Delfin Group — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 28, 2015

KONCERNA

SIA "EXPRESSCREDIT"

NEREVIDĒTS STARPPERIODA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS PAR PERIODU NO 01.01.2015.-30.06.2015.

sagatavots saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem

SATURS

Informācija par Sabiedrību un Koncernu	3
Paziņojums par vadības atbildību	5
Vadības ziņojums	6
Peļņas vai zaudējumu aprēķins	7
Bilance	8
Pašu kapitāla kustības pārskats	9
Naudas plūsmas pārskats	10
Finanšu pārskatu pielikumi	11 - 21

Informācija par Koncernu un Informācija par meitas sabiedrībām

Sabiedrības nosaukums	SIA ExpressCredit
Sabiedrības juridiskais statuss	Sabiedrība ar ierobežotu atbildību
Reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas	Lombardi, ieķīlāšana NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Adrese	Raunas iela 44k-1, Rīga LV-1039 Latvija
Dalībnieku pilni vārdi un adreses ( līdz 16.06.2015.)	Express Holdings, SIA (51.00%), Hāpsalas iela 1k – 1 – 17, Rīga, Latvija
	AE Consulting, SIA (24.50%), Posma iela 2, Rīga, Latvija
	Ebility, SIA (24.50%), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija
Dalībnieku pilni vārdi un adreses ( pēc 16.06.2015.)	Lombards24.lv, SIA (67.54962%), Hāpsalas iela 1k – 1 – 17, Rīga, Latvija
	AE Consulting, SIA (32.45038%), Posma iela 2, Rīga, Latvija
Izpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati - valde	Agris Evertovskis – valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis – valdes loceklis Didzis Ādmīdiņš - valdes loceklis Edgars Bilinskis – valdes loceklis līdz 16.06.2015.
Padome	Ieva Judinska-Bandeniece – padomes priekšsēdētāja Uldis Judinskis - padomes priekšsēdētāja vietnieks Ramona Tiltiņa - padomes locekle
Pārskata periods	2015. gada 1. janvāris – 30. jūnijs
Informācija par meitas sabiedrībām
Meitas sabiedrības nosaukums	SIA ExpressInkasso (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	22.10.2010
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1; Rīga, LV - 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	66.1 Finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu

Informācija par Koncernu un Informācija par meitas sabiedrībām ( turpinājums )

Meitas sabiedrības nosaukums Meitas sabiedrības iegādes datums	SIA Banknote ( iepriekš SIA Rīgas pilsētas lombards) (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) 19.02.2015
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums Meitas sabiedrības adrese	40003040217; Rīgā, 1991. gada 6.decembris Raunas iela 44 k-1; Rīga, LV - 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	Lombardi, ieķīlāšana NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Mātes un meitas sabiedrības revidents	SIA Potapoviča un Andersone Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99 Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007 Latvija
	Atbildīgā zvērinātā revidente: Kristīne Potapoviča

sertifikāts Nr. 99

Paziņojums par vadības atbildību

SIA "ExpressCredit" vadība ir atbildīga par gada pārskata sagatavošanu.

Pamatojoties uz Koncerna mātes sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Koncerna aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli 2015. gada 30. jūnijā un 2015. gada 1.pusgada peļņu un naudas plūsmām.

Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princips.

Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par sabiedrības aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par sabiedrības darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.

Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

_____________________

_____________________ _____________________ Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis

Vadības ziņojums

Koncerns periodu no 2015. gada 1. janvāra līdz 30. jūnijam ir strādājis veiksmīgi. Kopējie ieņēmumi šajā periodā ir pieauguši par 22% attiecīgi pret 2014. gada 1.pusgadu, kas kopā sastāda 8 932 793 euro.

Īstenojot biznesa stratēģiju un visus plānotos pasākumus, 2015. gada 1.pusgadā tika sasniegti sekojoši Koncerna finanšu rādītāji:

• 1. gada 1.pusgadā neto kredītportfelis saglabājās nemainīgs;
• Sabiedrības aktīvu apjoms 2015. gada 30. jūnijā bija 12.2 miljoni euro;
• neto peļņa 2015. gada 1.pusgadā bija 1 012 233 euro (2014. gada 1.pusgadā 481 999 euro).

Pārskata periodā, 2015. gada 12. februārī Koncerna mātes sabiedrība ar Rīgas pilsētas pašvaldību ir noslēgusi pirkuma līgumu par SIA "Banknote" ( līdz 30.04.2015. SIA "Rīgas pilsētas lombards") 569 148 (100%) kapitāla daļu iegādi, uz kurām ir ieguvusi tiesības piedaloties kapitāla daļu izsolē. Pirkuma cena 880 000 euro, kura pilnā apmērā pārskaitīta 2015. gada 18. februārī. 2015. gada 23. februārī darījums reģistrēts Uzņēmumu reģistrā.

Filiāles

Periodā no 2015. gada 1. janvāra līdz 30. Jūnijam turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes palielināšanas, izsniegto kredītu apjoma palielinājuma un IT sistēmas izstrādes. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 97 filiāles 38 Latvijas pilsētās (31.12.2014. - 93 filiāles 38 Latvijas pilsētās).

Koncerna pakļautība riskiem

Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku likviditātes risku.

Apstākļi un notikumi pēc pārskata perioda beigām

Koncerna mātes sabiedrības dalībnieki ir pieņēmuši lēmumu 2014. gada peļņu 1 309 562 euro izmaksāt dividendēs, ievērojot parādu vērtspapīru emisijas noteikumos noteiktos ierobežojumus.

Izņemot augstāk minēto, kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai, nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.

