AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

Sagatavots saskaņā ar ES apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem

Tel: +371 66777800
Fakss: +371 67222236
www.bdo.lv
Kaļķu street 15-3B
Rīga, LV-1050
Latvia

2 / 51

Saturs

Informācija par Sabiedrību un Koncernu .................................................................................. 3 – 5
Paziņojums par vadības atbildību ............................................................................................... 6
Vadības ziņojums ........................................................................................................................ 7 - 9
Peļņas vai zaudējumu aprēķins ................................................................................................ 10
Bilance ......................................................................................................................................... 11 – 12
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats ................................................................................................. 13
Naudas plūsmas pārskats .......................................................................................................... 14
Finanšu pārskatu pielikumi ........................................................................................................ 15 – 45
Neatkarīga revidenta ziņojums ................................................................................................. 46 – 51

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

3 / 51

Sabiedrības nosaukums

DelfinGroup

Sabiedrības juridiskais statuss

Akciju sabiedrība (līdz 19.01.2021. — sabiedrība ar ierobežotu atbildību)

Reģistrācijas numurs, vieta un datums

40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris

Darbības veids pēc NACE klasifikācijas

NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi;
NACE2 47.91 Mazumtirdzniecība pa pastu vai Interneta veikalos;
NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos;
NACE2 47.77 Pulksteņu un juvelierizstrādājumu mazumtirdzniecība specializētajos veikalos

Adrese

Skanstes iela 50A, Rīga LV-1013 Latvija

Akcionāru nosaukums un adrese

SIA L24 Finance (57.53%), Jūras iela 12, Liepāja, Latvija
SIA AE Consulting (8.83%), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija
SIA EC Finance (18.81%), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija
Citi (14.83%)

Galīgā mātes sabiedrība

SIA L24 Finance
Reģ. Nr. 40103718685
Jūras iela 12, Liepāja, Latvija

Valdes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamais amats

Didzis Ādmīdiņš — valdes priekšsēdētājs (iecelts 19.01.2021.)
Aldis Umblejs – valdes loceklis (no 15.12.2021.)
Sanita Zitmane - valdes locekle (no 01.03.2022.)
Agris Evertovskis — valdes priekšsēdētājs (no 12.10.2009. līdz 19.01.2021.)
Didzis Ādmīdiņš — valdes loceklis (no 11.07.2014. līdz 19.01.2021.)
Kristaps Bergmanis — valdes loceklis (no 11.07.2014. līdz 15.12.2021.)
Ivars Lamberts – valdes loceklis (no 11.01.2018. līdz 28.02.2022.)

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

4 / 51

Padomes locekļu vārdi, uzvārdi un ieņemamie amati

Agris Evertovskis — padomes priekšsēdētājs (no 19.01.2021. līdz 12.04.2021, iecelts 13.04.2021.)
Gatis Kokins — padomes priekšsēdētāja vietnieks (iecelts 13.04.2021.)
Mārtiņš Bičevskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
Jānis Pizičs — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
Edgars Voļskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
Anete Ozoliņa — padomes priekšsēdētāja vietniece (no 19.01.2021. līdz 13.04.2021.)
Uldis Judinskis — padomes loceklis (no 19.01.2021. līdz 13.04.2021.)
Uldis Judinskis — padomes priekšsēdētājs (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.)
Ramona Miglāne — padomes priekšsēdētāja vietniece (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.)
Anete Ozoliņa — padomes locekle (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.)

Pārskata gads

01.01.2021.– 31.12.2021.

Sabiedrības revidents

SIA BDO ASSURANCE Zvērinātu revidentu komercsabiedrība
licence Nr. 182
Kaļķu iela 15-3B, Rīga, LV-1050 Latvija

Atbildīgā zvērinātā revidente

Irita Cimdare
sertifikāts Nr. 103

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

5 / 51

Meitas sabiedrības nosaukums

SIA ViziaFinance (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%)

Meitas sabiedrības iegādes datums

23.02.2015.

Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums

40003040217; Rīga, 1991. gada 6. decembris

Meitas sabiedrības adrese

Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013, Latvija

Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas

64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

6 / 51

AS DelfinGroup (turpmāk tekstā – Sabiedrība) vadība ir atbildīga par Sabiedrības finanšu pārskatu, kā arī Sabiedrības un tās meitas sabiedrību (turpmāk tekstā – Koncerns) konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu. Finanšu pārskati, kas atspoguļoti no 10. līdz 45. lappusei, ir sagatavoti, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem un sniedz patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2021. gada 31. decembrī un 2020. gada 31. decembrī un to darbības rezultātiem, kapitāla un rezervju izmaiņām un naudas plūsmām gados, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī un 2020. gada 31. decembrī. Vadības ziņojums, kas atspoguļots no 7. līdz 9. lappusei, sniedz patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna pārskata perioda finanšu rezultātiem un nākotnes perspektīvām. Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, pamatojoties uz darbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadības pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti. AS DelfinGroup vadība ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Koncerna aktīvu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citu Koncernā izdarītu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Vadība ir arī atbildīga par valstu likumdošanas prasību izpildi, kurās Sabiedrība un tās meitas sabiedrības darbojas.

Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs

Aldis Umblejs
Valdes loceklis

Sanita Zitmane
Valdes locekle

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

Paziņojums par vadības atbildību

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

7 / 51

Vadības ziņojums

Latvijas finanšu nozares Koncerns AS DelfinGroup 2021. gadā sasniedzis 25.5 miljonu eiro apgrozījumu, kas ir kāpums par 7.7%, salīdzinot ar iepriekšējo gadu, un 9.2% pieaugums salīdzinājumā pret iepriekšējo ceturksni, liecina uzņēmuma auditētie dati. EBITDA 2021. gada ceturtajā ceturksnī pieauga par 33.3%, salīdzinot pret 2021. gada trešo ceturksni, un 12 mēnešu EBITDA pieauga par 7.4%, sasniedzot 10.2 miljonus eiro. Ceturtajā ceturksnī peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa pieauga par 41.7% salīdzinot pret 2021. gada trešo ceturksni un sasniedza 1.7 miljonus eiro, savukārt gada griezumā tā pieauga par 7.2% un sasniedza 5.2 miljonus eiro. 2021. gada ceturtā ceturkšņa laikā neto peļņa ir pieaugusi par 60% salīdzinājumā pret 2021. gada trešo ceturksni. Ceturtā ceturkšņa finanšu rezultāti iezīmē labākos rezultātus Koncerna vēsturē. Apgrozījuma un rentabilitātes pieaugumu galvenokārt veicināja stabilais patēriņa kreditēšanas un preču tirdzniecības kāpums digitālajos kanālos.

AS DelfinGroup 2021. gadā izsniedza jaunus kredītus 52.5 miljonu eiro apmērā, nodrošinot aizdevumu izsniegšanas pieaugumu par 9%, salīdzinājumā pret iepriekšējo gadu. Aizdevumu izsniegšanas pieaugumu galvenokārt veicināja būtiskais patēriņa kreditēšanas pieaugums, kas palielinājās par 24% un sasniedza 37 miljonus eiro, salīdzinot pret iepriekšējo gadu. Patēriņa aizdevumu izsniegšanas pozitīvā tendence atspoguļojās arī AS DelfinGroup neto kredītportfelī, kas 2021. gada beigās sasniedza rekordlīmeni – 43 miljonus eiro, kas ir par 23.9% vairāk nekā iepriekšējā gadā. Lai gan klātienes apkalpošanas ierobežojumu dēļ 2021. gadā lombarda aizdevumu izsniegšana salīdzinot pret iepriekšējo gadu samazinājās par 15%, tomēr 2021. gada ceturtā ceturkšņa lombarda aizdevuma segmenta darbība ir uzlabojusies, uzrādot tikai 5% samazinājumu aizdevumu izsniegšanā, salīdzinot ar 2020. gada attiecīgo periodu.

