Raport Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Sprawozdanie finansowe DELKO S.A. za rok obrotowy 2021

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych Strona 2

SPIS TREŚCI

A. WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE SPÓŁKI DELKO S.A. ..............................................................4
B. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .......................................................................................................5
C. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................6
D. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................................................7
E. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .........................................................................................8
F. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...............................................................................................9
G. SPRAWOZDANIE FINANSOWE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH .................................................... 10
H. INFORMACJA DODATKOWA O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DELKO S.A. ZA 2021 ROK ........ 12

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych Strona 3

Zarząd Delko przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończących się 31.12.2021 roku, na które składa się:
* Sprawozdanie z sytuacji finansowej Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku
* Sprawozdanie z całkowitych dochodów Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku
* Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku
* Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku
* Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Delko S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku
* Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych Strona 4

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

	w tys. PLN	w tys. EUR
	2021 r.	2020 r.
Wybrane jednostkowe dane finansowe okres okres okres okres
01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2021- 31.12.2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	418 641	421 981
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	6 331	6 017
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem	15 891	12 660
Zysk (strata) netto	14 690	11 548
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 919	3 375
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	6 969	3 455
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-11 648	-6 827
Przepływy pieniężne netto, razem	240	3
Aktywa, razem	130 021	121 021
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	35 388	37 190
Zobowiązania długoterminowe	1 982	3 332
Zobowiązania krótkoterminowe	33 406	33 858
Kapitał własny	94 633	83 831
Kapitał akcyjny	5 980	5 980
Liczba akcji/udziałów (w szt.)	5 980 000	5 980 000
Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł/eur)	2,46	1,93
Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł/eur)	15,82	14,02

Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 31.12.2021r. oraz 31.12.2020r.
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 2021r. oraz 2020r.

Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2021 r. - 4,5775
Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2020 r. - 4,4742
Kurs średni ustalony przez NBP na 31.12.2021 r. - 4,5994
Kurs średni ustalony przez NBP na 31.12.2020 r. - 4,6148

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych Strona 5

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa	Nota	31.12.2021	31.12.2020
		PLN’000	PLN’000
A. Aktywa trwałe		91 566	90 339
1. Inne wartości niematerialne	13	35	64
2. Rzeczowe aktywa trwałe	14	1 745	235
3. Nieruchomości inwestycyjne		0	0
4. Należności długoterminowe	18	29	97
5. Aktywa finansowe	15	88 213	88 213
6. Aktywa z tytułu podatku odroczonego	16	1 544	1 730
B. Aktywa obrotowe		38 455	30 682
1. Zapasy	17	1 143	1 637
2. Należności z tytułu dostaw i usług	18	34 424	27 502
3. Należności pozostałe	18	806	696
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	18	0	0
5. Aktywa finansowe	15	1 680	674
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	19	377	137
7. Rozliczenia międzyokresowe	20	25	36
C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia	21	0	0
AKTYWA OGÓŁEM		130 021	121 021

Pasywa	Nota	31.12.2021	31.12.2020
		PLN’000	PLN’000
A. Kapitał własny		94 633	83 831
1. Kapitał akcyjny	22	5 980	5 980
2. Kapitał zapasowy	23	71 393	63 733
3. Kapitał rezerwowy	23	2 570	2 570
4. Zysk (strata) z lat ubiegłych		0	0
5. Zyski (strata) netto		14 690	11 548
B. Zobowiązania długoterminowe		1 982	3 332
1. Kredyty bankowe	24	1 064	2 332
2. Zobowiązania z tytułu leasingu	25,44	0	6
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	26	0	0
4. Zobowiązania pozostałe	26	0	0
5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	16	899	977
6. Rezerwy na inne zobowiązania	27	19	17
C. Zobowiązania krótkoterminowe		33 406	33 858
1. Kredyty bankowe	24	6 866	13 148
2. Zobowiązania z tytułu leasingu	25,44	0	29
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	26	24 778	17 748
4. Zobowiązania pozostałe	26	1 240	1 446
5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	26	476	667
6. Rezerwy na zobowiązania	27	46	820
D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia		0	0
PASYWA OGÓŁEM		130 021	121 021

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych Strona 6

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie	Nota	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2020- 31.12.2020
		PLN’000	PLN’000
A. Działalność kontynuowana
I. Przychody ze sprzedaży	28	418 641	421 981
- w tym od jednostek powiązanych		351 033	342 985
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług	13	325	10 903
2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów		405 316	411 078
II. Koszty działalności operacyjnej	29	412 301	415 376
1. Amortyzacja		149	151
2. Zużycie materiałów i energii		139 145
3. Usługi obce		18 425	16 464
4. Podatki i opłaty		44	69
5. Wynagrodzenia		2 786	2 721
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		324	290
7. Pozostałe koszty rodzajowe		132	159
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		390 302	395 377
III. Zysk (strata) na sprzedaży		6 340	6 605
1. Pozostałe przychody operacyjne	30	44	73
2. Pozostałe koszty operacyjne	31	53	661
IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej		6 331	6 017
1. Przychody finansowe	32	9 927	7 144
2. Koszty finansowe	33	367	501
V. Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej		15 891	12 660
1. Podatek dochodowy	34	1 201	1 112
VI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		14 690	11 548
B. Działalność zaniechana
I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0	0
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy		14 690	11 548
Liczba akcji (w szt.)		5 980 000	5 980 000
Zysk na jedną akcję (w złotych)	41	2,46	1,93

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych Strona 7

SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2020- 31.12.2020
	PLN’000	PLN’000
I. Zysk (strata) netto za okres	14 690	11 548
II. Inne całkowite dochody	0	0
1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	0	0
2. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	0	0
3. Skutki aktualizacji aktywów trwałych	0	0
4. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń	0	0
5. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych	0	0
6. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	0	0
III. Inne całkowite dochody netto	0	0
IV. Całkowity dochód netto za okres	14 690	11 548

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych Strona 8

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Za okres 01-12.2021

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
Stan na dzień 01 stycznia 2021 roku	5 980	63 733	2 570	11 548	83 831
Całkowite dochody	0	0	0	14 690	14 690
Zysk (strata netto)	0	0	0	14 690	14 690
Transakcje z właścicielami	0	7 660	0	-11 548	-3 888
Wypłata dywidendy	0	0	0	-3 888	-3 888
Podział wyniku finansowego	0	7 660	0	-7 660	0
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku	5 980	71 393	2 570	14 690	94 633

Za okres 01-12.2020

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
Stan na dzień 01 stycznia 2020 roku	5 980	55 534	2 570	10 889	74 973
Całkowite dochody	0	0	0	11 548	11 548
Zysk (strata netto)	0	0	0	11 548	11 548
Transakcje z właścicielami	0	8 199	0	-10 889	-2 690
Wypłata dywidendy	0	0	0	-2 690	-2 690
Podział wyniku finansowego	0	8 199	0	-8 199	0
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku	5 980	63 733	2 570	11 548	83 831

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych Strona 9

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2020- 31.12.2020
	PLN’000	PLN’000
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	15 891	12 660
II. Korekty	-10 972	-9 285
1. Amortyzacja	149	151
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-9 528	-6 652
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-8	-3
5. Zmiana stanu rezerw	-772	429
6. Zmiana stanu zapasów	494	626
7. Zmiana stanu należności	-6 921	-3 500
8. Zmiana stanu zobowiązań

Delko S.A. w tys. złotych

SPRAWOZDANIE FINANSOWE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Głowni klienci

Głównymi klientami spółki są hurtownie w Polsce. Wśród odbiorców spółki Delko S.A., tylko trzech przekracza poziom 10% w przychodach spółki.

Wyszczególnienie	Wartość	Udział w przychodach ogółem
	PLN’000	%
Delko Otto Sp. z o.o.	69 165	16,52%
Cosmetics RDT Sp. z o.o.	64 573	15,42%
Frog MS Delko Sp. z o.o.	50 126	11,97%

Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem jednostki gospodarczej w ramach, którego następuje dystrybucja produktów, towarów i usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Delko S.A. prowadzi jednorodną działalność handlową na rynku chemii gospodarczej i kosmetyków oraz artykułów spożywczych.

Segmenty geograficzne

Poniższe tabele przedstawiają segmentacje geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności oraz uzupełniająca segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów. Podstawowym podziałem na segmenty działalności według Delko S.A. jest podział według segmentów geograficznych (w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów jednostki. W jednostce występuje jeden segment – Region Zachodni, oparty o miejsce prowadzenia działalności . Zasady rachunkowości segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Delko S.A. Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom, które są wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu.

Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych

Segmenty działalności	Region Zachodni	Razem
	PLN’000	PLN’000
Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2021 - 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży poza Grupę	67 608	67 608
Przychody ze sprzedaży między spółkami zależnymi	351 033	351 033
Razem	418 641	418 641
Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży poza Grupę	78 996	78 996
Przychody ze sprzedaży między spółkami zależnymi	342 985	342 985
Razem	421 981	421 981

Strona 11

Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych

Segmenty działalności	Region Zachodni	Razem
	PLN’000	PLN’000
Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2021 - 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży towarów	405 316	405 316
Przychody ze sprzedaży usług	13 325	13 325
Razem	418 641	418 641
Przychody ze sprzedaży za okres 01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży towarów	411 078	411 078
Przychody ze sprzedaży usług	10 903	10 903
Razem	421 981	421 981

Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów

Segmenty działalności	Region Zachodni
31.12.2021	31.12.2020
PLN’000	PLN’000
Aktywa segmentu	130 021
Aktywa razem	130 021
Zobowiązania segmentu	35 388
Zobowiązania razem	35 388
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	0
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem	0
Amortyzacja	149
Amortyzacja ogółem	149
Odpisy aktualizujące należności	1 105
Odpisy aktualizujące zapasy	346
Razem odpisy aktualizujące	1 451

Wyniki segmentów geograficznych opierających się całkowitych kryterium lokalizacji aktywów

Segmenty działalności	Region Zachodni
31.12.2021	31.12.2020
PLN’000	PLN’000
Przychody ze sprzedaży	418 641
Koszty działalności operacyjnej	412 301
Zysk segmentu	6 340

Strona 12

INFORMACJA DODATKOWA O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DELKO ZA 2021 ROK

Nota 1. Wprowadzenie

DELKO S.A. (Spółka, jednostka) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki od 02.01.2011 roku jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Wydział IX Gospodarczy, pod numerem KRS 0000024517. Jednostce nadano numer statystyczny REGON 630306168 oraz numer NIP 785-10-03-396 Czas trwania jednostki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2004) było:
* Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych (PKD 5155 Z),
* Pozostała sprzedaż hurtowa (PKD 5190 Z),
* Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych (PKD 5233 Z),
* Sprzedaż hurtowa i detaliczna wyrobów tytoniowych (PKD 5135 Z, PKD 5226 Z).
Dnia 4.12.2008 r uległa zmianie przeważająca działalność jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) na:
* Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690 Z).
Delko S.A. prowadzi działalność handlową w zakresie artykułów chemicznych, kosmetycznych, farmaceutycznych oraz spożywczych. Rokiem obrachunkowym jednostki jest okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia każdego roku kalendarzowego.

Nota 2. Połączenie, nabycie jednostek

Dnia 28 stycznia 2021 roku podpisano aneks do porozumienia o współdziałaniu w celu dokonania transakcji z Panem Leszkiem Lech, wspólnikiem Spółki Jawnej DELTA. Podpisanie aneksu miało na celu przesuniecie terminu nabycia przyszłych udziałów przez Delko S.A. w przekształconej spółce Delta spółka jawna, w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, będących własnością p. Leszka Lech. Na poczet przyszłej transakcji kupna, Delko S.A. dokonało wpłaty zaliczki w wysokości 50 tys. zł. W dniu 31 grudnia 2021 roku postanowieniem Sądu Rejonowego w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana spółka PH DELTA Spółka z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze w wyniku przekształcenia spółki jawnej Przedsiębiorstwo Wielobranżowe ‘’DELTA’’ Spółka Jawna R.Kaliciński, L.Lech, M.Niewinowska. Spółka prowadzi działalność gospodarczą polegającą na hurtowym i detalicznym obrocie artykułami spożywczymi na terytorium Polski i Unii Europejskiej.

Nota 3. Skład zarządu i rady nadzorczej jednostki

Nota 3.1 Skład zarządu jednostki

W skład Zarządu Delko S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:
* Dariusz Kawecki - Prezes Zarządu,
* Mirosław Jan Dąbrowski - Wiceprezes Zarządu.
W 2021 roku oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Delko S.A.

Nota 3.2 Skład rady nadzorczej jednostki

W skład Rady Nadzorczej jednostki na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:
* Wojciech Szymon Kowalski - Przewodniczący,
* Karolina Kamila Dąbrowska - Członek,
* Iwona Agata Jantoń - Członek,
* Danuta Bronisława Martyna - Członek,
* Emil Kawecki - Członek,
* Marek Szydłowski - Członek.
W 2021 roku oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Delko S.A.

Strona 13

Nota 4. Skład Grupy kapitałowej

Lp.	Nazwa jednostki	Siedziba	Zakres działalności	Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2021	Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2020
1.	Nika Sp. z o.o.	Kielce	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych.	100,0%	100,0%
2.	PH Ama Sp. z o.o.	Warszawa	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych.	100,0%	100,0%
3.	Cosmetics RDT Sp. z o.o.	Łomża	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych.	100,0%	100,0%
4.	Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o.	Śrem	Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej	100,0%	100,0%
5.	Frog MS Delko Sp.

Delko S.A. w tys. złotych

Strona 14

Delko OTTO Sp. z o.o. Ostrowiec Świetokrzyski
Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych
100,0%
100,0%
Delkor Sp. z o.o. Łódź
Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych
100,0%
100,0%
Doktor Leks Sp. z o.o. Wrocław
Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych
100,0%
100,0%
Delko Esta Sp. z o.o. Stargard
Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych
100,0%
100,0%
RHS Sp. z o.o. Wieluń
Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń
100,0%
100,0%
Lavende Sp. z o.o. Kielce
Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach
100,0%
100,0%
Sklepy Avita Sp. z o.o. Kraków
Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych
100,0%
100,0%
Słoneczko S.A. Zielona Góra
Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych
100,0%
100,0%
PH Waldi Sp. z o.o. Komorniki
Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej i kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków
100,0%
100,0%
PH Delta Sp. z o.o. *** Zielona Góra
Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych
67,0%
50,00%

*pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100%
**pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10%
*** Delko S.A. posiada 67% udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. od dnia 31.12.2021r. (na dzień 10.02.2022r. Delko S.A. posiada 100% udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. - informacja zawarta w Nocie 52)

Nota 4.1 Pozostałe informacje

Delko S.A. posiada 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu.

Nota 5. Zatwierdzenie do publikacji sprawozdania finansowego za 2021 rok

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28.04.2022 roku.

Nota 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Delko S.A. Za sporządzenie niniejszego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych

Strona 15

Nota 7. Oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Nota 8. Format sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („zł”) a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”). Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Nota 9. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy tj. od dnia 01.01.2021 roku do dnia 31.12.2021 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2020 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

Nota 10. Status zatwierdzenia standardów

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

Nota 10.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF

Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;

W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jego sporządzenia.

Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:

Zmiany do:
- MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
- MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
- MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
- Roczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych

Strona 16

Nota 11. Szacunki Zarządu

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą między innymi:
* utworzonych rezerw na bonusy i świadczenia pracownicze,
* odpisów aktualizujących należności i zapasy,
* rozliczeń międzyokresowych,
* przyjętych stawek amortyzacyjnych

Nota 12. Zasady rachunkowości

Inwestycje w jednostki zależne

Inwestycje w jednostki zależne wyceniane są w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia/po koszcie z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości.# Ujęcie przychodów ze sprzedaży towarów i usług

Zgodnie z MSSF15 Spółka ujmuje przychody w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
* zidentyfikowano umowę z klientem,
* zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
* określono cenę transakcji,
* dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań i wykonania świadczenia,
* ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych

Strona 17

Identyfikacja umowy z klientem

Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
* strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
* Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każde ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,
* Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
* umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki),
* jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (np. niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowę z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dób i usług klientowi.

Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi.

Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika

W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy charakter przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem). Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przykazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Spółka ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez innym podmiot. W takim przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot.

Wynagrodzenie zmienne

Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia, m.in. w związku z udzielaniem upustów, rabatów. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustawnie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Szacowane bonusy oparte są na danych z wcześniejszych, analogicznych okresów, ustalonych planach na przyszłe okresy oraz tendencji zakupów na poszczególnych produktach w spółkach Delko. Bonusy otrzymywane od dostawców i producentów można podzielić na dwie grupy: różne bonusy uzależnione od wielkości sprzedaży oraz bonusy związane bezwarunkowo z dokonanym zakupem. Bonusy związane ze sprzedażą są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu. Bonusy związane bezpośrednio i bezwarunkowo z zakupem w części dotyczącej towarów sprzedanych są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu. W części dotyczącej towarów niesprzedanych, pozostałych na magazynie, tworzony jest odpis aktualizujący wartość zapasów. Jego wartość obliczona jest jako iloczyn stanu magazynowego towarów podlegających bonusowi na 31.12.2021 - w cenach zakupu Delko S.A. i wartości procentowej bonusu bezwarunkowego od zakupu oraz stosunku stoku do sprzedaży dla danego towaru, w okresie jego nabycia.

