثمر فيھا بعد تاريخ وتزداد أو تنخ، بالتكلفة . لستحواذالمحددة في تاريخ تشتمل استثمارات المجموعة في الشركات الزميلة على السمعة التجارية
حركات ما ، ويتم احتساب حصتھا في الموحدتالية لالقتناء في بيان الدخل يتم احتساب حصة المجموعة في أرباح وخسائر الشركات الزميلة ال في مقابل القيمة الدفترية لالستثمار. عندما تساوي حصة المجموعة في خسائر الشركة الزميلة حصتھا بيان الدخل الشامل لستحواذ فيبعد مؤمنة، ال تقوم المجموعة باحتساب خسائر إضافية ما لم تكن قد في الشركة الزميلة أو تتجاوزھا، بما في ذلك أي ذمم مدينة أخرى غير تكبدت التزامات أو سددت دفعات بالنيابة علن الشركة الزميلة. لستثمارات في الشركات الزميلة قد تعرضت ـحدد المجموعة بتاريخ كل ميزانية عمومية بتقييم مدى توفر دليل موضوعي على أن ت لنخفاض بوصفه الفرق بين القيمة الممكن استردادھا من الشركة تقوم المجموعة باحتساب عند توفر ھذه الدليل، لالنخفاض في القيمة. و الزميلة والقيمة الدفترية واحتساب القيمة في بيان الدخل الموحد.
المجموعة في الشركات الزميلة. يتم يتم حذف األرباح غير المحققة الناتجة عن المعامالت بين المجموعة وشركاتھا الزميلة بمقدار حصة لنخفاض في قيمة األصل المحول. لقد تم تغيير السياسات على موضوعيا حذف الخسائر غير المحققة ما لم توفر المعاملة دليال أيضا المحاسبية للشركات الزميلة حسبما اقتضت الحاجة للتأكد من توافقھا مع السياسات المتعبة من قبل المجموعة.
(11)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية )تابع( مخلص السياسات المحاسبية الھامة 2 (أساس التوحيد )تابع 2-2 المشاريع المشتركة (4)
وتقوم بتوحيد حصتھا في اإليرادات لقتصادية الخاضعة للسيطرة بطريقة التوحيد التناسبي،تحتسب المجموعة حصصھا في المنشآت ات والمصاريف والموجودات والمطلوبات والتدفقات النقدية في المشاريع المشتركة على أساس كل بندٍ على حدا مع البنود المتطابقة في البيان المالية الموحدة للمجموعة.
المشروع المشترك العائدة إلى مشاريع مشتركة أخرى. ال تحتسب المجموعة حصة األرباح والخسائر الناتجة عند بعيھا موجوداتٍ إلى تحتسب المجموعة حصتھا من األرباح أو الخسائر من المشروع المشترك الناتجة عن شراء المجموعة لموجوداتٍ من المشروع المشترك إلى ذا توفر دليل على وجود انخفاض في صافي إأن تقوم ببيع تلك الموجودات إلى طرفٍ مستقل. ومع ذلك، يتم احتساب خسارة المعاملة فورا لنخفاض في القيمة. القيمة السوقية للموجودات الحالية أو خسارة
إعادة البيان 3 - 2
)ش.م.ع( لستحواذ على شركة ديار للتطوير الناتجة عن درھم 968.964.000بقيمة الشھرة 2009البيانات المالية الموحدة للعام عكست ، بفحص ھذه الشھرة لتحري لعتراف بمخصصلنخفاض في قيمتھا، ونتيجة لذلك تم 2010 . قامت اإلدارة، في العام2007في العام لنخفاض في عملية احتساب . قررت اإلدارة، خالل العام الجاري، بأن2010 درھم في العام 404.037.000لالنخفاض في القيمة بواقع أشارت إلى أن رصيد الشھر قد تعرض بكامله لالنخفاض في القيمة في ذلك 2010 ديسمبر 31السوق القائمة بتاريخ القيمة وظروف :؛ وفيما يلي ملخص إلعادة البيـان2010تم إعادة بيان البيانات المالية الموحدة للسنة المنتھية في العام التاريخ. نتيجة لذلك،
| كما أعيد بيانھا | إعادة البيان |
إعادة البيان |
سابقا |
كما أعيد بيانھا | |
|---|---|---|---|---|---|
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |||
| بيان الدخل | |||||
| ) 968.964 ( |
) 564.927 ( |
)404.037 ( |
لنخفاضفيقيمة الشھرة | ||
| ) 2.904.739 ( |
( | ) 564.927 |
)2.339.734 ( |
خسارة السنة | |
| الميزانية العمومية | |||||
| - | 564.927 | 564.927 | الشھرة |
||
| 3.843.756 | ( | ) 564.927 |
4.408.683 | حقوق الملكية |
.درھم( للسھم الواحد 0.4967إلى ) (درھم 0.3989ازدادت الخسائر األساسية والمخففة للسھم الواحد من ) لقد
،بناءً على ذلك .2009 ، أو على البيانات المالية الموحدة للعام2010لفتتاحية للعام لحتياطيات لم يترتب على إعادة البيان أي تأثيرٍ على .2009 ديسمبر 31لم يتم إدراج ميزانية عمومية في تلك البيانات العمومية كما في
القطاعات تقارير 4 - 2
تولى مھمة ي الذي . إن صانع القرار)صانع القرار( طريقة متناسقة مع التقارير الداخلية التي يتم تقديمھا إلىيتم رفع تقارير القطاعات ب ھو مجلس اإلدارة الذي يقوم باتخاذ القرارات اإلستراتيجية. التشغيليةتخصيص الموارد وتقييم أداء القطاعات
)تابع( مخلص السياسات المحاسبية الھامة 2
(12)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
تحويل العمالت األجنبية 5 - 2 العملة الوظيفية وعملة العرض ) أ(
"(. البيانات لقتصادية الرئيسية التي تعمل الغرفة ضمنھا )"العملة الوظيفيةيتم قياس البنود المدرجة في البيانات المالية باستخدام عملة البيئة .للمجموعةمعروضة بدرھم اإلمارات العربية المتحدة وھي العملة الوظيفية وعملة العرض الموحدة المالية المعامالت واألرصدة (ب )
سائر يتم تحويل المعامالت الناشئة بالعمالت األجنبية إلى العملة الوظيفية باستخدام أسعار الصرف السائدة بتواريخ المعامالت. إن أرباح وخ صرف العمالت األجنبية الناتجة عن تسوية ھذه المعامالت وعن تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية المقيمة بالعمالت األجنبية بأسعار . الموحدصرف السائدة في نھاية السنة يتم احتسابھا في بيان الدخل ال
يتم عرضھا في بيان الدخل الموحد ضمن بند "إيرادات/ النقد وما في حكمه أرباح وخسائر صرف العمالت األجنبية المتعلقة بالقروض وإن ن بند "إيرادات/مصروف ناتجة عن عملياتٍ أخرى". تكلفة تمويل". يتم عرض كافة أرباح وخسائر صرف العمالت األجنبية األخرى ضم
شركات المجموعة (ج )
التي لھا عملة وظيفية تختلف عن عملة )التي ليس لھا عملة اقتصادٍ متضخم( يتم تحويل النتائج والمركز المالي لجميع شركات المجموعة العرض إلى عملة العرض على النحو التالي:
ات لكل ميزانية عمومية معروضة بسعر الصرف عند اإلغالق بتاريخ الميزانية العمومية؛ يتم تحويل الموجودات والمطلوب (1) و ؛ يتم تحويل اإليرادات والمصاريف لكل بيان دخل بمتوسط أسعار الصرف (2) حقوق الملكية. منالفروق الناتجة عن الصرف كمكون منفصل احتساب كافة يتم (3)
القروض إلى حقوق الملكية. الستثمار في العمليات األجنبية وتحويل فروق صرف العمالت الناشئة من تحويل صافي ا يتم عند التوحيد،
إحدى لستبعاد الذي ينطوي على فقدان السيطرة على موعة في عملية أجنبية، أو : استبعاد كامل حصص المجعند استبعاد عملية أجنبية )أي عمليةٍ أجنبية(؛ فإن كافة فروق الصرف المتراكمة في حقوق الملكية فيما يتعلق بتلك العملية العائدة إلى الشركات التابعة التي تتضمن أصحاب األسھم في الشركة يتم إعادة تصنيفھا من خالل األرباح أو الخسائر.
)تابع( مخلص السياسات المحاسبية الھامة 2 الممتلكات والمعدات 6 - 2
(13)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
صاريف لنخفاض في القيمة. تتكون التكلفة التاريخية من الملستھالك المتراكم و يتم إظھار الممتلكات والمعدات بالتكلفة التاريخية ناقصا المنسوبة بشكل مباشر المتالك األصل. يتم إدراج التكاليف الالحقة في القيمة الدفترية لألصل أو احتسابھا كأصل منفصل، حسبما يكون شكل ، فقط عندما يكون من المحتمل أن تتدفق إلى المجموعة فوائد اقتصادية مستقبلية مرتبطة بالبند ويكون باإلمكان قياس تكلفة البند بئمامال موثوق. يتم إدراج كافة مصاريف عمليات اإلصالح والصيانة األخرى في بيان الدخل خالل الفترة المالية التي يتم تكبدھا فيھا.
لستھالك باستخدام طريقة القسط الثابت لتوزيع تكلفة الموجودات على قيمھا المتبقية على ساب استھالك على األرض. يتم حساب ال يتم احت :مدى أعمارھا اإلنتاجية المقدرة على النحو التالي
==> picture [492 x 80] intentionally omitted <==
ون القيمة بتاريخ كل ميزانية عمومية. عندما تكتتم مراجعة القيم المتبقية واألعمار اإلنتاجية للموجودات ويتم تعديلھا عندما يكون ذلك مالئما الدفترية ألحد الموجودات أعلى من قيمته التقديرية الممكن استردادھا، يتم خفضھا مباشرة إلى القيمة الممكن استردادھا. لألصل؛ ويتم احتسابھا ضمن بند لستبعاد من خالل مقارنة العوائد مع القيم الدفترية يد األرباح والخسائر الناتجة عن عمليات يتم تحد الموحد. في بيان الدخل "إيرادات/ مصاريف أخرى د تشغيلھا، يتم إظھار األعمال الرأسمالية قيد اإلنجاز بالتكلفة المنفقة من تاريخ بدء العمل في المشروع إلى التاريخ الذي يتم فيه تشغيلھا. وعن للمجموعة. لسياسة يتم تحويل األعمال الرأسمالية قيد اإلنجاز إلى الفئة المالئمة ضمن الممتلكات والمعدات ويتم استھالكھا وفقا
الستثمارات العقارية 7 - 2
قيمة مضافة لرأس المال أو كالھما، وھي غير مأھولة من قبل عائدات تأجيرٍ طويلة األجل أو بھدفلحتفاظ بھا إن األراضي التي يتم ي إنشاؤھا أو األراضي يجر لستثمارات العقارية أيضاتتضمن الشركات في المجموعة الموحدة يتم تصنيفھا بمثابة استثمارات عقارية. تطويرھا لالستخدام المستقبلي بوصفھا استثمارات عقارية.
==> picture [485 x 26] intentionally omitted <==
إذا كان لستثمارات العقارية قيد اإلنشاء بالقيمة العادلة لعتراف المبدئي، ويتم قياس د لستثمارات العقارية بالقيمة العادلة بعيتم إدراج بشكلٍ موثوق، إال أن لستثمارات العقارية قيد اإلنشاء التي ال يمكن تحديد قيمتھا العادلة . إن بشكلٍ موثوقباإلمكان تحديد القيمة العادلة لنخفاض في القيمة حتى يتم قياسھا بالتكلفة ناقصاالعادلة بشكلٍ موثوق عند اكتمال اإلنشاءات، المجموعة تتوقع بأنه سيتم قياس القيمة تستند القيمة العادلة إلى أسعار السوق . أوال يحدثأيھما – أو عند اكتمال عملية اإلنشاء بشكلٍ موثوقتصبح القيمة العادلة قابلة للتحديد وفي حال عدم توفر ھذه المعلومات، تستخدم المجموعة نشطة، ويتم تعديلھا إذا لزم األمر، لكي تعكس طبيعة وموقع وحالة األصل المحدد. ال ز يتم إجراء التقييمات بتاريخ المرك أو توقعات التدفقات النقدية المخصومة. أساليب تقييم بديلة، مثل األسعار الحالية في األسواق األقل نشاطا لستثمارات العقارية التي محترفين من ذوي الكفاءات والمؤھالت المھنية ذات الصلة ولديھم خبرة في موقع وفئة مقيمينالمالي من قبل ـشكل ھذه التقييمات األساس للقيم الدفترية في البيانات المالية الموحدة. تيجري تقييمھا.
