AI assistant
Delko S.A. — Annual Report (ESEF) 2024
Oct 30, 2024
Preview isn't available for this file type.
Download source fileSkonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Spis treści
A. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko 4
B. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
C. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 6
D. Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów 7
E. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8
F. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
G. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według segmentów operacyjnych 10
H. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za ROK OBROTOWY 01.07.2023-30.06.2024. 12
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 2
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Zarząd DELKO S.A. przedstawia skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy kończących się 30.06.2024 roku, na które składa się:
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończonych 30.06.2024 roku,
- Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 30.06.2024 roku,
- Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej Delko za okres 12 miesięcy zakończony 30.06.2024 roku,
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 30.06.2024 roku,
- Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 30.06.2024 roku,
- Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 3
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
A. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko
| W tys. PLN | W tys. EUR | |
|---|---|---|
| okres od 01.07.2023 do 30.06.2024 | okres od 01.01.2022 do 30.06.2023 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 882 324 | 1 346 144 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 19 714 | 50 481 |
| Zysk (strata) brutto | 18 454 | 48 782 |
| Zysk (strata) netto | 15 214 | 39 912 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 40 194 | 44 513 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 799 | -10 646 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -18 898 | -24 823 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 16 497 | 9 044 |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Aktywa, razem | 357 954 | 342 879 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 198 103 | 187 498 |
| Zobowiązania długoterminowe | 46 135 | 45 405 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 151 968 | 142 093 |
| Kapitał własny | 159 851 | 155 381 |
| Kapitał akcyjny | 5 980 | 5 980 |
| Liczba akcji (w szt.) | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 1,27 | 3,34 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 13,37 | 12,99 |
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:
* poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 30.06.2024 r. oraz 30.06.2023 r.
* poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego bieżącego roku obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego.
Kurs średni arytmetyczny za okres 01.07.2023-30.06.2024: 4,3773
Kurs średni arytmetyczny za okres 01.01.2022-30.06.2023: 4,6632
Kurs średni na dzień 30.06.2024: 4,3130
Kurs średni na dzień 30.06.2023: 4,4503
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 4
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
B. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nota | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa (tys. zł) | |||
| A. Aktywa trwałe | 154 922 | 147 213 | |
| 1. Wartość firmy | 13 | 38 517 | 38 517 |
| 2. Inne wartości niematerialne | 14 | 1 600 | 1 847 |
| 3. Rzeczowe aktywa trwałe | 15 | 91 417 | 85 043 |
| 4. Należności długoterminowe | 19 | 167 | 170 |
| 5. Aktywa finansowe długoterminowe | 288 | 288 | |
| 6. Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | 16 | 16 351 | 15 362 |
| 7. Inne inwestycje | 16 | 520 | 520 |
| 7. Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 17 | 6 062 | 5 466 |
| B. Aktywa obrotowe | 203 032 | 195 666 | |
| B.1. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia | 202 952 | 195 586 | |
| 1. Zapasy | 18 | 89 488 | 93 282 |
| 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 19 | 82 756 | 88 527 |
| 3. Należności z tytułu podatku dochodowego | 19 | 636 | 202 |
| 4. Aktywa finansowe krótkoterminowe | - | - | |
| 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 20 | 30 072 | 13 575 |
| B.2. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia | 21 | 80 | 80 |
| AKTYWA OGÓŁEM | 357 954 | 342 879 | |
| Pasywa (w tys. zł) | |||
| A. Kapitał własny | 159 851 | 155 381 | |
| A.1. Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 159 851 | 155 381 | |
| 1. Kapitał akcyjny | 23 | 5 980 | 5 980 |
| 2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 8 | 6 806 | 6 806 |
| 3. Inne udziały kapitałowe | - | - | |
| 4. Zyski zatrzymane | 145 265 | 140 795 | |
| A.2. Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym | 24 | - | - |
| B. Zobowiązania razem | 198 103 | 187 498 | |
| B.1. Zobowiązania długoterminowe | 46 135 | 45 269 | |
| 1. Kredyty bankowe | 25 | - | - |
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingu | 26 | 37 273 | 36 785 |
| 3. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 17 | 7 811 | 7 439 |
| 4. Rezerwy na zobowiązania | 28 | 1 027 | 956 |
| 5. Pozostałe zobowiązania | 27 | 24 | 89 |
| B.2 Zobowiązania krótkoterminowe | 151 968 | 142 229 | |
| I. Zobowiązania krótkoterminowe bez przeznaczonych do sprzedaży | 151 968 | 142 229 | |
| 1. Kredyty bankowe | 25 | 53 436 | 44 618 |
| 2. Zobowiązania z tytułu leasingu | 26 | 12 318 | 9 098 |
| 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 27 | 82 322 | 84 413 |
| 4. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 434 | 283 | |
| 5. Rezerwy na zobowiązania | 28 | 3 458 | 3 817 |
| II. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia | - | - | |
| PASYWA OGÓŁEM | 357 954 | 342 879 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 5
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
C. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Wyszczególnienie | Nota | Za okres 01.07.2023-30.06.2024 | Za okres 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| A. Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 29 | 882 324 | 1 346 144 |
| Amortyzacja | 16 | 18 918 | 20 785 |
| Zużycie materiałów i energii | 14 | 970 | 24 109 |
| Usługi obce | 51 635 | 80 405 | |
| Podatki i opłaty | 2 423 | 3 320 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 92 753 | 126 580 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 700 | 4 205 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 681 083 | 1 035 282 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 31 | 3 917 | 5 265 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 32 | 4 045 | 6 242 |
| Zysk na okazjonalnym nabyciu | 31 | - | - |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 19 714 | 50 481 | |
| Przychody finansowe | 33 | 302 | 212 |
| Koszty finansowe | 34 | 4 916 | 7 013 |
| Udział w zyskach (stratach) w jednostce wycenianej metodą praw własności | 16 | 3 354 | 5 102 |
| Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej | 18 454 | 48 782 | |
| Podatek dochodowy | 35 | 3 240 | 8 870 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 15 214 | 39 912 | |
| B. Działalność zaniechana | |||
| I. |
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym
| Wyszczególnienie | ||
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 15 214 | 39 |
| 2. Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym | - | - |
Zysk na akcję
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
| Wyszczególnienie | ||
|---|---|---|
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 1,27 | 3,34 |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 1,27 | 3,34 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
| Wyszczególnienie | ||
|---|---|---|
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | 1,27 | 3,34 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej | - | - |
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 1,27 | 3,34 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 6
D. Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
| Wyszczególnienie | Za okres 01.07.2023-30.06.2024 | Za okres 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| I. Zysk (strata) netto za okres | 15 214 | 39 912 |
| II. Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | 5 | 5 |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | 5 | 5 |
| 1. Skutki aktualizacji aktywów trwałych | 5 | 5 |
| 2. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń | - | - |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | - | - |
| 1. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | - | - |
| 2. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - |
| III. Inne całkowite dochody netto | 5 | 5 |
| IV. Całkowity dochód za okres, w tym | 15 219 | 39 917 |
| 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 15 219 | 39 917 |
| 2. Przypadający udziałom niesprawującym kontroli | - | - |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 7
E. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Wyszczególnienie | Noty | Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Inne udziały kapitałowe | Zyski zatrzymane | Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01 lipca 2023 roku | 23 | 5 980 | 8 606 | - | 140 795 | 155 381 | 0 | 155 381 |
| Całkowite dochody | 23 | - | - | - | 15 219 | 15 219 | - | 15 219 |
| Zysk (strata) netto | 23 | - | - | - | 15 214 | 15 214 | - | 15 214 |
| Inne całkowite dochody | 23 | - | - | - | 5 | 5 | - | 5 |
| Emisja akcji | 23 | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | 23 | - | - | - | -10 764 | -10 764 | - | -10 764 |
| Inne zmiany | 23 | - | - | - | 15 | 15 | - | 15 |
| Nabycie udziałów spółki | 23 | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 23 | - | - | - | 4 470 | 4 470 | - | 4 470 |
| Na dzień 30 czerwca 2024 roku | 23 | 5 980 | 8 606 | - | 145 265 | 159 851 | - | 159 851 |
| Wyszczególnienie | Noty | Kapitał akcyjny | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Inne udziały kapitałowe | Zyski zatrzymane | Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 01 stycznia 2022 roku | 23 | 5 980 | 8 606 | - | 105 949 | 120 535 | 601 | 121 136 |
| Całkowite dochody | 23 | - | - | - | 39 917 | 39 917 | - | 39 917 |
| Zysk (strata) netto | 23 | - | - | - | 39 912 | 39 912 | - | 39 912 |
| Inne całkowite dochody | 23 | - | - | - | 5 | 5 | - | 5 |
| Emisja akcji | 23 | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | 23 | - | - | - | -4 784 | -4 784 | - | -4 784 |
| Inne zmiany | 23 | - | - | - | -287 | -287 | - | -287 |
| Nabycie udziałów spółki | 23 | - | - | - | - | - | -601 | -601 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 23 | - | - | - | 34 846 | 34 846 | -601 | 34 245 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 roku | 23 | 5 980 | 8 606 | - | 140 795 | 155 381 | 0 | 155 381 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 8
F. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Wyszczególnienie | Za okres 01.07.2023-30.06.2024 | Za okres 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk / strata brutto | 18 454 | 48 782 |
| Korekty | 25 488 | 3 747 |
| Amortyzacja | 16 918 | 20 785 |
| Przychody z tytułu odsetek | - | -48 |
| Koszty z tytułu odsetek | 5 153 | 6 699 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | -1 073 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | 35 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -442 | -597 |
| Korekty z tytułu niepodzielonych zysków z inwestycji rozliczanych zgodnie z metodą praw własności | -3 354 | -4 029 |
| Zmiana stanu rezerw | -288 | -287 |
| Zmiana stanu zapasów | 3 794 | -19 151 |
| Zmiana stanu należności | 5 774 | -23 448 |
| Zmiana stanu zobowiązań | -1 670 | 24 695 |
| Inne korekty | -397 | 166 |
| Przepływy pieniężne z działalności | 43 942 | 52 529 |
| Podatek dochodowy | -3 748 | -8 016 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 40 194 | 44 513 |
| B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 442 | 813 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | -7 607 | -11 462 |
| Dywidendy i udziały w zyskach | 2 366 | 1 073 |
| Wydatki w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi | - | -550 |
| Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności | - | - |
| Udzielone pożyczki | - | - |
| Inne wpływy (wydatki) | -520 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -4 799 | -10 646 |
| C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wypłata dywidendy | -10 764 | -4 784 |
| Kredyty bankowe | 11 160 | 11 348 |
| Spłata kredytów bankowych | -2 342 | -9 944 |
| Płatności z tytułu leasingu | -11 730 | -14 675 |
| Odsetki | -4 958 | -6 651 |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | -264 | -117 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -18 898 | -24 823 |
| D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY | 16 497 | 9 044 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| E. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | 16 497 | 9 044 |
| F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 13 575 | 4 531 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 9
| Wyszczególnienie | Za okres 01.07.2023-30.06.2024 | Za okres 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM | 30 072 | 13 575 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 10
G. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według segmentów operacyjnych
Główni klienci
Głównymi klientami Grupy Delko w Polsce są:
- odbiorcy indywidualni w segmencie sklepów detalicznych,
- klienci w segmencie C&C,
- sklepy w obszarze handlu tradycyjnego,
- klienci z obszaru HoReCa,
- hurtownie różnych branż,
- duże sieci detaliczne.
Udział żadnego z odbiorców w przychodach Grupy Kapitałowej nie przekracza 10%.
Segmenty operacyjne
Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem działalności gospodarczej w ramach stosowanych kanałów dystrybucji, poprzez które następuje sprzedaż. Prowadzenie działalności w danym kanale dystrybucji podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych.
Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Grupa Kapitałowa DELKO prowadzi działalność w dwóch segmentach operacyjnych:
- sprzedaż hurtowa produktów chemii gospodarczej, kosmetyków i artykułów przemysłowych oraz higienicznych, a także artykułów spożywczych i tytoniowych do sklepów, sieci detalicznych i segmentu HoReCa,
- sprzedaż detaliczna we własnych sklepach ogólnospożywczych, chemiczno-kosmetycznych, C&C.
Segmenty operacyjne w Grupie Delko powstały na bazie uwarunkowań historycznie nabywanych spółek o określonych zakresach form prowadzenia biznesu. Pierwszym segmentem operacyjnym była sprzedaż hurtowa produktów chemii gospodarczej, kosmetyków i artykułów przemysłowych oraz higienicznych. Segment ten w kolejnych latach został rozszerzony o sprzedaż artykułów spożywczych i tytoniowych do sklepów, sieci detalicznych i segmentu HoReCa. Kolejnym segmentem operacyjnym była organizacja i prowadzenie franczyzowej sieci detalicznej w segmencie produktów chemii gospodarczej, kosmetyków, artykułów higienicznych, która w kolejnych latach została rozszerzona o prowadzenie franczyzy artykułów przemysłowych oraz artykułów spożywczych. Następnie Grupa rozszerzyła swoją działalność o segment operacyjny sprzedaż detaliczna we własnych sklepach ogólnospożywczych, chemiczno-kosmetycznych, C&C. Segmenty operacyjne nie podlegały łączeniu.
Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów operacyjnych
| Segmenty operacyjne | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży hurtowej | 569 727 | 895 550 |
| Przychody ze sprzedaży detalicznej | 259 414 | 386 213 |
| Przychody pozostałe nieprzypisane | 53 183 | 64 381 |
| Razem | 882 324 | 1 346 144 |
Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów działalności
| Segmenty działalności | Region Zachodni | Region Wschodni | Region Centralny | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2023-30.06.2024 | ||||
| Przychody ze sprzedaży hurtowej | 321 864 | 174 582 | 73 281 | 569 727 |
| Przychody ze sprzedaży detalicznej | 81 091 | 82 288 | 96 035 | 259 414 |
| Przychody pozostałe nieprzypisane | 22 940 | 23 113 | 7 130 | 53 183 |
| Razem | 425 895 | 279 983 | 176 446 | 882 324 |
| Segmenty działalności | Region Zachodni | Region Wschodni | Region Centralny | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022-30.06.2023 | ||||
| Przychody ze sprzedaży hurtowej | 327 150 | 447 599 | 120 801 | 895 550 |
| Przychody ze sprzedaży detalicznej | 104 359 | 118 166 | 163 688 | 386 213 |
| Przychody pozostałe nieprzypisane | 33 527 | 24 186 | 6 668 | 64 381 |
| Razem | 465 036 | 589 951 | 291 157 | 1 346 144 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 11
Segmenty geograficzne
Podstawowym podziałem na segmenty działalności Grupy Kapitałowej DELKO jest podział według segmentów geograficznych (w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów Grupy. Grupa dzieli obszar Polski na 3 segmenty: zachodni, wschodni, centralny. Zasady rachunkowości w ramach każdego segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Grupie DELKO. Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom, które są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.# H. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za ROK OBROTOWY 01.07.2023-30.06.2024.
Nota 1. Wprowadzenie
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Gostyńska 51, 63-100 Śrem, Polska
Państwo rejestracji: Polska
Opis charakteru i zakresu podstawowej działalności: sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana PKD 46.90.Z
Siedziba jednostki: Polska
Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej: Delko Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy kapitałowej: Delko Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki sprawozdawczej: Delko Spółka Akcyjna
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Śrem, ul Gostyńska 51, 63-100
Delko S.A. („Jednostka dominująca”, „Spółka”) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy, pod numerem KRS 0000024517.Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168.Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność handlową i usługową w zakresie towarów przemysłu chemicznego, kosmetycznego, farmaceutycznego, spożywczego, materiałów budowlanych. Podstawowy przedmiot działalności Grupy dotyczy:
* Sprzedaży hurtowej wyrobów chemicznych i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków i artykułów toaletowych),
* Sprzedaży detalicznej kosmetyków, artykułów higienicznych i chemii gospodarczej,
* Sprzedaży detalicznej artykułów spożywczych,
* Sprzedaży hurtowej artykułów spożywczych,
* Sprzedaży detalicznej artykułów zoologicznych,
* Sprzedaży hurtowej artykułów zoologicznych
* Świadczenia usług pośrednictwa w handlu,
* Wynajmu pomieszczeń.
Nota 2. Skład zarządu jednostki dominującej
W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania wchodzą:
* Dariusz Kawecki- Prezes Zarządu,
* Jarosław Tabienko- Członek Zarządu,
* Ewa Katarzyna Marcinowska- Członek Zarządu.
W bieżącym roku obrotowym oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji miały miejsce zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej:
* W dniu 28 lutego 2024 r. uchwałą Rady Nadzorczej powierzono p. Jarosławowi Tabienko funkcję Członka Zarządu,
* W dniu 29 marca 2024 r. Zarząd spółki otrzymał informację od p. Mirosława Dąbrowskiego Wiceprezesa Zarządu o jego rezygnacji z Zarządy spółki z dniem 31 marca 2024 r.,
* W dniu 24 marca 2024 r. uchwałą Rady Nadzorczej powierzono p. Ewie Katarzynie Marcinowskiej funkcję członka Zarządu.
Nota 3. Skład rady nadzorczej jednostki dominującej
W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania wchodzą:
* Wojciech Szymon Kowalski- Przewodniczący
* Emil Kawecki- Członek,
* Karolina Kamila Dąbrowska- Członek,
* Iwona Agata Jantoń - Członek,
* Danuta Bronisława Martyna- Członek,
* Anna Maria Kręczewska- Członek.
Zarząd Delko S.A. w dniu 12 października 2023 r. powziął wiadomość o rezygnacji członkostwa w Radzie Nadzorczej ze skutkiem na dzień 1 listopada 2023 r. członka Rady Nadzorczej p. Marka Szydłowskiego z osobistych powodów, w dniu 8 maja 2024 r. powołano w skład Rady Nadzorczej p. Annę Marię Kręczewską.
Nota 4. Skład Grupy
Grupa Kapitałowa DELKO składa się z jednostki dominującej Delko S.A. i jej spółek zależnych. W skład Grupy wchodzi DELKO S.A. oraz następujące spółki zależne:
| Lp. | Nazwa jednostki | Siedziba | Zakres działalności | Udział procentowy Grupy na dzień 30.06.2024 | Udział procentowy Grupy na dzień 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Nika Sp. z o.o. | Kielce | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 2. | PH AMA Sp. z o.o. | Warszawa | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 3. | Cosmetics RDT Sp. z o.o. | Łomża | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 4. | Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. | Śrem | Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej | 100,00% | 100,00% |
| 5. | Frog MS Delko Sp. z o.o. | Kraków | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 6. | Delko OTTO Sp. z o.o. | Ostrowiec Świętokrzyski | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych | 100,00% | 100,00% |
| 7. | Delkor Sp. z o.o. | Łódź | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 8. | Doktor Leks Sp. z o.o. | Wrocław | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 9. | Delko Esta Sp. z o.o. | Stargard | Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00%* | 100,00%* |
| 10. | Lavende Sp. z o.o. | Kielce | Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach | 100,00%** | 100,00%** |
| 11. | RHS Sp. z o.o. | Wieluń | Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń. | 100,00% | 100,00% |
| 12. | Sklepy Avita Sp. z o.o. | Kraków | Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych | 100,00% | 100,00% |
| 13. | Słoneczko S.A. | Zielona Góra | Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. |
Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu. Poniższa tabela przedstawia segmentację geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności oraz uzupełniającą segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów.
Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów
| Segmenty działalności | Zachodni | Wschodni | Centralny | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | ||||
| Aktywa segmentu | 179 807 | 110 710 | 67 437 | 357 954 |
| Aktywa nie przypisane | - | - | - | - |
| Aktywa razem | 179 807 | 110 710 | 67 437 | 357 954 |
| Zobowiązania segmentu | 100 476 | 54 976 | 42 651 | 198 103 |
| Zobowiązania nie przypisane | - | - | - | - |
| Zobowiązania razem | 100 476 | 54 976 | 42 651 | 198 103 |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne | 14 263 | 8 236 | 301 | 22 800 |
| Nakłady nie przypisane do segmentów | - | - | - | - |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem | 14 263 | 8 236 | 301 | 22 800 |
| Amortyzacja | 6 669 | 5 701 | 4 548 | 16 918 |
| Amortyzacja nie przypisana do segmentu | - | - | - | - |
| Amortyzacja ogółem | 6 669 | 5 701 | 4 548 | 16 918 |
| Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów | 375 | 427 | 203 | 1 005 |
| Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów | - | - | - | - |
| Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów | 375 | 427 | 203 | 1 005 |
| Odpisy aktualizujące | 2 498 | 1 426 | 1 952 | 5 876 |
| Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące ogółem | 2 498 | 1 426 | 1 952 | 5 876 |
| Segmenty działalności | Zachodni | Wschodni | Centralny | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | ||||
| Aktywa segmentu | 166 232 | 108 200 | 68 447 | 342 879 |
| Aktywa nie przypisane | - | - | - | - |
| Aktywa razem | 166 232 | 108 200 | 68 447 | 342 879 |
| Zobowiązania segmentu | 107 548 | 42 587 | 37 363 | 187 498 |
| Zobowiązania nie przypisane | - | - | - | - |
| Zobowiązania razem | 107 548 | 42 587 | 37 363 | 187 498 |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne | 8 637 | 2 829 | 2 986 | 14 452 |
| Nakłady nie przypisane do segmentów | - | - | - | - |
| Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem | 8 637 | 2 829 | 2 986 | 14 452 |
| Amortyzacja | 8 297 | 6 372 | 6 116 | 20 785 |
| Amortyzacja nie przypisana do segmentu | - | - | - | - |
| Amortyzacja ogółem | 8 297 | 6 372 | 6 116 | 20 785 |
| Odpisy aktualizujące | 2 873 | 1 853 | 2 155 | 6 881 |
| Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu | - | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące ogółem | 2 873 | 1 853 | 2 155 | 6 881 |
Wyniki segmentów geograficznych
| Segmenty działalności | Zachodni | Wschodni | Centralny | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.07.2023-30.06.2024 | |||||
| Przychody | 740 210 | 404 315 | 185 614 | 438 238 | 891 901 |
| Koszty | 699 704 | 396 417 | 188 630 | 411 304 | 873 447 |
| Wynik brutto | 40 506 | 7 898 | -3 016 | -26 934 | 18 454 |
| Segmenty działalności | Zachodni | Wschodni | Centralny | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022-30.06.2023 | |||||
| Przychody | 1 116 595 | 618 681 | 297 679 | 676 232 | 1 356 723 |
| Koszty | 1 073 933 | 598 314 | 293 379 | 657 685 | 1 307 941 |
| Wynik brutto | 42 662 | 20 367 | 4 300 | -18 547 | 48 782 |
Strona 15
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
14. PH Waldi Sp. z o.o. Komorniki
Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków. 100,00% 100,00%
15. PH Delta Sp. z o.o. Zielona Góra
Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych 100,00% 100,00%
pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100%
*pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10%
Delko S.A. posiada 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu. Wartość udziałów w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się metodą praw własności.
Siedzibą prawną Cosmetics RDT Sp. z o.o. jest Łomża ul. Nowogrodzka 153J. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS 0000126242.
Siedzibą prawną Nika Sp. z o.o. są Kielce ul. Rolna 6. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000093090.
Siedzibą prawną PH AMA Sp. z o.o. jest Warszawa, ulica Księcia Ziemowita 59. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000414613.
Siedzibą prawną Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000398172.
Siedzibą prawną Frog MS Delko Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Biskupińska 5A. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy w Krakowie Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000139506.
Siedzibą prawną Delko Otto Sp. z o.o. jest Ostrowiec Świętokrzyski, ulica Kilińskiego 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000141787.
Siedzibą prawną Delkor Sp. z o.o. jest Łódź, ulica Szczecińska 61/67. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście, XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000171646.
Siedzibą prawną Doktor Leks Sp. z o.o. jest Wrocław, ulica Klecińska 5. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu pod numerem KRS 0000687991.
Siedzibą prawną Delko Esta Sp. z o.o. jest Stargard, ulica Kochanowskiego 23. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Szczecinie-Centrum pod numerem KRS 0000175670.
Siedzibą prawną Lavende Sp. z o.o. są Kielce, ulica Jagiellońska 62. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000596009.
Siedzibą prawną RHS Sp. z o.o. jest Wieluń, ulica Warszawska 43. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście pod numerem KRS 0000176881.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 16
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Siedzibą prawną Sklepy Avita Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Makuszyńskiego 4. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Krakowie-Śródmieście pod numerem KRS 0000093250.
Siedzibą prawną Słoneczko S.A. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 9. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000614017.
Siedzibą prawną Przedsiębiorstwo Handlowe „Waldi” Sp. z o.o. są Komorniki, ulica Żabikowska 45. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000136570.
Siedzibą prawną PH DELTA Sp. z o.o. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 102. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 9290006960.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji. Emitent nie należy do grupy kapitałowej innego podmiotu.
Nota 5. Zatwierdzenie do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 01.07.2023-30.06.2024.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 30 października 2024 roku.
Nota 6. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego (Kontynuacja działania)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skonsolidowanych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
Nota 7. Oświadczenie o zgodności z MSSF:
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za bieżący rok obrotowy rok zostało sporządzone w zgodnie z:
- Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej „KIMSF”).
Nota 8. Format skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”).
Nota 9. Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy tj. od dnia 01.07.2023 roku do dnia 30.06.2024 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 30.06.2023 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 16
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2022 roku do 30.06.2023 roku
W dniu 22 września 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Delko S.A. podjęło uchwałę o zmianie roku obrotowego, którym poprzednio był rok kalendarzowy, na rok obrotowy trwający od 1 lipca do 30 czerwca następnego roku. Pierwszy rok obrotowy po zmianie rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2022 r. i zakończył się w dniu 30 czerwca 2023 r. Bieżący rok obrotowy trwa dwanaście miesięcy i jest krótszy od poprzedniego roku obrotowego, z tego też powodu kwoty zaprezentowane w raporcie nie są w pełni porównywalne.
Nota 10. Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki:
- MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
- Zmiany do MSR 1 ”Prezentacja Sprawozdań Finansowych” oraz „Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
- Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
- Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
-
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje Porównawcze”(opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
-
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two) (opublikowano dnia 23 maja 2023 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień bilansowy.
Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nieobowiązujące:
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami – (opublikowano odpowiednio: dnia 23 stycznia 2020 roku, 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
- Zmiany do MSSF 16 “Leasing” – zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
- Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe ujawniania informacji” - umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców - (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez UE
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
- MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później.
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.
- Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” - brak wymienialności - (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
- Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” - zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych - (opublikowano dnia 30 maja 2024 roku) - do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2026 roku lub później.
- Roczny program poprawek (tom 11) – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - (opublikowano dnia 18 lipca 2024 roku) - do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2026 roku lub później.
- MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” - do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2027 roku lub później.
- MSSF 19 “Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” - do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2027 roku lub później.
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Zarząd Spółki Dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.