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych

Strona 18

niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.

Leasing

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu to nieodwoływalny okres leasingu; okresy objęte opcją przedłużenia i wcześniejszego zakończenia leasingu są uwzględnione w okresie leasingu, jeśli istnieje rozsądna pewność, że leasing będzie przedłużony lub umowa nie zostanie wcześniej zakończona.

Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania i ujmuje opłaty leasingowe w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu dla następujących rodzajów umów leasingowych:
* umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy,
* umów, w których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 tys. USD (indywidualnie dla każdej umowy leasingowej).

Spółka posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Spółka określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Spółka ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Spółka jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres leasingu stanowi okres wypowiedzenia. Wówczas, jeżeli okres wypowiedzenia jest krótszy niż 12 miesięcy to stosowane jest uproszenie, o którym mowa wyżej.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.# Obciążenie jednostki z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Aktywa lub rezerwa na podatek odroczony nie powstają, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji/udziałów, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części - następuje jego odpis.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 19

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdanie z całkowitych dochodów, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Stawki amortyzacyjne w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych wynoszą kolejno:
* 2,5% dla budynków,
* od 10 do 30% dla urządzeń technicznych i maszyn,
* od 14 do 30% dla środków transportu,
* od 10 do 20% dla innych środków trwałych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.

Wartości niematerialne

Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20 % i 50%. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. W latach 2011-2021 nie prowadzono prac rozwojowych i nie ponoszono na nie nakładów. Na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna utworzyć odpisy aktualizujące wartości niematerialne.

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.

Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych

Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych identyfikuje się i ujmuje odrębnie od wartości firmy, jeśli spełniają one definicję wartości niematerialnych, a ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić. Koszt takich aktywów odpowiada ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Po początkowym ujęciu wartości takie wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości w taki sam sposób, jak wartości niematerialne i prawne nabyte w oddzielnych transakcjach.

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów finansowych

Na koniec okresu sprawozdawczego jednostka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości lub odwrócenie odpisu aktualizującego któregoś ze składników aktywów. Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 20

przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości prze- szacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu, w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Nowy model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od aktualnie stosowanego modelu który bazuje na koncepcji strat poniesionych. Jednostka przyjęła model uproszczony i w stosunku do należności i z tytułu dostaw i usług stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia ekspozycji.

Zapasy

Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Do ustalenia kosztów z tytułu rozchodu (zużycia, sprzedaży, nieodpłatnego przekazania) materiałów i towarów stosowana jest metoda FIFO (pierwsze weszło- pierwszy wyszło).

Rezerwy

Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w jednostce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez jednostkę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.# Instrumenty finansowe

Od 1 stycznia 2018 roku, zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:

wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 21 wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

Zobowiązania finansowe Spółki stanowią przede wszystkim zobowiązania z tytułu kredytów bankowych (inwestycyjnych oraz w rachunku bieżącym), zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, a także: zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Spółka dokonuje wyceny powyższych zobowiązań finansowych, po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe

Klasyfikacja według MSSF9

	31.12.2021	31.12.2020
Pozostałe należności długoterminowe	29	97
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności handlowe oraz pozostałe należności	35230	28198
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	377	137
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pożyczki udzielone	2680	1674
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Udziały w jednostkach zależnych	87213	87213
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Zobowiązania finansowe

Klasyfikacja według MSSF9

	31.12.2021	31.12.2020
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	26494	19861
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania	7930	15515
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Należności

Należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Jednostka stosuje uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy kwocie oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. Spółka wykorzystuje matrycę odpisów opracowaną w oparciu o historyczny poziom spłacalności należności oraz odzysków z należności od kontrahentów. Nowy sposób kalkulacji nie wpływa istotnie na stosowany dotychczas model odpisów aktualizujących.

Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. Zarząd dokonuje oceny czy istnieje ryzyko ściągalności należności, uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne, w tym biorąc pod uwagę indywidualnie oceny kontrahentów pod kątem ryzyka kredytowego. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności tworzone są w oparciu o indywidualne analizy kontrahentów z uwzględnieniem wartości posiadanego zabezpieczenia oraz wartości możliwej do zrealizowania kompensaty wzajemnych wierzytelności. Odpisy są tworzone w momencie zaistnienia realnego zagrożenia mogącego wynikać ze złej sytuacji finansowej odbiorcy. Delko jest w stałym kontakcie z klientem, poprzez kontakt bieżący przedstawicieli handlowych oraz poprzez stałe monitorowanie ich sytuacji finansowej.

Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmowane jest w pozostałej działalności operacyjnej dla należności głównych oraz w działalności finansowej dla odsetek za nieterminową płatność.

Zobowiązania

Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 22 a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jednostka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi.

Nota 13. Inne wartości niematerialne

Nota 13.1 Specyfikacja innych wartości niematerialnych

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Know-How	5	10
Pozostałe (prawa autorskie)	30	54
Razem	35	64

Nota 13.2 Zmiana wartości niematerialnych

	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000
	Długoterminowe aktywa finansowe	Oprogramowanie	Licencje	Know-how	Pozostałe	Razem
Wartość księgowa brutto
Na dzień 01.01.2021	139	86	143	289	657	657
Na dzień 31.12.2021	139	86	143	289	657	657
Na dzień 01.01.2020	139	86	143	289	657	657
Na dzień 31.12.2020	139	86	143	289	657	657
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
Na dzień 01.01.2021	139	86	133	235	593	593
Amortyzacja za rok	0	0	5	24	29	29
Na dzień 31.12.2021	139	86	138	259	622	622
Na dzień 01.01.2020	139	86	127	211	563	563
Amortyzacja za rok	0	0	6	24	30	30
Na dzień 31.12.2020	139	86	133	235	593	593
Wartość netto
Na dzień 31.12.2021	0	0	5	30	35	35
Na dzień 31.12.2020	0	0	10	54	64	64

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 23

Nota 13.3 Struktura własności wartości niematerialnych – wartość netto

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Własne	35	64
Razem	35	64

Nota 13.4 Pozostałe informacje

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Spółki, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

Nota 14. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 14.1 Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych netto

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Środki trwałe, w tym:	115	235
- Budynki i budowle	7	14
- Środki transportu	108	221
Środki trwałe w budowie	1630	0
Razem	1745	235

Nota 14.2 Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

Wyszczególnienie	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia techniczne	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Razem
	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000
Wartość początkowa lub wycena
Na dzień 31.12.2020	73	34	557	92	0	756
Wdrożenie MSSF16	0	0	0	0	0	0
Na dzień 01.01.2021	73	34	557	92	0	756
Zwiększenia – zakup	0	0	0	0	1630	1630
Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie)	0	0	26	0	0	26
Na dzień 31.12.2021	73	34	531	92	1630	2360
Na dzień 31.12.2019	76	174	541	135	0	926
Wdrożenie MSSF16	0	0	0	0	0	0
Na dzień 01.01.2020	76	174	541	135	0	926
Zwiększenia – zakup	0	0	40	0	0	40
Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie)	3	140	24	43	0	210
Na dzień 31.12.2020	73	34	557	92	0	756
Umorzenie i utrata wartości
Na dzień 31.12.2020	59	34	336	92	0	521
Wdrożenie MSSF16	0	0	0	0	0	0
Na dzień 01.01.2021	59	34	336	92	0	521
Amortyzacja za rok	7	0	113	0	0	120
Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży	0	0	26	0	0	26
Na dzień 31.12.2021	66	34	423	92	0	615
Na dzień 31.12.2019	52	173	246	135	0	606
Wdrożenie MSSF16	0	0	0	0	0	0
Na dzień 01.01.2020	52	173	246	135	0	606
Amortyzacja za rok	7	0	114	0	0	121
Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży	0	139	24	43	0	206
Na dzień 31.12.2020	59	34	336	92	0	521
Wartość netto
Na dzień 31.12.2021	7	0	108	0	1630	1745
Na dzień 31.12.2020	14	0	221	0	0	235

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 24

Nota 14.3 Struktura własności rzeczowych aktywów trwałych netto

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Własne	1745	205
Obce	0	30
Razem	1745	235

Nota 14.4 Specyfikacja środków trwałych w budowie

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
nieruchomość Warszawa	1630	0
Razem	1630	0

Dnia 16 grudnia 2021r. Delko S.A. zakupiło nieruchomość położoną w Warszawie, dzielnicy Wawer, przy ul. Marysińskiej 5 (Akt notarialny Repetytorium A Nr 21001/2021).