Nākotnes perspektīva

1. gadā uzņēmums plāno nostiprināt tirgus līdera pozīcijas, pilnveidot filiāļu tīklu. Plānots, ka uzņēmuma portfeļa un peļņas dinamikai būs ar augšupejošu tendenci salīdzinājumā ar 2014. gada rezultātiem.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

_____________________

Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis

_____________________ _____________________

Peļņas vai zaudējumu aprēķins par laika periodu no 01.01.2015.-30.06.2015.

	01.01.2015- 30.06.2015	01.01.2014.- 30.06.2014
	EUR	EUR
Neto apgrozījums	4 064 765	3 422 668
Pārdotās produkcijas izmaksas	(3 108 772)	(2 430 006)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	4 868 028	3 903 596
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	(599 278)	(595 512)
Bruto peļņa	5 224 743	4 300 746
Pārdošanas izmaksas	(2 803 681)	(2 647 062)
Administrācijas izmaksas	(1 070 880)	(911 843)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	349 739	19 120
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	(401 774)	(129 143)
Peļņa pirms nodokļiem	1 298 147	631 818
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata periodu	(285 914)	(149 819)
Pārskata gada peļņa (mazinātā peļņa uz daļu)	1 012 233	481 999
Peļņa uz daļu	2.37	1.13

Pielikumi no 11. līdz 21. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

_____________________

Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis

_____________________ _____________________

Bilance 2015. gada 30. jūnijā

Aktīvs Ilgtermiņa ieguldījumi	Pielikums	30.06.2015. EUR	31.12.2014. EUR
Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi	1	372 872	393 949
Uzņēmuma nemateriālā vērtība		310 852	-
Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem	4	371 251	462 610
Aizdevumi dalībniekiem	2	1 093 532	1 295 066
Atliktā nodokļa aktīvs		117 420	117 420
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:		2 265 927	2 269 045
Apgrozāmie līdzekļi
Krājumi	3	2 222 409	1 345 338
Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem	4	5 926 218	5 829 700
Radniecīgo sabiedrību un vadības parādi		490 930	208 873
Citi debitori		166 839	80 676
Nākamo periodu izmaksas		30 940	30 089
Nauda		1 129 695	1 197 718
Apgrozāmie līdzekļi kopā:		9 967 031	8 692 394
Aktīvu kopsumma		12 232 958	10 961 439
Pasīvs Pašu kapitāls:
Pamatkapitāls		426 861	426 861
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa		1 986 823	295 703
Pārskata perioda nesadalītā peļņa		1 012 233	1 401 563
Pašu kapitāls kopā:		3 425 917	2 124 127
Kreditori: Ilgtermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	5	5 982 029	6 471 466
Citi aizņēmumi	6	572 997	596 676
Ilgtermiņa parādi kreditoriem kopā:		6 555 026	7 068 142
Īstermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	5	991 838	992 436
Citi aizņēmumi	6	32 098	30 341
Kreditori un uzkrātās saistības		833 261	454 441
Nodokļi	7	394 818	291 952
Īstermiņa parādi kreditoriem kopā:		2 252 015	1 769 170
Pasīvu kopsumma		12 232 958	10 961 439

Pielikumi no 11. līdz 21. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

_____________________ _____________________ Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats par laika periodu no 01.01.2015.-30.06.2015

	Pamatkapitāls	Iepriekšējo gadu		Pārskata	Kopā
	EUR	nesadalītā peļņa EUR	perioda peļņa EUR	EUR
2013. gada 31. decembrī	426 862	1 016 585	379 117	1 822 564
Izmaksātas dividendes	-	(1 100 000)	-	(1 100 000)
Peļņas pārnešana	-	379 117	(379 117)	-
Pamatkapitāla denominācijas rezultāts	(1)	1	-	-
Pārskata gada peļņa	-	-	1 401 563	1 401 563
2014. gada 31. decembrī	426 861	295 703	1 401 563	2 124 127
Izmaksātas dividendes	-	-	-	-
Peļņas pārnešana	-	1 401 563	(1 401 563)	-
SIA Banknote (meitas uzņēmums no 19.02.2015.)		289 557	-	289 557
Pārskata perioda peļņa	-	-	1 012 233	1 012 233
2015. gada 30. jūnijā	426 861	1 986 823	1 012 233	3 425 917

Pielikumi no 11. līdz 21. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Naudas plūsmas pārskats par laika periodu no 01.01.2015.-30.06.2015

	30.06.2015. EUR	30.06.2014. EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem	1 298 147	631 818
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums un nemateriālo ieguldījumu
norakstīšana	121 407	118 883
b) uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem
parādiem un nelikvīdiem krājumiem)	100 154	106 335
d) cesijas rezultāts	(29 560)	-
e) procentu ieņēmumi	(4 868 028)	(3 903 596)
f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	585 183	595 512
g) (peļņa)/zaudējumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo
ieguldījumu likvidācijas	(1 347)	28 986
h) citas korekcijas	290 418	-
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistību
atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām	(2 503 626)	(2 422 062)
Korekcijas:
a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un citu debitoru parādu
atlikumu pieaugums	83 738	(1 721 731)
b) krājumu atlikumu pieaugums	(618 533)	(305 159)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem
maksājamo parādu atlikumu pieaugums/ (samazinājums)	578 156	32 462
Bruto pamatdarbības naudas plūsma	(2 460 265)	(4 416 490)
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem	(153 494)	(89 700)
Procentu ieņēmumi	4 742 385	3 682 267
Pamatdarbības neto naudas plūsma	2 128 626	(823 923)
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde	(480 995) 5 843	(96 540) 28 605
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu realizācija Izsniegtie/atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti ar Sabiedrības
pamatdarbību (neto)	(531 387)	113 224
Pārdošanai iegādāti aktīvi	-	(19 809)
Radniecīgā uzņēmuma daļu iegāde	(310 852)	-
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma	(1 317 391)	25 480
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Saņemtie aizņēmumi un realizētās obligācijas (neto)	-	853 952
Obligāciju dzēšana	(500 000)	-
Aizdevumu atmaksa	182 900	-
Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam	(21 923)	(17 035)
Samaksātie procenti	(540 235)	(493 303)
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma	(879 258)	343 614
Pārskata perioda neto naudas plūsma	(68 023)	(454 829)
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā	1 197 718	790 889
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda beigās	1 129 695	336 060

