Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za rok obrotowy 2021

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Spis treści

A. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko 4
B. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
C. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 6
D. Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów 7
E. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8
F. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
G. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według segmentów operacyjnych 10
H. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za 2021 rok 12

Grupa Kapitałowa Delko

(w tys. złotych)

Strona 2

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Zarząd DELKO S.A. przedstawia skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy kończących się 31.12.2021 roku, na które składa się:

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DELKO za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2021 roku
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupa Kapitałowa Delko

(w tys. złotych)

Strona 3

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

A. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko

Wybrane skonsolidowane dane finansowe	w tys. PLN		w tys. EUR
	2021 rok	2020 rok	2021 rok	2020 rok
	okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	okres od 01.01.2020 do 31.12.2020	okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	779 687	818 333	170 330	182 900
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	20 839	24 517	4 552	5 480
Zysk (strata) brutto	22 348	24 278	4 882	5 426
Zysk (strata) netto	18 084	19 657	3 951	4 393
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	23 543	33 784	5 143	7 551
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 758	-5 145	-603	-1 150
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-22 200	-27 904	-4 850	-6 237
Przepływy pieniężne netto, razem	-1 415	735	-309	164
Aktywa, razem	279 576	243 637	60 785	52 795
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	158 440	136 948	34 448	29 676
Zobowiązania długoterminowe	50 054	28 714	10 883	6 222
Zobowiązania krótkoterminowe	108 386	108 234	23 565	23 454
Kapitał własny	121 136	106 689	26 337	23 119
Kapitał akcyjny	5 980	5 980	1 300	1 296
Liczba akcji (w szt.)	5 980 000	5 980 000	5 980 000	5 980 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	3,02	3,29	0,66	0,74
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	20,26	17,84	4,40	3.87

Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:

poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 31.12.2021r. oraz 31.12.2020r.
poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 2021r. oraz 2020r.


Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2021 r.	4,5775
Kurs średni arytmetyczny za okres I-XII 2020 r.	4,4742
Kurs średni na dzień 31.12.2021	4,5994
Kurs średni na dzień 31.12.2020	4,6148

Grupa Kapitałowa Delko

(w tys. złotych)

Strona 4

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

B. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa (tys. zł)	Nota	31.12.2021	31.12.2020
A. Aktywa trwałe		136 461	114 637
1. Wartość firmy	15	38 517	38 517
2. Inne wartości niematerialne	16	2 238	1 721
3. Rzeczowe aktywa trwałe	17	79 624	58 745
4. Należności długoterminowe		161	161
5. Aktywa finansowe długoterminowe		289	126
6. Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności	11	10 333	10 342
7. Aktywa z tytułu podatku odroczonego	18	4 299	5 025
B. Aktywa obrotowe		143 115	129 000
B.1. Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia		142 776	128 920
1. Zapasy	19	74 131	65 986
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	20	63 705	56 782
3. Należności z tytułu podatku dochodowego	20	409	206
4. Aktywa finansowe krótkoterminowe		0	0
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21	4 531	5 946
B.2. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia	22	339	80
AKTYWA OGÓŁEM		279 576	243 637

Pasywa (w tys. zł)	Nota	31.12.2021	31.12.2020
A. Kapitał własny		121 136	106 689
A.1. Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego		120 535	106 689
1. Kapitał akcyjny	23	5 980	5 980
2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		8 606	8 606
3. Inne udziały kapitałowe		0	0
4. Zyski zatrzymane		105 949	92 103
5. Pozostałe kapitały rezerwowe		0	0
A.2. Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli		601	0
B. Zobowiązania razem		158 440	136 948
B.1. Zobowiązania długoterminowe		50 054	28 714
1. Kredyty bankowe	26	6 862	3 895
2. Zobowiązania z tytułu leasingu	27	36 536	18 956
3. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	18	5 449	5 063
4. Rezerwy na zobowiązania	29	866	800
5. Pozostałe zobowiązania	28	341	0
B.2 Zobowiązania krótkoterminowe		108 386	108 234
I. Zobowiązania krótkoterminowe bez przeznaczonych do sprzedaży		108 386	108 234
1. Kredyty bankowe	26	36 185	47 784
2. Zobowiązania z tytułu leasingu	27	8 862	7 202
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	28	58 555	46 330
4. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	28	526	880
5. Rezerwy na zobowiązania	29	4 258	6 038
II. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia		0	0
PASYWA OGÓŁEM		279 576	243 637

Grupa Kapitałowa Delko

(w tys. złotych)

Strona 5

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

C. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	Nota	Za okres 12 miesięcy 2021	Za okres 12 miesięcy 2020
A. Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	30	779 687	818 333
Amortyzacja	10	508	1 012
Zużycie materiałów i energii		12 780	12 114
Usługi obce	46	972	48 166
Podatki i opłaty		2 250	2 369
Koszty świadczeń pracowniczych		73 516	73 664
Pozostałe koszty rodzajowe		2 590	2 382
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		611 242	641 609
Pozostałe przychody operacyjne	32	4 808	2 693
Pozostałe koszty operacyjne	33	4 099	5 193
Zysk na okazjonalnym nabyciu	32	301	0
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		20 839	24 517
Przychody finansowe	34	153	524
Koszty finansowe	35	2 153	2 360
Udział w zyskach (stratach) w jednostce wycenianej metodą praw własności		3 509	1 597
Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej		22 348	24 278
Podatek dochodowy	36	4 264	4 621
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		18 084	19 657
B. Działalność zaniechana
I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0	0
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym		18 084	19 657
1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego		18 084	19 657
2.

Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym

	2021	2020
Zysk na akcję
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	3,02	3,29
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0	0
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję zwykłą	3,02	3,29
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	3,02	3,29
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej	0	0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	3,02	3,29

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 6

D. Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	Za okres 12 miesięcy 2021	Za okres 12 miesięcy 2020
I. Zysk (strata) netto za okres	18 084	19 657
II. Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	4	5
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	4	5
1. Skutki aktualizacji aktywów trwałych	4	5
2. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń	0	0
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem	0	0
1. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	0	0
2. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych	0	0
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	0	0
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	0	0
III. Inne całkowite dochody netto	4	5
IV. Całkowity dochód za okres, w tym	18 088	19 662
1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	18 088	19 662
2. Przypadający udziałom niesprawującym kontroli	0	0

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 7

E. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli	Razem
Na dzień 01 stycznia 2021 roku	5 980	8 606	92 103	106 689	0	106 689
Całkowite dochody	0	0	18 088	18 088	0	18 088
Zysk (strata) netto	0	0	18 084	18 084	0	18 084
Inne całkowite dochody	0	0	4	4	0	4
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	-3 887	-3 887	0	-3 887
Inne zmiany	0	0	-355	-355	0	-355
Nabycie udziałów spółki	0	0	0	0	601	601
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	13 846	13 846	601	14 447
Na dzień 31 grudnia 2021 roku	5 980	8 606	105 949	120 535	601	121 136

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	Razem
Na dzień 01 stycznia 2020 roku	5 980	8 606	76 056	90 642	90 642
Całkowite dochody	0	0	19 662	19 662	19 662
Zysk (strata) netto	0	0	19 657	19 657	19 657
Inne całkowite dochody	0	0	5	5	5
Emisja akcji	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	-2 691	-2 691	-2 691
Inne zmiany	0	0	-924	-924	-924
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	16 047	16 047	16 047
Na dzień 31 grudnia 2020 roku	5 980	8 606	92 103	106 689	106 689

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 8

F. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	Za okres 12 miesięcy 2021	Za okres 12 miesięcy 2020
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk / strata brutto	22 348	24 278
Korekty	5 260	14 648
Amortyzacja	10 508	11 012
Przychody z tytułu odsetek	-50	-24
Koszty z tytułu odsetek	1 580	2 250
Przychody z tytułu dywidend	-1 084	-436
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	31	9
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-301	-289
Zmiana stanu rezerw	-1 861	1 539
Zmiana stanu zapasów	-5 056	3 364
Zmiana stanu należności	-4 730	9 982
Zmiana stanu zobowiązań	7 709	-12 527
Inne korekty	-1 486	-232
Przepływy pieniężne z działalności	27 608	38 926
Podatek dochodowy	-4 065	-5 142
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	23 543	33 784
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	486	836
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-4 363	-3 206
Dywidendy i udziały w zyskach	1 084	436
Wydatki w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi	-50	-2 256
Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności	0	-1 200
Udzielone pożyczki	0	0
Inne wpływy (wydatki)	85	245
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 758	-5 145
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wypłata dywidendy	-3 889	-2 691
Kredyty bankowe	3 257	1 260
Spłata kredytów bankowych	-12 447	-15 914
Płatności z tytułu leasingu	-7 364	-7 842
Odsetki	-1 530	-2 144
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-227	-573
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-22 200	-27 904
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY	-1 415	735
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
E. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	-1 415	735
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	5 946	5 211
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	4 531	5 946
- o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 9

G. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według segmentów operacyjnych

Główni klienci

Głównymi klientami Grupy Delko w Polsce są:
- odbiorcy indywidualni w segmencie sklepów detalicznych,
- sklepy w obszarze handlu tradycyjnego,
- klienci z obszaru HoReCa,
- hurtownie różnych branż,
- duże sieci detaliczne.

Udział żadnego z odbiorców w przychodach Grupy Kapitałowej nie przekracza 10%.

Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem danej jednostki gospodarczej w ramach, którego następuje dystrybucja produktów, towarów i usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Grupa Kapitałowa DELKO prowadzi działalność w trzech segmentach operacyjnych:
- sprzedaż hurtowa produktów chemii gospodarczej, kosmetyków i artykułów przemysłowych oraz higienicznych, a także artykułów spożywczych i tytoniowych do sklepów, sieci detalicznych i segmentu HoReCa
- sprzedaż detaliczna we własnych sklepach ogólnospożywczych i chemiczno-kosmetycznych,
- organizacja i prowadzenie franczyzowej sieci detalicznej w segmencie produktów chemii gospodarczej, kosmetyków, artykułów przemysłowych, higienicznych oraz artykułów spożywczych.

Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów operacyjnych

Segmenty operacyjne	2021	2020
Przychody ze sprzedaży hurtowej	539 716	566 250
Przychody ze sprzedaży detalicznej	201 444	217 547
Razem	741 160	783 797

Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów działalności

Segmenty działalności	Region Zachodni	Region Wschodni	Region Centralny	Razem
2021
Przychody ze sprzedaży hurtowej	171 681	264 338	103 697	539 716
Przychody ze sprzedaży detalicznej	60 235	76 173	65 036	201 444
Razem	231 916	340 511	168 733	741 160
2020
Przychody ze sprzedaży hurtowej	173 648	283 295	109 307	566 250
Przychody ze sprzedaży detalicznej	63 971	78 956	74 620	217 547
Razem	237 619	362 251	183 927	783 797

Segmenty geograficzne

Podstawowym podziałem na segmenty działalności Grupy Kapitałowej DELKO jest podział według segmentów geograficznych (w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów Grupy. Grupa dzieli obszar Polski na 3 segmenty: zachodni, wschodni, centralny.

Zasady rachunkowości w ramach każdego segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Grupie DELKO.

Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom, które są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu.

Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu.

Poniższa tabela przedstawia segmentację geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności oraz uzupełniającą segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów.