)تابع( مخلص السياسات المحاسبية الھامة 2 (الستثمارات العقارية )تابع 7-2
(14)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
وبھدف تقييم ما إذا كان يمكن قد يكون من الصعب في بعض األحيان تحديد القيمة العادلة لالستثمارات العقارية قيد اإلنشاء بشكلٍ موثوق؛ بار العوامل التالية، من بين أمورٍ أخرى: لعتتحديد القيمة العادلة الستثمار عقاري قيد اإلنشاء بشكلٍ موثوق، تأخذ اإلدارة بعين
.أحكام عقد اإلنشاء .مرحلة اإلنجاز .سواء كان المشروع/العقار نموذجيا )بالنسبة للسوق( أو غير نموذجي .مستوى موثوقية التدفقات النقدية بعد مرحلة اإلنجاز .مخاطر التطوير المحددة على العقار . ت المماثلةالخبرة السابقة مع اإلنشاءا وضع تراخيص اإلنشاء. و .توافر التمويل
تتم رسملة النفقات الالحقة لقيمة األصل الدفترية فقط عندما يكون من المرجح أن تتدفق إلى المجموعة فوائد اقتصادية مستقبلية مرتبطة في حال استبدال بالنفقات ويكون باإلمكان قياس تكلفة البند بشكلٍ موثوق. يتم إدراج كافة تكاليف عمليات اإلصالح والصيانة عند تكبدھا. بالقيمة الدفترية لذلك الجزء المستبدل. الغاءلستثمار العقاري، يتم إيقاف من جزءٍ المنافع إن القيمة العادلة لالستثمارات العقارية ال تعكس النفقات الرأسمالية التي ستعمل على تطوير أو تحسين العقار، كما ال تعكس أيضا عند تحديد قيمة العقار. لعتبار التي سينظر إليھا أحد المشاركين في سوقٍ بعين المستقبلية ذات العالقة من تلك النفقات المستقبلية بخالف تلك
ند استبعادھا. لستثمارات العقارية علعتراف ب لعتراف بالتغييرات في القيم العادلة في بيان الدخل الموحد، بينما يتم إلغاء يتم
ة قبل عملية عند قيام المجموعة باستبعاد استثمارٍ عقاري بالقيمة العادلة من خالل عملية تجاريةٍ بحتة، يتم مباشرة تعديل القيمة الدفترية السابق مارٍ عقاري. البيع بحسب سعر المعاملة، ويتم إدراج التعديل في بيان الدخل ضمن ربح صافي من تعديل القيمة العادلة على استث
ك بشغل استثمارٍ عقاري، تتم إعادة تصنيففي حال قيام أحد المُـال التصنيف تكلفته ألغراض مُـحاسبية الحقة.
ه بمثابة ممتلكات ومنشآت ومعدات، وتصبح قيمته العادلة بتاريخ إعادة
القيمة إذا أصبح بند العقار الذي يشغله المالك بمثابة استثمارٍ عقاري وذلك لتغير طريقة استخدامه، فإن أي فرقٍ ينتج بين القيمة الدفترية و يادة ناتجة .يتم احتساب أي ز16العادلة لھذا البند بتاريخ التحويل تتم معاملته بنفس طريقة إعادة التقييم بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ، مع احتساب أي زيادة لنخفاض السابقللعقار في حساب األرباح والخسائر إلى المدى الذي يؤدي إلى عكس خسارة في القيمة الدفترية للعقار يتم إن كان ثمِّـة نقص في القيمة الدفترية متبقية في الدخل الشامل اآلخر والزيادة المباشرة في إعادة تقييم الفائض ضمن حقوق الملكية. ئر. وأي نقص متبقي إلى حساب األرباح والخسا في الدخل الشامل اآلخر مقابل تحميل أي إعادة تقييم لفائض تم احتسابه مسبقاتحميله مبدئيا
العقار إلى يتم تحويل وتم إثبات ذلك عن طريق البدء في التطوير بھدف البيع، لستخدام، لستثمار العقاري إلى تغيير في في حال خضع بھدف المحاسبة الالحقة بوصفھا مخزون ھي قيمتھا العادلة بتاريخ التغيير إن عملية تحديد تكلفة العقار العقارات المحتفظ بھا للتطوير والبيع. لستخدام. في
)تابع( مخلص السياسات المحاسبية الھامة 2 النخفاض في قيمة الموجودات غير المالية 8 - 2
مراجعة تتم. القيمة في لنخفاض لتحري سنوي بشكل فحصھا ويتم لإلطفاء محدد غير إنتاجي عمر لھا التي الموجودات تخضعلا القيمة أن إلى الظروف في التغيرات أو األحداث تشير عندما القيمة في لنخفاض لتحري لستھالك أو لإلطفاء تخضع التي الموجودات تهقيم لألصل الدفترية القيمة به تتجاوز الذي للمبلغ وفقا القيمة في لالنخفاض خسارة احتساب يتم. لالسترداد قابلة تكون ال قد الدفترية (15)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية تقييم ضا غر أل .أعلى أيھما لستخدام، قيد القيمة أو البيع تكاليف ناقصا لألصل العادلة القيمة ھي لالسترداد القابلة القيمة إن . لالسترداد القابلة مكونة وحدات )منفصل بشكل تحديدھا يمكن نقدية تدفقات لھا تتوفر التي المستويات أدنى لدى الموجودات تجميع يتم القيمة، في لنخفاض . تقرير كل تاريخ بالقيمة في لنخفاض عكس الاحتم لتحري قيمتھا في النخفاض تعرضت التي المالية غير الموجودات مراجعة تتم(. للنقد لنخفاض في القيمة لألصل مباشرة في بيان الدخل الموحد، ويتم بعد ذلك تعديل مخصص استھالك/إطفاء األصل في استرداد خسارة يتم قيمته المتبقية على مدى عمره اإلنتاجي المتبقي. الفترات المستقبلية لتخصيص القيمة الدفترية لألصل المعدل ناقصا
الموجودات المالية 9 - 2 التصنيف 1-9-2
تحدد. أجله من المالية الموجودات اقتناء تم الذي الغرض إلى التصنيف يستند. أدناه المبينة الفئات في المالية موجوداتھا المجموعة تصنف . األولي لحتساب عند المالية موجوداتھا تصنيف اإلدارة
قروض وذمم مدينة (أ )
المدينة ھي موجودات مالية غير مشتقة لھا دفعات ثابتة أو قابلة للتحديد وغير مدرجة في سوق فعالة. ويتم إدراجھا تحت إن القروض والذمم عشر شھرا بعد تاريخ الميزانية العمومية، فيتم تصنيفھا كموجودات 12بند موجودات متداولة، باستثناء تلك التي لھا فترات استحقاق أكبر من ة. يتم إدراج القروض والذمم المدينة بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة سعر الفائدة الفعلي. يتم تصنيف القروض والذمم مالية غير متداول و 11ليضاحات: ) الموحدة الميزانية العمومية فيمرادفات نقد نقد وال، مستحق من أطراف ذات عالقة والمدينة كذمم مدينة تجارية وأخرى .(13 و 12
مالية متوفرة للبيعموجودات ) (ب
أو لحتفاظ بھا لفترة زمنية غير محددة، ويمكن بيعھا استجابة الحتياجات السيولة يتمثل القصد من الموجودات المالية المتوفرة للبيع في لستثمار لحتفاظ ب التغيرات في أسعار الفائدة. يتم تصنيف ھذه الموجودات المالية كموجودات غير متداولة ألن لدى اإلدارة نية معلنة في .شھرا من تاريخ الميزانية العمومية 12لمدة تزيد على
العتراف والقياس 2-9-2
قياس يتم . األصل بيع أو بشراء الشركة فيه تلتزم الذي التاريخ وھو المعاملة، بتاريخ المالية الموجودات ومبيعات مشتريات كافة احتساب يتم والتي العادلة بالقيمة للبيع المتوفرة المالية الموجودات كافة إدراج يتم والحقا. المعاملة تكاليف تشمل والتي العادلة بالقيمة مبدئيا لستثمارات لعتراف بالموجودات المالية عند انقضاء يتم إلغاء . السوق في المدرجة األسعار إلى بالرجوع السنة نھاية في سنوي بشكل تحديدھا يتم الحقوق في قبض التدفقات النقدية من الموجودات المالية، أو عندما تقوم المجموعة بتحويل كافة المخاطر وعوائد الملكية بشكلٍ كبير.
خل الشامل اآلخر، ويتم احتساب توزيعات األرباح من لعتراف بالتغييرات في القيمة العادلة للموجودات المالية المتوفرة للبيع في الديتم يثبت حق المجموعة في قبض المدفوعات. الموجودات المالية المتوفرة للبيع في بيان الدخل الشامل كجزءٍ من إيراداتٍ أخرى، عندما
)تابع( مخلص السياسات المحاسبية الھامة 2 النخفاض في قيمة الموجودات المالية 10 - 2 الموجودات المالية المُـدرجة بالتكلفة المُـطفأة (أ )
تقوم المجموعة بتاريخ كل ميزانية بتقييم مدى توفر دليلٍ موضوعي على أن األصل المالي أو مجموعة الموجودات المالية قد تعرضت لالنخفاض في القيمة.
(16)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية لنخفاض في اض في القيمة إال عند توفر دليلٍ موضوعي على أن ال يعتبر األصل المالي أو مجموعة الموجودات المالية قد تعرضت لالنخف أثر على التدفقات لحتساب األولي لألصل )"حدث خسارة"( ويكون لذلك الحدث )أو األحداث(القيمة نتيجة لحدثٍ واحد أو أكثر يقع بعد بشكلٍ موثوق. النقدية المستقبلية التقديرية لألصل أو مجموعة الموجودات المالية يمكن تقديره
تعد تالدفعا أداء عن التقصير أو العجز ومالية ھيكلة إعادة أو إفالس في سيدخل المدين أن يةواحتمال للمدين، الكبيرة المالية الصعوبات إن ، وعند توفر بيانات يمكن مالحظتھا تشير إلى أن ھناك انخفاض قيمتھا في لالنخفاض تعرضت قد الموجودات المالية أن على مؤشرات لفتراضات. لقتصادية المرتبطة مع ملموس في التدفقات النقدية المقدرة، مثل التغييرات في المتأخرات ا, الظروف لألصل والقيمة الحالية المقدرة للتدفقات النقدية بالنسبة لفئة القروض والذمم المدينة، يتم قياس مبلغ الخسارة بوصفه الفرق بين القيمة الدفترية خالل من لألصل الدفترية القيمة خفض لألصل. يتم الفعلي الفائدة بسعرلئتمانية المستقبلية غير المتكبدة( مخصومة )باستثناء الخسائر الدخل الموحد. بيان في الخسارة مبلغ احتساب ويتم المخصص، حساب استخدام لعتراف لنخفاض في القيمة، في فترةٍ الحقة، وكان باإلمكان ربط النقص بموضوعية مع حدث وقع بعد في حال نقص مبلغ خسارة لعتراف به في يتم لنخفاض في القيمة المعترف به مسبقاعكس خسارة لئتماني للعميل(، فإن لنخفاض في القيمة )مثل تحسن التصنيف ب وحد. بيان الدخل الم
الموجودات المصنفة كمحتفظ بھا للبيع (ب )
التراجع الكبير أو طويل األجل في القيمة العادلة لألوراق المالية لما دون كمحتفظ بھا للبيع، فإن سندات حقوق الملكيةفي حال تم تصنيف ة للموجودات المالية المتوفرة للبيع، فإن الخسارة وعند توفر ھذا الدليل بالنسببمثابة دليل على تعرضھا لالنخفاض في القيمة. تكلفتھا يعتبر لنخفاض في القيمة على ذلك األصل خسارة لستحواذ والقيمة العادلة الحالية ناقصاالفرق بين تكلفة التي تم قياسھا بوصفھا – المتراكمة لنخفاض في ھا في بيان الدخل الموحد. إن خسائر يتم حذفھا من حقوق الملكية واحتساب– في حساب األرباح أو الخسائر المحتسبة سابقا القيمة المحتسبة في بيان الدخل الموحد بخصوص أدوات حقوق الملكية المتوفرة للبيع ال يتم عكسھا من خالل بيان الدخل الموحد.
المحتفظ بھا للتطوير والبيع العقارات بھا 11 - 2
يتم تصنيفھا على ھذا النحو ويتم إظھارھا بأقل من التكلفة لراضي والمباني المحددة كمحتفظ بھا للبيع، بما في ذلك المباني قيد اإلنشاء، إن القيمة وقيمة المتبقية المقدرة. تتكون تكلفة األعمال قيد اإلنجاز من تكاليف اإلنشاءات وغيرھا من التكاليف المباشرة ذات الصلة. إن صافي تكلفة اإلنجاز ومصاريف البيع. المتبقية ھو سعر البيع التقديري في مساق العمل العادي ناقصا
==> picture [164 x 34] intentionally omitted <==
المدينة التجارية ھي المبالغ المستحقة من العمالء عن البضائع المباعة خالل مساق العمل العادي. وإذا كان من المتوقع تحصيل تلك إن الذمم ن المبالغ في غضون عامٍ أو أقل )أو في دورة التشغيل العادية للشركة إذا كانت أطول(، يتم تصنيفھا بمثابة موجوداتٍ متداولة. وإن لم يك لك، يتم عرضھا بوصفھا موجوداتٍ غير متداولة. األمر كذ
مخصص لي ناقصا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة سعر الفائدة الفع بالقيمة العادلة ويتم قياسھا الحقايتم احتساب الذمم المدينة التجارية مبدئيا لنخفاض في القيمة.
(17)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
رية عندما ينشأ دليل موضوعي على أن المجموعة لن تكون قادرة على تحصيل يتم رصد مخصص لالنخفاض في قيمة الذمم المدينة التجا للتدفقات الحالية والقيمة لألصل الدفترية القيمة بين الفرق ھي المخصص قيمة إن للشروط األصلية للذمم المدينة. كافة المبالغ المستحقة وفقا . صلياأل الفعلي الفائدة بسعر مخصومة المقدرة المستقبلية النقدية لسترداد إن الدخل الموحد. بيان في الخسارة مبلغ احتساب ويتم المخصص، حساب استخدام خالل من لألصل الدفترية القيمة يتم خفض يتم إدراجه في بيان الدخل الموحد. الالحق للمبالغ المشطوبة مسبقا النقد وما في حكمه 13 - 2
لستثمارات األخرى قصيرة األجل ذات يشمل النقد ومرادفات النقد، النقد في الصندوق والودائع تحت الطلب لدى المصارف وغيرھا من لقد تم إظھار السحب على السيولة العالية بفترات استحقاق تبلغ ثالث أشھرٍ أو أقل صافية من السحب على المكشوف لدى المصارف. ة العمومية الموحدة ضمن القروض في بند المطلوبات المتداولة. الميزانيالمكشوف في
منافع الموظفون 14 - 2 للموظفين من غير مواطني دولة اإلمارات العربية المتحدة مكافآت نھاية الخدمة (أ )
جازة السنوية كنتيجة يتم رصد مخصص للموظفين العاملين في دولة اإلمارات العربية المتحدة لاللتزام المقدر بمستحقات الموظفين من اإل للخدمات المقدمة من قبلھم حتى تاريخ الميزانية العمومية. لكامل مبلغ مكافآت نھاية الخدمة المستحقة للموظفين من غير مواطني دولة لكتوارية، ، باستخدام األساليب يتم رصد مخصص أيضا يتم عرض لقانون العمل بدولة اإلمارات العربية المتحدة وذلك عن فترة خدمتھم حتى تاريخ الميزانية العمومية. اإلمارات العربية المتحدة وفقا ب متداول؛ بينما يتم عرض المخصص المتعلق بمكافآت نھاية الخدمة المخصص المتعلق باإلجازة السنوية وتذاكر السفر بوصفه مطلو للموظفين بمثابة مطلوبٍ غير متداول.
