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DELPHA — AGM Information 2019
Jun 26, 2019
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AGM Information
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股票代號: 2530
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議事手冊 一 ○ 八年股東常會 中華民國一 ○ 八年六月五日 大華建設股份有限公司
目 錄 開會程序....................... 1 議程 ....................... 2 報告事項....................... 3 承認事項....................... 8 討論事項....................... 32 臨時動議....................... 51 附錄 ....................... 52 一、截至一Ο八年四月七日股東名簿記載之個別及全體董事持有股數 52 二、股東會議事規則..................... 53 三、公司章程........................ 55 四、取得或處分資產處理程序................. 60
大華建設股份有限公司 一Ο八年股東常會開會程序
壹、宣佈開會 貳、主席致詞 參、報告事項 肆、承認事項 伍、討論事項 陸、臨時動議 柒、散 會
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大華建設股份有限公司 一Ο 八年股東常會議程
時間:中華民國一Ο八年六月五日(星期三)上午九時正 地點:台北市內湖區成功路五段420 巷28 號地下一樓
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壹、 宣佈開會
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貳、 主席致詞
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參、 報告事項
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一、 本公司一Ο七年度營業報告。
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二、 審計委員會查核本公司一Ο七年度決算表冊報告。
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三、 報告一Ο七年度員工酬勞及董事酬勞分配情形。
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肆、 承認事項
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一、 承認本公司一Ο七年度營業報告書及財務報表案。
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二、 承認本公司一Ο七年度盈餘分配案。
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伍、 討論事項
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一、 討論修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。
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陸、 臨時動議
-
柒、 散會
-2-
參、報告事項:
一、一Ο七年度個體營業狀況報告
本公司民國107 年營收主要來源為大華湖閱的餘屋銷售,全年營 業收入為新台幣1,201,068,913 元整,每股盈餘為新台幣0.10 元。今年 除繼續努力整合進行懷生段都更案及子公司華建開發的太原路都更案 外,雲和街自地自建案及五常街合建案等二個建案,預計在取得建照 後於今年第三季推出。同時亦會持續開發大台北地區合適之土地作為 未來推案準備。
感謝各位股東的支持,謝謝!
謹就一Ο七年度營業情形及一Ο八年度營業計畫報告如下:
(一) 一Ο七年度營業報告
1.107年度營業計畫實施成果
本公司107年度營業收入為1,201,069仟元,較106年度營業收入 為62,761仟元增加1,138,308仟元,成長率1,813.72%;107年度稅 前淨利41,439仟元,較106年度稅前淨損108,656仟元,增加 150,095仟元。
2.107年度營業收入明細
單位:新台幣仟元
| 個 案 別 | 交屋坪數 | 金 額 |
|---|---|---|
| 石潭段A案(湖閱天琴) | 1,891.07 | 1,029,287 |
| 石潭段B案(湖閱天韻) | 324.13 | 169,943 |
| 生活家A區 | 7.28 | 726 |
| 租賃收入 | - | 1,113 |
| 合計 | 2,222.48 | 1,201,069 |
3.預算執行情形
- 依據公開發行公司公開財務預測資訊處理準則規範,本公司 107年度毋須編制財務預測。
-3-
. 4 財務收支及獲利能力分析
| 項 目 | 107年 | 106年 | |
|---|---|---|---|
| 財務 結構 % |
負債占資產比率 | 22.00 | 33.30 |
| 長期資金占不動產、廠房及設 備比率(%) |
5,546.93 | 5,289.38 | |
| 償債 能力 % |
流動比率 | 412.21 | 275.32 |
| 速動比率 | 66.36 | 34.98 | |
| 利息保障倍數(次) | 3.60 | (3.50) | |
| 獲利 能力 % |
資產報酬率 | 0.89 | (1.86) |
| 權益報酬率 | 0.83 | (3.39) | |
| 稅前純益占實收資本額比率(%) | 1.53 | (4.01) | |
| 純 益(損)率 | 2.24 | (181.99) | |
| 每股盈餘(元) | 0.10 | (0.43) |
本年度因營業收入較去年度增加,致純益率及每股盈餘提升。
(二) 一Ο八年度營業計畫概要
1.經營方針
- 本公司向來皆秉持著「耕耘空間.關愛大地」的精神,從土 地開發到設計施工,無時不以「提供高品質、多元化的建築 生活空間,並關心社會環境,協助營造美麗有秩序的居住及 都市生活景觀」為公司追求之目標,並以誠信及負責的態度, 來滿足社會大眾及購屋者對生活環境及空間的需求。
本公司為加強競爭力及強化經營體質,全公司戮力朝以下四 大目標努力:
(1)積極處理餘屋及土地,降低負債比例。
(2)強化經營體質,穩固財務結構。
(3)掌握市場脈動,擬定策略與因應方案。
(4)有效資源整合,強化競爭力。
2.營業目標
-
本年度將致力於(1)銷售興建完成之「大華湖閱」店舖、一般 事務所案。
-
(2)規劃設計並銷售「雲和街」預售案。 (3)規劃設計並銷售「五常街」預售案。
-4-
- 3.重要之產銷政策 生產策略: 【★】
- 本公司致力於高品質、智慧化之優質住宅及辦公大樓之興建。 生產策略為:
-
(1)經營區域:大台北地區精華地段。
-
(2)開發方式: a.針對大台北地區且交通良好之土地以合建、買賣方式 持續開發及推案銷售。
-
b.配合政府大力推動都市更新之際,積極參與大台北地 區具效益之都市更新案、危險老舊建築之改建案。
- (3)產品型態:高科技辦公大樓及高級住宅大樓。 銷售策略:-
(1)委託銷售:
- 選擇優良代銷公司配合銷售,使公司能專心致力於開發、 規劃及興建等工作。
-
(2)公司自售:
-
不論與通路商、仲介合作或採自售方式,均以主動出擊之 積極作為方式,以期在大環境為買方市場情況下取得先 機,獲得成果。
-
(三) 未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環 境之影響:
-
1.大台北地區土地取得及整合漸趨困難且土地成本及營造成本 皆上揚,較不利建築個案之推展。
-
2.政府雖大力推動都市更新,惟因法令欠周延致開發時程曠日 廢時,難以推展。
-
3.政府陸續施行「實價登錄」、「調高房屋標準價格」、「限 縮銀貸」及「房地合一實價課稅」, 限縮了建築投資業者 發展。
-
4.總體建築業景氣欠佳且餘屋量大,目前不動產業界不論預售 推案亦或成屋銷售皆以「讓利」之風態勢瀰漫,致短期內大 台北地區住宅去化緩慢之態勢難以改變。
董事長:
經理人: 會計主管:
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二、審計委員會查核本公司一Ο七年度決算表冊報告
說明:
-
1.本公司一Ο七年度決算表冊,個體及合併財務報表業經信永 中和聯合會計師事務所陳光慧、姚毓琳會計師查核竣事,另 含營業報告書及盈餘分配案經審計委員會審查竣事後提出查 核報告。
-
2.敦請審計委員會召集人宣讀查核報告書。
審計委員會查核報告書
董事會造送本公司民國一0七年度營業報告書、財務報表(含合併 及個體)及盈餘分配議案等,其中財務報表業經委託信永中和聯合會計 師事務所查核完竣,並出具查核報告。上述民國一0七年度營業報告書 、財務報表(含合併及個體)及盈餘分配議案等經本審計委員會查核完竣 ,認為尚無不符,爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之 規定報告如上,敬請 鑑核。
此 致
大華建設股份有限公司一0八年股東常會
審計委員會召集人:曾炳榮
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三、報告一Ο七年度員工酬勞及董事酬勞分配情形 說明:
-
1.依本公司章程規定公司年度如有獲利(指當年度稅前利益扣除分 派員工酬勞、董事酬勞前之利益)扣除累積虧損後,如尚有餘 額應提撥不低於1.5%為員工酬勞,及不超過2%為董事酬
-
勞。
-
2.其分派比率及金額業經第三屆第四次薪酬委員會審議通過,並 經108 年3 月13 日董事會決議通過配發2%董事酬勞(計新台幣 863,314 元)及2%員工酬勞(計新台幣863,314 元) ,均以現金方式 發放。
-7-
肆、承認事項:
- 一、本公司一Ο七年度營業報告書及財務報表,提請 承認案。
(董事會提)
說明:
本公司一Ο七年度個體及合併財務報表,業經信永中和聯合會計師事 務所陳光慧、姚毓琳會計師查核竣事,另含營業報告書及盈餘分配案 經審計委員會查核完竣,認為尚無不合,敬請 承認。
決議:
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二、本公司一Ο七年度盈餘分配案,提請 承認案。 (董事會提) 說明:
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1.本公司一Ο七年度決算稅後淨利新台幣貳仟陸佰捌拾柒萬參仟陸佰 柒拾柒元,擬配發現金股利(每股配發新台幣0.1 元),謹造送盈餘分 配表,敬請 承認。
-
2.本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,分配未滿一 元之畸零款合計數,列入公司之其他收入。
-
3.本案俟股東常會通過後,授權董事會另訂除息基準日及其他相關事項。
-
4.本次盈餘分派案於配息基準日前,如因本公司買回公司股份或將庫 藏股轉讓員工、可轉換公司債轉換股份等因素,影響流通在外股份
-
數量,致股東配息率需修正時,提請股東常會授權董事會全權處理。
決議:
-30-
大 華 建 設 股 份 有 限 公 司
盈 餘 分 配 表
一Ο七年度
單位:新台幣元
| 項 目 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|
| 期初未分配盈餘 | 279,496,568 | |
| 加:追溯適用之影響數 | 1,128,008 | |
| 調整後期初餘額 | 280,624,576 | |
| 減:107 年度精算損失列入保留盈餘 | (95,284) | |
| 減:依法提列特別盈餘公積 | (5,440,401) | |
| 加:本年度稅後淨利 | 26,873,677 | |
| 減:提列10%法定盈餘公積 | (2,687,368) | |
| 可供分配盈餘 | 299,275,200 | |
| 分配股東紅利-現金股利(每股配發0.1 元) | (27,075,247) | |
| 期末未分配盈餘 | 272,199,953 |
註:本次盈餘分配項目優先由107 年度盈餘發放
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董事長: 經理人: 會計主管:
決議:
-31-
伍、討論事項
-
一、 討論修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案,謹提請 公決。 (董事會提)
-
說明:依據金管證發字第1070341072 號令辦理,配合國際財務報導準則 第十六號租賃公報規定,將使用權資產納入規範,並依本公司現 行情況酌文字修訂。原條文及修正後條文如下:
| 修訂後條文 | 原條文 | 說 明 | ||
|---|---|---|---|---|
| 第一條 | 目的及法源依據 為加強資產管理,落實資訊公開, 爰依主管機關相關規定,訂定本處 理程序,並應依本處理程序辦理。 |
第一條 | 目的及法源依據 為加強資產管理,落實資訊公開, 爰依主管機關相關規定,訂定本處 理程序,並應依本處理程序辦理。 但其他法令另有規定者,從其規定。 |
所稱「 其他法令 另有規定 」,係指 公開發行 之銀行業 、保險業 、票券業 、證券期 貨業等金 融相關事 業取得或 處分資產 ,應優先 適用該業 別相關法 令規定, 爰修正現 行但書。 |
| 第二條 | 資產之適用範圍 (一)股票、公債、公司債、金融債 券、表彰基金之有價證券、存 託憑證、認購(售)權證、受益 證券及資產基礎證券等投資。 (二)不動產(含土地、房屋及建築 、投資性不動產、營建業之存 貨)及設備。 (三)會員證。 (四)專利權、著作權、商標權、特 許權等無形資產。 (五)使用權資產。 (六)金融機構之債權(含應收款項、 買匯貼現及放款、催收款項)。 (七)衍生性商品:指其價值由特定 |
第二條 | 資產之適用範圍 (一)股票、公債、公司債、金融債 券、表彰基金之有價證券、存 託憑證、認購(售)權證、受益 證券及資產基礎證券等投資。 (二)不動產(含土地、房屋及建築 、投資性不動產、土地使用權 、營建業之存貨)及設備。 (三)會員證。 (四)專利權、著作權、商標權、特 許權等無形資產。 (五)金融機構之債權(含應收款項、 買匯貼現及放款、催收款項)。 (六)衍生性商品:指其價值由資產 、利率、匯率、指數或其他利 |
配合適用 國際財務 報導準則 第十六號 租賃公報 規定,爰 新增第五 款,擴大 使用權資 產範圍, 並將現行 第二款土 地使用權 移至第五 ,依序調 |
-32-
| 利率、金融工具價格、商品價 格、匯率、價格或費率指數、 信用評等或信用指數、或其他 變數所衍生之遠期契約、選擇 權契約、期貨契約、槓桿保證 金契約、交換契約,上述契約 之組合,或嵌入衍生性商品之 組合式契約或結構型商品等。 所稱之遠期契約,不含保險契 約、履約契約、售後服務契約 、長期租賃契約及長期進(銷 )貨契約。 (八)依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產: 指依企業併購法或其他法律進 行合併、分割或收購而取得或 處分之資產,或依公司法第一 百五十六條之三規定發行新股 受讓他公司股份(以下簡稱股 份受讓)者。 (九)其他重要資產。 |
利率、金融工具價格、商品價 | 益等商品所衍生之遠期契約、 選擇權契約、期貨契約、槓桿 保證金契約、交換契約,及上 述商品組合而成之複合式契約 等。所稱之遠期契約,不含保 險契約、履約契約、售後服務 契約、長期租賃契約及長期進 (銷)貨合約。 (七)依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產: 指依企業併購法或其他法律進 行合併、分割或收購而取得或 處分之資產,或依公司法第一 百五十六條第八項規定發行新 股受讓他公司股份(以下簡稱 股份受讓)者。 (八)其他重要資產。 |
次變更。 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 格、匯率、價格或費率指數、 信用評等或信用指數、或其他 |
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| 變數所衍生之遠期契約、選擇 權契約、期貨契約、槓桿保證 金契約、交換契約,上述契約 之組合,或嵌入衍生性商品之 |
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| 第三條 | 評估程序 (一)本公司取得或處分有價證券或 從事衍生性商品交易應由財會 部門進行相關效益之分析並評 估可能之風險;而取得或處分 不動產或其使用權資產及其他 資產則由各單位事先擬定資本 支出計畫,就取得或處分目的 、預計效益等進行可行性評估 ;如係與關係人交易,並應依 本處理程序第二章規定評估交 易條件合理性等事項。 (二)本公司取得或處分有價證券, 應於事實發生日前取具標的公 司最近期經會計師查核簽證或 核閱之財務報表或其他相關資 料,作為評估交易價格之參考 ,另交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新台幣三億元 以上者,應於事實發生日前洽 請會計師就交易價格之合理性 |
第三條 | 評估程序 (一)本公司取得或處分有價證券或 從事衍生性商品交易應由財會 部門進行相關效益之分析並評 估可能之風險;而取得或處分 不動產及其他資產則由各單位 事先擬定資本支出計畫,就取 得或處分目的、預計效益等進 行可行性評估;如係與關係人 交易,並應依本處理程序第二 章規定評估交易條件合理性等 事項。 (二)本公司取得或處分有價證券應 於事實發生日前取具標的公司 最近期經會計師查核簽證或核 閱之財務報表或其他相關資料 ,作為評估交易價格之參考, 另交易金額達公司實收資本額 百分之二十或新台幣三億元以 上者,應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表 |
配合適用 國際財務 報導準則 第十六號 租賃公報 規定,將 使用權資 產納入規 範並依「 公開發行 公司取得 或處分資 產處理準 則」酌文 字修訂。 |
-33-