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 10

Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów

Segmenty działalności	Zachodni	Wschodni	Centralny	Razem
31.12.2021
Aktywa segmentu	138 900	78 166	62 510	279 576
Aktywa nie przypisane	-	-	-	-
Aktywa razem	138 900	78 166	62 510	279 576
Zobowiązania segmentu	77 805	38 372	42 263	158 440
Zobowiązania nie przypisane	-	-	-	-
Zobowiązania razem	77 805	38 372	42 263	158 440
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	412	288	1 331	2 031
Nakłady nie przypisane do segmentów	-	-	-	-
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem	412	288	1 331	2 031
Amortyzacja	3 338	4 223	2 947	10 508
Amortyzacja nie przypisana do segmentu	-	-	-	-
Amortyzacja ogółem	3 338	4 223	2 947	10 508
Odpisy aktualizujące	3 174	2 542	1 598	7 314
Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące ogółem	3 174	2 542	1 598	7 314

Segmenty działalności	Zachodni	Wschodni	Centralny	Razem
31.12.2020
Aktywa segmentu	133 739	67 060	42 838	243 637
Aktywa nie przypisane	-	-	-	-
Aktywa razem	133 739	67 060	42 838	243 637
Zobowiązania segmentu	64

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych Strona 10# Grupa Kapitałowa Delko

tys. złotych

Strona 11

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Wyniki segmentów geograficznych bez wyłączeń konsolidacyjnych

Segmenty działalności	Zachodni	Wschodni	Centralny	Razem
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży	611 499	369 271	175 967	1 156 737
Koszty działalności operacyjnej	602 115	360 773	174 102	1 136 990
Zysk segmentu	9 384	8 498	1 865	19 747
31.12.2020
Przychody ze sprzedaży	604 532	390 076	193 075	1 187 683
Koszty działalności operacyjnej	593 231	378 312	188 997	1 160 540
Zysk segmentu	11 301	11 764	4 078	27 143

H. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za 2021 rok

Nota 1. Wprowadzenie

Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Gostyńska 51, 63-100 Śrem, Polska
Państwo rejestracji: Polska
Opis charakteru i zakresu podstawowej działalności: sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana PKD 46.90.Z
Siedziba jednostki: Śrem
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki: nie dotyczy
Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej: Delko Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki sprawozdawczej: Delko Spółka Akcyjna
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: Delko Spółka Akcyjna
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Śrem

Grupa Kapitałowa DELKO składa się z jednostki dominującej Delko S.A. i jej spółek zależnych. Rokiem obrachunkowym spółek Grupy jest okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia każdego roku kalendarzowego. Delko S.A. („Jednostka dominująca”, „Spółka”) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy, pod numerem KRS 0000024517. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2004) było:

Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych (PKD 5155 Z),
Pozostała sprzedaż hurtowa (PKD 5190 Z),
Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych (PKD 5233 Z),
Sprzedaż hurtowa i detaliczna wyrobów tytoniowych (PKD 5135 Z, PKD 5226 Z),
Sprzedaż detaliczna w sklepach własnych,
Sprzedaż hurtowa artykułów spożywczych.

Dnia 04.12.2008 r uległa zmiana przeważająca działalność jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) na: - Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690 Z).

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność handlową i usługową w zakresie przemysłu chemicznego, kosmetycznego, farmaceutycznego oraz spożywczego. Podstawowy przedmiot działalności Grupy dotyczy:

Sprzedaży hurtowej wyrobów chemicznych i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków i artykułów toaletowych),
Sprzedaży detalicznej kosmetyków, artykułów higienicznych i chemii gospodarczej,
Sprzedaży detalicznej artykułów spożywczych,
Sprzedaży hurtowej artykułów spożywczych,
Świadczenia usług pośrednictwa w handlu,
Wynajmu pomieszczeń.

Nota 2. Połączenie/nabycie/ zawiązanie/ negocjacje jednostek

Dnia 28 stycznia 2021 roku podpisano aneks do porozumienia o współdziałaniu w celu dokonania transakcji z Panem Leszkiem Lech, wspólnikiem Spółki PRZEDSIĘBIORSTWO WIELOBRANŻOWE „DELTA” SPÓŁKA JAWNA R. KALICIŃSKI, L. LECH, M. NIEWINOWSKA Z SIEDZIBĄ W Zielonej Górze ( dalej „Spółka Delta”. Podpisanie aneksu miało na celu przesuniecie terminu nabycia przyszłych udziałów przez Delko S.A. w przekształconej spółce Delta, w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, będących własnością p. Leszka Lech. Na poczet przyszłej transakcji kupna, Delko S.A. dokonało wpłaty zaliczki w wysokości 50 tys. zł. W dniu 31 grudnia 2021 roku postanowieniem Sądu Rejonowego w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana spółka PH DELTA Spółka z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze w wyniku przekształcenia spółki jawnej Przedsiębiorstwo Wielobranżowe ‘’DELTA’’ Spółka Jawna R.Kaliciński, L.Lech, M.Niewinowska. Spółka prowadzi działalność gospodarczą polegającą na hurtowym i detalicznym obrocie artykułami spożywczymi na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej i Unii Europejskiej.

Nota 3. Skład zarządu jednostki dominującej

W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania wchodzą:

Dariusz Kawecki - Prezes Zarządu,
Mirosław Jan Dąbrowski - Wiceprezes Zarządu.

W 2021 roku oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej.

Nota 4. Skład rady nadzorczej jednostki dominującej

W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania wchodzą:

Wojciech Szymon Kowalski - Przewodniczący,
Emil Kawecki - Członek,
Karolina Kamila Dąbrowska - Członek,
Iwona Agata Jantoń - Członek,
Danuta Bronisława Martyna - Członek,
Marek Szydłowski - Członek.

W 2021 roku oraz w okresie do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

Strona 13

Grupa Kapitałowa Delko

tys. złotych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Nota 5. Skład Grupy

W skład Grupy wchodzi DELKO S.A. oraz następujące spółki zależne:

Lp.	Nazwa jednostki	Siedziba	Zakres działalności	Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2021	Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2020
1.	Nika Sp. z o.o.	Kielce	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
2.	PH AMA Sp. z o.o.	Warszawa	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
3.	Cosmetics RDT Sp. z o.o.	Łomża	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
4.	Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o.	Śrem	Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej	100,00%	100,00%
5.	Frog MS Delko Sp. z o.o.	Kraków	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
6.	Delko OTTO Sp. z o.o.	Ostrowiec Świętokrzyski	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych	100,00%	100,00%
7.	Delkor Sp. z o.o.	Łódź	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
8.	Doktor Leks Sp. z o.o.	Wrocław	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
9.	Delko Esta Sp. z o.o.	Stargard	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%*	100,00%*
10.	Lavende Sp. z o.o.	Kielce	Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach	100,00%**	100,00%**
11.	RHS Sp. z o.o.	Wieluń	Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń.	100,00%	100,00%
12.	Sklepy Avita Sp. z o.o.	Kraków	Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
13.	Słoneczko S.A.	Zielona Góra	Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
14.	PH Waldi Sp. z o.o.	Komorniki	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków.	100,00%	100,00%
15.	PH Delta Sp. z o.o. ***	Zielona Góra	Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych	67,00%	50,00%

* pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100%
** pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10%

Strona 14

Grupa Kapitałowa Delko

tys. złotych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

*** Delko S.A. posiada 67% udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. od dnia 31.12.2021r. (na dzień 10.02.2022r. Delko S.A. posiada 100% udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o.)

Delko S.A. posiada 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu. Siedzibą prawną Cosmetics RDT Sp. z o.o. jest Łomża ul. Nowogrodzka 153J.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Nota 6. Zatwierdzenie do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

Nota 7. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skonsolidowanych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Za sporządzenie niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki jednostki dominującej.

Nota 8. Oświadczenie o zgodności:

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 rok zostało sporządzone w zgodnie z:

Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Nota 9. Format skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. zł”).

Nota 10. Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy tj. od dnia 01.01.2021 roku do dnia 31.12.2021 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2020 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

Nota 11. Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;

W ocenie Zarządu Spółki jednostki dominującej wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy na dzień jego sporządzenia.

Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:

Zmiany do:
- MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
- MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
- MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
- Roczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości.# Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych

Definicja szacunków rachunkowych

“Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

Zarząd Spółki Dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.

Nota 12. Wcześniejsze zastosowanie

Nie dotyczy.

Nota 13. Szacunki Zarządu

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą między innymi:

utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących,
rozliczeń międzyokresowych,
rezerw na premie, bonusy,
testów na utratę wartości firmy,
okres leasingu.

Nota 14. Zasady rachunkowości

Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Delko S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych:

Delko Otto Sp. z o.o.,
Cosmetics RDT Sp. z o.o.,
Nika Sp. z o.o.,
Przedsiębiorstwo Handlowe AMA Sp. z o.o.,
Frog MS Delko Sp. z o.o.,
Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o.,
Doktor Leks Sp. z o.o.,
Delkor Sp. z o.o.,
Delko Esta Sp. z o.o.,
Lavende Sp. z o.o.,
RHS Sp. z o.o.,
Sklepy Avita Sp. z o.o.,
Słoneczko S.A.,
PH Waldi Sp. z o.o.,
PH Delta Sp. z o.o.

sporządzone są za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku wraz z danymi porównawczymi za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku z tym, że:

Dane porównawcze za rok 2020 obejmują wynik PH Waldi Sp. z o.o. za okres od 01.07.2020 do 31.12.2020 w związku z wejściem spółki do Grupy Kapitałowej od 01.07.2020r.,
PH Delta Sp. z o.o. w roku 2020 była konsolidowana metodą praw wartości. W dniu 31 grudnia 2021 r. Przedsiębiorstwo Wielobranżowe „DELTA” Spółka Jawna została R. Kaliciński, L. Lech, M. Niewinowska przekształcona w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, w wyniku którego zmienił się udział właścicielski Delko S.A. z 50% do 67% udziałów tej Spółki. W związku z powyższym sprawozdanie finansowe PH Delta Sp. z o.o. stała się jednostką zależną i na dzień 31.12.2021r. podlegała konsolidacji metodą pełną.