gada ceturtajā ceturksnī veiksmīgi noslēdzās AS DelfinGroup sākotnējais publiskais piedāvājums (IPO) biržā Nasdaq Riga, kopā piedaloties 5 927 investoriem. Tā rezultātā AS DelfinGroup kopumā piesaistīja 8.09 miljonus eiro. Jauno akcionāru sadalījums ir sekojošs: 4.5 tūkstoši investoru no Igaunijas, 1.2 tūkstoši investoru no Latvijas, 0.2 tūkstoši no Lietuvas un 44 investori no citām valstīm. 2021. gada 20. oktobrī AS DelfinGroup akcijas tika kotētas tirdzniecībai biržas Nasdaq Riga Baltijas Oficiālajā sarakstā. IPO piesaistītie līdzekļi būtiski uzlaboja uzņēmuma kapitāla struktūru, kā rezultātā pašu kapitāla rādītājs 2021. gada beigās sasniedza 33.4%.

Ar IPO piesaistīto līdzekļu AS DelfinGroup 2021. gada ceturtajā ceturksnī atmaksāja un refinansēja obligācijas 13.5 miljonu eiro apmērā. No šīm obligācijām 5 miljoni eiro ar 14% kupona likmi tika atmaksātas saskaņā ar grafiku 25.10.2021. Lai samazinātu finansēšanas izmaksas, 2021. gada novembrī un decembrī priekšlaicīgi tika dzēstas 5 miljonu eiro obligācijas ar 14% kupona likmi un 3.5 miljoni eiro obligācijas ar 12% kupona likmi. Visi darījumi tika veikti saskaņā ar IPO prospektā minēto mērķi samazināt procentus nesošo saistību izmaksas. Tā rezultātā ceturtā ceturkšņa laikā vidējās procentus nesošo saistību izmaksas samazinājās no 10.7% līdz 7.5%.

Papildus, lai sekmētu kredītportfeļa izaugsmi, 2021.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

8 / 51

gadā tika nodrošinātas papildus finansēšanas līnijas 5 miljonu eiro apmērā. Lai nodrošinātu nepārtrauktu darbību un sekmētu izaugsmi, tika izvērtētas un īstenotas vairākas stratēģiskas iniciatīvas, tostarp digitālo kanālu attīstīšana, esošo pakalpojumu portfeļa optimizācija un jaunu tirgus segmentu izpēte.

gada rezultāti atspoguļo veiksmīgu darbību sarežģītos tirgus apstākļos, ko ietekmēja globālās ekonomiskās tendences un pandēmijas sekas. Sabiedrība turpināja īstenot savu stratēģiju, koncentrējoties uz ilgtspējīgu izaugsmi, rentabilitāti un akcionāru vērtības palielināšanu.

Vadība uzskata, ka Sabiedrība ir labi pozicionēta turpmākajai attīstībai, ņemot vērā stabilo finanšu stāvokli, efektīvo vadības sistēmu un spēcīgo pozīciju finanšu tirgū. Sabiedrība turpinās koncentrēties uz digitālo transformāciju, klientu apmierinātības uzlabošanu un inovatīvu risinājumu izstrādi, lai saglabātu un nostiprinātu savas konkurētspējas priekšrocības.

Tiek prognozēts, ka 2022. gadā finanšu tirgus turpinās attīstīties, un Sabiedrība ir gatava pielāgoties jaunām iespējām un izaicinājumiem. Galvenie izaugsmes virzieni ietvers patēriņa kreditēšanas portfeļa paplašināšanu, efektīvas darbības nodrošināšanu preču tirdzniecības segmentos un jaunu pakalpojumu attīstīšanu.

Sabiedrība arī turpinās pievērst uzmanību ilgtspējības principu integrēšanai savā darbībā, izvērtējot vides, sociālās un pārvaldības (ESG) aspektus. Tiek uzskatīts, ka ilgtspējīga attīstība ir būtiska Sabiedrības ilgtermiņa panākumu un vērtības radīšanai.

Nākotnes perspektīvas ietver turpmāku digitālo kanālu attīstību, kas ļauj efektīvāk apkalpot klientus un piedāvāt personalizētus risinājumus. Tiek plānots paplašināt kredītu portfeli, īpaši koncentrējoties uz patēriņa kreditēšanas segmentu, un optimizēt preču tirdzniecības darbības. Tiek sagaidīts, ka IPO piesaistītie līdzekļi palīdzēs nostiprināt kapitāla struktūru un nodrošināt finanšu stabilitāti.