لجتماعية ضمن دولة اإلمارات العربية المتحدة خطة المعاشات والتأمينات ) ب(
يتم سداد المساھمات وبناءً على ذلك، عية. لجتماخطة المعاشات التي تديرھا الھيئة العامة للمعاشات والتأمينات تعتبر المجموعة عضو في ي رقم لتحاد ألحكام القانون ـدرج في بيان الدخل الموحد، وفقابالنسبة للموظفين المستحقين من مواطني دولة اإلمارات العربية المتحدة وت .بشأن قانون المعاشات والتأمينات لجتماعية 1999 ( لسنة7)
من عمالء سُـلف 15 - 2
ف لعتراإن أقساط الدفعات المقبوضة من المشترين بخصوص العقارات المباعة أو الخدمات المنجزة قبل الوفاء بمعايير تحقق اإليرادات يتم لسترداد، في غضون عامٍ أو أقل، يتم قبض أقساط دفعاتھم، من خالل تحقق اإليرادات أو وإذا كان متوقعابھا بوصفھا سُـلف من عمالء. فھا بمثابة مطلوباتٍ متداولة. وإن لم يكن األمر كذلك؛ يتم عرضھا بمثابة مطلوباتٍ غير متداولة. تصني
==> picture [164 x 34] intentionally omitted <==
وإذا كان مساق العمل العادي من الموردين. الذمم الدائنة التجارية ھي التزاماتٍ بالسداد عن البضائع أو الخدمات التي تم الحصول عليھا في تٍ من المتوقع تحصيل تلك المبالغ في غضون عامٍ أو أقل )أو في دورة التشغيل العادية للشركة إذا كانت أطول(، يتم تصنيفھا بمثابة موجودا بالقيمة العادلة الذمم الدائنة التجارية مبدئيامتداولة. وإن لم يكن األمر كذلك، يتم عرضھا بوصفھا موجوداتٍ غير متداولة. يتم قياس احتساب بالتكلفة المُطفأة باستخدام طريقة سعر الفائدة الفعلي. ويتم قياسھا الحقا
القروض 17 - 2
(18)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية بالتكلفة المُـطفأة. يتم احتساب أي فرق بن بالقيمة العادلة صافية من تكاليف المعاملة المتكبدة، ويتم إظھارھا الحقامبدئياالقروض يتم احتساب لسترداد في بيان الدخل على مدى فترة القروض باستخدام طريقة سعر الفائدة الفعلي. العوائد )صافية من تكاليف المعاملة( وقيمة إلى أن يكون من المرجح سحب بعض أو سوم المدفوعة للحصول على تسھيالت القرض بوصفھا تكاليف معاملة القرض يتم احتساب الر كامل التسھيالت. وفي ھذه الحالة، يتم تأجيل الرسوم حتى حدوث عملية السحب. القروض تكاليف 18 - 2
موجوداتٍ مؤھلة، وھي الموجودات التي تقتضي لستحواذ أو اإلنشاء أو إنتاج العامة والمحددة التي تعود مباشرة إلى القروض إن تكاليف ، حتى يحين الوقت الضرورة أن تأخذ فترة كبيرة لتصبح جاھزة لالستخدام المقصود منھا أو بيعھا، يتم إضافتھا إلى تكلفة تلك الموجودات لالستخدام أو البيع. جاھزة فعليِّـاالموجودات الذي تكون فيه
يف لستثمار المؤقت لقروضٍ محددة ريثما يتم إنفاقھا على الموجودات المؤھلة يتم خصمھا من تكاللستثمار الناتجة عن بالنسبة إليرادات القروض المؤھلة للرسملة. ئر في الفترة التي يتم تكبدھا فيھا. األخرى في حساب األرباح أو الخساالقروض لعتراف بكافة تكاليف يتم
المخصصات 19 - 2
يتم احتساب المخصصات عندما ينشأ لدى المجموعة التزامٍ قانوني أو ضمني حالي كنتيجة ألحداثٍ سابقة، ويكون من المرجح أن يقتضي للتزام، ويكون باإلمكان تقدير المبلغ بشكلٍ موثوق. ال يتم احتساب مخصصات بالنسبة لخسائر العمليات األمر خروج مواردٍ لتسوية المستقبلية.
للتزام، يتم تحديد ذلك عن طريق وكان من المرجح أن يقتضي األمر خروج موارد لتسوية للتزامات المماثلة، حال وجود عدد من في حتى لو كانت احتمالية خروج الموارد بخصوص أي بندٍ مدرج في نفس للتزامات بشكلٍ عام. يتم رصد مخصص لعتبار فئة األخذ بعين . كون صغيراللتزامات قد يفئة في للتزام باستخدام معدلٍ يعكس عمليات التقييم الحاليةيتم احتساب المخصصات بالقيمة الحالية للنفقات المتوقع أن تكون مطلوبة لتسوية لمرور الوقت بوصفھا مصاريف فوائد. نتيجةللتزام. يتم احتساب الزيادات في المخصصات السوق للقيمة الوقتية للمال والمخاطر المحددة ب
)تابع( مخلص السياسات المحاسبية الھامة 2 تحقق اإليرادات 20 - 2
تتكون اإليرادات من القيمة العادلة للثمن المقبوض أو المدين من بيع البضائع والخدمات خالل مساق العمل العادي ألنشطة المجموعة.
تعترف المجموعة اإليرادات عندما يكون باإلمكان قياس مبلغ اإليرادات بشكلٍ موثوق، ويكون من المرجح أن تتدفق إلى المجموعة منافعٍ اقتصادية ويتم استيفاء معاييرٍ محددة لكل نشاطٍ من أنشطة المجموعة على النحو المبين أدناه.
مبيعات العقارات (أ )
في بيان الدخل الموحد عند تحويل المخاطر وعوائد الملكية إلى المشتري، والتي من المتوقع لعتراف باإليرادات من مبيعات العقارات يتم سند الملكية القانوني باسم عند حصول المشتري على حق قانوني. يتم اعتبار المخاطر والعوائد قد تحولت عندما يتم تسجيلأن تحدث (19)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
لتٍ معينة، قد لنتھاء من اإلنشاءات والتسليم الفعلي للعقار. ومع ذلك، وفي ح الذي يحدث عادة في حالة بيع العقارات فقط بعد المشتري، و ، وبالتالي يتم تحويل المخاطر وعوائد الملكية في تلك المرحلة. في مثل ھذه لنتفاع قبل استالم سند الملكية القانونييتم منح المشتري حصة لعتراف باإليرادات عند تحويل شريطة أال يكون لدى المجموعة أعمال إضافية كبيرة يتعين إنجازھا فيما يتعلق ببيع العقار، يتم ت، لالح لنتفاع إلى المشتري. حصة
مصادرة عقارات إيرادات ) ب(
لم لعتراف بھا كإيرادات بعد، رات المباعة ولم يتم في بيان الدخل الموحد في حال، بالنسبة للعقا مصادرة العقاراتلعتراف بإيرادات يتم من المتوقع أن يحدث ذلك، على الرغم من إجراءات المتابعة الصارمة مع العميل المتعثر، وفقا. يلتزم العميل بشروط السداد التعاقدية للشروط التعاقدية. لسداد طبقاعند استمرار العميل في العجز عن امؤسسة التنظيم العقاري بدبي، لإلجراءات التي وضعتھا
إيرادات العقود من األعمال الميكانيكية والكھربائية والسباكة (ج )
، "عقود اإلنشاءات"، بوصفھا أي عقدٍ يتم التفاوض فيه بخصوص11عقود اإلنشاءات من قبل المعيار المحاسبي الدولي رقم لقد تم تعريف تشييد األصل.
لعتراف بإيرادات العقد على مدى فترة ، يتم أن يكون العقد مربحا نتيجة العقد بشكلٍ موثوق، ويكون من المرجحعندما يكون باإلمكان تقدير لعتراف بتكاليف العقد بوصفھا مصاريف بالرجوع إلى مرحلة نشاط إنجاز العقد في تاريخ نھاية العقد بالرجوع إلى مرحلة اإلنجاز. يتم لعتراف بالخسارة مباشرة دما يكون من المرجح أن تتجاوز إجمالي تكاليف العقد إجمالي إيرادات العقد، يتم عنالفترة المشمولة بالتقرير. بوصفھا مصروف.
أن تكون تكاليف لعتراف بإيرادات العقد فقط إلى المدى الذي يكون معه ممكنايكون باإلمكان تقدير نتيجة العقد بشكلٍ موثوق، يتم عندما ال العقد المتكبدة قابلة لالسترداد.
مع العميل ويمكن التفاق عليه مسبقا لما تم اإن التغييرات في أعمال العقد والمطالبات ومدفوعات الحوافز يتم إدراجھا في إيرادات العقد وفقا قياسھا بشكلٍ موثوق.
المبلغ المناسب لالعتراف في فترةٍ معينة. يتم قياس مرحلة اإلنجاز بالرجوع إلى تكاليف تستخدم المجموعة طريقة "نسبة اإلنجاز" لتحديد إن التكاليف المتكبدة في لتكاليف المقدرة لكل عقدٍ على حدا. العقد المتكبدة حتى نھاية الفترة المشمولة بالتقرير بوصفھا نسبة من إجمالي ا السنة فيما يخص النشاط المستقبلي على القد يتم استبعادھا من تكاليف العقد عند تحديد مرحلة اإلنجاز.
أو مطلوب. يمثل العقد األصل عن الموقف الصافي للعقد بالنسبة لكل عقد سواء كان بمثابة أصلٍ ـعلن المجموعة، في الميزانية العمومية، ت . ويكون العقد بمثابة التي تتجاوز الفواتير المرحلية الخسائر المعترف بھا( األرباح المعترف بھا )ناقصا ـكبدت فيه التكاليف زائداالذي ت مطلوب إذا كان العكس صحيح.
)تابع( مخلص السياسات المحاسبية الھامة 2 (تحقق اإليرادات )تابع 21 - 2 إيرادات الخدمات (د ) لعتراف بھا في الفترة المحاسبية التي يتم تقديم الخدمة فيھا. إدارة العقارات وإدارة المرافق يتم إن اإليرادات الواردة من خدماتٍ مثل إيرادات اإليجارات (ه )
وعند قيام تراف بھا باستخدام طريقة القسط الثابت على مدى مدة اإليجار. لعإن اإليرادات الواردة من عقود اإليجارات التشغيلية يتم مدة لعتراف بالتكلفة اإلجمالية للحوافز بوصفھا تخفيض في إيرادات اإليجار على مدىالمجموعة بتقديم حوافز إيجارٍ تشغيلي لعمالئھا، يتم العقد باستخدام طريقة القسط الثابت.
(20)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية إيرادات الفوائد ) (و باستخدام طريقة سعر الفائدة الفعلي. على أساسٍ متناسب زمنيالعتراف بإيرادات الفوائد في بيان الدخل الموحد يتم إيرادات توزيعات األرباح (ز ) لعتراف بإيرادات توزيعات األرباح عندما يتأكد الحق في استالم توزيعات األرباح. يتم ضريبة الدخل 21 - 2
المطبقة أو التي سيتم تطبيقھا بشكلٍ جوھري بتاريخ الميزانية العمومية في يتم احتساب ضريبة الدخل الحالية على أساس القوانين الضريبية ارة تقوم اإلد للضريبة. تدير فيھا الشركات التابعة وشركات المجموعة الزميلة عملياتھا وتكون إيراداتھا من تلك العمليات خاضعاالبالد التي بإجراء تقييم دوري للقرارات المتخذة بشأن العوائد الضريبية والخاصة بالعمليات حيث تخضع األنظمة الضريبية المطبقة للتفسير واألحكام لقتضاء على أساس المبالغ المتوقع سدادھا للسلطات الضريبية. حسب
توزيعات األرباح 22 - 2
يتم احتساب توزيعات األرباح إلى مساھمي المجم من قبل مساھمي المجموعة. اإليجارات 23 - 2
وعة بمثابة مطلوب في البيانات المالية الموحدة في الفترة التي يتم فيھا اعتماد التوزيعات
غ المبال ـف على أنھا عقودٍ إيجارٍ تشغيلية. يتم إدراجـصنإن اإليجارات التي يحتفظ بموجبھا المؤجر بجزءٍ كبيرٍ من مخاطر وعوائد الملكية ت المسددة بموجب عقود اإليجار التشغيلية )صافية من الحوافز المقبوضة من المستأجر( في بيان الدخل بطريقة القسط الثابت على مدى فترة اإليجار. مقاصة األدوات المالية 24 - 2 الغ يتم إجراء مقاصة للموجودات والمطلوبات المالية ويُـدرج صافي القيمة في الميزانية العمومية عند وجود حقٍ بموجب القانون لمقاصة المب المكتسبة، وعند وجود نية للتسوية على أساس الصافي أو تحقيق األصل وتسوية المطلوب في نفس الوقت.