| 表示意見,會計師若需採用專 家報告者,應依財團法人中華 民國會計研究發展基金會(以 下簡稱會計研究發展基金會) 所發布之審計準則公報第二十 號規定辦理。但該有價證券具 活絡市場之公開報價或主管機 關另有規定者,不在此限。 (三)若取得或處分不動產、設備或 其使用權資產,除與國內政府 機關交易、自地委建、租地委 建,或取得、處分供營業使用 之設備或其使用權資產外,交 易金額達公司實收資本額百分 之二十或新台幣三億元以上者 ,應於事實發生日前洽請客觀 公正之專業估價者出具估價報 告,並按本處理程序之資產估 價程序辦理。 (四)本公司取得或處分無形資產或 其使用權資產或會員證交易金 額達公司實收資本額百分之二 十或新台幣三億元以上者,除 與國內政府機關交易外,應於 事實發生日前洽請會計師就交 易價格之合理性表示意見,會 計師並應依會計研究發展基金 會所發布之審計準則公報第二 十號規定辦理。 (五)本公司取得或處分資產之價格 決定方式、參考依據,除依前 述規定參酌專業估價、會計師 等相關專家之意見外,並應依 下列各情形辦理: 1.取得或處分已於集中交易市 場或櫃檯買賣中心買賣之有 價證券,依當時之股權或債 券價格決定之。 2.取得或處分非於集中交易市 場或櫃檯買賣中心買賣之有 價證券,應考量其每股淨值 、技術與獲利能力、未來發 |
示意見,會計師若需採用專家 報告者,應依財團法人中華民 國會計研究發展基金(以下簡 稱會計研究發展基金會)所發 布之審計準則公報第二十號規 定辦理。但該有價證券具活絡 市場之公開報價或主管機關另 有規定者,不在此限。 (三)若取得或處分不動產或設備, 除與政府機關交易、自地委建 、租地委建,或取得、處分供 營業使用之設備外,交易金額 達公司實收資本額百分之二十 或新台幣三億元以上者,應於 事實發生日前洽請客觀公正之 專業估價者出具估價報告,並 按本處理程序之資產估價程序 辦理。 (四)本公司取得或處分會員證或無 形資產交易金額達公司實收資 本額百分之二十或新台幣三億 元以上者,除與政府機關交易 外,應於事實發生日前洽請會 計師就交易價格之合理性表示 意見,會計師並應依會計研究 發展基金會所發布之審計準則 公報第二十號規定辦理。 前項交易金額之計算,應依第五條 第二項規定辦理,且所稱一年內係 以本次交易事實發生日為基準,往 前追溯推算一年,已依本處理程序 規定取得專業估價者出具之估價報 告或會計師意見部分免再計入。 (五)本公司取得或處分資產之價格 決定方式、參考依據,除依前 述規定參酌專業估價、會計師 等相關專家之意見外,並應依 下列各情形辦理: 1.取得或處分已於集中交易市 場或櫃檯買賣中心買賣之有 價證券,依當時之股權或債 券價格決定之。 |
|||
|---|---|---|---|---|
-34-
| 展潛力、市場利率、債券票 面利率及債務人債信等,並 參考當時最近之成交價格議 定之。 3.取得或處分會員證,應考量 其可產生之效益,參酌當時 最近之成交價格議定;取得 或處分專利權、著作權、商 標權、特許權等無形資產, 應參考國際或市場慣例、可 使用年限及對公司技術、業 務之影響議定。 4.取得或處分不動產、設備或 其使用權資產應參考公告現 值、評定現值、鄰近不動產 實際交易價格或帳面價值、 供應商報價等議定之。若係 向關係人購入不動產,應先 依本處理程序第二章規定之 方法設算,以評估交易價格 是否合理。 5.從事衍生性商品交易應參酌 期貨市場交易狀況、匯率及 利率走勢等。 6.辦理合併、分割、收購或股 份受讓應考量其業務性質、 每股淨值、資產價值、技術 與獲利能力、產能及未來成 長潛力等。 (六)本公司經法院拍賣程序取得或 |
展潛力、市場利率、債券票 面利率及債務人債信等,並 參考當時最近之成交價格議 定之。 3.取得或處分會員證,應考量 其可產生之效益,參酌當時 最近之成交價格議定;取得 或處分專利權、著作權、商 標權、特許權等無形資產, 應參考國際或市場慣例、可 使用年限及對公司技術、業 務之影響議定。 4.取得或處分不動產、設備或 其使用權資產應參考公告現 值、評定現值、鄰近不動產 實際交易價格或帳面價值、 供應商報價等議定之。若係 向關係人購入不動產,應先 依本處理程序第二章規定之 方法設算,以評估交易價格 是否合理。 5.從事衍生性商品交易應參酌 期貨市場交易狀況、匯率及 利率走勢等。 6.辦理合併、分割、收購或股 份受讓應考量其業務性質、 每股淨值、資產價值、技術 與獲利能力、產能及未來成 長潛力等。 (六)本公司經法院拍賣程序取得或 |
2.取得或處分非於集中交易市 場或櫃檯買賣中心買賣之有 價證券,應考量其每股淨值 、技術與獲利能力、未來發 展潛力、市場利率、債券票 面利率及債務人債信等,並 參考當時最近之成交價格議 定之。 3.取得或處分會員證,應考量 其可產生之效益,參酌當時 最近之成交價格議定;取得 或處分專利權、著作權、商 標權、特許權等無形資產, 應參考國際或市場慣例、可 使用年限及對公司技術、業 務之影響議定。 4.取得或處分不動產或設備應 參考公告現值、評定現值、 鄰近不動產實際成交價格或 帳面價值、供應商報價等議 定之。若係向關係人購入不 動產,應先依本處理程序第 二章規定之方法設算,以評 估交易價格是否合理。 5.從事衍生性商品交易應參酌 期貨市場交易狀況、匯率及 利率走勢等。 6.辦理合併、分割、收購或股 份受讓應考量其業務性質、 每股淨值、資產價值、技術 與獲利能力、產能及未來成 長潛力等。 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 處分資產者,得以法院所出具 之證明文件替代估價報告或會 計師意見。 前項交易金額之計算,應依第五條 |
處分資產者,得以法院所出具 | ||||
| 之證明文件替代估價報告或會 | |||||
| 第二項規定辦理,且所稱一年內係 | |||||
| 以本次交易事實發生日為基準,往 | |||||
| 前追溯推算一年,已依本處理程序 | |||||
| 規定取得專業估價者出具之估價報 | |||||
| 告或會計師意見部分免再計入。 | |||||
| 第五條 | 公告申報程序 本公司取得或處分資產,有下列情 形者,應按性質依規定格式,於事 |
第五條 | 公告申報程序 本公司取得或處分資產,有下列情 形者,應按性質依規定格式,於事 |
配合適用 國際財務 報導準則 |
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| 實發生之即日起算二日內將相關資 訊於主管機關指定網站辦理公告申 報: (一)向關係人取得或處分不動產或 其使用權資產,或與關係人為 取得或處分不動產或其使用權 資產外之其他資產且交易金額 達公司實收資本額百分之二十 、總資產百分之十或新臺幣三 億元以上。但買賣國內公債、 附買回、賣回條件之債券、申 購或買回國內證券投資信託事 業發行之貨幣市場基金,不在 此限。 (二)進行合併、分割、收購或股份受 讓。 (三)從事衍生性商品交易損失達本 處理程序第三章第十四條(四) 規定之全部或個別契約損失上 限金額。 (四)取得或處分供營業使用之設備 或其使用權資產,且交易對象 非為關係人,交易金額並達 下列規定之一: 1.實收資本額未達新臺幣一百 億元,交易金額達新臺幣五 億元以上。 2.實收資本額達新臺幣一百億 元以上,交易金額達新臺幣 十億元以上。 (五)本公司係經營營建業務於取得 或處分供營建使用之不動產或 其使用權資產且交易對象非為 關係人,交易金額達新臺幣五 億元以上;實收資本額達新臺 幣一百億元以上者,處分自行 興建完工建案之不動產,且交 易對象非為關係人者,交易金 額達新臺幣十億元以上。 (六)以自地委建、租地委建、合建 分屋、合建分成、合建分售方 式取得不動產,且其交易對象 |
實發生之即日起算二日內將相關資 訊於主管機關指定網站辦理公告申 報: (一)向關係人取得或處分不動產, 或與關係人為取得或處分不動 產外之其他資產且交易金額達 公司實收資本額百分之二十、 總資產百分之十或新臺幣三億 元以上。但買賣公債、附買回 、賣回條件之債券、申購或買 回國內證券投資信託事業發行 之貨幣市場基金,不在此限。 (二)進行合併、分割、收購或股份受 讓。 (三)從事衍生性商品交易損失達本 處理程序第三章第十四條(四) 規定之全部或個別契約損失上 限金額。 (四)取得或處分之資產種類屬供營 業使用之設備,且其交易對象 非為關係人,交易金額並達下 列規定之一: 1.實收資本額未達新臺幣一百 億元,交易金額達新臺幣五 億元以上。 2.實收資本額達新臺幣一百億 元以上,交易金額達新臺幣 十億元以上。 (五)取得或處分供營建使用之不動 產且其交易對象非為關係人, 交易金額達新臺幣五億元以上 。 (六)以自地委建、租地委建、合建 分屋、合建分成、合建分售方 式取得不動產,公司預計投入 之交易金額達達五億元以上。 (七)除前六款以外之資產交易或從 事大陸地區投資,交易金額達 公司實收資本額百分之二十或 新臺幣三億元以上者。但下列 情形不在此限: 1.買賣公債。 |
第十六號 租賃公報 規定,將 使用權資 產納入本 條規範並 依「公開 發行公司 取得或處 分資產處 理準則」 酌文字修 訂。 |
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,
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非為關係人 公司預計投入之
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交易金額 達 五億元以上。 (七)除前六款以外之資產交易或從 事大陸地區投資,交易金額達 公司實收資本額百分之二十或 新臺幣三億元以上。但下列情 形不在此限:
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1.買賣國內公債。
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2.買賣附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投 資信託事業發行之貨幣市場 基金。
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前項交易金額依下列方式計算之:
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1.每筆交易金額。
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2.一年內累積與同一相對人取 得或處分同一性質標的交易 之金額。
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3.一年內累積取得或處分(取 得、處分分別累積)同一開 發計畫不動產或其使用權資 產之金額。
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4.一年內累積取得或處分(取 得、處分分別累積)同一有 價證券之金額。
前項所稱一年內係以本次交易事實 發生之日為基準,往前追溯推算一 年,且已依「公開發行公司取得或 處分資產處理準則」規定公告部分 免再計入。
本公司應按月將本公司及非屬國內 公開發行公司之子公司截至上月底 止從事衍生性商品交易之情形依規 定格式,於每月十日前輸入主管機 關指定之資訊申報網站。
應公告項目如於公告時有錯誤或缺 漏而應予補正時,應於知悉之即日 起算二日內將全部項目重行公告申 報。
已依本條第一、四、五項規定公告 申報之交易後,如有下列情形之一 者,應於事實發生之即日起算二日 內將相關資訊於主管機關指定網站
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2.買賣附買回、賣回條件之債 券、申購或買回國內證券投 資信託事業發行之貨幣市場 基金。
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前項交易金額依下列方式計算之: 1.每筆交易金額。
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2.一年內累積與同一相對人取 得或處分同一性質標的交易 之金額。
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3.一年內累積取得或處分(取 得、處分分別累積)同一開 發計畫不動產之金額。
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4.一年內累積取得或處分(取 得、處分分別累積)同一有 價證券之金額。
前項所稱一年內係以本次交易事實 發生之日為基準,往前追溯推算一 年,且已依「公開發行公司取得或 處分資產處理準則」規定公告部分 免再計入。
本公司應按月將本公司及非屬國內 公開發行公司之子公司截至上月底 止從事衍生性商品交易之情形依規 定格式,於每月十日前輸入主管機 關指定之資訊申報網站。 應公告項目如於公告時有錯誤或缺 漏而應予補正時,應於知悉之即日 起算二日內將全部項目重行公告申 報。
已依本條第一、四、五項規定公告 申報之交易後,如有下列情形之一 者,應於事實發生之即日起算二日 內將相關資訊於主管機關指定網站 辦理公告申報:
1.原交易簽訂之相關契約有變更、 終止或解除情事。
2.合併、分割、收購或股份受讓未 依契約預定日程完成。 3.原公告申報內容有變更。
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| 辦理公告申報: 1.原交易簽訂之相關契約有變更、 終止或解除情事。 2.合併、分割、收購或股份受讓未 依契約預定日程完成。 3.原公告申報內容有變更。 |
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| 第六條 | 資產估價程序 本公司取得或處分不動產、設備或 其使用權資產,除與國內政府機關 交易、自地委建、租地委建,或取 得、處分供營業使用之設備或其使 用權資產外,交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新臺幣三億元 以上者,應於事實發生日前取得專 業估價者出具之估價報告,並符合 下列規定。惟本公司經法院拍賣程 序取得或處分資產者,得以法院所 出具之證明文件替代估價報告或會 計師意見。 (一)因特殊原因須以限定價格、特 定價格或特殊價格作為交易價 格之參考依據時,該項交易應 先提經董事會決議通過;其嗣 後有交易條件變更時,亦同。 (二)交易金額達新臺幣十億元以上 ,應請二家以上之專業估價者 估價。 (三)專業估價者之估價結果有下列 情形之一,除取得資產之估價 結果均高於交易金額,或處分 資產之估價結果均低於交易金 額外,應洽請會計師依會計研 究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理,並 對差異原因及交易價格之允當 性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以上 。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之 十以上。 |
第六條 | 資產估價程序 本公司取得或處分不動產或設備, 除與政府機構交易、自地委建、租 地委建,或取得、處分供營業使用 之設備外,交易金額達公司實收資 本額百分之二十或新臺幣三億元以 上者,應於事實發生日前取得專業 估價者出具之估價報告,並符合下 列規定。惟本公司經法院拍賣程序 取得或處分資產者,得以法院所出 具之證明文件替代估價報告或會計 師意見。 (一)因特殊原因須以限定價格、特 定價格或特殊價格作為交易價 格之參考依據時,該項交易應 先提經董事會決議通過,未來 交易條件變更,亦應比照上開 程序辦理。 (二)交易金額達新臺幣十億元以上 ,應請二家以上之專業估價者 估價。 (三)專業估價者之估價結果有下列 情形之一,除取得資產之估價 結果均高於交易金額,或處分 資產之估價結果均低於交易金 額外,應洽請會計師依會計研 究發展基金會所發布之審計準 則公報第二十號規定辦理,並 對差異原因及交易價格之允當 性表示具體意見: 1.估價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以 上。 2.二家以上專業估價者之估價 結果差距達交易金額百分之 十以上。 |
配合適用 國際財務 報導準則 第十六號 租賃公報 規定,將 使用權資 產納入本 條規範並 依「公開 發行公司 取得或處 分資產處 理準則」 酌文字修 訂。 |
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| (四)專業估價者出具報告日期與契 約成立日期不得逾三個月。但 如其適用同一期公告現值且未 逾六個月者,得由原專業估價 者出具意見書。 除採用限定價格、特定價格或特殊 價格作為交易價格之參考依據外, 如有正當理由未能即時取得估價報 告者,應於事實發生之即日起算二 週內取得估價報告及會計師意見。 |
(四)專業估價者出具報告日期與契 約成立日期不得逾三個月。但 如其適用同一期公告現值且未 逾六個月者,得由原專業估價 者出具意見書。 除採用限定價格、特定價格或特殊 價格作為交易價格之參考依據外, 如有正當理由未能即時取得估價報 告者,應於事實發生之即日起算二 週內取得估價報告及會計師意見。 |
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|---|---|---|---|---|
| 第八條 | 對子公司取得或處分資產之控管 (一)本公司之子公司亦應依主管機 關之相關規定訂定「取得或處 分資產處理程序」,經董事會 過後,送各監察人並提報股東 會同意,修正時亦同,訂定後 並應確實執行。 若本公司之子公司已設置審計 委員會者,訂定「取得或處分 資產處理程序」,應經審計委 員會同意,再經董事會決議通 過,並提報股東會同意,修正 時亦同。將本處理程序提報董 事會討論時,應充分考量各獨 立董事之意見,並將其同意或 反對意見與理由於會議記錄載 明。 前項應經審計委員會同意者, 如未經審計委員全體成員二分 之一以上同意者,得由全體董 事三分之二以上同意行之,並 應於董事會議事錄載明審計委 員會之決議。 (二)本公司之子公司如屬非公開發 行公司,取得或處分資產應依 各自訂定之「內控制度」及「 取得或處分資產處理程序」規 定辦理,並應於每月5 日前將 上月份從事衍生性商品交易之 情形彙總向本公司申報。 (三)本公司之子公司如非屬公開發 行公司,其取得或處分之資產 |