Pielikumi no 11. līdz 21. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Pielikums

Grāmatvedības politika

(a) Vispārīgie principi

Šie Koncerna mātes sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.

Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Gadījumos, kad veikta reklasifikācija, kas neietekmē iepriekšējo periodu neto peļņu un pašu kapitāla apjomu, informācija par veikto reklasifikāciju norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.

Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.

Standarti, grozījumi un interpretācijas, kas stājušies spēkā no 2014. gada 1. janvāra (arī tie, kuri uz pārskata sastādīšanas brīdi nav apstiprināti Eiropas Savienībā) un ir piemērojami finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzas 2014. gada 31. decembrī sastādīšanā. Neviens no šiem standartiem tieši neattiecas uz Koncerna darbības specifiku.

• 1. SFPS "Konsolidētie finanšu pārskati" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk);
• 1. SFPS "Vienošanās par sadarbību" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk);
• 1. SFPS "Informācijas atklāšana par līdzdalību citos uzņēmumos" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk);
• Grozījumi 10., 11. un 12. SFPS pārejas nosacījumos (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk);
• 1. SGS (pārskatīts 2011. gadā) "Atsevišķi finanšu pārskati" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk);
• 1. SGS (pārskatīts 2011. gadā) "Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk);
• Grozījumi 10. SFPS, 12. SFPS un 27. SGS attiecībā uz konsolidāciju ieguldījumu uzņēmumiem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk);
• Grozījumi 32. SGS "Finanšu instrumenti: Atklājamā informācija" par finanšu aktīvu un finanšu saistību savstarpējo ieskaitu (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk);
• Grozījumi 36. SGS "Aktīvu vērtības samazināšanās" par atklājamo informāciju par atgūstamo vērtību (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk);
• Grozījumi 39. SGS "Finanšu instrumenti: Atzīšana un novērtēšana" par atvasināto finanšu instrumentu atjauninājumiem un riska ierobežošanas uzskaiti (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk);
• 1. SFPIK "Nodevas" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Izdotie, bet vēl spēkā neesošie standarti:

Vairāki jauni standarti un interpretācijas ir publicēti, un tie stājas spēkā finanšu periodos, kas sākas 2015. gada 1. janvārī vai vēlāk un nav apstiprināti lietošanai ES:

• Grozījumi 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite" attiecībā uz noteikta labuma plāniem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES);

Ikgadējie uzlabojumi 2012 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES):

• 1. SFPS "Maksājums ar akcijām";
• 1. SFPS " Uzņēmējdarbības apvienošana";
• 1. SFPS "Darbības segmenti";
• 1. SFPS "Patiesās vērtības novērtēšana";
• 1. SGS "Pamatlīdzekļi" un 38. SGS "Nemateriālie aktīvi";
• izrietošie grozījumi 9. SFPS "Finanšu instrumenti";
• 1. SGS "Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi", un
• 39.SGS "Finanšu instrumenti atzīšana un novērtēšana".

Ikgadējie uzlabojumi 2013 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES):

• 1. SFPS "Standartu piemērošana pirmo reizi";
• 1. SFPS "Uzņēmējdarbības apvienošana";
• 1. SFPS "Patiesās vērtības novērtēšana", un
• 1. SGS "Ieguldījuma īpašumi".
• Grozījumi 11. SFPS "Vienošanās par sadarbību" par līdzdalības daļas iegādi kopīgā darbībā (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES).
• Grozījumi 16. SGS "Pamatlīdzekļi" un 38. SGS "Nemateriālie aktīvi" par nolietojumu un amortizāciju (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES).
• Grozījumi 16. SFPS "Pamatlīdzekļi" un 41. SGS "Lauksaimniecība" par augļus nesošiem augiem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES).
• 1. SFPS "Normatīvie atlikto tarifu konti" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES).
• Grozījumi 27. SGS "Atsevišķi finanšu pārskati" attiecībā uz pašu kapitāla metodi (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
• Grozījumi 10. SFPS "Konsolidētie finanšu pārskati" un 28. SGS "Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi" (spēkā pārskata periodiem,kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES).

"SIA "EXPRESSCREDIT"

NEREVIDĒTS SAĪSINĀTAIS FINANŠU PĀRSKATS PAR PERIODU 01.01.2015.-30.06.2015.

Pielikums

Grāmatvedības politika

(a) Vispārīgie principi (turpinājums)

Ikgadējie uzlabojumi 2014 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. jūlijā vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES):

• 1. SFPS "Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi un pārtrauktas darbības";
• 1. SFPS "Finanšu instrumenti: informācijas atklāšana" ar izrietošiem labojumiem 1. SFPS;
• 1. SGS "Darbinieku labumu uzskaite";
• 1. SGS "Starpposma finanšu pārskati".
• 1. SFPS "Ieņēmumi no līgumiem ar pircējiem" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2017. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES).
• 1. SFPS "Finanšu instrumenti" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES).

