AI assistant
Delko S.A. — Annual Report (ESEF) 2025
Oct 29, 2025
Preview isn't available for this file type.
Download source file```markdown
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Spis treści
A. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko 4
B. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
C. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat 6
D. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
E. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8
F. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
G. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według segmentów operacyjnych 10
H. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za ROK OBROTOWY 01.07.2024-30.06.2025. 13
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 2
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Zarząd DELKO S.A. przedstawia skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy kończących się 30.06.2025 roku, na które składa się:
* Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończonych 30.06.2025 roku,
* Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 30.06.2025 roku,
* Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej Delko za okres 12 miesięcy zakończony 30.06.2025 roku,
* Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 30.06.2025 roku,
* Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 30.06.2025 roku,
* Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 3
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
A. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe | w tys. PLN (okres od 01.07.2024 do 30.06.2025) | w tys. PLN (okres od 01.07.2023 do 30.06.2024) | w tys. EUR (okres od 01.07.2024 do 30.06.2025) | w tys. EUR (okres od 01.07.2023 do 30.06.2024) |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 782 160 | 882 324 | 183 644 | 201 568 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 6 920 | 19 714 | 1 625 | 4 504 |
| Zysk (strata) brutto | 5 275 | 18 454 | 1 239 | 4 216 |
| Zysk (strata) netto | 2 892 | 15 214 | 679 | 3 476 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 26 924 | 40 194 | 6 322 | 9 182 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 848 | -4 799 | -434 | -1 096 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -27 681 | -18 898 | -6 499 | -4 317 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -2 605 | 16 497 | -612 | 3 769 |
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa, razem | 331 569 | 357 954 | 78 165 | 82 994 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 179 456 | 198 103 | 42 306 | 45 932 |
| Zobowiązania długoterminowe | 37 851 | 46 135 | 8 923 | 10 697 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 141 605 | 151 968 | 33 382 | 35 235 |
| Kapitał własny | 152 113 | 159 851 | 35 860 | 37 063 |
| Kapitał akcyjny | 5 980 | 5 980 | 1 410 | 1 387 |
| Liczba akcji (w szt.) | 11 960 000 | 11 960 000 | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,24 | 1,27 | 0,06 | 0,29 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 12,72 | 13,37 | 3,00 | 3,10 |
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:
* poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 30.06.2025 r. oraz 30.06.2024 r.
* poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca bieżącego roku obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego.
Kurs średni arytmetyczny za okres 01.07.2024-30.06.2025: 4,2591
Kurs średni arytmetyczny za okres 01.07.2023-30.06.2024: 4,3773
Kurs średni na dzień 30.06.2025: 4,2419
Kurs średni na dzień 30.06.2024: 4,3130
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 4
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
B. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa (tys. zł)
| Nota | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| A. Aktywa trwałe | 145 586 | 154 922 |
| 1. Wartość firmy | 38 517 | 38 517 |
| 2. Inne wartości niematerialne | 1 767 | 1 600 |
| 3. Rzeczowe aktywa trwałe | 81 714 | 91 417 |
| 4. Nieruchomości Inwestycyjne | 1 435 | - |
| 5. Należności długoterminowe | 140 | 167 |
| 6. Aktywa finansowe długoterminowe | 288 | 288 |
| 7. Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | 17 261 | 16 351 |
| 8. Inne inwestycje | 520 | 520 |
| 9. Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 3 944 | 6 062 |
| B. Aktywa obrotowe | 185 983 | 203 032 |
| B.1. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia | 185 903 | 202 952 |
| 1. Zapasy | 87 100 | 89 488 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 70 906 | 82 756 |
| 3. Należności z tytułu podatku dochodowego | 430 | 636 |
| 4. Aktywa finansowe krótkoterminowe | - | - |
| 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 27 467 | 30 072 |
| B.2. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia | 80 | 80 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 331 569 | 357 954 |
Pasywa (w tys. zł)
| Nota | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| A. Kapitał własny | 152 113 | 159 851 |
| A.1. Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 152 113 | 159 851 |
| 1. Kapitał akcyjny | 5 980 | 5 980 |
| 2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 8 606 | 8 606 |
| 3. Inne udziały kapitałowe | - | - |
| 4. Zyski zatrzymane | 137 527 | 145 265 |
| A.2. Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym | - | - |
| B. Zobowiązania razem | 179 456 | 198 103 |
| B.1. Zobowiązania długoterminowe | 37 851 | 46 135 |
| 1. Kredyty bankowe | - | - |
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingu | 31 248 | 37 273 |
| 3. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 5 831 | 7 811 |
| 4. Rezerwy na zobowiązania | 727 | 1 027 |
| 5. Pozostałe zobowiązania | 45 | 24 |
| B.2 Zobowiązania krótkoterminowe | 141 605 | 151 968 |
| I. Zobowiązania krótkoterminowe bez przeznaczonych do sprzedaży | 141 605 | 151 968 |
| 1. Kredyty bankowe | 51 817 | 53 436 |
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingu | 10 853 | 12 318 |
| 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 75 373 | 82 322 |
| 4. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 52 | 434 |
| 5. Rezerwy na zobowiązania | 3 510 | 3 458 |
| II. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia | - | - |
| PASYWA OGÓŁEM | 331 569 | 357 954 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 5
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
C. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat
| Wyszczególnienie | Nota | Za okres 01.07.2024-30.06.2025 | Za okres 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| A. Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 30 | 782 160 | 882 324 |
| Amortyzacja | 16 | 816 | 16 918 |
| Zużycie materiałów i energii | 13 612 | 14 970 | |
| Usługi obce | 49 342 | 51 635 | |
| Podatki i opłaty | 2 726 | 2 423 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 90 426 | 92 753 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 859 | 2 700 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 597 410 | 681 083 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 32 | 3 996 | 3 917 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 33 | 6 045 | 4 045 |
| Zysk na okazjonalnym nabyciu | - | - | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 6 920 | 19 714 | |
| Przychody finansowe | 34 | 1 208 | 302 |
| Koszty finansowe | 35 | 5 263 | 4 916 |
| Udział w zyskach (stratach) w jednostce wycenianej metodą praw własności | 2 410 | 3 354 | |
| Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej | 5 275 | 18 454 | |
| Podatek dochodowy | 36 | 2 383 | 3 240 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 892 | 15 214 | |
| B. Działalność zaniechana | |||
| I. | |||
| ```# Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025 |
Zysk na akcję
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
| Za okres 01.07.2024-30.06.2025 | Za okres 01.07.2023-30.06.2024 | |
|---|---|---|
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,24 | 1,27 |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 0,24 | 1,27 |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: | ||
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 0,24 | 1,27 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | - | - |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 0,24 | 1,27 |
D. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Wyszczególnienie | Za okres 01.07.2024-30.06.2025 | Za okres 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| I. Zysk (strata) netto za okres | 2 892 | 15 214 |
| II. Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | 4 | 5 |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | 4 | 5 |
| 1. Skutki aktualizacji aktywów trwałych | 4 | 5 |
| 2. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń | - | - |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | - | - |
| 1. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | - | - |
| 2. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - |
| III. Inne całkowite dochody netto | 4 | 5 |
| IV. Całkowity dochód za okres, w tym | 2 896 | 15 219 |
| 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 2 896 | 15 219 |
| 2. Przypadający udziałom niesprawującym kontroli | - | - |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
E. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Wyszczególnienie | Noty | Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Inne udziały kapitałowe | Zyski zatrzymane | Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01 lipca 2024 roku | 23 | 5 | 980 | 8 606 | -145 265 | 159 851 | -159 851 | |
| Całkowite dochody | 23 | - | - | - | - | 2 896 | 2 896 | -2 896 |
| Zysk (strata) netto | 23 | - | - | - | - | 2 892 | 2 892 | -2 892 |
| Inne całkowite dochody | 23 | - | - | - | - | 4 | 4 | -4 |
| Emisja akcji | 23 | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | 23 | - | - | - | -9 926 | -9 926 | - | -9 926 |
| Inne zmiany | 23 | - | - | - | -688 | -688 | - | -688 |
| Nabycie udziałów spółki | 23 | - | - | - | -20 | -20 | - | -20 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 23 | - | - | - | -7 738 | -7 738 | - | -7 738 |
| Na dzień 30 czerwca 2025 roku | 23 | 5 | 980 | 8 606 | -137 527 | 152 113 | -152 113 |
| Wyszczególnienie | Noty | Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Inne udziały kapitałowe | Zyski zatrzymane | Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01 lipca 2023 roku | 23 | 5 | 980 | 8 606 | -140 795 | 155 381 | 0 | |
| Całkowite dochody | 23 | - | - | - | - | 15 219 | 15 219 | -15 219 |
| Zysk (strata) netto | 23 | - | - | - | - | 15 214 | 15 214 | -15 214 |
| Inne całkowite dochody | 23 | - | - | - | - | 5 | 5 | -5 |
| Emisja akcji | 23 | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | 23 | - | - | - | -10 764 | -10 764 | - | -10 764 |
| Inne zmiany | 23 | - | - | - | 15 | 15 | - | 15 |
| Nabycie udziałów spółki | 23 | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 23 | - | - | - | 4 470 | 4 470 | - | 4 470 |
| Na dzień 30 czerwca 2024 roku | 23 | 5 | 980 | 8 606 | -145 265 | 159 851 | -159 851 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
F. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Wyszczególnienie | Za okres 01.07.2024-30.06.2025 | Za okres 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk / strata brutto | 5 275 | 18 454 |
| Korekty | 24 500 | 25 488 |
| Amortyzacja | 16 816 | 16 918 |
| Przychody z tytułu odsetek | -961 | - |
| Koszty z tytułu odsetek | 6 216 | 5 153 |
| Przychody z tytułu dywidend | -1 500 | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -230 | - |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -426 | -442 |
| Korekty z tytułu niepodzielonych zysków z inwestycji rozliczanych zgodnie z metodą praw własności | -2 410 | -3 354 |
| Zmiana stanu rezerw | -240 | -288 |
| Zmiana stanu zapasów | 2 369 | 3 794 |
| Zmiana stanu należności | 11 707 | 5 774 |
| Zmiana stanu zobowiązań | -6 897 | -1 670 |
| Inne korekty | 56 | -397 |
| Przepływy pieniężne z działalności | 29 775 | 43 942 |
| Podatek dochodowy | -2 851 | -3 748 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 26 924 | 40 194 |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 1 292 | 442 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | -4 789 | -7 607 |
| Dywidendy i udziały w zyskach | 1 500 | 2 366 |
| Odsetki | 797 | - |
| Wydatki w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi | - | - |
| Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności | - | - |
| Udzielone pożyczki | - | - |
| Inne wpływy (wydatki) | -648 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -1 848 | -4 799 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wypłata dywidendy | -9 926 | -10 764 |
| Kredyty bankowe | 1 883 | 11 160 |
| Spłata kredytów bankowych | -3 503 | -2 342 |
| Płatności z tytułu leasingu | -11 526 | -11 730 |
| Odsetki | -4 551 | -4 958 |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | -58 | -264 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -27 681 | -18 898 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY | -2 605 | 16 497 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| E. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | -2 605 | 16 497 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
F. Środki pieniężne
| Wyszczególnienie | Na początek okresu | Na koniec okresu |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na początek okresu | 30 072 | 13 575 |
| Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym | 27 467 | 30 072 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 2 721 | - |
G. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według segmentów operacyjnych
Główni klienci
Głównymi klientami Grupy Delko w Polsce są:
- odbiorcy indywidualni w segmencie sklepów detalicznych,
- klienci w segmencie C&C,
- sklepy w obszarze handlu tradycyjnego,
- klienci z obszaru HoReCa,
- hurtownie różnych branż,
- duże sieci detaliczne.
Udział żadnego z odbiorców w przychodach Grupy Kapitałowej nie przekracza 10%.
Segmenty operacyjne
Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem działalności gospodarczej w ramach stosowanych kanałów dystrybucji, poprzez które następuje sprzedaż. Prowadzenie działalności w danym kanale dystrybucji podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Grupa Kapitałowa DELKO prowadzi działalność w dwóch segmentach operacyjnych:
- sprzedaż hurtowa produktów chemii gospodarczej, kosmetyków i artykułów przemysłowych oraz higienicznych, a także artykułów spożywczych i tytoniowych do sklepów, sieci detalicznych i segmentu HoReCa,
- sprzedaż detaliczna we własnych sklepach ogólnospożywczych, chemiczno-kosmetycznych, C&C.
Segmenty operacyjne w Grupie Delko powstały na bazie uwarunkowań historycznie nabywanych spółek o określonych zakresach form prowadzenia biznesu. Pierwszym segmentem operacyjnym była sprzedaż hurtowa produktów chemii gospodarczej, kosmetyków i artykułów przemysłowych oraz higienicznych. Segment ten w kolejnych latach został rozszerzony o sprzedaż artykułów spożywczych i tytoniowych do sklepów, sieci detalicznych i segmentu HoReCa. Kolejnym segmentem operacyjnym była organizacja i prowadzenie franczyzowej sieci detalicznej w segmencie produktów chemii gospodarczej, kosmetyków, artykułów higienicznych, która w kolejnych latach została rozszerzona o prowadzenie franczyzy artykułów przemysłowych oraz artykułów spożywczych. Następnie Grupa rozszerzyła swoją działalność o segment operacyjny sprzedaż detaliczna we własnych sklepach ogólnospożywczych, chemiczno-kosmetycznych, C&C. Segmenty operacyjne nie podlegały łączeniu.
Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów operacyjnych
| Segmenty operacyjne | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży hurtowej | 496 334 | 569 727 |
| Przychody ze sprzedaży detalicznej | 242 132 | 259 414 |
| Przychody pozostałe nieprzypisane | 43 694 | 53 183 |
| Razem | 782 160 | 882 324 |
Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów działalności
| Segmenty działalności | Region Zachodni | Region Wschodni | Region Centralny | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2024-30.06.2025 | ||||
| Przychody ze sprzedaży hurtowej | 184 396 | 244 458 | 67 480 | 496 334 |
| Przychody ze sprzedaży detalicznej | 75 997 | 72 154 | 93 981 | 242 132 |
| Przychody pozostałe nieprzypisane | 20 223 | 16 497 | 6 974 | 43 694 |
| Razem | 280 616 | 333 109 | 168 435 | 782 160 |
| Segmenty działalności | Region Zachodni | Region Wschodni | Region Centralny | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2023-30.06.2024 | ||||
| Przychody ze sprzedaży hurtowej | 321 864 | 174 582 | 73 281 | 569 727 |
| Przychody ze sprzedaży detalicznej | 81 091 | 82 288 | 96 035 | 259 414 |
| Przychody pozostałe nieprzypisane | 22 940 | 23 113 | 7 130 | 53 183 |
| Razem | 425 895 | 279 983 | 176 446 | 882 324 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Segmenty geograficzne
Podstawowym podziałem na segmenty działalności Grupy Kapitałowej DELKO jest podział według segmentów geograficznych (w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów Grupy. Grupa dzieli obszar Polski na 3 segmenty: zachodni, wschodni, centralny. Zasady rachunkowości w ramach każdego segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Grupie DELKO. Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom, które są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.# Aktywa segmentu
Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu. Poniższa tabela przedstawia segmentację geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności oraz uzupełniającą segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów.