第八條 | 對子公司取得或處分資產之控管 (一)本公司之子公司亦應依主管機 關之相關規定訂定「取得或處 分資產處理程序」,經董事會 過後,送各監察人並提報股東 會同意,修正時亦同,訂定後 並應確實執行。 若本公司之子公司已設置審計 委員會者,訂定「取得或處分 資產處理程序」,應經審計委 員會同意,再經董事會決議通 過,並提報股東會同意,修正 時亦同。如有董事表示異議 且有紀綠或書面聲明者,本公 司應將董事異議資料送審計委 員會之各獨立董事成員。將本 處理程序提報董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見 ,並將其同意或反對意見與理 由入會議記錄。 前項應經審計委員會同意者, 如未經審計委員全體成員二分 之一以上同意者,得由全體董 事三分之二以上同意行之,並 應於董事會議事錄載明審計委 員會之決議。 (二)本公司之子公司如屬非公開發 行公司,取得或處分資產應依 各自訂定之「內控制度」及「 取得或處分資產處理程序」規 定辦理,並應於每月5 日前將 上月份從事衍生性商品交易之 |
依據 106.4.13 證期局發 布之問答 集修訂之 及酌文字 修訂。 |
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| 達公告申報之標準者,應於事 實發生之日內通知本公司,本 公司並規定於指定網站辦理公 告申報。 非公開發行之子公司應公告申 報標準有關達實收資本額百分 之二十或總資產百分之十規定 ,以本公司之實收資本額或總 資產為準。 本作業程序所稱總資產百分之十之 規定,以證券發行人財務報告編製 準則規定之最近期個體或個別財務 報告中之總資產金額計算。 |
情形彙總向本公司申報。 (三)本公司之子公司如非屬公開發 行公司,其取得或處分之資產 達公告申報之標準者,應於事 實發生之日內通知本公司,本 公司並規定於指定網站辦理公 告申報。 非公開發行之子公司應公告申 報標準有關達實收資本額百分 之二十或總資產百分之十規定 ,以本公司之實收資本額或總 資產為準。 本作業程序所稱總資產百分之十之 規定,以證券發行人財務報告編製 準則規定之最近期個體或個別財務 報告中之總資產金額計算。 |
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| 第十一條 | 決議程序 本公司向關係人取得或處分不動產 或其使用權資產,或與關係人取得 或處分不動產或其使用權資產外之 其他資產且交易金額達公司實收資 本額百分之二十、總資產百分之十 或新臺幣三億元以上者,除買賣國 內公債、附買回、賣回條件之債券 、申購或買回國內證券投資信託事 業發行之貨幣市場基金外,執行單 位應將下列資料,應經審計委員會 同意,並提董事會決議通過後,始 得簽訂交易契約及支付款項: (一)取得或處分資產之目的、必要 性及預計效益。 (二)選定關係人為交易對象之原因 。 (三)向關係人取得不動產或其使用 權資產,依第十二條及第十三 條規定評估預定交易件合理性 之相關資料。 (四)關係人原取得日期及價格、交 易對象及其與本公司和關係人 之關係等事項。 (五)預計訂約月份開始之未來一年 各月份現金收支預測表,並評 |
第十一條 | 決議程序 本公司向關係人取得或處分不動產 ,或與關係人取得或處分不動產外 之其他資產且交易金額達公司實收 資本額百分之二十、總資產百分之 十或新臺幣三億元以上者,除買賣 公債、附買回、賣回條件之債券、 申購或買回國內證券投資信託事業 發行之貨幣市場基金外,執行單位 應將下列資料,應經審計委員會同 意,並提董事會決議通過後,始得 簽訂交易契約及支付款項: (一)取得或處分資產之目的、必要 性及預計效益。 (二)選定關係人為交易對象之原因 。 (三)向關係人取得不動產依第十二 條及第十三條規定評估預定交 易件合理性之相關資料。 (四)關係人原取得日期及價格、交 易對象及其與本公司和關係人 之關係等事項。 (五)預計訂約月份開始之未來一年 各月份現金收支預測表,並評 估交易之必要性及資金運用之 合理性。 |
配合適用 國際財務 報導準則 第十六號 租賃公報 規定,將 使用權資 產納入本 條規範。 放寬公開 發行公司 與其母公 司、子公 司,或其 直接或間 接百分之 百持有之 子公司彼 此間取得 或處分供 營業使用 之設備、 其使用權 資產或供 營業使用 之不動產 |
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| 估交易之必要性及資金運用之 合理性。 (六)交易金額達公司實收資本額百 分之二十、總資產百分之十或 新臺幣三億元以上者應取得之 專業估價者出具之估價報告, 或會計師意見。 (七)本次交易之限制條件及其他重 要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第五條 第二項規定辦理,且所稱一年內係 以本次交易事實發生之日為基準, 往前追溯推算一年,已依本處理程 序規定提交審計委員會同意及董事 會通過部分免再計入。 本公司與其母公司、子公司,或其 直接或間接持有百分之百已發行股 |
估交易之必要性及資金運用之 合理性。 (六)交易金額達公司實收資本額百 分之二十、總資產百分之十或 新臺幣三億元以上者應取得之 專業估價者出具之估價報告, 或會計師意見。 (七)本次交易之限制條件及其他重 要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第五條 第二項規定辦理,且所稱一年內係 以本次交易事實發生之日為基準, 往前追溯推算一年,已依本處理程 序規定提交審計委員會同意及董事 會通過部分免再計入。 本公司與其母公司、子公司,或其 直接或間接持有百分之百已發行股 |
估交易之必要性及資金運用之 合理性。 (六)交易金額達公司實收資本額百 分之二十、總資產百分之十或 新臺幣三億元以上者應取得之 專業估價者出具之估價報告, 或會計師意見。 (七)本次交易之限制條件及其他重 要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第五條 第二項規定辦理,且所稱一年內係 以本次交易事實發生之日為基準, 往前追溯推算一年,已依本處理程 序規定提交審計委員會同意及董事 會通過部分免再計入。 本公司與其母公司、子公司,或其 直接或間接持有百分之百已發行股 |
(六)交易金額達公司實收資本額百 分之二十、總資產百分之十或 新臺幣三億元以上者應取得之 專業估價者出具之估價報告, 或會計師意見。 (七)本次交易之限制條件及其他重 要約定事項。 前項交易金額之計算,應依第五條 第二項規定辦理,且所稱一年內係 以本次交易事實發生之日為基準, 往前追溯推算一年,已依本處理程 序規定提交審計委員會同意及董事 會通過部分免再計入。 本公司與子公司間取得或處分供營 業使用之設備,董事會得授權董事 長於交易金額新台幣伍仟萬元以內 先行決行,事後再提報最近期之董 事會追認。 |
使用權資 產,得授 權董事長 先行辦理 ,並酌文 字修正。 |
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| 份或資本總額之子公司彼此間從事 | ||||||
| 下列交易,董事會得授權董事長於 交易金額新台幣伍仟萬元以內先行 決行,事後再提報最近期之董事會 追認: 一、取得或處分供營業使用之設備 |
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| 或其使用權資產。 二、取得或處分供營業使用之不動 |
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| 產使用權資產。 | ||||||
| 第十二條 | 交易條件合理性之評估 本公司向關係人取得不動產或其使 用權資產,應按下列方法評估交易 成本之合理性: (一)按關係人交易價格加計必要資 金利息及買方依法應負擔之成 本。所稱必要資金利息成本, 以公司購入資產年度所借款項 之加權平均利率為準設算之, 惟其不得高於財政部公布之非 金融業最高借款利率。 (二)關係人如曾以該標的物向金融 機構設定抵押借款者,金融機 構對該標的物之貸放評估總 值,惟金融機構對該標的物之 實際貸放累計值應達貸放評估 |
或其使 | 第十二條 | 交易條件合理性之評估 本公司向關係人取得不動產,除關 係人係因繼承或贈與而取得不動 產;或關係人訂約取得不動產時間 距本交易訂約日已逾五年;或係與 關係人簽訂合建契約,或自地委 建、租地委建等委請關係人興建不 動產而取得不動產等三種情形依前 條規定辦理外,應按下列方法評估 交易成本之合理性,並洽請會計師 複核及表示具體意見。 (一)按關係人交易價格加計必要資 金利息及買方依法應負擔之成 本。所稱必要資金利息成本, 以公司購入資產年度所借款項 之加權平均利率為準設算之, |
配合適用 國際財務 報導準則 第十六號 租賃公報 規定,將 向關係人 租賃取得 不動產使 用權資產 納入本條 規範並依 「公開發 行公司取 得或處分 資產處理 |
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| 總值之七成以上及貸放期間已 逾一年以上。但金融機構與交 易之一方互為關係人者,不適 用之。 合併購買或租賃同一標的之土地及 房屋者,得就土地及房屋分別按前 項所列任一方法評估交易成本。 本公司向關係人取得不動產或其使 用權資產,依前兩項規定評估不動 產或其使用權資產成本,並應洽請 會計師複核及表示具體意見。 本公司向關係人取得不動產或其使 用權資產,有下列情形之一者,應 依前條規定辦理,不適用前三項規 定: (一)關係人係因繼承或贈與而取得 不動產或其使用權資產。 (二)關係人訂約取得不動產或其使 用權資產時間距本交易訂約日 已逾五年。 (三)與關係人簽訂合建契約,或自 地委建、租地委建等委請關係 人興建不動產而取得不動產。 (四)本公司與其母公司、子公司,或 |
總值之七成以上及貸放期間已 逾一年以上。但金融機構與交 易之一方互為關係人者,不適 用之。 合併購買或租賃同一標的之土地及 房屋者,得就土地及房屋分別按前 項所列任一方法評估交易成本。 本公司向關係人取得不動產或其使 用權資產,依前兩項規定評估不動 產或其使用權資產成本,並應洽請 會計師複核及表示具體意見。 本公司向關係人取得不動產或其使 用權資產,有下列情形之一者,應 依前條規定辦理,不適用前三項規 定: (一)關係人係因繼承或贈與而取得 不動產或其使用權資產。 (二)關係人訂約取得不動產或其使 用權資產時間距本交易訂約日 已逾五年。 (三)與關係人簽訂合建契約,或自 地委建、租地委建等委請關係 人興建不動產而取得不動產。 (四)本公司與其母公司、子公司,或 |
惟其不得高於財政部公布之非 金融業最高借款利率。 (二)關係人如曾以該標的物向金融 機構設定抵押借款者,金融機 構對該標的物之貸放評估總 值,惟金融機構對該標的物之 實際貸放累計值應達貸放評估 總值之七成以上及貸放期間已 逾一年以上。但金融機構與交 易之一方互為關係人者,不適 用之。 (三)合併購買同一標的之土地及房 屋者,得就土地及房屋分別按 前(一)、(二)款所列任一方法評 估交易成本。 |
準則」條 文調整排 列。 |
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|---|---|---|---|---|---|
| 其直接或間接持有百分之百已 | |||||
| 發行股份或資本總額之子公司 | |||||
| 彼此間,取得供營業使用之不 | |||||
| 動產使用權資產。 | |||||
| 第十三條 | 評估交易成本低於交易價格時應辦 事項 依前條規定評估結果之交易成本均 較交易價格為低時,應依第三項之 規定辦理。但如因下列情形,並提 出客觀證據及取具不動產專業估價 者與會計師之具體合理性意見者 者,不在此限: (一)關係人係取得素地或租地再行 興建者,得舉證符合下列條件 之一者: 1.素地依前條規定之方法評估 ,房屋則按關係人之營建成 本加計合理營建利潤,其合 |
第十三條 | 評估交易成本低於交易價格時應辦 事項 依前條規定評估結果之交易成本均 較交易價格為低時,除係因下列情 形,並能提出客觀證據及取具不動 產專業估價者與會計師之具體合理 性意見者外,應依第三項之規定辦 理。 (一)關係人係取得素地或租地再行 興建者,得舉證符合下列條件 之一者: 1.素地依前條規定之方法評估 ,房屋則按關係人之營建成 本加計合理營建利潤,其合 |
放寬向關 係人取得 不動產使 用權資產 得以鄰近 地區一年 內非關係 人租賃交 易作為設 算及推估 交易價格 合理性之 參考案例 並依「公 |
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計數逾實際交易價格者。所 計數逾實際交易價格者。所 開發行公 稱合理營建利潤,應以最近 稱合理營建利潤,應以最近 司取得或 三年度關係人營建部門之平 三年度關係人營建部門之平 處分資產 均營業毛利率或財政部公布 均營業毛利率或財政部公布 處理準則 之最近期建設業毛利率孰低 之最近期建設業毛利率孰低 」條文調 者為準。 者為準。 整排列。
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2.同一標的房地之其他樓層或 2.同一標的房地之其他樓層或 鄰近地區一年內之其他非關 鄰近地區一年內之其他非關 係人 交易案 例,其面積相 係人成交案例,其面積相 近,且交易條件經按不動產 近,且交易條件經按不動產 買賣或租賃慣例應有之合理 買賣慣例應有之合理樓層或 樓層或地區價差評估後條件 地區價差評估後條件相當 相當者。 者。
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3.(刪除)
(二)本公司舉證向關係人購入之不 動產或租賃取得不動產使用權 資產,其交易條件與鄰近地區 一年內之其他非關係人交易案 例相當且面積相近者。 前項所稱鄰近地區交易案例,以同 一或相鄰街廓且距離交易標的物方 圓未逾五百公尺或其公告現值相近 者為原則;所稱面積相近,則以其 他非關係人交易案例之面積不低於 交易標的物面積百分之五十為原 則;所稱一年內係以本次取得不動 產或其使用權資產事實發生之日為 基準,往前追溯推算一年。 本公司向關係人取得不動產或其使 用權資產,如經按前條規定評估結 果之交易成本均較交易價格為低, 應辦理下列事項:
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(一)應就不動產或其使用權資產交 易價格與評估成本間之差額, 依證券交易法第四十一條第一 項規定提列特別盈餘公積,不 得予以分派或轉增資配股。對 公司之投資採權益法評價之投 資者如為公開發行公司,亦應 就該提列數額按持股比例依證 券交易法第四十一條第一項規 。
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定提列特別盈餘公積 提列之
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3.同一標的房地之其他樓層一 年內之其他非關係人租賃案 例,經按不動產租賃慣例應 有之合理樓層價差推估其交 易條件相當者。
(二)本公司舉證向關係人購入之不 動產,其交易條件與鄰近地區 一年內之其他非關係人成交案 例相當且面積相近者。 前項所稱鄰近地區成交案例,以同 一或相鄰街廓且距離交易標的物方 圓未逾五百公尺或其公告現值相近 者為原則;所稱面積相近,則以其 他非關係人成交案例之面積不低於 交易標的物面積百分之五十為原 則;所稱一年內係以本次取得不動 產事實發生之日為基準,往前追溯 推算一年。
本公司向關係人取得不動產,如經 按前條規定評估結果之交易成本均 較交易價格為低,且無本條第一項 所述之情形,應辦理下列事項: (一)應就不動產交易價格與評估成 本間之差額,依證券交易法第 四十一條第一項規定提列特別 盈餘公積,不得予以分派或轉 增資配股。對公司之投資採權 益法評價之投資者如為公開發 , 行公司 亦應就該提列數額按
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| 特別盈餘公積,應俟高價購入 或承租之資產已認列跌價損失 或處分或終止租約或為適當補 償或恢復原狀,或有其他證據 確定無不合理,並經主管機關 同意後,始得動用該特別盈餘 公積。 (二)審計委員會之獨立董事成員應 依公司法第二百十八條規定辦 理。 (三)應將前二款處理情形提報股東 會,並將交易詳細內容揭露於 年報及公開說明書。 本公司向關係人取得不動產或其使 用權資產,若有其他證據顯示交易 有不合營業常規之情事者,亦應依 前項規定辦理。 |
持股比例依證券交易法第四十 一條第一項規定提列特別盈餘 公積。提列之特別盈餘公積, 應俟高價購入之資產已認列跌 價損失或處分或為適當補償或 恢復原狀,或有其他證據確定 無不合理,並經主管機關同意 後,始得動用該特別盈餘公積。 (二)審計委員會之獨立董事成員應 依公司法第二百十八條規定辦 理。 (三)應將第一款及第二款處理情形 提報股東會,並將交易詳細內 容揭露於年報及公開說明書。 本公司向關係人取得不動產,若有 其他證據顯示交易有不合營業常規 之情事者,亦應依前項規定辦理。 |
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|---|---|---|---|---|
| 第十六條 | 內部稽核制度 (一)本公司稽核單位應定期瞭解衍 生性商品交易內部控制之允當 性,並對交易部門從事衍生性 商品交易之作業程序遵循規定 情形按月稽核,且作成稽核報 告,如發現重大違規情事,應 立即向董事長及董事會指定之 高階主管呈報,並以書面通知 審計委員會。 (二)本公司稽核人員應將衍生性商 品交易列入稽核計劃中,並於 次年二月底前將上年度之年度 稽核計劃執行情形向主管機關 申報,且至遲於次年五月底前 將異常事項改善情形申報主管 機關備查。 |
內部稽核制度 (一)本公司稽核單位應定期瞭解衍 生性商品交易內部控制之允當 性,並對交易部門從事衍生性 商品交易之作業程序遵循規定 情形按月稽核,且作成稽核報 告,如發現重大違規情事,應 立即向董事長及董事會指定之 高階主管呈報,並以書面通知 審計委員會之各獨立董事成 員。 (二)本公司稽核人員應將衍生性商 品交易列入稽核計劃中,並於 次年二月底前將上年度之年度 稽核計劃執行情形向主管機關 申報,且至遲於次年五月底前 將異常事項改善情形申報主管 機關備查。 |
依「公開 發行公司 取得或處 分資產處 理準則」 酌文字修 訂。 |
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| 第十七條 | 定期評估方式及異常處理情形 (一)每月或每週定期評估衍生性商 品之交易,並彙總當月或當週 損益及非避險性交易未平倉部 位,呈董事會授權之高階主管 及董事長作為管理績效評估及 風險衡量之參考。 |
第十七條 | 定期評估方式及異常處理情形 (一)每月或每週定期評估衍生性商 品之交易,並彙總當月或當週 損益及非避險性交易未平倉部 位,呈董事會授權之高階主管 及董事長作為管理績效評估及 風險衡量之參考。 |
依「公開 發行公司 取得或處 分資產處 理準則」 酌文字修 訂。 |