Pārskata parakstīšanas brīdī nav nekādi citi jauni vai grozīti standarti, vai to interpretācijas, kam būtu būtiska ietekme uz Koncernu.

(b) Pielietotie grāmatvedības principi

Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:

• a) pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk;
  • b) izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā gadā.
  • c) posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību:
    • pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa,
    • ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata sastādīšanas dienu,
    • aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem;
  • d) ņemti vērā ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā;
  • e) aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi;
  • f) pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci;
  • g) norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu, maznozīmīgie posteņi tiek apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā;
  • h) saimnieciskie darījumi gada pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu.

Aktīvu un saistību atzīšana pamatota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīti kā līdz noteiktajam termiņam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.

(c) Ieņēmumu un izdevumu atzīšana

- Neto apgrozījums Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli.

- Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

Sabiedrība uzrāda procentu un tamlīdzīgus ieņēmumus peļņas vai zaudējumu aprēķina sadaļā bruto peļņas aprēķināšanai, jo šie ieņēmumi saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību – procentu ieņēmumi par pret ķīlu izsniegtiem aizdevumiem vai uz citiem nosacījumiem izsniegtiem aizdevumiem. Procentu ieņēmumi tiek atzīti pēc uzkrājumu principa. Procentu ienākumi netiek atzīti, ja pastāv šaubas par debitora parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīti to saņemšanas brīdī.

- Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.

- Soda naudas un līdzīgi ieņēmumi

Ieņēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa

- Izmaksas

Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".

(d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana

(d1) Funkcionālā un uzskaites valūta

Katras struktūrvienības finanšu pārskatu posteņi tiek uzskaitīti tās ekonomiskās vides valūtā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta). Finanšu pārskatu posteņi ir izteikti EUR (euro), kas ir Sabiedrības funkcionālā un uzskaites valūta.

(d2) Darījumi un atlikumi

Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Bilances datumā Eiropas Centrālās Bankas noteiktie valūtu kursi bija:

	30.06.2015.
	EUR
1 USD	1.1133

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(e) Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības

Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.

Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.

Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta iegādi, emisiju vai pārdošanu tieši saistītās izmaksas. Šīs izmaksas uzņēmumam nebūtu radušās, ja darījums nenotiktu. Darījuma izmaksās ir iekļauti honorāri un komisijas, kas maksātas aģentiem (ieskaitot darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, brokeriem un dīleriem, nodevas regulatoram un biržām, un nodokļi, kas radušies pārejas rezultātā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas izmaksas vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.

Amortizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finanšu instruments tika sākotnēji atzīts, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam finanšu aktīviem. Uzkrātie procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un prēmiju vai diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu ieņēmumi un uzkrātās procentu izmaksas, ieskaitot gan uzkrāto kuponu, gan amortizēto diskontu vai prēmiju (iekļaujot sākotnēji atlikto komisijas maksu, ja tāda bijusi), pārskatā netiek atspoguļoti atsevišķi un ir iekļauti saistīto bilances posteņu uzskaites vērtībā.

Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu aktīva vai finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīta uz procentu ieņēmumu un izdevumu atzīšanu attiecīgajā periodā. Efektīvā procentu likme paredz, ka nākotnē paredzētie maksājumi vai saņemamā nauda (izņemot nākotnes zaudējumus) tiek precīzi diskontēti finanšu instrumenta sagaidāmajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Koncerns aplēš naudas plūsmas balstoties uz finanšu instrumenta līgumā paredzētajiem nosacījumiem (piemēram, priekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēķins ietver visus maksājumus, kas veikti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.

(f) Finanšu aktīvu un saistību savstarpējais ieskaits

Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.

(g) Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju/ nolietojumu un vērtības samazinājumu. Amortizācija/ nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi tiek amortizēti:

Nolietojums (gados)

Ēkas	20
Būves	5
Nemateriālie aktīvi	3 - 5
Citi pamatlīdzekļi	3 - 5
Mazvērtīgais inventārs ( vērtībā virs 71 EUR)	3

Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa vai nemateriālā aktīva uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

(h) Ieguldījumi meitas, asociētajās sabiedrībās

Līdzdalība meitas, asociētajās sabiedrības pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma vērtība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās, meitas sabiedrības pašu kapitālā atbilstošu vērtību un ieguldījuma iegādes rezultātā radušās pozitīvās nemateriālās vērtības atlikušo vērtību. Pārskata gada beigās postenī norādīto summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedrības daļai asociētās, meitas sabiedrības peļņā vai zaudējumos pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā radušās nemateriālās vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Savstarpējos darījumos radusies nerealizētā peļņa tiek izslēgta. Peļņas sadale tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs peļņas sadali.

(i) Aktīvu vērtības samazinājums

Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības).

Pielikums (turpinājums)

Grāmatvedības politika (turpinājums)

(j) Segmenti

Ģeogrāfiskais segments nodrošina preces un pakalpojumus konkrētā ekonomiskā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskajām vidēm atšķirīgi riski un ieguvumi. Biznesa segments ir aktīvu un darbības daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un ieguvumi.

(k) Krājumi

Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(l) Pārņemtie aktīvi

Gadījumos, kad klients nespēj pildīt savas kredītsaistības, Sabiedrība pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Pārņemtie aktīvi ir iekļauti postenī "Krājumi".