Segmenty działalności geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów
Segmenty działalności
| Zachodni | Wschodni | Centralny | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2025 | ||||
| Aktywa segmentu | 172 498 | 96 813 | 62 258 | 331 569 |
| Aktywa nie przypisane | - | - | - | - |
| Aktywa razem | 172 498 | 96 813 | 62 258 | 331 569 |
| Zobowiązania segmentu | 91 174 | 50 112 | 38 170 | 179 456 |
| Zobowiązania nie przypisane | - | - | - | - |
| Zobowiązania razem | 91 174 | 50 112 | 38 170 | 179 456 |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne | 1 328 | 1 560 | 1 271 | 4 159 |
| Nakłady nie przypisane do segmentów | - | - | - | - |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem | 1 328 | 1 560 | 1 271 | 4 159 |
| Amortyzacja | 6 554 | 5 833 | 4 429 | 16 816 |
| Amortyzacja nie przypisana do segmentu | - | - | - | - |
| Amortyzacja ogółem | 6 554 | 5 833 | 4 429 | 16 816 |
| Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów | 586 | - 748 | 960 | 798 |
| Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów | - | - | - | - |
| Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów | 586 | -748 | 960 | 798 |
| Odpisy aktualizujące | 1 912 | 2 174 | 992 | 5 078 |
| Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu | ||||
| Odpisy aktualizujące ogółem | 1 912 | 2 174 | 992 | 5 078 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 11
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Segmenty działalności
| Zachodni | Wschodni | Centralny | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | ||||
| Aktywa segmentu | 179 807 | 110 710 | 67 437 | 357 954 |
| Aktywa nie przypisane | - | - | - | - |
| Aktywa razem | 179 807 | 110 710 | 67 437 | 357 954 |
| Zobowiązania segmentu | 100 476 | 54 976 | 42 651 | 198 103 |
| Zobowiązania nie przypisane | - | - | - | - |
| Zobowiązania razem | 100 476 | 54 976 | 42 651 | 198 103 |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne | 14 263 | 8 236 | 301 | 22 800 |
| Nakłady nie przypisane do segmentów | - | - | - | - |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem | 14 263 | 8 236 | 301 | 22 800 |
| Amortyzacja | 6 669 | 5 701 | 4 548 | 16 918 |
| Amortyzacja nie przypisana do segmentu | - | - | - | - |
| Amortyzacja ogółem | 6 669 | 5 701 | 4 548 | 16 918 |
| Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów | 375 | 427 | 203 | 1 005 |
| Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów | - | - | - | - |
| Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów | 375 | 427 | 203 | 1 005 |
| Odpisy aktualizujące | 2 498 | 1 426 | 1 952 | 5 876 |
| Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące ogółem | 2 498 | 1 426 | 1 952 | 5 876 |
Wyniki segmentów geograficznych
Segmenty działalności
| Zachodni | Wschodni | Centralny | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.07.2024-30.06.2025 | |||||
| Przychody | 625 593 | 349 261 | 173 208 | 358 524 | 789 538 |
| Koszty | 609 690 | 349 295 | 177 709 | 352 431 | 784 263 |
| Wynik brutto | 15 903 | -34 | -4 501 | -6 093 | 5 275 |
| 01.07.2023-30.06.2024 | |||||
| Przychody | 740 210 | 404 315 | 185 614 | 438 238 | 891 901 |
| Koszty | 699 704 | 396 417 | 188 630 | 411 304 | 873 447 |
| Wynik brutto | 40 506 | 7 898 | -3 016 | -26 934 | 18 454 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 12
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
H. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za ROK OBROTOWY 01.07.2024-30.06.2025.
Nota 1. Wprowadzenie
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Gostyńska 51, 63-100 Śrem, Polska
Państwo rejestracji: Polska
Opis charakteru i zakresu podstawowej działalności: sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana PKD 46.90.Z
Siedziba jednostki: Polska
Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej: Delko Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy kapitałowej: Delko Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki sprawozdawczej: Delko Spółka Akcyjna
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Śrem, ul Gostyńska 51, 63-100
Delko S.A. („Jednostka dominująca”, „Spółka”) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy, pod numerem KRS 0000024517.Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168.Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność handlową i usługową w zakresie towarów przemysłu chemicznego, kosmetycznego, farmaceutycznego, spożywczego, materiałów budowlanych. Podstawowy przedmiot działalności Grupy dotyczy:
* Sprzedaży hurtowej wyrobów chemicznych i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków i artykułów toaletowych),
* Sprzedaży detalicznej kosmetyków, artykułów higienicznych i chemii gospodarczej,
* Sprzedaży detalicznej artykułów spożywczych,
* Sprzedaży hurtowej artykułów spożywczych,
* Sprzedaży detalicznej artykułów zoologicznych,
* Sprzedaży hurtowej artykułów zoologicznych
* Świadczenia usług pośrednictwa w handlu,
* Wynajmu pomieszczeń.
Nota 2. Skład zarządu jednostki dominującej
W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania wchodzą:
* Mirosław Jan Dąbrowski- Wiceprezes Zarządu,
* Justyna Schubring-Tężycka- Wiceprezes Zarządu,
* Jarosław Tabienko- Członek Zarządu.
W bieżącym roku obrotowym oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji miały miejsce zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej:
* W dniu 18 grudnia 2024 r. Rada Nadzorcza, w związku ze złożonym oświadczeniem Prezesa Zarządu Dariusza Kaweckiego o rezygnacji z członkostwa w Zarządzie Spółki i pełnienia funkcji Prezesa Zarządu, podjęła uchwałę w sprawie odwołania Prezesa Zarządu Dariusza Kaweckiego z członkostwa w Zarządzie i pełnienia funkcji Prezesa Zarządu z dniem 18 grudnia 2024 r.
* Rada Nadzorcza, w dniu 18 grudnia 2024 roku, podjęła uchwałę w sprawie odwołania Członka Zarządu Ewy Katarzyny Marcinowskiej z członkostwa w Zarządzie i pełnienia funkcji Członka Zarządu z dniem 18 grudnia 2024 r.
* Rada Nadzorcza, w dniu 18 grudnia 2024 roku, podjęła uchwały w sprawie powołania do Zarządu Delko S.A. Pana Mirosława Jana Dąbrowskiego, na stanowisko Wiceprezesa Zarządu oraz Pani Justyny Schubring-Tężyckiej na stanowisko Wiceprezesa Zarządu.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 13
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Nota 3. Skład rady nadzorczej jednostki dominującej
W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania wchodzą:
* Wojciech Szymon Kowalski- Przewodniczący,
* Karolina Kamila Dąbrowska- Członek,
* Anna Maria Kręczewska- Członek,
* Mirosław Newel- Członek,
* Leszek Wójcik- Członek,
* Stefan Mielczarek- Członek,
* Tomasz Krawczyk- Członek,
* Agnieszka Newel- Członek.
W okresie od 01.07.2024 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej:
* Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 18 grudnia 2024 roku, powołało w/w osoby jako członków ośmioosobowej Rady Nadzorczej Spółki, na wspólną trzyletnią kadencję.
Nota 4. Skład Grupy
Grupa Kapitałowa DELKO składa się z jednostki dominującej Delko S.A. i jej spółek zależnych. W skład Grupy wchodzi DELKO S.A. oraz następujące spółki zależne:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Zakres działalności | Udział procentowy Grupy na dzień 30.06.2025 | Udział procentowy Grupy na dzień 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Nika Sp. z o.o. | Kielce | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,0% | 100,0% |
| PH Ama Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,0% | 100,0% |
| Cosmetics RDT Sp. z o.o. | Łomża | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,0% | 100,0% |
| Frog MS Delko Sp. z o.o. | Kraków | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,0% | 100,0% |
| Delko OTTO Sp. z o.o. | Ostrowiec Świetokrzyski | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych | 100,0% | 100,0% |
| Delkor Sp. z o.o. | Łódź | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,0% | 100,0% |
| Doktor Leks Sp. z o.o. | Wrocław | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,0% | 100,0% |
| Delko Esta Sp. z o.o. | Stargard | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,0%* | 100,0%* |
| PH Waldi Sp. z o.o. | Komorniki | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej i kosmetyków. |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 14
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025# Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 15
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
| Nazwa spółki | Siedziba | Przedmiot działalności | Udział (%) (30.06.2025) | Udział (%) (30.06.2024) |
|---|---|---|---|---|
| RHS Sp. z o.o. | Wieluń | Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń | 100,0% | 100,0% |
| Sklepy Avita Sp. z o.o. | Kraków | Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,0% | 100,0% |
| Słoneczko Sp. z o.o. | Zielona Góra | Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,0% | 100,0% |
| PH Delta Sp. z o.o. | Zielona Góra | Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych | 100,0% | 100,0% |
| Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. | Śrem | Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej | 100,0% | 100,0% |
| Volt Energia Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzedaż hurtowa towarów środków czystości, suplementów | 100,00% | 0,00% |
| Lavende Sp. z o.o. | Kielce | Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach | 100,0%** | 100,0%** |
pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100%
*pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.100% (na 30.06.2024r. poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10%)
Delko S.A. posiada 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu. Wartość udziałów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się metodą praw własności.
Siedzibą prawną Cosmetics RDT Sp. z o.o. jest Łomża ul. Nowogrodzka 153J. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS 0000126242.
Siedzibą prawną Nika Sp. z o.o. są Kielce ul. Rolna 6. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000093090.
Siedzibą prawną PH AMA Sp. z o.o. jest Warszawa, ulica Księcia Ziemowita 59. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000414613.
Siedzibą prawną Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000398172.
Siedzibą prawną Frog MS Delko Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Biskupińska 5A. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy w Krakowie Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000139506.
Siedzibą prawną Delko Otto Sp. z o.o. jest Ostrowiec Świętokrzyski, ulica Kilińskiego 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000141787.
Siedzibą prawną Delkor Sp. z o.o. jest Łódź, ulica Szczecińska 61/67. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście, XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000171646.
Siedzibą prawną Doktor Leks Sp. z o.o. jest Wrocław, ulica Klecińska 5. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu pod numerem KRS 0000687991.
Siedzibą prawną Delko Esta Sp. z o.o. jest Stargard, ulica Kochanowskiego 23. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Szczecinie-Centrum pod numerem KRS 0000175670.
Siedzibą prawną Lavende Sp. z o.o. są Kielce, ulica Jagiellońska 62. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000596009.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 16
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Siedzibą prawną RHS Sp. z o.o. jest Wieluń, ulica Warszawska 43. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście pod numerem KRS 0000176881.
Siedzibą prawną Sklepy Avita Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Makuszyńskiego 4. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Krakowie-Śródmieście pod numerem KRS 0000093250.
Siedzibą prawną Słoneczko Sp. z o.o. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 9. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0001175682.
Siedzibą prawną Przedsiębiorstwo Handlowe „Waldi” Sp. z o.o. są Komorniki, ulica Żabikowska 45. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000136570.
Siedzibą prawną PH DELTA Sp. z o.o. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 102. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 9290006960.
Siedzibą prawną Volt Energia Sp. z o.o. jest Warszawa, ulica Wydawnicza 32. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy dla M.St.Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem 0001169160.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji. Emitent nie należy do grupy kapitałowej innego podmiotu.
Nota 5. Zatwierdzenie do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 01.07.2024-30.06.2025.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 29 października 2025 roku.
Nota 6. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego (Kontynuacja działania)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skonsolidowanych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Nota 7. Oświadczenie o zgodności z MSSF:
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za bieżący rok obrotowy rok zostało sporządzone w zgodnie z:
* Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej „KIMSF”).
Nota 8. Format skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”).
Nota 9. Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy tj. od dnia 01.07.2024 roku do dnia 30.06.2025 roku.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 17
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 30.06.2024 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat, skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.07.2023 roku do 30.06.2024 roku
Nota 10. Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały zatwierdzone i opublikowane przez Unię Europejską i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2025 roku
- MSR 21 (zmiana) „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”
Zmiany do MSR 21:
* określają, kiedy waluta jest wymienialna na inną walutę, a kiedy nie – waluta jest wymienialna, gdy jednostka jest w stanie wymienić tę walutę na inną walutę za pośrednictwem rynków lub mechanizmów wymiany, które tworzą wykonalne prawa i obowiązki bez zbędnej zwłoki w dniu wyceny i w określonym celu; waluta nie jest wymienialna na inną walutę, jeżeli jednostka może pozyskać jedynie nieznaczną ilość tej innej waluty,
* określają, w jaki sposób jednostka ustala# Nota 11. Szacunki Zarządu
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków.
1. Zastosowanie nowych i zmienionych standardów rachunkowości
1.1. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały przyjęte do stosowania przez Spółkę
- MSSF 17 „Ubezpieczenia”
- MSSF 17 zastępuje MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”. Dotyczy on umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych oraz umów z tytułu inwestycji, które posiadają zamienne cechy ubezpieczeniowe.
- Główne zmiany obejmują:
- Model rachunkowości grupowe: Wymóg grupowania umów ubezpieczeniowych w kohorty i ich ujmowanie po kosztach, z uwzględnieniem narzutów na zysk.
- Ustalanie rezerwy na pokrycie świadczeń (CSM - Contractual Service Margin): Nowe podejście do wyceny przyszłych usług ubezpieczeniowych, uwzględniające parametry takie jak stopa dyskontowa, oczekiwane koszty obsługi, ryzyko i narzut na zysk.
* Uproszczenia dla umów o krótkim terminie: Możliwość zastosowania uproszczeń do umów o krótkim terminie (okres ubezpieczenia nieprzekraczający jednego roku).
* Prezentacja i ujawnienia: Nowe wymogi dotyczące prezentacji danych finansowych oraz szczegółowych ujawnień, mające na celu zwiększenie przejrzystości i porównywalności.- Data obowiązywania: Okresy roczne rozpoczynające się od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
- Ocena wpływu: Jednostka stosuje MSSF 17 od 1 stycznia 2023 roku. Wprowadzenie standardu miało znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe, ze względu na zmianę dotychczasowych metod ujmowania, wyceny i prezentacji umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.
1.2. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie
- MSSF 9 (zmiana) „Instrumenty finansowe” oraz MSSF 7 (zmiana) „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”
- Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7:
- wprowadzają możliwość wyboru polityki rachunkowości w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązania finansowego we wcześniejszej dacie, niż data rozliczenia transakcji, o ile zostaną spełnione określone kryteria. Wybór ten za zastosowanie wyłącznie do zobowiązań finansowych, których rozliczenie następuje za pośrednictwem systemu płatności elektronicznych. Jednostka, która dokona wyboru polityki rachunkowości wprowadzonego powyższą zmianą, będzie zobowiązana zastosować ją do wszystkich rozliczeń dokonywanych za pośrednictwem tego samego systemu płatności elektronicznych.
- doprecyzowują sposób analizy 3 obszarów, które podlegają ocenie przy przeprowadzaniu testu charakterystyki umownych przepływów pieniężnych („test SPPI”) aktywów finansowych, a co za tym idzie wpływają na klasyfikację aktywów finansowych, tj.:
- wprowadzono dodatkowe wytyczne dotyczące analizy warunków umownych, które mogą zmieniać przepływy pieniężne w oparciu o zdarzenia warunkowe (na przykład stopy procentowe powiązane z celami ESG).
- doprecyzowano wytyczne w zakresie aktywów finansowych „bez prawa regresu”. Składnik aktywów finansowych ma cechy „bez prawa regresu”, jeżeli pożyczkodawca ma prawo do otrzymywania przepływów pieniężnych generowanych wyłącznie przez określone aktywa. W takiej sytuacji kredytobiorca posiada ekspozycję na ryzyko operacyjne aktywów, a nie ryzyko kredytowe pożyczkobiorcy.
- doprecyzowano wytyczne w zakresie umownie powiązanych instrumentów. W przypadku niektórych transakcji wystawca może nadać priorytet płatnościom, korzystając z wielu umownie powiązanych instrumentów, które powodują koncentrację ryzyka kredytowego (tzw. „transze”). Zmiany wyjaśniają między innymi, że kluczowym elementem odróżniającym umownie powiązane instrumenty od innych aktywów finansowych o charakterystyce „bez regresu” jest kaskadowa struktura płatności, która powoduje nieproporcjonalną alokację niedoborów środków pieniężnych (strat) pomiędzy transzami.
* wprowadzają nowe wymogi ujawnieniowe dla:
* instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. -
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, których warunki umowne mogą zmieniać przepływy pieniężne ze względu na zdarzenia niezwiązane bezpośrednio ze zmianami podstawowego ryzyka kredytowego (np. zmiana przepływów pieniężnych na skutek spełnienia bądź nie norm ESG).
* dla umów na energię elektryczną zależną od środowiska, często mających formę umów zakupu energii:
* doprecyzują stosowanie wymogów „do własnego użytku”.