Nota 11. Szacunki Zarządu
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą między innymi:
- rezerw na odprawy emerytalne ustalanych na podstawie założeń aktuarialnych (nota 28),
- rezerw na niewykorzystane urlopy ustalanych na podstawie wysokości wynagrodzeń brutto wraz z narzutami określonych w zawartych umowach lub w oparciu o podjęte Uchwały (nota 28)
- rezerw na premie w oparciu o warunki określone w umowach i podjętych uchwałach,
- rezerwy na koszty inne niż osobowe w wartościach możliwych do oszacowania,
- bonusów handlowych szacowanych w oparciu o dane z wcześniejszych, analogicznych okresów (nota 12 „wynagrodzenie zmienne”),
- stawki amortyzacji, szacowane oparciu o efektywny okres ekonomicznej przydatności aktywa,
- okresy leasingu i stopa dyskonta szacowane są w oparciu o planowany okres użyteczności aktywa, natomiast stopa dyskonta szacowana jest w oparciu o uśredniony koszt kredytowania w poprzednim roku obrotowym.
- Grupa dokonuje również ocen dla umów zawartych na czas nieokreślony,
- Do opisania szacunek związany z podatkiem odroczonym (nota 12 „podatek odroczony”)
- Utrata wartości należności handlowych (nota 12 „należności”)
- Utrata wartości firmy (nota 12 „wartość firmy”).
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy m.in.: zmiany w płacach, zmiany w cenach, ryzyka związane z przepływami, ryzyka związane ze zmianą stopy dyskonta.
Nota 12. Zasady rachunkowości
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Zasady konsolidacji
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Wyniki finansowe jednostek zależnych bądź współkontrolowanych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź współkontrolowanych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki. Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek zależnych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną. Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki zależnej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach tej inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zysk na okazyjnym nabyciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki udziału Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostki.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024# Grupa Kapitałowa Delko
w tys. złotych
Strona 19
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Połączenia jednostek gospodarczych
Przejęcia jednostek zależnych i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą przejęcia. Koszt połączenia jednostek wycenia się w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną, powiększonej o koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych.
Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenie jednostek gospodarczych” ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia.
W przypadku gdy udział Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przewyższa koszt jej przejęcia, wówczas Grupa:
* dokonuje ponownej oceny identyfikacji i wyceny możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej oraz wyceny kosztu jej przejęcia,
* ujmuje niezwłocznie w zysku lub stracie ewentualną nadwyżkę pozostałą po dokonaniu ponownej oceny.
Ujęte w wyniku powstałej nadwyżki zyski mogą obejmować również jedną lub więcej z poniższych pozycji:
* błędy popełnione przy wycenie wartości godziwej kosztu przejęcia lub możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej. Możliwe przyszłe koszty odnoszące się do jednostki przejmowanej, które nie zostały prawidłowo odzwierciedlone w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej mogą powodować powstawanie tego rodzaju błędów;
* wymogi standardów nakazujące wycenę możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto w kwocie niebędącą ich wartością godziwą, lecz oszacowanej dla potrzeb przejęcia wartości;
* zakup po okazyjnej cenie.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
Jednostka dominująca na dzień nabycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych, wycenia wartość nabytych udziałów w cenach ich nabycia, skorygowanych o różnicę między cenami nabycia udziałów a wartością udziałów w kapitale własnym tych jednostek. Różnicę tę ustala się jako nadwyżkę ceny nabycia udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto wycenionych według ich wartości godziwych. Wycenę nabytych udziałów wykazuje się w odrębnej pozycji skonsolidowanego bilansu i odnosi się na skonsolidowany rachunek zysków i strat.
Skorygowaną cenę nabycia, ustaloną na dzień nabycia, powiększa się lub pomniejsza o przypadające na rzecz jednostki dominującej lub innej jednostki grupy kapitałowej objętej konsolidacją, zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własnego tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły od dnia uzyskania znaczącego wpływu albo od dnia rozpoczęcia współkontroli, do dnia bilansowego.
Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia jednostki nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.
Delko S.A. dokonując nabycia nie kierowało się wartością majątku kupowanego podmiotu. W dominującej części był to majątek obrotowy (towary i należności, finansowane kapitałem obcym). Z uwagi na charakter działalności, nabywane Spółki w dominującej części nie posiadały własnego majątku trwałego – nieruchomości, a te w których prowadzą działalność są wynajmowane. Delko S.A. kupowała przyszłe wyniki nie zaś majątek produkcyjny. Powyższe w praktyce prowadziło do sytuacji, w której rzeczywista wartość godziwa przejmowanych aktywów była równa wartości bilansowej aktywów netto (wartość godziwa środków trwałych była nieistotna; istotne wartości niematerialne
Grupa Kapitałowa Delko
w tys. złotych
Strona 20
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
dotychczas nie aktywowane nie występowały, wartość godziwa innych pozycji była zbliżona do ich wartości bilansowych – w szczególności biorąc pod uwagę, iż sprawozdania finansowe były sporządzane według międzynarodowych standów rachunkowości).
Podsumowując Spółka Delko S.A. w procesie rozliczenia nabycia poszczególnych spółek zależnych:
* za wartość godziwą aktywów netto nabywanego podmiotu uznawała bilansową wartość jej aktywów netto,
* jako „wartości firmy” uznawała różnicę ceny nabycia i wartości bilansowej aktywów netto.
Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy alokuje się na poszczególne jednostki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna jednostki generującej przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tej jednostki, a następnie do pozostałych aktywów tej jednostki proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa:
* prezentuje oddzielnie przeznaczone do zbycia aktywa trwałe (lub grupę aktywów trwałych) oraz zobowiązania związane z tymi aktywami; omówione aktywa i zobowiązania nie powinny być kompensowane,
* główne grupy aktywów i zobowiązań uznanych za przeznaczone do zbycia wykazuje oddzielnie w bilansie lub też w notach objaśniających,
* wszystkie skumulowane przychody lub koszty ujęte bezpośrednio w kapitale powiązanym z aktywami trwałymi (lub grupami aktywów trwałych) przeznaczonymi do zbycia prezentuje oddzielnie.
Jeżeli grupa aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia jest nowo nabytą jednostką zależną i w momencie nabycia spełnione zostały warunki uznania jej za przeznaczoną do zbycia, to prezentacja głównych grup aktywów i zobowiązań nie jest konieczna. Grupa nie przeklasyfikuje ani nie przekształca kwot prezentowanych dla aktywów i zobowiązań wchodzących w skład grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej z lat poprzednich dla odzwierciedlenia klasyfikacji zaprezentowanej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej za ostatni prezentowany okres.
Ujęcie przychodów ze sprzedaży towarów i usług
Zgodnie z MSSF15 Grupa ujmuje przychody w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
* zidentyfikowano umowę z klientem,
* zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
* określono cenę transakcji,
* dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań i wykonania świadczenia,
Grupa Kapitałowa Delko
w tys. złotych
Strona 21
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
- ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.# Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
* strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
* Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,
* Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają zostać przekazane,
* umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki),
* jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowę z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dób i usług klientowi.
Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi.
Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika
W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa określa czy charakter przyrzeczenia Grupa i stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem).
Grupa jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przykazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta.
Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi.
Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez innym podmiot. W takim przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot.
Wynagrodzenie zmienne
Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia, w związku z udzielaniem upustów, rabatów. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustawnie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Szacowane bonusy oparte są na danych rzeczywistych, następnie prognozowane na bonusy kwartalne, półroczne, roczne. Bonusy związane ze sprzedażą są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 22
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
Dywidendy
Po zbadaniu przez audytora i zatwierdzeniu sprawozdania finansowego, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podejmuje m.in. uchwałę o wysokości wypłacane dywidendy, oraz określa dzień dywidendy oraz termin wypłaty.
Leasing
Grupa ocenia w momencie zawarcia umów, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu to nieodwoływalny okres leasingu; okresy objęte opcją przedłużenia i wcześniejszego zakończenia leasingu są uwzględnione w okresie leasingu, jeśli istnieje rozsądna pewność, że leasing będzie przedłużony lub umowa nie zostanie wcześniej zakończona.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania i ujmuje opłaty leasingowe w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu dla następujących rodzajów umów leasingowych:
* umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy,
* umów, w których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 tys. USD (indywidualnie dla każdej umowy leasingowej).
Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Grupa określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące.
Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres leasingu stanowi okres wypowiedzenia. Wówczas, jeżeli okres wypowiedzenia jest krótszy niż 12 miesięcy to stosowane jest uproszenie, o którym mowa wyżej.
Waluty obce
Sprawozdania finansowe jednostek należących do Grupy prezentowane są w walutach obowiązujących na rynku działalności podstawowym dla danej jednostki. W związku z tym, iż wszystkie spółki Grupy prowadzą działalność na rynku polskim, jej walutą funkcjonalną jest złoty polski. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe poszczególnych jednostek prezentowane są również w złotych polskich (PLN), będących walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień, tj. kursu średniego ustalonego przez NBP. Aktywa i zobowiązania niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walutach obcych nie podlegają powtórnemu przewalutowaniu.
Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
* różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych,
* różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym,
* różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym na przeliczenia walut obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 23
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania.# Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Grupy z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części – następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i obejmuje cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Po początkowym ujęciu aktywa ą wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Stawki amortyzacyjne w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych wynoszą kolejno; 2,5% dla budynków, od 10 do 30 % dla urządzeń technicznych i maszyn, od 14 do 30 % dla środków transportu, od 10 do Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024 20 % dla innych środków trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wartości niematerialne
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20 % i 50%. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (bez wartości firmy)
Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości lub odwrócenie odpisu aktualizującego któregoś ze składników aktywów. Zarząd Jednostki dominującej dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniejprzeszacowaniu, w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
Oczekiwane straty kredytowe aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych. W nowym standardzie utrata wartości jest określana mianem oczekiwanych strat kredytowych, a wymogi w tym zakresie mają zastosowanie do instrumentów dłużnych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (np. należności handlowych, należności z tytułu leasingu). Jednostka przyjęła model uproszczony do szacowania oczekiwanych strat kredytowych. Podejście uproszczone sprowadza się do braku wymogu identyfikowania zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu finansowego – zamiast tego oczekiwane straty kredytowe od momentu początkowego ujęcia są kalkulowane w horyzoncie życia ekspozycji. Jednostka stosuje podejście uproszczone w przypadku należności handlowych.
Zapasy
Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu). Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024 W spółce dokonuje się aktualizacji wartości zapasów w momencie stwierdzenia niemożliwości odsprzedaży danych towarów. Każdorazowo dokonuje się szczegółowej analizy wszystkich pozycji asortymentu. Na dzień bilansowy, wartość zapasów, korygowana jest o wartość niezrealizowanych bonusów naliczonych od wartości zakupionych w okresie bilansowym towarów.
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Grupie bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Grupę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Instrumenty finansowe
Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.# Notatki do sprawozdania finansowego
Polityka rachunkowości
Aktywa finansowe
Grupa stosuje metodę efektywnej stopy procentowej do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Aktywa te obejmują należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody są utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz sprzedaży. Charakterystyka umowy przewiduje przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na instrumentach kapitałowych wycenianych w ten sposób ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zyski lub straty wynikające z wyceny tych aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe Grupy obejmują przede wszystkim kredyty bankowe (inwestycyjne i w rachunku bieżącym), zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Grupa wycenia te zobowiązania po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stosując metodę efektywnej stopy procentowej.
Należności krótkoterminowe
Składnik aktywów jest zaliczany do aktywów obrotowych, jeśli spełnia jedno z poniższych kryteriów:
a) Oczekuje się, że zostanie zrealizowany lub przeznaczony do sprzedaży lub zużycia w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki.
b) Jest w posiadaniu jednostki przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu.
c) Oczekuje się, że zostanie zrealizowany w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
d) Stanowi składnik środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów, chyba że występują ograniczenia dotyczące jego wymiany lub wykorzystania do zaspokojenia zobowiązania w przeciągu przynajmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
| Strona | Okres sprawozdawczy |
|---|---|
| 26 | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024 |
Zgodnie z powyższym, w pozycji tej należy wykazać należności lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie krótszym niż 1 rok od daty bilansowej oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu. W ramach należności zgodnie z ESMA wykazywane są również rozliczenia międzyokresowe.
Rozliczenia międzyokresowe wycenia się na dzień ich powstania, a także na dzień bilansowy w cenie nabycia. Odpis pozostałych czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty danego okresu sprawozdawczego Spółki dokonywany jest stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczania kosztów jest każdorazowo uzasadniany charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności tworzone są w oparciu o indywidualne analizy kontrahentów, z uwzględnieniem wartości posiadanego zabezpieczenia oraz wartości możliwej do zrealizowania kompensaty wzajemnych wierzytelności. Odpisy są tworzone w momencie zaistnienia realnego zagrożenia, mogącego wynikać ze złej sytuacji finansowej odbiorcy. Spółki z Grupy są w stałym kontakcie z klientem, poprzez kontakt bieżący przedstawicieli handlowych oraz poprzez stałe monitorowanie ich sytuacji finansowej.
Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmowane jest w pozostałej działalności operacyjnej dla należności głównych oraz w działalności finansowej dla odsetek za nieterminową płatność.
Zobowiązania
Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi.
Jednostki powiązane
Wszystkie jednostki objęte konsolidacją sporządzają sprawozdania finansowe na dzień bilansowy. Grupa stosuje procedurę dotyczącą weryfikacji podmiotów powiązanych wśród osób należących do Zarządu, Rady Nadzorczej oraz kluczowego personelu. Podmioty powiązane ze Spółką dominującą obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne objęte obowiązkiem konsolidacji i pozostałe podmioty powiązane.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne obejmują aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Przez krótkoterminowe inwestycje należy rozumieć inwestycje do trzech miesięcy.