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| (二)本公司董事會指定之高階主管 應隨時注意衍生性商品交易風 險之監督與控制。董事會並應 評估從事衍生性商品交易之績 效是否符合既定之經營策略及 承擔之風險是否在公司容許承 受之範圍。 (三)董事會授權之高階主管應依下 列原則管理衍生性商品交易: 1.定期評估目前使用之風險管 理措施是否適當並確實依主 管機關訂定之「公開發行公 司取得或處分資產處理準 則」及本處理程序相關規定 辦理。 2.監督交易及損益情形,發現 有異常情事時,應採取必要 之因應措施,並立即向董事 會報告,董事會應有獨立董 事出席並表示意見。 (四)本公司從事衍生性商品交易應 建立備查簿,詳細登載衍生性 商品交易之種類、金額、董事 會通過日期、每月或每週定期 評估報告及董事會與董事會 授權之高階主管之定期評估 事項。 |
(二)本公司董事會指定之高階主管 應隨時注意衍生性商品交易風 險之監督與控制。董事會並應 評估從事衍生性商品交易之績 效是否符合既定之經營策略及 承擔之風險是否在公司容許承 受之範圍。 (三)董事會授權之高階主管應依下 列原則管理衍生性商品交易: 1.定期評估目前使用之風險管 理措施是否適當並確實依主 管機關訂定之「公開發行公 司取得或處分資產處理準 則」及本處理程序相關規定 辦理。 2.監督交易及損益情形,發現 有異常情事時,應採取必要 之因應措施,並立即向董事 會報告,董事會應有獨立董 事出席並表示意見。 (四)本公司從事衍生性商品交易應 建立備查簿,詳細登載衍生性 商品交易之種類、金額、董事 會通過日期、每月或每週定期 評估報告、及董事會與董事會 授權之高階主管之定期評估 事項。 |
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|---|---|---|---|---|
| 第十八條 | 本公司辦理合併、分割、收購或股 份受讓,應於召開董事會決議前, 委請會計師、律師或證券承銷商就 換股比例、收購價格或配發股東之 現金或其他財產之合理性表示意 見,經審計委員會審議通過並提報 董事會討論通過。但本公司合併直 接或間接持有百分之百已發行股份 或資本總額之子公司,或直接或間 接持有百分之百已發行股份或資本 總額之子公司間之合併,得免取得 前開專家出具之合理性意見。 |
第十八條 | 本公司辦理合併、分割、收購或股 份受讓,應於召開董事會決議前, 委請會計師、律師或證券承銷商就 換股比例、收購價格或配發股東之 現金或其他財產之合理性表示意 見,經審計委員會審議通過並提報 董事會討論通過。但本公司合併直 接或間接持有百分之百已發行股份 或資本總額之子公司,或直接或間 接持有百分之百已發行股份或資本 總額之子公司間之合併,得免取前 開專家出具之合理性意見。 |
依「公開 發行公司 取得或處 分資產處 理準則」 酌文字修 訂。 |
| 第十九條 | 本公司辦理合併、分割或收購時應 將重要約定內容及相關事項,於股 東會開會前製作致股東之公開文 |
第十九條 | 本公司辦理合併、分割或收購時應 將重要約定內容及相關事項,於股 東會開會前製作致股東之公開文 |
依「公開 發行公司 取得或處 |
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| 件,併同前條專家意見及股東會之 開會通知一併交付股東,以作為是 否同意該合併、分割或收購案之參 考。但依其他法律規定得免召開股 東會決議合併、分割或收購事項 者,不在此限。 參與合併、分割或收購之公司,任 一方之股東會,因出席人數、表決 權不足或其他法律限制,致無法召 開、決議,或議案遭股東會否決, 本公司應立即對外公開說明發生原 因、後續處理作業及預計召開股東 會之日期。 |
件,併同前條專家意見及股東會之 開會通知一併交付股東,以作為是 否同意該合併、分割或收購案之參 考。但依其他法律規定得免召開股 東會決議合併、分割或收購事項 者,不在此限。 參與合併、分割或收購之公司,任 一方之股東會,因出席人數、表決 權不足或其他法律限制,致無法召 開、決議,或議案遭股東會否決, 本公司應立即對外公開說明發生原 因、後續處理作業及預計召開股東 會之日期。 |
件,併同前條專家意見及股東會之 開會通知一併交付股東,以作為是 否同意該合併、分割或收購案之參 考。但依其他法律規定得免召開股 東會決議合併、分割或收購事項 者,不在此限。參與合併、分割或 收購之公司,任一方之股東會,因 故無法召開、決議,或議案遭股東 會否決,本公司應立即對外公開說 明發生原因、後續處理作業及預計 召開股東會之日期。 |
分資產處 理準則」 酌文字修 訂。 |
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|---|---|---|---|---|---|
| 第二十條 | 除其他法律另有規定或有特殊因素 事先報經主管機關同意者外,本公 司參與合併、分割或收購時,應和 其他參與公司於同一天召開董事會 及股東會,決議合併、分割或收購 相關事項;而參與股份受讓時,則 應和其他參與公司於同一天召開董 事會。 本公司參與合併、分割、收購或股 份受讓,應將下列資料作成完整書 面紀錄,並保存五年,備供查核。 另應於董事會決議通過之即日起算 二日內,將下列第一款、第二款資 料按規定格式以網際網路資訊系統 申報主管機關備查。 (一)人員基本資料:包括消息公開前 所有參與合併、分割、收購或 股份受讓計畫或計畫執行之人,其 職稱、姓名、身份證字號(如為外 國人則為護照號碼)。 (二)重要事項日期:包括簽訂意向同 意書或備忘錄、委託財務或法律 顧問、簽訂契約及董事會等日期。 (三)重要書件及議事錄:包括合併、 分割、收購或股份受讓計畫,意向 書或備忘錄、重要契約及董事會議 事錄等書件。 |
或有特殊因素 | 第二十條 | 除其他法律另有規定或事先報經主 管機關同意者外,本公司參與合 併、分割或收購時,應和其他參與 公司於同一天召開董事會及股東 會,決議合併、分割或收購相關事 項;而參與股份受讓時,則應和其 他參與公司於同一天召開董事會。 本公司參與合併、分割、收購或股 份受讓,應將下列資料作成完整書 面紀錄,並保存五年,備供查核。 另應於董事會決議通過之即日起算 二日內,將下列第一款、第二款資 料按規定格式以網際網路資訊系統 申報主管機關備查。 (一)人員基本資料:包括消息公開前 所有參與合併、分割、收購或 股份受讓計畫或計畫執行之人,其 職稱、姓名、身份證字號(如為外 國人則為護照號碼)。 (二)重要事項日期:包括簽訂意向同 意書或備忘錄、委託財務或法律 顧問、簽訂契約及董事會等日期。 (三)重要書件及議事錄:包括合併、 分割、收購或股份受讓計畫,意向 書或備忘錄、重要契約及董事會議 事錄等書件。 |
依「公開 發行公司 取得或處 分資產處 理準則」 酌文字修 訂。 |
| 第二十二 條 |
契約內容應記載事項 本公司參與合併、分割、收購或股 |
第二十二 條 |
契約內容應記載事項 本公司參與合併、分割、收購或股 |
依「公開 發行公司 |
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| 份受讓時,契約中應載明參與公司 之權利義務、前條所述得變更換股 比例或收購價格之情況及下列事 項: (一)違約之處理。 (二)因合併而消滅或被分割之公司 前已發行具有股權性質有價證 券或已買回之庫藏股之處理原 則。 (三)參與公司於計算換股比例基準 日後,得依法買回庫藏股之數 量及其處理原則。 (四)參與主體或家數發生增減變動 之處理方式。 (五)預計計畫執行進度、預計完成 日程。 (六)計畫逾期未完成時,依法令應 召開股東會之預定召開日期等 相關處理程序。 |
份受讓時,契約中應載明參與公司 之權利義務、前條所述得變更換股 比例或收購價格之情況及下列事 項: (一)違約之處理。 (二)消滅或被分割之公司前已發行 具有股權性質有價證券或已買 回之庫藏股之處理原則。 (三)參與公司於計算換股比例基準 日後,得依法買回庫藏股之數 量及其處理原則。 (四)參與主體或家數發生增減變動 之處理方式。 (五)預計計畫執行進度、預計完成 日程。 (六)計畫逾期未完成時,依法令應 召開股東會之預定召開日期等 相關處理程序。 |
取得或處 分資產處 理準則」 酌文字修 訂。 |
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|---|---|---|---|---|
| 第二十三 條 |
本公司參與合併、分割、收購或股 份受讓時其他應注意事項 (一)要求參與或知悉合併、分割、收 購或股份受讓計畫之人,出具書面 保密承諾,在訊息公開前,不得將 計畫之內容對外洩露,亦不得自行 或利用他人名義買賣與合併、分 割、收購或股份受讓案相關之所有 公司之股票及其他具有股權性質之 有價證券。 (二)合併、分割、收購或股份受讓之 資訊公開後,如擬再與其他公司進 行合併、分割、收購或股份受讓 ,除參與家數減少,且股東會已決 議並授權董事會得變更權限時,參 與公司得免召開股東會重行決議 外,原合併、分割、收購或股份受 讓案中,已進行完成之程序或法律 行為,應由所有參與公司重行為之 。 (三)參與合併、分割、收購或股份受 讓之公司有非屬公開發行公司者 ,本公司應與其簽訂協議,並依本 |
第二十三 條 |
本公司參與合併、分割、收購或股 份受讓時其他應注意事項 (一)要求參與或知悉合併、分割、收 購或股份受讓之人,出具書面保密 承諾,在訊息公開前,不得將計畫 之內容對外洩露,亦不得自行或利 用他人名義買賣相關之所有公司之 股票及其他具有股權性質之有價證 券。 (二)合併、分割、收購或股份受讓之 資訊公開後,如擬再與其他公司進 行合併、分割、收購或股份受讓 ,除參與家數減少,且股東會已決 議並授權董事會得變更權限時,得 免召開股東會重行決議外,原案中 已進行完成之程序或法律行為,應 重行為之。 (三)參與合併、分割、收購或股份受 讓之公司有非屬公開發行公司者, 本公司應與其簽訂協議,並依本處 理程序第二十條及第五條之規定辦 理。 |
依「公開 發行公司 取得或處 分資產處 理準則」 酌文字修 訂。 |
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| 處理程序第二十條 二)之規定辦理。 |
處理程序第二十條 二)之規定辦理。 |
及本條(一)、( | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第二十五 條 |
本公司取得之估價報告或會計師、 律師或證券承銷商之意見書, 該專業估價者及其估價人員、會計 師、律師或證券承銷商應符合下列 規定: (一)未曾因違反本法、公司法、銀行 |
第二十五 條 |
本公司取得之估價報告或會計師、 律師或證券承銷商之意見書, 該專業估價者及其估價人員、會計 師、律師或證券承銷商與交易當事 人不得為關係人。 |
明訂相關 專業人員 之消極資 格。 |
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| 法、保險法、金融控股公司法、 商業會計法,或有詐欺、背信、 侵占、偽造文書或因業務上犯 罪行為,受一年以上有期徒刑 之宣告確定。但執行完畢、緩 刑期滿或赦免後已滿三年者, 不在此限。 (二)與交易當事人不得為關係人或 |
法、保險法、金融控股公司法、 | |||||
| 商業會計法,或有詐欺、背信、 | ||||||
| 侵占、偽造文書或因業務上犯 | ||||||
| 罪行為,受一年以上有期徒刑 | ||||||
| 之宣告確定。但執行完畢、緩 | ||||||
| 刑期滿或赦免後已滿三年者, | ||||||
| 有實質關係人之情形。 (三)公司如應取得二家以上專業估 |
||||||
| 價者之估價報告,不同專業估 價者或估價人員不得互為關係 人或有實質關係人之情形。 前項人員於出具估價報告或意見書 |
價者之估價報告,不同專業估 | |||||
| 價者或估價人員不得互為關係 | ||||||
| 人或有實質關係人之情形。 | ||||||
| 時,應依下列事項辦理: (一)承接案件前,應審慎評估自身 |
||||||
| 專業能力、實務經驗及獨立性。 (二)查核案件時,應妥善規劃及執 |
專業能力、實務經驗及獨立性。 | |||||
| 行適當作業流程,以形成結論 並據以出具報告或意見書;並 將所執行程序、蒐集資料及結 論,詳實登載於案件工作底稿。 (三)對於所使用之資料來源、參數 |
行適當作業流程,以形成結論 | |||||
| 並據以出具報告或意見書;並 | ||||||
| 將所執行程序、蒐集資料及結 | ||||||
| 論,詳實登載於案件工作底稿。 | ||||||
| 及資訊等,應逐項評估其完整 性、正確性及合理性,以做為 出具估價報告或意見書之基礎 。 (四)聲明事項,應包括相關人員具 |
及資訊等,應逐項評估其完整 | |||||
| 性、正確性及合理性,以做為 | ||||||
| 備專業性與獨立性、已評估所 | ||||||
| 使用之資訊為合理與正確及遵 | ||||||
| 循相關法令等事項。 | ||||||
| 第二十六 條 |
本公司取得或處分資產交易依規定 提報董事會討論時,應充分考量各 獨立董事之意見,獨立董事如有反 |
第二十六 條 |
本公司取得或處分資產依本處理程 序或其他法律規定應經董事會通過 者,如有董事表示異議且有紀錄或 |
依據 106.4.13 證期局發 |
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| 對意見或保留意見,應於董事會議 事錄載明。 重大之資產或衍生性商品交易,應 經審計委員會全體成員二分之一以 上同意,並提董事會決議。 應經審計委員會同意者,如未經審 計委員會全體成員二分之一以上同 意者,得由全體董事三分之二以上 同意行之,並應於董事會議事錄載 明審計委員會之決議。 本程序所稱審計委員會全體成員及 全體董事,以實際在任者計算之。 |
書面聲明,應將董事異議資料送審 計委員會之各獨立董事成員。 依第一項規定將取得或處分資產交 易提報董事會討論時,應充分考量 各獨立董事之意見,獨立董事如有 反對意見或保留意見,應於董事會 議事錄載明。 重大之資產或衍生性商品交易,應 經審計委員會全體成員二分之一以 上同意,並提董事會決議。 應經審計委員會同意者,如未經審 計委員會全體成員二分之一以上同 意者,得由全體董事三分之二以上 同意行之,並應於董事會議事錄載 明審計委員會之決議。 本程序所稱審計委員會全體成員及 全體董事,以實際在任者計算之。 |
布之問答 集修訂之 。 |
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|---|---|---|---|---|
| 第二十七 條 |
本處理程序應審計委員會同意,再 經董事會決議通過,並提報股東會 同意後實施,修正時亦同。 將本處理程序提報董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見,獨 立董事如有反對意見或保留意見, 應於董事會議事錄載明。 訂定或修正取得或處分資產處理程 序,應經審計委員會全體成員二分 之一以上同意,並提董事會決議。 前項如未經審計委員會全體成員二 分之一以上同意者,得由全體董事 三分之二以上同意行之,並應於董 事會議事錄載明審計委員會之決 議。 |
第二十七 條 |
本處理程序經審計委員會同意,再 經董事會決議通過,並提報股東會 同意後實施,修正時亦同。如有董 事表示異議且有紀綠或書面聲明者 ,本公司應將董事異議資料送審計 委員會各獨立董事成員。 將本處理程序提報董事會討論時, 應充分考量各獨立董事之意見,獨 立董事如有反對意見或保留意見, 應於董事會議事錄載明。 訂定或修正取得或處分資產處理程 序,應經審計委員會全體成員二分 之一以上同意,並提董事會決議。 前項如未經審計委員會全體成員二 分之一以上同意者,得由全體董事 三分之二以上同意行之,並應於董 事會議事錄載明審計委員會之決 議。 |
依據 106.4.13 證期局發 布之問答 集修訂之 。 |
| 第二十八 條 |
本作業程序所稱事實發生日,係指 交易簽約日、付款日、委託成交日 、過戶日、董事會決議日或其他足 資確定交易對象及交易金額之日等 日期孰前者。但屬需經主管機關核 准之投資者,以上開日期或接獲主 管機關核准之日孰前者為準。 |
第二十八 條 |
本作業程序所稱事實發生日,係指 交易簽約日、付款日、委託成交日 、過戶日、董事會決議日或其他足 資確定交易對象及交易金額之日等 日期孰前者。但屬需經主管機關核 准之投資者,以上開日期或接獲主 管機關核准之日孰前者為準。 |
依「公開 發行公司 取得或處 分資產處 理準則」 明訂關係 人之定義 |
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| 本作業程序所稱大陸地區投資,係 指依經濟部投資審議委員會在大陸 地區從事投資或技術合作許可辦法 規定從事之大陸投資。 本處理程序所稱專業估價者,係指 不動產估價師或其他依法律得從事 不動產、設備估價業務者。 本作業程序所稱關係人、子公司, 依證券發行人財務報告編製準則之 規定認定之。 |
本作業程序所稱大陸地區投資,係 指依經濟部投資審議委員會在大陸 地區從事投資或技術合作許可辦法 規定從事之大陸投資。 本處理程序所稱專業估價者,係指 不動產估價師或其他依法律得從事 不動產、設備估價業務者。 本作業程序所稱子公司及母公司, 依證券發行人財務報告編製準則之 規定認定之。 |
。 | ||
|---|---|---|---|---|
決議:
-50-
陸、臨時動議
柒、散會
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附錄一
一 截至 ○八年四月七日股東名簿記載之個別及全體董事持有股數
| 職 稱 | 姓 名 | 選任 日期 |
任 期 |
選任時 持有股份 |
選任時 持有股份 |
停止過戶日 股東名簿記載 之持有股份 |
停止過戶日 股東名簿記載 之持有股份 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 持股比率 | 股 數 | 持股比率 | ||||
| 董事長 | 李進益 | 106.05.31 | 三年 | 257 | 0.00% | 257 | 0.00% |
| 董事 | 林文亮 | 106.05.31 | 三年 | 7,173,941 | 2.65% | 7,073,941 | 2.61% |
| 董事 | 林柏峯 | 106.05.31 | 三年 | 11,875,008 | 4.39% | 11,245,008 | 4.15% |
| 董事 | 榮志投資有限公司 代表人:林朝榮 |
106.05.31 | 三年 | 8,183,499 | 3.02% | 10,132,499 | 3.74% |
| 獨立董事 | 曾炳榮 | 106.05.31 | 三年 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 獨立董事 | 詹宗仁 | 106.05.31 | 三年 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 獨立董事 | 張章得 | 106.05.31 | 三年 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 全數董事持有股份總額: 28,451,705 股 |