* dopuszczają stosowanie rachunkowości zabezpieczeń, jeśli takie umowy są wykorzystywane jako instrumenty zabezpieczające.
* wprowadzają nowe wymogi ujawnieniowe, aby umożliwić inwestorom zrozumienie wpływu takich umów na wyniki finansowe i przepływy pieniężne danej jednostki.- Data obowiązywania: Okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie.
- Ocena wpływu: Spółka jest w trakcie oceny wpływu zmiany standardów na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.
-
Coroczne ulepszenia MSSF (Tom 11)
- Coroczne ulepszenia RMSR ograniczają się do zmian, które albo wyjaśniają brzmienie standardu MSSF, albo korygują stosunkowo drobne niezamierzone konsekwencje, przeoczenia lub konflikty między wymogami zawartymi w standardach.
- Zmiany zawarte w Corocznych Ulepszeniach (Tom 11) dotyczą:
- MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” – stosowanie rachunkowości zabezpieczeń przez jednostkę stosującą MSSF po raz pierwszy.
- Zmiany zawarte w Corocznych Ulepszeniach (Tom 11) dotyczą:
- MSSF 7 „Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji”: (1) Zysk lub strata z tytułu zaprzestania ujmowania; (2) Ujawnienie różnic pomiędzy wartością godziwą a ceną transakcyjną; (3) Ujawnianie informacji na temat ryzyka kredytowego.
* MSSF 9 Instrumenty finansowe: (1) Zaprzestanie ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu; (2) Cena transakcyjna.
* MSSF 10 Jednostkowe sprawozdania finansowe – ustalenie „de facto agenta”.
* MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych – metoda ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.- Data obowiązywania: Okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie.
- Ocena wpływu: Spółka uważa, że implementacja zmian nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.
1.3. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską
- MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”
- MSSF 18 zastępuje MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. Celem nowego standardu jest poprawienie porównywalności i transparentności komunikacji jednostki za pośrednictwem sprawozdań finansowych. Standard wprowadza:
- nowe wymogi dotyczące prezentacji w rachunku zysków i strat, w tym określonych sum i sum częściowych. MSSF 18 wymaga, aby jednostka klasyfikowała wszystkie przychody i koszty w swoim rachunku zysków i strat do jednej z pięciu kategorii: działalność operacyjna, działalność inwestycyjna, działalność finansowa, podatek dochodowy i działalność zaniechana. Pierwsze trzy kategorie są nowe. Uzupełnieniem tych kategorii jest wymóg prezentacji sum częściowych i sum „zysku lub straty operacyjnej”, „zysku lub straty przed finansowaniem i podatkiem dochodowym” oraz „zysku lub straty”.
- pojęcie miary wyników zdefiniowanej przez kierownictwo („MPM”) i definiuje ją jako sumę częściową przychodów i kosztów, którą jednostka wykorzystuje w publicznych komunikatach poza sprawozdaniami finansowymi, w celu przekazania użytkownikom oceny kierownictwa wyników finansowych jednostki jako całości. MSSF 18 wymaga od jednostek ujawniania informacji na temat wszystkich swoich MPM w jednej nocie, w tym: sposób kalkulacji miary, jaką przydatną informację przedstawia miara oraz uzgodnienia z najbardziej porównywalną sumą częściową określoną przez MSSF 18 lub inny standard.
* nowe wymogi dotyczące agregacji i dezagregacji informacji finansowych w oparciu o zidentyfikowane „role” podstawowych sprawozdań finansowych i not.- Data obowiązywania: Okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie.
-
Ocena wpływu: Wprowadzenie nowego standardu nie wpłynie na wartości liczbowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Zmieni się natomiast sposób prezentacji, co obecnie podlega analizie przez Spółkę.
-
MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji”
- MSSF 19 zezwala spełniającym określone warunki spółkom zależnym na stosowanie ograniczonych wymogów dotyczących ujawniania informacji, przy zachowaniu obowiązku przestrzegania zasad ujmowania, wyceny i prezentacji określonych w innych MSSF. Standard ten będą mogły zastosować spółki zależne, które:
- nie ponoszą odpowiedzialności publicznej (tj. ich instrumenty kapitałowe lub dłużne nie są przedmiotem obrotu na rynku publicznym lub nie posiadają aktywów o charakterze powierniczym dla szerokiej grupy podmiotów z zewnątrz).
* posiadają jednostkę dominującą lub jednostkę dominującą najwyższego szczebla sporządzającą jednostkowe sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF, które są dostępne do użytku publicznego.- Data obowiązywania: Okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie.
- Ocena wpływu: Standard ten nie będzie miał wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie jego pierwszego zastosowania.# Szacunki i zasady rachunkowości
Szacunki te dotyczą między innymi:
- rezerw na odprawy emerytalne ustalanych na podstawie założeń aktuarialnych (nota 28),
- rezerw na niewykorzystane urlopy ustalanych na podstawie wysokości wynagrodzeń brutto wraz z narzutami określonych w zawartych umowach lub w oparciu o podjęte Uchwały (nota 28)
- rezerw na premie w oparciu o warunki określone w umowach i podjętych uchwałach,
- rezerwy na koszty inne niż osobowe w wartościach możliwych do oszacowania,
- bonusów handlowych szacowanych w oparciu o dane z wcześniejszych, analogicznych okresów (nota 12 „wynagrodzenie zmienne”),
- stawki amortyzacji, szacowane oparciu o efektywny okres ekonomicznej przydatności aktywa,
- okresy leasingu i stopa dyskonta szacowane są w oparciu o planowany okres użyteczności aktywa, natomiast stopa dyskonta szacowana jest w oparciu o uśredniony koszt kredytowania w poprzednim roku obrotowym. Grupa dokonuje również ocen dla umów zawartych na czas nieokreślony,
- Do opisania szacunek związany z podatkiem odroczonym (nota 12 „podatek odroczony”)
- Utrata wartości należności handlowych (nota 12 „należności”)
- Utrata wartości firmy (nota 12 „wartość firmy”).
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy m.in.: zmiany w płacach, zmiany w cenach, ryzyka związane z przepływami, ryzyka związane ze zmianą stopy dyskonta.
Nota 12. Zasady rachunkowości
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Zasady konsolidacji
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane.
Wyniki finansowe jednostek zależnych bądź współkontrolowanych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź współkontrolowanych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki.
Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek zależnych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną. Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki zależnej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach tej inwestycji.
Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 20
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zysk na okazyjnym nabyciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki udziałuGrupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostki.
Udziały niekontrolujące w jednostce przejmowanej są początkowo wyceniane jako proporcja (udział) udziałów mniejszościowych w wartości godziwej netto ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Udziały udziałowców niekontrolujących w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały niekontrolujące składają się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały niekontrolujące w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty połączenia. Straty przypisywane udziałom mniejszościowym wykraczające poza udział w kapitale podstawowym podmiotu alokowane są do udziałów Grupy, z wyjątkiem przypadków wiążącego zobowiązania i zdolności udziałowców mniejszościowych do dokonania dodatkowych inwestycji w celu pokrycia strat.
Na dzień 30 czerwca 2025 r. nie wystąpiły udziały mniejszościowe.
Połączenia jednostek gospodarczych
Przejęcia jednostek zależnych i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą przejęcia. Koszt połączenia jednostek wycenia się w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną, powiększonej o koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenie jednostek gospodarczych” ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia.
W przypadku gdy udział Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przewyższa koszt jej przejęcia, wówczas Grupa:
- dokonuje ponownej oceny identyfikacji i wyceny możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej oraz wyceny kosztu jej przejęcia,
- ujmuje niezwłocznie w zysku lub stracie ewentualną nadwyżkę pozostałą po dokonaniu ponownej oceny.
Ujęte w wyniku powstałej nadwyżki zyski mogą obejmować również jedną lub więcej z poniższych pozycji:
- błędy popełnione przy wycenie wartości godziwej kosztu przejęcia lub możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej. Możliwe przyszłe koszty odnoszące się do jednostki przejmowanej, które nie zostały prawidłowo odzwierciedlone w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej mogą powodować powstawanie tego rodzaju błędów;
- wymogi standardów nakazujące wycenę możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto w kwocie niebędącą ich wartością godziwą, lecz oszacowanej dla potrzeb przejęcia wartości;
- zakup po okazyjnej cenie.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Jednostka dominująca na dzień nabycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych, wycenia wartość nabytych udziałów w cenach ich nabycia, skorygowanych o różnicę między cenami nabycia udziałów a wartością udziałów w kapitale własnym tych jednostek. Różnicę tę ustala się jako nadwyżkę ceny nabycia udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto wycenionych według ich wartości godziwych. Wycenę nabytych udziałów wykazuje się w odrębnej pozycji skonsolidowanego bilansu i odnosi się na skonsolidowany rachunek zysków i strat. Skorygowaną cenę nabycia, ustaloną na dzień nabycia, powiększa się lub pomniejsza o przypadające na rzecz jednostki dominującej lub innej jednostki grupy kapitałowej objętej konsolidacją, zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własnego tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły od dnia uzyskania znaczącego wpływu albo od dnia rozpoczęcia współkontroli, do dnia bilansowego.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 21
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Inwestycje inne niż inwestycje w nieruchomości
Złoto zakupione przez Grupę ujmowane jest w księgach rachunkowych w wartości nabycia, obejmującej cenę zakupu oraz koszty bezpośrednio związane z jego pozyskaniem.
Złoto klasyfikowane jest jako:
- aktywo inwestycyjne – wyceniane w cenie nabycia,
- spółka nie dokonuje amortyzacji złota,
- w przypadku trwałej utraty wartości, dokonuje się odpisu aktualizującego,
- aktywo utrzymywane w posiadaniu ze względu na wzrost jego wartości wraz z upływem czasu.
Inwentaryzacja inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe przeprowadzana jest analogicznie do zasad inwentaryzacji środków trwałych.
Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia jednostki nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów, którego wartość obliczono zgodnie z MSSF 3, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.
Delko S.A. dokonując nabycia spółek zależnych opierało ich wycenę przede wszystkim na wartości przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez te spółki. Majątek tych Spółek w dominującej części obejmował aktywa obrotowe (towary i należności, finansowane kapitałem obcym, których wartość księgowa nie odbiegła istotnie od ich wartości godziwej).# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa:
* prezentuje oddzielnie przeznaczone do zbycia aktywa trwałe (lub grupę aktywów trwałych) oraz zobowiązania związane z tymi aktywami; omówione aktywa i zobowiązania nie powinny być kompensowane,
* główne grupy aktywów i zobowiązań uznanych za przeznaczone do zbycia wykazuje oddzielnie w bilansie lub też w notach objaśniających,
* wszystkie skumulowane przychody lub koszty ujęte bezpośrednio w kapitale powiązanym z aktywami trwałymi (lub grupami aktywów trwałych) przeznaczonymi do zbycia prezentuje oddzielnie.
Jeżeli grupa aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia jest nowo nabytą jednostką zależną i w momencie nabycia spełnione zostały warunki uznania jej za przeznaczoną do zbycia, to prezentacja głównych grup aktywów i zobowiązań nie jest konieczna.
Grupa nie przeklasyfikuje ani nie przekształca kwot prezentowanych dla aktywów i zobowiązań wchodzących w skład grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej z lat poprzednich dla odzwierciedlenia klasyfikacji zaprezentowanej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej za ostatni prezentowany okres.
Zasada wyceny nieruchomości inwestycyjnych
Grupa, nieruchomości inwestycyjne wycenia według zasad dla środków trwałych (cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszone o amortyzację i odpisy z tytułu utraty wartości). Na dzień rozpoczęcia ewidencji wartość początkowa to cena nabycia lub koszt wytworzenia. Na dzień bilansowy wartość jest pomniejszana o odpisy amortyzacyjne (lub umorzeniowe) oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Ujęcie przychodów ze sprzedaży towarów i usług
Zgodnie z MSSF15 Grupa ujmuje przychody w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
* zidentyfikowano umowę z klientem,
* zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
* określono cenę transakcji,
* dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań i wykonania świadczenia,
* ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
* strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
* Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,
* Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają zostać przekazane,
* umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki),
* jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025 wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowę z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dób i usług klientowi.
Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi.
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika
W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa określa czy charakter przyrzeczenia Grupa i stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem). Grupa jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przykazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez innym podmiot. W takim przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot.
Wynagrodzenie zmienne
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia, w związku z udzielaniem upustów, rabatów.# Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustawnie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Szacowane bonusy oparte są na danych rzeczywistych, następnie prognozowane na bonusy kwartalne, półroczne, roczne. Bonusy związane ze sprzedażą są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu.
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
Dywidendy
Po zbadaniu przez audytora i zatwierdzeniu sprawozdania finansowego, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podejmuje m.in. uchwałę o wysokości wypłacanej dywidendy, oraz określa dzień dywidendy oraz termin wypłaty.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 24
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Leasing
Grupa ocenia w momencie zawarcia umów, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu to nieodwoływalny okres leasingu; okresy objęte opcją przedłużenia i wcześniejszego zakończenia leasingu są uwzględnione w okresie leasingu, jeśli istnieje rozsądna pewność, że leasing będzie przedłużony lub umowa nie zostanie wcześniej zakończona.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania i ujmuje opłaty leasingowe w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu dla następujących rodzajów umów leasingowych:
* umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy,
* umów, w których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 tys. USD (indywidualnie dla każdej umowy leasingowej).
Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Grupa określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące.
Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres leasingu stanowi okres wypowiedzenia. Wówczas, jeżeli okres wypowiedzenia jest krótszy niż 12 miesięcy to stosowane jest uproszenie, o którym mowa wyżej.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentują prawo do korzystania ze środków trwałych (np. maszyn, pojazdów, nieruchomości) i są ujęte w aktywach trwałych, a zobowiązania leasingowe odzwierciedlają obowiązek zapłaty przyszłych rat leasingowych i są ujmowane w pasywach. Oba składniki są wyceniane w oparciu o wartość bieżącą przyszłych płatności leasingowych. Aktywa to koszt początkowy powiększony o koszty początkowe, płatności leasingowe zapłacone przed datą rozpoczęcia, a pomniejszony o otrzymane zachęty leasingowe. Zobowiązanie leasingowe to wartość bieżąca wszystkich przyszłych płatności leasingowych, które są dyskontowane z zastosowaniem stopy procentowej leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane przez okres trwania leasingu, podczas gdy zobowiązanie leasingowe jest spłacane w miarę dokonywania płatności leasingowych. Po początkowym ujęciu aktywa wycenia się według kosztu pomniejszonego o amortyzację i straty z tytułu utraty wartości, a zobowiązanie leasingowe wycenia się metodą zamortyzowanego kosztu.
Waluty obce
Sprawozdania finansowe jednostek należących do Grupy prezentowane są w walutach obowiązujących na rynku działalności podstawowym dla danej jednostki. W związku z tym, iż wszystkie spółki Grupy prowadzą działalność na rynku polskim, jej walutą funkcjonalną jest złoty polski. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe poszczególnych jednostek prezentowane są również w złotych polskich (PLN), będących walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień, tj. kursu średniego ustalonego przez NBP. Aktywa i zobowiązania niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walutach obcych nie podlegają powtórnemu przewalutowaniu.
Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
* różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych,
* różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym,
* różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 25
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
- w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym na przeliczenia walut obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Grupy z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części – następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i obejmuje cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Po początkowym ujęciu aktywa są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.# Stawki amortyzacyjne w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych wynoszą kolejno; 2,5% dla budynków, od 10 do 30 % dla urządzeń technicznych i maszyn, od 14 do 30 % dla środków transportu, od 10 do 20 % dla innych środków trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025 ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wartości niematerialne
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20 % i 50%. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. Wartości niematerialne które są w trakcie wdrożenia będą podlegały amortyzacji po oddaniu do użytkowania.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (bez wartości firmy)
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości lub odwrócenie odpisu aktualizującego któregoś ze składników aktywów. Zarząd Jednostki dominującej dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniejprzeszacowaniu, w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
Oczekiwane straty kredytowe aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych. W nowym standardzie utrata wartości jest określana mianem oczekiwanych strat kredytowych, a wymogi w tym zakresie mają zastosowanie do instrumentów dłużnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (np. należności handlowych, należności z tytułu leasingu). Jednostka przyjęła model uproszczony do szacowania oczekiwanych strat kredytowych. Podejście uproszczone sprowadza się do braku wymogu identyfikowania zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu finansowego – zamiast tego oczekiwane straty kredytowe od momentu początkowego ujęcia są kalkulowane w horyzoncie życia ekspozycji. Jednostka stosuje podejście uproszczone w przypadku należności handlowych.
Zapasy
Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu). W spółce dokonuje się aktualizacji wartości zapasów w momencie stwierdzenia niemożliwości odsprzedaży danych towarów. Każdorazowo dokonuje się szczegółowej analizy wszystkich pozycji asortymentu.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Na dzień bilansowy, wartość zapasów, korygowana jest o wartość niezrealizowanych bonusów naliczonych od wartości zakupionych w okresie bilansowym towarów.
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Grupie bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Grupę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Retrorabaty
Retrorabaty stanowią formę obniżki ceny udzielonej kontrahentom po dokonaniu zakupu, w zależności od spełnienia określonych warunków, takich jak osiągnięcie ustalonego poziomu obrotów lub realizacji planów zakupu. Retrorabaty nie stanowią odrębnego świadczenia. Stanowią umowny procent od wartości zakupu. Retrorabaty są naliczane w dwojaki sposób:
- w momencie zakupu na fakturze zakupu Vat,
- po uzyskaniu określonego obrotu lub realizacji określonego umownie planu zakupu - fakturami korektami Vat.
Retrorabaty są lokowane na zapas. Rezerwy dotyczące retrorabatów są tworzone na podstawie kalkulacji należnych za dany okres retrorabatów w stosunku do wartości zakupu. Wartości retrorabatów wynikają z umów handlowych zawartych pomiędzy Delko S.A. a dostawcami.
Instrumenty finansowe
Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
-
wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. -
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. -
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
Zobowiązania finansowe Grupy stanowią przede wszystkim zobowiązania z tytułu kredytów bankowych (inwestycyjnych oraz w rachunku bieżącym),, a także: zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Grupa dokonuje wyceny powyższych zobowiązań finansowych, po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Grupa Kapitałowa Delko w tys.Strona 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Należności krótkoterminowe
Dany składnik aktywów zalicza się do aktywów obrotowych, jeśli spełnia jedno z poniższych kryteriów:
a) oczekuje się, że zostanie zrealizowany lub przeznaczony do sprzedaży lub zużycia w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki,
b) jest w posiadaniu jednostki przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu,
c) oczekuje się, że zostanie zrealizowany w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego,
d) stanowi składnik środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów, chyba że występują ograniczenia dotyczące jego wymiany, czy wykorzystania do zaspokojenia zobowiązania w przeciągu przynajmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
Zgodnie z powyższym, w pozycji tej należy wykazać należności lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie krótszym niż 1 rok od daty bilansowej oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu. W ramach należności zgodnie z ESMA wykazywane są również rozliczenia międzyokresowe. Rozliczenia międzyokresowe wycenia się na dzień ich powstania, a także na dzień bilansowy w cenie nabycia. Odpis pozostałych czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty danego okresu sprawozdawczego Spółki dokonywany jest stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczania kosztów jest każdorazowo uzasadniany charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności tworzone są w oparciu o indywidualne analizy kontrahentów z uwzględnieniem wartości posiadanego zabezpieczenia oraz wartości możliwej do zrealizowania kompensaty wzajemnych wierzytelności. Odpisy są tworzone w momencie zaistnienia realnego zagrożenia mogącego wynikać ze złej sytuacji finansowej odbiorcy. Spółki z Grupy są w stałym kontakcie z klientem, poprzez kontakt bieżący przedstawicieli handlowych oraz poprzez stałe monitorowanie ich sytuacji finansowej. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmowane jest w pozostałej działalności operacyjnej dla należności głównych oraz w działalności finansowej dla odsetek za nieterminową płatność.
Zobowiązania
Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi.
Jednostki powiązane
Wszystkie jednostki objęte konsolidacją sporządzają sprawozdania finansowe na dzień bilansowy. Grupa stosuje procedurę dotyczącą weryfikacji podmiotów powiązanych w wśród osób należących do Zarządu, Rady Nadzorczej oraz kluczowego personelu. Podmioty powiązane ze Spółką dominującą obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne objęte obowiązkiem konsolidacji i pozostałe podmioty powiązane.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne obejmują aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Przez krótkoterminowe inwestycje należy rozumieć inwestycje do trzech miesięcy. Do ekwiwalentów środków trwałych należy zaliczyć lokaty, weksle obce, czeki, obligacje. Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie zalicza się krótkoterminowych kredytów w rachunkach bieżących oraz krótkoterminowych inwestycji w akcje.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych odbywa się metodą FIFO. Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walutach ujmuje się następująco:
a) dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych,
b) ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych.
Do środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania zalicza się środki pieniężne stanowiące zabezpieczenie zobowiązań warunkowych na wyodrębnionym rachunku bankowym oraz środki na rachunki VAT. Operacje na rachunkach bankowych podlegają wycenie według przypisanych im kursów walut tj. kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego dzień transakcji lub kursu sprzedaży/kupna banku obsługującego Grupę lub kurs negocjowany (w przypadku przewalutowania).
Aktywa i zobowiązania warunkowe
Warunkowy składnik aktywów stanowi możliwy składnik aktywów, który powstanie na skutek zdarzeń przeszłych oraz którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub wielu niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy. Aktywa warunkowe podlegają bieżącej ocenie. W przypadku, gdy zaistnienie wpływu korzyści ekonomicznych stało się praktycznie pewne składnik aktywów i odnośny przychód są ujmowane w okresie, w którym nastąpiła zmiana. W przypadku uprawdopodobnienia wypływu środków Grupa na dzień bilansowy podaje krótki opis charakteru aktywów warunkowych oraz o ile to możliwe wiarygodnie oszacowane skutki finansowe.
Zobowiązanie warunkowe stanowi:
a) możliwy obowiązek, który powstanie na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub wielu niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy lub
b) obecny obowiązek, który powstanie na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne lub kwoty obowiązku nie można w wystarczająco wiarygodny sposób wycenić.
Na dzień bilansowy Grupa przedstawia w odniesieniu do każdego zobowiązania warunkowego krótki opis charakteru zobowiązania oraz, jeśli jest to możliwe, wiarygodnie oszacowaną wartość skutków finansowych, przesłanki świadczące o istnieniu niepewności co do kwoty lub terminu wystąpienia wypływu środków oraz możliwości uzyskania zwrotów. Zobowiązania podlegają bieżącej ocenie w celu ustalenia czy wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne stał się prawdopodobny. W przypadku uprawdopodobnienia wypływu środków Grupa tworzy rezerwę w okresie, w którym nastąpiło uprawdopodobnienie.
Koszty finansowe
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, odpisy aktualizujące należności odsetkowe oraz wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe z działalności finansowej (per saldo), oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych.
Przepływy pieniężne
Spółka sporządzając sprawozdanie z przepływów pieniężnych wychodzi od zysku brutto. Podatek prezentowany jest w odrębnej pozycji rachunku przepływów pieniężnych: zapłacony podatek dochodowy.
Świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują zobowiązania z tytułu bieżących wynagrodzeń, szacowanych premii pracowniczych oraz niewykorzystanych urlopów w równowartości ilości pozostałych do wykorzystania dni urlopowych przemnożonych przez średnią stawkę dzienną wynagrodzenia brutto. Grupa ponosi również koszty związane z funkcjonowaniem Pracowniczych Planów Kapitałowych („PPK”) poprzez dokonywanie wpłat do funduszu inwestycyjnego. Stanowią one świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu określonych składek. Grupa rozpoznaje koszty wpłat na PPK w tej samej pozycji kosztów, w której ujmuje koszty wynagrodzeń, od których są naliczane. Zobowiązania z tytułu PPK są prezentowane w ramach innych zobowiązań.
Nota 13. Wartość firmy
Specyfika wartości firmy
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Delko Otto Sp. z o.o. | 1 097 | 1 097 |
| Nika Sp. z o.o. | 2 684 | 2 684 |
| PH Ama Sp. z o.o. | 3 581 | 3 581 |
| Frog MS Delko Sp. z o.o. | 1 045 | 1 045 |
| Cosmetics Sp. Z o.o. | 4 190 | 4 190 |
| Doktor Leks Sp. z o.o. | 13 336 | 13 336 |
| Słoneczko Sp. z o.o. | 3 207 | 3 207 |
| Sklepy Avita Sp. z o.o. (poprzednio Megana Sp. z o.o.) | 1 841 | 1 841 |
| Delkor Sp. z o.o. | 5 250 | 5 250 |
| PH Waldi Sp. z o.o. | 2 286 | 2 286 |
| Razem | 38 517 | 38 517 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Zmiany wartości firmy
| Wyszczególnienie | Delko Otto Sp. z o.o. | Nika Sp. z o.o. | PH Ama Sp. z o.o. | Frog MS Delko Sp. z o.o. | Cosmetics Sp. Z o.o. | Doktor Leks Sp. z o.o. | Słoneczko Sp. z o.o. | Sklepy Avita Sp. z o.o. | Delkor Sp. z o.o. | PH Waldi Sp. z o.o. |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |# Grupa Kapitałowa Delko
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Wartość firmy
| Razem | Na dzień 1 lipca 2024 | Różnice kursowe | Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych | Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia | Inne zmiany | Na dzień 30 czerwca 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | |||||||
| 1 097 | 1 097 | ||||||
| 2 684 | 2 684 | ||||||
| 3 581 | 3 581 | ||||||
| 1 045 | 1 045 | ||||||
| 4 190 | 4 190 | ||||||
| 13 336 | 13 336 | ||||||
| 3 207 | 3 207 | ||||||
| 1 841 | 1 841 | ||||||
| 5 250 | 5 250 | ||||||
| 2 286 | 2 286 | ||||||
| Razem | 38 517 | 38 517 | |||||
| Na dzień 1 lipca 2023 | 1 097 | - | - | - | - | - | 1 097 |
| Różnice kursowe | 2 684 | - | - | - | - | - | 2 684 |
| Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych | 3 581 | - | - | - | - | - | 3 581 |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | 1 045 | - | - | - | - | - | 1 045 |
| Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia | 4 190 | - | - | - | - | - | 4 190 |
| Inne zmiany | 13 336 | - | - | - | - | - | 13 336 |
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 38 517 | 38 517 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
| Na dzień 1 lipca 2024 | Różnice kursowe | Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku | Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | Na dzień 30 czerwca 2025 | Na dzień 1 lipca 2023 | Różnice kursowe | Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku | Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | Na dzień 30 czerwca 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość netto | ||||||||||
| Na dzień 30 czerwca 2025 | 1 097 | 1 097 | ||||||||
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 1 097 | 1 097 | 1 097 | 1 097 |
Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany wartości bilansowej „wartości firmy”. Wartość firmy zaprezentowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej wynika z nabycia przez podmiot dominujący akcji lub udziałów spółek zależnych.
Grupa przeprowadziła wewnętrzne testy na utratę wartości „wartości firmy” na dzień bilansowy. W wyniku zastosowania procedur testujących nie rozpoznano utraty wartość firmy.
Wartość odzyskiwalna poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne została ustalona na podstawie skalkulowanej wartości użytkowej. W wyniku zastosowania procedur testujących nie rozpoznano utraty wartości udziałów w w/w Spółach.
OŚRODEK GENERUJĄCY PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE
Wartością użytkową skalkulowano każdorazowo na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na budżetach finansowych obejmujących okres 5 lat. Prognozy odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenie kierownictwa związane z prowadzonym biznesem oraz analizę przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych. Istotne założenia dotyczące stopy dyskontowej oraz zakładanego wzrostu po okresie szczegółowej prognozy zawiera poniższa tabela:
| Nazwa firmy | Podmioty | Okres prognozy 5 lat | Stopa dyskontowa | Stopa wzrostu po okresie budżetowym |
|---|---|---|---|---|
| 9,85% | 0% | |||
| Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne: | ||||
| przepływy pieniężne; | ||||
| stopy dyskontowe; | ||||
| stopę wzrostu zastosowaną do szacowania przepływów pieniężnych poza okres budżetowy. |
Przepływy pieniężne – bazują na wartościach osiągniętych w okresach poprzedzających okres budżetowy oraz bazujących na nich ostrożnych szacunkach dotyczących przyszłości i są skorygowane o istotne zmiany, jakie dokonały się w Spółkach. Przepływy pieniężne bazują na szczegółowych planach Spółek przygotowanych na kolejne 5 lat.
Średnioroczne wzrosty sprzedaży są dostosowane na możliwości poszczególnych spółek w obecnie istniejących lokalizacjach sklepów własnych Spółek, hurtowni oraz sklepów franczyzowych. Nakłady inwestycyjne uwzględnione w planach mają realne odzwierciedlenie w planowanym odtworzeniu majątku Spółek oraz w planowanych inwestycjach.
Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonane przez kierownictwo oszacowanie ryzyka. Jest to wskaźnik stosowany przez kierownictwo w celu oszacowania efektywności (wyników) operacyjnych oraz przyszłych propozycji inwestycyjnych. Stopa dyskontowa zastosowana do kalkulacji przepływów jest oparta na średnioważonym koszcie kapitału, obliczonym w oparciu o efektywny koszt długu, stopie wolnej od ryzyka, premii za ryzyko rynkowe, premii za ryzyko w branży (odpowiednie dla branży, w której działa Grupa Delko). Stopa dyskontowa przyjęta do wyznaczenia wartości odzyskiwanej została wyrażona w wartościach realnych, tj. z pominięciem inflacji. Przepływy pieniężne oraz stopa dyskontowa są zgodne z metodologią MSR 36.
Założenia dotyczące udziału w rynku – założenia te są istotne, ponieważ kierownictwo ocenia, w jaki sposób sytuacja majątkowa i finansowa spółek Grupy może zmienić się w trakcie okresu budżetowego na tle konkurencji. Kierownictwo spodziewa się, że udział spółek Grupy w rynku będzie w okresie budżetowym stabilny.
Szacowana stopa wzrostu po okresie szczegółowej prognozy – zakładana na poziomie 0% NBP (poniżej celu inflacyjnego NBP).
WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY ZAŁOŻEŃ
Kierownictwo jednostki dominującej uznało, iż model używany do oszacowania wartości użytkowej poszczególnych ośrodków generujących środki pieniężne wrażliwy jest na zmiany stopy dyskonta. Kierownictwa zwraca uwagę, iż oszacowanie stopy dyskonta zawiera oczekiwania dotyczące stopy wolnej od ryzyka, która w najbliższej przyszłości powinna spadać, co dalej powinno zwiększyć wartość odzyskiwalną testowanych ośrodków.