إدارة المخاطر المالية 3 عوامل المخاطر المالية 1-3
تؤدي أنشطة المجموعة إلى تعريضھا لمجموعة من المخاطر المالية: مخاطر السوق )بما فيھا مخاطر العمالت وخاطر أسعار الفائدة للتدفقات لمخاطر بصفةٍ عامة على عدم لئتمان ومخاطر السيولة. يركز برنامج المجموعة إلدارة اومخاطر النقدية والقيمة العادلة ومخاطر األسعار(، إمكانية توقع أداء األسواق المالية، ويسعى إلى خفض اآلثار السلبية المحتملة لھذه المخاطر على األداء المالي للمجموعة.
ـيم ـقمجموعة وتـحدد التتتولى إدارة الخزينة المركزية )خزينة المجموعة( إدارة المخاطر بموجب السياسات المعتمدة من قبل مجلس اإلدارة. المالية بتعاونٍ وثيق مع الوحدات التشغيلية بالمجموعة. المخاطر
مخاطر السوق (أ ) مخاطر العمالت (1)
(21)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية لستثمارات في المعامالت التجارية المستقبلية والموجودات والمطلوبات المعترف بھا وصافي تنشأ مخاطر صرف العمالت األجنبية من العمليات األجنبية.
رئيسي على استثماراتھا في الشركات التابعة األجنبية. إن صافي ل تعرض المجموعة لمخاطر صرف العمالت األجنبية يقتصر بشكإن الموجودات )المطلوبات( الھامة للشركات التابعة األجنبية ھي على النحو التالي:
| 2010 | 2010 | 2011 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
|||||
| 2.700 ( |
) | )3.428 ( |
ليرة لبنانية | |||
| ( | 33.790 | ) | ( | )25.999 | ليرة تركية | |
| ( | 30.503 | ) | ( | )29.161 | تنغ كازاخستاني | |
| ( | 1.367 ( 93.999 |
) ) |
( | )1.432 ( )130.167 |
جني ه إسترليني دولرأمريكي |
ق الملكية على حقو إن أي تغيير في أسعار الصرف بين العمالت والدرھم اإلماراتي سيؤدي إلى لعتراف باحتياطي العمالت األجنبية في إلى التغيير في السعر المستخدم إلدراج اإليرادات والمصاريف واألرباح في البيانات المالية كما سيؤدي أيضالستثمار المفتوح. صافي الموحدة للسنة القادمة.
==> picture [80 x 13] intentionally omitted <==
لستثمارات التي تحتفظ بھا والمصنفة سندات حقوق الملكية سندات حقوق الملكية من خالل المجموعة غير معرضة لمخاطر أسعار إن بوصفھا محتفظ بھا للبيع؛ وال تتعرض المجموعة إلى مخاطر أسعار السلع.
مخاطر أسعار الفائدة للتدفقات النقدية والقيمة العادلة (3) لقد تم إيداع الودائع المصرفية لدى مصارف مخاطر أسعار فائدة ضئيلة تنشأ من الودائع لدى المصارف التي تحمل فوائد. تملك المجموعة تعرض المجموعة لمخاطر أسعار الفائدة الناتجة عن مطلوباتھا التي تحمل فائدة. تمشجعة. تقدم أسعارٍ مع بقاء كافة المتغيرات ثابتة، لكانت ارتفعت/انخفضت 1ض أعلى/ أقل بنسبة ، إذا كانت معدالت األرباح على القرو2011 ديسمبر 31في درھم(، بشكلٍ رئيسي نتيجة 10.811.000 : لكانت ارتفعت/انخفضت خسارة السنة بواقع2010) درھم 9.633.000أرباح السنة بواقع مصروف الفوائد على المعدل المتغير للقروض. الرتفاع/انخفاض
)تابع( المخاطر المالية إدارة 3 )تابع( عوامل المخاطر المالية 1-3 لئتمان مخاطر ) ب(
فيما يتعلق بموجوداتھا النقدية، وبشكلٍ أساسي الذمم المدينة التجارية والمبالغ المستحقة من أطرافٍ لئتمان تتعرض المجموعة إلى مخاطر لئتماني المالئم؛ وال تتعرض بحسب التاريخ العمالء بخصوص الذمم المدينة التجارية تتعامل المجموعة مع ذات عالقة والودائع المصرفية. مؤسساتٍ مالية ذات سيولةٍ ائتمانية مرتفعـة. لئتمان. تقتصر الودائع المصرفية على المجموعة ألي تركيز كبيرٍ آخر في مخاطر
بحسب تحديد وكالة التصنيف في تاريخ الفترة المشمولة بالتقرير النقد وما في حكمه يُـحلل الجدول التالي الودائع المصرفية قصيرة األجل و تصنيفات موديز أو ما يقابلھا بالنسبة للعالقات المصرفية األساسية: إلى استنادا
2010 2011 مھرد ألف مھرد ألف ييمالتق
(22)
| )ش.م.ع.( | شركة ديار للتطوير |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ()تابع | ديسمبر2011 | الموحدة للسنة المنتھية في31 |
إيضاحات حول البيانات المالية | |||
| 576 | 539 | A2 | الطرف المقابل1 | |||
| 73 | 74 | A2 | الطرف المقابل2 | |||
| 86 | 27 | A3 | الطرف المقابل3 | |||
| - | 80 | Baa1 | الطرف المقابل4 | |||
| 58 | 28 | Baa2 | الطرف المقابل5 | |||
| 378.119 | 275.407 | Ba3 | الطرف المقابل6 | |||
| 323 | 244 | Ba3 | الطرف المقابل7 | |||
| 62.501 | 62.732 | طرف مقابل – ليوجد تقييم |
||||
| 441.736 | 339.131 |
مخاطر السيولة ) (ج
لستحقاق لكلٍ لعتبار فترة مخاطرھا المتمثلة في نقص التمويل باستخدام توقعات التدفق النقدي، الذي يأخذ بعين تقوم المجموعة بمراقبة من استثماراتھا وموجوداتھا المالية )على سبيل المثال: الذمم المدينة والموجودات المالية( والتدفقات النقدية المتوقعة من العمليات. والمرونة من خالل استخدام التسھيالت المصرفية، وتعمل المجموعة على لحتفاظ بتوازنٍ بين استمرارية التمويل يتمثل ھدف المجموعة في المراقبة المستمرة لحتياطيات الكافية والتسھيالت المصرفية، وذلك عن طريق إدارة مخاطر السيولة الخاصة بھا من خالل المحافظة على يُـحلل الجدول أدناه المطلوبات المالية للمجموعة ة والتدفقات النقدية الفعلية ومطابقة تواريخ استحقاق الموجودات والمطلوبات المالية. المتوقع لغ لستحقاق التعاقدي. إن المبا إلى الفترة المتبقية بتاريخ الميزانية العمومية إلى تاريخ لستحقاق ذات الصلة استناداإلى مجموعات المعروضة في الجدول ھي التدفقات النقدية غير المخصومة.
| من سنتين إلى خمس | |||
|---|---|---|---|
| أكثر من خمس سنوات | سنوات | في غضون سنة واحدة | |
| **ألف درھم ** | **ألف درھم ** | **ألف درھم ** | |
| في31 ديسمبر2011 |
|||
| - | 131.337 | 684.214 | تسھيلت تمويل إسلمي |
| - | - | 165.762 | قروض أخرى |
| - | 396.888 | 488.550 | ذمم دائنة تجارية وأخرى |
| - | 49.975 | 69.541 | محتجزات دائنة |
| - | - | 14.413 | مبالغمستحقةإلىأطراف ذات علقة |
| - | 578.200 | 1.422.480 |
(إدارة المخاطر المالية )تابع 3 (عوامل المخاطر المالية )تابع 1-3 )ج( مخاطر السيولة )تابع(
من سنتين إلى خمس أكثر من خمس سنوات سنوات سنة واحدة في غضون م ھرد ألف م ھرد ألف م ھرد ألف 2010 ديسمبر 31في - 536.062 424.136 تسھيالت تمويل إسالمي - - 168.066 قروض أخرى 396.888 - 570.023 ذمم دائنة تجارية وأخرى - 84.615 62.022 محتجزات دائنة - - 18.433 عالقة ذات افرأطى ل إمستحقةغ البم 396.888 620.677 1.242.680
(23)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية إدارة مخاطر رأس المال 3-2
تحقيق الحد األقصى من لستمرارية في العمل التجاري بھدف عند إدارة رأس المال في حماية مدرة المجموعة على تتمثل أھداف المجموعة العوائد للمساھمين والفوائد ألصحاب المصلحة والمحافظة على ھيكل رأسمالٍ قوي لخفض تكلفة رأس المال.
لى وبھدف المحافظة أو تعديل ھيكل رأس المال، قد تقوم المجموعة بتعديل مبلغ توزيعات األرباح المدفوعة للمساھمين، أو إعادة رأس المال إ إصدار أسھم جديدة أو بيع موجوداتٍ لخفض الدين. أو المساھمين رأس المال على أساس نسبة كفاية رأس المال. يتم احتساب ھذه النسبة بوصفھا ـراقب المجموعة وبالتوافق مع الشركات األخرى العاملة، ت ذلك "القروض المتداولة وغير المتداولة" صافي الدين مقسومة على إجمالي رأس المال. يتم احتساب صافي الدين بوصفه القروض )بما في يتم احتساب رأس المال بوصفه "حقوق الملكية" كما ھو موضح النقد ومرادفات النقد. كما ھو موضح في الميزانية العمومية الموحدة"( ناقصا صافي الدين. في الميزانية العمومية زائدا
| 2010 | 2011 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ألف درھم |
ألف درھم |
||||
| 1.031.960 ) 442.311 ( |
( | 915.548 ) 339.568 |
( | مجموع القروض )إيضاح16 ( :ناقصا الرصدة النقديةوالمصرفية)إيضاح13 |
|
| 589.649 | 575.980 | صافيالدين |
|||
3.843.756 |
3.860.476 |
مجموعحقوقالملكية | |||
| 4.433.405 | 4.436.456 | مجموع رأسالمال | |||
| 13 |
13 |
نسبة كفايةرأسالمال |
(إدارة المخاطر المالية )تابع 3 تقدير القيمة العادلة 3-3 لختالف على النحو التالي: . لقد تم تحديد مستويات يُـحلل الجدول التالي األدوات المالية المدرجة بالقيمة العادلة بحسب طريقة التقييم
المتطابقة )المستوى األول( األسعار المعلنة )غير المعدلة( وفي األسواق النشطة للموجودات أو المطلوبات للموجودات أو المطلوبات ة المدخالت األخرى بخالف األسعار المعلنة المدرجة ضمن المستوى األول والتي يمكن مالحظتھا بالنسب اشر )المستمدة من األسعار( )المستوى الثاني(. سواء كان ذلك بشكلٍ مباشر )السعر( أو غير مب التي ال يمكن مالحظتھا( المدخالت الخاصة بالموجودات والمطلوبات التي ال تستند إلى بيانات سوقٍ يمكن مالحظتھا )المدخالت )المستوى الثالث(.
: يمثل الجدول التالي الموجودات الخاصة بالمجموعة التي تم قياسھا بالقيمة العادلة المجموع المستوى الثالث المستوى الثاني المستوى األول م ھرد ألف م ھرد ألف م ھرد ألف م ھرد ألف
(24)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
| (بع | ي31 ديسمبر2011 )تا |
حدة للسنة المنتھية ف | إيضاحات حول البيانات المالية المو |
|
|---|---|---|---|---|
| كما في31 ديسمبر 2011 |
||||
| 19.507 | 19.507 | - | - | موجودات مالية متوفرة للبيع |
| كما في31 ديسمبر 2010 |
||||
| - | - | - | - | موجودات مالية متوفرة للبيع |
لطبيعة الذمم من المفترض أن تقارب قيمھا العادلة نظرالنخفاض في قيمة الذمم المدينة والدائنة التجارية مخصص قيمة الدفترية ناقصاإن ال دية ألغراض اإلفصاح، تم تقدير القيمة العادلة للمطلوبات المالية عن طريق خصم التدفقات النقدية التعاققصيرة األجل. المدينة التجارية تقارب الذمم المدينة والدائنة األخرى قيمھا المستقبلية بالمعدل الحالي للفائدة في السوق المتوفر للمجموعة بالنسبة لألدوات المالية المماثلة. العادلة.
التقديرات واآلراء المُـحاسبية الھامة 4 إلى الخبرة السايتم تقييم التقديرات واآلراء بشكلٍ متواصلٍ استنادا يُـتوقع أن تكون معقولة بموجب الظروف المتوفرة. التقديرات و الفتراضات المحاسبية الھامة 1-4
بقة والعوامل األخرى، بما فيھا التوقعات الخاصة باألحداث المستقبلية التي
ما تساوي النتائج الفعلية ذات بيعتھا نادرا. إن التقديرات المحاسبية الناتجة بطتقوم المجموعة بإعداد تقديراتٍ وافتراضاتٍ تتعلق بالمستقبل لفتراضات التي لھا مخاطرٍ كبيرة في التسبب بإحداث تعديلٍ جوھري على القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات الصلة؛ وأن التقديرات و في غضون السنة المالية القادمة تم توضيحھا أدناه.
لستثمارات العقارية تقييم (أ )
استعانت المجموعة لعتراف بالتغييرات في القيمة العادلة في بيان الدخل الموحد. ـدرج المجموعة استثماراتھا العقارية بالقيمة العادلة مع ت يد .بالنسبة لالستثمارات العقارية ق2011 ديسمبر 31بخدمات خبراء تقييم مستقلين لتحديد القيمة العادلة لالستثمارات العقارية كما في لة للمقارنة لعدم وجود بيانات في السوق قاب إلى نموذج التدفقات النقدية المخصومة نظرااإلنشاء، قامت اإلدارة باستخدام طريقة التقييم استنادا بسبب طبيعة العقارات.