(m) Debitoru parādi

Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi. Aizdevumi klientiem tiek uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta kā patiesā vērtība naudas atlīdzībai, kas dota, lai izsniegtu šos aizdevumus. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tiek atmaksāti. Sabiedrība ir piešķīruši aizdevumus klientiem visā sava tirgus teritorijā. Tirgus teritorijas ekonomiskais stāvoklis var ietekmēt aizdevuma ņēmēju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi pēc to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzrādīti kā kavēti aizdevumi tikai tad, ja tie ir kavēti pēc jau restrukturizētā kredīta grafika.

Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi aizdevumu vērtības samazinājumam. Ja pastāv šādi pierādījumi, uzkrājumu summa sakarā ar aizdevuma kvalitātes pasliktināšanos tiek novērtēta kā starpība starp bilances vērtību un atgūstamo vērtību, kas ir paredzamās naudas plūsmas pašreizējā vērtība, ieskaitot atgūstamās summas no nodrošinājumiem, kuri diskontēti pēc sākotnējās spēkā esošās procentu likmes. Vērtības samazinājuma pierādījumi tiek novērtēti, kā arī uzkrājumu veidošana vai to samazinājums tiek noteikts, izmantojot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Vadības vērtējumi un pieņēmumi ir balstīti uz sekojošiem faktoriem, bet ne tikai: problemātisko aizdevumu identificēšana (atmaksas termiņu ievērošana), nodrošinājuma (ja saņemts) aprēķinātā vērtība, kā arī citi būtiski faktori, kas ietekmē aizdevumu atgūstamību un nodrošinājuma vērtību. Galīgie zaudējumi var atšķirties no aprēķiniem. Šie aprēķini tiek periodiski pārskatīti, un, ja rodas nepieciešamība pēc koriģējumiem, tie tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kurā tie ir kļuvuši zināmi. Sabiedrības ir veikusi zaudējumu aprēķinus, pamatojoties uz visiem tai zināmajiem faktiem, objektīviem vērtības samazināšanās apliecinājumiem, un uzskata, ka tie aprēķini, kas atspoguļoti finanšu pārskatos ir saprātīgi, ņemot vērā pieejamo informāciju.

Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, tie tiek norakstīti un iegrāmatoti, samazinot esošos uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem. Tie netiek izslēgti no bilances, kamēr netiek pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.

Uzkrājumi aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem tiek samazināti gadījumos, kad novērtētā atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoguļoto vērtību.

Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem patēriņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas grafiku līdz 2 gadiem), vadoties no debitoru parādu noilguma dienās, papildus speciālajiem uzkrājumiem ir izveidoti sekojoši vispārējie uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem debitoru parādiem:

Kavētas dienas	Uzkrājuma apjoms
0	0.3%
1-15	6%
16-30	18%
31-60	32%
61-90	42%
91-180	47%
181-360	67%
360-720	92%
721+	100%

Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai tiek veidoti uzkrājumi attiecīgo debitoru uzkrātajiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem īstermiņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas termiņu līdz 30 dienām), Sabiedrība aprēķina uzkrājumu vadoties pēc radušos zaudējumu metodes (angl. - incurred loss method). Atbilstoši metodei, tiek vērtēta debitoru virs 4 mēnešiem parādu atgūstamība, balstoties uz diskontēto debitoru atgūstamības naudas plūsmu (pamatsumma, procenti un soda procenti) attiecība pret debitoru atlikumu virs 4 mēnešiem. Uzkrājuma lielums tiek noteikts debitoru parādu virs 4 mēnešiem un debitoru parādu līdz 4 mēnešiem prognozējamo samazinājumu līdz 4 mēnešu vecumam, attiecinot pret debitoru atgūstamības rādītāju. Uzkrājums uzkrātajiem procentiem tiek veidots atbilstoši uzkrājumu veidošanas politikai, un izslēdzot iespēju dubultā ņemt vēra uzkrātos procentus atgūstamības aprēķinā.

Citu debitoru parādu, avansu un depozītu summu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.

(n) Noma ar izpirkumu

Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(o) Operatīvā noma

Sabiedrība kā nomnieks

Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.

(p) Nodokļi

Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Atliktais nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem. Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad tā atgūšana ir droši sagaidāma.

(q) Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem

Uzkrājumu summa tiek noteikta reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Sabiedrība nodala līdz pārskata parakstīšanai izmaksātās un neizmaksātās atvaļinājuma uzkrājumu summas UIN uzskaites precizitātes nodrošināšanai.

(r) Aizņēmumi

Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.

(s) Nauda un naudas ekvivalenti

Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.

(t) Dividenžu izmaksa

Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

(u) Finanšu risku pārvaldība

(u1) Finanšu risku faktori

Sabiedrības darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:

(u1.1) ārvalstu valūtas riskam;

• (u1.2) kredītriskam;
• (u1.3) operacionālajam riskam;
• (u1.4) tirgus riskam;
• (u1.5) likviditātes riskam;

(u1.6) naudas plūsmas un procentu likmes riskam;

Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrības struktūrvienībām.

(u1.1) Ārvalstu valūtas risks

Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli pakļauta ārvalstu valūtu riskam. Pie esošās ieņēmumu – izdevumu struktūras papildus kontroles pasākumi valūtu kursu riskam pašlaik nav nepieciešami. Papildus riska novēršanas mehānismi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.

(u1.2) Kredītrisks

Sabiedrībai ir kredītriska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – īstermiņa aizdevumu izsniegšanu pret ķīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku, kas savukārt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas sabiedrības saistību savlaicīgai segšanai. Sabiedrības politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.

(u1.3)Operacionālais risks

Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā.

Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.