Nota 14.5 Pozostałe informacje

Nie wystąpiły przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 25

Nota 15.# Aktywa finansowe długoterminowe i krótkoterminowe

Nota 15.1 Specyfikacja aktywów finansowych długoterminowych i krótkoterminowych

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Długoterminowe	88 213	88 213
a) udziały lub akcje	87 213	87 213
b) udzielone pożyczki	1 000	1 000
Krótkoterminowe	1 680	674
a) udziały lub akcje	0	0
b) udzielone pożyczki	1 680	674
Razem	89 893	88 887

Nota 15.2 Długoterminowe aktywa finansowe

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
a) w jednostkach zależnych,	88 213	88 213
- udziały lub akcje	87 213	87 213
- udzielone pożyczki	1 000	1 000
b) w pozostałych jednostkach	0	0
c) inne inwestycje długoterminowe	0	0
Razem	88 213	88 213

Nota 15.3 Krótkoterminowe aktywa finansowe

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
a) w jednostkach zależnych,	1 680	674
- udzielone pożyczki	1 680	674
b) w pozostałych jednostkach	0	0
c) inne inwestycje krótkoterminowych	0	0
Razem	1 680	674

Nota 15.4 Zmiany długoterminowych aktywów finansowych

Wyszczególnienie	Udziały PLN’000	Akcje PLN’000	Pożyczki PLN’000	Razem PLN’000
Wartość na 01.01.2021	84 213	3 000	1 000	88 213
Zwiększenia	0	0	1 000	1 000
-udzielone pożyczki	0	0	1 000	1 000
Zmniejszenie	0	0	1 000	1 000
- zmiana prezentacji pożyczki z BO na krótkoterminową	0	0	1 000	1 000
Wartość na 31.12.2021	84 213	3 000	1 000	88 213
Wartość na 01.01.2020	80 557	3 000	0	83 557
Zwiększenia	3 656	0	1 000	4 656
- zakup	3 656	0	0	3 656
- udzielone pożyczki	0	0	1 000	1 000
Zmniejszenie	0	0	0	0
Wartość na 31.12.2020	84 213	3 000	1 000	88 213

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych
Strona 26

Nota 15.5 Pozostałe informacje

Spółka przeprowadziła test na utratę wartości w odniesieniu do udziałów w spółkach zależnych. Wynik przeprowadzonego testu wskazał, iż nie zachodzi przesłanka do utworzenia odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2021 roku. Średnioważony koszt kapitału został obliczony w uproszczony sposób przy założeniu, że koszt kapitału własnego dla wszystkich spółek jest stały i wynosi 10%. Koszt kapitału obcego został przyjęty zgodnie z oprocentowaniem długu w poszczególnych spółkach. W prognozach uwzględniono ewentualny wpływ epidemii koronawirusa na planowane przychody oraz aktualną sytuację gospodarczą i polityczną. Przyrost przychodów został oszacowany na poziomie niższym niż w latach poprzednich. W latach 2023-2026 założono wysokość przychodów i wydatków operacyjnych na poziomie roku 2022.

Nota 16. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 16.1 Tytuły, od których utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Odpis aktualizujący zapasy	66	60
Odsetki, prowizje naliczone niezapłacone	2	8
Rezerwy, w tym:	1 476	1 662
- na premie i wynagrodzenia	3	142
- na odprawy emerytalne	3	3
- na urlopy	4	7
- na bonusy	1 466	1 499
- na koszty	0	11
Razem	1 544	1 730

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od ujemnych różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi.

Nota 16.2 Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Amortyzacja	10	6
Odsetki naliczone niezapłacone	129	128
rezerwa na należności z tytułu poręczeń	0	5
Rezerwa na należności z tytułu bonusów	760	838
Razem	899	977

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od dodatnich różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi.

Nota 16.3 Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Stan na początek roku	1 730	1 333
- odniesiony na wynik finansowy	1 730	1 333
Zwiększenia	1 246	1 282
- odniesiony na wynik finansowy	1 246	1 282
Zmniejszenia	1 432	885
- odniesiony na wynik finansowy	1 432	885
Stan na koniec roku	1 544	1 730

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych
Strona 27

Nota 16.4 Zmiana stanu rezerwa z tytułu odroczonego podatku

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Stan na początek roku	977	1 055
- odniesiony na wynik finansowy	977	1 055
Zwiększenia	1 331	1 118
- odniesiony na wynik finansowy	1 331	1 118
Zmniejszenia	1 409	1 196
- odniesiony na wynik finansowy	1 409	1 196
Stan na koniec roku	899	977

Nota 17. Zapasy

Nota 17.1 Specyfikacja zapasów wg rodzajów

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Towary	1 143	1 637
Razem	1 143	1 637

Nota 17.2 Specyfikacja zapasów wg grup asortymentowych

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Chemia gospodarcza	105	381
Art.higieniczne	5	5
Kosmetyki	68	107
Art.spożywcze	0	0
Art.przemysłowe i pozostałe	965	1 144
Razem	1 143	1 637

Nota 17.3 Odpisy aktualizujące zapasy

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Wartość brutto	1 489	1 954
- Towary	1 489	1 954
Odpisy aktualizujące zapasy	346	317
Wartość netto	1 143	1 637
- Towary	1 143	1 637

Nota 17.4 Pozostałe informacje

W roku 2021 Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów. Na zapasy składały się przede wszystkim zapasy chemii gospodarczej, środków higienicznych, kosmetyków, produktów własnych.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych
Strona 28

Nota 18. Należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe

Nota 18.1 Specyfikacja należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałych

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Należności z tytułu dostaw i usług	35 529	28 694
- w tym od jednostek powiązanych	23 076	16 267
Należności z tyt. podatku dochodowego	0	0
Należności publiczno-prawne	688	584
Pozostałe należności	118	112
- w tym od jednostek powiązanych	68	112
Należności brutto	36 335	29 390
Odpisy aktualizujące wartość należności	1 105	1 192
Należności netto	35 230	28 198

Na należności pozostałe na dzień 31.12.2021 roku składa się m.in. wpłata zaliczki na zakup PH Delta Sp. z o.o. w wysokości 50 tys. zł.

Nota 18.2 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Odpisy aktualizujące na początek okresu	1 192	964
Zwiększenia	0	295
Zmniejszenia	87	67
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	1 105	1 192

Nota 18.3 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 18.4 Struktura walutowa należności

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Należności krótkoterminowe w walucie polskiej	35 230	28 198
Należności krótkoterminowe w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł)	0	0
Razem	35 230	28 198

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych
Strona 29

Nota 18.5 Struktura wiekowa przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Do 3 miesięcy	3 734	2 476
Od 3 do 6 miesięcy	0	8
Od 6 do 12 miesięcy	0	243
Powyżej roku	1 105	1 199
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług, brutto	4 839	3 926
Odpisy aktualizujące wartość należności	1 105	1 192
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług, netto	3 734	2 734

Nota 18.6 Struktura wiekowa przeterminowanych należności pozostałych

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 18.7 Należności długoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Kaucje	2	2
Inne (poręczenia)	27	95
- w tym od jednostek powiązanych	27	95
Razem	29	97

Nota 18.8 Pozostałe informacje

Delko przeprowadza transakcje sprzedaży przede wszystkim w walucie polskiej, dlatego nie jest narażona na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji oraz nie występują problemy z tytułu różnic kursowych. Występują jednak transakcje zakupu w walutach obcych. Transakcje te nie stanowią znaczących wartości. Kurs zakupu walut obcych jest każdorazowo negocjowany.

Nota 19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Nota 19.1 Specyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	377	137
Razem	377	137

Nota 19.2 Pozostałe informacje

Środki pieniężne Spółka lokuje na rachunku bieżącym banku mBank S.A.

Nota 19.3 Struktura walutowa środków pieniężnych

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
a) Środki pieniężne w walucie polskiej	361	119
b) Środki pieniężne w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł.)	16	18
- tys. EUR w 2021r 3.058,47 EUR (2020r 3.058,47 EUR)	3	3
- tys. PLN w 2021r kurs 4,5994 (w 2020r kurs 4,6148)	14	14
- tys. USD w 2021r 487,76 USD (w 2020r 1025,52 USD)	0	1
- tys. PLN w 2021r kurs 4,0600 (w 2020r kurs 3,7584)	2	4
Razem	377	137

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych
Strona 30

Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe

Nota 20.1 Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Abonament	3	10
Koszty ubezpieczenia	9	11
Prenumeraty	4	4
Pozostałe	0	1
Opłaty za 10-letni okres ochrony znaki towarowe	9	10
Rozliczenia międzyokresowe czynne razem	25	36

Nota 20.2 Pozostałe informacje

Podstawową pozycję rozliczeń międzyokresowych w 2021 roku stanowią koszty ubezpieczeń oraz opłaty za 10-letni okres ochrony znaków towarowych.