106年05月31日發行總股份:270,752,466股 108年04月07日發行總股份:270,752,466股
-
註:一、本公司全體董事法定應持有股份:12,000,000股,截至108年04月07日止全體 董事持有股數計28,451,705股。
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二、本公司設置審計委員會,故無監察人法定應持有股數之適用。
-
三、獨立董事持股不計入董事持股數
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附錄二
大 華 建 設 股 份 有 限 公 司 股 東 會 議 事 規 則
中華民國九十一年六月二十一日修訂
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第 一 條:大華建設股份有限公司(以下簡稱本公司)股東會議事,除法令另有規定 者外,悉依本規則行之。
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第 二 條:出席股東會之股東及代理人應親自簽到出席或繳交簽到卡代替簽到,憑以 計算股權。
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第 三 條:出席股東所代表之股份數額,超過本公司已發行股份總數二分之一時,主 席即宣佈開會。如已逾開會時間,出席股東及代理人不足法定數額時,主 席得宣佈延後開會之時間,延後時間合計不得超過一小時,經延後二次仍 不足額,而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依照公司 法第一百七十五條之規定,得以出席股東表決權過半數之同意,做成假 決議,並將假決議通知各股東,於一個月內再行召集股東會。
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第 四 條:股東會進行假決議後,如出席股東所代表之數額已足法定數額時,主席得 隨時宣佈正式開會,並將已做成之假決議提請大會追認。
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第 五 條:股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依排定議程順 序進行,非經股東會決議不得變更之。
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股東會如由董事會以外之其他有召集權利人召集,準用前項之規定。 排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經決議,主席不得逕行宣 布散會。
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會議經決議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會;但 主席違反議事規則,宣佈散會者,得以出席股東表決權過半數之同意推選 一人擔任主席,繼續開會。
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第 六 條:股東發言時,應先以發言條填寫發言要旨、股東戶號(或出席證編號)及 戶名,由主席定其發言之先後。股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。 發言內容與發言條記載不符者,以經確認之發言內容為準。股東發言時, 其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得發言干擾,違反者主席應 予制止。
-
第 七 條:股東發言,每次以五分鐘為限;但經主席許可者,得延長五分鐘,並以延 長一次為限。
-
第 八 條:同一議案,每人發言不得超過二次;發言逾規定時間,或超出議題範圍以 外者,主席得停止其發言。
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第 九 條:討論議案時,主席得於適當時間,經徵得出席股東之同意,宣告討論終結 ,必要時並得宣告終止討論,並提付表決;非為議案,不予討論或表決。
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第 十 條:議案之決議,除公司法及公司章程另有規定者從其規定外,應以出席股東 表決權過半數之同意行之。表決時,如經主席徵詢無異議者視為通過,其 效力與投票表決同。
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第十一條:會議進行中,主席得酌定時間宣告休息。一次集會如未能完成議題時,得 由股東會決議,在五日內延期或續行集會,並免為通知及公告。
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第十二條:會議進行中,如遇空襲警報,即暫停開會,自行疏散,俟警報解除一小時 後繼續開會。
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第十三條:股東本人委託出席之代理人如為法人,該法人僅得指派一人代表出席。 法人為股東其代表人有二人以上時,對於同一議案,僅得推由一人發言。 第十四條:同一議案有與原提案不相併存之修正案或替代案時,由主席定其表決之 順序。如其中一案已獲通過時,其他不相併存之議案,即視為否決,勿庸 再行表決。
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第十五條:主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。糾察員(或保全人 員)在場協助維持秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章。
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股東應服從主席、糾察員(或保全人員)關於維持秩序之指揮。對於妨害 股東會之人,主席或糾察人員(或保全人員)得予以排除。
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第十六條:股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。
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第十七條:股東會召開之地點,應於總公司所在縣市或便利股東會召開之地點為之, 會議開始時間,不得早於上午九時或晚於下午三時。
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第十八條:主席除公司法另有規定外,由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行使 職權時,由副董事長代理之,無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行 使職權時,由董事長指定常務董事一人代理之;其未設常務董事者,指定 董事一人代理之,董事長未指定代理人者,由常務董事或董事互推一人代 理之。股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,主席由該召集權 人擔任之。
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第十九條:本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。辦理股東會 之會務人員應佩戴識別證或臂章。
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第 廿 條:股東會之開會過程本公司將全程錄音或錄影,且至少保存一年。 第廿一條:出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
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第廿二條:議案表決之監票及計票等工作人員,由主席指定並經徵得出席股東同意, 但監票人員應具有股東身份。表決之結果,應當場報告,並做成紀錄。 第廿三條:本規則係依證期會頒佈之「公開發行公司股東會議事要點」訂定,經股東 會決議後施行,修改時亦同。
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附錄三
大 華 建 設 股 份 有 限 公 司 公 司 章 程
民國106年05月31日股東會修訂通過
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第 一 條 本公司依照公司法中股份有限公司之規定組織之,定名為大華建設股份有限 公司。
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第 二 條 本公司經營下列之事業項目:
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1.委託營造廠商興建商業大樓出租、出售業務。
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2.委託營造廠商興建國民住宅出租、出售業務。
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3.房屋租售之介紹業務。
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4.代理及買賣各種建築材料進出口業務。
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5.遊樂園業。
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6.特定專業區開發業。
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7.室內裝璜業。
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8.工業廠房開發租售業。
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9.區段徵收及市地重劃代辦業。
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上開業務之經營應遵照有關法令規定辦理。
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第 三 條 本公司設總公司於台北市,必要時得於其他適合地點設立分支機構,其設立 、廢止或變更均依董事會之決議辦理。
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第 四 條 本公司之公告方式依照公司法及其他相關規定辦理。
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第 五 條 本公司得依法令規定對第三人提供保證。
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第 六 條 本公司轉投資總額得超過實收資本百分之四十。
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第 七 條 本公司資本總額定為新台幣伍拾參億參仟陸佰壹拾參萬伍仟玖佰貳拾元整, 每股金額新台幣壹拾元整,未發行之股份授權董事會視公司營運需要分次發 行;本股份一部份得為特別股。
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第 八 條 本公司股票為記名式股票,由本公司董事三人以上簽名或蓋章、編號,依法 經主管機關或其核定之發行登記機構簽證後發行之。
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第 九 條 本公司發行之股份,得免印製股票,但應洽證券集中保管事業機構登錄。
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第 十 條 本公司股東辦理股票轉讓、設定權利質押、掛失、繼承、贈與及印鑑掛失變 更或地址變更等股務事項及行使其一切權利時,除法令及證券規章另有規定 外,悉依「公開發行股票公司股務處理準則」辦理。
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第 十一 條 每屆股東常會開會前六十日內、股東臨時會開會前三十日內、公司決定分派 股息及紅利或其他利益之基準日前五日內,均停止受理變更股東名簿記載之 聲請。
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第 三 章 股 東 會
第 十二 條 股東會分常會及臨時會兩種:
常會每年開會一次,於每會計年度終了後六個月內由董事會召開之。並於三 十日前將開會日期、地點及召集開會事由通知各股東。
臨時會除公司法另有規定外,由董事會於必要時得依法召集之。臨時會應於 十五日前將開會日期、地點及召集開會事由通知各股東。
審計委員會之獨立董事成員除董事會不為召集或不能召集股東會外,得為公 司利益,於必要時,召集股東會。
特別股股東會視必要時,依法召集之;其程序適用股東會相關之規定。
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第 十三 條 股東會除公司法另有規定外以董事長出任主席,董事長請假或因故不能行使 職權時,由董事長指定董事一人代理之;董事長未指定代理人者,由董事互 推一人代理之,股東會之會議依本公司議事規則辦理。
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第 十四 條 股東因事不能親自出席股東會而委託代理人出席時,應出具本公司印發之委 託書,載明授權範圍委託代理人出席。但一人同時受二人以上股東委託時, 其代理表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分之三,超過時其超過之 表決權不予計算。
股東委託出席之辦法除公司法另有規定外,悉依主管機關頒佈之「公開發行 股票公司出席股東會使用委託書規則」辦理之。
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第 十五 條 本公司股東會之決議除公司法另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數 之股東出席,並有出席股東之表決權過半數同意行之。
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第 十六 條 股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後二十日內 ,將議事錄分發各股東。
前項議事錄之分發,依公司法規定辦理。
議事錄應記載會議之年、月、日、場所、主席之姓名、決議方法,議事經過 之要領及其結果,在本公司存續期間,應永久保存。
- 出席股東之簽名簿及代理出席之委託書,其保存期限至少為一年。但經股東 依公司法第一百八十九條提起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。
第 四 章 董 事 會 第 十七 條 本公司設有董事五至九人組織董事會,由股東會就有行為能力之人中,依公 司法第一九八條規定選任之。
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前項董事名額中,獨立董事至少三人。有關獨立董事之資格及相關事項,悉 依相關法令規定辦理。
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全體董事持有股份總額應符合證券主管機關頒行『公開發行公司董事監察人 股權成數及查核實施規則』之規定。
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第 十八 條 董事選舉依公司法第一九二條之一採候選人提名制。
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獨立董事與非獨立董事應合併進行選舉,分別計算當選名額。
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董事任期三年,連選得連任,其任期屆滿而不及改選時得延長其執行職務至
-
該年度股東會改選董事就任時止。其任期未屆滿前,經股東會決議改選全體
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董事者,如未決議董事於任期屆滿始為解任,視為提前解任。董事出缺時得 依公司法第二百零一條補選之,但缺額未達當屆選任董事人數總額三分之一 時得免行補選;補選就任之董事其任期以前任董事任期屆滿之期限為止。 公司得為在任之董事購買責任保險。 董事及獨立董事之報酬由董事會依本公司薪資報酬委員會組織規程之法定程 序議定。
第 十九 條 董事組織董事會,董事會應由三分之二以上董事之出席,出席董事過半數同 意,互選一人為董事長,對內辦理公司一切事務,對外代表公司。 第 二十 條 董事會由董事長召集並擔任主席。但每屆第一次董事會,由股東會所得選票 代表選舉權最多之董事召集,會議主席由該召集人擔任之。 召集時應載明事由,於七日前通知各董事,但遇有緊急情事時,得隨時召集
之。
前項召集通知應載明事由,經相對人同意者,得以電子方式為之。 董事長請假或因故不能行使職權時,由董事長指定董事一人代理之;董事長 未指定代理人者,由董事互推一人代理之。
董事會開會時,董事應親自出席,董事因故不能出席時,得出具委託書列明 授權範圍,委託其他董事一人代理出席。
董事會如以視訊會議時,其董事以視訊參與會議者,視為親自出席。 董事會之程序依本公司董事會議事規則辦理。
第二十一條 董事會之職權如下:
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1、各項章則之審定。