Do ekwiwalentów środków pieniężnych należy zaliczyć lokaty, weksle obce, czeki, obligacje. Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie zalicza się krótkoterminowych kredytów w rachunkach bieżących oraz krótkoterminowych inwestycji w akcje.
Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych na dzień bilansowy wycenia się po kursie średnim Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty. Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych odbywa się metodą FIFO. Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walutach ujmuje się następująco:
a) Dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych.
b) Ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych.
Do środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania zalicza się środki pieniężne stanowiące zabezpieczenie zobowiązań warunkowych na wyodrębnionym rachunku bankowym.
Operacje na rachunkach bankowych podlegają wycenie według przypisanych im kursów walut, tj. kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego dzień transakcji lub kursu sprzedaży/kupna banku obsługującego Spółkę lub kurs negocjowany (w przypadku przewalutowania).
Aktywa i zobowiązania warunkowe
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
| Strona | Okres sprawozdawczy |
|---|---|
| 27 | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024 |
Warunkowy składnik aktywów stanowi możliwy składnik aktywów, który powstanie na skutek zdarzeń przeszłych oraz którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub wielu niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki. Aktywa warunkowe podlegają bieżącej ocenie. W przypadku, gdy zaistnienie wpływu korzyści ekonomicznych stało się praktycznie pewne, składnik aktywów i odnośny przychód są ujmowane w okresie, w którym nastąpiła zmiana. W przypadku uprawdopodobnienia wypływu środków, Spółka na dzień bilansowy podaje krótki opis charakteru aktywów warunkowych oraz, o ile to możliwe, wiarygodnie oszacowane skutki finansowe.
Zobowiązanie warunkowe stanowi:
a) Możliwy obowiązek, który powstanie na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub wielu niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
b) Obecny obowiązek, który powstanie na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne lub kwoty obowiązku nie można w wystarczająco wiarygodny sposób wycenić.
Na dzień bilansowy Spółka przedstawia w odniesieniu do każdego zobowiązania warunkowego krótki opis charakteru zobowiązania oraz, jeśli jest to możliwe, wiarygodnie oszacowaną wartość skutków finansowych, przesłanki świadczące o istnieniu niepewności co do kwoty lub terminu wystąpienia wypływu środków oraz możliwości uzyskania zwrotów. Zobowiązania podlegają bieżącej ocenie w celu ustalenia, czy wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne stał się prawdopodobny. W przypadku uprawdopodobnienia wypływu środków, Spółka tworzy rezerwę w okresie, w którym nastąpiło uprawdopodobnienie.
Koszty finansowe
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, odpisy aktualizujące należności odsetkowe oraz wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe z działalności finansowej (per saldo), oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych.
Przepływy pieniężne
Spółka sporządzając sprawozdanie z przepływów pieniężnych wychodzi od zysku brutto. Podatek prezentowany jest w odrębnej pozycji rachunku przepływów pieniężnych: zapłacony podatek dochodowy.
Świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują zobowiązania z tytułu bieżących wynagrodzeń, szacowanych premii pracowniczych oraz niewykorzystanych urlopów w równowartości ilości pozostałych do wykorzystania dni urlopowych przemnożonych przez średnią stawkę dzienną wynagrodzenia brutto. Spółka ponosi również koszty związane z funkcjonowaniem Pracowniczych Planów Kapitałowych („PPK”) poprzez dokonywanie wpłat do funduszu inwestycyjnego. Stanowią one świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu określonych składek.Spółka rozpoznaje koszty wpłat na PPK w tej samej pozycji kosztów, w której ujmuje koszty wynagrodzeń, od których są naliczane. Zobowiązania z tytułu PPK są prezentowane w ramach innych zobowiązań.
Nota 13. Wartość firmy
Specyfika wartości firmy
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| - Delko Otto Sp. z o.o. | 1 097 | 1 097 |
| - Nika Sp. z o.o. | 2 684 | 2 684 |
| - PH Ama Sp. z o.o. | 3 581 | 3 581 |
| - Frog MS Delko Sp. z o.o. | 1 045 | 1 045 |
| - Cosmetics Sp. Z o.o. | 4 190 | 4 190 |
| - Doktor Leks Sp. z o.o. | 13 336 | 13 336 |
| - Słoneczko S.A. | 3 207 | 3 207 |
| - Sklepy Avita Sp. z o.o. (poprzednio Megana Sp. z o.o.) | 1 841 | 1 841 |
| - Delkor Sp. z o.o. | 5 250 | 5 250 |
| - PH Waldi Sp. z o.o. | 2 286 | 2 286 |
| Razem | 38 517 | 38 517 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 28
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Zmiany wartości firmy
| Wyszczególnienie | Delko Otto Sp. z o.o. | Nika Sp. z o.o. | PH Ama Sp. z o.o. | Frog MS Delko Sp. z o.o. | Cosmetics Sp. Z o.o. | Doktor Leks Sp. z o.o. | Słoneczko S.A. | Sklepy Avita Sp. z o.o. | Delkor Sp. z o.o. | PH Waldi Sp. z o.o. | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | |||||||||||
| Na dzień 1 lipca 2023 | 1 097 | 2 684 | 3 581 | 1 045 | 4 190 | 13 336 | 3 207 | 1 841 | 5 250 | 2 286 | 38 517 |
| Różnice kursowe | |||||||||||
| Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych | |||||||||||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | |||||||||||
| Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia | |||||||||||
| Inne zmiany | |||||||||||
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 1 097 | 2 684 | 3 581 | 1 045 | 4 190 | 13 336 | 3 207 | 1 841 | 5 250 | 2 286 | 38 517 |
| Wartość brutto | |||||||||||
| Na dzień 1 stycznia 2022 | 1 097 | 2 684 | 3 581 | 1 045 | 4 190 | 13 336 | 3 207 | 1 841 | 5 250 | 2 286 | 38 517 |
| Różnice kursowe | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne zmiany | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 1 097 | 2 684 | 3 581 | 1 045 | 4 190 | 13 336 | 3 207 | 1 841 | 5 250 | 2 286 | 38 517 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | |||||||||||
| Na dzień 1 lipca 2023 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedażypodmiotów powiązanych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 29
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
| Delko Otto Sp. z o.o. | Nika Sp. z o.o. | PH Ama Sp. z o.o. | Frog MS Delko Sp. z o.o. | Cosmetics Sp. Z o.o. | Doktor Leks Sp. z o.o. | Słoneczko S.A. | Sklepy Avita Sp. z o.o. | Delkor Sp. z o.o. | PH Waldi Sp. z o.o. | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 30 czerwca 2024 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 1 stycznia 2022 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto | |||||||||||
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 1 097 | 2 684 | 3 581 | 1 045 | 4 190 | 13 336 | 3 207 | 1 841 | 5 250 | 2 286 | 38 517 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 1 097 | 2 684 | 3 581 | 1 045 | 4 190 | 13 336 | 3 207 | 1 841 | 5 250 | 2 286 | 38 517 |
Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany wartości bilansowej „wartości firmy”. Wartość firmy zaprezentowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej wynika z nabycia przez podmiot dominujący akcji lub udziałów spółek zależnych. Grupa przeprowadziła wewnętrzne testy na utratę wartości „wartości firmy” na dzień bilansowy. W wyniku zastosowania procedur testujących nie rozpoznano utraty wartość firmy.
Wartość odzyskiwalna poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne została ustalona na podstawie skalkulowanej wartości użytkowej.
OŚRODEK GENERUJĄCY PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE
Wartością użytkową skalkulowano każdorazowo na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na budżetach finansowych obejmujących okres 5 lat. Prognozy odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenie kierownictwa związane z prowadzonym biznesem oraz analizę przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych. Istotne założenia dotyczące stopy dyskontowej oraz zakładanego wzrostu po okresie szczegółowej prognozy zawiera poniższa tabela:
| Nazwa firmy | Podmioty | Okres prognozy 5 lat | Stopa dyskontowa | Stopa wzrostu po okresie budżetowym |
|---|---|---|---|---|
| 10,41% | 2% |
Inne kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej:
Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne: przepływy pieniężne; stopy dyskontowe; stopę wzrostu zastosowaną do szacowania przepływów pieniężnych poza okres budżetowy.
- Przepływy pieniężne – bazują na wartościach osiągniętych w okresach poprzedzających okres budżetowy oraz bazujących na nich ostrożnych szacunkach dotyczących przyszłości.
- Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonane przez kierownictwo oszacowanie ryzyka. Jest to wskaźnik stosowany przez kierownictwo w celu oszacowania efektywności (wyników) operacyjnych oraz przyszłych propozycji inwestycyjnych.
- Stopa dyskontowa oraz stopa wzrostu przyszłych przepływów pieniężnych przyjęta do wyznaczenia wartości odzyskiwanej została wyrażona w wartościach realnych, tj. z pominięciem inflacji.
- Przepływy pieniężne oraz stopa dyskontowa są zgodne z metodologią MSR 36.
- Założenia dotyczące udziału w rynku – założenia te są istotne, ponieważ kierownictwo ocenia, w jaki sposób sytuacja majątkowa i finansowa spółek Grupy może zmienić się w trakcie okresu budżetowego na tle konkurencji. Kierownictwo spodziewa się, że udział spółek Grupy w rynku będzie w okresie budżetowym stabilny.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 30
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Szacowana stopa wzrostu po okresie szczegółowej prognozy
– zakładana na poziomie 2% (poniżej celu inflacyjnego NBP).
WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY ZAŁOŻEŃ
Kierownictwo jednostki dominującej uznało, iż model używany do oszacowania wartości użytkowej poszczególnych ośrodków generujących środki pieniężne wrażliwy jest na zmiany stopy dyskonta. Kierownictwa zwraca uwagę, iż oszacowanie stopy dyskonta zawiera oczekiwania dotyczące stopy wolnej od ryzyka, która w najbliższej przyszłości powinna spadać, co dalej powinno zwiększyć wartość odzyskiwalną testowanych ośrodków. Niezależnie od tego, poniżej wykonano symulację wpływu wyników testów na decyzję o potencjalnym odpisie aktualizującym, przy założeniu wzrostu stóp dyskontowa o 1%.
| Nazwa firmy | Avita | Cosmetics | OTTO | Waldi | Frog | Słoneczko |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stopa dyskontowa | 10,41% | 10,41% | 10,41% | 10,41% | 10,41% | 10,41% |
| Stopa dyskontowa skorygowana | 11,41% | 11,41% | 11,41% | 11,41% | 11,41% | 11,41% |
| Wynik testu | brak utraty | brak utraty | brak utraty | brak utraty | brak utraty | brak utraty |
| Nazwa firmy | Nika | Delkor | Doktor Leks | PH Ama |
|---|---|---|---|---|
| Stopa dyskontowa | 10,41% | 10,41% | 10,41% | 10,41% |
| Stopa dyskontowa skorygowana | 11,41% | 11,41% | 11,41% | 11,41% |
| Wynik testu | zwiększenie odpisu o 601 tys. zł | zwiększenie odpisu o 576 tys. zł | zwiększenie odpisu o 1.166 tys. zł | brak utraty |
Nota 14. Inne wartości niematerialne
Specyfikacja innych wartości niematerialnych
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Bazy danych klientów | ||
| Prawa autorskie | 1 056 | 1 084 |
| Oprogramowanie, licencje | 544 | 763 |
| Razem | 1 600 | 1 847 |
Zmiana wartości niematerialnych
| Wyszczególnienie | Wartość księgowa brutto | Zwiększenie | Zmniejszenie | Wartość księgowa brutto |
|---|---|---|---|---|
| 1 lipca 2023 | 30 czerwca 2024 | |||
| Prawa autorskie | 6 647 | - | - | 6 647 |
| Bazy danych klientów | 3 795 | - | - | 3 795 |
| Oprogramowanie, Licencje | 5 202 | 51 | - | 5 253 |
| Razem | 15 644 | 51 | - | 15 696 |
| 1 stycznia 2022 | 30 czerwca 2023 | |||
| Prawa autorskie | 7 249 | - | 602 | 6 647 |
| Bazy danych klientów | 3 795 | - | - | 3 795 |
| Oprogramowanie, Licencje | 4 411 | 791 | - | 5 202 |
| Razem | 15 455 | 791 | 602 | 15 644 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 31
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
| Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 lipca 2023 | Amortyzacja za rok | Inne zwiększenia | Odpisy aktualizujące | |
| Prawa autorskie | 5 563 | 28 | - | - |
| Bazy danych klientów | 3 795 | - | - | - |
| Oprogramowanie, Licencje | 4 439 | 270 | - | - |
| Razem | 13 797 | 298 | - | - |
| 30 czerwca 2024 | ||||
| Prawa autorskie | 5 591 | |||
| Bazy danych klientów | 3 795 | |||
| Oprogramowanie, Licencje | 4 709 | |||
| Razem | 14 095 | |||
| 1 stycznia 2022 | Amortyzacja za rok | Inne zwiększenia | Odpisy aktualizujące | |
| Prawa autorskie | 5 488 | 71 | 4 | |
| Bazy danych klientów | 3 738 | 51 | 6 | |
| Oprogramowanie, Licencje | 3 991 | 399 | 49 | |
| Razem | 13 217 | 521 | 59 | |
| 30 czerwca 2023 | ||||
| Prawa autorskie | 5 563 | |||
| Bazy danych klientów | 3 795 | |||
| Oprogramowanie, Licencje | 4 439 | |||
| Razem | 13 797 |
| Wartość netto | |||
|---|---|---|---|
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 1 056 | - | 544 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 1 084 | - | 763 |
Struktura własności wartości niematerialnych
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Własne | 1 600 | 1 847 |
| Obce | - | - |
| Razem | 1 600 | 1 847 |
Pozostałe informacje
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy. Nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń na pozostałych wartościach niematerialnych Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych.