Nota 21. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 22. Kapitał własny

Nota 22.1 Specyfikacja kapitału akcyjnego

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
kapitał akcyjny	5 980	5 980

Nota 22.2 Struktura kapitału akcyjnego wg serii akcji

Seria	Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2021	Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2020
Seria A	39 000	39 000
Seria B	4 441 000	4 441 000
Seria C	1 500 000	1 500 000
Razem	5 980 000	5 980 000

Nota 22.3 Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji według wartości nominalnej PLN’000	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	zwykłe	39 000	39	gotówka
Seria B	zwykłe	4 441 000	4 441	gotówka
Seria C	zwykłe	1 500 000	1 500	gotówka
Liczba akcji razem		5 980 000
Kapitał zakładowy razem			5 980

Sprawozdanie finansowe Delko S.A.# Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych

Strona 31

Nota 22.4 Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2020 roku

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji według wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	zwykłe	39 000	39	gotówka
Seria B	zwykłe	4 441 000	4 441	gotówka
Seria C	zwykłe	1 500 000	1 500	gotówka
Liczba akcji razem		5 980 000
Kapitał zakładowy razem			5 980

Nota 22.5 Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym
Dariusz Kawecki	1 814 921	1 814 921	1	30,35%
Mirosław Jan Dąbrowski	1 017 098	1 017 098	1	17,01%
Mirosław Newel	539 650	539 650	1	9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	2 608 331	2 608 331	1	43,62%
Razem	5 980 000	5 980 000		100,00%

Nota 22.6 Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2020 roku

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym
Dariusz Kawecki	1 796 046	1 796 046	1	30,03%
Mirosław Jan Dąbrowski	1 017 098	1 017 098	1	17,01%
Mirosław Newel	539 650	539 650	1	9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	2 627 206	2 627 206	1	43,94%
Razem	5 980 000	5 980 000		100,00%

Nota 22.7 Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym
Dariusz Kawecki	1 823 754	1 823 754	1	30,50%
Mirosław Jan Dąbrowski	1 017 098	1 017 098	1	17,01%
Mirosław Newel	539 650	539 650	1	9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	2 599 498	2 599 498	1	43,47%
Razem	5 980 000	5 980 000		100,00%

Nota 22.8 Wykaz Członków Rady Nadzorczej posiadających akcje Spółki

Na dzień 31.12.2021 roku Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadali akcji Spółki.

Nota 22.9 Wykaz Członków Zarządu posiadających akcje Spółki

Wyszczególnienie	Ilość akcji na 31.12.2021	% udział w kapitale 31.12.2021	zmiana %	Ilość akcji na 31.12.2020	% udział w kapitale 31.12.2020
Dariusz Kawecki	1 814 921	30,35%	0,32%	1 796 046	30,03%
Mirosław Jan Dąbrowski	1 017 098	17,01%	0,00%	1 017 098	17,01%

Strona 32

Nota 23. Kapitały pozostałe

Nota 23.1 Kapitał zapasowy

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
	PLN’000	PLN’000
Odpisy z zysku za poprzednie lata	62 787	55 127
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną	8 606	8 606
Kapitał zapasowy razem	71 393	63 733

Nota 23.2 Kapitał rezerwowy

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
	PLN’000	PLN’000
Odpisy z zysku za poprzednie lata	2 570	2 570
Kapitał rezerwowy razem	2 570	2 570

Strona 33

Nota 24. Kredyty bankowe

Nota 24.1 Specyfikacja kredytów bankowych

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
	PLN’000	PLN’000
Kredyty:
- długoterminowe	1 064	2 332
- krótkoterminowe	6 866	13 148
Kredyty razem	7 930	15 480

Nota 24.2 Struktura kredytów bankowych według terminów wymagalności

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
	PLN’000	PLN’000
Do 1 roku	6 866	13 148
Od 1 roku do 3 lat	1 064	2 332
Kredyty razem	7 930	15 480

Strona 34

Nota 24.3 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku

Bank	Siedziba	Kredyt według umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenie
		WALUTA’000	PLN’000	WALUTA’000	PLN’000
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	24 800	5 598	odsetki obliczane w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu, wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR ON PLN powiększonej o marże banku, której wysokość wynosi 1,20 p.p.	do 15.07.2022
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	7 000	467	wysokość oprocentowania będzie równa zmiennej stopie procentowej WIBOR dla kredytów międzybankowych 1- miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy zmiennej, przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi zero powiększonej o marżę Banku	do 29.04.2022
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	2 085	954	wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku	do 29.03.2024
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	1 886	911	wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku	do 31.05.2024
Razem kredyty		35 771	7 930

Strona 35

Nota 24.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2020 roku

Bank	Siedziba	Kredyt według umowy	Kwota pozostała do spłaty	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenie
		WALUTA’000	PLN’000	WALUTA’000	PLN’000
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	24 800	10 947	oprocentowanie według zmiennej stopy procentowej obliczane w stosunku rocznym , wysokość oprocentowania wg stopy WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N (stopa bazowa) z notowania z dnia wykorzystania (aktualizacji stawki),przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi 0 (zero) powiększonej o marżę Banku	do 16.07.2021
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	7 000	1 867	wysokość oprocentowania będzie równa zmiennej stopie procentowej WIBOR dla kredytów międzybankowych 1- miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy zmiennej, przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi zero powiększonej o marżę Banku	do 29.04.2022
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	2 085	1 378	wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku	do 29.03.2024
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	1 886	1 288	wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku	do 31.05.2024
Razem kredyty		35 771	15 480

Nota 24.5 Pozostałe informacje

Spółka posiada limit kredytowy w mBank S.A. na kwotę 24.800 tys. zł – na dzień 31.12.2021 spółka wykorzystała 5.598 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 roku spółka posiada trzy kredyty inwestycyjne w mBanku:
- na kwotę 7.000 tys. zł, w celu refinansowania zakupu udziałów spółki RHS Sp. z o.o. w Wieluniu, kredyt zaciągnięto 26.04.2017 roku z terminem spłaty do dnia 29.04.2022 roku, rata miesięczna wynosi 116,6 tys. zł,
- na kwotę 2.085 tys. zł, w celu refinansowania zakupu udziałów spółki Sklepy Avita Sp. z o.o.w Krakowie, kredyt zaciągnięto 03.04.2019 roku z terminem spłaty do dnia 29.03.2024 roku, rata miesięczna wynosi 35,3 tys. zł,
- na kwotę 1.886 tys. zł, w celu refinansowania zakupu akcji spółki Słoneczko S.A. w Zielonej Górze, kredyt zaciągnięto 07.06.2019 roku z terminem spłaty do dnia 31.05.2024 roku, rata miesięczna wynosi 31,4 tys. zł.

Strona 36

Nota 25. Zobowiązania z tytułu leasingu

Nota 25.1 Specyfikacja

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
	PLN’000	PLN’000
Długoterminowe	0	6
a) z tytułu leasingu w walucie polskiej	0	6
Krótkoterminowe	0	29
a) z tytułu leasingu w walucie polskiej	0	29
Razem	0	35

Nota 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania pozostałe

Nota 26.1 Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
	PLN’000	PLN’000
Długoterminowe	0	0
Krótkoterminowe	26 494	19 861
a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług	24 778	17 748
- w tym od jednostek powiązanych	2 355	2 415
b) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	476	667
c) zobowiązania publiczno-prawne	648	941
d) zobowiązania z tytułu poręczeń	95	0
e) inne zobowiązania	11	19
f) zobowiązania z tytułu zakupu akcji Słoneczko SA	486	486
Razem	26 494	19 861

Nota 26.2 Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i zobowiązań pozostałych

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
	PLN’000	PLN’000
Zobowiązania krótkoterminowe w walucie polskiej	26 494	19 861
Zobowiązania krótkoterminowe w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł)	0	0
Razem	26 494	19 861

Strona 37

Nota 26.3 Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
	PLN’000	PLN’000
Do 3 miesięcy	222	110
Od 3 do 6 miesięcy	3	0
Od 6 do 12 miesięcy	0	0
Powyżej roku	9	45
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług	234	155

Nota 26.4 Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań pozostałych

Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku zobowiązania pozostałe przeterminowane nie wystąpiły.

