Delko S.A. — Audit Report / Information 2018

Sep 28, 2018

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO PRZEGLADU REWIDENTA $\mathbf{z}$ ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 6 ZAKOŃCZONY ZA MIESIECY DNIA OKRES 30 CZERWCA 2018 ROKU

Dia Akcionariuszy oraz Rady Nadzorczej DELKO S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przeglad załaczonego skróconego skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DELKO S.A. (dalej "Grupa"), w której jednostką dominującą jest DELKO S.A. z siedzibą w Śremie, ul. Gostyńska 51 (dalej "Jednostka dominująca"), na które składa się:

• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2018 roku wykazujące sumę bilansową w wysokości 206 269 tys. zł,
• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe z zysków lub strat i innych $\mathbf{R}^{\mathrm{max}}$ całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku wykazujące całkowity dochód w wysokości 6 874 tys. zł,
• · śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 6 miesiecy zakończony 30 czerwca 2018 roku wykazujące zwiekszenie kapitału własnego w wysokości 4 484 tys. zł,
• · śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych w wysokości 1 013 tys. zł,
• wybrane noty objaśniające,

"skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe".

Za sporządzenie i prezentację śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (dalej MSR 34), odpowiada Zarząd Jednostki dominującej.

zadaniem było sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego Naszvm skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwała W nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby

zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z MSR 34.

Marcin Hauffa

Członek Zarządu Biegły rewident, Numer ewidencyjny 11266

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający weryfikację w imieniu

B-think Audit sp. z o.o. 61-119 Poznań, ul. św. Michała 43 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR, pod numerem ewidencyjnym 4063

Poznań, dnia 24 września 2018 roku