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2、業務方針之決定。
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3、預算決算之審定。
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4、盈餘分派及虧損彌補之擬定。
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5、資本增減之擬定。
-
6、公司全部或主要部份營業、財產之讓與、出租及交換、設質、抵押或為 其他處分之核可或提議。
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7、股東會議決事項。
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8、重要人事之決定。
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9、其他依照法令及股東會所賦予之職權。
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10、議定董事之車馬費。
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第二十二條 董事會之決議除公司法另有規定者外,應有過半數董事出席,以出席董事過 半數之同意行之。
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第二十三條 本公司審計委員會由全體獨立董事組成,其職權行使及相關事項,悉依本公 司「審計委員會組織規程」規定辦理。
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第二十四條 依公司法、證券交易法及其他法律對於監察人之規定,於本公司審計委員會 、獨立董事成員準用之。
第 五 章 經 理 人 第二十五條 本公司得設總經理一人,並得視業務需要設置經理人數人。 公司得為在任之經理人購買責任保險。
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第二十六條 總經理及經理人職務之委任、解任須經董事會之同意行之。 前項經理人之報酬由董事會依本公司薪資報酬委員會組織規程之法定程序議 定。
第 六 章 會 計 第二十七條 本公司會計年度自每年一月一日起至同年十二月三十一日止。 於每一會計年度終了時,董事會應造具下列表冊,依法定程序決議後,提交 股東會請求承認:
1.營業報告書。
2.財務報表
3.盈餘分派或虧損彌補之議案。 第二十八條 本公司年度如有獲利,應提撥不低於1.5%為員工酬勞,及不超過2%為董事酬 勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。 前項員工酬勞、董事酬勞之分派比率及員工酬勞得以現金或股票為之,應由 董事會以董事三分之二以上出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告 股東會。
第一項所稱之當年度獲利係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞、董事酬勞 前之利益。
董事酬勞僅得以現金為之。
員工酬勞發給股票或現金之對象,得包括符合一定條件之本公司從屬公司員 工,該一定條件由董事會訂定之。
第二十九條 本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補歷年累積虧損;但法定盈 餘公積累積已達本公司實收資本總額時,不在此限。其次依法提撥10%為法 定盈餘公積並依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。如尚有盈餘 時,再加計期初累積未分配盈餘,由董事會依本條第二項股利政策擬具盈餘 分配議案,提請股東會決議後分配之。
本公司之股利政策,係配合本公司建築業特性,自有資金需求高,及因應目 前與未來之發展規劃,投資環境與國內產業競爭狀況,並兼顧全體股東之利 益,每年就可供分配盈餘提撥10%~70%分配股東紅利;但可分配盈餘低於本 公司實收資本額5%時,得不予分配,以健全本公司財務結構;股東紅利分派 ,得以現金或股票為之,其中現金股利應不低於股東紅利總額10%。 前項股東紅利之分派由董事會以公司最大利益決定最適當之股利政策。
第 七 章 附 則
第 三十 條 本公司組織規章及各項事務處理規則以董事會決議另定之。
第三十一條 本公司章程未定事項,悉依照公司法及其他法令規定辦理,並經股東會通過 後施行,修正時亦同。
第三十二條 本章程訂立於中華民國四十九年 十月 七日。
第 一 次修正於民國 五十六年 二月 十六日 第 二 次修正於民國 六十四年 七月 七日 第 三 次修正於民國 六十六年 十月 八日 第 四 次修正於民國 六十八年 六月 三十日
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第 五 次修正於民國 七十 年 七月 十五日 第 六 次修正於民國 七十 年 七月三十一日 第 七 次修正於民國 七十 年 十月 九日 第 八 次修正於民國 七十四年 三月 一日 第 九 次修正於民國 七十四年 五月二十六日 第 十 次修正於民國 七十七年 十月 十七日 第十一次修正於民國 七十九年 六月 十六日 第十二次修正於民國 七十九年十二月 五日 第十三次修正於民國 八十 年 八 月 八日 第十四次修正於民國 八十 年 八 月二十三日 第十五次修正於民國 八十一年 六 月 八 日 第十六次修正於民國 八十二年 四 月 十七日 第十七次修正於民國 八十二年 五 月二十八日 第十八次修正於民國 八十三年 六 月 四日 第十九次修正於民國 八十三年 九 月 十七日 第二十次修正於民國 八十三年十二月 二十日 第二十一次修正於民國八十四年 五月二十七日 第二十二次修正於民國八十五年 九月二十三日 第二十三次修正於民國八十六年 五月 十四日 第二十四次修正於民國八十七年 四月二十三日 第二十五次修正於民國八十八年 四月 二十日 第二十六次修正於民國八十八年 四月 二十日 第二十七次修正於民國八十九年 五月 十日 第二十八次修正於民國八十九年 五月 十日 第二十九次修正於民國九十一年 六月二十一日 第三十次修正於民國 九十二年 六月二十五日 第三十一次修正於民國九十四年 六月二十三日 第三十二次修正於民國九十五年 六月一十五日 第三十三次修正於民國九十七年 六月 十九日 第三十四次修正於民國九十八年 六月 十日 第三十五次修正於民國九十九年 六月 十八日 第三十六次修正於民國一ΟΟ年 六月 九日 第三十七次修正於民國一Ο一年 六月二十二日 第三十八次修正於民國一Ο二年 六月 二十日 第三十九次修正於民國一Ο三年 六月 十九日 第四十 次修正於民國一Ο五年 五月三十一日 第四十一次修正於民國一Ο六年 五月三十一日
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附錄四
大華建設股份有限公司
取得或處分資產處理程序
106 年5 月31 日股東會修訂通過
第一章 總則
第 一 條:目的及法源依據
為加強資產管理,落實資訊公開,爰依主管機關相關規定,訂定本處理程序,並應依 本處理程序辦理。但其他法令另有規定者,從其規定。
-
第 二 條:資產之適用範圍
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(一)股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購(售)權 證、受益證券及資產基礎證券等投資。
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(二)不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、營建業之存貨)及 設備。
-
(三)會員證。
-
(四)專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。
-
(五)金融機構之債權(含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項)。
-
(六)衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠 期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品組合 而成之複合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服務契 約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。
-
(七)依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併購法或其 他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產,或依公司法第一百五十六條 第八項規定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱股份受讓)者。
-
(八)其他重要資產。
第 三 條:評估程序
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(一)本公司取得或處分有價證券或從事衍生性商品交易應由財會部門進行相關效益 之分析並評估可能之風險;而取得或處分不動產及其他資產則由各單位事先擬定 資本支出計畫,就取得或處分目的、預計效益等進行可行性評估;如係與關係人 交易,並應依本處理程序第二章規定評估交易條件合理性等事項。
-
(二)本公司取得或處分有價證券應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查 核簽證或核閱之財務報表或其他相關資料,作為評估交易價格之參考,另交易金 額達公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表示意見,會計師若需採用專家報告者,應依財團法 人中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研究發展基金會)所發布之審計 準則公報第二十號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或主管機關另 有規定者,不在此限。
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(三)若取得或處分不動產或設備,除與政府機關交易、自地委建、租地委建,或取得、 處分供營業使用之設備外,交易金額達公司實收資本額百分之二十或新台幣三億 元以上者,應於事實發生日前洽請客觀公正之專業估價者出具估價報告,並按本 處理程序之資產估價程序辦理。
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- (四)本公司取得或處分會員證或無形資產交易金額達公司實收資本額百分之二十或 新台幣三億元以上者,除與政府機關交易外,應於事實發生日前洽請會計師就交 易價格之合理性表示意見,會計師並應依會計研究發展基金會所發布之審計準則 公報第二十號規定辦理。
前項交易金額之計算,應依第五條第二項規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實 發生日為基準,往前追溯推算一年,已依本處理程序規定取得專業估價者出具之估價 報告或會計師意見部分免再計入。
-
(五)本公司取得或處分資產之價格決定方式、參考依據,除依前述規定參酌專業估 價、會計師等相關專家之意見外,並應依下列各情形辦理:
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1.取得或處分已於集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣之有價證券,依當時之股權 或債券價格決定之。
-
2.取得或處分非於集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣之有價證券,應考量其每股 淨值、技術與獲利能力、未來發展潛力、市場利率、債券票面利率及債務人債 信等,並參考當時最近之成交價格議定之。
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3.取得或處分會員證,應考量其可產生之效益,參酌當時最近之成交價格議定; 取得或處分專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產,應參考國際或市場 慣例、可使用年限及對公司技術、業務之影響議定。
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4.取得或處分不動產或設備應參考公告現值、評定現值、鄰近不動產實際成交價 格或帳面價值、供應商報價等議定之。若係向關係人購入不動產,應先依本處 理程序第二章規定之方法設算,以評估交易價格是否合理。
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5.從事衍生性商品交易應參酌期貨市場交易狀況、匯率及利率走勢等。
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6.辦理合併、分割、收購或股份受讓應考量其業務性質、每股淨值、資產價值、 技術與獲利能力、產能及未來成長潛力等。
第 四 條:作業程序
(一)授權額度及層級
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1.有價證券
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授權董事長於本處理程序第七條所訂額度內進行交易,如符合第五條應公告申 報標準者,應經審計委員會同意,並提董事會決議通過後始得為之。
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2.衍生性商品交易
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(1)避險性交易
- 積限額為美金400 萬元,授權董事長核准,惟超過總額時須經審計委員會 同意,並提董事會決議通過後始得進行相關交易。
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(2)非避險性交易
- 呈董事長核准,美金100 萬元以上應經審計委員會同意,並提董事會決議 通過後,始得進行相關交易。
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(3)為使公司之授權能配合銀行相對的監督管理,被授權之交易人員必須告知 銀行。
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- (4)依前述授權進行之衍生性商品交易,應於事後提報最近期董事會。
- 3.關係人交易
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應依本處理程序第二章規定備妥相關資料,應經審計委員會同意,並提董事會 決議通過後始得為之。
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4.合併、分割、收購或股份受讓
- 應依本處理程序第四章規定辦理相關程序及準備相關資料,其中合併、分割、 收購須經股東會決議通過後為之,但依其他法律規定得免召開股東會決議者, 不在此限。另股份受讓應經董事會通過後為之。-
5.其他
- 應依內控制度及核決權限規定之作業程序辦理,交易金額達第五條之公告申報 標準者,應經審計委員會同意,並提董事會決議通過後始得為之。
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若有公司法第一百八十五條規定情事者,則應先經股東會決議通過。
-
(二)執行單位及交易流程
- 本公司有關各項資產之取得或處分均由權責單位負責執行;各單位依規定評估及 取得核可後,即由執行單位進行訂約、收付款、交付及驗收等交易流程,並視資 產性質依內控制度相關作業流程辦理。另關係人交易、從事衍生性商品交易及合 併、分割、收購或股份受讓並應依本處理程序第二~四章規定辦理。
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第 五 條:公告申報程序
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本公司取得或處分資產,有下列情形者,應按性質依規定格式,於事實發生之即日起 算二日內將相關資訊於主管機關指定網站辦理公告申報:
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(一)向關係人取得或處分不動產,或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且交 易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但 買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之 貨幣市場基金,不在此限。
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(二)進行合併、分割、收購或股份受讓。
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(三)從事衍生性商品交易損失達本處理程序第三章第十四條(四)規定之全部或個別 契約損失上限金額。
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(四)取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備,且其交易對象非為關係人,交易金 額並達下列規定之一:
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1.實收資本額未達新臺幣一百億元,交易金額達新臺幣五億元以上。
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2.實收資本額達新臺幣一百億元以上,交易金額達新臺幣十億元以上。
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(五)取得或處分供營建使用之不動產且其交易對象非為關係人,交易金額達新臺幣五 億元以上。