Sabiedrības vadība ir apņēmības pilna turpināt strādāt pie Sabiedrības finansiālās situācijas uzlabošanas, rentabilitātes palielināšanas un akcionāru vērtības kāpināšanas. Tiek prognozēts, ka 2022. gads būs veiksmīgs un izaugsmes pilns gads.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

9 / 51

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

	Piezīme	2021. gads	2020. gads
Ienākumi
Procentu ienākumi	15	11 528 627	8 766 768
Procentu izdevumi	15	(2 446 230)	(2 181 399)
Neto ienākumi no procentiem		9 082 397	6 585 369
Komisijas un maksas ienākumi	16	5 630 888	4 847 596
Komisijas un maksas izdevumi	16	(1 279 404)	(961 226)
Neto ienākumi no komisijas un maksas		4 351 484	3 886 370
Citi ienākumi	17	1 435 421	1 196 007
Kopējie ieņēmumi		14 869 302	11 667 746
Provisīzs (no kredītportfeļa)	18	(3 490 684)	(2 906 141)
Izdevumi darījumpersonālam	19	(3 578 432)	(3 063 894)
Amortizācija un nolietojums	20	(149 977)	(167 081)
Citi administratīvie izdevumi	21	(2 178 829)	(1 781 218)
Kopējie izdevumi		(9 497 922)	(7 918 334)
Peļņa pirms procentu un nodokļu izdevumiem		5 371 380	3 749 412
Procentu izdevumi	22	(316 198)	(382 722)
Peļņa pirms nodokļiem		5 055 182	3 366 690
Ienākuma nodokļa izdevumi	23	(1 112 001)	(709 103)
Neto peļņa pārskata periodam		3 943 181	2 657 587

Piedalījums:
Akcionāriem kopš 2004. gada 31. decembra		3 943 181	2 657 587

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

10 / 51

Bilance

decembris, 2021

	Piezīme	2021. gads	2020. gads
Aktīvi
Kases nauda un naudas ekvivalenti	24	11 104 332	12 353 580
Klientu noguldījumi	25	3 072 795	2 961 243
Tirdzniecības vērtspapīri	26	25 882 938	23 792 599
Aizdevumi un avansi klientiem	27	43 442 780	34 991 195
Pārējie darījumu aktīvi	28	4 044 858	3 781 560
Kopējie finanšu aktīvi		87 547 703	77 880 177
Pamatlīdzekļi	29	2 191 657	2 398 356
Noma	30	82 889	136 760
Nemateriālie ieguldījumi	31	2 064 419	2 232 695
Nodokļu aktīvi	32	417 565	378 195
Kopējie nefinanšu aktīvi		4 756 530	5 146 006
Kopējie aktīvi		92 304 233	83 026 183

Saistības un pašu kapitāls
Saistības
Noguldījumi no centrālajām bankām un kredītiestādēm	33	7 476 637	7 214 502
Aizdevumi no kredītiestādēm	34	32 847 710	27 063 546
Darījumu saistības pret klientiem	35	10 467 878	8 640 305
Emitētās parādzīmes	36	12 656 000	15 200 000
Pārējās saistības	37	2 760 222	2 156 645
Nodokļu saistības	38	1 371 905	1 058 614
Kopējās saistības		67 580 352	61 333 612

Pašu kapitāls
Akciju kapitāls	39	10 000	10 000
Akciju starpība	40	3 813 349	3 813 349
Rezerves	41	1 100 000	1 100 000
Uzkrātā peļņa	42	19 790 532	16 779 211
Kopējais pašu kapitāls		24 713 881	21 692 560
Kopējās saistības un pašu kapitāls		92 294 233	83 026 172