Nota 15. Rzeczowe aktywa trwałe
Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | 90 339 | 83 981 |
| - Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | 6 638 | 5 792 |
| - Budynki i budowle | 72 984 | 67 786 |
| - Urządzenia techniczne i maszyny | 2 304 | 2 428 |
| - Środki transportu | 5 537 | 5 373 |
| - Inne środki trwałe | 2 876 | 2 602 |
| Środki trwałe w budowie | 1 078 | 1 062 |
| Razem | 91 417 | 85 043 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 32
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych
| Rzeczowe aktywa trwałe | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urządzenia techniczne | Środki transportu | Pozostałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość początkowa lub wycena | ||||||
| Na dzień 1 lipca 2023 | 108 941 | 8 311 | 17 819 | 10 977 | 1 062 | 147 110 |
| Zwiększenia – zakup | 17 591 | 888 | 2 833 | 1 222 | 215 | 22 749 |
| Zwiększenia – inne | 19 742 | - | - | - | - | 19 742 |
| Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) | 21 810 | 270 | 2 274 | 759 | 199 | 25 312 |
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 124 464 | 8 929 | 18 378 | 11 440 | 1 078 | 164 289 |
| Wartość początkowa lub wycena | ||||||
| Na dzień 1 stycznia 2022 | 91 904 | 7 792 | 17 423 | 9 660 | 2 134 | 128 913 |
| Zwiększenia – zakup | 3 451 | 542 | 2 674 | 1 772 | 5 222 | 13 661 |
| Zwiększenia – inne | 17 996 | 78 | 285 | 43 | - | 18 402 |
| Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie) | 4 410 | 101 | 2 563 | 498 | - | 6 294 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 108 941 | 8 311 | 17 819 | 10 977 | 1 062 | 147 110 |
Umorzenie i utrata wartości
| Na dzień 1 lipca 2023 | Amortyzacja za rok | Pozostałe zwiększenia | Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży | Na dzień 30 czerwca 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Grunty, budynki i budowle | 35 363 | 13 288 | - | 3 809 | 44 842 |
| Maszyny i urządzenia techniczne | 5 883 | 526 | 243 | 27 | 6 625 |
| Środki transportu | 12 446 | 2 035 | - | 1 640 | 12 841 |
| Pozostałe | 8 375 | 769 | - | 580 | 8 564 |
| Razem | 62 067 | 16 618 | 243 | 6 056 | 78 872 |
Zmiana prawa użytkowania składnika aktywów
| Prawo użytkowania składnika aktywów | Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urządzenia techniczne | Środki transportu | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość początkowa lub wycena | |||||
| Na dzień 1 lipca 2023 | 83 945 | - | 663 | 222 | 84 830 |
| Zwiększenia – inne | 28 795 | - | - | 28 795 | |
| Zmniejszenia | 31 906 | - | 303 | 222 | 32 431 |
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 80 834 | - | 360 | - | 81 194 |
| Na dzień 1 stycznia 2022 | 73 518 | 106 378 | 222 | 74 224 | |
| Zwiększenia – inne | 14 440 | - | 285 | - | 14 725 |
| Zmniejszenia | 4 014 | 106 | - | - | 4 120 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 83 945 | - | 663 | 222 | 84 829 |
| Umorzenie i utrata wartości | |||||
| Na dzień 1 lipca 2023 | 28 692 | - | 350 | 133 | 29 175 |
| Amortyzacja za rok | 12 385 | - | 77 | - | 12 462 |
| Zmniejszenia | 7 737 | - | 273 | 133 | 8 143 |
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 33 340 | - | 154 | - | 33 494 |
| Na dzień 1 stycznia 2022 | 16 137 | - | 164 | 100 | 16 401 |
| Amortyzacja za rok | 15 057 | - | 246 | 33 | 15 336 |
| Zmniejszenia | 2 932 | - | 60 | - | 2 992 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 28 262 | - | 350 | 133 | 28 745 |
| Wartość netto | |||||
| Na dzień 30 czerwca 2024 | 47 494 | - | 206 | - | 47 700 |
| Na dzień 30 czerwca 2023 | 55 682 | - | 313 | 89 | 56 084 |
Pozostałe informacje
Na pozostałe środki trwałe składają się narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie zaliczane do grupy ‘8’ Klasyfikacji środków trwałych.
Struktura własności środków trwałych
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Własne | 43 717 | 28 959 |
| Użytkowane na podstawie umowy leasingu i najmu | 47 700 | 56 084 |
| Razem | 91 417 | 85 043 |
Na dzień 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna utworzyć istotne odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych.
Grupa korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu (powierzchnie biurowe i magazynowe), a także leasingu.
Nota 16 Inwestycje rozliczane metodą praw własności oraz inne inwestycje długoterminowe
| Tytuł informacji | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Koszt odsetek od zobowiązań leasingowych | 1 254 | 1 542 |
| Płatności z tyt. zobowiązań leasingowych | 11 730 | 14 675 |
Wycena udziałów w A&K na 11.04.2019 | 4 166
Wycena udziałów w A&K na 30.06.2024 | 13 517
Różnica z wyceny udziałów w A&K na 30.06.2024 | 9 351
Zakup 50%udziałów w A&K | 7 000
Wartość udziałów w A&K na 30.06.2024 | 16 351
W dniu 11 kwietnia 2019 roku Spółka Delko S.A. zawarła umowę sprzedaży 51.751 (pięćdziesiąt jeden tysięcy siedemset pięćdziesiąt jeden) udziałów spółki A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu, o łącznej wartości nominalnej 2.587.550 PLN (dwa miliony pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset pięćdziesiąt złotych), co stanowi 50% (pięćdziesiąt procent) kapitału zakładowego ww. spółki, za cenę zakupu wynoszącą 7.000.000 zł (siedem milionów złotych). Pozostałe 50 % udziałów posiada osoba fizyczna. Obaj wspólnicy mają takie same prawa i obowiązki w spółce. Żaden z udziałowców nie ma możliwości kierowania i decydowania w istotnych sprawach spółki i podejmowania istotnych działań bez zgody drugiego wspólnika. Powyższe zasady znalazły odzwierciedlenie w dokumentach korporacyjnych – w umowie spółki. Z uwagi na takie same możliwości obu udziałowców wywierania wpływu na funkcjonowanie spółki, Delko S.A. określa inwestycję nabycie udziałów A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. jako inwestycję w zakup jednostki współkontrolowanej.
Zakup kruszcu (sztabki złota) | 520
Wartość na 30.06.2024 | 520
Zakupiony przez Delko S.A. kruszec został wyceniony w cenie nabycia.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Wybrane dane finansowe za okres 01.07.2023-30.06.2024:
- Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 227.762 tys. zł,
- Zysk z działalności operacyjnej 7.850 tys. zł,
- Zysk netto 6.563 tys. zł,
- Aktywa razem 40.747 tys. zł,
- Kapitał własny 27.034 tys. zł.
Nota 17. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Tytuły, od których utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 507 | 85 |
| Odpis na utratę udziałów | 327 | - |
| Odpis na utratę wartości aktywów obrotowych | 617 | 759 |
| Odpis na utratę wartości aktywów trwałych | - | 160 |
| Odsetki naliczone niezapłacone | 120 | 132 |
| Rezerwy w tym; | 3 486 | 3 322 |
| - na premie i wynagrodzenia | 149 | 225 |
| - na urlopy | 437 | 498 |
| - bonusy udzielone | 2 507 | 2 406 |
| - na odprawy emerytalne | 240 | 163 |
| - na inne koszty (ubezpieczenia, leasingu) | 142 | 2 |
| - na premie zarządu | 24 | - |
| - na audyt | 11 | 4 |
| Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku | 171 | 321 |
| Strata z lat ubiegłych | 410 | - |
| Niezrealizowana marża konsolidacyjna | 327 | 380 |
| Pozostałe | 97 | 307 |
| Razem | 6 062 | 5 466 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek roku | 5 466 | 4 299 |
| Zwiększenia | 3 770 | 5 109 |
| Zmniejszenia | 3 174 | 3 942 |
| Stan na koniec roku | 6 062 | 5 446 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku jednostka tworzy od ujemnych różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi. W związku z dokonanymi korektami konsolidacyjnymi dotyczącymi niezrealizowanej marży w zapasach Grupa utworzyła w okresie 01.07.2023-30.06.2024 oraz 01.01.2022-30.06.2023 aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
| Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Przeszacowanie środków trwałych | - | 1 327 |
| Amortyzacja | 687 | 624 |
| Odpisy aktualizujące wartość wyceny zapasów | 1 171 | - |
| Rezerwa na bonusy przychodowe | 3 947 | 3 678 |
| Odsetki naliczone | 114 | 134 |
| Wycena metodą praw własności | 1 891 | 1 589 |
| Pozostałe | 187 | - |
| Razem | 7 811 | 7 439 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek roku | 7 439 | 5 449 |
| Zwiększenia | 4 483 | 6 651 |
| Zmniejszenia | 4 111 | 4 661 |
| Stan na koniec roku | 7 811 | 7 439 |
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa tworzy od dodatnich przejściowych różnic między przepisami podatkowymi i bilansowymi.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Nota 18. Zapasy
Specyfikacja zapasów
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Materiały | 498 | 579 |
| Towary | 88 890 | 92 703 |
| Razem | 89 488 | 93 282 |
Odpisy aktualizujące zapasy
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Wartość brutto | 93 589 | 96 462 |
| - Materiały | 498 | 579 |
| - Towary | 93 091 | 95 883 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 2 378 | 3 180 |
| Wartość netto | 89 488 | 93 282 |
| - Materiały | 498 | 579 |
| - Towary | 88 890 | 92 703 |
Na dzień 30 czerwca 2024 r. wartość odpisów aktualizujących zapasy była niższa o 802 tys. zł. od odpisów na dzień 30 czerwca 2023 r. Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie wyniosła 681 083 tys. zł (w roku poprzednim 1 035 282 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2024 roku w Grupie były ustanowione zastawy na zapasach celem zabezpieczenia zobowiązań kredytowych - nota 25.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Nota 19. Należności długoterminowe, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Specyfikacja należności długoterminowych, z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Należności długoterminowe | 167 | 170 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto, w tym: | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 79 060 | 85 702 |
| Należności publiczno-prawne | 2 888 | 2 654 |
| Pozostałe należności | 3 002 | 2 826 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 940 | 1 248 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem | 86 890 | 92 430 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 3 498 | 3 701 |
| Należności netto razem | 83 559 | 88 899 |
Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | 3 701 | 4 443 |
| Zwiększenia | 279 | 328 |
| Zmniejszenia | 482 | 1 070 |
| Odpis aktualizujący na koniec roku | 3 498 | 3 701 |
Terminy wymagalności należności z tytułu dostaw i usług
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| - do jednego miesiąca | 51 097 | 57 430 |
| - od jednego do trzech miesięcy | 11 198 | 12 532 |
| - od trzech miesięcy do jednego roku | 11 327 | - |
| - przeterminowane | 16 754 | 15 583 |
| Należności z tytułu dostaw i usług brutto | 79 060 | 85 872 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 3 257 | 3 393 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto razem | 75 803 | 82 479 |
Struktura wiekowa przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| - do trzech miesięcy | 13 194 | 11 233 |
| - od trzech do sześciu miesięcy | 122 | 778 |
| - od sześciu do dwunastu miesięcy | 958 | 316 |
| Powyżej roku | 2 480 | 3 256 |
| Przeterminowane należności brutto | 16 754 | 15 583 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 3 257 | 3 393 |
| Przeterminowane należności netto | 13 497 | 12 190 |
Struktura wiekowa przeterminowanych pozostałych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| do 6 miesięcy | 67 | 0 |
| Od 6 do 12 miesięcy | 0 | 0 |
| Powyżej roku | 349 | 308 |
| Przeterminowane należności brutto | 416 | 308 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 241 | 308 |
| Przeterminowane należności netto | 175 | 0 |
Struktura walutowa należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| a) Należności w walucie polskiej | 83 438 | 88 826 |
| b) Należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) | 121 | 73 |
| - tys. EUR | 2 | - |
| - tys. PLN | 6 | - |
| - tys. USD | 31 | 16 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024## Nota 20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | 1 405 | 1 555 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 27 052 | 10 288 |
| Pozostałe środki pieniężne | 1 615 | 1 732 |
| Razem | 30 072 | 13 575 |
Specyfikacja walutowa
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| a) Środki pieniężne w walucie polskiej | 28 719 | 11 910 |
| b) Środki pieniężne w walutach obcych (wg. Walut i po przeliczeniu na zł.) | 1 353 | 1 665 |
| - tys. EUR | 207 | 205 |
| - tys. PLN | 892 | 909 |
| - tys. USD | 114 | 184 |
| Razem | 30 072 | 13 575 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Pozostałe informacje
Środki pieniężne Grupa lokuje na rachunkach bieżących takich banków, jak między innymi Santander Bank Polska S.A., mBank S.A., PEKAO S.A.
Nota 21. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Rzeczowy majątek trwały | 80 | 80 |
| Razem | 80 | 80 |
Na rzeczowy majątek trwały przeznaczony do zbycia w kolejnym roku obrotowym składa się wartość netto dwóch wózków widłowych.