Ponadto w związku z faktem przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r. zgodnie z Rozporządzeniem delegowanym Komisji (EU) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (dalej Rozp. 2019/815) oraz oznakowaniem go przy użyciu rozszerzalnego języka sprawozdawczości finansowej tzw. XBRL i zastosowaniem taksonomii podstawowej wynikającej z Rozp. 2019/815 dokonano zmian prezentacyjnych w pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Poniżej przedstawiono dokonane zmiany wynikające z zastosowania Rozp. 2019/815

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa	31.12.2020 przed przekształceniem	Aktywa 31.12.2020 przekształcone
Należności z tytułu dostaw i usług	53 413	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności pozostałe	2 810
Rozliczenia międzyokresowe	559
Ogółem	56 782	Ogółem

Pasywa	31.12.2020 przed przekształceniem	Pasywa 31.12.2020 przekształcone
Kapitał zapasowy	66 472	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał rezerwowy	1 430	Kapitał rezerwowy
Zyski zatrzymane	92 103	Zyski zatrzymane
Zysk (strata) z lat ubiegłych	13 150	Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zyski (strata) netto	19 657	Zyski (strata) netto
Ogółem	100 709	Ogółem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	34 998	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania pozostałe	11 332
Ogółem	46 330	Ogółem

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	31.12.2020 przed przekształceniem	Wyszczególnienie	31.12.2020 przekształcone
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	34 536	Przychody ze sprzedaży	818 333
Przychody ze sprzedaży towarów	783 797
Ogółem	818 333	Ogółem	818 333
Wynagrodzenia	61 487	Koszty świadczeń pracowniczych	73 664
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	12 177
Ogółem	73 664	Ogółem	73 664
Zysk strata na sprzedaży	27 017	brak pozycji
Ogółem	27 017	Ogółem	27 017
Pozostałe przychody operacyjne	2 693	Pozostałe przychody operacyjne	2 693
Pozostałe koszty operacyjne	5 193	Pozostałe koszty operacyjne	5 193
Zysk strata na działalności operacyjnej	24 517	Zysk strata na działalności operacyjnej	24 517

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	Nabycie dodatkowych udziałów spółek zależnych	Wynik finansowy za rok obrotowy	Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli	Razem
Na dzień 01 stycznia 2020 roku	5 980	58 597	1 430	24 635	-	-	90 642	-	90 642
Całkowite dochody	-	-	-	-839	-	19 657	18 818	-	18 818
Zysk udziałów niesprawujących kontroli	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	-	19 657	19 657	-	19 657
Skutki aktualizacji aktywów trwałych	-	-	-	5	-	-	5	-	5
Inne zmiany/przeszacowanie	-	-	-	-844	-	-	-844	-	-844
Transakcje z właścicielami	-	7 875	-	-10 646	-	-	-2 771	-	-2 771
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-2 691	-	-	-2 691	-	-2 691
Inne zmiany	-	-	-	-80	-	-	-80	-	-80
Podział wyniku finansowego	-	7 875	-	-7 875	-	-	-	-	-
Na dzień 31 grudnia 2020 roku	5 980	66 472	1 430	13 150	-	19 657	106 689	-	106 689

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Inne udziały kapitałowe	Zyski zatrzymane	Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli	Razem
Na dzień 01 stycznia 2020 roku	5 980	8 606	0	76 056	90 642	0	90 642
Całkowite dochody	-	-	-	19 662	19 662	0	19 662
Zysk (strata) netto	-	-	-	19 657	19 657	-	19 657
Inne całkowite dochody	-	-	-	5	5	-	5
Inne zmiany	-	-	-	0	0	-	0
Transakcje z właścicielami	-	-3 615	-	-	-3 615	0	-3 615
Emisja akcji	0
Wypłata dywidendy	-	-2 691	-	-	-2 691	-	-2 691
Inne zmiany	-	-924	-	-	-924	-	-924
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	16 047	16 047			16 047		16 047
Na dzień 31 grudnia 2020 roku	5 980	8 606	0	92 103	106 689	0	106 689

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	przed przekształceniem za roku 2020	A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	przekształcone za okres roku 2020
I. Zysk / strata brutto	24 278	Zysk / strata brutto	24 278
II. Korekty	9 506	Korekty	14 648
2. Amortyzacja	11 012	Amortyzacja	11 012
3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	9	Przychody z tytułu odsetek	-24
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 790	Koszty z tytułu odsetek	2 250
5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-289	Przychody z tytułu dywidend	-436
6. Zmiana stanu rezerw	1 539	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	9
7. Zmiana stanu zapasów	3 364	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-289
8. Zmiana stanu należności	9 776	Zmiana stanu rezerw	1 539
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-12 527	Zmiana stanu zapasów	3 364
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	206	Zmiana stanu należności	9 982
11. Podatek dochodowy	-5 142	Zmiana stanu zobowiązań	-12 527
12. Inne korekty	-232	Inne korekty	-232
		Podatek dochodowy	-5 142
Przepływy pieniężne z działalności	38 926
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	33 784	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	33 784
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ		B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	1 517	Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	836
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	836	Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-3 206
2. Zbycie aktywów finansowych	0	Dywidendy i udziały w zyskach	436
3. Dywidendy i udziały w zyskach	436	Wydatki w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi	-2 256
4. Inne wpływy	245	Zakup udziałów w inwestycjach rozliczanych zgodnie z metodą praw własności	-1 200
II. Wydatki	6 662	Udzielone pożyczki
1.

Grupa Kapitałowa Delkow
tys. złotych
Strona 21

II. Inne wpływy (wydatki) 245
2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych 3 456
3. Udzielone pozyczki 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -5 145
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 145

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I. Wpływy 1 310
1. Otrzymane pożyczki 0
2. Kredyty bankowe 1 260
3. Odsetki 24
4. Inne wpływy finansowe 26

II. Wydatki 29 214
1. Nabycie udziałów (akcji) 0
2. Wypłata dywidendy 2 691
3. Spłata kredytów bankowych 15 914
4. Płatności z tytułu leasingu finansowego 7 842
5. Odsetki 2 168
6. Inne wydatki finansowe 599

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -27 904
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -27 904

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 735
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY 735

E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 735
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 735
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 5 211
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 5 211

G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 5 946
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 5 946
- o ograniczonej możliwości dysponowania
- o ograniczonej możliwości dysponowania

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Wyniki finansowe jednostek zależnych bądź współzależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź współzależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki. Udziały mniejszości w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały mniejszości składają się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały mniejszościowe w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty połączenia. Straty przypisywane udziałom mniejszościowym wykraczające poza udział w kapitale podstawowym podmiotu alokowane są do udziałów Grupy, z wyjątkiem przypadków wiążącego zobowiązania i zdolności udziałowców mniejszościowych do dokonania dodatkowych inwestycji w celu pokrycia strat.

Połączenia jednostek gospodarczych
Przejęcia jednostek zależnych i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą ceny nabycia. Koszt połączenia jednostek wycenia się w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną, powiększonej o koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenie jednostek gospodarczych” ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z wyjątkiem aktywów trwałych (lub grup do zbycia) sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zaniechanie działalności”, ujmowanych i wycenianych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.

Udziały niesprawujące kontroli
Udziały niesprawujące kontroli w jednostce przejmowanej są początkowo wyceniane jako proporcja (udział) udziałów mniejszościowych w wartości godziwej netto ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych.

Grupa Kapitałowa Delkow
tys. złotych
Strona 22

Udziały niesprawujące kontroli w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały mniejszości składają się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały mniejszościowe w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty połączenia. Straty przypisywane udziałom mniejszościowym wykraczające poza udział w kapitale podstawowym podmiotu alokowane są do udziałów Grupy, z wyjątkiem przypadków wiążącego zobowiązania i zdolności udziałowców mniejszościowych do dokonania dodatkowych inwestycji w celu pokrycia strat.

Inwestycje w jednostki zależne
Delko S.A. wraz z piętnastoma spółkami zależnymi tworzy Grupę Kapitałową DELKO. Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek zależnych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną. Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki zależnej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach tej inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia jednostki nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia. Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy alokuje się na poszczególne jednostki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna jednostki generującej przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tej jednostki, a następnie do pozostałych aktywów tej jednostki proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia. Ujemna wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki udziałuGrupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostki. W przypadku gdy udział Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przewyższa koszt jej przejęcia, wówczas Grupa:
- dokonuje ponownej oceny identyfikacji i wyceny możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej oraz wyceny kosztu jej przejęcia,
- ujmuje niezwłocznie w zysku lub stracie ewentualną nadwyżkę pozostałą po dokonaniu ponownej oceny.
Ujęte w wyniku powstałej nadwyżki zyski mogą obejmować również jedną lub więcej z poniższych pozycji:
- błędy popełnione przy wycenie wartości godziwej kosztu przejęcia lub możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej. Możliwe przyszłe koszty odnoszące się do jednostki przejmowanej, które nie zostały prawidłowo odzwierciedlone w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań (w tym warunkowych) jednostki przejmowanej mogą powodować powstawanie tego rodzaju błędów;
- wymogi standardów nakazujące wycenę możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto w kwocie niebędącą ich wartością godziwą, lecz oszacowanej dla potrzeb przejęcia wartości;
- zakup po okazyjnej cenie.

Grupa Kapitałowa Delkow# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa powinna:
- prezentować oddzielnie przeznaczone do zbycia aktywa trwałe (lub grupę aktywów trwałych) oraz zobowiązania związane z tymi aktywami; omówione aktywa i zobowiązania nie powinny być kompensowane,
- główne grupy aktywów i zobowiązań uznanych za przeznaczone do zbycia wykazywać oddzielnie w bilansie lub też w notach objaśniających,
- wszystkie skumulowane przychody lub koszty ujęte bezpośrednio w kapitale powiązanym z aktywami trwałymi (lub grupami aktywów trwałych) przeznaczonymi do zbycia prezentować oddzielnie.

Jeżeli grupa aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia jest nowo nabytą jednostką zależną i w momencie nabycia spełnione zostały warunki uznania jej za przeznaczoną do zbycia, to prezentacja głównych grup aktywów i zobowiązań nie jest konieczna. Grupa nie przeklasyfikuje ani nie przekształca kwot prezentowanych dla aktywów i zobowiązań wchodzących w skład grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej z lat poprzednich dla odzwierciedlenia klasyfikacji zaprezentowanej w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej za ostatni prezentowany okres.

Ujęcie przychodów ze sprzedaży towarów i usług

Zgodnie z MSSF15 Spółka ujmuje przychody w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
* zidentyfikowano umowę z klientem,
* zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
* określono cenę transakcji,
* dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań i wykonania świadczenia,
* ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Identyfikacja umowy z klientem

Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
* strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
* Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,
* Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za towary lub usługi, które mają zostać przekazane,
* umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki),
* jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (al. niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowę z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr i usług klientowi.

Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi.

Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika

W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Spółka określa czy charakter przyrzeczenia Spółki stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Spółka jest pośrednikiem). Spółka jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przykazaniem klientowi. Jednostka nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Jednostka występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (al. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Spółka ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi.

Spółka działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez innym podmiot. W takim przypadku Spółka ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot.

Wynagrodzenie zmienne

Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia, al. w związku z udzielaniem upustów, rabatów. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustawnie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.. Szacowane bonusy oparte są na danych z wcześniejszych, analogicznych okresów, ustalonych planach na przyszłe okresy oraz tendencji zakupów na poszczególnych produktach w spółkach Delko.

Bonusy otrzymywane od dostawców i producentów można podzielić na dwie grupy: różne bonusy uzależnione od wielkości sprzedaży oraz bonusy związane bezwarunkowo z dokonanym zakupem. Bonusy związane ze sprzedażą są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu. Bonusy związane bezpośrednio i bezwarunkowo z zakupem w części dotyczącej towarów sprzedanych są uwzględniane w okresach dotyczących sprzedaży i związane z określonym rodzajem bonusu. W części dotyczącej towarów niesprzedanych, pozostałych na magazynie, tworzony jest odpis aktualizujący wartość zapasów. Jego wartość obliczona jest jako iloczyn stanu magazynowego towarów podlegających bonusowi na 31.12.2020 – w cenach zakupu spółki i wartości procentowej bonusu bezwarunkowego od zakupu oraz stosunku stoku do sprzedaży dla danego towaru, w okresie jego nabycia.

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.

Leasing

Grupa ocenia w momencie zawarcia umów, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu to nieodwoływalny okres leasingu; okresy objęte opcją przedłużenia i wcześniejszego zakończenia leasingu są uwzględnione w okresie leasingu, jeśli istnieje rozsądna pewność, że leasing będzie przedłużony lub umowa nie zostanie wcześniej zakończona.

Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania i ujmuje opłaty leasingowe w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu dla następujących rodzajów umów leasingowych:
* umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy,
* umów, w których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 tys. USD (indywidualnie dla każdej umowy leasingowej).złotychStrona 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Grupa określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (al. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres leasingu stanowi okres wypowiedzenia. Wówczas, jeżeli okres wypowiedzenia jest krótszy niż 12 miesięcy to stosowane jest uproszenie, o którym mowa wyżej.