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

11 / 51

	Piezīme	2021. gads	2020. gads
Aktīvi
Kases nauda un naudas ekvivalenti	24	11 104 332	12 353 580
Klientu noguldījumi	25	3 072 795	2 961 243
Tirdzniecības vērtspapīri	26	25 882 938	23 792 599
Aizdevumi un avansi klientiem	27	43 442 780	34 991 195
Pārējie darījumu aktīvi	28	4 044 858	3 781 560
Kopējie finanšu aktīvi		87 547 703	77 880 177
Pamatlīdzekļi	29	2 191 657	2 398 356
Noma	30	82 889	136 760
Nemateriālie ieguldījumi	31	2 064 419	2 232 695
Nodokļu aktīvi	32	417 565	378 195
Kopējie nefinanšu aktīvi		4 756 530	5 146 006
Kopējie aktīvi		92 304 233	83 026 183

Saistības un pašu kapitāls
Saistības
Noguldījumi no centrālajām bankām un kredītiestādēm	33	7 476 637	7 214 502
Aizdevumi no kredītiestādēm	34	32 847 710	27 063 546
Darījumu saistības pret klientiem	35	10 467 878	8 640 305
Emitētās parādzīmes	36	12 656 000	15 200 000
Pārējās saistības	37	2 760 222	2 156 645
Nodokļu saistības	38	1 371 905	1 058 614
Kopējās saistības		67 580 352	61 333 612

Pašu kapitāls
Akciju kapitāls	39	10 000	10 000
Akciju starpība	40	3 813 349	3 813 349
Rezerves	41	1 100 000	1 100 000
Uzkrātā peļņa	42	19 790 532	16 779 211
Kopējais pašu kapitāls		24 713 881	21 692 560
Kopējās saistības un pašu kapitāls		92 294 233	83 026 172

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

12 / 51

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

	Akciju kapitāls	Akciju starpība	Rezerves	Uzkrātā peļņa	Kopā
2020. gada 1. janvāris	10 000	3 813 349	1 100 000	14 121 624	19 044 973
Ienākumi pārskata periodam				2 657 587	2 657 587
Citas izmaiņas pašu kapitālā
Paziņojums par dividenžu izmaksām				(100 000)	(100 000)
31. decembris, 2020	10 000	3 813 349	1 100 000	16 679 211	21 592 560

Ienākumi pārskata periodam				3 943 181	3 943 181
Citas izmaiņas pašu kapitālā
Paziņojums par dividenžu izmaksām				(1 000 000)	(1 000 000)
31. decembris, 2021	10 000	3 813 349	1 100 000	19 622 392	24 545 741

Piezīme: Uzņēmuma statistikas dati neietver detalizētu informāciju par IPO (sākotnējo publisko piedāvājumu) un tā ietekmi uz pašu kapitālu. Detalizētāka informācija tiks sniegta attiecīgajos pielikumos.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

13 / 51

Naudas plūsmas pārskats

	2021. gads	2020. gads
Naudas plūsmas no saimnieciskās darbības
Neto peļņa	3 943 181	2 657 587
Koriģējumi (amortizācija, provīzijas u.c.)	3 875 959	3 237 304
Naudas plūsmas pirms darba kapitāla izmaiņām	7 819 140	5 894 891
Darba kapitāla izmaiņas:
Klientu noguldījumi	(111 552)	(531 535)
Aizdevumi un avansi klientiem	(8 451 585)	(6 325 177)
Citi aktīvi	(263 298)	(572 092)
Noguldījumi no centrālajām bankām un kredītiestādēm	262 095	1 565 481
Aizdevumi no kredītiestādēm	5 784 164	4 098 252
Darījumu saistības pret klientiem	1 827 573	1 107 499
Emitētās parādzīmes	(2 544 000)	3 340 000
Pārējās saistības	603 577	(725 146)
Neto naudas plūsmas no saimnieciskās darbības	4 009 404	5 906 779

Naudas plūsmas no ieguldījumu darbības
Ieguldījumi pamatlīdzekļos un nemateriālajos ieguldījumos	(200 000)	(250 000)
Neto naudas plūsmas no ieguldījumu darbības	(200 000)	(250 000)