Niezależnie od tego, poniżej wykonano symulację wpływu wyników testów na decyzję o potencjalnym odpisie aktualizującym dla spółek, w przypadku których zachodzą przesłanki utraty wartości, przy założeniu wzrostu stóp dyskontowa o 1%.
| Nazwa firmy | Stopa dyskontowa | Stopa dyskontowa skorygowana | Wynik testu |
|---|---|---|---|
| Avita Cosmetics | 9,85% | 10,85% | brak utraty |
| Waldi | 9,85% | 10,85% | utrata wartości w kwocie 512 tys. zł. |
| 9,85% | 10,85% | utrata wartości w kwocie 133 tys. zł. | |
| Nazwa firmy | Stopa dyskontowa | Stopa dyskontowa skorygowana | Wynik testu |
| Nika | 9,85% | 10,85% | brak utraty |
| Delkor | 9,85% | 10,85% | brak utraty |
| Doktor Leks | 9,85% | 10,85% | utrata wartości w kwocie 550 tys. zł. |
| PH Ama | 9,85% | 10,85% | brak utraty |
Nota 14. Inne wartości niematerialne
Specyfikacja innych wartości niematerialnych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Know-How | 260 | - |
| Inwestycje rozpoczęte ESG | 57 | - |
| Prawa autorskie | 1 056 | 1 056 |
| Oprogramowanie, licencje | 394 | 544 |
| Razem | 1 767 | 1 600 |
Zmiana wartości niematerialnych
| Wyszczególnienie | Wartość księgowa brutto 1 lipca 2024 | Zwiększenie | Zmniejszenie | 30 czerwca 2025 | Wartość księgowa brutto 1 lipca 2023 | Zwiększenie | Zmniejszenie | 30 czerwca 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prawa autorskie | 6 647 | - | - | 6 647 | 6 647 | - | - | 6 647 |
| Know-How | 3 795 | 357 | - | 4 152 | 3 795 | - | - | 3 795 |
| Oprogramowanie, Licencje | 5 253 | 93 | 1 041 | 4 305 | 5 202 | 51 | - | 5 253 |
| Razem | 15 696 | 450 | 1 041 | 15 104 | 15 644 | 51 | - | 15 695 |
| Wyszczególnienie | Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 1 lipca 2024 | Amortyzacja za rok | Inne zwiększenia | Odpisy aktualizujące | Zmniejszenia | 30 czerwca 2025 | Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 1 lipca 2023 | Amortyzacja za rok | Inne zwiększenia | Odpisy aktualizujące | Zmniejszenia | 30 czerwca 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prawa autorskie | 5 591 | - | - | - | - | 5 591 | 5 563 | 28 | - | - | - | 5 591 |
| Know-How | 3 795 | 40 | - | - | - | 3 835 | 3 795 | - | - | - | - | 3 795 |
| Oprogramowanie, Licencje | 4 709 | 237 | - | - | 1 035 | 3 911 | 4 439 | 270 | - | - | - | 4 709 |
| Razem | 14 095 | 277 | - | - | 1 035 | 13 337 | 13 797 | 298 | - | - | - | 14 095 |
Wartość netto
| Na dzień 30 czerwca 2025 | Na dzień 30 czerwca 2024 | |
|---|---|---|
| Prawa autorskie | 1 056 | 1 056 |
| Know-How | 317 | 0 |
| Oprogramowanie, Licencje | 394 | 544 |
| Razem | 1 767 | 1 600 |
Struktura własności wartości niematerialnych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Własne | 1 767 | 1 600 |
| Obce | - | - |
| Razem | 1 767 | 1 600 |
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy. Nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń na pozostałych wartościach niematerialnych Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych.
Nota 15. Rzeczowe aktywa trwałe
Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | 80 367 | 90 339 |
| - Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 5 969 | 6 638 |
| - Budynki i budowle | 64 629 | 72 984 |
| - Urządzenia techniczne i maszyny | 3 171 | 2 304 |
| - Środki transportu | 4 522 | 5 537 |
| - Inne środki trwałe | 2 076 | 2 876 |
| Środki trwałe w budowie | 1 347 | 1 078 |
| Razem | 81 714 | 91 417 |
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych
| Rzeczowe aktywa trwałe | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urządzenia techniczne | Środki transportu | Pozostałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość początkowa lub wycena | |||||||
| Na dzień 1 lipca 2024 | 124 741 | 10 692 | 18 348 | 9 430 | 1 078 | 164 289 | |
| Zwiększenia – zakup | 2 267 | 746 | 1 268 | 595 | 613 | 5 489 | |
| Zwiększenia – inne (MSSF16) | 7 974 | 100 | - | - | - | 8 074 | |
| Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) | 9 587 | 268 | 1 709 | 543 | 344 | 12 451 | |
| Zmniejszenia (zmiana prezentacyjna) | 944 | - | - | - | - | 944 | |
| Na dzień 30 czerwca 2025 | 124 451 | 11 270 | 17 907 | 9 482 | 1 347 | 164 457 | |
| Na dzień 1 lipca 2023 | 108 941 | 8 311 | 17 819 | 10 977 | 1 062 | 147 110 | |
| Zwiększenia – zakup | 17 591 | 888 | 2 833 | 1 222 | 215 | 22 749 | |
| Zwiększenia – inne (MSSF16) | 19 742 | - | - | - | - | 19 742 | |
| Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) | 21 810 | 270 | 2 274 | 759 | 199 | 25 312 | |
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 124 464 | 8 929 | 18 378 | 11 440 | 1 078 | 164 289 |
| Umorzenie i utrata wartości Na dzień 1 lipca 2024 | Amortyzacja za rok | Pozostałe zwiększenia | Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży | Na dzień 30 czerwca 2025 | Umorzenie i utrata wartości Na dzień 1 lipca 2023 | Amortyzacja za rok | Pozostałe zwiększenia | Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży | Na dzień 30 czerwca 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | ||||||||||
| Grunty, budynki i budowle | 44 995 | 13 282 | - | 4 424 | 53 853 | 35 363 | 13 288 | - | 3 809 | 44 842 |
| Maszyny i urządzenia techniczne | 7 701 | 654 | - | 256 | 8 099 | 5 883 | 526 | 243 | 27 | 6 625 |
| Środki transportu | 12 847 | 1 987 | - | 1 449 | 13 385 | 12 446 | 2 035 | - | 1 640 | 12 841 |
| Pozostałe | 7 329 | 616 | - | 539 | 7 406 | 8 375 | 769 | - | 580 | 8 564 |
| Środki trwałe w budowie | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 72 872 | 16 539 | - | 6 668 | 82 743 | 62 067 | 16 618 | 243 | 6 056 | 72 072 |
Strona 35
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
| Rzeczowe aktywa trwałe | Na dzień 30 czerwca 2025 | Na dzień 30 czerwca 2024 |
|---|---|---|
| Grunty, budynki i budowle | 70 598 | 79 622 |
| Maszyny i urządzenia techniczne | 3 171 | 2 304 |
| Środki transportu | 4 522 | 5 537 |
| Pozostałe | 2 076 | 2 876 |
| Środki trwałe w budowie | 1 347 | 1 078 |
| Razem | 81 714 | 91 417 |
| Wartość netto |
Na nieruchomościach o wartości 24 450 tys. na dzień 30.06.2025 r. ustanowiono zabezpieczenia hipoteczne.
Zmiana prawa użytkowania składnika aktywów
| Prawo użytkowania składnika aktywów | Wartość początkowa lub wycena Na dzień 1 lipca 2024 | Zwiększenia – inne | Zmniejszenia | Na dzień 30 czerwca 2025 | Na dzień 1 lipca 2023 | Zwiększenia – inne | Zmniejszenia | Na dzień 30 czerwca 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty, budynki i budowle | 80 834 | 9 209 | 9 299 | 80 744 | 83 945 | 28 795 | 31 906 | 80 834 |
| Maszyny i urządzenia techniczne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Środki transportu | 360 | - | 42 | 318 | 663 | - | 303 | 360 |
| Pozostałe | 81 194 | 9 209 | 9 341 | 81 062 | 84 830 | 28 795 | 32 209 | 81 194 |
| Razem |
Umorzenie i utrata wartości
| Na dzień 1 lipca 2024 | Amortyzacja za rok | Zmniejszenia | Na dzień 30 czerwca 2025 | Na dzień 1 lipca 2023 | Amortyzacja za rok | Zmniejszenia | Na dzień 30 czerwca 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty, budynki i budowle | 33 340 | 12 018 | 4 270 | 41 088 | 28 692 | 12 385 | 7 737 | 33 340 |
| Maszyny i urządzenia techniczne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Środki transportu | 154 | 58 | 58 | 154 | 350 | 77 | 273 | 154 |
| Pozostałe | 133 | - | 133 | - | 133 | - | 133 | - |
| Razem | 33 627 | 12 076 | 4 461 | 41 242 | 29 175 | 12 462 | 8 143 | 33 494 |
| Wartość netto | Na dzień 30 czerwca 2025 | Na dzień 30 czerwca 2024 |
|---|---|---|
| Grunty, budynki i budowle | 39 656 | 47 494 |
| Maszyny i urządzenia tech. | - | - |
| Środki transportu | 164 | 206 |
| Pozostałe | - | - |
| Razem | 39 820 | 47 700 |
| Tytuł informacji | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Koszt odsetek od zobowiązań leasingowych | 1 133 | 1 254 |
| Płatności z tyt. zobowiązań leasingowych | 9 852 | 11 730 |
Pozostałe informacje
Na pozostałe środki trwałe składają się narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie zaliczane do grupy ‘8’ Klasyfikacji środków trwałych.
Strona 36
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Struktura własności środków trwałych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Własne | 41 894 | 43 717 |
| Użytkowane na podstawie umowy leasingu i najmu | 39 820 | 47 700 |
| Razem | 81 714 | 91 417 |
Pozostałe informacje
Na dzień 30 czerwca 2025 roku i 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna utworzyć istotne odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych. Grupa korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu (powierzchnie biurowe i magazynowe), a także leasingu.
Nota 16 Nieruchomości inwestycyjne
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| PLN’000 | PLN’000 | |
| Wartość brutto na początek okresu | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 1 435 | 0 |
| - grunty (zmiana prezentacji) | 491 | 0 |
| - nabycie gruntów | 944 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 1 435 | 0 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 0 | 0 |
| Razem | 1 435 | 0 |
Pozostałe informacje
Nie wystąpiły przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych wynosi 1.592 tys. zł. Nieruchomości inwestycyjne to grunty znajdujące się w Warszawie, Komornikach i Śremie, których właścicielem jest Delko S.A. W bieżącym roku obrotowym zakupiono grunt w Osjakowie z przeznaczeniem na budowę centrum logistycznego.
Nota 17 Inwestycje rozliczane metodą praw własności oraz inne inwestycje długoterminowe
- Wycena udziałów w A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. na 11.04.2019: 4 166
- Wycena udziałów w A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. na 30.06.2025: 14 427
- Różnica z wyceny udziałów w A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. na 30.06.2025: 10 261
- Zakup 50% udziałów w A&K HURT-MARKET Sp. z o.o.: 7 000
- Wartość udziałów w A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. na 30.06.2025: 17 261
A&K Sp. z o.o., nie przygotowuje sprawozdań finansowych według MSSF. Zaprezentowane skrócone dane finansowe za okres 01.07.2024-30.06.2025 zostały przygotowane na podstawie polskich standardów rachunkowości:
| Wybrane dane finansowe za okres : 01.07.2024-30.06.2025 | |
|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi: | 247 009 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 5 680 |
| Amortyzacja | 3 143 |
Strona 37
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
- Przychody z tytułu odsetek: 248
- Koszty z tytułu odsetek: 250
- Zysk brutto: 5 906
- Zysk netto: 4 821
- Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej: 5 704
- Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej: -8 516
- Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej: -3 000
- Przepływy pieniężne netto razem: -5 813
- Aktywa razem: 44 244
- Aktywa trwałe: 15 835
- Aktywa obrotowe: 28 409
- Środki pieniężne: 7 765
- Kapitał własny: 28 854
- Zobowiązania długoterminowe: -
- Zobowiązania krótkoterminowe: 14 668
- Zobowiązania finansowe krótkoterminowe: 13 483
- Dywidenda (z zysku za 2023/24): 3 000
W dniu 11 kwietnia 2019 roku Spółka Delko S.A. zawarła umowę sprzedaży 51.751 (pięćdziesiąt jeden tysięcy siedemset pięćdziesiąt jeden) udziałów spółki A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu, o łącznej wartości nominalnej 2.587.550 PLN (dwa miliony pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset pięćdziesiąt złotych), co stanowi 50% (pięćdziesiąt procent) kapitału zakładowego ww. spółki, za cenę zakupu wynoszącą 7.000.000 zł (siedem milionów złotych). Pozostałe 50 % udziałów posiada osoba fizyczna. Obaj wspólnicy mają takie same prawa i obowiązki w spółce. Żaden z udziałowców nie ma możliwości kierowania i decydowania w istotnych sprawach spółki i podejmowania istotnych działań bez zgody drugiego wspólnika. Powyższe zasady znalazły odzwierciedlenie w dokumentach korporacyjnych – w umowie spółki. Z uwagi na takie same możliwości obu udziałowców wywierania wpływu na funkcjonowanie spółki, Delko S.A. określa inwestycję nabycie udziałów A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. jako inwestycję w zakup jednostki współkontrolowanej.
Inne inwestycje długoterminowe
Na inne inwestycje długoterminowe składa się kruszec (tj. sztabki złota), zakupiony jako inwestycja zabezpieczająca przed inflacją oraz kryzysami gospodarczymi. Wartość rynkowa złota na 30.06.2025 wynosiła 761 tys. zł. (zgodnie z wyliczeniami Narodowego Banku Polskiego 380,55 zł za 1gram).
- Zakup kruszcu (sztabki złota): 520
- Wartość na 30.06.2025: 520
Zakupiony przez Delko S.A. kruszec został wyceniony w cenie nabycia.
Strona 38
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Nota 18 Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Tytuły, od których utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 224 | 507 |
| Odpis na utratę udziałów | 327 | 327 |
| Odpis na utratę wartości aktywów obrotowych | 708 | 617 |
| Odpis na utratę wartości aktywów trwałych | - | - |
| Odsetki naliczone niezapłacone | - | 120 |
| Rezerwy w tym; | 1 370 | 3 486 |
| - na premie i wynagrodzenia | 112 | 149 |
| - na urlopy | 429 | 437 |
| - bonusy udzielone | 462 | 2 507 |
| - na odprawy emerytalne | 123 | 240 |
| - na inne koszty (ubezpieczenia, leasingu) | 229 | 142 |
| - na premie zarządu | - | - |
| - na audyt | 15 | 11 |
| Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku | 155 | 171 |
| Strata z lat ubiegłych | 554 | 410 |
| Niezrealizowana marża konsolidacyjna | 307 | 327 |
| Pozostałe | 299 | 97 |
| Razem | 3 944 | 6 062 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Stan na początek roku | 6 062 | 5 466 |
| Zwiększenia | 2 637 | 3 770 |
| Zmniejszenia | 4 755 | 3 174 |
| Stan na koniec roku | 3 944 | 6 062 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od ujemnych różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi. W związku z dokonanymi korektami konsolidacyjnymi dotyczącymi niezrealizowanej marży w zapasach Grupa utworzyła w okresie 01.07.2024-30.06.2025 oraz 01.07.2023-30.06.2024 aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Przeszacowanie środków trwałych | 348 | - |
| Amortyzacja | 674 | 687 |
| Odpisy aktualizujące wartość wyceny zapasów | 879 | 1 171 |
| Rezerwa na bonusy przychodowe | 1 531 | 3 947 |
| Odsetki naliczone | - | 114 |
| Wycena metodą praw własności | 1 950 | 1 891 |
| Pozostałe | 449 | 1 |
| Razem | 5 831 | 7 811 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Stan na początek roku | 7 811 | 7 439 |
| Zwiększenia | 4 044 | 4 483 |
| Zmniejszenia | 6 024 | 4 111 |
| Stan na koniec roku | 5 831 | 7 811 |
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa tworzy od dodatnich przejściowych różnic między przepisami podatkowymi i bilansowymi.