(u1.4)Tirgus risks

Sabiedrība ir pakļauta tirgus riskam, kas galvenokārt saistīti ar izsniegto kredītu procentu likmju un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītresursu izmaksām un pieprasījumu pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Sabiedrība cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(u) Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

(u.1.5) Likviditātes risks

Sabiedrība ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīviem un saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrība ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, bet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku piešķirtu finansējumu.

(u1.6) Naudas plūsmas un procentu likmju risks

Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līzinga saistības, tad Sabiedrības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Mainīgo procentu likmju risks daļēji novērsts, jo daļai no Sabiedrības aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes. Papildus risku minimizēšanas pasākumi netiek veikti, jo piedāvātie banku produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.

(u2) Atvasināto finanšu instrumentu uzskaite

Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmanto atvasinātos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīti to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek noslēgts līgums, un pēc tam pārvērtēti to patiesajā vērtībā bilances datumā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, un kā saistības – ja to patiesā vērtība ir negatīva. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņām, kas netiek klasificēti kā risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(u3) Patiesā vērtība

Finanšu aktīvu un saistību bilances vērtība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat arī (e) pielikumu.

(u4) Kapitāla struktūras pārvaldība

Lai nodrošinātu Sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Sabiedrības kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, parāda vērtspapīriem un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši:

	30.06.2015 EUR	31.12.2014 EUR
Parādsaistības bruto	7 578 962	8 090 919
Naudas līdzekļi	(1 129 695)	(1 197 718)
Parādi, neto	6 449 267	6 893 201
Pašu kapitāls	3 425 917	2 124 127
Parādu attiecība pret pašu kapitālu	2.21	3.81
Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu	1.88	3.25

(v) Galvenie pieņēmumi un aplēses

Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas pieņemti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata datumu, kā arī pārskata perioda atspoguļoto ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.

Turpmāk minēti būtiskie spriedumi un galvenie pieņēmumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēķinu neprecizitātes cēloņi uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmīgu risku izraisīt materiālas izmaiņas aktīvu un saistību bilances vērtībā nākamajā finanšu gadā:

• Sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu aprēķināto lietderīgās izmantošanas laiku katra pārskata perioda beigās. Vadība veic aplēses un izmanto pieņēmumus attiecībā uz pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laiku. Šie pieņēmumi var mainīties un līdz ar to var tikt mainīti aprēķini.
• Sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu vērtību ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Sabiedrības uzskata, ka ņemot vērā sagaidāmos pakalpojumu pārdošanas apjomus nav nepieciešams veikt būtiskas aktīvu vērtības korekcijas to vērtības samazinājuma dēļ.
• Krājumu novērtēšanā vadība paļaujas uz zināšanām, ņemot vērā pagātnes pieredzi, pamatinformāciju un iespējamos pieņēmumus un nākotnes notikumu apstākļus. Nosakot krājumu vērtības samazinājumu, tiek ņemta vērā pārdošanas iespējamība, kā arī krājumu neto pārdošanas vērtība.
• Sabiedrības vadība pamatojoties uz aplēsēm veido uzkrājumus izsniegto aizdevumu un uzkrāto procentu vērtības samazinājumam. Sabiedrības vadība uzskata, ka finanšu pārskatos uzrādītie uzkrājumi debitoru parādu atgūstamībai pareizi atspoguļo no šiem debitoru parādiem sagaidāmās naudas plūsmas tagadnes vērtību un ka šīs aplēses ir veiktas pamatojoties uz visu šobrīd pieejamo informāciju.
• Sabiedrības vadība ar maksimālu piesardzību veido uzkrājumus iespējamo nākotnes maksājumu saistībām arī gadījumos, kad apstrīd šādu saistību likumisko pamatotību vai pastāv juridiski strīdi par šādu saistību apjomu.

(w) Saistītās puses

Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme.

Pielikums (turpinājums)

Grāmatvedības politika (turpinājums)

(x) Notikumi pēc bilances datuma

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.

(y) Iespējamās saistības un aktīvi

Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Uzņēmumam, ir pietiekami pamatota.

(z) Peļņa uz vienu akciju

Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības mātes sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā.

Pielikums (turpinājums)

(1) Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

	Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Zemes gabali, ēkas, būves un ilglaicīgie stādījumi	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2014.	17 084	1 423	698 085	103 468	820 060
SIA Banknote (no 19.02.2015.)	193 769	-	211 106	-	404 875
Iegādāts Avansa maksājums par	1 739	-	48 319	14 572	64 630
pamatlīdzekļiem	-	-	11 490	-	11 490
Norakstīts	-	-	(33 418)	-	(33 418)
30.06.2015.	212 592	1 423	935 582	118 040	1 267 637
Amortizācija
31.12.2014.	11 463	1 423	413 225	-	426 111
SIA Banknote (no 19.02.2015.)	184 273	-	187 400	-	371 673
Aprēķināts par 2015. gadu	3 209	-	96 202	21 996	121 407
Par norakstīto	-	-	(24 426)	-	(24 426)
30.06.2015.	198 945	1 423	672 401	21 996	894 765
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2014.	5 621	-	284 860	103 468	393 949
Atlikusī bilances vērtība 30.06.2015.	13 647	-	263 181	96 044	372 872

1. gada 30. jūnijā uz finanšu līzinga noteikumiem iegādāto pamatlīdzekļu atlikusī vērtība ir 105 095 euro. (2014. gada 31. decembrī: 109 782 euro ). Īpašuma tiesības uz šiem pamatlīdzekļiem Koncernam pāries tikai pēc visu līzinga saistību izpildes.