Nota 27.# Rezerwy na inne zobowiązania

Nota 27.1 Specyfikacja rezerw długoterminowych i krótkoterminowych

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Rezerwy długoterminowe w tym na świadczenia emerytalne i podobne	19	17
Rezerwy krótkoterminowe, w tym:	46 820
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	22 39
- rezerwa na premie	0 727
- rezerwa na wynagrodzenie, premie pracowników	14 14
- rezerwa na prowizje	10 40
Razem	65 837

Nota 27.2 Zmiana stanu rezerw długoterminowych i krótkoterminowych

Wyszczególnienie	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne PLN’000	Rezerwa na urlopy PLN’000	Rezerwa na premie PLN’000	Rezerwa na wynagrodzenie, premie pracowników PLN’000	Rezerwa na odsetki, prowizje PLN’000	Razem PLN’000
Stan na 01.01.2021	17	39	727	14	40	837
Zwiększenia	2	57	530	162	10	761
Wykorzystanie	0	0	727	148	40	915
Rozwiązanie	0	74	530	14	0	618
Stan na 31.12.2021	19	22	0	14	10	65
Stan na 01.01.2020	27	42	310	17	12	408
Zwiększenia	0	42	727	96	40	905
Wykorzystanie	0	0	280	82	0	362
Rozwiązanie	10	45	30	17	12	114
Stan na 31.12.2020	17	39	727	14	40	837

Nota 27.3 Pozostałe informacje

Spółka tworzy rezerwy na przyszłe i prawdopodobne zobowiązania, których wartość można wiarygodnie wycenić. Spółka Delko S.A. tworzyła następujące rezerwy:
- na niewykorzystane urlopy
- na premie
- na odsetki, prowizje
- na odprawy emerytalne

Rezerwy na świadczenia urlopowe były tworzone na podstawie imiennych zestawień niewykorzystanych urlopów na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku. Na podstawie zestawień, wynagrodzenia brutto wraz z narzutami każdego pracownika, a także średniej przeciętnej ilości dni pracujących w miesiącu w wysokości 22 dni, na każdym pracowniku zostały obliczone rezerwy na urlopy, które po zsumowaniu dawały wartość utworzonych rezerw na poszczególnie dni bilansowe (sposób obliczania: suma rezerw na urlopy na każdym pracowniku obliczonych jako iloczyn ilości dni niewykorzystanego urlopu i wynagrodzenia brutto wraz z narzutami na każdym pracowniku, następnie podzielona przez 22 dni).

Rezerwy na premie, wynagrodzenia bądź roszczenia sporne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie podjętych uchwał oraz adekwatnych kalkulacji wysokości premii.

Rezerwy na odsetki były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie naliczonych odsetek .

Rezerwy na odprawy emerytalne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie założeń aktuarialnych (tj. średni wzrost wynagrodzenia, stopa dyskontowa, wiek i prawdopodobieństwo wypłaty odprawy) .

Nota 28. Przychody ze sprzedaży

Nota 28.1 Specyfikacja przychodów ze sprzedaży

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Sprzedaż towarów	405 316	411 078
Sprzedaż usług	13 325	10 903
Przychody ze sprzedaży razem	418 641	421 981
- w tym od jednostek powiązanych	351 033	342 985

Spółka całość swoich przychodów osiąga na terenie Polski.

Nota 28.2 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży ogółem

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	Struktura	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000	Struktura
Region Zachodni	418 641	100%	421 981	100%
Razem	418 641	100%	421 981	100%

Nota 28.3 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży usług

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	Struktura	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000	Struktura
Region Zachodni	13 325	100%	10 903	100%
Razem	13 325	100%	10 903	100%

Nota 28.4 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	Struktura	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000	Struktura
Region Zachodni	405 316	100%	411 078	100%
Razem	405 316	100%	411 078	100%

Nota 28.5 Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Chemia gospodarcza	167 624	162 046
Art.higieniczne	85 371	93 859
Kosmetyki	101 684	113 709
Art.spożywcze	16 372	11 930
Art.przemysłowe i pozostałe	34 265	29 534
Razem	405 316	411 078

Nota 29. Koszty działalności operacyjnej

Nota 29.1 Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Amortyzacja		149
Zużycie materiałów i energii		139
Usługi obce	18 425	16 464
Podatki i opłaty	44	69
Wynagrodzenia	2 786	2 721
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	324	290
Pozostałe koszty rodzajowe	132	159
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	390 302	395 377
Razem	412 301	415 376

Podstawową pozycję kosztów rodzajowych Spółki stanowi wartość sprzedanych towarów i materiałów, co wynika z handlowego profilu działalności. W ramach usług obcych najistotniejsze koszty dotyczą usług promocyjnych.

Nota 29.2 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - struktura asortymentowa.

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Chemia gospodarcza	163 663	158 220
Art.higieniczne	82 964	90 555
Kosmetyki	99 187	110 476
Art.spożywcze	15 934	11 605
Art.przemysłowe i pozostałe	28 554	24 521
Razem	390 302	395 377

Nota 30. Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Zysk ze zbycia środków trwałych	8	8
Inne przychody operacyjne:	36	65
- odszkodowania	4	2
- sprawy sporne	0	2
- niewykorzystane rezerwy z lat ubiegłych	15	54
- pozostałe	17	7
Razem	44	73
- w tym od jednostek powiązanych	7	19

Nota 31. Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Strata ze zbycia środków trwałych	0	0
Inne koszty operacyjne:	53	661
- odpisy aktualizujące należności	0	295
- odszkodowania	0	2
- przedawnienie,sprawy sporne	10	17
- niewykorzystane rezerwy z lat ubiegłych	13	22
- odpisy aktualizujace zapasy	29	317
- pozostałe	1	8
Razem	53	661

Nota 32. Przychody finansowe

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Odsetki zwłoki od kontrahenta	86	0
Prowizje od poręczeń	161	178
Dywidendy	9 641	6 944
Odsetki z tytułu pożyczki	37	22
Nadwyżka dodatnichh różnic kursowych nad ujemnymi	2	0
Razem	9 927	7 144
- w tym od jednostek powiązanych	9 828	7 144

Na przychody finansowe złożyły się przede wszystkim dywidendy od jednostek zależnych.

Nota 33. Koszty finansowe

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Odsetki, w tym	149	318
- z tytułu kredytów bankowych	142	313
- z tytułu leasingu finansowego	0	2
- pozostałe odsetki	7	3
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	0	2
Prowizja od poręczeń	44	22
Prowzije bankowe	174	159
Razem	367	501
- w tym od jednostek powiązanych	44	22

Nota 34. Podatek dochodowy

Nota 34.1 Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Podatek dochodowy bieżący	1 093	1 586
Podatek odroczony	108	-474
Razem	1 201	1 112

Nota 34.2 Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w rachunku zysków i strat a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Zysk brutto jednostki przed opodatkowaniem	15 891	12 366
Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych	19%	19%
Podatek wg ustawowej stawki podatkowej	3 019	2 350
Wpływ podatku z tytułu rozliczenia straty podatkowej (-)	0	0
Wpływ podatku od różnic przejściowych (+)	108	-474
Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu (-)	-3 493	-4 437
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (+)	-3 729	-2 795
Przychody nie będące podstawą do opodatkowania (-)	2 054	-864
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania (+)	-7 850	-6 525
Pozostałe (+)	0	0
Zmiana podatku odroczonego z tytułu zmiany stawki podatku	0	0
Efektywna stawka podatkowa	7,6%	9,0%
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w jednostkowym rachunku zysków i strat	1 201	1 112

Nota 35. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Nota 35.1 Sprzedaż i zakup towarów

Wyszczególnienie	Sprzedaż towarów 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	Sprzedaż towarów 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000	Zakup towarów 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	Zakup towarów 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Jednostki zależne	332 285	323 366	11	23
Jednostki współkontrolowane	16 946	17 876	0	0
Razem	349 231	341 242	11	23

Nota 35.2 Sprzedaż i zakup usług

Wyszczególnienie	Sprzedaż usług 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	Sprzedaż usług 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000	Zakup usług 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	Zakup usług 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Jednostki zależne	1 774	1 723	14 259	12 185
Jednostki współkontrolowane	28	19	568	515
Razem	1 802	1 742	14 827	12 700

Nota 35.3 Należności i zobowiązania handlowe wewnątrz Grupy

Wyszczególnienie	Zobowiązania handlowe 31.12.2021 PLN’000	Zobowiązania handlowe 31.12.2020 PLN’000	Należności handlowe 31.12.2021 PLN’000	Należności handlowe 31.12.2020 PLN’000
Jednostki zależne	2 321	2 361	20 403	15 566
Jednostki współkontrolowane	34	54	925	566
Razem	2 355	2 415	21 328	16 132

Nota 35.4 Sprzedaż i zakup usług finansowych.