Nota 22. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe
Aktywa finansowe
| Klasyfikacja według MSSF9 | 30.06.2024 PLN’000 | 30.06.2023 PLN’000 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności długoterminowe | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 167 | 170 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 79 060 | 85 702 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 30 072 | 13 575 |
| Pożyczki udzielone | ||
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | - | - |
| Udziały w jednostkach | ||
| Instrumenty kapitałowe wyceniane w cenie nabycia | 288 | 288 |
Zobowiązania finansowe
| Klasyfikacja według MSSF9 | 30.06.2024 PLN’000 | 30.06.2023 PLN’000 |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 67 719 | 68 053 |
| Długoterminowe zobowiązania pozostałe | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 24 | 89 |
| Zobowiązania z tyt. faktoringu | 4002 | 613 |
| Kredyty bankowe | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 53 436 | 44 618 |
Aktywa finansowe Nie podlegające MSSF9
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Pozostałe należności | ||
| Poza MSSF9 | 3 696 | 2 825 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | ||
| Poza MSSF9 | 636 | 202 |
Zobowiązania finansowe Nie podlegające MSSF9
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania budżetowe | ||
| Poza MSSF9 | 12 637 | 14 030 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | ||
| Poza MSSF9 | 434 | 283 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Nota 23. Kapitał podstawowy
Specyfikacja kapitału akcyjnego
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Kapitał akcyjny | 5 980 | 5 980 |
Struktura kapitału akcyjnego wg serii akcji
| Seria | Liczba wyemitowanych akcji na 30.06.2024 | Liczba wyemitowanych akcji na 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Seria A | 78 000 | 78 000 |
| Seria B | 8 882 000 | 8 882 000 |
| Seria C | 3 000 000 | 3 000 000 |
| Razem | 11 960 000 | 11 960 000 |
Kapitał akcyjny na dzień 30 czerwca 2024 roku
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) | Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | zwykłe | - | - | 78 000 | 39 | gotówka |
| Seria B | zwykłe | - | - | 8 882 000 | 4 441 | gotówka |
| Seria C | zwykłe | - | - | 3 000 000 | 1 500 | gotówka |
| Liczba akcji razem | 11 960 000 | - | ||||
| Kapitał akcyjny razem ( w tys. zł) | 5 980 |
Kapitał akcyjny na dzień 30 czerwca 2023 roku
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) | Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | zwykłe | - | - | 78 000 | 39 | gotówka |
| Seria B | zwykłe | - | - | 8 882 000 | 4 441 | gotówka |
| Seria C | zwykłe | - | - | 3 000 000 | 1 500 | gotówka |
| Liczba akcji razem | 11 960 000 | - | ||||
| Kapitał akcyjny razem (w tys. zł) | 5 980 |
Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2024 roku
| Wyszczególnienie | Liczba akcji* | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji (w zł) | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Kawecki | 3 635 018 | 3 635 018 | 0,5 | 30,39% |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 2 034 196 | 2 034 196 | 0,5 | 17,01% |
| Mirosław Newel | 1 079 300 | 1 079 300 | 0,5 | 9,02% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 5 211 486 | 5 211 486 | 0,5 | 43,58% |
| Razem | 11 960 000 | 11 960 000 | x | 100,00% |
*zmianie uległa wartość nominalna akcji z 1 zł na 0,5 zł, stąd liczba akcji ogółem 11.960.000 sztuki (split).
Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2023 roku
| Wyszczególnienie | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji (w zł) | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Kawecki | 3 647 508 | 3 647 508 | 0,5 | 30,50% |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 2 034 196 | 2 034 196 | 0,5 | 17,01% |
| Mirosław Newel | 1 079 300 | 1 079 300 | 0,5 | 9,02% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 5 198 996 | 5 198 996 | 0,5 | 43,47% |
| Razem | 11 960 000 | 11 960 000 | x | 100,00% |
Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| Wyszczególnienie | Liczba akcji* | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji (w zł) | Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Dariusz Kawecki | 3 635 018 | 3 635 018 | 0,5 | 30,39% |
| Mirosław Jan Dąbrowski | 2 034 196 | 2 034 196 | 0,5 | 17,01% |
| Mirosław Newel | 1 079 300 | 1 079 300 | 0,5 | 9,02% |
| Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów | 5 211 486 | 5 211 486 | 0,5 | 43,58% |
| Razem | 11 960 000 | 11 960 000 | x | 100,00% |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Nota 24. Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli
| Specyfikacja | Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał udziałów nie kontrolujących | - | - | |
| Razem | - | - |
Nota 25. Kredyty bankowe
Specyfikacja kredytów bankowych
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Kredyty - długoterminowe | - | - |
| - krótkoterminowe | 53 436 | 44 618 |
| Kredyty razem | 53 436 | 44 618 |
Struktura kredytów bankowych według terminów wymagalności
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Do 1 roku | 53 436 | 44 618 |
| Od 1 roku do 3 lat | - | - |
| Od 4 do 5 lat | - | - |
| Powyżej 5 lat | - | - |
| Razem kredyty | 53 436 | 44 618 |
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Pozostałe informacje
Zabezpieczenie kredytów stanowią głównie hipoteki na nieruchomościach, zastawy rejestrowe na zapasach, poręczenia wekslowe.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 42
Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 30 czerwca 2024 roku
| Bank | Siedziba | Kredyt wg umowy waluta | Wysokość kredytu wg umowy | Pozostało do spłaty waluta | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenie # Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 45
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 30 czerwca 2023 roku
| Bank | Siedziba | Kredyt wg umowy | waluta | Wysokość kredytu wg umowy | Pozostało do spłaty | waluta | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| mBank S.A. | Poznań | PLN | 6 700 | PLN | 4 581 | WIBOR O/N + marża Banku | do 27.07.2023 | zastaw rejestrowy ustawiony na zapasach do wartości 6.000tys.weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. | ||
| mBank S.A. | Warszawa, ul. Senatorska 18 | PLN | 22 100 | PLN | 0 | WIBOR O/N + marża Banku | do 28.07.2023 | Weksel in blanco plus deklaracja wekslowa, cesja na rzecz Banku potwierdzonych wierzytelności | ||
| mBank S.A. | Warszawa, ul. Senatorska 18 | PLN | 5 | PLN | 1 | brak | 30.06.2026 | Brak | ||
| mBank S.A. | Warszawa, ul. Senatorska 18 | PLN | 2 085 | PLN | 318 | WIBOR 1M + marża Banku | do 29.03.2024 | Weksel in blanco plus deklaracja wekslowa, hipoteka umowna | ||
| mBank S.A. | Warszawa, ul. Senatorska 18 | PLN | 1 886 | PLN | 346 | WIBOR 1M + marża Banku | do 31.05.2024 | Weksel in blanco plus deklaracja wekslowa, hipoteka umowna | ||
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. | Warszawa, ul. Grzybowska 53/57 | PLN | 8 000 | PLN | 7 607 | WIBOR 1M + marża Banku | do 16 lipca 2023 | pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (6.000,0 tys. zł), przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zapasów, gwarancja bankowa (6 400,0 tys.zł) udzielona przez BGK, poręczenie według prawa cywilnego DELKO Spółka Akcyjna. | ||
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. | WARSZAWA | PLN | 4 700 | PLN | 2 496 | WIBOR 1M + marża Banku | do 17.08.2023 | Hipoteka na nieruchomości gruntowej wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej budynków i budowli, zastaw rejestrowy na zapasach towarów, weksel in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania r-kami prowadzonymi w Banku. | ||
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. | Warszawa oddział Kielce ul. Sienkiewicza 33/35 | PLN | 2 000 | PLN | 908 | WIBOR 1M + marża Banku | do 02.04.2024r | Zastaw rejestrowy na zapasach towarów, weksel in blanco, przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu | ||
| mBank S.A. | Warszawa, ul. Senatorska 18 | PLN | 10 500 | 0 | 6 298 | WIBOR ON + marża Banku | do 27.07.2023 | weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. hipoteka umowna łączna do kwoty 11.400.000 zł, cesja wierzytelności oraz zastaw na zapasach | ||
| mBank S.A. | Warszawa, ul. Senatorska 18 | PLN | 700 | 0 | 0 | WIBOR ON + marża Banku | 28.07.2023 | weksel in blanco, zaopatrzony w deklarację wekslową wraz ze zmianami, awalowany przez Kredytobiorcę Głównego | ||
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 5 100 | PLN | 5 100 | WIBOR 1M + marża Banku | 12.04.2024 | zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% kwoty wykorzystanego kredytu przez spółki Doktor Leks sp. z o.o. i Delko Esta sp. z o. o, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na należnościach handlowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | ||
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 3 300 | PLN | 2 068 | WIBOR 1M + marża Banku | 12.04.2024 | zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% wykorzystanego kredytu, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, zastaw rejestrowy na należnościach i towarach handlowych | ||
| SANTANDER Bank Polska S.A. | Warszawa, al. Jana Pawła II 17 | PLN | 6 500 | PLN | 4 678 | WIBOR 1M + marża Banku | 16.06.2024 | zastaw rejestrowy na towarach handlowych, przelew wierzytelności z tytułu ubezpieczenia towarów, przelew wierzytelności z tyttułu zawartej umowy z First Data Polska SA. | ||
| BNP PARIBAS | Warszawa | PLN | 3 000 | PLN | 435 | WIBOR 1M + marża Banku | 31.01.2024 | Gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego zastaw rejestrowy |
Razem kredyty 87 900 53 436
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Strona 46
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
| Bank | Siedziba | Kredyt wg umowy | waluta | Wysokość kredytu wg umowy | Pozostało do spłaty | waluta | Kwota pozostała do spłaty | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BNP PARIBAS | Warszawa | PLN | 700 | PLN | 561 | WIBOR 1M + marża Banku | 12.12.2024 | zastaw rejestrowy na zapasach ,weksel, cesja praw z polisy ubepieczeniowej towarów | ||
| PNB Paribas Bank Polski S.A. | ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa | PLN | 5 000 | PLN | 3 601 | WIBOR 1M + marża Banku | 12.12.2024 | poręczenie Delko S.A. weksel in blanco, cesja wierzytelności | ||
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. | 01-066 Warszawa, ul. Żubra 1 | PLN | 2 500 | PLN | 2 474 | WIBOR 1M + marża Banku | 25.07.2024 | gwarancja BGK | ||
| mBank S.A. | Warszawa, ul.Senatorska 18 | PLN | 4 500 | PLN | 4 428 | WIBOR ON + marża Banku | 31.07.2024 | weksel in blanco, hipoteka umowna na nieruchomości będącej własnością Spółki | ||
| BNP Paribas Bank Polski S.A. | ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa | PLN | 4 000 | PLN | 3 109 | WIBOR 1M + marża Banku | 31.10.2023 | poręczenie Delko S.A. Weksel in blanco, cesja wierzytelności | ||
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 1 500 | PLN | 1 500 | WIBOR 1M + marża Banku | 12.04.2024 | zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | ||
| Santander Bank Polska SA | Wrocław | PLN | 2 200 | PLN | 717 | WIBOR 1M + marża Banku | 12.04.2024 | zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji | ||
| mBank S.A. | Warszawa, Polska | 0 | 4 500 | 0 | 4 320 | WIBOR 1M + marża Banku | 27.07.2023 | weksel in blanco, hipoteka umowna na nieruchomości będącej własnością Spółki | ||
| ING BANK ŚLASKI S.A. | Zielona Góra | PLN | 491 | PLN | 136 | WIBOR 1M + marża Banku | 13.04.2024 | zastaw na towarach ## Nota 29. Przychody ze sprzedaży |
Specyfikacja przychodów ze sprzedaży
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów | 829 141 | 1 281 763 |
| Sprzedaż usług | 53 183 | 64 381 |
| Razem | 882 324 | 1 346 144 |
Grupa osiąga przychody głównie na terenie Polski, dlatego poniżej zaprezentowano podział przychodów ze sprzedaży w podziale na segmenty, miejscowości (obszar działalności), w których zostały osiągnięte.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży ogółem
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | Struktura 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 | Struktura 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Region Zachodni | 313 588 | 35,5% | 465 036 | 34,5% |
| Region Wschodni | 387 009 | 43,9% | 589 951 | 43,8% |
| Region Centralny | 181 727 | 20,6% | 291 157 | 21,7% |
| Razem | 882 324 | 100% | 1 346 144 | 100% |
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży usług
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | Struktura 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 | Struktura 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Region Zachodni | 22 940 | 43,1% | 33 527 | 52,1% |
| Region Wschodni | 23 113 | 43,5% | 24 186 | 37,6% |
| Region Centralny | 7 130 | 13,4% | 6 668 | 10,3% |
| Razem | 53 183 | 100% | 64 381 | 100% |
Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | Struktura 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 | Struktura 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Region Zachodni | 290 648 | 35,1% | 431 509 | 33,7% |
| Region Wschodni | 363 896 | 43,9% | 565 765 | 44,1% |
| Region Centralny | 174 597 | 21,0% | 284 489 | 22,2% |