Strona 39
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Nota 19 Zapasy
Specyfikacja zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Materiały | 682 | 498 |
| Towary | 86 418 | 88 890 |
| Razem | 87 100 | 89 488 |
Odpisy aktualizujące zapasy
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Wartość brutto | 88 212 | 93 589 |
| - Materiały | 682 | 498 |
| - Towary | 87 530 | 93 091 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 1 112 | 2 378 |
| Wartość netto | 87 100 | 89 488 |
| - Materiały | 682 | 498 |
| - Towary | 86 418 | 88 890 |
Pozostałe informacje
Na dzień 30 czerwca 2025 r. wartość odpisów aktualizujących zapasy była niższa o 1 266 tys. zł. od odpisów na dzień 30 czerwca 2024 r. Wartość zapasów ujętych jako koszt własny sprzedaży w okresie wyniosła 597 410 tys. zł (w roku poprzednim 681 083 tys. zł.) Na dzień 30 czerwca 2025 roku w Grupie były ustanowione zastawy na zapasach celem zabezpieczenia zobowiązań kredytowych - nota 26.# Nota 20 Należności długoterminowe, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Specyfikacja należności długoterminowych, z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Należności długoterminowe | 140 | 167 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto, w tym: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 70 060 | 79 060 |
| Należności publiczno-prawne | 1 682 | 2 888 |
| Pozostałe należności | 1 665 | 3 002 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 2 255 | 1 940 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem | 75 730 | 86 890 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 4 394 | 3 498 |
| Należności netto razem | 71 476 | 83 559 |
Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | 3 498 | 3 701 |
| Zwiększenia | 1 178 | 279 |
| Zmniejszenia | 282 | 482 |
| Odpis aktualizujący na koniec roku | 4 394 | 3 498 |
Terminy wymagalności należności z tytułu dostaw i usług
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| - do jednego miesiąca | 39 436 | 51 097 |
| - od jednego do trzech miesięcy | 13 368 | 11 198 |
| - od trzech miesięcy do jednego roku | 49 | 11 |
| - przeterminowane | 17 275 | 16 754 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto | 70 128 | 79 060 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 4 153 | 3 257 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto razem | 65 975 | 75 803 |
Struktura wiekowa przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| - do trzech miesięcy | 12 237 | 13 194 |
| - od trzech do sześciu miesięcy | 786 | 122 |
| - od sześciu do dwunastu miesięcy | 104 | 958 |
| Powyżej roku | 4 148 | 2 480 |
| Przeterminowane należności brutto | 17 275 | 16 754 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 4 153 | 3 257 |
| Przeterminowane należności netto | 13 122 | 13 497 |
Struktura wiekowa przeterminowanych pozostałych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| do 6 miesięcy | - | 67 |
| Od 6 do 12 miesięcy | - | - |
| Powyżej roku | 384 | 349 |
| Przeterminowane należności brutto | 384 | 416 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 241 | 241 |
| Przeterminowane należności netto | 143 | 175 |
Struktura walutowa należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| a) Należności w walucie polskiej | 68 625 | 83 438 |
| b) Należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) | 456 | 121 |
| - tys. USD | 120 | 31 |
| - tys. PLN | 456 | 121 |
| Należności netto razem | 69 081 | 83 559 |
Nota 21 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 1 404 | 1 405 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 24 667 | 27 052 |
| Pozostałe środki pieniężne | 1 396 | 1 615 |
| Razem | 27 467 | 30 072 |
Specyfikacja walutowa
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| a) Środki pieniężne w walucie polskiej | 23 858 | 28 719 |
| b) Środki pieniężne w walutach obcych (wg. Walut i po przeliczeniu na zł.) | 3 609 | 1 353 |
| - tys. EUR | 227 | 207 |
| - tys. PLN | 963 | 892 |
| - tys. USD | 732 | 114 |
| - tys. PLN | 2 646 | 461 |
| Razem | 27 467 | 30 072 |
Pozostałe informacje
Środki pieniężne Grupa lokuje na rachunkach bieżących takich banków, jak między innymi Santander Bank Polska S.A., mBank S.A., PEKAO S.A.
Nota 22 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Rzeczowy majątek trwały | 80 | 80 |
| Razem | 80 | 80 |
Na rzeczowy majątek trwały przeznaczony do zbycia w kolejnym roku obrotowym składa się wartość netto dwóch wózków widłowych.
Nota 23 Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe
Aktywa finansowe
| Klasyfikacja według MSSF9 | 30.06.2025 PLN’000 | 30.06.2024 PLN’000 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności długoterminowe | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 140 | 167 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 70 128 | 79 060 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 27 467 | 30 072 |
| Pożyczki udzielone | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | - |
| Udziały w jednostkach | ||
| Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 288* | 288* |
* w ocenie Zarządu wartość godziwa udziałów nie odbiega istotnie od ceny nabycia.
Zobowiązania finansowe
| Klasyfikacja według MSSF9 | 30.06.2025 PLN’000 | 30.06.2024 PLN’000 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 61 551 | 67 719 |
| Długoterminowe zobowiązania pozostałe | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 45 | 24 |
| Kredyty bankowe | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 51 817 | 53 436 |
Aktywa finansowe Nie podlegające MSSF9
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności | ||
| Poza MSSF9 | 2 676 | 3 696 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | ||
| Poza MSSF9 | 430 | 636 |
Zobowiązania finansowe Nie podlegające MSSF9
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania budżetowe | ||
| Poza MSSF9 | 13 822 | 12 637 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | ||
| Poza MSSF9 | 52 | 434 |
Nota 24 Kapitał podstawowy
Specyfikacja kapitału akcyjnego
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Kapitał akcyjny | 5 980 | 5 980 |
Struktura kapitału akcyjnego wg serii akcji
| Seria | Liczba wyemitowanych akcji na 30.06.2025 | Liczba wyemitowanych akcji na 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Seria A | 78 000 | 78 000 |
| Seria B | 8 882 000 | 8 882 000 |
| Seria C | 3 000 000 | 3 000 000 |
| Razem | 11 960 000 | 11 960 000 |
Kapitał akcyjny na dzień 30 czerwca 2025 roku
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) | Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | zwykłe | - | - | 78 000 | 39 | gotówka |
| Seria B | zwykłe | - | - | 8 882 000 | 4 441 | gotówka |
| Seria C | zwykłe | - | - | 3 000 000 | 1 500 | gotówka |
| Liczba akcji razem | 11 960 000 |
|---|---|
| Kapitał akcyjny razem ( w tys. zł) | 5 980 |
Kapitał akcyjny na dzień 30 czerwca 2024 roku
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) | Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | zwykłe | - | - | 78 000 | 39 | gotówka |
| Seria B | zwykłe | - | - | 8 882 000 | 4 441 | gotówka |
| Seria C | zwykłe | - | - | 3 000 000 | 1 500 | gotówka |
| Liczba akcji razem | 11 960 000 |
|---|---|
| Kapitał akcyjny razem (w tys. zł) | 5 980 |
Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2025 roku
| Wyszczególnienie | Liczba akcji* | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji (w zł) | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Kawecki | 3 652 241 | 3 652 241 | 0,5 | 30,54% |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 2 034 196 | 2 034 196 | 0,5 | 17,01% |
| Mirosław Newel | 1 084 718 | 1 084 718 | 0,5 | 9,07% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 5 188 845 | 5 188 845 | 0,5 | 43,38% |
| Razem | 11 960 000 | 11 960 000 | x | 100,00% |
Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2024 roku
| Wyszczególnienie | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji (w zł) | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Kawecki | 3 635 018 | 3 635 018 | 0,5 | 30,39% |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 2 034 196 | 2 034 196 | 0,5 | 17,01% |
| Mirosław Newel | 1 079 300 | 1 079 300 | 0,5 | 9,02% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 5 211 486 | 5 211 486 | 0,5 | 43,58% |
| Razem | 11 960 000 | 11 960 000 | x | 100,00% |
Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| Wyszczególnienie | Liczba akcji* | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji (w zł) | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Kawecki | 3 652 241 | 3 652 241 | 0,5 | 30,54% |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 2 034 196 | 2 034 196 | 0,5 | 17,01% |
| Mirosław Newel | 1 084 718 | 1 084 718 | 0,5 | 9,07% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 5 188 845 | 5 188 845 | 0,5 | 43,38% |
| Razem | 11 960 000 | 11 960 000 | x | 100,00% |
Nota 25 Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli
Specyfikacja
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Kapitał udziałów nie kontrolujących | - | - |
| Razem | - | - |
Nota 26 Kredyty bankowe
Specyfikacja kredytów bankowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Kredyty - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe | 51 817 | 53 436 |
| Kredyty razem | 51 817 | 53 436 |
Struktura kredytów bankowych według terminów wymagalności
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Do 1 roku | 51 817 | 53 436 |
| Od 1 roku do 3 lat | - | - |
| Od 4 do 5 lat | - | - |
| Powyżej 5 lat | - | - |
| Razem kredyty | 51 817 | 53 436 |
Pozostałe informacje
Zabezpieczenie kredytów stanowią głównie hipoteki na nieruchomościach, zastawy rejestrowe na zapasach, poręczenia wekslowe.
Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 30 czerwca 2025 roku
| Bank | Siedziba | Kredyt wg umowy waluta | Wysokość kredytu wg umowy | Pozostało do spłaty waluta | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. | Warszawa, ul.Prosta 18 | PLN | 21 100 | PLN | 8 | WIBOR ON + marża Banku | 31.07.2025 | 1)weksel in blanco wystawiony przez Delko S.A., 2)weksel in blanco wystawiony przez: AMA Sp. zo.o.,Frog MS Delko Sp. z o.o., PSF Sp. z o.o., wraz z poręczeniami wekslowym Delko S.A. 3)cesja wierzytelności Delko S.A. |
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. | 01-066 Warszawa, ul. Żubra 1 | PLN | 9 000 | PLN | 8 236 | WIBOR 1M + marża Banku | 14.07.2025 | Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (10 mln zł) wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na kwotę nie niższą niż 10 mln zł. |
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. | 01-066 Warszawa, ul. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
| Bank | Siedziba | Kredyt wg umowy waluta | Wysokość kredytu wg umowy | Pozostało do spłaty waluta | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. | Warszawa, ul.Senatorska 18 | PLN | 7 700 | PLN | 6 774 | WIBOR ON + marża Banku | 31.07.2025 | Cesja wierzytelności, weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. |
| mBank S.A. | Warszawa, ul.Senatorska 18 | PLN | 10 500 | PLN | 6 739 | WIBOR ON + marża Banku | 31.07.2025 | weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. , hipoteka umowna łączna do kwoty 11.400.000 zł, cesja wierzytelności |
| mBank S.A. | Warszawa, ul.Senatorska 18 | PLN | 700 | PLN | 0 | WIBOR ON + marża Banku | 31.07.2025 | weksel in blanco, zaopatrzony w deklarację wekslową wraz ze zmianami, awalowany przez Kredytobiorcę Głównego |
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 5 100 | PLN | 5 100 | WIBOR 1M + marża Banku | 16.11.2025 | zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie nizszej niż 90% kwoty wykorzystanego kredytu przez spółki Doktor Leks sp. z o o i Delko Esta sp. zo o, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na należnościach handlowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 4 400 | PLN | 906 | WIBOR 1M + marża Banku | 16.11.2025 | zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% wykorzystanego kredytu, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, zastaw rejestrowy na należnościach i towarach handlowych |
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 1 500 | PLN | 1 500 | WIBOR 1M + marża Banku | 16.11.2025 | Zastaw na towarach handlowych, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 4 400 | PLN | 1 247 | WIBOR 1M + marża Banku | 16.11.2025 | Zastaw na towarach handlowych, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 47
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
| Bank | Siedziba | Kredyt wg umowy waluta | Wysokość kredytu wg umowy | Pozostało do spłaty waluta | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 6 500 | PLN | 5 971 | WIBOR 1M + marża Banku | 16.04.2026 | zastaw rejestrowy na towarach handlowych, przelew wierzytelności na rzecz banku z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności na rzecz banku z tytułu umowy o współpracy z First Data Polska S.A. |
| BNP PARIBAS | Warszawa | PLN | 700 | PLN | 464 | WIBOR 1M + marża Banku | 12.12.2024 | zastaw rejestrowy na zapasach do sumy zabezpieczenia 3 700, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej towarów, generalna cesja wierzytelności, porozumienie o przyporządkowaniu spłaty kredytu przed innymi zobowiązaniami pożyczkowymi |
| PNB Paribas | ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa | PLN | 5 000 | PLN | 3 639 | WIBOR 1M + marża Banku | 12.12.2026 | poręczenie Delko S.A. weksel in blanco, cesja wierzytelności |
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. | 01-066 Warszawa, ul. Żubra 1 | PLN | 2 500 | PLN | 2 342 | WIBOR 1M + marża Banku | 25.07.2025 | gwarancja BGK, pełnomocnictwo udzielone bankowi do dysponowania wszystkimi rachunkami, weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową |
| mBank S.A. | Warszawa, ul.Senatorska 18 | PLN | 4 500 | PLN | 5 167 | WIBOR ON + marża Banku | 30.07.2025 | weksel in blanco, hipoteka umowna na nieruchomości będącej własnością Spółki |
| Razem kredyty | 90 100 | 51 817 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 48
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 30 czerwca 2024 roku
| Bank | Siedziba | Kredyt wg umowy waluta | Wysokość kredytu wg umowy | Pozostało do spłaty waluta | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. | Warszawa, ul.Senatorska 18 | PLN | 21 100 | PLN | 1 | WIBOR ON + marża Banku | 31.07.2024 | 1)weksel in blanco wystawiony przez Delko S.A., 2)weksel in blanco wystawiony przez: AMA Sp. zo.o.,Frog MS Delko Sp. z o.o., PSF Sp. z o.o., wraz z poręczeniami wekslowym Delko S.A. 3)cesja wierzytelności Delko S.A. * Długoterminowe 31 248 37 273 |
| * z tytułu leasingu 31 248 37 273 | ||||||||
| * Krótkoterminowe 10 853 12 318 | ||||||||
| * z tytułu leasingu 10 853 12 318 | ||||||||
| * Razem 42 101 49 591 |
Praktycznie sto procent zobowiązań z tytułu leasingu jest efektem zaprezentowania umów najmu nieruchomości użytkowanych przez Grupę jako powierzchnie sklepowe, magazynowe lub biurowe stosownie do MSSF 16.