Wyszczególnienie	Sprzedaż usług finansowych 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	Sprzedaż usług finansowych 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000	Zakup usług finansowych 01.01.2021- 31.12.2021 PLN’000	Zakup usług finansowych 01.01.2020- 31.12.2020 PLN’000
Jednostki zależne	187	198	44	22
Jednostki współkontrolowane	0	3	0	0
Razem	187	201	44	22

Nota 35.5 Aktywa finansowe wewnątrz Grupy.# Wyszczególnienie

Aktywa finansowe od podmiotów powiązanych

Aktywa finansowe wobec podmiotów powiązanych

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2021	31.12.2020
PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000
a) udziały lub akcje	jednostki zależne	87	213	0
b) udzielone pożyczki wraz z należnymi odsetkami	jednostki zależne	2 680	1 674	0
c) inne inwestycje	jednostki zależne	0	0	0
Razem		89 893	88 887	0

Nota 36. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne

Nota 36.1 Sprzedaż i zakup towarów

Wyszczególnienie	Sprzedaż towarów	Sprzedaż towarów	Zakup towarów	Zakup towarów
	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2020- 31.12.2020
PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000
Kluczowy personel kierowniczy	0	0	298	338
Pozostałe	0	0	0	0
Razem	0	0	298	338

Nota 36.2 Sprzedaż i zakup usług

Wyszczególnienie	Sprzedaż usług	Sprzedaż usług	Zakup usług	Zakup usług
	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2020- 31.12.2020	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2020- 31.12.2020
PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000
Kluczowy personel kierowniczy	0	57	1 035	1 045
Pozostałe	0	0	0	0
Razem	0	57	1 035	1 045

Nota 36.3 Należności i zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	Zobowiązania handlowe	Zobowiązania handlowe	Należności handlowe	Należności handlowe
	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2021	31.12.2020
PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000
Kluczowy personel kierowniczy	0	26	75	7
Pozostałe	0	0	0	0
Razem	0	26	75	7

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 44

Nota 37. Struktura przeciętnego zatrudnienia

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Pracownicy umysłowi	23	23
Razem	23	23

Nota 38. Koszty zatrudnienia

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2020- 31.12.2020
PLN’000	PLN’000
Wynagrodzenia	2 786	2 721
Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia	324	290
Razem	3 110	3 011

Nota 39. Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2020- 31.12.2020
PLN’000	PLN’000
Wynagrodzenie wypłacone	2 202	940
- Zarządu:	2 118	856
D. Kawecki	1 059	428
M. Dąbrowski	1 059	428
- Rady Nadzorczej:	84	84
W. Kowalski	24	24
K. Dąbrowska	12	12
I. Jantoń	12	12
D. Martyna	12	12
E. Kawecki	12	12
M. Szydłowski	12	12
Wynagrodzenie należne	2 202	1 387
- Zarządu:	2 118	1 303
D. Kawecki	1 059	652
M. Dąbrowski	1 059	651
- Rady Nadzorczej:	84	84
W. Kowalski	24	24
K. Dąbrowska	12	12
I. Jantoń	12	12
D. Martyna	12	12
E. Kawecki	12	12
M. Szydłowski	12	12

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 45

Nota 40. Dywidendy

W roku 2021 roku, zgodnie z Uchwałą nr 7 z dnia 24 czerwca 2021 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Delko S.A., zostały wypłacone dywidendy dla akcjonariuszy za rok obrotowy 2020. Kwota wypłaconej dywidendy to 3.887,0 tys. zł.

Nota 41. Zysk na akcję/udział i rozwodniony zysk na akcję/udział

Wyszczególnienie	01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2020- 31.12.2020
Zysk netto za rok obrotowy (w złotych)	14 690 000	11 548 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Zysk na jedną akcję zwykłą	2,46	1,93
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	2,46	1,93

Nota 42. Wartość księgowa na akcję/udział i rozwodniona wartość księgowa na akcję/udział

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Wartość księgowa (w złotych)	94 633 000	83 831 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą	15,82	14,02
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych)	15,82	14,02

Nota 43. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Nota 43.1 Zobowiązania warunkowe

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
PLN’000	PLN’000
Przewłaszczenia/zastaw/cesja majątku obrotowego
Stan na początek	40 000	40 000
Zwiększenie	0	0
Zmniejszenie	0	0
Stan na koniec	40 000	40 000
Poręczenia/gwarancje
Stan na początek	33 391	34 986
Zwiększenie	4 500	7 405
Zmniejszenie	10 000	9 000
Stan na koniec	27 891	33 391
Razem	67 891	73 391

Zobowiązania warunkowe dotyczą przede wszystkim zaciągniętych kredytów bankowych.

Nota 43.2 Aktywa warunkowe

Na dzień 31.12.2021 roku oraz 31.12.2020 roku Spółka nie posiadała aktywów warunkowych.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 46

Nota 44. Umowy leasingu

Nota 44.1 Przedmiot leasingu

Na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie jest stroną umowy leasingowej.

Nota 44.2 Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów leasingu

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
PLN’000	PLN’000
Do 1 roku	0	29
Od 1 roku do 5 lat	0	6
Zobowiązania z tytułu zawartych umów najmu samochodów	0	35

Nota 45. Umowy najmu

Nota 45.1 Przedmiot umowy

Na dzień 31.12.2021 roku Spółka jest stroną umów najmu pomieszczeń biurowych znajdujących się w Śremie, w Warszawie, we Wrocławiu oraz w Krakowie. Umowy są zawarte na czas nieokreślony z trzy miesięcznym okresem wypowiedzenia (w przypadku trzech pierwszych umów) oraz z dwu miesięcznym okresem wypowiedzenia (w przypadku ostatniej umowy). Z tytułu umów spółka ponosi miesięczne koszty czynszu.

Nota 45.2 Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu powierzchni

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
PLN’000	PLN’000
Do 1 roku	168	168
Od 1 roku do 5 lat	672	672
Razem	840	840

Nota 46. Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.

Umowy związane z badaniem jednostkowego sprawozdania finansowego

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
PLN’000	PLN’000
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań
Data zawarcia umowy	29 czerwca 2020	29 czerwca 2020
Wynagrodzenie netto za badanie jednostkowego SF	25 000 pln	25 000 pln

Wyszczególnienie	01.01.2021-30.06.2021	01.01.2020-30.06.2020
PLN’000	PLN’000
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań
Data zawarcia umowy	29 czerwca 2020	29 czerwca 2020
Wynagrodzenie netto za przegląd jednostkowego SF za I półrocze	16 000 pln	16 000 pln

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 47

Inne umowy

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
PLN’000	PLN’000
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań
Data zawarcia umowy	29 czerwca 2020	29 czerwca 2020
Wynagrodzenie netto za badanie Grupy Kapitałowej Delko	20 000 pln	20 000 pln

Wyszczególnienie	01.01.2021-30.06.2021	01.01.2020-30.06.2020
PLN’000	PLN’000
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań
Data zawarcia umowy	29 czerwca 2020	29 czerwca 2020
Wynagrodzenie netto za badanie śródrocznego sprawozdania Grupy Kapitałowej Delko	48 000 pln	48 000 pln

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
PLN’000	PLN’000
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św.Michała 43 61-119 Poznań
Data zawarcia umowy	29 czerwca 2020	29 czerwca 2020
Wynagrodzenie netto za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach w spółce publicznej	5 000 pln	5 000 pln

Nota 47. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych kapitałowych papierów wartościowych

W roku 2021 Delko S.A. nie emitowało, nie dokonywało wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Nota 48. Wyjaśnienie różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym

W sprawozdaniu nie wykazano różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu, ponieważ zgodnie z Art.79 ust.2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku,poz.757 z póżn.zm.) emitent nie ma obowiązku przekazywania raportu kwartalnego za drugi i ostatni kwartał roku obrotowego, z wyjątkiem emitenta będącego funduszem, z związku z powyższym Spółka nie publikowała raportu kwartalnego za IV kwartał 2021 roku.