(2) Aizdevumi dalībniekiem

	Aizdevumi dalībniekiem EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2014.	1 295 066
Aizdevumu izsniegšana	904 189
Aprēķināti aizdevuma procenti	28 815
Aizdevumu atmaksa	(1 102 637)
Saņemta aizdevuma procentu atmaksa	(31 901)
31.12.2014.	1 093 532
Bilances vērtība 30.06.2015.	1 093 532
Bilances vērtība 31.12.2014.	1 295 066

Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem – 3.50 % gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2017. gada 31. decembris (atmaksājama gan aizdevuma pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Sabiedrības vadība ir izvērtējusi aizdevumu atgūstamību un ir pārliecināta, ka uzkrājums nav nepieciešams. Visi aizdevumi denominēti euro.

(3) Krājumi

	30.06.2015. EUR	31.12.2014. EUR
Preču un realizējamo pārņemto ķīlu krājumi Zelta izstrādājumi	2 099 055 329 544	1 158 319 349 470
Uzkrājums nelikvīdiem krājumiem un krājumu vērtības samazinājumam	(206 190)	(162 451)
	2 222 409	1 345 338

(3a) Krājumiem izveidotie uzkrājumi

	2015	2014
	EUR	EUR
Uzkrājumi gatavo ražojumu un precēm pārdošanai gada sākumā	162 451	113 604
Norakstītie	-	(33 852)
Uzkrājumu palielinājums	43 739	82 699
Uzkrājumi gatavo ražojumu un precēm pārdošanai gada beigās	206 190	162 451

Pielikums (turpinājums)

(4) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

	30.06.2015.	31.12.2014.
	EUR	EUR
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	229 929	321 288
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	141 322	141 322
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	371 251	462 610
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	2 109 413	1 975 203
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	3 964 056	3 924 489
Uzkrātie procentu ieņēmumi	615 051	606 901
Uzkrājums šaubīgajiem debitoriem	( 762 302)	(676 893)
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	5 926 218	5 829 700
Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	6 297 469	6 292 310

Ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem nepārsniedz 5 gadu termiņu.

1. gada 30. jūnijā tika noslēgts līgums ar SIA "ExpressInkasso" par slikto debitoru parādu summas cedēšanu. Cedētās prasījumu summas bilances vērtība 543 792 euro, atlīdzības summa saskaņā ar iepriekš veiktu neatkarīgu vērtētāju sniegto novērtējumu 163 138 euro. Zaudējumi no izsniegto aizdevumu vērtības samazinājuma Koncerna ietvaros, nododot parādus piedziņai, atzīti pārskata gadā. 2015. gada 27. maijā meitas uzņēmums SIA "ExpressInkasso" noslēdza līgumu ar trešo personu par slikto debitoru parādu summas cedēšanu. Cedēto parādu bilances vērtība meitas sabiedrības bilancē 210 830 euro, atlīdzības summa 203 733 euro. Zaudējumi no šī darījuma tika atzīti pārskata gadā.

Prasības 2 339 342 euro apmērā (31.12.2013: 2 296 491 euro ) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība ir aptuveni 1,5 reizes augstāka, kā bilances vērtība, tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti. Visas ķīlas, par kurām tiek kavēti kredīta maksājumi, pāriet Koncerna īpašumā un tiek realizētas Koncerna veikalos.

(5) Aizņēmumi pret obligācijām

	30.06.2015. EUR	31.12.2014. EUR
Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas maksu	6 000 000 (17 971)	6 500 000 (28 534)
Ilgtermiņa aizņēmumi kopā	5 982 029	6 471 466
Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas maksu Uzkrātie procenti	1 000 000 ( 22 161) 13 999	1 000 000 (24 867) 17 303
Īstermiņa aizņēmumi kopā	991 838	992 436
Aizņēmumi pret obligācijām kopā Uzkrātie procenti kopā Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas maksu kopā	7 000 000 13 999 (40 132)	7 500 000 17 303 (53 401)
Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā	6 973 867	7 463 902

Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi nodrošinātās obligācijas (ISIN LV0000801280) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem - finanšu instrumentu skaits 5 000 par nominālvērtību 800 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 4 000 000 euro. Kupona likme – 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī - 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī 50.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pilnīgs pamatsummas dzēšanas datums ir 2018. gada 25. novembris. 2014. gada 28. martā uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.

Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000801322) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 3 500 000 euro. Kupona likme – 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2020. gada 25. decembris. 2014. gada 14. aprīlī uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.

Obligācijas ir nodrošinātas ar komercķīlu uz visu Koncerna mantu kā lietu kopību uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamajām sastāvdaļām un kapitāldaļām, kā arī finanšu ķīlu uz Koncerna naudas līdzekļiem un finanšu instrumentiem (ja tādi ir), kas atrodas AS Reģionālā investīciju banka". Obligacionāriem ir tiesības saņemt līdzekļus proporcionāli savai ieguldījuma daļai ķīlas realizācijas gadījumā, ja Koncerna mātes sabiedrība nav veikusi kupona vai pamatsummas maksājumus.

Pielikums (turpinājums)

Noslēgti sekojoši ķīlu līgumi par kopējo ķīlas summa 6 miljoni euro. Katra ķīlas garantētais apjoms – kopējās ķīlas summas apmērā:

• ar Koncerna mātes sabiedrību par tās meitas Sabiedrības SIA EkspressInkasso 100% kapitāla daļām;
  • ar meitas sabiedrību par SIA EkspressInkasso visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām;
• ar mātes sabiedrību par sabiedrības visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām. Lietu kopībā neietilpst transporta līdzekļi, kurus Koncerna mātes sabiedrība iegādājusies uz finanšu līzinga nosacījumiem.