| Razem | 829 141 | 100% | 1 281 763 | 100% |
Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Chemia gospodarcza | 249 078 | 363 777 |
| Artykuły spożywcze | 245 003 | 350 852 |
| Artykuły higieniczne | 130 061 | 221 905 |
| Kosmetyki | 125 139 | 209 621 |
| Artykuły przemysłowe i pozostałe | 79 860 | 135 608 |
| Razem przychody ze sprzedaży towarów | 829 141 | 1 281 763 |
Nota 30. Koszty działalności operacyjnej
Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 16 918 | 20 785 |
| Zużycie materiałów i energii | 14 970 | 24 109 |
| Usługi obce | 51 635 | 80 405 |
| Podatki i opłaty | 2 423 | 3 320 |
| Wynagrodzenia | 77 498 | 105 667 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 15 255 | 20 913 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 2 700 | 4 205 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 681 083 | 1 035 282 |
| Razem | 862 482 | 1 294 686 |
Nota 31. Pozostałe przychody operacyjne
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia środków trwałych | 451 | 700 |
| Dotacje | 5 | - |
| Inne przychody operacyjne: | 3 466 | 4 560 |
| - odszkodowania | 362 | 327 |
| - dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (PFRON) | 185 | 252 |
| - rozwiązanie rezerw | 53 | 701 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących należności | 221 | 857 |
| - rozwiązanie odpisów aktualizujących towary | 467 | 276 |
| - zwrot opłat sądowych i komorniczych | 121 | - |
| - czynsz za wynajem | 157 | 191 |
| - przedawnione zobowiązanie | 13 | 273 |
| - sprzedaż makulatura, złom | 324 | 96 |
| - zwolnienia z części składek ZUS – tarcza | 486 | - |
| - nadwyżki inwentaryzacyjne | 696 | 1 037 |
| - zapłata wcześniej umorzonych należności | 21 | 57 |
| - otrzymane bonusy w postaci towarów | 111 | - |
| - pozostałe | 249 | 493 |
| Razem | 3 917 | 5 265 |
Nota 32. Pozostałe koszty operacyjne
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia środków trwałych | 9 | - |
| Inne koszty operacyjne: | 4 036 | - |
| - towary zlikwidowane, niedobory inwentaryzacyjne, odpisy aktualizujące towary | 3 388 | 1 917 |
| - odpisy aktualizujące należności, umorzenie należności | 238 | 591 |
| - odszkodowania | 150 | 72 |
| - rezerwy na zobowiązania | 31 | - |
| - przedawnienia, sprawy sporne | 113 | 37 |
| - różnice inwentaryzacyjne | 2 | 953 |
| - koszt sprzedanej wierzytelności | 252 | - |
| - pozostałe | 116 | 420 |
| Razem | 4 045 | 6 242 |
Nota 33. Przychody finansowe
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Odsetki z tytułu zwłoki od kontrahenta | 28 | 182 |
| Dywidenda i udziały w zyskach | - | - |
| Odsetki od lokat bankowych | 228 | 21 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 18 | 9 |
| Inne przychody finansowe | 28 | - |
| Razem | 302 | 212 |
Nota 34. Koszty finansowe
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Odsetki, w tym | 4 598 | 6 768 |
| - z tytułu kredytów bankowych | 3 212 | 4 966 |
| - z tytułu leasingu | 1 254 | 1 542 |
| - z tytułu pożyczki | - | - |
| - pozostałe odsetki | 132 | 260 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 79 | 31 |
| Prowizje bankowe | 186 | 212 |
| Pozostałe koszty finansowe | 53 | 2 |
| Razem | 4 919 | 7 013 |
Nota 35. Podatek dochodowy
Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Podatek dochodowy bieżący | 3 539 | 8 033 |
| Podatek odroczony | -299 | 837 |
| Razem | 3 240 | 8 870 |
Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Zysk brutto Grupy przed opodatkowaniem | 18 454 | 48 921 |
| Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych | 19% | 19% |
| Podatek wg ustawowej stawki podatkowej | 3 506 | 9 295 |
| Podatek odroczony | 244 | - |
| Wpływ straty podatkowej | - | - |
| Wpływ różnic trwałych | - | -182 |
| Wpływ różnic przejściowych | - | 4 621 |
| Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu | 118 | 8 713 |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 1 253 | 9 701 |
| Przychody niebędące podstawą do opodatkowania | 16 016 | -799 |
| Przychody zwiększające podstawę opodatkowania | -9 058 | -7 670 |
| Pozostałe | 3 016 | -1 138 |
| Efektywna stawka podatkowa | 17,6% | 18% |
| Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 3 240 | 8 870 |
Nota 36. Informacje o transakcjach w ramach Grupy Kapitałowej DELKO
Sprzedaż i zakup usług finansowych
| Wyszczególnienie | Sprzedaż usług finansowych 01.07.2023-30.06.2024 | Sprzedaż usług finansowych 01.01.2022-30.06.2023 | Zakup usług finansowych 01.07.2023-30.06.2024 | Zakup usług finansowych 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 307 | 724 | 44 | 44. |
| Jednostki zależne | 89 | 51 | 307 | 731 |
| Jednostki zależne pośrednio | 0 | 0 | 46 | - |
Sprzedaż i zakup towarów
| Wyszczególnienie | Sprzedaż towarów 01.07.2023-30.06.2024 | Sprzedaż towarów 01.01.2022-30.06.2023 | Zakup towarów 01.07.2023-30.06.204 | Zakup towarów 01.01.2022-30.06.203 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 373 187 | 597 107 | 24 | - |
| Jednostki zależne | 16 761 | 23 099 | 371 946 | 591 131 |
| Jednostki zależne pośrednio | 203 | 12 472 | 29 087 | - |
Sprzedaż i zakup usług
| Wyszczególnienie | Sprzedaż usług 01.07.2023-30.06.2024 | Sprzedaż usług 01.01.2022-30.06.2023 | Zakup usług 01.07.2023-30.06.2024 | Zakup usług 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 3 314 | 4 948 | 9 949 | 21 710 |
| Jednostki zależne | 16 946 | 30 870 | 10 515 | 14 513 |
| Jednostki zależne pośrednio | 472 | 779 | 281 | 374 |
Należności i zobowiązania handlowe i pozostałe wewnątrz Grupy
| Wyszczególnienie | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 30.06.2024 | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 30.06.2023 | Należności od podmiotów powiązanych 30.06.2024 | Należności od podmiotów powiązanych 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostka dominująca | 1 384 | 2 193 | 52 126 | 54 709 |
| Jednostki zależne | 52 706 | 54 892 | 5 267 | 5 685 |
| Jednostki zależne pośrednio | 3 338 | 3 333 | 35 | 24 |
Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne
Sprzedaż i zakup towarów
| Wyszczególnienie | Sprzedaż towarów 01.07.2023-30.06.2024 | Sprzedaż towarów 01.01.2022-30.06.2023 | Zakup towarów 01.07.2023-30.06.2024 | Zakup towarów 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostki współkontrolowane | 5 623 | 3 062 | - | - |
| Kluczowy personel kierowniczy | 3 132 | 357 | 17 885 | - |
Sprzedaż i zakup usług
| Wyszczególnienie | Sprzedaż usług 01.07.2023-30.06.2024 | Sprzedaż usług 01.01.2022-30.06.2023 | Zakup usług 01.07.2023-30.06.2024 | Zakup usług 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostki współkontrolowane | - | - | 138 | - |
| Kluczowy personel kierowniczy | 169 | 760 | 4 471 | 4 764 |
Należności i zobowiązania handlowe i pozostałe
| Wyszczególnienie | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 30.06.2024 | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 30.06.2023 | Należności od podmiotów powiązanych 30.06.2024 | Należności od podmiotów powiązanych 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Jednostki współkontrolowane | 26 | - | 432 | - |
| Kluczowy personel kierowniczy | 68 | 58 | 15 | 300 |
Transakcje zawierane z podmiotami powiązanymi dotyczą w przeważającej mierze sprzedaży przez jednostkę dominującą towarów i usług do jej spółek zależnych. Operacje te odbywają się na warunkach rynkowych. Jednostka dominująca pełni również funkcję pożyczkodawcy w stosunku do jednostek zależnych. Pożyczki udzielone zostały na zasadach rynkowych.Pozostałe transakcje zawierane pomiędzy Spółkami Grupy to sprzedaż towarów oraz usług i odbywają się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Nota 37. Struktura przeciętnego zatrudnienia
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Pracownicy fizyczni | 768 | 695 |
| Pracownicy umysłowi | 378 | 550 |
| Razem | 1 146 | 1 245 |
Nota 38. Koszty zatrudnienia
| Wyszczególnienie | 01.07.2022-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 77 498 105 | 667 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia | 15 255 | 20 913 |
| Razem | 92 753 | 126 580 |
Nota 39. Wynagrodzenia członków zarządu i organów nadzoru
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenie wypłacone | 3 821 | 4 508 |
| - Zarządu | 3 653 | 4 291 |
| - Rady Nadzorczej | 168 | 217 |
| Wynagrodzenie należne | 4 384 | 5 441 |
| - Zarządu | 4 216 | 5 224 |
| - Rady Nadzorczej | 168 | 217 |
Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru – wypłacone
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Delko S.A. - Zarząd: | 630 | 697 |
| Dariusz Kawecki | 545 | 571 |
| Mirosław Dąbrowski do 31.03.2024r. | 491 | 799 |
| Jarosław Tabienko od 28.02.2024r. | 27 | 0 |
| Ewa Marcinowska od 20.03.2024r. | 33 | 0 |
| - Rady Nadzorczej: | 85 | 126 |
| Wojciech Kowalski | 26 | 36 |
| Karolina Dąbrowska | 13 | 18 |
| Iwona Jantoń | 13 | 18 |
| Danuta Martyna | 13 | 18 |
| Emil Kawecki | 13 | 18 |
| Marek Szydłowski do 31.10.2023r. | 5 | 18 |
| Anna Kręczewska od 08.05.2024r. | 2 | 0 |
| Doktor Leks Sp. z o.o. - Zarząd: | 224 | 324 |
| Mariusz Szklarski | 51 | 65 |
| Sławomir Tokarz | 173 | 259 |
| RHS Sp. z o.o. - Zarząd: | 237 | 115 |
| Rafał Tatarek | 155 | 74 |
| Aleksandra Ogonowska | 82 | 41 |
| Delko Esta Sp. z o.o. - Zarząd: | 122 | 115 |
| Tomasz Wygoda | 104 | 91 |
| Mariusz Szklarski | 18 | 24 |
| Delko Otto Sp. z o.o. - Zarząd: | 306 | 315 |
| Mirosław Dąbrowski | 82 | 70 |
| Dorota Kasperkiewicz | 224 | 245 |
| Lavende Sp. z o.o. - Zarząd: | 24 | 35 |
| Dorota Kasperkiewicz | 24 | 35 |
| Delkor Sp. z o.o. - Zarząd: | 110 | 250 |
| Robert Stachowicz | 55 | 7 |
| Paweł Wasilewski | 55 | 7 |
| Konrad Siwecki | 50 | |
| Maciej Koralewski | 18 | |
| Anna Kieljan | 168 | |
| Słoneczko S.A. - Zarząd: | 209 | 196 |
| Paweł Polański | 61 | 36 |
| Adam Jakubowski | 0 | 7 |
| Mariusz Szczeszek | 148 | 153 |
| Ama sp. z o.o. - Zarząd: | 152 | 196 |
| Robert Stachowicz | 87 | 128 |
| Paweł Wasilewski | 65 | 68 |
| Cosmetics sp. zo.o. - Zarządu: | 285 | 285 |
| Andrzej Kuczwalski | 122 | 122 |
| Robert Aleksandrowicz | 163 | 163 |
| Nika sp. z o.o. - Zarządu: | 134 | 239 |
| Dorota Kasperkiewicz | 134 | 239 |
| Frog MS Delko sp. z o.o. - Zarząd: | 228 | 211 |
| Ryszard Poroś | 198 | 175 |
| Artur Paciak | 30 | 36 |
| PSF sp. z o.o. - Zarządu: | 211 | 272 |
| Dariusz Masłowski | 116 | 115 |
| Ewa Marcinowska | 89 | 139 |
| Małgorzata Ziejka (w zarządzie do 31.12.2023) | 6 | 18 |
| Sklepy Avita sp. z o.o. - Zarząd: | 245 | 436 |
| Andrzej Burda | 197 | 292 |
| Małgorzata Ziejka (w zarządzie do 31.12.2023) | 48 | 144 |
| PH Delta sp. z o.o. - Zarząd: | 423 | 486 |
| Juliusz Niewinowski | 141 | 162 |
| Ryszard Kaliciński | 141 | 162 |
| Leszek Lech | 141 | 162 |
| Waldi sp. z o.o. - Zarządu: | 30 | 28 |
| Michał Wysocki | 30 | 14 |
| Maciej Koralewski | 0 | 14 |
Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru – należne
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Delko S.A. - Zarząd: | 1 096 | 1 426 |
| Dariusz Kawecki | 545 | 599 |
| Mirosław Dąbrowski do 31.03.2024r. | 491 | 827 |
| Jarosław Tabienko od 28.02.2024r. | 27 | 0 |
| Ewa Marcinowska od 20.03.2024r. | 33 | 0 |
| - Rady Nadzorczej: | 85 | 126 |
| Wojciech Kowalski | 26 | 36 |
| Karolina Dąbrowska | 13 | 18 |
| Iwona Jantoń | 13 | 18 |
| Danuta Martyna | 13 | 18 |
| Emil Kawecki | 13 | 18 |
| Marek Szydłowski do 31.10.2023r. | 5 | 18 |
| Anna Kręczewska od 08.05.2024r. | 2 | 0 |
| Doktor Leks Sp. z o.o. - Zarząd: | 225 | 366 |
| Mariusz Szklarski | 51 | 78 |
| Sławomir Tokarz | 174 | 288 |
| RHS Sp. z o.o. - Zarząd: | 237 | 115 |
| Rafał Tatarek | 155 | 74 |
| Aleksandra Ogonowska | 82 | 41 |
| Delko Esta Sp. z o.o. - Zarząd: | 122 | 115 |
| Tomasz Wygoda | 104 | 91 |
| Mariusz Szklarski | 18 | 24 |
| Delko Otto Sp. z o.o. - Zarząd: | 277 | 393 |
| Mirosław Dąbrowski | 82 | 70 |
| Dorota Kasperkiewicz | 195 | 323 |
| Lavende Sp. z o.o. - Zarząd: | 24 | 35 |
| Dorota Kasperkiewicz | 24 | 35 |
| Delkor Sp. z o.o. - Zarząd: | 120 | 254 |
| Robert Stachowicz | 60 | 12 |
| Paweł Wasilewski | 60 | 12 |
| Konrad Siwecki | 47 | |
| Maciej Koralewski | 15 | |
| Anna Kieljan | 168 | |
| Słoneczko S.A. - Zarząd: | 226 | 196 |
| Paweł Polański | 61 | 36 |
| Adam Jakubowski | 0 | 7 |
| Mariusz Szczeszek | 165 | 153 |
| Ama sp. z o.o. - Zarząd: | 152 | 196 |
| Robert Stachowicz | 87 | 128 |
| Paweł Wasilewski | 65 | 68 |
| Cosmetics sp. zo.o. - Zarządu: | 334 | 334 |
| Andrzej Kuczwalski | 155 | 155 |
| Robert Aleksandrowicz | 179 | 179 |
| Nika sp. z o.o. - Zarządu: | 138 | 243 |
| Dorota Kasperkiewicz | 138 | 243 |
| Frog MS Delko sp. z o.o. - Zarząd: | 242 | 291 |
| Ryszard Poroś | 212 | 255 |
| Artur Paciak | 30 | 36 |
| PSF sp. z o.o. - Zarządu: | 213 | 272 |
| Dariusz Masłowski | 117 | 115 |
| Ewa Marcinowska | 90 | 139 |
| Małgorzata Ziejka (w zarządzie do 31.12.2023) | 6 | 18 |
| Sklepy Avita sp. z o.o. - Zarząd: | 245 | 436 |
| Andrzej Burda | 197 | 292 |
| Małgorzata Ziejka (w zarządzie do 31.12.2023) | 48 | 144 |
| PH Delta sp. z o.o. - Zarząd: | 429 | 513 |
| Juliusz Niewinowski | 143 | 171 |
| Ryszard Kaliciński | 143 | 171 |
| Leszek Lech | 143 | 171 |
| Waldi sp. z o.o. - Zarządu: | 38 | 39 |
| Michał Wysocki | 38 | 25 |
| Maciej Koralewski | 0 | 14 |
Pozostałe kategorie świadczeń, takie jak: świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy, płatności w formie akcji, nie wystąpiły.