Nota 49. Korekta błędów lat poprzednich

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 50. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności gospodarczej.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021 Delko S.A. w tys. złotych Strona 48

Spółka nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko walutowe

Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Ryzyko stopy procentowej

Zmiana stóp procentowych dokonywane przez Radę Polityki Pieniężnej spowodowała wzrost oprocentowania kredytów bankowych i leasingów, a tym samym znaczny wzrost kosztów finansowych Grupy. Spowoduje to zmniejszenie wyniku Grupy Delko, jednak nie zaburzy dalszego prowadzenia działalności.# Analiza wrażliwości

Zmiana stóp procentowych	Średnia ważona stopa oprocentowania kredytów	Odsetki	Wpływ na wynik brutto	Wpływ na wynik netto	Wpływ na kapitał własny
%	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000
+0,25 p.p.	2,40%	159	-17	-13	-13
+0,50 p.p.	2,65%	176	-33	-27	-27
+0,75 p.p.	2,90%	192	-50	-40	-40
+1,00 p.p.	3,15%	209	-66	-54	-54
-0,25 p.p.	1,90%	126	17	13	13
-0,50 p.p.	1,65%	109	33	27	27
-0,75 p.p.	1,40%	93	50	40	40
-1,00 p.p.	1,15%	76	66	54	54

Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe jednostki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której Spółkę dotkną problemy związane z finansowanie działalności. Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Spółki.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych
Strona 49

Nota 51. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Zdarzenia nie wystąpiły.

Nota 52. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 8 lutego 2022 r. Delko S.A. podpisała umowę, w wyniku której z dniem 10 lutego 2022 r. nabyła od Leszka Lech 198 udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze za cenę zakupu 600 tys. zł.

Nota 53. Opis wpływu zagrożenia epidemiologicznego związanego z wirusem SARS-Cov-2 na działalność Spółki

DELKO S.A. Stosując się do zaleceń i wytycznych służb sanitarnych, Spółka podejmowała w roku 2021 niezbędne działania organizacyjne - zarówno w punktach handlowych, jak i w obszarze administracyjnym - celem minimalizacji zagrożenia dla klientów w sklepach oraz hurtowych CC, pracowników, współpracowników i kontrahentów w związku z epidemią koronawirusa. Sprzedaż była prowadzona z zachowaniem możliwych procedur bezpieczeństwa w celu zminimalizowania zagrożenia COVID- 19. Pracownicy wyposażeni zostali w podstawowe środki ochrony osobistej. Ograniczony został również kontakt z osobami z zewnątrz przedsiębiorstwa. Narady i spotkania odbywały się głównie w trybie zdalnym. Pomimo zniesienia obostrzeń Spółka nadal stosuje zasady mogące zminimalizować zagrożenie zakażenia COVID. Lokalizacje, w których działalność prowadzi Grupa Delko, są rozproszone w całej Polsce – wobec czego ryzyko wyłączenia działalności całej Grupy Delko z powodu COVID jest minimalne. Istnieje jednak pośrednie ryzyko skutków COVID związane z negatywnym wpływem epidemii na procesy gospodarcze i konsumpcję w Polsce, co mogłoby skutkować korektą przychodów Grupy. Płynność finansowa Grupy jest dobra. Grupa posiada rezerwy finansowe na wypadek kryzysu. Koszty związane z epidemią podrażają koszty prowadzenia działalności. Prace rozwojowe i inwestycyjne –ze względu na COVID – obecnie zostały mocno ograniczone ale po ustąpieniu epidemii będą wznowione. Nie posiadamy jednak wiarygodnych danych, które pozwoliłyby na tworzenie prognoz średnio i długoterminowych.

Nota 54. Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność spółki

DELKO S.A. W dniu 24 lutego 2022 roku Rosja rozpoczęła inwazję w Ukrainie. Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce. Delko nie dokonywało zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar. Do dnia publikacji raportu Delko nie odczuło braków związanych z ciągłością dostaw. Nie posiadamy informacji na temat sprzedaży do Ukrainy i Rosji realizowanych przez odbiorców Spółek Grupy Delko zarówno w latach wcześniejszych, jak i obecnie. Jednak żadna ze Spółek nie odnotowała znaczącego spadku sprzedaży. Jednym z odczuwalnych negatywnych czynników, jest gwałtowny wzrost cen paliw, co bezpośrednio przełoży się niekorzystnie na koszty operacyjne spółki. Jednocześnie napływ uchodźców, może pozytywnie wpłynąć na branżę handlową w sektorze artykułów zaspokajających podstawowe potrzeby ludności, jakimi zapewne są artykuły spożywcze, artykuły czystości i artykuły higieniczne. W dniu dzisiejszym w Polsce ilość potencjalnych klientów wzrosła o około 2-2,5 mln osób. Może to spowodować większą konsumpcję, wzrost sprzedaży w sklepach współpracujących i franczyzowych. Obecny niedobór siły roboczej w branży handlowej, może w znaczny sposób ulec poprawie. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Spółkę.

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021
Delko S.A. w tys. złotych
Strona 50

Nota 55. Wyjaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

W celu ustalenia przepływów z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt z zysku przed opodatkowaniem:

Wyszczególnienie	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Zmiana stanu należności	-6 921	-3 500
- bilansowa zmiana stanu należności	-6 965	-3 301
- zmiana stanu należności z tytułu wydatku na poczet udziałów	50	-200
- zmiana stanu nalezności z tytułu rezerwy na odsetki	-6	1
Zmiana stanu zobowiązań	6 824	1 121
- bilansowa zmiana stanu zobowiązań	6 824	1 121
Pozostałe korekty	-10 608	-7 953
- amortyzacja	149	151
- zysk z działalności inwestycyjnej	-8	-3
- odsetki i udziały w zyskach	-9 528	-6 652
- inne korekty /dotyczy prowizji	63	-5
- podatek dochodowy zapłacony	-1 284	-1 444
Zmiana stanu zapasów	494	626
- bilansowa zmiana stanu zapasów	494	626
Zmiana stanu rezerw	-772	429
- bilansowa zmiana stanu rezerw	-772	429
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	11	-8
- bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	11	-8
Razem korekty	-10 972	-9 285

Nota 55.1 Pozostałe informacje

Spółka Delko dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz Nota nr 19). Spółka nie wykazała różnic w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH DELKO S.A.

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja
28.04.2022	Dariusz Kawecki	Prezes Zarządu
28.04.2022	Mirosław Jan Dąbrowski	Wiceprezes Zarządu
28.04.2022	Alina Stempniak	Główny Księgowy

AI assistant

Delko S.A. — Annual Report 2021

5582_rns_2022-04-29_89947e80-4a8b-48df-879f-4841b058e7ce.xhtml

Raport Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Sprawozdanie finansowe DELKO S.A. za rok obrotowy 2021

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

SPIS TREŚCI

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Delko S.A. w tys. złotych

SPRAWOZDANIE FINANSOWE WEDŁUG SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Głowni klienci

Segmenty operacyjne

Segmenty geograficzne

Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych

Strona 11

Przychody ogółem ze sprzedaży wg segmentów geograficznych

Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów

Wyniki segmentów geograficznych opierających się całkowitych kryterium lokalizacji aktywów

Strona 12

INFORMACJA DODATKOWA O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DELKO ZA 2021 ROK

Nota 1. Wprowadzenie

Nota 2. Połączenie, nabycie jednostek

Nota 3. Skład zarządu i rady nadzorczej jednostki

Nota 3.1 Skład zarządu jednostki

Nota 3.2 Skład rady nadzorczej jednostki

Strona 13

Nota 4. Skład Grupy kapitałowej

Delko S.A. w tys. złotych

Nota 4.1 Pozostałe informacje

Nota 5. Zatwierdzenie do publikacji sprawozdania finansowego za 2021 rok

Nota 6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Nota 7. Oświadczenie o zgodności

Nota 8. Format sprawozdania finansowego

Nota 9. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Nota 10. Status zatwierdzenia standardów

Nota 10.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF

Nota 11. Szacunki Zarządu

Nota 12. Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych

Strona 17

Identyfikacja umowy z klientem

Ustalenie ceny transakcyjnej

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia

Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika

Wynagrodzenie zmienne

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Sprawozdanie finansowe Delko S.A. za rok 2021

Delko S.A. w tys. złotych

Strona 18

Leasing

Koszty finansowania zewnętrznego

Podatek bieżący

Podatek odroczony

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach

Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów finansowych

Zapasy

Rezerwy

Aktywa finansowe

Klasyfikacja według MSSF9

Zobowiązania finansowe

Klasyfikacja według MSSF9

Należności

Zobowiązania

Nota 13. Inne wartości niematerialne

Nota 13.1 Specyfikacja innych wartości niematerialnych

Nota 13.2 Zmiana wartości niematerialnych

Nota 13.3 Struktura własności wartości niematerialnych – wartość netto

Nota 13.4 Pozostałe informacje

Nota 14. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 14.1 Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych netto

Delko S.A. Annual Report 2021