(التقديرات واآلراء المحاسبية الھامة )تابع 4 (التقديرات و الفتراضات المحاسبية الھامة )تابع 1-4 لستثمارات العقارية )تابع( )أ( تقيم
وحتى فترة 2011 ديسمبر31فإن الفترة المقدرة من ، التي يتم قياسھا بالقيمة العادلة ستثمارات العقارية قيد اإلنشاء أو التطويربالنسبة لال ، ويتم تحميل التأثير درھم72.251.000عيِّـن تمديد فترة اإلنجاز إلى سنة أخرى، لكان يقدر بنقص بقيمة اإلنجاز ھي سنة واحدة. وفي حال ت إلى بيان الدخل الموحد. المقابل على القيمة العادلة
بيانات وتوقعات السوق في تاريخ لعتبار أسعار اإليجار المستقبلية بناءً على الموقع الفعلي ونوع وجودة العقارات واألخذ بعين لقد تم تقدير من تقدير اإلدارة، فإن ٪10التقييم. في حال زيادة أو نقص اإليجارات المفترضة في السوق في تحليل التدفقات النقدية المخصومة بنسبة 144.373.000ع/منخفض بقيمة القيمة الدفترية لالستثمارات العقارية التي تم تقييمھا من خالل طريقة التدفق النقدي سيتم تقييمھا سعر مرتف .درھم على التوالي
لعقارية بقيمة ،سيكون ھناك نقص في القيمة الدفترية لالستثمارات ا٪10وفي حال زيادة معدل الخصم في تحليل طريقة التدفق النقدي بنسبة د. درھم، ويتم تحميل التأثير المقابل على القيمة العادلة إلى بيان الدخل الموح167.502.000
(25)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
(26)
| شركة ديار للتطوير )ش.م.ع.( |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ديسمبر2011 | الموحدة للسنة المنتھية في31 |
إيضاحات حول البيانات المالية | ||||||||||||
| 5 الممتلكات والمعدات |
||||||||||||||
| المجموع ألف درھم |
أعمال رأسمالية قيد النجاز **ألف درھم ** |
مركبات **ألف درھم ** |
معدات مكاتب **ألف درھم ** |
أثاث وتجھيزات **ألف درھم ** |
تحسينات على عقار مستأجر ألف درھم |
أراضي ومباني **ألف درھم ** |
التكلفة | |||||||
| 59.011 | 1.650 | 6.508 | 22.035 | 17.639 | 381 | 10.798 | في1يناير2010 | |||||||
| 2.166 | 140 | - | 1.470 | 9 | - | 547 | إضافات |
|||||||
| ) 1.114 ( |
- | ) 736 ( |
- | ) 378 ( |
- | - | استبعادات |
|||||||
| ) 226 ( 24.500 |
( | ) 226 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 24.500 |
عكس مستحقات تحويلت مناستثمارات عقارية |
||||||
| 84.337 | 1.546 | 5.772 | 23.505 | 17.270 | 381 | 35.845 | في31ديسمبر2010 | |||||||
| 1.922 | 16 | - | 584 | 69 | - | 1.253 | إضافات |
|||||||
| ( | ) 13.628 - |
( | - ) 1.580 |
( | ) 3.480 - |
) 120 ( 1.580 |
( | ) 10.028 - |
- - |
- - |
استبعادات تحويلت |
|||
| 72.631 | - | 2.292 | 25.549 | 7.311 | 381 | 37.098 | في31ديسمبر2011 | |||||||
| لستھلك | ||||||||||||||
| 24.288 10.759 |
- - |
3.469 1.402 |
9.700 4.996 |
10.361 3.599 |
353 22 |
405 740 |
في1يناير2010 استھلك السنة |
|||||||
| ) 987 ( |
- | ) 645 ( |
- | ) 342 ( |
- | - | استبعادات |
|||||||
| 34.060 | - | 4.226 | 14.696 | 13.618 | 375 | 1.145 | في31ديسمبر2011 | |||||||
| 8.761 | - | 910 | 4.256 | 1.661 | 6 | 1.928 | استھلك السنة |
|||||||
| ( | ) 11.851 |
- | ( | ) 3.198 |
) 44 ( |
( | ) 8.609 |
- | - | استبعادات | ||||
| 30.970 | - | 1.938 | 18.908 | 6.670 | 381 | 3.073 | في31ديسمبر2011 | |||||||
| 50.277 | 1.564 | 1.546 | 8.809 | 3.652 | 6 | 34.700 | صافي القيمة الدفترية في31ديسمبر2011 |
|||||||
| 41.661 | ‐ | 354 | 6.641 | 641 | - | 34.025 | في31ديسمبر2010 |
.(16بموجب التزامات تمويلٍ إسالمي )إيضاح مرھونة (درھم 24.779.000 :2010) درھم 24.528.000المباني التي تبلغ قيمتھا الدفترية ن إ
(27)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة
()تابع 2011 يونيو 30أشھر المنتھية في الستةلفترة الموحدة إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (الممتلكات والمعدات )تابع 5
| السنة المنتھية في | السنة المنتھية في | السنة المنتھية في | السنة المنتھية في | السنة المنتھية في | السنة المنتھية في | السنة المنتھية في | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ديسمبر 2010 |
31 |
ديسمبر 2011 |
31 |
|||||||||||||||||
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||||||||||||||||||
| :لقد تم إدراج مخصصلستھلك ضمن | ||||||||||||||||||||
| 2.117 | 1.334 | تكاليف مباشرة |
||||||||||||||||||
| 8.642 | 7.427 | ( | مصاريف عمومية وإدارية)إيضاح24 |
|||||||||||||||||
| 10.759 | 8.761 | |||||||||||||||||||
| 6 لستثمارات العقارية |
||||||||||||||||||||
| أعمال رأسمالية | ||||||||||||||||||||
| المجموع | قيد النجاز | المباني | الراضي | |||||||||||||||||
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |||||||||||||||||
| 1.941.943 | 1.451.333 | 123.705 | 366.905 | في1 يناير2010 |
||||||||||||||||
| 178.199 | 135.935 | 38.469 | 3.795 | إضافات |
||||||||||||||||
| ) 2.197 ( |
- | - | ( | )2.197 | عكس مستحقات | |||||||||||||||
| 37.014 | 37.014 | - | - | ( | تكاليف اقتراض مرسملة )إيضاح26 |
|||||||||||||||
| ( | ) 24.500 |
- | ( | ) 24.500 |
- | ( | 5 | تحويل إلى ممتلكات ومعدات )إيضاح | ||||||||||||
| صافي الخسارة من تعديلت القيمة العادلة | ||||||||||||||||||||
| ( | ) 805.773 |
( | ) 672.155 |
( | ) 47.189 |
( | )86.429 | علىاستثمارات عقارية | ||||||||||||
| 1.324.686 | 952.127 | 90.485 | 282.074 | 31 ديسمبر 2010 |
||||||||||||||||
| 1.512 | - | 1.512 | - | إضافات |
||||||||||||||||
| ( | ) 13.139 |
) 7.348 ( |
) 431 ( |
( | )5.360 | عكس مستحقات | ||||||||||||||
| 30.293 | 30.293 | - | - | ( | تكاليف اقتراض مرسملة )إيضاح26 | |||||||||||||||
| تحويل إلى شركةلستثمارات العقارية | ||||||||||||||||||||
| ( | ) 19.335 |
- | ( | ) 19.335 |
- | )إيضاح9 ( |
||||||||||||||
| ) 6.765 ( |
- | ( | ) 6.765 |
- | تحويل إلى طرف ذي علقة |
|||||||||||||||
| صافي الخسارة من تعديلت القيمة العادلة | ||||||||||||||||||||
| ( | ) 97.534 |
( | ) 76.436 |
( | ) 9.616 |
( | )11.482 | علىاستثمارات عقارية | ||||||||||||
| 1.219.718 | 898.636 | 55.850 | 265.232 | 31 ديسمبر 2011 |
قد تم تحديدھا بشكلٍ موثوق على أساس 2011 ديسمبر31 قررت المجموعة بأن القيمة العادلة لكافة استثماراتھا العقارية قيد اإلنشاء بتاريخ خصومة التي استندت إلى نموذج التدفقات النقدية الم باستخدام طريقة التقييم؛ داخليالستثمارات العقارية قيد اإلنشاء . لقد تم تحديد مستمر لكي تعكس مستوى اإلنجاز من تشييد تلك التي تدعمھا اإليجارات الحالية في السوق بالنسبة للعقارات المماثلة في نفس الموقع، وتم تعديلھا العقارات.
، لم يكن لدى المجموعة أية التزاماتٍ لم يتم رصد مخصصاتٍ لھا بخصوص عمليات اإلصالح والصيانة2011 ديسمبر 31بتاريخ المستقبلية. .(16 درھم( )إيضاح 112.150.000 :2010) درھم 106.952.000إن القروض المصرفية مضمونة باستثماراتٍ عقارية تبلغ قيمتھا
(28)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
(الستثمارات العقارية )تابع 6
لستثمارات العقارية: لعتراف بالمبالغ التالية في بيان الدخل الموحد بشأن لقد تم
| 2010 | 2011 | ||
|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | ||
| 1.080 ) 44 ( |
1.885 )756 ( |
بموجبعقود اليجار | إيرادات اليجارات مصاريف عمليات مباشرة ناتجة مناستثمارات عقارية |
| 1.036 | 1.129 |
الستثمار في الشركات الزميلة 7
| 2010 | 2011 | |||
|---|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||
586.870 |
288.430 |
في يناير |
||
| ) 2.655 ( |
)863 ( |
حصة الخسارة | ||
| ) 95.785 ( |
- | لنخفاض في القيمة |
||
| ( | ) 200.000 |
( | )10.362 | تخفيض رأسالمال |
| 288.430 | 277.205 | في31 ديسمبر |
.في شركة "اس آي الزھراء لالستثمارات في األسھم إنك"، وھي شركة مسجلة في جزر كايمان ٪22.72 كان لدى المجموعة حصة بنسبة إن الشركة الزميلة ھي شركة قابضة تستثمر في الشركات التي تعمل في مجال التطوير العقاري.
في الندمارك العقارية )ش.ذ.م.م(، وھي شركة مسجلة في اإلمارات العربية المتحدة وتعمل
" في شركة ٪40كان لدى المجموعة حصة بنسبة مجال الوساطة العقارية.
فيما يلي المعلومات المالية الخاصة بحصة المجموعة في شركاتھا الزميلة:
| صافي | نسبة الحصة | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| الرباح/)الخسائر( | اليرادات | المطلوبات | الموجودات | المحتفظ بھا | ||||||||
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ٪ألف درھم | لسم |
||||||||
| 2010 | ديسمبر |
في31 |
||||||||||
| 647 | 8.613 | 54.880 | 265.750 | 22.72 | الزوراء | |||||||
| ( | ) 3.302 |
3.518 | 9.735 | 17.295 | 40 | لندمارك العقارية |
||||||
| ( | ) 2.655 |
12.131 | ( | ) 64.615 |
283.045 | |||||||
| 2011 | 31 ديسمبر |
|||||||||||
| 1.801 | 3.983 | ( | ) 50.350 |
254.020 | 22.72 | الزوراء | ||||||
| ( | ) 2.664 |
3.286 | ) 9.295 ( |
14.174 | 40 | لندمارك العقارية |
||||||
| ) 863 ( |
7.269 | ( | ) 59.695 |
268.194 |
لستحواذ على على حصة صافي الموجودات تمثل األقساط المدفوعة من قبل المجموعة في تاريخ إن الزيادة في القيمة الدفترية .(درھم 95.785.000 :2010لعتراف بأي مخصص انخفاضٍ في القيمة )لنخفاض في القيمة، لم يتم لتحليل نتيجة . لستثمارات
.(درھم 5.198.000 :2010) درھم 11.986.000 مبلغ بلغت حصة التزامات المجموعة في الشركات الزميلة
(29)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
الستثمارات في المشاريع المشتركة 8 في المشاريع المشتركة التالية التي تعمل في قطاع التطوير العقاري. تمثل المبالغ التالية حصة ٪50 بنسبة المجموعة حصصاتملك على التعديالت الموحدة على كما تشتمل أيضا .في الموجودات والمطلوبات واإليرادات ونتائج المشاريع المشتركة 50المجموعة بنسبة ات مُـحاسبية موحدة. لسياسمستوى المجموعة
| نسبة | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| صافي | مطلوبات غير | مطلوبات غير | موجودات | موجودات غير | ة | الحص | ||||
| الخسائ (ر |
الرباح/) | متداولة | متداولة | متداولة | متداولة | المحتفظ بھا | لسم | |||
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ٪ |
|||||
| 31 ديسمبر2010 |
||||||||||
| ( | ) 680.547 |
576.717 | 346 | 67.659 | 952.114 | 50 | (أراضي للتطوير )ش.ذ.م.م |
|||
| شركة دبي الدولية للتطوير | ||||||||||
| ) 1 ( |
- | - | 150 | - | 50 | )ش.ذ.م.م( * | ||||
| 31.976 | 17 | - | 80.272 | 104.610 | 50 | ألركوديارجاير يمنكول |
||||
| ( | ) 648.572 |
576.734 | 346 | 148.081 | 1.056.724 | |||||
| 31 ديسمبر2011 |
||||||||||
| ( | ) 31.013 |
528.689 | 6.535 | 35.216 | 940.576 | 50 | (أراضي للتطوير )ش.ذ.م.م |
|||
| شركة دبي الدولية للتطوير | ||||||||||
| - | - | - | 150 | - | 50 | )ش.ذ.م.م( * | ||||
| 33.524 | 5 | - | 79.489 | 117.811 | 50 | ألركوديارجايريمنكول |
||||
| ) 2.511 ( |
528.694 | 6.535 | 114.855 | 1.058.387 |
.(درھم 187.375.000 :2010) درھم 292.659.000 إن حصة المجموعة المتناسبة في التزامات المشاريع المشتركة ھي بقيمة
- لم يقم ھذا المشروع المشترك بتنفيذ أية عمليات خالل السنة. الموجودات المالية المتوفرة للبيع 9
| 2010 | 2011 | |
|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |
| - | 19.335 | تحويل من استثمارات عقارية |
| - | 172 | التغييرفيالقيمة العادلة |
| - | 19.507 |
تم لستثمار العقاري المحدودة بوصفه أحد استثماراتھا. شركة "اإلمارات ريت" إلدارة ساھمت المجموعة خالل السنة باستثمار عقاري إلى .: ال شيء( في بيان الدخل الشامل الموحد 2010 ) درھم 172.000 إدراج ربح التقييم العادل بقيمة
(30)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
العقارات المحتفظ بھا للتطوير والبيع 10
| أراضي محتفظ بھا | أراضي محتفظ بھا | أراضي محتفظ بھا | أراضي محتفظ بھا | عقارات قيد | عقارات محتفظ بھا | عقارات محتفظ بھا | عقارات محتفظ بھا | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| المجموع | المستقبل | للتطوير في | النشاء | للبيع | ||||||||||||||||
| ألف درھم | ألف درھم |
ألف درھم | ألف درھم | |||||||||||||||||
| 5.885.564 | 2.669.855 | 2.673.692 | 542.017 | 1 يناير |
||||||||||||||||
| 309.924 | 28.409 | 281.515 | - | إضافات |
||||||||||||||||
| ) 3.540 ( |
- | - | )3.540 ( |
عكس مستحقات | ||||||||||||||||
| ( | ) 497.870 |
( | ) 68.374 |
( | ) 370.544 |
) 58.952 ( |
( | )إيضاح22 | مخصصلنخفاض في القيمة | |||||||||||
| ( | ) 419.958 |
- | ( | ) 419.958 |
- | أرض مرتجعة نتيجة للغاء اتفاقية الشراء |
||||||||||||||
| 9.341 | - | 9.341 | - | ( | تكاليف اقتراض مرسملة )إيضاح26 | |||||||||||||||
| ( | ) 156.613 |
( | ) 152.455 |
) 4.158 ( |
- | حذوفات |
||||||||||||||
| ( | ) 2.464.618 |
( | ) 2.237.435 |
- | ( | )227.183 | مبيعات صافية منالمرتجعات | |||||||||||||
| 2.662.230 | 240.000 | 2.169.888 | 252.342 | 31 ديسمبر2010 |
||||||||||||||||
| 98.354 | - | 98.354 | - | إضافات |
||||||||||||||||
| ( | ) 117.433 |
- | ) 4.294 ( |
( | ) 113.139 |
( | )إيضاح22 | مخصصلنخفاض في القيمة | ||||||||||||
| عكس مخصصلنخفاض في القيمة )إيضاح22 ( |
||||||||||||||||||||
| 45.140 | - | 35.777 | 9.363 | |||||||||||||||||
| - | - | ( | ) 1.066.756 |
1.066.756 | تحويلت |
|||||||||||||||
| 5.121 | - | 4.439 | 682 | ( | تكاليف اقتراض مرسملة )إيضاح26 | |||||||||||||||
| ( | ) 546.705 |
- | - | ( | ) 546.705 |
( | )إيضاح 22 | مبيعات صافية منالمرتجعات | ||||||||||||
| 2.146.707 | 240.000 | 1.237.408 | 669.299 | 31 ديسمبر2011 |
أدى إلى صافي تخفيض بقيمة صافي القيمة الممكن تحقيقھا للعقارات المحتفظ بھا للتطوير والبيع إن التقييم الذي قامت به اإلدارة بخصوص .(22 درھم(، حيث تم تحميله إلى بيان الدخل الموحد تحت بند "تكاليف مباشرة" )إيضاح 429.496.000 :2010) درھم 72.293.000
ية الحالية للوحدات لقد تم تحديد القيمة الممكن تحقيقھا على أساس سعر البيع الملتزم به إذا كان المبلغ المستحق المتبقي أقل من القيمة السوق لعتبار وضع السوق ـحجز بعد، فإن القيمة الممكن تحقيقھا تأخذ بعين حجزھا العمالء. وبالنسبة للوحدات السكنية التي لم تالسكنية التي الحالي.