Nota 40. Dywidendy
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki | 10 764 | 4 784 |
| Dywidenda na 1 akcję | 0,90 | 0,40 |
Do dnia publikacji sprawozdania nie podjęto uchwał oraz nie zaproponowano wypłaty dywidend.
Nota 41. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Zysk netto ogółem
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Zysk /strata netto za rok obrotowy (w złotych) | 15 214 000 | 39 912 000 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 1,27 | 3,34 |
| Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 1,27 | 3,34 |
Zysk netto przypadający akcjonariuszom DELKO S.A.
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Zysk /strata netto za rok obrotowy (w złotych) przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 15 214 000 | 39 912 000 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 1,27 | 3,34 |
| Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 1,27 | 3,34 |
Nota 42. Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję
| Wyszczególnienie | 01.07.2023-30.06.2024 | 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|
| Wartość księgowa (w złotych) | 159 851 000 | 155 381 000 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 13,37 | 12,99 |
| Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych | 11 960 000 | 11 960 000 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych) | 13,37 | 12,99 |
Nota 43. Zobowiązania warunkowe
| Wyszczególnienie | Wartość zobowiązań 30.06.2024 | Wartość zobowiązań 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Gwarancje | - | 253 |
| Razem | 253 |
Grupa w prezentowanym okresie nie posiada należności warunkowych.
Nota 44. Umowy najmu
Przedmiot umowy: Grupa jest stroną umów najmu. Przedmiotem najmu są pomieszczenia biurowe, pomieszczenia magazynowe, lokale użytkowe z przeznaczeniem na sklepy. Zdecydowana większość umów najmu zawarta jest na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia do jednego roku. Na podstawie przeprowadzonej na dzień bilansowy analizy i szacunków Zarządów, są klasyfikowane jako leasing krótkoterminowy i jedynie w uzasadnionych przypadkach podlegają przekształceniu.
Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu powierzchni
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Do jednego roku | 8 585 | 8 389 |
| Od 1 roku do 5 lat | 34 818 | 25 214 |
| Razem | 43 403 | 33 603 |
Nota 45. Umowy leasingu
Przedmiot leasingu: Grupa jest stroną umów leasingu. Przedmiotem leasingu są nieruchomości wykorzystywane na cele handlowe, magazynowe, biurowe oraz samochody osobowe, samochody ciężarowe i wózki widłowe. Umowy leasingu zawarte są na czas określony od 35 do 48 miesięcy oraz na czas nieokreślony. W umowach zawartych z podmiotami świadczącymi usługi leasingowe przysługuje prawo do wykupu za wartość końcową.
Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów leasingu
| Wyszczególnienie | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
|---|---|---|
| Do jednego roku | 12 318 | 9 098 |
| Od 1 roku do 5 lat | 37 273 | 36 785 |
| Razem | 49 591 | 45 883 |
Nota 46. Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
| Nazwa audytora | Świadczone usługi | Wynagrodzenie za okres 01.07.2023-.30.06.2024 | Wynagrodzenie za okres 01.01.2022-30.06.2023 |
|---|---|---|---|
| PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, 02-695 Warszawa | Badanie jednostkowych sprawozdań finansowych | 217 960 PLN | 217 960 PLN |
| Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 32 750 PLN | 32 750 PLN | |
| Przegląd półrocznych jednostkowych sprawozdań finansowych | 20 950 PLN | 20 950 PLN | |
| Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 49 750 PLN | 49 750 PLN | |
| Ocena rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach | 5 850 PLN | 5 850 PLN | |
| Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03 | Badanie jednostkowych sprawozdań finansowych | 79 000 PLN | 66 000 PLN |
Rada Nadzorcza Delko S.A. uchwałą numer 13/2022 dokonała wyboru audytora na okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2024. Umowa z audytorem podpisana w dniu 2 sierpnia 2022 r.# Nota 47. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności gospodarczej. Grupa nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 62
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Ryzyko walutowe
Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu. Zmiany stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej w okresie sprawozdawczym spowodowały generalny wzrost oprocentowania kredytów bankowych i leasingów, a tym samym wzrost kosztów finansowych Grupy. Spowoduje to zmniejszenie wyniku Grupy Delko, jednak nie zaburzy dalszego prowadzenia działalności.
Analiza wrażliwości
| Zmiana stóp procentowych w p.p. | średnia ważona stopa oprocentowania kredytów [%] | Odsetki [tys. PLN] | Wpływ na wynik brutto [tys. PLN] | Wpływ na wynik netto [tys. PLN] | Wpływ na kapitały własny |
|---|---|---|---|---|---|
| 2,0 | 8,83% | 6 873 | -1 556 | -1 260 | -1 260 |
| 1,5 | 8,33% | 6 484 | -1 167 | -945 | -945 |
| 1,0 | 7,83% | 6 095 | -778 | -630 | -630 |
| 0,5 | 7,33% | 5 706 | -389 | -315 | -315 |
| -0,5 | 6,33% | 4 928 | 389 | 315 | 315 |
| -1,0 | 5,83% | 4 539 | 778 | 630 | 630 |
| -1,5 | 5,33% | 4 150 | 1 167 | 945 | 945 |
| -2,0 | 4,83% | 3 761 | 1 556 | 1 260 | 1 260 |
Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Grupy
Ryzyko kredytowe
Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółek Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Ze względu na różnorodność kontrahentów do zdarzenia niewypłacalności podchodzi się indywidualnie. Grupa reaguje na opóźnienia wywiązywania się ze zobowiązań kontrahenta wstrzymaniem dostaw, co minimalizuje potencjalne straty. W latach 2017-2024 udział zmiany odpisów aktualizujących należności mierzony w okresach rocznych nie stanowi nawet 1‰.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty Grupa lokuje środki finansowe wyłącznie w bankach o wysokiej renomie, ryzyko kredytowe w odniesieniu do środków pieniężnych Grupa uznaje za nieznaczne. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe w przypadku środków pieniężnych równa się ich wartości bilansowej tj. kwocie 30 072 tys. zł. W odniesieniu do należności handlowych ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. tj. kwocie 79 060 tys. zł.
Z uwagi na duże rozdrobnienie odbiorców Grupy (żaden z odbiorców nie posiada udziału w przychodach grupy i w należnościach powyżej 10%), Grupa nie identyfikuje istotnego ryzyka związanego z koncentracją.
Grupa Delko przygotowała kalkulację szacowanych strat kredytowych. Została ona sporządzona na podstawie skonsolidowanych przychodów Grupy Delko za lata obrotowe od roku 2019 do roku obejmującego okres od 01.07.2023 do 30.06.2024. Wartość przychodów netto ze sprzedaży została posegregowana według daty spłaty należności w każdym roku obrotowym. Następnie wyliczono średnie (za ostatnie 5 lat obrotowych) procentowe udziały wartościujące dokonane zapłaty, co pozwoliło otrzymać wskaźniki niespłacalności w poszczególnych przedziałach czasowych. Wskaźniki te zastosowano do wartości należności na 30.06.2024 rok. Ze sporządzonej kalkulacji wynika, że utworzone odpisy aktualizujące pokrywają w istotnej części oczekiwane straty kredytowe.
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 63
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Ryzyko związane z płynnością
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.
Na dzień 30.06.2023 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi środkami kredytowymi w wysokości 41.337 tys. zł, w odniesieniu do których wszystkie warunki zostały spełnione. Na 30.06.2023 roku Grupa dysponowała limitem kredytowym, który dokładny opis jest przedstawiony w nocie 25. Grupa nie miała i nie ma żadnych problemów z pozyskiwaniem finansowania zewnętrznego. Jest to spowodowane sytuacją finansową Grupy oraz historia współpracy z instytucjami finansowymi, terminowością spłat oraz wywiązywaniem się z obowiązujących w umowach konwenantów.
W ramach ryzyka płynności należy również wskazać, że Grupa nie posiada zobowiązań handlowych, które byłyby przeterminowane. W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której Grupę dotkną problemy związane z finansowanie działalności.
Nota 48. Zarządzenie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjna Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Zarząd może proponować wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.
W roku zakończonym dnia 30 czerwca 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa weryfikuje wartości kowenantów, które są zgodne z wszystkimi postanowienia linii kredytowych zawartych w ramach Grupy Kapitałowej. W ciągu okresu sprawozdawczego jak i na dzień podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa spełniała te warunki. Patrz Nota 23 oraz Nota 24.
Nota 49. Sprawy sporne
Nie występują
Nota 50. Zdarzenia po dniu bilansowym
- Dnia 25 lipca 2024 roku, podpisano z mBankiem S.A. aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 19 lipca 2012 roku pomiędzy wybranymi podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej Delko: Delko SA, PH Ama Sp. z o.o., Frog MS Delko Sp z o.o oraz PSF Sp. z o.o. W związku z aneksem bank przedłużył jego wykorzystanie do dnia 30 lipca 2025 roku a ostateczną spłatę do 31 lipca 2024 roku. Limit kredytowy wynosi 40.000 tys. zł.
- W oparciu o umowę sprzedaży udziałów z dnia 29 sierpnia 2024 r. Nika sp. z o.o. sprzedała 10 udziałów Lavende sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 zł spółce Delko OTTO sp. z o.o. Przeniesienie prawa własności nastąpiło z dniem 4 września 2024 r. Obecnie Delko OTTO sp. z o. o. jest. jedynym wspólnikiem spółki Lavende.
- Zarząd Delko S.A. dnia 03 października 2024 roku, podjął uchwałę o rozpoczęciu działań zmierzających do nabycia akcji własnych wyemitowanych przez Emitenta, w ramach obowiązujących przepisów prawa. W związku z tym na dzień 14 listopada 2024 r. zwołano Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie DELKO S.A., w celu podjęcia uchwały upoważniającej Zarząd do określenia warunków i przeprowadzenia skupu akcji własnych.
- Dnia 03 października 2024 roku, Delko S.A. udzieliło pożyczkę spółce Sklepy Avita Sp. z o.o. w wysokości 760 tys. zł, z terminem spłaty do dnia 15 września 2025 roku
Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 64
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024
Nota 51. Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy
Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce. Delko nie dokonywało zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar.# DELKO S.A.
ZARZĄD NA BIEŻĄCO MONITORUJE SYTUACJĘ POLITYCZNO–GOSPODARCZĄ W UKRAINIE, JEDNAK TRUDNO OBECNIE W DŁUŻSZEJ PERSPEKTYWIE OKREŚLIĆ WPŁYW WOJNY W UKRAINIE NA SPÓŁKĘ.
NOTA 52. WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
W okresie od 01.07.2023 do 30.06.2024 r. pozycja „Inne korekty” w ramach przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej w kwocie 397 tys. zł obejmuje:
a)zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia udziałów w Spółce Słoneczko S.A. – 486 tys. zł,
b)prowizje związane z działalnością finansową - 69 tys. zł,
c)uzgodnienie kapitałów w kwocie - 20 tys. zł.
PODPISY OSÓB REPREZENTUJACYCH DELKO S.A.
| Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| 30.10.2024 | Dariusz Kawecki | Prezes Zarządu | |
| 30.10.2024 | Jarosław Tabienko | Członek Zarządu | |
| 30.10.2024 | Ewa Katarzyna Marcinowska | Członek Zarządu | |
| 30.10.2024 | Alina Stempniak | Główna Księgowa |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera 65 strony. Grupa Kapitałowa Delko w tys. złotych Strona 65