Delko S.A. — Management Reports 2023

Oct 31, 2023

Raport OCENA RADY NADZORCZEJ DELKO S.A. DOTYCZĄCA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI DELKO S.A. ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ DELKO ZA ROK OBROTOWY od 01.01.2022 do 30.06.2023 Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 70 ust. 1 pkt 14 i § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie”), Rada Nadzorcza DELKO S.A. (Spółka) dokonała pozytywnej oceny: Sprawozdania Zarządu z działalności DELKO S.A. i Grupy Kapitałowej DELKO w roku obrotowym trwającym od 01.01.2022 do 30.06.2023 oraz sprawozdania finansowego DELKO S.A. za rok obrotowy trwający od 01.01.2022 do 30.06.2023 i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DELKO za rok obrotowy trwający od 01.01.2022 do 30.06.2023, w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym oraz przedkłada sprawozdanie z wyników tej oceny. Zarząd DELKO S.A. przedstawił następujące dokumenty: 1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe DELKO S.A. za rok obrotowy trwający od 01.01.2022 do 30.06.2023 obejmujące: a) sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2023 r. b) sprawozdanie z całkowitych dochodów; c) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym; d) sprawozdanie z przepływów pieniężnych; e) informację dodatkową i inne informacje objaśniające. 2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za rok obrotowy trwający od 01.01.2022 do 30.06.2023 obejmujące: a) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2023 r. b) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów; c) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym; d) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych; e) informację dodatkową i inne informacje objaśniające. 3. Sprawozdanie Zarządu z działalności DELKO S.A. i Grupy Kapitałowej DELKO roku obrotowym trwającym od 01.01.2022 do 30.06.2023. Powyższe sprawozdania były przedmiotem weryfikacji, analizy i oceny Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki, który zarekomendował Radzie nadzorczej wydanie pozytywnej oceny. Komitet Audytu realizując ustawowe obowiązki określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym nadzorował proces sprawozdawczości finansowej, skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym realizował zadania mające na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej. Ponadto, Komitet audytu zapoznał się z przedstawionymi przez firmę audytorską sprawozdaniami z badania sprawozdań finansowych oraz sprawozdaniem dodatkowym za rok obrotowy trwający od 01.01.2022 do 30.06.2023. W opinii biegłego rewidenta: a) jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy trwający od 01.01.2022 do 30.06.2023: ▪ przedstawia rzetelnie i jasno obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 30 czerwca 2023 r., wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia zgodnie z mającymi zastosowanie MSSF UE i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, ▪ jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, zwanym dalej „rozporządzeniem o informacjach bieżących i okresowych”, ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zwaną dalej „ustawą o rachunkowości”, MSSF UE, mającymi zastosowanie do sporządzania sprawozdań finansowych za okresy kończące się 30 czerwca 2023 r., a także z wpływającymi na jego treść postanowieniami statutu Spółki. ▪ zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, b) roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej DELKO S.A., za rok obrotowy trwający od 01.01.2022 do 30.06.2023: ▪ przedstawia rzetelnie i jasno obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 30 czerwca 2023 r. wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia zgodnie z mającymi zastosowanie MSSF UE i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości ▪ jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa, a także z wpływającymi na jego treść postanowieniami statutu Jednostki Dominującej. Zgodnie z zastrzeżeniem biegłego rewidenta, wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DELKO S.A. sporządzonym na dzień 30 czerwca 2023 r. wykazana została w kwocie 38.517 tys. zł. Zarząd Spółki dominującej w nocie 12 skonsolidowanego sprawozdania finansowego określił zasady rachunkowości przyjęte dla wyceny wartość firmy na dzień przejęcia nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Biegły rewident nie uzyskał wystarczających dowodów badania potwierdzających dokonaną przez jednostkę przejmującą wycenę możliwych do zidentyfikowania, nabytych aktywów i przejętych zobowiązań według ich wartości godziwej na dzień przejęcia. W związku z tym nie mógł potwierdzić czy wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym posiada prawidłową wartość. Wyżej wymienione sprawozdania finansowe zostały sporządzone w ustalonym przepisami terminie i są zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Poprawność sporządzenia przedmiotowych sprawozdań finansowych co do zgodności z księgami rachunkowymi, dokumentami i stanem faktycznym nie budzi zastrzeżeń i znajduje potwierdzenie w informacjach zawartych w sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania powyższych sprawozdań. Niniejsza ocena stanowi załącznik do uchwały Rady Nadzorczej DELKO S.A. nr 5/2023.