بموجب التزامات تمويلٍ (درھم 276.345.000 :2010) درھم 277.400.000التي تبلغ قيمتھما الدفترية نى وقطعة األرض المبتم رھن .(16إسالمي )إيضاح
(31)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية الذمم المدينة التجارية واألخرى 11
| 2010 | 2011 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | ||||||||
| ( | 277.639 ) 157.763 |
( | 217.387 )150.803 |
ذمم مدينة تجارية :مخصصلنخفاضفيقيمة الذممالمدينة التجاريةناقصا |
|||||
| 119.876 | 66.584 | ||||||||
| 68.582 | 51.051 | محتجزات مدينة | |||||||
| - | )1.817 ( |
:مخصصلنخفاضفيقيمة المحتجزات المدينةناقصا | |||||||
| 68.582 | 49.234 | ||||||||
| 187.510 | 187.510 | سـلف لشراء عقارات | |||||||
| 133.886 | 120.163 | م بلغ مستحق نتيجة للغاء اتفاقية شراء |
|||||||
| 94.054 | 61.973 | سـلف إلى مقاولين | |||||||
| 13.254 | 11.799 | سـلف إلى موردين | |||||||
| 23.940 | 3.343 | مبالغ مستحقة من عملء عن أعمال عقود | |||||||
| 57.287 | 13.797 | مدينون آخرون | |||||||
| ( | 18.093 ) 187.510 |
( | 5.079 )187.510 |
مدفوعات مقدمة وذمم مدينة أخرى :مخصصلنخفاضفيقيمة الذممالمدينةوالخرىناقصا |
|||||
| 340.514 | 216.154 | ||||||||
| 528.972 | 331.972 | ||||||||
| ( | ) 382.177 |
( | )295.073 | ناقصا:الجزء المتداول | |||||
| 146.795 | 36.899 | الجزء غيرالمتداول |
|||||||
| 2010 | 2011 | ||||||||
| **ألف درھم ** | ألف درھم | ||||||||
| : عقود كما يلي | أعمال عملء عن | تم تحليل المبالغ المستحقة من | |||||||
| ( | 988.617 ) 966.735 |
( | 1.041.102 )1.056.802 |
تكاليف عقود متكبدة وأرباح معترف بھا : فواتير مرحليةناقصا |
|||||
| ) 2.058 ( |
( | ) 19.043 |
( | أعمال عقود )إيضاح18 | :تم تحليلھا بوصفھا مبالغ مستحقة إلى عملء عن |
||||
| 23.940 | 3.343 | مبالغمستحقة منعملء عنأعمالعقود | |||||||
| 2010 | 2011 | ||||||||
| **ألف درھم ** | ألف درھم | ||||||||
من الذمم المدينة التجارية والخرى كما يلي: |
تم تحليل الجزء غير المتداول | ||||||||
| 117.808 | 6.222 | الجزء غير المتداول من الذمم المدينة التجارية |
|||||||
| 28.987 | 30.677 | الجزء غيرالمتداولمنالمحتجزات المدينة |
|||||||
| 146.795 | 36.899 |
.درھم( عاملة بالكامل 75.244.000 :2010) درھم 52.985.000 كانت ھناك ذمم مدينة تجارية بقيمة ،2011 ديسمبر 31 كما في
(32)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية (الذمم المدينة التجارية واألخرى )تابع 11
درھم( تأخر سدادھا لكنھا لم 68.572.000 :2010) درھم 16.942.000 كانت ھناك ذمم مدينة تجارية بقيمة ،2011 ديسمبر 31كما في تتعرض لالنخفاض في قيمتھا. تتعلق تلك الذمم المدينة بعدد من العمالء المستقلين الذين ليس لديھم تاريخ حديث في العجز عن السداد. إن ھو على النحو التالي: تحليل عمر ھذه الذمم المدينة التجارية
| 2010 | 2011 | |||
|---|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||
5.369 |
4.461 |
أشھر | حتى3 | |
| 63.203 | 12.481 | أشھر | أكثرمن3 | |
| 68.572 | 16.942 |
درھم( تعرض لالنخفاض 157.763.000 :2010) درھم 150.803.000 ، كانت ھناك ذمم مدينة تجارية بقيمة2011 ديسمبر31 كما في تتعلق تلك الذمم المدينة التجارية التي تعرضت لالنخفاض في قيمتھا بشكلٍ فردي بالعمالء الذين في قيمتھا وتم رصد مخصص كامل لھا. ل عمر ھذه الذمم المدينة التجارية ھو على النحو التالي:يعانون من ظروفٍ اقتصادية حرجة. إن تحلي
| 2010 | 2011 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||||
157.763 |
150.803 |
أكثرمن6 أشھر |
||||
| : للذمم المدينة التجارية | فيما يلي الحركة في المخصص الذي رصدته المجموعة بالنسبة | |||||
| 2010 | 2011 | |||||
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||||
80.000 80.533 |
157.763 18.180 |
( | الذمم المدينة التجارية )إيضاح24 | في1 يناير مخصصلنخفاض في قيمة |
||
| ) 2.770 ( |
( | )25.140 | عكسمخصص | |||
| 157.763 | 150.803 | في31 ديسمبر |
||||
| لمحتجزات المدينة: | للنخفاض في قيمة ا |
فيما يلي الحركة في المخصص الذي رصدته المجموعة بالنسبة | ||||
| 2010 | 2011 | |||||
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||||
- - |
- 1.817 |
( |
المحتجزات المدينة)إيضاح24 |
في1 يناير مخصص لنخفاضفيقيمة |
||
| - | 1.817 | في31 ديسمبر |
(33)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية (الذمم المدينة التجارية واألخرى )تابع 11 فيما يلي الحركة في المخصص الذي رصدته المجموعة بالنسبة لالنخفاض في قيمة الذمم المدينة واألخرى:
| 2010 | 2011 | ||
|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | ||
- 187.510 |
187.510 - |
( | في1 يناير مخصص لنخفاضفيقيمة الذممالمدينةوالخرى )إيضاح24 |
| 187.510 | 187.510 | في31 ديسمبر |
تم إدراج وتحرير مخصص لنخفاض في قيمة الذمم المدينة في بيان الدخل الشامل. يتم عادة حذف المبالغ المحملة على حساب المخصص عندما ال يكون ھناك توقع باسترداد نقدٍ إضافي.
تحتفظ لئتمان بتاريخ الميزانية العمومية ھو القيمة العادلة لكل فئة من الذمم المدينة المذكورة أعاله.إن الحد األقصى من التعرض لمخاطر المجموعة بسندات ملكية موجودات مباعة أو شيكات مؤجلة كضمان.
المعامالت مع األطراف ذات العالقة األرصدة و 12
(34)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
والشركات المشتركة وأعضاء مجلس والشركات الزميلة تشتمل األطراف ذات العالقة على المساھمين الرئيسيين وموظفي اإلدارة الرئيسيين اإلدارة أو التي يمارسون ن أو أعضاء مجلس يالمساھمين الرئيسيمن قبل بشكل مباشر أو غير مباشر والشركات الخاضعة للسيطرة اإلدارة . ل فع إدارياعليھا نفوذا المعامالت مع األطراف ذات العالقة (أ ) ھا أبرمت المجموعة المعامالت الھامة التالية خالل السنة مع األطراف ذات العالقة خالل مساق العمل العادي وباألسعار والشروط المتفق علي بين األطراف.