Waluty obce

Sprawozdania finansowe jednostek należących do Grupy prezentowane są w walutach obowiązujących na rynku działalności podstawowym dla danej jednostki. W związku z tym, iż wszystkie spółki Grupy prowadzą działalność na rynku polskim, jej walutą funkcjonalną jest złoty polski. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyniki i pozycje finansowe poszczególnych jednostek prezentowane są również w złotych polskich (PLN), będących walutą funkcjonalną Grupy oraz walutą prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień, tj. kursu średniego ustalonego przez NBP. Aktywa i zobowiązania niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walutach obcych nie podlegają powtórnemu przewalutowaniu.

Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
* różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych,
* różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym,
* różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale rezerwowym na przeliczenia walut obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji netto.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, dodaje się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub odsprzedania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przed zainwestowaniem ich w omawiane aktywa pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.

Dotacje państwowe

Dotacji państwowych nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Grupę aktywów krótkoterminowych, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych i odnosi w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje rządowe ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do dopasowania ich do kosztów, które mają kompensować. Dotacje należne jako kompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla jednostki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym są należne.

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe oblicza się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie Grupy z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Aktywa lub rezerwa na podatek odroczony nie powstają, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części – następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów. Stawki amortyzacyjne w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych wynoszą kolejno; 2,5% dla budynków, od 10 do 30 % dla urządzeń technicznych i maszyn, od 14 do 30 % dla środków transportu, od 10 do 20 % dla innych środków trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Wartości niematerialne

Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20 % i 50%. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. W latach 2011-2021 nie prowadzono prac rozwojowych i nie ponoszono na nie nakładów. Na dzień 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna utworzyć odpisy aktualizujące wartości niematerialne.

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Oprogramowanie komputerowe stawkami 20% i 50%. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.# Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych
Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych identyfikuje się i ujmuje odrębnie od wartości firmy, jeśli spełniają one definicję wartości niematerialnych, a ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić. Koszt takich aktywów odpowiada ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Po początkowym ujęciu wartości takie wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości w taki sam sposób, jak wartości niematerialne i prawne nabyte w oddzielnych transakcjach.

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów finansowych

Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości lub odwrócenie odpisu aktualizującego któregoś ze składników aktywów. Zarząd Jednostki dominującej dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniejprzeszacowaniu, w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny. MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Nowy model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od aktualnie stosowanego modelu który bazuje na koncepcji strat poniesionych. Jednostka przyjęła model uproszczony i w stosunku do należności i z tytułu dostaw i usług stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia ekspozycji.

Zapasy

Zapasy wykazuje się po cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też po cenie sprzedaży netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu al.).

Rezerwy

Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Grupie bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Grupę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić. Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów. Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.

Instrumenty finansowe

Od 1 stycznia 2018 roku, zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:

wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, stanowią aktywa finansowe utrzymywane dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach

wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, stanowią wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

Zobowiązania finansowe Grupy stanowią przede wszystkim zobowiązania z tytułu kredytów bankowych (inwestycyjnych oraz w rachunku bieżącym), zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, a także: zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Grupa dokonuje wyceny powyższych zobowiązań finansowych, po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe

Klasyfikacja według MSSF9

	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Pozostałe należności długoterminowe	161	161
Należności handlowe oraz pozostałe należności	63 705	56 782
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 531	5 946
Pożyczki udzielone	-	-
Udziały w jednostkach	289	126

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Instrumenty kapitałowe wyceniane w cenie nabycia

Zobowiązania finansowe

Klasyfikacja według MSSF9

	31.12.2021 PLN’000	31.12.2020 PLN’000
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	58 555	46 330
Pozostałe zobowiązania finansowe	88 445	77 837

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Należności

Należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Grupa stosuje uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy kwocie oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. Grupa wykorzystuje matrycę odpisów opracowaną w oparciu o historyczny poziom spłacalności należności oraz odzysków z należności od kontrahentów. Nowy sposób kalkulacji nie wpływa istotnie na stosowany dotychczas model odpisów aktualizujących.

Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności.

Zarząd Jednostki dominującej dokonuje oceny czy istnieje ryzyko ściągalności należności, uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne, w tym biorąc pod uwagę indywidualnie oceny kontrahentów pod kątem ryzyka kredytowego. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności tworzone są w oparciu o indywidualne analizy kontrahentów z uwzględnieniem wartości posiadanego zabezpieczenia oraz wartości możliwej do zrealizowania kompensaty wzajemnych wierzytelności. Odpisy są tworzone w momencie zaistnienia realnego zagrożenia mogącego wynikać ze złej sytuacji finansowej odbiorcy. Spółki z Grupy są w stałym kontakcie z klientem, poprzez kontakt bieżący przedstawicieli handlowych oraz poprzez stałe monitorowanie ich sytuacji finansowej.# Grupa Kapitałowa Delkow

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmowane jest w pozostałej działalności operacyjnej dla należności głównych oraz w działalności finansowej dla odsetek za nieterminową płatność. Zobowiązania Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi.

Nota 15. Wartość firmy

Specyfika wartości firmy

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
- Delko Otto Sp. z o.o.	1 097	1 097
- Nika Sp. z o.o.	2 684	2 684
- PH Ama Sp. z o.o.	3 581	3 581
- Frog MS Delko Sp. z o.o.	1 045	1 045
- Cosmetics Sp. Z o.o.	4 190	4 190
- Doktor Leks Sp. z o.o.	13 336	13 336
- Słoneczko S.A.	3 207	3 207
- Sklepy Avita Sp. z o.o. (poprzednio Megana Sp. z o.o.)	1 841	1 841
- Delkor Sp. z o.o.	5 250	5 250
- PH Waldi Sp. z o.o.	2 286	2 286
Razem	38 517	38 517

tys. złotych
Strona 30

Zmiany wartości firmy

Wyszczególnienie	Delko Otto Sp. z o.o.	Nika Sp. z o.o.	PH Ama Sp. z o.o.	Frog MS Delko Sp. z o.o.	Cosmetics Sp. Z o.o.	Doktor Leks Sp. z o.o.	Słoneczko S.A.	Sklepy Avita Sp. z o.o.	Delkor Sp. z o.o.	PH Waldi Sp. z o.o.	Razem
Wartość brutto
Na dzień 1 stycznia 2021	1 097	2 684	3 581	1 045	4 190	13 336	3 207	1 841	5 250	22 86	38 517
Różnice kursowe
Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych
Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia
Inne zmiany
Na dzień 31 grudnia 2021	1 097	2 684	3 581	1 045	4 190	13 336	3 207	1 841	5 250	22 86	38 517
Na dzień 1 stycznia 2020	1 097	2 684	3 581	1 045	4 190	13 336	3 207	1 841	5 250	-	36 231
Różnice kursowe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2 286	2 286
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacja do aktywów przeznaczonych do zbycia	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Inne zmiany	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Na dzień 31 grudnia 2020	1 097	2 684	3 581	1 045	4 190	13 336	3 207	1 841	5 250	2 286	38 517
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
Na dzień 1 stycznia 2021	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Na dzień 31 grudnia 2021	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Na dzień 1 stycznia 2020	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży podmiotów powiązanych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Na dzień 31 grudnia 2020	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto
Na dzień 31 grudnia 2021	1 097	2 684	3 581	1 045	4 190	13 336	3 207	1 841	5 250	2 286	38 517
Na dzień 31 grudnia 2020	1 097	2 684	3 581	1 045	4 190	13 336	3 207	1 841	5 250	2 286	38 517

Wartość firmy powstała w wyniku nabycia Delko Otto Sp. z o.o., Nika Sp. z o.o., PH Ama sp. z o.o.., Frog Ms Delko Sp. z o.o., Cosmetics RDT Sp. z o.o., Doktor Leks Sp. z o.o., Delkor Sp. z o.o. Słoneczko S.A., Sklepy Avita Sp. z o.o., PH Waldi Sp. z o.o. została zbadana w zakresie utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 i 2020 roku. Przeprowadzone przez Grupę testy na utratę wartości nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartości firmy zarówno na dzień 31 grudnia 2021 jak i 31 grudnia 2020 roku, ponieważ na dzień przeprowadzenia testu wartość odzyskiwalną ośrodka generującego przepływy pieniężne do którego alokowana została wartość firmy była wyższa od wartości bilansowej tej wartości firmy. Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone w oparciu o wycenę metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych dla okresów 5-cio letnich z uwzględnieniem wartości rezydualnej i z wykorzystaniem stopy dyskonta odzwierciedlającej średnioważony koszt kapitału. Średnioważony koszt kapitału został obliczony w uproszczony sposób przy założeniu, że koszt kapitału własnego dla wszystkich spółek jest stały i wynosi 10%. Koszt kapitału obcego został przyjęty zgodnie z oprocentowaniem długu w poszczególnych spółkach. W prognozach uwzględniono ewentualny wpływ epidemii koronawirusa oraz w nieznacznym stopniu migracji ludności ukraińskiej do Polski na planowane przychody. Przyrost przychodów został oszacowany na poziomie niższym niż w latach poprzednich. W latach 2023-2026 założono wysokość przychodów i wydatków operacyjnych na poziomie roku 2022.

Nota 16. Inne wartości niematerialne

Specyfikacja innych wartości niematerialnych

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Bazy danych klientów	57	140
Prawa autorskie	1 761	1 207
Oprogramowanie, licencje	420	374
Razem	2 238	1 721

Zmiana wartości niematerialnych

Wyszczególnienie	Prawa autorskie	Bazy danych klientów	Oprogramowanie, Licencje	Razem
Wartość księgowa brutto
1 stycznia 2021	6 640	3 795	4 021	14 456
Zwiększenie	609	-	462	1 071
Zmniejszenie	-	-	72	72
31 grudnia 2021	7 249	3 795	4 411	15 455
1 stycznia 2020	4 897	3 573	3 190	11 660
Zwiększenie	1 751	222	833	2 806
Zmniejszenie	8	-	2	10
31 grudnia 2020	6 640	3 795	4 021	14 456
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
1 stycznia 2021	5 433	3 655	3 647	12 735
Amortyzacja za rok	55	83	251	389
Inne zwiększenia	-	-	160	160
Odpisy aktualizujące	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	67	67
31 grudnia 2021	5 488	3 738	3 991	13 217
1 stycznia 2020	3 526	3 323	2 720	9 569
Amortyzacja za rok	56	110	301	467
Inne zwiększenia	1 859	222	626	2 707
Odpisy aktualizujące	-	-	-	-
Zmniejszenia	8	-	-	8
31 grudnia 2020	5 433	3 655	3 647	12 735
Wartość netto
Na dzień 31 grudnia 2021	1 761	57	420	2 238
Na dzień 31 grudnia 2020	1 207	140	374	1 721

tys. złotych
Strona 32

Struktura własności wartości niematerialnych

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Własne	2 238	1 721
Obce	-	-
Razem	2 238	1 721

Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Nie ustanowiono żadnych zabezpieczeń na pozostałych wartościach niematerialnych Grupy w prezentowanych powyżej okresach sprawozdawczych. Wartość godziwa pozostałych wartości niematerialnych została wyceniona przez Grupę na podstawie analizy i porównania cen rynkowych na dzień bilansowy.