Nota 28 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania pozostałe oraz zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Długoterminowe | 45 | 24 |
| Krótkoterminowe | 75 425 | 82 756 |
| a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 61 551 | 67 719 |
| b) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 52 434 | |
| c) zobowiązania publiczno-prawne | 6 596 | 6 773 |
| d) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 4 143 | 4 471 |
| f) zobowiązania z tytułu faktoringu | - | 2 400 |
| f) zobowiązania z tytułu odsetek, pożyczek | - | - |
| g) inne zobowiązania | 3 083 | 959 |
| Razem | 75 470 | 82 780 |
Terminy wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| - do jednego miesiąca | 35 756 | 44 888 |
| - od jednego miesiąca do trzech miesięcy | 18 049 | 17 849 |
| - od trzech miesięcy do jednego roku | 594 | 934 |
| - przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 7 152 | 4 048 |
| Razem | 61 551 | 67 719 |
Pozostałe informacje
Na wykazane w saldzie zobowiązania publiczno – prawne w okresach 01.07.2024-30.06.2025 oraz 01.07.2023-30.06.2024 składają się przede wszystkim zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych wobec ZUS oraz podatku vat.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 49
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
| Bank | Siedziba | Kredyt wg umowy waluta | Wysokość kredytu wg umowy | Pozostało do spłaty waluta | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. | 01-066 Warszawa, ul. Żubra 1 | PLN | 4 500 | PLN | 3 397 | WIBOR 1M + marża Banku | 16.08.2024 | Hipoteka na nieruchomości gruntowej wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej budynków i budowli , zastaw rejestrowy na zapasach towarów ,weksel in blanco pełnomocnictwo do dysponowania r-kami prowadzonymi w Banku. |
| PKO Bank Polski SA | Warszawa oddział Kielce ul.Sienkiewicza 33/35 | PLN | 2 000 | PLN | 1 784 | WIBOR 1M + marża Banku | 02.04.2025r | Zastaw rejestrowy na zapasach towarów, weksel in blanco, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu |
| mBank S.A. | Warszawa, ul.Senatorska 18 | PLN | 7 700 | PLN | 6 466 | WIBOR ON + marża Banku | 31.07.2024 | zastaw rejestrowy ustawiony na zapasach do wartości 6.000tys.,weksel inblanco poręczony przez Delko S.A. |
| mBank S.A. | Warszawa, ul.Senatorska 18 | PLN | 10 500 | PLN | 7 917 | WIBOR ON + marża Banku | 31.07.2024 | weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. , hipoteka umowna łączna do kwoty 11.400.000 zł, cesja wierzytelności oraz zastaw na zapasach |
| mBank S.A. | Warszawa, ul.Senatorska 18 | PLN | 700 | PLN | 0 | WIBOR ON + marża Banku | 31.07.2024 | weksel in blanco, zaopatrzony w deklarację wekslową wraz ze zmianami, awalowany przez Kredytobiorcę Głównego |
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 5 100 | PLN | 5 100 | WIBOR 1M + marża Banku | 16.06.2025 | zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% kwoty wykorzystanego kredytu przez spółki Doktor Leks sp. z o o i Delko Esta sp. zo o, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na należnościach handlowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 4 400 | PLN | 390 | WIBOR 1M + marża Banku | 16.06.2025 | zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% wykorzystanego kredytu, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, zastaw rejestrowy na należnościach i towarach handlowych |
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 1 500 | PLN | 1 500 | WIBOR 1M + marża Banku | 16.06.2025 | zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 2 200 | PLN | 1 128 | WIBOR 1M + marża Banku | 16.06.2025 | zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 6 500 | PLN | 6 076 | WIBOR 1M + marża Banku | 16.04.2025 | zastaw rejestrowy na to warach handlowych, przelew wierzytelności na rzecz banku z umowy ubezpieczenia, przelew wierzytelności na rzecz banku z tytułu umowy o współpracy z First Data Polska S.A. |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 50
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
| Bank | Siedziba | Kredyt wg umowy waluta | Wysokość kredytu wg umowy | Pozostało do spłaty waluta | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BNP PARIBAS | Warszawa | PLN | 700 | PLN | 561 | WIBOR 1M + marża Banku | 12.12.2024 | zastaw rejestrowy na zapasach ,weksel, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej towarów |
| PNB Paribas | ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa | PLN | 5 000 | PLN | 3 601 | WIBOR 1M + marża Banku | 12.12.2024 | poręczenie Delko S.A. weksel in blanco, cesja wierzytelności |
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. | 01-066 Warszawa, ul. Żubra 1 | PLN | 2 500 | PLN | 2 474 | WIBOR 1M + marża Banku | 25.07.2024 | gwarancja BGK |
| mBank S.A. | Warszawa, ul.Senatorska 18 | PLN | 4 500 | PLN | 4 428 | WIBOR ON + marża Banku | 31.07.2024 | weksel in blanco, hipoteka umowna na nieruchomości będącej własnością Spółki |
| Razem kredyty | 87 900 | 53 436 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 51
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Nota 27 Zobowiązania z tytułu leasingu
| Specyfikacja | Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | 31 248 | 37 273 | |
| z tytułu leasingu | 31 248 | 37 273 | |
| Krótkoterminowe | 10 853 | 12 318 | |
| z tytułu leasingu | 10 853 | 12 318 | |
| Razem | 42 101 | 49 591 |
Praktycznie sto procent zobowiązań z tytułu leasingu jest efektem zaprezentowania umów najmu nieruchomości użytkowanych przez Grupę jako powierzchnie sklepowe, magazynowe lub biurowe stosownie do MSSF 16.
Nota 28 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania pozostałe oraz zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Długoterminowe | 45 | 24 |
| Krótkoterminowe | 75 425 | 82 756 |
| a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 61 551 | 67 719 |
| b) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 52 434 | |
| c) zobowiązania publiczno-prawne | 6 596 | 6 773 |
| d) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 4 143 | 4 471 |
| f) zobowiązania z tytułu faktoringu | - | 2 400 |
| f) zobowiązania z tytułu odsetek, pożyczek | - | - |
| g) inne zobowiązania | 3 083 | 959 |
| Razem | 75 470 | 82 780 |
Terminy wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| - do jednego miesiąca | 35 756 | 44 888 |
| - od jednego miesiąca do trzech miesięcy | 18 049 | 17 849 |
| - od trzech miesięcy do jednego roku | 594 | 934 |
| - przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 7 152 | 4 048 |
| Razem | 61 551 | 67 719 |
Pozostałe informacje
Na wykazane w saldzie zobowiązania publiczno – prawne w okresach 01.07.2024-30.06.2025 oraz 01.07.2023-30.06.2024 składają się przede wszystkim zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych wobec ZUS oraz podatku vat.# Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 52
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| do 3 miesięcy | 6 044 | 2 249 |
| od 3 do 6 miesięcy | 1 067 | 25 |
| od 6 do 12 miesięcy | 31 | 8 |
| Powyżej roku | 10 | 1 766 |
| Razem | 7 152 | 4 048 |
Nota 29 Rezerwy na zobowiązania
Specyfikacja rezerw krótkoterminowych i długoterminowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Rezerwy długoterminowe: | 727 | 1 027 |
| na świadczenia emerytalne | 727 | 973 |
| na zobowiązania podatkowe | - | 54 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 3 510 | 3 458 |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 2 859 | 2 459 |
| rezerwa na premie, wynagrodzenia | 429 | 769 |
| rezerwa na odsetki | 12 | 9 |
| rezerwa na bonusy | - | 110 |
| rezerwa na roszczenia sporne | - | 5 |
| rezerwa na pozostałe koszty | 210 | 106 |
| Razem rezerwy | 4 237 | 4 485 |
Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych
| 01.07.2024 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | 30.06.2025 | 01.07.2023 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe rezerwy | ||||||||||
| Zmiana stanu rezerw | ||||||||||
| Rezerwa na premie, wynagrodzenia | 769 | - | 3 | 340 | 429 | 1 001 | 1 946 | 1 889 | 289 | 769 |
| Rezerwa na odsetki, prowizje | 9 | 104 | 104 | - | 12 | - | 18 | 9 | - | 9 |
| Rezerwa na pozostałe koszty | 106 | 400 | 507 | 115 | 210 | 139 | 210 | 43 | 200 | 106 |
| Rezerwa na urlopy | 2 459 | - | 507 | - | 2 859 | 2 677 | 2 174 | 1 871 | 521 | 2 459 |
| Rezerwa na roszczenia sporne i bonusy | 115 | - | - | 115 | - | - | 115 | - | - | 115 |
| Razem | 3 458 | 104 | 1 121 | 570 | 3 510 | 3 817 | 4 463 | 3 812 | 1 010 | 3 458 |
Zmiana stanu rezerw długoterminowych
| 01.07.2024 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | 30.06.2025 | 01.07.2023 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe rezerwy | ||||||||||
| Zmiana stanu rezerw | ||||||||||
| Rezerwa na zobowiązanie podatkowe | 54 | - | 47 | 54 | - | 54 | - | - | - | 54 |
| Rezerwa na odsetki | - | 80 | - | - | 80 | - | - | - | - | - |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 973 | 80 | 279 | 333 | 727 | 902 | 184 | 39 | - | 973 |
| Rezerwa na urlopy | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Rezerwa na roszczenia sporne | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem | 1 027 | 160 | 326 | 387 | 807 | 956 | 184 | 39 | - | 1 027 |
Pozostałe informacje
Grupa tworzy rezerwy na przyszłe i prawdopodobne zobowiązania, których wartość można wiarygodnie wycenić. Spółki z Grupy tworzyły następujące rezerwy: na niewykorzystane urlopy, na premie i dodatkowe wynagrodzenia, odsetki od kredytu, na odprawy emerytalne. Rezerwy na świadczenia urlopowe były tworzone na podstawie imiennych zestawień niewykorzystanych urlopów na dzień 30 czerwca 2025 roku oraz 30 czerwca 2024 roku. Na podstawie w/w zestawień, wynagrodzenia brutto wraz z narzutami każdego pracownika, a także średniej przeciętnej ilości dni pracujących w miesiącu w wysokości 22 dni, na każdym pracowniku zostały obliczone rezerwy na urlopy, które po zsumowaniu dawały wartość utworzonych rezerw na poszczególnie dnie bilansowe (sposób obliczania: suma rezerw na urlopy na każdym pracowniku obliczonych jako iloczyn ilości dni niewykorzystanego urlopu i wynagrodzenia brutto wraz z narzutami na każdym pracowniku, następnie podzielona przez 22 dni). Rezerwy na premie bądź wynagrodzenia były tworzone w wiarygodnie określonej wartość w oparciu warunki zawarte w umowach, na podstawie podjętych uchwał oraz adekwatnych kalkulacji wysokości premii. Rezerwy na odprawy emerytalne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie założeń aktuarialnych (tj. średni wzrost wynagrodzenia, stopa dyskontowa, wiek i prawdopodobieństwo wypłaty odprawy). Stopę dyskonta ustalono w oparciu o WIBOR 1R na dzień 30.06.2025.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 53
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Nota 30 Przychody ze sprzedaży
Specyfikacja przychodów ze sprzedaży
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.01.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów | 738 466 | 829 141 |
| Sprzedaż usług | 43 694 | 53 183 |
| Razem | 782 160 | 882 324 |
Grupa osiąga przychody głównie na terenie Polski, dlatego poniżej zaprezentowano podział przychodów ze sprzedaży w podziale na segmenty, miejscowości (obszar działalności), w których zostały osiągnięte.
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży ogółem
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | Struktura | 01.07.2023-30.06.2024 | Struktura |
|---|---|---|---|---|
| Region Zachodni | 280 617 | 36% | 313 588 | 35,5% |
| Region Wschodni | 333 108 | 43% | 387 009 | 43,9% |
| Region Centralny | 168 435 | 21% | 181 727 | 20,6% |
| Razem | 782 160 | 100% | 882 324 | 100% |
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży usług
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | Struktura | 01.07.2023-30.06.2024 | Struktura |
|---|---|---|---|---|
| Region Zachodni | 20 223 | 46% | 22 940 | 43,1% |
| Region Wschodni | 16 497 | 38% | 23 113 | 43,5% |
| Region Centralny | 6 974 | 16% | 7 130 | 13,4% |
| Razem | 43 694 | 100% | 53 183 | 100% |
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | Struktura | 01.07.2023-30.06.2024 | Struktura |
|---|---|---|---|---|
| Region Zachodni | 260 393 | 35% | 290 648 | 35,1% |
| Region Wschodni | 316 611 | 43% | 363 896 | 43,9% |
| Region Centralny | 161 462 | 22% | 174 597 | 21,0% |
| Razem | 738 466 | 100% | 829 141 | 100% |
Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Chemia gospodarcza | 228 515 | 249 078 |
| Artykuły spożywcze | 121 531 | 245 003 |
| Artykuły higieniczne | 126 031 | 130 061 |
| Kosmetyki | 185 937 | 125 139 |
| Artykuły przemysłowe i pozostałe | 76 452 | 79 860 |
| Razem przychody ze sprzedaży towarów | 738 466 | 829 141 |
Nota 31 Koszty działalności operacyjnej
Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 16 816 | 16 918 |
| Zużycie materiałów i energii | 13 612 | 14 970 |
| Usługi obce | 49 342 | 51 635 |
| Podatki i opłaty | 2 726 | 2 423 |
| Wynagrodzenia | 75 624 | 77 498 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 14 802 | 15 255 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 859 | 2 700 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 597 410 | 681 083 |
| Razem | 773 191 | 862 482 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 54
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Nota 32 Pozostałe przychody operacyjne
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia środków trwałych | 789 | 451 |
| Dotacje | - | - |
| Inne przychody operacyjne: | 3 207 | 3 466 |
| - odszkodowania | 447 | 362 |
| - dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (PFRON) | 298 | 185 |
| - rozwiązanie rezerw | 25 | 53 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących należności | 118 | 221 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących towary | 586 | 467 |
| - zwrot opłat sądowych i komorniczych | 594 | 121 |
| - czynsz za wynajem | 166 | 157 |
| - przedawnione zobowiązanie | 17 | 13 |
| - sprzedaż makulatura, złom | 10 | 324 |
| - zwolnienia z części składek ZUS – tarcza | - | 486 |
| - nadwyżki inwentaryzacyjne | 670 | 696 |
| - zapłata wcześniej umorzonych należności | - | 21 |
| - otrzymane bonusy w postaci towarów | 105 | 111 |
| - pozostałe | 171 | 249 |
| Razem | 3 996 | 3 917 |
Nota 33 Pozostałe koszty operacyjne
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia środków trwałych | - | 9 |
| Inne koszty operacyjne: | 6 045 | 4 036 |
| - towary zlikwidowane, niedobory inwentaryzacyjne, odpisy aktualizujące towary | 3 166 | 3 388 |
| - odpisy aktualizujące należności, umorzenie należności | 1 143 | 238 |
| - odszkodowania | 291 | 150 |
| - rezerwy na zobowiązania | - | 31 |
| - przedawnienia, sprawy sporne | 99 | 113 |
| - różnice inwentaryzacyjne | - | - |
| - koszt sprzedanej wierzytelności | - | - |
| - koszty niedoborów niezawinionych | 279 | - |
| - rezerwa na urlopy | 638 | - |
| - pozostałe | 429 | 116 |
| Razem | 6 045 | 4 045 |
Nota 34 Przychody finansowe
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Odsetki z tytułu zwłoki od kontrahenta | 44 | 28 |
| Dywidenda i udziały w zyskach | - | - |
| Odsetki od lokat bankowych | 917 | 228 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 233 | 18 |
| Inne przychody finansowe | 14 | 28 |
| Razem | 1 208 | 302 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 55
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Nota 35 Koszty finansowe
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Odsetki, w tym | 4 723 | 4 598 |
| - z tytułu kredytów bankowych | 3 368 | 3 212 |
| - z tytułu leasingu | 1 133 | 1 254 |
| - z tytułu pożyczki | 178 | - |
| - pozostałe odsetki | 44 | 132 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 275 | 79 |
| Prowizje bankowe | 82 | 186 |
| Pozostałe koszty finansowe | 183 | 53 |
| Razem | 5 263 | 4 919 |
Nota 36 Podatek dochodowy
Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | 2 469 | 3 539 |
| Podatek odroczony | -86 | -299 |
| Razem | 2 383 | 3 240 |
Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Zysk brutto Grupy przed opodatkowaniem | 5 275 | 18 454 |
| Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych | 19% | 19% |
| Podatek wg ustawowej stawki podatkowej | 1 002 | 3 506 |
| Podatek odroczony | -86 | 244 |
| Wpływ straty podatkowej | - | - |
| Wpływ różnic trwałych | 101 | - |
| Wpływ różnic przejściowych | - | - |
| Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu | 3 600 | 118 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 7 490 | 1 253 |
| Przychody niebędące podstawą do opodatkowania | 3 751 | 16 016 |
| Przychody zwiększające podstawę opodatkowania | -8 553 | -9 058 |
| Pozostałe | 2 368 | 3 016 |
| Efektywna stawka podatkowa | 45,2% | 17,6% |
| Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 2 383 | 3 240 |
Największy wpływ na poszczególne pozycję kosztów powiększających koszty uzyskania przychodu, kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodu, przychodów zwiększających podstawę opodatkowania mają korekty z tytułu otrzymanych i udzielonych bonusów. Wzrost efektywnej stawki podatkowej spowodowany jest mniejszym udziałem przychodów zwolnionych z podatku oraz wzrostem kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 56
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Nota 36 Podatek dochodowy (ciąg dalszy)
Największy wpływ na poszczególne pozycję kosztów powiększających koszty uzyskania przychodu, kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodu, przychodów zwiększających podstawę opodatkowania mają korekty z tytułu otrzymanych i udzielonych bonusów. Wzrost efektywnej stawki podatkowej spowodowany jest mniejszym udziałem przychodów zwolnionych z podatku oraz wzrostem kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 57
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025# Nota 37 Informacje o transakcjach w ramach Grupy Kapitałowej DELKO
Sprzedaż i zakup usług finansowych
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług finansowych | ||||
| Jednostka dominująca | 316 | 307 | 44 | 44 |
| Jednostki zależne | 79 | 89 | 316 | 307 |
| Jednostki zależne pośrednio | - | - | 35 | 46 |
| Jednostki współkontrolowane | - | - | - | - |
| Zakup usług finansowych |
Sprzedaż i zakup towarów
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.07.2024-30.06.205 | 01.07.2023-30.06.204 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż towarów | ||||
| Jednostka dominująca | 316 | 908 | 373 | 187 |
| Jednostki zależne | 15 236 | 16 761 | 315 514 | 371 946 |
| Jednostki zależne pośrednio | 345 203 | 16 954 | 472 | |
| Jednostki współkontrolowane | 5 712 | 5 623 | - | - |
| Zakup towarów |
Sprzedaż i zakup usług
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług | ||||
| Jednostka dominująca | 3 339 | 3 314 | 8 988 | 9 949 |
| Jednostki zależne | 15 084 | 16 946 | 10 479 | 10 515 |
| Jednostki zależne pośrednio | 341 | 472 | 148 | 281 |
| Jednostki współkontrolowane | - | - | 96 | 138 |
| Zakup usług |
Należności i zobowiązania handlowe i pozostałe wewnątrz Grupy
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | 872 | 1 384 | 51 715 | 52 126 |
| Jednostka dominująca | ||||
| Jednostki zależne | 52 757 | 52 706 | 4 511 | 5 267 |
| Jednostki zależne pośrednio | 2 661 | 3 338 | 64 | 35 |
| Jednostki współkontrolowane | 24 | 26 | 591 | 432 |
| Należności od podmiotów powiązanych |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Informacje o transakcjach z kluczowym personelem kierowniczym
Sprzedaż i zakup towarów
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż towarów | ||||
| Kluczowy personel kierowniczy | 2 | 3 | 693 | 357 |
| Zakup towarów |
Sprzedaż i zakup usług
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług | ||||
| Kluczowy personel kierowniczy | 178 | 169 | 4 039 | 4 471 |
| Zakup usług |
Należności i zobowiązania handlowe i pozostałe
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | 31 | 68 | 6 | 15 |
| Kluczowy personel kierowniczy | ||||
| Należności od podmiotów powiązanych |
Transakcje zawierane z podmiotami powiązanymi dotyczą w przeważającej mierze sprzedaży przez jednostkę dominującą towarów i usług do jej spółek zależnych. Operacje te odbywają się na warunkach rynkowych. Jednostka dominująca pełni również funkcję pożyczkodawcy w stosunku do jednostek zależnych. Pożyczki udzielone zostały na zasadach rynkowych. Pozostałe transakcje zawierane pomiędzy Spółkami Grupy to sprzedaż towarów oraz usług i odbywają się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Nota 38 Struktura przeciętnego zatrudnienia
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Pracownicy fizyczni | 429 | 768 |
| Pracownicy umysłowi | 279 | 378 |
| Razem | 708 | 1 146 |
Spadek zatrudnienia wynika z dostosowania kosztów działalności do zmniejszenia obrotów Grupy.