| 2010 | 2011 | |
|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |
| مساھم رئيسي | ||
| 3.045 | 2.936 | إيرادات أخرىناتجة منالعمليات/إيرادات تمويل |
| - | 6.765 | تحويل إلىاستثمارعقاري |
13.600 |
- |
ذات علقة أخرى أطراف عمليات شراء – أطراف أخرىذات علقة |
| - | 19.335 | تحويل استثمار عقاري إلى شركة استثمارات عقارية وطرف ذي علقة)إيضاح 6 ( |
| ) ب( مكافآت أفراد الدارة العليا |
||
| 2010 | 2011 | |
| ألف درھم 25.059 |
ألف درھم 21.832 |
تعويضات أفراد الدارة العليا رواتب ومنافع أخرى قصيرة الجل للموظفين |
| 703 720 |
649 720 |
منافع إنھاء الخدمة وما بعد التوظيف أتعابأعضاء مجلسالدارة |
| 26.482 | 23.201 | |
| ) ج( تتكون المبالغ المستحقة من الطراف ذات العلقة مما يلي: |
||
| 2010 | 2011 | |
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |
| غير متداولة | ||
| 2.237.435 | 2.394.056 | مبالغمستحقة من طرف آخرذيعلقة |
| 2.237.435 | 2.394.056 | |
| المتداولة | ||
| 14.926 615 |
17.782 1.116 |
مبالغ مستحقة من مشاريع مشتركة مبالغمستحقة منأطراف أخرىذات علقة |
| 15.541 | 18.898 |
العالقة )تابع( األرصدة والمعامالت مع األطراف ذات12
(35)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
:()ج( تتكون المبالغ المستحقة من األطراف ذات العالقة مما يلي )تابع
بنك دبي درھم( مودعة لدى 177.464.000 :2010 ديسمبر 31) درھم 80.917.000قيمتھا وديعة ثابتة تبلغ وما في حكمه النقديتضمن اإلسالمي، مساھم رئيسي في الشركة. 463.475.000 :2010) درھم 390.000.000 ، بلغت قيمة القروض المصرفية للشركة من بنك دبي اإلسالمي2011 ديسمبر31بتاريخ .(درھم
، درھم1.337.845.960السنة الماضية اتفاقية بيع وشراء مع طرف ذي عالقة تقضي ببيع عقارات بقيمة دفترية تبلغ خالل أبرمت الشركة .(21)إيضاح درھم899.589.105أراضي بقيمة ع وحقوق لشراء قط :فيما يلي أھم شروط وأحكام ھذه المعاملة
.أو قبل ذلك 2016 يونيو 1 يستحق قبض مقابل البيع في (1) المحولةحسب تقدير المشتري. إذا كانت التسوية عينية، فإن القيمة العادلة للموجودات كالھما يمكن تسوية مقابل البيع نقدا أو أو عينا (2) واختيار ھذا الخبير من قبل البائع أو المشتري. يتم سيتم تحديدھا بواسطة خبير تقييم مستقل، على أن للتزام بشأن باقي سعر شراء األراضي المحتفظ بھا للتطوير.الشركة يبقى لدى (3)
7المخصومة للمقابل المذكور أعاله بمعدل إن الجزء غير المتداول من رصيد المبالغ المستحقة من طرف آخر ذي عالقة يمثل القيمة .(26 )إيضاح 2011 درھم في عام 156.621.000بحل تلك القيمة سنويا؛ فيما بلغت إيرادات التمويل المتعلقة مما يلي:طراف ذات عالقة لأمستحقة المبالغ تنكون ال) (د
| 2010 | 2011 | |||
|---|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||
| متداولة | ||||
| 2.873 | 2.148 | لمساھم رئيسي |
مبالغ مستحقة | |
| 12.282 3.278 |
12.265 - |
مشتركة أخرىذات علقة |
لمشاريع لطراف |
مبالغ مستحقة مبالغمستحقة |
| 18.433 | 14.413 |
| 13 الرصدة النقدية والمصرفية |
||
|---|---|---|
| 2010 | 2011 | |
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |
| 158.306 283.430 |
154.183 184.948 |
الرصدة النقدية والمصرفية بما في ذلك الودائع تحت الطلب ودائع ثابتة قصيرة الجل |
| 575 | 437 | النقد فيالصندوق |
| 442.311 | 339.569 |
(األرصدة النقدية والمصرفية )تابع 13
(36)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
ما يلي إلغراض بيان التدفقات النقدية الموحد: النقد وما في حكمه يشمل
| 2010 | 2011 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||||
| ( ( |
442.311 ) 123.034 ) 256.830 |
( | 339.568 )147.439 )20.760 ( |
ثلث أشھر | أكثرمن | الرصدة النقدية والمصرفية :ناقصا السحب على المكشوف :الودائعناقصا التي يحينتاريخاستحقاقھابعد |
| 62.447 | 171.369 | النقدوما فيحكمه |
الودائع الثابتة قصيرة األجل والودائع تحت تواريخ استحقاق تبلغ ثالث أشھر أو أقل. تحمل تشتمل علىلودائع الثابتة قصيرة األجل إن ا .(سنويا ٪3.75 إلى ٪0.027 :2010) سنويا ٪3.125 و ٪0.20فائدة تتراوح بين الطلب
==> picture [59 x 11] intentionally omitted <==
سھم بقيمة 5.778.000.000 :2010 ) سھم بقيمة درھم واحد للسھم5.778.000.000 تكون رأس المال من ،2011 ديسمبر 31بتاريخ . إن كافة األسھم مُـصرحٌ بھا وصادرة ومدفوعة بالكامل. درھم واحد للسھم(
الحتياطي القانوني 15
من ٪10يتم تحويل نسبة ،)وتعديالته(، والنظام األساسي للشركة 1984 لقانون الشركات التجارية بدولة اإلمارات العربية المتحدة لعام وفقا لحتياطي حتى يساوي ھذالحتياطي القانوني، وھذا التحويل غير قابل للتوزيع. ينبغي أن تستمر عمليات التحويل لھذا أرباح السنة إلى .على األقل من رأس المال المدفوع ٪50لحتياطي نسبة
قروض ال 16
| 2010 | 2011 | ||
|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | ||
| غير متداولة |
|||
| 476.990 | 118.000 | إسلمي |
التزامات تمويل |
| 476.990 | 118.000 | ||
| متداولة | |||
| 401.485 153.485 |
646.167 151.381 |
إسلمي أخرى |
التزامات تمويل قروض إسلمية |
| 554.970 | 797.548 | ||
| 1.031.960 | 915.548 | مجموعالقروض |
.شھرا من تاريخ الميزانية العمومية 12 تشتمل القروض المتداولة على قروض مستحقة السداد في غضون
)تابع( القروض 16
(37)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
| التزامات تمويل | التزامات تمويل | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| المجموع | قروض أخرى | إسلمي | |||
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |||
| 1.130.166 | 174.924 | 955.242 | 1يناير2010 | ||
| 520.661 | 11.661 | 509.000 | إضافات |
||
| ( | ) 618.867 |
) 33.100 ( |
( | )585.767 | دفعات السداد |
| 1.031.960 | 153.485 | 878.475 | 31 ديسمبر2010 |
||
| 32.186 | 32.186 | - | إضافات |
||
| ( | ) 148.598 |
) 34.290 ( |
( | )114.308 | دفعات السداد |
| 915.548 | 151.381 | 764.167 | 31 ديسمبر2011 |
ومن ي( مساھم رئيسمن بنك دبي اإلسالمي ش.م.ع ) عليھا تسھيالت اإلجارة والمرابحة تم الحصول في التزامات التمويل اإلسالمي تتمثل التزامات التمويل اإلسالمي معدل حملتتمويل العقارات قيد اإلنشاء. ليتم استخدام التسھيالت أخرى. ماليةبنوك إسالمية محلية ومؤسسات .(سنويا ٪7.5 إلى ٪6.5 :2010 ديسمبر 31) سنويا 9.5 إلى ٪4.5ربح فعلي بنسبة
من المساھم الرئيسي. تم الحصول عليھا (درھم 463.475.000 :2010) درھم 390.000.000تتضمن التزامات التمويل اإلسالمي مبلغ
درھم( لدى بنك 123.034.000 :2010 ديسمبر 31) درھم 147.439.000سحب على المكشوف بقيمة تسھيل تتضمن القروض األخرى (. EIBOR إلى سعر الفائدة السائد بين البنوك اإلماراتية )فعلي استنادا ربحويحمل ھذا التسھيل معدل إسالمي محلي، واستثمار (5 ( والمبنى )إيضاح10على العقارات المحتفظ بھا للتطوير البيع )إيضاح من خالل الرھون مضمونة اإلسالمية إن القروض ( وھي مستحقة السداد من 4.3 متوسط معدل: 2010) سنويا ٪6 إلى ٪5.5 (. تحمل تلك القروض معدل ربحٍ فعلي بنسبة6)إيضاح عقاري س سنوات من تاريخ السحب األولي. تتراوح بين ثالث إلى خم متساوية في غضون فترةخالل أقساط شھرية سُـلف إلى عمالء 17 بقيم�ة أقساط الدفعات المقبوضة من العم�الء مقاب�ل عملي�ات ش�راء األراض�ي والعق�ارات المح�تفظ بھ�ا للتط�وير والبي�ع تمثل السلف من العمالء 27.896.000 : 2010 ) درھم � 5.664.000 درھة � الء بقيم � ود عم � وص عق � م(، وبخص � 1.629.630.000 : 2010 ) درھم � 1.088.038.000 .(درھم
الذمم الدائنة التجارية واألخرى 18
(38)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
| 2010 | 2011 | |||
|---|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||
129.061 |
106.820 |
ذمم دائنة تجارية |
||
| 288.531 | 308.348 | ذمم دائنة لشراء أراضي |
||
| 223.768 40.754 |
131.835 49.715 |
مستحقات تكاليف مشاريع رسوم التسھيلت السلمية المستحقة |
||
| 3.020 | 6.880 | الضريبة المستحقة |
||
| 2.058 | 19.043 | مبالغ مستحقة لعملء عن عقود أعمال | ||
| 157.941 | 160.277 | ذممدائنة أخرى ومصاريف مستحقة |
||
| 845.133 | 782.918 | |||
| ( | ) 570.023 |
( | )488.550 | ناقصا:الجزء المتداول |
| 275.110 | 294.368 | الجزء غيرالمتداول |
||
| 19 المحتجزات الدائنة |
||||
| 2010 | 2011 | |||
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||
| 84.615 | 49.975 | الجزء غير المتداول |
||
| 62.022 | 69.541 | الجزء المتداول |
||
| 146.637 | 119.516 | المحتجزات الدائنة |
.من المقرر سداد المحتجزات غير المتداولة للمقاولين في غضون فترة تتراوح من سنة واحدة إلى خمس سنوات من تاريخ الميزانية العمومية . ألن أثر الخصم ال يعتبر كبيراالدائنة غير المتداولة قيمھا الدفترية نظرا للمحتجزاتتقارب القيمة العادلة
| 20 مخصص مكافآت نھاية الخدمة للموظفين |
20 مخصص مكافآت نھاية الخدمة للموظفين |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2011 | ||||
| **ألف درھم ** | ألف درھم | ||||
| 13.742 3.547 |
8.529 2.208 |
( | في1 يناير استھلك السنة )إيضاح25 |
||
| ( | ) 8.760 |
( | )3.143 | المدفوعات | |
| 8.529 | 7.594 | في31 ديسمبر |
2010 و 2011 ديسمبر 31 ، قامت اإلدارة بإجراء تقييم للقيمة الحالية اللتزاماتھا بتاريخ19 وفقأ ألحكام المعيار المحاسبي الدولي رقم باستخدام طريقة وحدة التسليف المتوقعة فيما يتعلق مكافآت نھاية الخدمة للموظفين المستحقة السداد بموجب قانون العمل لدولة اإلمارات وللراتب األساسي المتوقع بتاريخ ترك المجموعةبحسب ھذه الطريقة، تم إجراء تقييم لفترة الخدمة المتوقعة للموظف مع وعربية المتحدة. ال . تم خصم للتزام المتوقع بتاريخ ترك الخدمة إلى صافي قيمته (٪5 :2010 )٪5تكاليف زيادة / عالوة بنسبة اإلدارة افترضتالخدمة. .(٪4.5 :2010 )٪4.25باستخدام معدل خصم بلغ الحالية
اإليرادات 21
(39)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
| 2010 | 2011 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||||||
| 314.611 | 634.723 | بيع عقارات |
||||||
| 66.208 | 139.545 | إيرادات مصادرة عقارات |
||||||
| 152.849 | 52.485 | إيرادات عقود |
||||||
| 29.446 | 27.863 | إدارة عقارات |
||||||
| 15.075 | 16.569 | إدارة مرافق |
||||||
| 22.895 | 5.937 | من الباطن | مستأجرة |
من عقارات | إيرادات تأجير |
|||
| 1.080 2.237.435 |
1.885 - |
( | إيرادات تأجير من استثمار عقاري أراضي والتنازل عن الحقوق عن الراضي المشتراة )إيضاح بيع قطع12 |
|||||
| 7.035 | 1.712 | أخرى |
||||||
| ( | ) 68.777 |
( | )74.842 | عقارات مرتجعة | ||||
| 2.777.857 | 805.871 | |||||||
| ال مباشرة |
22 التكاليف |
| 2010 | 2011 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||||||||||
| 277.022 | 587.010 | ( | )إيضاح10 | تكاليف عقارات مباعة | ||||||||
| 2.237.435 | - | ( | مقدمة لشراء قطع أراضي )إيضاح12 |
تكاليف قطع أراضي ودفعة | ||||||||
| 218.200 | 73.646 | تكاليف عقود |
||||||||||
| 654.483 | 72.293 | ( | بالصافي )إيضاح10 |
– |
في القيمة | الحذف ومخصصلنخفاض | ||||||
| 20.236 | 5.064 | الباطن |
عقارات مستأجرة من | تكلفة التأجير عن | ||||||||
| 8.830 | 6.504 | إدارة مرافق |
||||||||||
| 6.262 | 2.702 | أخرى |
||||||||||
| ) 49.839 ( |
( | ) 40.305 |
( | )إيضاح 10 | عقارات مرتجعة | |||||||
| 3.372.629 | 706.914 |
إيرادات أخرى ناتجة من العمليات 23
| 2010 | 2011 | |
|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |
| 3.519 | 2.043 | رسوم التوحيد |
| 5.809 | 4.173 | إيرادات أخرىناتجة منالعمليات |
| 9.328 | 6.216 |
(40)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
| 24 مصاريف عمومية وإدارية |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2010 | 2011 | |||||
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||||
| 56.759 | 56.176 | تكاليف الموظفين )إيضاح25 ( |
||||
| 11.551 | 11.950 | أتعاب قانونية ومھنية | ||||
| 7.184 | 11.108 | أتعاب مشاركة | ||||
| 8.642 | 7.427 | لستھلك )إيضاح5 ( |
||||