tys. złotych
Strona 33

Nota 17. Rzeczowe aktywa trwałe

Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Środki trwałe, w tym:	77 490	57 723
- Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	4 715	4 719
- Budynki i budowle	64 102	44 447
- Urządzenia techniczne i maszyny	2 102	1 553
- Środki transportu	4 746	5 151
- Inne środki trwałe	1 825	1 853
Środki trwałe w budowie	2 134	1 022
Razem	79 624	58 745

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

Rzeczowe aktywa trwałe	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia techniczne	Środki transportu	Pozostałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość początkowa lub wycena
Na dzień 1 stycznia 2021	67 995	6 449	17 666	9 373	1 022	102 505
Zwiększenia – zakup	810	723	1 075	90	2 521	5 219
Zwiększenia – inne	23	285	230	638	219	24 372
Zwiększenia nowa spółka	3 849	582	195	201	0	4 827
Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie)	4 035	192	2 151	223	1 409	8 010
Na dzień 31 grudnia 2021	91 904	7 792	17 423	9 660	2 134	128 913
Na dzień 1 stycznia 2020	54 462	6 135	17 314	9 263	644	87 818
Wpływ wdrożenia MSSF 16	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia – zakup	754	61	951	238	1 854	3 858
Zwiększenia – inne	13	006	-	197	-	682
Zwiększenia nowa spółka	2 817	555	1 740	258	-	5 370
Zmniejszenia (sprzedaż, likwidacja, przekazanie)	3 044	302	2 536	386	2 158	8 426
Na dzień 31 grudnia 2020	67 995	6 449	17 666	9 373	1 022	102 505
Umorzenie i utrata wartości
Na dzień 1 stycznia 2021	18 829	4 896	12 515	7 520	-	43 760
Amortyzacja za rok	7 339	435	1 962	591	-	10 327
Pozostałe zwiększenia (umorzenie nowa spółka)	-	550	39	123	712	1 424
Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży	3 081	191	1 839	399	-	5 510
Na dzień 31 grudnia 2021	23 087	5 690	12 677	7 835	-	49 289
Na dzień 1 stycznia 2020	13 258	4 529	12 182	6 930	-	36 899
Amortyzacja za rok	7 460	432	1 942	711	-	10 545
Pozostałe zwiększenia	598	171	311	93	-	1 173
Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży	2 487	236	1 920	214	-	4 857
Na dzień 31 grudnia 2020	18 829	4 896	12 515	7 520	-	43 760
Wartość netto
Na dzień 31 grudnia 2021	68 817	2 102	4 746	1 825	2 134	79 624
Na dzień 31 grudnia 2020	49 166	1 553	5 151	1 853	1 022	58 745

tys. złotych
Strona 34

Na pozostałe środki trwałe składają się narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie zaliczane do grupy ‘8’ Klasyfikacji środków trwałych. Wzrost wartości budynków i budowli związany jest al. z nabyciem nowej spółki (PH Delta Sp. z o.o.) i przekształceniem umów najmu zgodnie z MSSF 16.

Struktura własności środków trwałych

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2020
Własne	38 582	33 471
Użytkowane na podstawie umowy leasingu i najmu	41 042	25 274
Razem	79 624	58 745

Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 2020 roku nie wystąpiły okoliczności w wyniku, których jednostka winna utworzyć istotne odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych.# Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Nota 18. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Tytuły, od których utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Amortyzacja	35	60
Odpis na utratę wartości aktywów obrotowych	814	918
Odpis na utratę wartości aktywów trwałych	160	160
Odsetki naliczone niezapłacone	134	144
Rezerwa na inwestycje w obcym środku trwałym	-	8
Rezerwy w tym;	2 185	2 600
- na premie i wynagrodzenia	53	225
- na urlopy	291	323
- bonusy udzielone	1 702	1 761
- na odprawy emerytalne	137	110
- na inwestycje w obcym środku trwałym	-	17
- inne	2 136
- na należności	-	14
- na premie zarządu	-	9
- na audyt	-	5
Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym roku	238	226
Strata z lat ubiegłych	139	-
Niezrealizowana marża konsolidacyjna	288	303
Pozostałe	306	606
Razem	4 299	5 025

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek roku	5 025	3 706
Zwiększenia	2 485	3 367
Zmniejszenia	3 211	2 048
Stan na koniec roku	4 299	5 025

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od ujemnych różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi. W związku z dokonanymi korektami konsolidacyjnymi dotyczącymi niezrealizowanej marży w zapasach Grupa utworzyła w latach 2020-2021 aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Przeszacowanie środków trwałych	508	316
Amortyzacja	642	634
Odpisy aktualizujące wartość wyceny	894	899
Rezerwa na bonusy przychodowe	2 243	2 274
Odsetki naliczone	169	168
Wycena metodą praw własności	823	-
Pozostałe	170	772
Razem	5 449	5 063

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek roku	5 063	4 481
Zwiększenia	4 196	4 081
Zmniejszenia	3 810	3 499
Stan na koniec roku	5 449	5 063

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa tworzy od dodatnich przejściowych różnic między przepisami podatkowymi i bilansowymi.

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Nota 19. Zapasy

Specyfikacja zapasów

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Materiały	408	393
Towary	73 723	65 593
Razem	74 131	65 986

Odpisy aktualizujące zapasy

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Wartość brutto	77 002	68 779
- Materiały	408	393
- Towary	76 594	68 386
Odpisy aktualizujące zapasy	2 871	2 793
Wartość netto	74 131	65 986
- Materiały	408	393
- Towary	73 723	65 593

Pozostałe informacje

W roku 2021 i 2020 Grupa utworzyła odpis aktualizujący wartość zapasów. Na zapasach na dzień 31 grudnia 2021 roku w Grupie ustanowiono zabezpieczenia. Na zapasy składały się przede wszystkim zapasy chemii gospodarczej, środków higienicznych, kosmetyków, artykułów spożywczych.

Nota 20. Należności długoterminowe, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Specyfikacja należności długoterminowych, z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Należności długoterminowe	161	161
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto, w tym:
Należności z tytułu dostaw i usług	63 394	58 627
Należności publiczno-prawne	2 234	1 817
Pozostałe należności	2 002	993
Rozliczenia międzyokresowe	518	559
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto razem	68 148	61 996
Odpisy aktualizujące wartość należności	4 443	5 214
Należności netto razem	63 866	56 943

Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Odpisy aktualizujące na początek okresu	5 214	5 246
Zwiększenia	182	974
Zmniejszenia	953	1 006
Odpis aktualizujący na koniec roku	4 443	5 214

Struktura walutowa należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
a) Należności w walucie polskiej	63 860	56 943
b) Należności w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.)	6	-
tys. EUR	1	-
tys. PLN	6	-
Należności netto razem	63 866	56 943

Struktura wiekowa przeterminowanych należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
do 6 miesięcy	16 088	14 202
Od 6 do 12 miesięcy	40
Powyżej roku	4 322	3 958
Przeterminowane należności brutto	20 450	18 509
Odpisy aktualizujące wartość należności	4 443	4 675
Przeterminowane należności netto	16 007	13 834

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Nota 21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Środki pieniężne w kasie	1 512	1 105
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	2 742	4 284
Pozostałe środki pieniężne	277	557
Razem	4 531	5 946

Specyfikacja walutowa

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
a) Środki pieniężne w walucie polskiej	4 517	5 919
b) Środki pieniężne w walutach obcych (wg. Walut i po przeliczeniu na zł.)	14	27
tys. EUR	3	5
tys. PLN	14	23
tys. USD	-	1
tys. PLN	-	4
Razem	4 531	5 946

Pozostałe informacje

Środki pieniężne Grupa lokuje na rachunkach bieżących takich banków, jak między innymi Santander Bank Polska S.A., mBank S.A., PEKAO S.A., ING Bank Śląski S.A.

Nota 22. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Rzeczowy majątek trwały	339	80
Razem	339	80

Na rzeczowy majątek trwały przeznaczony do zbycia w 2021 składa się wartość netto dwóch wózków widłowych oraz maszyny i urządzenia.

Nota 23. Kapitał własny

Specyfikacja kapitału akcyjnego

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał akcyjny	5 980	5 980

Struktura kapitału akcyjnego wg serii akcji

Seria	Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2021	Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2020
Seria A	39 000	39 000
Seria B	4 441 000	4 441 000
Seria C	1 500 000	1 500 000
Razem	5 980 000	5 980 000

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2021 roku

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł)	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	zwykłe	-	-	39 000	39	gotówka
Seria B	zwykłe	-	-	4 441 000	4 441	gotówka
Seria C	zwykłe	-	-	1 500 000	1 500	gotówka
Liczba akcji razem				5 980 000	-
Kapitał akcyjny razem (w tys. zł)					5 980

Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2020 roku

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł)	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	zwykłe	-	-	39 000	39	gotówka
Seria B	zwykłe	-	-	4 441 000	4 441	gotówka
Seria C	zwykłe	-	-	1 500 000	1 500	gotówka
Liczba akcji razem				5 980 000	-
Kapitał akcyjny razem (w tys. zł)					5 980

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji (w zł)	Udział w kapitale podstawowym
Dariusz Kawecki	1 814 921	1 814 921	1	30,35%
Mirosław Jan Dąbrowski	1 017 098	1 017 098	1	17,01%
Mirosław Newel	539 650	539 650	1	9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	2 608 331	2 608 331	1	43,62%
Razem	5 980 000	5 980 000		100,00%

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2020 roku

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji (w zł)	Udział w kapitale podstawowym
Dariusz Kawecki	1 796 046	1 796 046	1	30,03%
Mirosław Jan Dąbrowski	1 017 098	1 017 098	1	17,01%
Mirosław Newel	539 650	539 650	1	9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	2 627 206	2 627 206	1	43,94%
Razem	5 980 000	5 980 000		100%

Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji (w zł)	Udział w kapitale podstawowym
Dariusz Kawecki	1 823 754	1 823 754	1	30,50%
Mirosław Jan Dąbrowski	1 017 098	1 017 098	1	17,01%
Mirosław Newel	539 650	539 650	1	9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	2 599 498	2 599 498	1	43,47%
Razem	5 980 000	5 980 000		100%

Nota 24. Kapitały pozostałe

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Odpisy z zysków zatrzymanych	105 949	92 103
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną	8 606	8 606
Razem	114 555	100 709

Nota 25. Kapitał udziałowców niesprawujących kontroli

Specyfikacja

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Kapitał udziałów niesprawujących kontroli	601	-
Razem	601	-

Nota 26. Kredyty bankowe

Specyfikacja kredytów bankowych

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Kredyty - długoterminowe	6 862	3 895
- krótkoterminowe	36 185	47 784
Kredyty razem	43 047	51 679

Struktura kredytów bankowych według terminów wymagalności

Wyszczególnienie	31.12.2021	31.12.2020
Do 1 roku	36 185	47 784
Od 1 roku do 3 lat	6 862	3 895
Od 4 do 5 lat	-	-
Powyżej 5 lat	-	-
Razem kredyty	43 047	51 679

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotychStrona 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2021 roku

Bank	Siedziba	Kredyt wg umowy waluta	Kredyt wg umowy PLN	Kwota pozostała do spłaty waluta	Kwota pozostała do spłaty PLN	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenie
Santander Bank Polska SA	Wrocław	PLN	5 100	PLN	5 100	WIBOR dla 1 miesiąc depozyt międzybankowy + marża. Prowizja kwartalna	31.03.2022*	zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% kwoty wykorzystanego kredytu przez spółki Doktor Leks sp. z o o i Delko Esta sp. z o o, przelew wierzytelności z tyt.