Nota 39 Koszty zatrudnienia
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 75 624 | 77 498 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia | 14 802 | 15 255 |
| Razem | 90 426 | 92 753 |
Nota 40 Wynagrodzenia członków zarządu i organów nadzoru
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenie wypłacone | 3 757 | 4 121 |
| - Zarządu | 3 591 | 4 036 |
| - Rady Nadzorczej | 166 | 85 |
| Wynagrodzenie należne | 4 098 | 3 977 |
| - Zarządu | 3 932 | 3 892 |
| - Rady Nadzorczej | 166 | 85 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru – wypłacone
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Delko S.A. | ||
| - Zarząd | 1 443 | 1 096 |
| - Rada Nadzorcza | 166 | 85 |
| Doktor Leks Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 228 | 224 |
| RHS Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 186 | 237 |
| Delko Esta Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 79 | 122 |
| Delko Otto Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 267 | 306 |
| Lavende Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 24 | 24 |
| Delkor Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 58 | 110 |
| Słoneczko Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 121 | 209 |
| Ama sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 94 | 152 |
| Cosmetics sp. zo.o. | ||
| - Zarząd | 163 | 285 |
| Volt Energia sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | - | - |
| Frog MS Delko sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 209 | 228 |
| PSF sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 135 | 211 |
| Sklepy Avita sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 179 | 245 |
| PH Delta sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 297 | 423 |
| Waldi sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 34 | 30 |
| Nika sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 74 | 134 |
Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru – należne
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Delko S.A. | ||
| - Zarząd | 1 729 | 1 096 |
| - Rada Nadzorcza | 166 | 85 |
| Doktor Leks Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 228 | 225 |
| RHS Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 186 | 237 |
| Delko Esta Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 79 | 122 |
| Delko Otto Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 279 | 277 |
| Lavende Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 24 | 24 |
| Delkor Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 54 | 120 |
| Słoneczko Sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 136 | 226 |
| Ama sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 94 | 152 |
| Cosmetics sp. zo.o. | ||
| - Zarząd | 145 | 334 |
| Volt Energia sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 1 | - |
| Frog MS Delko sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 253 | 242 |
| PSF sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 155 | 213 |
| Sklepy Avita sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 179 | 245 |
| PH Delta sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 275 | 429 |
| Waldi sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 41 | 38 |
| Nika sp. z o.o. | ||
| - Zarząd | 74 | 138 |
Pozostałe kategorie świadczeń, takie jak: świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy, płatności w formie akcji, nie wystąpiły.
Nota 41 Dywidendy
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki | 9 927 | 10 764 |
| Dywidenda na 1 akcję | 0,83 | 0,90 |
Do dnia publikacji sprawozdania nie podjęto uchwał oraz nie zaproponowano wypłaty dywidend.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Nota 42 Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Zysk netto ogółem
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Zysk /strata netto za rok obrotowy (w złotych) | 2 892 000 | 15 214 000 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 0,24 | 1,27 |
| Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 0,24 | 1,27 |
Zysk netto przypadający akcjonariuszom DELKO S.A.
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Zysk /strata netto za rok obrotowy (w złotych) przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 2 892 000 | 15 214 000 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 0,24 | 1,27 |
| Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 0,24 | 1,27 |
Nota 43 Wartość księgowa kapitałów własnych na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję
| Wyszczególnienie | 01.07.2024-30.06.2025 | 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|
| Wartość księgowa (w złotych) | 152 113 000 | 159 851 000 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 12,72 | 13,37 |
| Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 12,72 | 13,37 |
Nota 44 Zobowiązania warunkowe
| Wyszczególnienie | Wartość zobowiązań 30.06.2025 | Wartość zobowiązań 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Gwarancje | - | - |
| Razem |
Grupa w prezentowanym okresie nie posiada należności warunkowych. Zabezpieczenia kredytów zostały opisane w nocie 26.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Nota 45 Umowy najmu
Przedmiot umowy: Grupa jest stroną umów najmu. Przedmiotem najmu są pomieszczenia biurowe, pomieszczenia magazynowe, lokale użytkowe z przeznaczeniem na sklepy. Zdecydowana większość umów najmu zawarta jest na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia do jednego roku. Na podstawie przeprowadzonej na dzień bilansowy analizy i szacunków Zarządów, są klasyfikowane jako leasing krótkoterminowy i jedynie w uzasadnionych przypadkach podlegają przekształceniu.
Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu powierzchni:
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Do jednego roku | 10 910 | 8 585 |
| Od 1 roku do 5 lat | 39 460 | 34 818 |
| Razem | 50 370 | 43 403 |
Nota 46 Umowy leasingu
Przedmiot leasingu: Grupa jest stroną umów leasingu. Przedmiotem leasingu są nieruchomości wykorzystywane na cele handlowe, magazynowe, biurowe oraz samochody osobowe, samochody ciężarowe i wózki widłowe. Umowy leasingu zawarte są na czas określony od 35 do 48 miesięcy oraz na czas nieokreślony. W umowach zawartych z podmiotami świadczącymi usługi leasingowe przysługuje prawo do wykupu za wartość końcową.
Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów leasingu:
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Do jednego roku | 10 853 | 12 318 |
| Od 1 roku do 5 lat | 31 248 | 37 273 |
| Razem | 42 101 | 49 591 |
Nota 47 Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
| Nazwa audytora | Świadczone usługi | Wynagrodzenie za okres 01.07.2024-.30.06.2025 | Wynagrodzenie za okres 01.07.2023-30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| SWGK Audyt Polska Sp.z o.o. | Badanie jednostkowych sprawozdań finansowych | 260 000 PLN | |
| Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 28 500 PLN | ||
| Przegląd półrocznych jednostkowych sprawozdań finansowych | |||
| ul. |
Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 45 600 PLN
Ocena rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach 5 700 PLN
Wynagrodzenie netto za usługę atestacyjną w zakresie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju (ESG) 42 000 PLN
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 63
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Badanie jednostkowych sprawozdań finansowych - 217 960 PLN
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego - 32 750 PLN
PKF Consult Sp. z o.o. Sp.k.
ul. Orzycka 6, lok.1B
02-695 Warszawa
Przegląd półrocznych jednostkowych sprawozdań finansowych - 20 950 PLN
Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego - 49 750 PLN
Ocena rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach - 5 850 PLN
Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o.
31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03
Badanie jednostkowych sprawozdań finansowych - 79 000 PLN
Rada Nadzorcza Delko S.A. uchwałą numer 28/2024 dokonała wyboru audytora na okres od 17 grudnia 2024 r. do 30 czerwca 2026. Umowa z audytorem podpisana w dniu 6.02.2025 r. na okres określony Uchwałą Rady Nadzorczej obejmuje realizację usług atestacyjnych, w tym: przegląd półroczny skonsolidowanego sprawozdania finansowego, badanie rocznego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach w spółce publicznej. Do dnia publikacji sprawozdania audytor świadczył usługę atestacji pierwszego półrocza zakończonego w dniu 31.12.2024 r., badania zarówno jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025.
Nota 48 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności gospodarczej. Grupa nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Ryzyko walutowe
Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu. Zmiany stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej w okresie sprawozdawczym spowodowały spadek oprocentowania kredytów bankowych. Ma to pozytywny wpływ na wynik finansowy grupy.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 64
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Analiza wrażliwości
| Zmiana stóp procentowych w p.p. | średnia ważona stopa oprocentowania kredytów [%] | Odsetki [tys. PLN] | Wpływ na wynik brutto [tys. PLN] | Wpływ na wynik netto [tys. PLN] | Wpływ na kapitały własny |
|---|---|---|---|---|---|
| 2,0 | 8,33% | 6 480 | -1 556 | -1 260 | -1 260 |
| 1,5 | 7,83% | 6 091 | -1 167 | -945 | -945 |
| 1,0 | 7,33% | 5 702 | -778 | -630 | -630 |
| 0,5 | 6,83% | 5 313 | -389 | -315 | -315 |
| -0,5 | 5,83% | 4 535 | 389 | 315 | 315 |
| -1,0 | 5,33% | 4 146 | 778 | 630 | 630 |
| -1,5 | 4,83% | 3 757 | 1 167 | 945 | 945 |
| -2,0 | 4,33% | 3 368 | 1 556 | 1 260 | 1 260 |
Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Grupy
Ryzyko kredytowe
Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółek Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Ze względu na różnorodność kontrahentów do zdarzenia niewypłacalności podchodzi się indywidualnie. Grupa reaguje na opóźnienia wywiązywania się ze zobowiązań kontrahenta wstrzymaniem dostaw, co minimalizuje potencjalne straty.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty Grupa lokuje środki finansowe wyłącznie w bankach o wysokiej renomie, ryzyko kredytowe w odniesieniu do środków pieniężnych Grupa uznaje za nieznaczne. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe w przypadku środków pieniężnych równa się ich wartości bilansowej tj. kwocie 27 467 tys. zł. W odniesieniu do należności handlowych ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. tj. kwocie 70 128 tys. zł.
Z uwagi na duże rozdrobnienie odbiorców Grupy (żaden z odbiorców nie posiada udziału w przychodach grupy i w należnościach powyżej 10%), Grupa nie identyfikuje istotnego ryzyka związanego z koncentracją.
W Grupie Delko kalkulacja szacowanych strat kredytowych została sporządzona i umieszczona w jednostkowych sprawozdaniach finansowych spółek zależnych, o ile była istotna. Łączna kwota szacowanych strat kredytowych w jednostkach wchodzących w skład Grupy wynosi 5.466 tys. zł. przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych. Po dokonaniu wyłączeń należności jednostki dominującej od jednostek zależnych łączna kwota szacowanych strat kredytowych wynosi 4.701 tys. zł. Ze sporządzonej kalkulacji wynika, że utworzone odpisy aktualizujące pokrywają w istotnej części oczekiwane straty kredytowe.
Ryzyko utraty wartości inwestycji
Grupa Kapitałowa Delko monitoruje ryzyko utraty wartości inwestycji w jednostki zależne oraz pozostałe aktywa finansowe. W roku obrotowym, w reakcji na wyzwania wewnętrzne i rynkowe, po dokonanych zmianach organizacyjnych podjęto działania mające na celu poprawę efektywności operacyjnej i rentowności spółek zależnych. W ramach procesu oceny przeprowadzono testy i analizy utraty wartości, a ich wyniki zaprezentowano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa jest również narażona na ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami i należnościami od jednostek powiązanych oraz odbiorców zewnętrznych. Ryzyko to jest ograniczane poprzez bieżące monitorowanie sytuacji finansowej kontrahentów, stosowanie limitów kredytowych oraz odpowiednich zabezpieczeń.
Ryzyko związane z płynnością
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 65
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Na dzień 30.06.2025 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi środkami kredytowymi w wysokości 38 283 tys. zł, w odniesieniu do których wszystkie warunki zostały spełnione. Na 30.06.2025 roku Grupa dysponowała limitem kredytowym, który dokładny opis jest przedstawiony w nocie 25.
Grupa nie miała i nie ma żadnych problemów z pozyskiwaniem finansowania zewnętrznego. Jest to spowodowane sytuacją finansową Grupy oraz historia współpracy z instytucjami finansowymi, terminowością spłat oraz wywiązywaniem się z obowiązujących w umowach konwenantów. W ramach ryzyka płynności należy również wskazać, że Grupa nie posiada zobowiązań handlowych, które byłyby przeterminowane. W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której Grupę dotkną problemy związane z finansowanie działalności.
Nota 49 Zarządzenie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjna Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Zarząd może proponować wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 30 czerwca 2025 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa weryfikuje wartości kowenantów, które są zgodne z wszystkimi postanowienia linii kredytowych zawartych w ramach Grupy Kapitałowej. W ciągu okresu sprawozdawczego jak i na dzień podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa spełniała te warunki. Patrz Nota 23 oraz Nota 24.
Nota 50 Sprawy sporne
Nie występują znaczące.
Nota 51 Zdarzenia po dniu bilansowym
- Dnia 25 lipca 2025 roku, podpisano z mBankiem S.A. aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 19 lipca 2012 roku pomiędzy wybranymi podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej Delko: Delko SA, PH Ama Sp. z o.o., Frog MS Delko Sp z o.o oraz PSF Sp. z o.o. W związku z aneksem bank przedłużył jego wykorzystanie do dnia 30 lipca 2026 roku a ostateczną spłatę do 31 lipca 2025 roku. Limit kredytowy wynosi 40.000 tys. zł.# Nota 52 Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy
Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce. Delko nie dokonywało zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Spółkę.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych | Strona 66
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2024-30.06.2025
Nota 53 Wyjaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
W okresie od 01.07.2024 do 30.06.2025 pozycja „Inne korekty” w ramach przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej w kwocie 56 tys. zł obejmuje:
a)prowizje związane z działalnością finansową 56 tys. zł.
PODPISY OSÓB REPREZENTUJACYCH DELKO S.A.
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 28.10.2025 | Mirosław Jan Dąbrowski | Wiceprezes Zarządu | |
| 28.10.2025 | Justyna Schubring-Tężycka | Wiceprezes Zarządu | |
| 28.10.2025 | Jarosław Tabienko | Członek Zarządu | |
| 28.10.2025 | Monika Zagórska | Główna Księgowa |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera 67 strony.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych | Strona 67