| )عكس(/ مخصصلنخفاض في قيمة الذمم المدينة التجارية والخرى– | ||||||
| 265.273 | ) 5.144 ( |
بالصافي )إيضاح11 ( |
||||
| - | 2.770 | ذمم مدينة تجارية محذوفة |
||||
| ) 203 ( |
1.060 | خسارة/)ربح( من بيع موجودات ثابتة | ||||
| 59.528 | 18.490 | أخرى | ||||
| 408.464 | 103.837 | |||||
| 25 تكاليف الموظفون |
||||||
| 51.148 | 43.600 | رواتب وأجور |
||||
| 4.547 | 2.208 | ( | مكافآت نھاية الخدمة )إيضاح20 | |||
| 2.064 | 10.368 | منافعأخرى |
||||
| 56.759 | 56.176 | |||||
بالصافي |
26 إيرادات/ )تكاليف( تمويل – |
|||||
| 2010 | 2011 | |||||
| **ألف درھم ** | ألف درھم | |||||
| 78.960 | 62.924 | مصروف الفوائد على القروض المصرفية | ||||
| 9.658 | 19.258 | مصاريف الفوائد على الذمم الدائنة التجارية المخصومة |
||||
| ( | ) 46.355 |
( | ) 35.413 |
( | :: المبالغالمرسملة علىالموجودات المؤھلة)إيضاحاتناقصا6و10 | |
| 42.263 | 46.769 | مجموعتكاليف التمويل | ||||
| 13.156 | 22.398 | إيرادات فوائد من الودائع المصرفية قصيرة الجل |
||||
| - | 156.621 | المخصومة | إيرادات الفوائد على الذمم المدينة لطرف ذو علقة )إيضاح12 ( |
|||
| 4.012 | 9.258 | مصاريف الفوائد علىالذممالمدينة التجارية المخصومة | ||||
| 17.168 | 188.277 | مجموع إيرادات التمويل | ||||
| ( | ) 25.095 |
141.508 | صافي إيرادات /)تكاليف(التمويل |
(41)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
ربحية السھم الواحد 27 األساسية
المتوسط المرجح إلصدار عدد من تقسيم األرباح العائدة إلى حملة األسھم في الشركة عن طريق يتم احتساب ربحية السھم الواحد من خالل .(14األسھم العادية المُـشتراة عن طريق الشركة والمحتفظ بھا بوصفھا أسھم خزينة )إيضاح األسھم العادية خالل السنة باستثناء
| 2010 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| كما أعيد بيانھا | 2011 | ||||
| ( | ) 2.869.824 5.778.000 |
37.703 5.778.000 |
(ألف درھم) العائدة إلى حملة السھم في الشركة(الخسائر) / الرباح (باللف)المتوسط المرجحلصدارعدد منالسھمالعادية |
||
| ) 49.67 ( |
0.065 | (بالفلس)السھمالواحد(خسارة)/ربحية | |||
| المـخففة |
. استخدامھاـصدر الشركة أي أدوات من شأنھا أن يكون لھا تأثير مخفف على ربحية / )خسارة( السھم عند لم ت
(42)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
التدفقات النقدية من أنشطة العمليات 28
| 2010 | 2011 | 2011 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| **ألف درھم ** | ألف درھم | ||||||||||
| التدفقات النقدية من أنشطة العمليات | |||||||||||
| ( | ) 2.901.719 |
41.397 | الرباح / )الخسائر ( قبل الضريبة |
||||||||
| 10.759 | 8.761 | :تعديلت بسبب لستھلك )إيضاح5 ( |
|||||||||
| 3.547 | 2.208 | مخصص مكافآت نھاية الخدمة للموظفين )إيضاح20 ( |
|||||||||
| 265.273 | ) 5.144 ( |
( | / ()عكس مخصص الديون المشكوك في تحصيلھا )إيضاح24 |
||||||||
| - | 2.770 | للتطوير والبيع )إيضاح | ذمم مدينة تجارية محذوفة الحذف ومخصصلنخفاض في القيمة للعقارات المحتفظ بھا |
||||||||
| 654.483 | 72.293 | 22 ( |
|||||||||
| 968.964 | - | لنخفاض في قيمة الشھرة )إيضاح2.3 ( |
|||||||||
| ) 17.168 ( |
( | ) 188.277 |
إيرادات تمويل )إيضاح26 ( |
||||||||
| 42.263 | 46.769 | تكاليف تمويل )إيضاح26 ( |
|||||||||
| 2.655 | 863 | الحصة من نتائج عمليات الشركات الزميلة )إيضاح7 ( |
|||||||||
| 805.773 | 97.534 | خسارة التقييم العادل للستثمارات العقارية )إيضاح6 ( |
|||||||||
| 95.786 | - | ( | لنخفاض في قيمةلستثمار في الشركات الزميلة )إيضاح7 |
||||||||
| ) 203 ( |
1.060 | ( | )إيضاح 24 | الخسائر / )المكاسب(مناستبعاد الممتلكاتوالمعدات |
|||||||
| للموظفين | التدفقات النقدية للعمليات قبل دفعة مكافآت نھاية الخدمة |
||||||||||
| ) 69.587 ( |
80.234 | والتغيرات في رأس المال العامل | |||||||||
| ) 8.760 ( |
)3.143 ( |
دفعة مكافآت نھاية الخدمة للموظفين |
|||||||||
| ( | ) 113.353 |
119.154 | ) / النقص الزيادة( في ذمم مدينة تجارية وأخرى غير متداولة |
||||||||
| ) 69.329 ( 72.572 |
( | )34.640 ( )392.818 |
النقص في محتجزات غير متداولة مستحقة السداد ()النقص / الزيادة في السلف غير المتداولة من العملء |
||||||||
| :التغيرات في رأس المال العامل | |||||||||||
| 2.706.588 | 471.719 | عقارات محتفظ بھا للتطوير والبيع صافية من مستحقات تكاليف المشاريع |
|||||||||
| 596.708 | 81.151 | ذمم مدينة تجارية وأخرى |
|||||||||
| 2.714 | )2.783 ( |
المخزون | |||||||||
| ( | ) 2.211.866 |
) 3.357 ( |
مبالغ مستحقة من أطراف ذات علقة | ||||||||
| 62.022 | 7.519 | محتجزات دائنة | |||||||||
| ( | ) 359.900 |
( | ) 171.007 |
سلف من العملء | |||||||
| ( | ) 641.997 2.091 |
( | )75.943 ) 4.020 ( |
ذمم دائنة تجارية وأخرى مبالغمستحقة لطراف ذات علقة |
|||||||
| ) 32.097 ( |
72.066 | أنشطة العمليات(المستخدمفي)/ صافيالنقد الناتجعن |
(43)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
اللتزامات 29
يخص درھم( فيما 451.110.000 :2010 ديسمبر 31 )489.549.000التزامات بقيمة المجموعة ترتب على ،2011 ديسمبر 31بتاريخ التزامات فيما يتعلق بشراء كما ترتب على المجموعةالمصدرة صافية من الفواتير المستلمة والمستحقات في ذلك التاريخ. عقود المشاريع .(درھم 419.639.000 :2010 ديسمبر 31) درھم 419.639.000أراضي بقيمة
طارئة مطلوبات 30
�ن � �ة ع � بالنياب �ارف � �درتھا المص � أص �رى � �مانات أخ � �األداء وض � �ق ب � �ا يتعل � �ة فيم � �ات طارئ � �ة مطلوب � �دى المجموع � �ان ل � ، ك2011 �مبر � ديس�ي � ف ديس����مبر 31) درھ����م 63.133.000، وبلغ����ت قيم����ة ھ����ذه المطلوب����ات الطارئ����ة ات التابع����ة ف����ي مس����اق العم����ل الع����اديإح����دى الش����رك .(درھم 72.003.000 :2010
أرقام المقارنة 31 ائج تم إعادة تصنيف أرقام المقارنة الخاصة بالسنة السابقة وذلك لموافقتھا مع تصنيفات السنة الحالية. ليس لھذه التصنيفات أي أثر على نت ثر ھذه التصنيفات: لأيقدم الجدول التالي ملخصاالفترة أو صافي موجودات المجموعة.
| كما أعيد بيانھا |
كما أعيد بيانھا |
كما أعيد بيانھا |
إعادة التصنيف | إعادة التصنيف | إعادة التصنيف | إعادة التصنيف | كما تم بيانھا مسبقا | كما تم بيانھا مسبقا | كما تم بيانھا مسبقا | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |||||||||
| 382.177 15.541 |
23.796 ) 16.782 ( |
358.381 32.323 |
ذمم مدينة تجارية وأخرى (متداولة) مبالغ مستحقة لطراف ذات علقة(متداولة) |
||||||||
| 2.091 | 2.092 | - | المخزون |
||||||||
| - | ( | ) 564.927 |
564.927 | الشھرة |
|||||||
| ( | ) 570.023 |
10.599 | ( | ) 580.622 |
ذمم دائنة تجارية وأخرى (متداولة) |
||||||
| ( | ) 554.970 |
) 19.705 ( |
( | )535.265 | القروض | ||||||
| 2.078.395 | 564.927 | 1.513.468 | خسائرمتراكمة |
||||||||
| 1.335.212 | - | 1.335.212 | ديسمبر2010 | صافيأثرالميزانية العمومية –31 |
|||||||
| 2.777.857 | 134.704 | 2.643.153 | اليرادات |
||||||||
| ) 3.372.629 ( |
( | ) 683.640 |
( | )2.688.989 | تكاليف مباشرة | ||||||
| 9.328 | ( | ) 106.646 |
115.974 | إيرادات أخرى ناتجة عن عمليات |
|||||||
| - | 148.767 | ( | ) 148.767 |
مصاريف بيع ومصاريف عمومية | |||||||
| ) 408.464 ( |
( | ) 408.464 |
- | عمومية وإدارية |
|||||||
| ) 9.539 ( |
) 9.539 ( |
- | تسويق وبيع |
||||||||
| - | 413.972 | ( | ) 413.972 |
مخصصاتلنخفاض في القيمة والحذوفات | |||||||
| ( | ) 968.964 |
( | ) 564.927 |
( | )404.037 | لنخفاض في قيمة الشرھة | |||||
| - | 73.067 | ) 73.067 ( |
مخصص للديون المشكوك في تحصيلھا | ||||||||
| - | 370.544 | ( | )370.544 | مخصصلنخفاض في قيمة عقارات قيد النشاء مخصصلنخفاض في قيمة العقارات |
|||||||
| - | 58.952 | )58.952 ( |
المحتفظ بھا للبيع | ||||||||
| 17.168 | 8.283 | 8.885 | إيرادات التمويل |
||||||||
| ( | ) 1.955.243 |
) 564.927 ( |
( | )1.390.316 | صافي أثر بيانالدخل |
.لقد تم إجراء التصنيفات المذكورة أعاله لكي تعكس بشكلٍ أفضل مضمون بعض المعامالت
(44)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية
معلومات القطاعات 32 قطاعات األعمال
ألغراض اإلدارة، يتم تقسيم المجموعة إلى ثالثة قطاعات رئيسية: التطوير العقاري، األعمال الكھربائية والميكانيكية، وإدارة العقارات والمرافق. إلى استنادا تراقب اإلدارة النتائج التشغيلية لقطاعات األعمال بغرض اتخاذ قرارات استراتيجية حول تقييم األداء. يتم تقييم أداء القطاعات أرباح أو خسائر العمليات.
| إدارة العقارات | العمال الكھربائية | العمال الكھربائية | أنشطة التطوير | أنشطة التطوير | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| المجموع | والمرافق | والميكانيكية | العقاري | |||||
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | |||||
| 31 ديسمبر2011 |
||||||||
| 805.871 | 44.431 | 54.197 | 707.243 | إيرادات القطاعات الخارجية |
||||
| 37.703 | 19.942 | ( | ) 51.434 |
69.195 | أرباح / )خسائر( القطاعات |
|||
| 6.794.167 | 69.482 | 84.278 | 6.640.407 | موجودات القطاعات |
||||
| عيد بيانھاأ | 31 ديسمبر2010 – |
|||||||
| 2.777.857 | 44.520 | 159.885 | 2.573.452 | إيرادات القطاعات الخارجية |
||||
| ( | ) 2.904.739 |
17.209 | ( | ) 77.555 |
( | )2.844.393 | أرباح / )خسائر( القطاعات |
|
| 7.551.974 | 63.433 | 108.508 | 7.380.033 | موجودات القطاعات |
الجغرافية المعلومات
.(درھم 56.278.000 :2010 ديسمبر31) درھم 19.198.000اإليرادات من العقارات خارج دولة اإلمارات العربية المتحدة قيمة تبلغ (درھم 340.661.000 :2010 ديسمبر 31) درھم 315.490.000العربية المتحدة ت اإلماراوتبلغ قيمة الموجودات الواقعة خارج دولة
(45)
)ش.م.ع.( ديار للتطوير شركة ()تابع 2011 ديسمبر 31الموحدة للسنة المنتھية في إيضاحات حول البيانات المالية األدوات المالية بحسب الفئة 33
البنود التالية: بخصوص األدوات المالية على المحاسبيةلقد تم تطبيقات السياسات
| المجموع | متوفرة للبيع | قروض وذمم مدينة | ||
|---|---|---|---|---|
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | 31 ديسمبر2011 |
|
| الموجودات بحسب الميزانية العمومية | ||||
| 19.507 | 19.507 | - | موجودات متوفرة للبيع | |
| 253.120 | - | 253.120 | المقدمة | ذمم مدينة تجارية وأخرى باستثناء الدفعات والسلف إلى العملء والموردين |
| 2.412.954 | - | 2.412.954 | مبالغ مستحقة من أطراف ذات علقة |
|
| 339.568 | - | 339.568 | الرصدة النقديةوالمصرفية |
|
| 3.025.149 | 19.507 | 3.005.642 | ||
| المجموعة | التكلفة المطفأة | |||
| ألف درھم | ألف درھم | |||
| المطلوبات بحسب الميزانية العمومية | ||||
| 763.875 | 763.875 | المستحقة | ذمم مدينة تجارية وأخرى باستثناء الدفعات من العملء عن أعمال عقود |
|
| 119.516 | 119.516 | محتجزات دائنة | ||
| 915.548 | 915.548 | قروض |
||
| 14.413 | 14.413 | مبالغمستحقة السدادإلىأطراف ذات علقة |
||
| 1.813.352 | 1.813.352 | |||
| المجموع | متوفرة للبيع | قروض وذمم مدينة | ||
| ألف درھم | ألف درھم | ألف درھم | 31 ديسمبر2011 |
|
| الموجودات بحسب الميزانية العمومية | ||||
| 403.571 | - | 403.571 | المقدمة | ذمم مدينة تجارية وأخرى باستثناء الدفعات والسلف إلى العملء والموردين |
| 2.252.976 | - | 2.252.976 | مبالغ مستحقة من أطراف ذات علقة |
|
| 442.311 | - | 442.311 | الرصدة النقديةوالمصرفية |
|
| 3.098.858 | - | 3.098.858 | ||
| المجموعة | التكلفة المطفأة | |||
| ألف درھم | ألف درھم | |||
| المطلوبات بحسب الميزانية العمومية | ||||
| 843.075 | 843.075 | المستحقة | ذمم مدينة تجارية وأخرى باستثناء الدفعات من العملء عن أعمال عقود |
|
| 146.637 | 146.637 | محتجزات دائنة | ||
| 1.031.960 | 1.031.960 | قروض |
||
| 18.433 | 18.433 | مبالغمستحقة السدادإلىأطراف ذات علقة |
||
| 2.040.105 | 2.040.105 |
(46)