Bank	Siedziba	Kredyt wg umowy waluta	Kredyt wg umowy PLN	Kwota pozostała do spłaty waluta	Kwota pozostała do spłaty PLN	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenie
Santander Bank Polska SA	Wrocław	PLN	3 300	PLN	387	WIBOR dla 1 miesiąc depozyt międzybankowy + marża. Prowizja kwartalna	31.03.2023	zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% wykorzystanego kredytu, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, cesja należności handlowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
SANTANDER Bank Polska S.A.	Warszawa, al. Jana Pawła II 17	PLN	3 182	PLN	627	WIBOR 1M+ MARŻA	28.02.2022	Hipoteka , kredyt spłacony
SANTANDER Bank Polska S.A.	Warszawa, al. Jana Pawła II 17	PLN	6 000	PLN	2 385	WIBOR 1M + MARŻA	31.03.2022	Hipoteka, zastaw rejestrowy na towarach handlowych
Bank Polska Kasa Opieki S.A.	00-950 Warszawa , ul. Grzybowska 53/57	PLN	8 000	PLN	5 679	zmienna stopa procentowa obliczona jako suma stawki bazowej WIBOR 1M ustalonej w oparciu o jej notowania bieżące oraz marży Banku	16.07.2022	pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (8.000,0 tys. zł), przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zapasów, poręczenie według prawa cywilnego
DELKO Spółka Akcyjna, Grupa Kapitałowa Delkow	tys. złotychStrona 41	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021
Bank Polska Kasa Opieki S.A.	00-950 Warszawa , ul. Grzybowska 53/57	PLN	4 550	PLN	937	Oprocentowanie kredytu jest zmienne ustalone na bazie stawki WIBOR 1M z dnia podpisania umowy	31.07.2022	pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (8.000,0 tys. zł), przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zapasów, poręczenie według prawa cywilnego
DELKO Spółka Akcyjna,
PNB Paribas Bank Polski S.A.	ul. Kasprzaka 10/16, 01-211 Warszawa	PLN	3 200	PLN	3 070	WIBOR miesięczny + marża	31.10. 2022	poręczenie Delko S.A. Weksel in blanco, cesja wierzytelności
PEKAO SA	WARSZAWA	PLN	3 200	PLN	843	WIBOR 1M +MARŻA	17.08.2022	Hipoteka na nieruchomości gruntowej wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej budynków i budowli , Weksel in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania r-kami prowadzonymi w Banku.
mBank S.A.	Warszawa, ul. Senatorska 18	PLN	700	PLN	276	Odsetki obliczane są w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu. Wysokość oprocentowania będzie równa Stopie bazowej WIBOR ON PLN powiększonej o marżę Banku, której wysokość wynosi 1,20 p. p.	15.07.2022	weksel in blanco, zaopatrzony w deklarację wekslową wraz ze zmianami, awalowany przez Kredytobiorcę Głównego
MBANK	Poznań	PLN	5 000	PLN	3 044	WIBOR O/N + marża Banku	14.07.2022	zastaw rejestrowy ustawiony na zapasach do wartości 6.000tys.,weksel in blanco poręczony przez Delko S.A.
Santander Bank Polska SA	Wrocław	PLN	1 500	PLN	1 500	WIBOR 1M+ MARŻA	31.03.2023	zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
Grupa Kapitałowa Delkow	tys. złotychStrona 42	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021
Santander Bank Polska SA	Wrocław	PLN	1 650	PLN	38	WIBOR 1M+ MARŻA	31.03.2023	zastaw, przelew wierzytelności, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	24 800	PLN	5 598	odsetki obliczane w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu, wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR ON PLN powiększonej o marże banku, której wysokości wynosi 1,20 p. p.	15.07.2022	Poręczenie wekslowe, cesja na rzecz Banku potwierdzonych wierzytelności, hipoteka umowna
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	7 000	PLN	467	wysokość oprocentowania będzie równa zmiennej stopie procentowej WIBOR dla kredytów międzybankowych 1-miesięcznych w PLN (stopa bazowa) z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy zmiennej, przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi zero powiększonej o marżę Banku	29.04.2022	Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna
mBank S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	2 085	PLN	954	wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku	29.03.2024	Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna
mBank *S.A.	Warszawa, ul.Senatorska 18	PLN	1 886	PLN	911	wysokość oprocentowania będzie równa stopie bazowej WIBOR 1-miesięczny w PLN, z notowania na dwa dni robocze przed datą ciągnienia i przed dniem aktualizacji stopy bazowej, powiększonej o marżę Banku	31.05.2024	Poręczenie wekslowe oraz hipoteka umowna
Grupa Kapitałowa Delkow	tys. złotychStrona 43	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021
mBANK S.A.	Warszawa	PLN	9 500	PLN	5 663	WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N z notowania z dnia wykorzystania + marża Banku	14.07. 2022	weksel in blanco poręczony przez Delko S.A. , hipoteka umowna łączna do kwoty 11.400.000 zł, cesja wierzytelności oraz zastaw na zapasach
BNP PARIBAS	Warszawa	PLN	3 000	PLN	447	WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych plus marża	31.01.2023	poręczenie DELKO SA/ zastaw rejestrowy
mBank S.A.	Warszawa, Polska	PLN	4 500	PLN	4 462	WIBOR 1M+MARŻA	14.07.2022.	weksel in blanco, hipoteka umowna na nieruchomości gruntowej będącej własnością Spółki
ING BANK ŚLASKI S.A.	POLSKA	PLN	500	PLN	311	aktualne oprocentowanie 7,51%, stawka bazowa oprocentowania 4,21%	13.04.2024	zastaw na towarach
POLSKI FUNDUSZ ROZWOJU S.A.	POLSKA	PLN	369	PLN	348	0,0	26.06.2023	BRAK
Razem kredyty bankowe			99 022		43 047

termin wymagalności spłaty kredytu przedłużono po dniu bilansowym do 31.03.2023 r.
** termin wymagalności spłaty kredytu przedłużono po dniu bilansowym do 30.06.2022 r.

Zobowiązania z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2020 roku

Bank	Siedziba	Kredyt wg umowy waluta	Kredyt wg umowy PLN	Kwota pozostała do spłaty waluta	Kwota pozostała do spłaty PLN	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenie
Santander Bank Polska SA	Wrocław	PLN’000	5 100	PLN	5 100	oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku	07.12.2021	zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% kwoty wykorzystanego kredytu przez spółki Doktor Leks sp. z o.o. i Delko Esta sp. z o.o, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na należnościach handlowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
Santander Bank Polska SA	Wrocław	PLN	3 300	PLN	0	oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku	07.12.2021	zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% wykorzystanego kredytu, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, zastaw rejestrowy na należnościach i towarach handlowych
Santander Bank Polska SA	Warszawa	PLN	3 182	PLN	945	oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku	01.02.2022	hipoteka
Santander Bank Polska SA	Warszawa	PLN	6 000	PLN	3 143	oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku	01.03.2021	hipoteka, zastaw rejestrowy na towarach handlowych
Santander Bank Polska SA	Wrocław	PLN	1 500	PLN	1 500	oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku	07.12.2021	zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% kwoty wykorzystanego kredytu przez spółki Doktor Leks sp. z o.o. i Delko Esta sp. z o.o, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
Santander Bank Polska SA	Wrocław	PLN	1 650	PLN	0	oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku	07.12.2021	zastaw rejestrowy na towarach w wartości nie niższej niż 90% wykorzystanego kredytu, przelew wierzytelności z tyt. umowy ubezpieczenia, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
Grupa Kapitałowa Delkow	tys. złotychStrona 45	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021
Bank Polska Kasa Opieki S.A.	Warszawa	PLN	8 000	PLN	6 284	zmienna stopa procentowa obliczona jako suma stawki bazowej WIBOR 1M ustalonej w oparciu o jej notowania bieżące oraz marży Banku	16.07.2021	pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (8.000,0 tys. zł), przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zapasów, poręczenie według prawa cywilnego
Bank Polska Kasa Opieki S.A.	Warszawa	PLN	4 550	PLN	2 543	oprocentowanie kredytu jest zmienne ustalone na bazie stawki WIBOR 1M z dnia podpisania umowy	31.07.2022	pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bieżącymi Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych (8.000,0 tys. zł), przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia zapasów, poręczenie według prawa cywilnego
PNB Paribas Bank Polski S.A.	Warszawa	PLN	4 000	PLN	750	oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku	31.08.2021	poręczenie Delko S.A., weksel in blanco, cesja wierzytelności
PNB Paribas Bank Polski S.A.	Warszawa	PLN	3 200	PLN	2 377	oprocentowanie na bazie WIBOR 1M powiększone o marżę banku	31.08.2021	poręczenie Delko S.A., weksel in blanco, cesja wierzytelności
mBank S.A.	Warszawa	PLN	2 500	PLN	2 330	oprocentowanie według zmiennej stopy procentowej obliczane w stosunku rocznym, wysokość oprocentowania wg stopy WIBOR dla kredytów międzybankowych O/N (stopa bazowa) z notowania z dnia wykorzystania (aktualizacja stawki), przy czym jeżeli stopa bazowa jest ujemna strony przyjmują, że wynosi 0 (zero), powiększonej o marżę Banku	09.07.2021	weksel in blanco, hipoteka umowna na nieruchomości gruntowej będącej własnością Spółki
Grupa Kapitałowa Delkow	tys. złotychStrona 46	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021
mBank S.A.

tys. złotych

Strona 47

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Nota 31. Koszty działalności operacyjnej

Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	2021	2020
Amortyzacja	10508	11012
Zużycie materiałów i energii	12780	12114
Usługi obce	46972	48166
Podatki i opłaty	2250	2369
Wynagrodzenia	61177	61487
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	12339	12177
Pozostałe koszty rodzajowe	2590	2382
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	611242	641609
Razem	759858	791316

Nota 32. Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie	2021	2020
Zysk ze zbycia środków trwałych	301	290
Dotacje	1615	-
Inne przychody operacyjne:	2892	2403
- odszkodowania	295	182
- dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (PFRON)	403	130
- rozwiązanie rezerw	36	62
- rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	286	246
- rozwiązanie odpisów aktualizujących towary	150	174
- zwrot opłat sądowych i komorniczych	62	-
- czynsz za wynajem	122	-
- przedawnione zobowiązanie	-	-
- nadwyżki towarów	-	-
- sprzedaż makulatura, złom	112	25
- zwolnienia z części składek ZUS – tarcza	117	203
- nadwyżki inwentaryzacyjne	756	-
- odszkodowania ubezpieczeniowe	-	100
- zysk na okazjonalnym nabyciu	301	-
- pozostałe	252	1281
Razem	4808	2693

W pozycji zysk na okazjonalnym nabyciu spółka wykazała wartość 301 tys. zł powstałą na objęciu kontroli nad jednostką PH DELTA Sp. z o.o. w dniu 31.12.2021r.