(6) Citi aizņēmumi

	30.06.2015.	31.12.2014. EUR
	EUR
Ilgtermiņa līzinga saistības	72 997	96 676
Citi ilgtermiņa aizņēmumi	500 000	500 000
Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā	572 997	596 676
Īstermiņa līzinga saistības	32 098	30 341
Citi īstermiņa aizņēmumi	-	-
Uzkrātie procenti par citiem aizņēmumiem	-	-
Citi īstermiņa aizņēmumi kopā	32 098	30 341
Citi aizņēmumi kopā	605 095	627 017

Koncerna mātes sabiedrība ir iegādājusies pamatlīdzekļus uz finanšu līzinga noteikumiem. 2015. gada 30. jūnijā noteiktā procentu likme ir 3M Euribor +5.5% un 6M Euribor + 3-4.5%. Skat. 1. pielikumu par līzingā saņemto pamatlīdzekļu atlikušajām vērtībām.

Koncerna mātes sabiedrība ir saņēmusi aizņēmumus no fiziskām personām. Noteiktā procentu likme 15 % gadā. Aizņēmumi saņemti bez nodrošinājuma.

PVN UIN NĪN* UDRN VSAOI IIN UVTN Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Parāds 31.12.2014. 33 980 69 238 - 100 86 961 99 560 2 112 291 951 SIA Banknote (no 19.02.2015.) 3 081 (2 896) - - 1 915 (447) - 1 653 Aprēķināts par 2015. gadu 315 379 285 914 269 672 584 246 328 818 6154 1 521 452 Aprēķinātās soda naudas par 2015. gadu 15 47 - - 8 5 064 - 5 134 Samaksāts 2015. gadā (322 971) (153 541) (269) (673) (571 704) (370 540) (5 674) (1 425 372) Parāds 30.06.2015. 29 484 198 762 - 99 101 426 62 455 2 592 394 818

(7) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas

* Nekustamā īpašuma nodokļa maksājumi tiek veikti arī par nomātās ēkas Rīgā, Gogoļa ielā, nekustamā īpašuma nodokļa saistībām.

Pielikums (turpinājums)

(8) Darījumi ar saistītajām pusēm
Saistītā Puse	Darījumi 2015. gada 1.pusgadā	Darījumi 2014. gada 1.pusgadā
Koncerna mātes sabiedrības īpašnieki
"Lombards24.lv" SIA ( iepriekš "Express Holdings, SIA), reģ. Nr. 40103718685	N/A	N/A
"AE Consulting" SIA, reģ. Nr. 40003870736	X	X
"Ebility" SIA, reģ. 40103720891 ( līdz 16.06.2015.)	X	X
Sabiedrības un personas ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Agris Evertovskis, p.k. 081084-10631	X	X
Edgars Bilinskis, p.k. 310782-10537 ( līdz 16.06.2015.)	X	X
Meitas sabiedrība
"ExpressInkasso" SIA , reģ. Nr. 40103211998	X	X
"Banknote" SIA (iepriekš "Rīgas pilsētas lombards" SIA ), reģ. Nr. 40003040217	X	N/A
Citas saistītas sabiedrības
ABS Holding LIMITED, C41264	N/A	X
"Infrastructure Investments" AS, reģ. Nr. 40103242023	N/A	X
"Naudasklubs" SIA, reģ. Nr. 40103303597	X	X
"A.Kredīts" SIA, reģ. Nr. 40103501494	X	X
"ExpressCreditEesti'' OU, reģ. Nr. 12344733	X	X
"Tigo.lv" SIA , reģ. Nr. 40103653497	X	X

Preces no saistītajiem uzņēmumiem tiek pārdotas un pirktas, kā arī pakalpojumi saņemti un sniegti par tirgus cenām.

	2015. gada 1.pusgadā EUR	2014. gada 1.pusgadā EUR
Koncerna darījumi ar:
Mātes sabiedrības īpašniekiem
Saņemti procenti par aizdevumiem	28 815
Izsniegti aizdevumi	904 189
Saņemtas aizdevumu atmaksas	1 102 637
Saņemti pakalpojumi	2 310	32 029
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Izsniegti aizdevumi	36 900	193 840
Saņemtas aizdevumu atmaksas	31 400
Saņemti aizdevumi	-	850 000
Atmaksāti aizdevumi	-	532 530
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	360	36 103
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	-	25 962
Citām saistītām sabiedrībām
Pārdotas preces	160	5 190
Saņemtas preces		5 573
Pārdoti pamatlīdzekļi		32 000
Saņemti pakalpojumi	39 831	47 688
Sniegti pakalpojumi	6 020	13 560
Izsniegti aizdevumi	799 220	135 359
Saņemtas aizdevumu atmaksas	38 265	495 000
Saņemti aizdevumi		95 000
Atmaksāti aizdevumi		2 159 600
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	8 749	5 185
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem		20 002

(9) Izsniegtie galvojumi

Uz 2015. gada 30. Jūniju Sabiedrība ir sniegusi galvojumus Sabiedrības īpašniekiem un citām saistītajām sabiedrībām automašīnu iegādei uz finanšu līzinga nosacījumiem. Kopējā summa, par kuru sniegts galvojums uz 30.06.2015. - 238 000 euro.

(10) Notikumi pēc pārskata gada beigām

Koncerna mātes sabiedrības valde ir pieņēmusi lēmumu 2014. gada peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot parādu vērtspapīru emisijas noteikumos noteiktos ierobežojumus.

Izņemot iepriekš minēto, laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši notikumi, kas būtiski ietekmētu mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli uz 2015. gada 30. jūniju.