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(六)以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產,公司 預計投入之交易金額達達五億元以上。
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(七)除前六款以外之資產交易或從事大陸地區投資,交易金額達公司實收資本額百分 之二十或新臺幣三億元以上者。但下列情形不在此限:
-
1.買賣公債。
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- 2.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託 事業發行之貨幣市場基金。
前項交易金額依下列方式計算之:
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1.每筆交易金額。
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2.一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。
-
3.一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金額。
4.一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。 前項所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,且已依「公 開發行公司取得或處分資產處理準則」規定公告部分免再計入。
本公司應按月將本公司及非屬國內公開發行公司之子公司截至上月底止從事衍生性 商品交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入主管機關指定之資訊申報網站。 應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於知悉之即日起算二日內將全 部項目重行公告申報。
已依本條第一、四、五項規定公告申報之交易後,如有下列情形之一者,應於事實發 生之即日起算二日內將相關資訊於主管機關指定網站辦理公告申報:
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1.原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。
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2.合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。
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3.原公告申報內容有變更。
第 六 條:資產估價程序
本公司取得或處分不動產或設備,除與政府機構交易、自地委建、租地委建,或取得、 處分供營業使用之設備外,交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以 上者,應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告,並符合下列規定。惟本公 司經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明文件替代估價報告或會 計師意見。
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(一)因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據時,該 項交易應先提經董事會決議通過,未來交易條件變更,亦應比照上開程序辦理。
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(二)交易金額達新臺幣十億元以上,應請二家以上之專業估價者估價。
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(三)專業估價者之估價結果有下列情形之一,除取得資產之估價結果均高於交易金 額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師依會計研究發展基 金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理,並對差異原因及交易價格之允當 性表示具體意見:
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1.估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上。
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2.二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上。
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(四)專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一期公告 現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書。
除採用限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據外,如有正當理由未 能即時取得估價報告者,應於事實發生之即日起算二週內取得估價報告及會計師意 見。
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第 七 條:取得非供營業使用之不動產或有價證券之額度 本公司及本公司之子公司除取得供營業使用之資產外,尚得投資購買非供營業使用之 不動產及有價證券,其額度係以最近期財務報表之帳面金額計算,其各別額度之限制 分別如下。計算第(四)、(五)款時,對於參與投資設立或擔任董事、監察人,且擬長 期持有者,得不予計入。
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(一)非供營業使用之不動產之總額不得逾本公司最近期財務報表淨值之百分之五 十;子公司不得逾母公司最近期財務報表淨值之百分之三十。
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(二)有價證券之總額,不得逾本公司最近期財務報表淨值之百分之七十五;子公司不 得逾母公司最近期財務報表淨值之百分之五十。
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(三)投資個別有價證券之限額,不得逾本公司最近期財務報表淨值之百分之五十;子 公司不得逾母公司最近期財務報表淨值之百分之三十。
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(四)本公司及子公司各自對單一上市或上櫃公司之投資淨額,不得超過各自公司最近 期財務報表淨值百分之二十。
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(五)本公司及子公司合計對單一上市或上櫃公司之投資持股,不得超過該單一上市或 上櫃公司已發行股份總額百分之三十。
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本作業程序所稱之母公司最近期財務報表淨值,係指證券發行人財務報告編製準則規 定之資產負債表歸屬於母公司業主權益。
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第 八 條:對子公司取得或處分資產之控管
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(一)本公司之子公司亦應依主管機關之相關規定訂定「取得或處分資產處理程序」,
- 經董事會通過後,送各監察人並提報股東會同意,修正時亦同,訂定後並應確實
-
若本公司之子公司已設置審計委員會者,訂定「取得或處分資產處理程序」,應 經審計委員會同意,再經董事會決議通過,並提報股東會同意,修正時亦同。如 有董事表示異議且有紀綠或書面聲明者,本公司應將董事異議資料送審計委員會 之各獨立董事成員。將本處理程序提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之 意見,並將其同意或反對意見與理由入會議記錄。
- 前項應經審計委員會同意者,如未經審計委員全體成員二分之一以上同意者,得 由全體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議
-
(二)本公司之子公司如屬非公開發行公司,取得或處分資產應依各自訂定之「內控制 度」及「取得或處分資產處理程序」規定辦理,並應於每月5 日前將上月份從事 衍生性商品交易之情形彙總向本公司申報。
-
(三)本公司之子公司如非屬公開發行公司,其取得或處分之資產達公告申報之標準 者,應於事實發生之日內通知本公司,本公司並依規定於指定網站辦理公告申報。 非公開發行之子公司應公告申報標準有關達實收資本額百分之二十或總資產百 分之十規定,以本公司之實收資本額或總資產為準。
-
本作業程序所稱總資產百分之十之規定,以證券發行人財務報告編製準則規定之最近
-
期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。
-
第 九 條:罰則
-
依證券交易法、刑法及公司法相關規定辦理。
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第二章 關係人交易
第 十 條:認定依據
- 關係人之認定依證券發行人財務報告編製準則規定認定之,認定時除注意其法律形式 外,並應考慮實質關係。
第十一條:決議程序
-
本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產外之其他資產且交 易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上者,除買 賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市 場基金外,執行單位應將下列資料,應經審計委員會同意,並提董事會決議通過後, 始得簽訂交易契約及支付款項:
-
(一)取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。
-
(二)選定關係人為交易對象之原因。
-
(三)向關係人取得不動產依第十二條及第十三條規定評估預定交易條件合理性之相 關資料。
-
(四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其與本公司和關係人之關係等事項。
-
(五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必要性及資 金運用之合理性。
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(六)交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上者 應取得之專業估價者出具之估價報告,或會計師意見。
-
(七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項。
-
前項交易金額之計算,應依第五條第二項規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事 實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本處理程序規定提交審計委員會同意 及董事會通過部分免再計入。
本公司與子公司間取得或處分供營業使用之設備,董事會得授權董事長於交易金額 新台幣伍仟萬元以內先行決行,事後再提報最近期之董事會追認。
第十二條:交易條件合理性之評估
-
本公司向關係人取得不動產,除關係人係因繼承或贈與而取得不動產;或關係人訂約 取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年;或係與關係人簽訂合建契約,或自地委 建、租地委建等委請關係人興建不動產而取得不動產等三種情形依前條規定辦理外, 應按下列方法評估交易成本之合理性,並洽請會計師複核及表示具體意見。
-
(一)按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資金利 息成本,以公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之,惟其不得高 於財政部公布之非金融業最高借款利率。
-
(二)關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對該標的物之貸放 評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總值之七成以 上及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人者,不適用之。
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- (三)合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按前(一)、(二)款所列 任一方法評估交易成本。
第十三條:評估交易成本低於交易價格時應辦事項
依前條規定評估結果之交易成本均較交易價格為低時,除係因下列情形,並能提出客 觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理性意見者外,應依第三項之規定 辦理。
-
(一)關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一者:
-
1.素地依前條規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利潤, 其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤,應以最近三年度關係人營建 部門之平均營業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低者為準。
-
2.同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例,其面積 相近,且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓層或地區價差評估後條件 相當者。
-
3.同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例,經按不動產租賃慣 例應有之合理樓層價差推估其交易條件相當者。
-
(二)本公司舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地區一年內之其他非關係 人成交案例相當且面積相近者。
前項所稱鄰近地區成交案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺 或其公告現值相近者為原則;所稱面積相近,則以其他非關係人成交案例之面積不低 於交易標的物面積百分之五十為原則;所稱一年內係以本次取得不動產事實發生之日 為基準,往前追溯推算一年。
-
本公司向關係人取得不動產,如經按前條規定評估結果之交易成本均較交易價格為 低,且無本條第一項所述之情形,應辦理下列事項:
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(一)應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法第四十一條第一項規定 提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股。對公司之投資採權益法評價之 投資者如為公司發行公司,亦應就該提列數額按持股比例依證券交易法第四十一 條第一項規定提列特別盈餘公積。提列之特別盈餘公積,應俟高價購入之資產已 認列跌價損失或處分或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理,並 經主管機關同意後,始得動用該特別盈餘公積。
-
(二)審計委員會之獨立董事成員應依公司法第二百十八條規定辦理。
-
(三)應將第一款及第二款處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭露於年報及公開 說明書。
本公司向關係人取得不動產,若有其他證據顯示交易有不合營業常規之情事者,亦應 依前項規定辦理。
第三章 衍生性商品交易之控管
第十四條:交易之原則及方針
- (一)交易種類
本公司得從事衍生性商品之種類包括遠期契約、選擇權、利率及匯率交換、期貨,
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及上述商品組合而成之複合式契約等。如需從事其他商品交易,應經審計委員會 同意,並提董事會決議通過後始得為之。
-
(二)經營或避險策略
-
本公司從事衍生性商品交易區分為以避險為目的及非避險為目的(即交易為目 的)之交易。其策略應以規避經營風險為主要目的,交易商品的選擇應以規避本 公司業務經營所產生的外匯收入、支出、資產或負債等風險為主。如因客觀環境 變動,選擇適當時機進場從事衍生性商品「非避險性交易」,期能為公司增加營 業外收入或減少營業外損失。此外,交易對象亦應儘可能選擇與本公司業務有往 來之金融機構,以避免產生信用風險。交易前必須清楚界定為避險性或追求投資收 益之金融性操作等交易型態,以作為會計入帳之基礎。
-
(三)交易額度
-
1.避險性交易:以不超過公司淨值二分之一為限。
-
2.非避險性交易:不得超過美金150 萬元。交易人員於執行前,應提出外匯走向 分析報告,其內容須載明外匯市場趨勢分析及建議操作方式,經核准後方得 為之。
-
(四)全部與個別契約損失上限金額
-
1.避險性交易
避險性交易因針對本公司實際需求而進行交易,所面對之風險已在事前評估控 制之中,因此沒有損失金額上限的問題。
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2.非避險性交易