Nota 33. Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie	2021	2020
Strata ze zbycia środków trwałych	-	4
Inne koszty operacyjne:	4099	5189
- towary zlikwidowane, niedobory inwentaryzacyjne, odpisy aktualizujące towary	1074	2345
- odpisy aktualizujące należności	227	456
- odszkodowania	62	197
- rezerwy na zobowiązania	75	-
- darowizny	96	30
- przedawnienia, sprawy sporne	29	1017
- różnice inwentaryzacyjne	1763	-
- pozostałe	773	1144
Razem	4099	5193

Nota 34. Przychody finansowe

Wyszczególnienie	2021	2020
Odsetki z tytułu zwłoki od kontrahenta	145	55
Dywidenda i udziały w zyskach	-	436
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	5	27
Inne przychody finansowe	3	6
Razem	153	524

Nota 35. Koszty finansowe

Wyszczególnienie	2021	2020
Odsetki, w tym	1406	2154
- z tytułu kredytów bankowych	812	986
- z tytułu leasingu	527	1149
- z tytułu pożyczki	-	9
- pozostałe odsetki	67	10
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	31	7
Prowizje bankowe	184	-
Wycena udziałów jednostki zależnej na dzień konsolidacji metodą pełną	532	-
Pozostałe koszty finansowe	-	199
Razem	2153	2360

Nota 36. Podatek dochodowy

Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony

Wyszczególnienie	2021	2020
Podatek dochodowy bieżący	3344	5322
Podatek odroczony	920	-701
Razem	4264	4621

Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem

Wyszczególnienie	2021	2020
Zysk brutto Grupy przed opodatkowaniem	22348	24278
Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych	19%	19%
Podatek wg ustawowej stawki podatkowej	4246	4613
Wpływ straty podatkowej	44	-
Wpływ podatku od różnic trwałych	-	-53
Wpływ podatku od różnic przejściowych	1328	-959
Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu:	4427	3331
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów	6520	10567
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania	1199	1204
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania	-	-7560
Pozostałe	-	-
Efektywna stawka podatkowa	19,1%	19,03%
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów	4264	4621

Nota 37. Informacje o transakcjach w ramach Grupy Kapitałowej DELKO

Sprzedaż i zakup usług finansowych

Wyszczególnienie	Sprzedaż usług finansowych 2021	Sprzedaż usług finansowych 2020	Zakup usług finansowych 2021	Zakup usług finansowych 2020
Jednostka dominująca	187	201	44	22
Jednostki zależne	52	41	195	220
Jednostki współkontrolowane	-	-	-	-

Sprzedaż i zakup towarów

Wyszczególnienie	Sprzedaż towarów 2021	Sprzedaż towarów 2020	Zakup towarów 2021	Zakup towarów 2020
Jednostka dominująca	349	231	341	242
Jednostki zależne	6965	8165	337947	311277
Jednostki współkontrolowane	1770	18253	39815

Sprzedaż i zakup usług

Wyszczególnienie	Sprzedaż usług 2021	Sprzedaż usług 2020	Zakup usług 2021	Zakup usług 2020
Jednostka dominująca	1802	1742	14827	12701
Jednostki zależne	18454	15258	5975	5055
Jednostki współkontrolowane	594	1172	48	416

Należności i zobowiązania handlowe i pozostałe wewnątrz Grupy

Wyszczególnienie	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 2021	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 2020	Należności od podmiotów powiązanych 2021	Należności od podmiotów powiązanych 2020
Jednostka dominująca	2355	2415	24103	17941
Jednostki zależne	25567	16964	4992	3331
Jednostki współkontrolowane	1214	2489	41596

Nota 38. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne

Sprzedaż i zakup usług

Wyszczególnienie	Sprzedaż usług 2021	Sprzedaż usług 2020	Zakup usług 2021	Zakup usług 2020
Kluczowy personel kierowniczy	88	156	1971	2873

Należności i zobowiązania handlowe i pozostałe

Wyszczególnienie	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 2021	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 2020	Należności od podmiotów powiązanych 2021	Należności od podmiotów powiązanych 2020
Kluczowy personel kierowniczy	23	59	84	17

Nota 39. Struktura przeciętnego zatrudnienia

Wyszczególnienie	2021	2020
Pracownicy fizyczni	768	762
Pracownicy umysłowi	531	588
Razem	1299	1350

Nota 40. Koszty zatrudnienia

Wyszczególnienie	2021	2020
Wynagrodzenia	61177	61487
Składki na ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia	12339	12177
Razem	73516	73644

Nota 41. Wynagrodzenia członków zarządu i organów nadzoru

Wyszczególnienie	2021	2020
Wynagrodzenie wypłacone	4563	2646
- Zarządu	4479	2562
- Rady Nadzorczej	84	84
Wynagrodzenie należne	4608	3267
- Zarządu	4524	3183
- Rady Nadzorczej	84	84

Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru – wypłacone

Wyszczególnienie	2021r. PLN’000	2020r. PLN’000
Delko S.A. - Zarząd:	2118	856
Dariusz Kawecki	1059	428
Mirosław Jan Dąbrowski	1059	428
- Rady Nadzorczej:	84	84
Wojciech Kowalski	24	24
Karolina Dąbrowska	12	12
Iwona Jantoń	12	12
Danuta Martyna	12	12
Emil Kawecki	12	12
Marek Szydłowski	12	12
Doktor Leks Sp. z o.o. - Zarząd:	224	166
Mariusz Szklarski	36	36
Sławomir Tokarz	188	130
RHS Sp. z o.o. - Zarząd:	188	168
Aneta Stanuchiewicz	152	132
Adam Jakubowski	36	36
Dariusz Kawecki	0	0
Delko Esta Sp. z o.o. - Zarząd:	114	112
Tomasz Wygoda	98	94
Mariusz Szklarski	16	18
Delko Otto Sp. z o.o. - Zarząd:	244	270
Paweł Laskowski	0	191
Mirosław Jan Dąbrowski	48	48
Dorota Kasperkiewicz	196	31
Lavende Sp. z o.o. - Zarząd:	24	41
Paweł Laskowski	0	35
Dorota Kasprekiewicz	24	6
Delkor Sp. z o.o. - Zarząd:	105	102
Konrad Siwecki	36	36
Maciej Koralewski	69	66
Słoneczko S.A. - Zarząd:	83	48
Jolanta Sienkiewicz	28	36
Adam Jakubowski	12	12
Mariusz Szczeszek	43	0
PH Waldi Sp. z o.o. - Zarząd:	79	40
Paweł Krzyżański	34	25
Maciej Koralewski	45	15
Cosmetics RDT Sp. z o.o. - Zarząd:	168	87
Andrzej Kuczwalski	93	87
Robert Aleksandrowicz	75	0
Mirosław Jan Dąbrowski	0	0
Nika Sp. z o.o. - Zarząd:	191	190
Dorota Kasperkiewicz	191	190
Mirosław Jan Dąbrowski	0	0
PH Ama Sp. z o.o. - Zarząd:	186	145
Robert Stachowicz	145	145
Paweł Wasilewski	41	0
Mirosław Jan Dąbrowski	0	0
Frog MS Delko Sp. z o.o. - Zarząd:	262	86
Ryszard Poroś	256	86
Artur Praciak	6	0
Mirosław Jan Dąbrowski	0	0
Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. - Zarząd:	169	84
Dariusz Masłowski	54	40
Ewa Marcinowska	94	41
Adam Jakubowski	0	3
Małgorzata Ziejka	21	0
Sklepy Avita Sp. z o.o. - Zarząd:	324	167
Andrzej Burda	199	135
Adam Jakubowski	13	32
Małgorzata Ziejka	60	0
Dawid Proszowski	52	0

Wynagrodzenia imiennie członków zarządu i organów nadzoru – należne

Wyszczególnienie	2021r. PLN’000	2020r. PLN’000
Delko S.A. - Zarząd:	2118	1303
Dariusz Kawecki	1059	652
Mirosław Jan Dąbrowski	1059	651
- Rady Nadzorczej:	84	84
Wojciech Kowalski	24	24
Karolina Dąbrowska	12	12
Iwona Jantoń	12	12
Danuta Martyna	12	12
Emil Kawecki	12	12
Marek Szydłowski	12	12
Doktor Leks Sp. z o.o. - Zarząd:	224	157
Mariusz Szklarski	36	36
Sławomir Tokarz	188	121
RHS Sp. z o.o. - Zarząd:	188	168
Aneta Stanuchiewicz	152	132
Adam Jakubowski	36	36
Dariusz Kawecki	0	0
Delko Esta Sp. z o.o. - Zarząd:	114	112
Tomasz Wygoda	98	94
Mariusz Szklarski	16	18
Delko Otto Sp. z o.o. - Zarząd:	244	252
Paweł Laskowski	0	181
Mirosław Jan Dąbrowski	48	48
Dorota Kasperkiewicz	196	23
Lavende Sp. z o.o. - Zarząd:	24	43
Paweł Laskowski	0	35
Dorota Kasprekiewicz	24	8
Delkor Sp. z o.o. - Zarząd:	105	102
Konrad Siwecki	36	36
Maciej Koralewski	69	66
Słoneczko S.A. - Zarząd:	83	48
Jolanta Sienkiewicz	28	36
Adam Jakubowski	12	12
Mariusz Szczeszek	43	0
PH Waldi Sp. z o.o. - Zarząd:	92	48
Paweł Krzyżański	44	30
Maciej Koralewski	48	18
Cosmetics RDT Sp. z o.o. - Zarząd:	171	96
Andrzej Kuczwalski	93	96
Robert Aleksandrowicz	78	0
Mirosław Jan Dąbrowski	0	0
Nika Sp. z o.o. - Zarząd:	191	190
Dorota Kasperkiewicz	191	190
Mirosław Jan Dąbrowski	0	0
PH Ama Sp. z o.o. - Zarząd:	186	185
Robert Stachowicz	145	185
Paweł Wasilewski	41	0
Mirosław Jan Dąbrowski	0	0
Frog MS Delko Sp. z o.o. - Zarząd:	262	191
Ryszard Poroś	256	191
Artur Praciak	6	0
Mirosław Jan Dąbrowski	0	0
Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. - Zarząd:	198	121
Dariusz Masłowski	83	74
Ewa Marcinowska	94	44
Adam Jakubowski	0	3
Małgorzata Ziejka	21	0
Sklepy Avita Sp. z o.o. - Zarząd:

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych

Strona 58

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Nota 42. Dywidendy

Wyszczególnienie	2021	2020
Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki	3 887	2 691

W 2021 roku jednostki zależne oraz współzależne wypłaciły dywidendę w kwocie 10 982 tys. zł, z tego 9 898 tys. zł zostało wyeliminowana w procesie konsolidacji. Dywidenda w wysokości 3.887 tys. zł została wypłacona akcjonariuszom Delko S.A.

Nota 43. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję

Zysk netto ogółem

Wyszczególnienie	2021	2020
Zysk /strata netto za rok obrotowy (w złotych)	18 084 000	19 657 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	3,02	3,29
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	3,02	3,29

Zysk netto przypadający akcjonariuszom DELKO S.A.

Wyszczególnienie	2021	2020
Zysk /strata netto za rok obrotowy (w złotych) przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	18 084 000	19 657 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	3,02	3,29
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	3,02	3,29

Nota 44. Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję

Wyszczególnienie	2021	2020
Wartość księgowa (w złotych)	121 136 000	106 689 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych)	20,26	17,84
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych	5 980 000	5 980 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych)	20,26	17,84

Nota 45. Zobowiązania, należności i aktywa warunkowe

Wyszczególnienie	Wartość zobowiązań 2021	Wartość zobowiązań 2020
Poręczenie	37 171	38 246
Hipoteka	50 500	50 500
Przewłaszczenie, zastaw, cesja – majątek obrotowy	98 322	106 941
Przewłaszczenie, zastaw, cesja – majątek trwały	7 850	6 000
Razem	193 843	201 687

Grupa w prezentowanym okresie nie posiada należności warunkowych.