- 部位建立之後,應設立停損點以防止超額損失,停損點之設定以不超過交易契 約金額之10%為上限,全年累積損失總額不得超過美金30 萬元為限。
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(五)權責劃分
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1.交易人員
為本公司衍生性商品交易之執行人員,其人選由董事長指定。負責於授權範圍 內交易策略之擬訂、執行交易指令、未來交易風險之揭露,並提供即時的資訊 給相關部門作參考。
- 2.財會部門
負責衍生性商品交易之交割、交易之確認,依相關規定予以入帳並保存交易記 錄資料,定期對所持有之部位進行公平市價評估,並提供予交易專責人員,並 於財務報表中揭露衍生性商品之相關事項。
-
(六)績效評估要領
-
1.避險性交易
以公司帳面上匯(利)率成本與從事衍生性金融交易之間所產生損益為績效評 估基礎,每月至少評估兩次,並將績效呈管理階層參考。
- 2.非避險性交易
以實際所產生損益為績效評估依據,每週至少評估一次,並將績效呈管理階層 參考。
第十五條:風險管理措施
本公司從事衍生性商品交易,其風險管理範圍及應採行之風險管理措施如下:
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(一)信用風險之考量:交易的對象選擇以與公司往來聲譽良好並能提供專業資訊之金 融機構及期貨經紀商為原則。
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(二)市場風險之考量:衍生性商品未來市場價格波動所可能產生之損失不定,因此部 位建立後應嚴守停損點之設定。
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(三)流動性風險之考量:為確保交易商品之流動性,交易之機構必須有充足的設備、 資訊及交易能力並能在任何市場進行交易。
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(四)作業風險之考量:必須確實遵守授權額度、作業流程,以避免作業上的風險。
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(五)法律風險之考量:任何和金融機構簽署的契約文件,儘可能使用國際標準化文 件,以避免法律上的風險。
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(六)商品風險之考量:內部交易人對於交易之衍生性商品應具備完整及正確的專業知 識,以避免誤用衍生性商品導致損失。
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(七)現金交割風險之考量:授權交易人應嚴格遵守授權額度內之規定外,平時應注意 公司現金流量,以確保交割時有足夠的現金支付。
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(八)交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任。
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(九)確認人員應定期與往來銀行對帳或函證,並隨時核對交易總額是否有超過本處理 程序規定之上限。
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(十)風險之衡量、監督與控制人員應與(八)之人員分屬不同單位,並應向董事會或向 不負交易或部位決策責任之高階主管報告。
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(十一)所持有之部位至少每週應評估一次,惟若為業務需要辦理之避險性交易至少每月 應評估二次,其評估報告應呈送董事會授權之高階主管(註:應指定非屬執行單 位之高階主管)。
第十六條:內部稽核制度
-
(一)本公司稽核單位應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,並對交易部門從 事衍生性商品交易之作業程序遵循規定情形按月稽核,且作成稽核報告,如發現 重大違規情事,應立即向董事長及董事會指定之高階主管呈報,並以書面通知審 計委員會之各獨立董事成員。
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(二)本公司稽核人員應將衍生性商品交易列入稽核計劃中,並於次年二月底前將上年 度之年度稽核計劃執行情形向主管機關申報,且至遲於次年五月底前將異常事項 改善情形申報主管機關備查。
第十七條:定期評估方式及異常處理情形
-
(一)每月或每週定期評估衍生性商品之交易,並彙總當月或當週損益及非避險性交易 未平倉部位,呈董事會授權之高階主管及董事長作為管理績效評估及風險衡量之 參考。
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(二)本公司董事會指定之高階主管應隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制。董 事會並應評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及承擔之風 險是否在公司容許承受之範圍。
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(三)董事會授權之高階主管應依下列原則管理衍生性商品交易:
-
1.定期評估目前使用之風險管理措施是否適當並確實依主管機關訂定之「公開發
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行公司取得或處分資產處理準則」及本處理程序相關規定辦理。
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2.監督交易及損益情形,發現有異常情事時,應採取必要之因應措施,並立即向 董事會報告,董事會應有獨立董事出席並表示意見。
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(四)本公司從事衍生性商品交易應建立備查簿,詳細登載衍生性商品交易之種類、 金額、董事會通過日期、每月或每週定期評估報告、及董事會與董事會授權之 高階主管之定期評估事項。
第四章 合併、分割、收購或股份受讓
-
第十八條:本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓,應於召開董事會決議前,委請會計師、律 師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性表示意 見,經審計委員會審議通過並提報董事會討論通過。但本公司合併直接或間接持有百 分之百已發行股份或資本總額之子公司,或直接或間接持有百分之百已發行股份或資 本總額之子公司間之合併,得免取前開專家出具之合理性意見。
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第十九條:本公司辦理合併、分割或收購時應將重要約定內容及相關事項,於股東會開會前製作 致股東之公開文件,併同前條專家意見及股東會之開會通知一併交付股東,以作為是 否同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股東會決議合併、 分割或收購事項者,不在此限。參與合併、分割或收購之公司,任一方之股東會,因 故無法召開、決議,或議案遭股東會否決,本公司應立即對外公開說明發生原因、後 續處理作業及預計召開股東會之日期。
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第二十條:除其他法律另有規定或事先報經主管機關同意者外,本公司參與合 併、分割或收購 時,應和其他參與公司於同一天召開董事會及股東會,決議合併、分割或收購相關事 項;而參與股份受讓時,則應和其他參與公司於同一天召開董事會。
- 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓,應將下列資料作成完整書面紀錄,並保存 五年,備供查核。另應於董事會決議通過之即日起算二日內,將下列第一款、第二款 資料按規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
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一
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( ) 人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫或計 畫執行之人,其職稱、姓名、身份證字號(如為外國人則為護照號碼)。
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( 二 ) 重要事項日期:包括簽訂意向同意書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約 及董事會等日期。
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( 三 ) 重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意向書或備忘錄、 重要契約及董事會議事錄等書件。
第二十一條:換股比率及收購價格
合併、分割、收購或股份受讓之換股比例或收購價格除有下列情事外,不得任意變 更。
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(一)辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附認股權 特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。
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(二)處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。
-
(三)發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。
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(四)參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。
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(五)參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。
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-
(六)已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露者。
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第二十二條:契約內容應記載事項 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時,契約中應載明參與公司之權利義務、 前條所述得變更換股比例或收購價格之情況及下列事項:
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(一)違約之處理。
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(二)消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或已買回之庫藏股之處 理原則。
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(三)參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之數量及其處理原則。
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(四)參與主體或家數發生增減變動之處理方式。
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(五)預計計畫執行進度、預計完成日程。
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(六)計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理程序。
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第二十三條:本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時其他應注意事項
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(一)要求參與或知悉合併、分割、收購或股份受讓之人,出具書面保密承諾,在訊 息公開前,不得將計畫之內容對外洩露,亦不得自行或利用他人名義買賣相關 之所有公司之股票及其他具有股權性質之有價證券。
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(二)合併、分割、收購或股份受讓之資訊公開後,如擬再與其他公司進行合併、分 割、收購或股份受讓,除參與家數減少,且股東會已決議並授權董事會得變更 權限時,得免召開股東會重行決議外,原案中已進行完成之程序或法律行為, 應重行為之。
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(三)參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者,本公司應與 其簽訂協議,並依本處理程序第二十條及第五條之規定辦理。
第五章 其他重要事項
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第二十四條:本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、律 師或證券承銷商之意見書備置於公司,除其他法律另有規定者外,至少保存五年。
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第二十五條:本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,該專業估價者及其 估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。
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第二十六條:本公司取得或處分資產依本處理程序或其他法律規定應經董事會通過者,如有董事 表示異議且有紀錄或書面聲明,應將董事異議資料送審計委員會之各獨立董事成 員。
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依第一項規定將取得或處分資產交易提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之 意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。 重大之資產或衍生性商品交易,應經審計委員會全體成員二分之一以上同意,並提 董事會決議。
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應經審計委員會同意者,如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得由全 體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。 本程序所稱審計委員會全體成員及全體董事,以實際在任者計算之。
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第二十七條:本處理程序經審計委員會同意,再經董事會決議通過,並提報股東會同意後實施, 修正時亦同。如有董事表示異議且有紀綠或書面聲明者,本公司應將董事異議資料 送審計委員會各獨立董事成員。 將本處理程序提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反 對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
訂定或修正取得或處分資產處理程序,應經審計委員會全體成員二分之一以上同 意,並提董事會決議。
前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得由全體董事三分之二以上 同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。
第二十八絛:本作業程序所稱事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董 事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管 機關核准之投資者,以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。
本作業程序所稱大陸地區投資,係指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資 或技術合作許可辦法規定從事之大陸投資。
本處理程序所稱專業估價者,係指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備 估價業務者。
本作業程序所稱子公司及母公司,依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。
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耕耘空間‧關愛大地
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台北市內湖區成功路五段460號16樓
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