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych
Strona 59

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Nota 46. Umowy najmu

Przedmiot umowy: Grupa jest stroną umów najmu. Przedmiotem najmu są pomieszczenia biurowe, pomieszczenia magazynowe, lokale użytkowe z przeznaczeniem na sklepy. Zdecydowana większość umów najmu zawarta jest na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia do jednego roku. Na podstawie przeprowadzonej na dzień bilansowy analizy i szacunków Zarządów, są klasyfikowane jako leasing krótkoterminowy i nie podlegają przekształceniu.

Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu powierzchni:

Wyszczególnienie	2021	2020
Do jednego roku	5 625	7 524
Od 1 roku do 5 lat	16 014	24 879
Razem	21 639	32 403

Nota 47. Umowy leasingu

Przedmiot leasingu: Grupa jest stroną umów leasingu. Przedmiotem leasingu są samochody osobowe, samochody ciężarowe i wózki widłowe. Umowy leasingu zawarte są na czas określony od 35 m-cy do 48 m-cy. Po zakończeniu umowy przysługuje prawo do wykupu za wartość końcową.

Zestawienie zobowiązań na koniec kolejnych lat przypadających do spłaty z tytułu zawartych umów najmu i leasingu:

Wyszczególnienie	2021	2020
Do jednego roku	36 536	4 079
Od 1 roku do 5 lat	8 862	10 586
Razem	45 398	14 665

Nota 48. Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych

Wyszczególnienie	2021r. PLN’000	2020r. PLN’000
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań
Wynagrodzenie netto za badania jednostkowych SF	163 000 pln	163 000 pln
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań
Wynagrodzenie netto za przegląd jednostkowych SF za I półrocze	16 000 pln	16 000 pln
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań
Wynagrodzenie netto za badanie skonsolidowanego SF	20 000 pln	20 000 pln
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań
Wynagrodzenie netto za przegląd skonsolidowanego SF za I półrocze	48 000 pln	48 000 pln
Nazwa podmiotu	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań	B-think Audit Sp. z o.o. ul.Św. Michała 43, 61-119 Poznań
Wynagrodzenie netto za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach w spółce publicznej.	5 000 pln	5 000 pln

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych
Strona 60

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Nota 49. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych kapitałowych papierów wartościowych

W 2021 r. Delko S.A. nie emitowało, nie dokonywało wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Nota 50. Wyjaśnienie różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Zdarzenie nie wystąpiło.

Nota 51. Korekta błędów lat poprzednich

Jedna z jednostek zależnych skorygowała wynik roku 2020 prezentując ten fakt poprzez korektę wyniku z lat ubiegłych. Wartość korekty nie przekroczyła wskaźników istotności, stąd też nie modyfikowano danych porównawczych.

Nota 52. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności gospodarczej. Grupa nie zawiera transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko walutowe

Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu. Zmiana stóp procentowych dodana przez Radę Polityki Pieniężnej spowodowała wzrost oprocentowania kredytów bankowych i leasingów, a tym samym znaczny wzrost kosztów finansowych Grupy. Spowoduje to zmniejszenie wyniku Grupy Delko, jednak nie zaburzy dalszego prowadzenia działalności.

Analiza wrażliwości

Zmiana stóp procentowych	średnia ważona stopa oprocentowania kredytów [%]	Odsetki [tys. PLN]	Wpływ na wynik brutto [tys. PLN]	Wpływ na wynik netto [tys. PLN]	Wpływ na kapitały własny
+0,25 p.p.	1,96%	899	-115	-93	-93
+0,50 p.p.	2,21%	1 014	-229	-186	-186
+0,75 p.p.	2,46%	1 128	-344	-279	-279
+1,00 p.p.	2,71%	1 243	-459	-372	-372
-0,25 p.p.	1,46%	670	115	93	93
-0,50 p.p.	1,21%	555	229	186	186
-0,75 p.p.	0,96%	440	344	279	279
-1,00 p.p.	0,71%	326	459	372	372

Ryzyko kredytowe

Grupa Kapitałowa Delkow tys. złotych
Strona 61

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółek Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.

Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której Grupę dotkną problemy związane z finansowanie działalności. Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Grupy.

Nota 53. Sprawy sporne

Nawiązując do raportu bieżącego z dnia 19 grudnia 2017 roku Spółka Delkor Sp. z o. o nadal toczy postępowanie sporne z Urzędem Skarbowym w sprawie podatku Vat. W dniu 30 lipca 2020 roku Naczelnik US w Łodzi wydał decyzję, w której ustalił wysokość zobowiązania podatkowego na 903 tys. PLN za okres od lipca do listopada 2015 roku. Dodatkowo Spółka jest zobowiązana do zwrotu kwoty wynikającej z rozliczenia deklaracji VAT za listopad 2015 roku (kwota zwrotu 518 tys. PLN). W dniu 3 listopada 2020 US w Łodzi nadał swojej decyzji z dnia 30 lipca 2020 roku rygor natychmiastowej wykonalności, ze względu na fakt, biegnącego terminu przedawnienia, krótszego niż 3 miesiące (do 31.12.2020).# Wartość roszczenie wynosiła 1.817,5 tys. zł. W dniu 23 listopada 2020 Spółka wystąpiła z wnioskiem do US o rozłożenie na raty w/w zaległości podatkowych. US przychylił się do tej prośby wydając decyzję w dniu 3 marca 2021. Zarząd Delkor Sp.z o.o. odwołał się od powyższej decyzji. Postepowanie zostało przedłużone do dnia 29.06.2022 roku.

Nota 54. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 8 lutego 2022 r. Delko S.A. podpisała umowę, w wyniku której z dniem 10 lutego 2022 r. nabyła od Leszka Lech 198 udziałów w spółce PH DELTA Sp. z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze za cenę zakupu 600 tys. zł. W wyniku transakcji Delko posiada 100% udziałów spółki PH DELTA Sp. z o.o. po dniu bilansowym.

Opis wpływu zagrożenia epidemiologicznego związanego z wirusem SARS-Cov-2 na działalność Grupy

Stosując się do zaleceń i wytycznych służb sanitarnych, Grupa podejmowała w roku 2021 niezbędne działania organizacyjne - zarówno w punktach handlowych, jak i w obszarze administracyjnym - celem minimalizacji zagrożenia dla klientów w sklepach oraz hurtowych CC, pracowników, współpracowników i kontrahentów w związku z epidemią koronawirusa. Sprzedaż była prowadzona z zachowaniem możliwych procedur bezpieczeństwa w celu zminimalizowania zagrożenia COVID-19. Pracownicy wyposażeni zostali w podstawowe środki ochrony osobistej. Ograniczony został również kontakt z osobami z zewnątrz przedsiębiorstwa. Narady i spotkania odbywały się głównie w trybie zdalnym. Pomimo zniesienia obostrzeń Grupa nadal stosuje zasady mogące zminimalizować zagrożenie zakażenia COVID. Lokalizacje, w których działalność prowadzi Grupa Delko, są rozproszone w całej Polsce – wobec czego ryzyko wyłączenia działalności całej Grupy Delko z powodu COVID jest minimalne. Istnieje jednak pośrednie ryzyko skutków COVID związane z negatywnym wpływem epidemii na procesy gospodarcze i konsumpcję w Polsce, co mogłoby skutkować korektą przychodów Grupy. Płynność finansowa Grupy jest dobra. Grupa posiada rezerwy finansowe na wypadek kryzysu. Koszty związane z epidemią podrażają koszty prowadzenia działalności. Prace rozwojowe i inwestycyjne – ze względu na COVID – obecnie zostały mocno ograniczone, ale po ustąpieniu epidemii będą wznowione.

Grupa Kapitałowa Delko

(tys. złotych)

Strona 62

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Nie posiadamy jednak wiarygodnych danych, które pozwoliłyby na tworzenie prognoz średnio i długoterminowych.

Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy

W dniu 24 lutego 2022 roku Rosja rozpoczęła inwazję w Ukrainie. Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce. Grupa nie dokonywała zaopatrzenia ani na Ukrainie, ani w Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar. Do dnia publikacji raportu Grupa nie odczuła braków związanych z ciągłością dostaw. Nie posiadamy informacji na temat sprzedaży do Ukrainy i Rosji realizowanych przez odbiorców Spółek Grupy Delko zarówno w latach wcześniejszych, jak i obecnie. Jednak żadna ze Spólek nie odnotowała znaczącego spadku sprzedaży. Jednym z odczuwalnych negatywnych czynników, jest gwałtowny wzrost cen paliw, co bezpośrednio przełoży się niekorzystnie na koszty operacyjne Grupy. Jednocześnie napływ uchodźców, może pozytywnie wpłynąć na branżę handlową w sektorze artykułów zaspokajających podstawowe potrzeby ludności, jakimi zapewne są artykuły spożywcze, artykuły czystości i artykuły higieniczne. W dniu dzisiejszym w Polsce ilość potencjalnych klientów wzrosła o około 2-2,5 mln osób. Może to spowodować większą konsumpcję, wzrost sprzedaży w sklepach współpracujących i franczyzowych. Obecny niedobór siły roboczej w branży handlowej, może w znaczny sposób ulec poprawie. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Grupę.

PODPISY OSÓB REPREZENTUJACYCH DELKO S.A.

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja
28.04.2022	Dariusz Kawecki	Prezes Zarządu
28.04.2022	Mirosław Jan Dąbrowski	Wiceprezes Zarządu
28.04.2022	Alina Stempniak	Główna Księgowa

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera 63 strony.

Grupa Kapitałowa Delko

(tys. złotych)

Strona 63

AI assistant

Delko S.A. — Annual Report (ESEF) 2021

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za rok obrotowy 2021

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Spis treści

Grupa Kapitałowa Delko

Grupa Kapitałowa Delko

A. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko

Grupa Kapitałowa Delko

B. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Grupa Kapitałowa Delko

C. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym

D. Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

E. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

F. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

G. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według segmentów operacyjnych

Główni klienci

Segmenty operacyjne

Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów operacyjnych

Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów działalności

Segmenty geograficzne

Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów

tys. złotych

Strona 11

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Wyniki segmentów geograficznych bez wyłączeń konsolidacyjnych

H. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za 2021 rok

Nota 1. Wprowadzenie

Nota 2. Połączenie/nabycie/ zawiązanie/ negocjacje jednostek

Nota 3. Skład zarządu jednostki dominującej

Nota 4. Skład rady nadzorczej jednostki dominującej

Strona 13

Grupa Kapitałowa Delko

tys. złotych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Nota 5. Skład Grupy

Strona 14

Grupa Kapitałowa Delko

tys. złotych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021

Nota 6. Zatwierdzenie do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021

Nota 7. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nota 8. Oświadczenie o zgodności:

Nota 9. Format skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nota 10. Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nota 11. Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF

Definicja szacunków rachunkowych

Nota 12. Wcześniejsze zastosowanie

Nota 13. Szacunki Zarządu

Nota 14. Zasady rachunkowości

Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Ujęcie przychodów ze sprzedaży towarów i usług

Identyfikacja umowy z klientem

Ustalenie ceny transakcyjnej

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia

Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika

Wynagrodzenie zmienne

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Leasing

Waluty obce

Koszty finansowania zewnętrznego

Dotacje państwowe

Podatek bieżący

Podatek odroczony

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów finansowych

Zapasy

Rezerwy

Instrumenty finansowe

wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Delko S.A. Annual Report (ESEF) 2021