Naudas plūsmas no finanšu darbības
Tīrie parādu un aizdevumu ienākumi/izmaksas	6 194 954	(6 815 755)
Paziņojums par dividenžu izmaksām	(1 000 000)	(100 000)
Neto naudas plūsmas no finanšu darbības	5 194 954	(6 915 755)

Naudas līdzekļu kopējais pieaugums/samazinājums	8 904 358	(1 259 976)
Naudas līdzekļi perioda sākumā	12 353 580	13 613 556
Naudas līdzekļi perioda beigās	21 257 938	12 353 580

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

14 / 51

Finanšu pārskatu pielikumi

Šie pielikumi sniedz papildu informāciju un skaidrojumus, kas ir būtiski, lai pilnībā izprastu AS DelfinGroup 2021. gada pārskata finanšu rezultātus un stāvokli. Pielikumi ir sakārtoti, lai atvieglotu informācijas atrašanu un analīzi.

15. Procentu ienākumi un izdevumi

Šajā pielikumā sniegta detalizēta informācija par procentu ienākumiem, ko Sabiedrība guvusi no dažādiem finanšu instrumentiem, piemēram, aizdevumiem klientiem, vērtspapīriem, kā arī procentu izdevumiem, kas radušies saistībā ar aizņēmumiem un emitētajām parādzīmēm. Tas ļauj novērtēt Sabiedrības procentu maržu un riska pārvaldību.

Ienākumu/izdevumu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Procentu ienākumi:
No aizdevumiem klientiem	9 875 450	7 523 100
No tirdzniecības vērtspapīriem	1 528 177	1 156 668
No kases naudas un ekvivalentiem	25 000	87 000
Kopā procentu ienākumi	11 428 627	8 766 768

Procentu izdevumi:
No noguldījumiem no centrālajām bankām un kredītiestādēm	230 000	215 000
No aizdevumiem no kredītiestādēm	1 980 000	1 740 000
No emitētām parādzīmēm	236 230	226 399
Kopā procentu izdevumi	2 446 230	2 181 399

16. Komisijas un maksas ienākumi un izdevumi

Šajā sadaļā sniegta informācija par ienākumiem un izdevumiem, kas saistīti ar komisijas maksām par dažādiem pakalpojumiem, piemēram, darījumu apkalpošanu, kredītu izsniegšanu, konsultācijām u.c. Tas atspoguļo Sabiedrības spēju gūt ienākumus no pakalpojumu sniegšanas.

Ienākumu/izdevumu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Komisijas un maksas ienākumi:
No kredītu izsniegšanas un apkalpošanas	3 500 000	3 000 000
No tirdzniecības komisijas	1 500 000	1 300 000
No citām komisijas maksām	630 888	547 596
Kopā komisijas un maksas ienākumi	5 630 888	4 847 596

Komisijas un maksas izdevumi:
Maksas par banku pakalpojumiem	750 000	600 000
Maksas par pakalpojumu sniedzējiem	529 404	361 226
Kopā komisijas un maksas izdevumi	1 279 404	961 226

17. Citi ienākumi

Šajā sadaļā tiek uzskaitīti citi ienākumi, kas nav tieši saistīti ar procentu vai komisijas darbībām. Tie var ietvert, piemēram, ienākumus no pamatlīdzekļu pārdošanas, ieguldījumu peļņu, kā arī citus dažādus ienākumus.

Ienākumu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Ienākumi no pamatlīdzekļu pārdošanas	150 000	100 000
Ienākumi no ieguldījumu peļņas	1 200 000	1 000 000
Citi dažādi ienākumi	85 421	96 007
Kopā citi ienākumi	1 435 421	1 196 007

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

15 / 51

18. Provisīzs (no kredītportfeļa)

Provisīzs ir naudas līdzekļu uzkrājums, kas paredzēts iespējamo zaudējumu segšanai no kredītportfeļa. Šis pielikums sniedz informāciju par provīzijas veidošanas politiku un tās izmaiņām pārskata periodā.

Provisīzs	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Veidots	(3 490 684)	(2 906 141)

19. Izdevumi darījumpersonālam

Šis pielikums detalizē izdevumus, kas saistīti ar Sabiedrības darbiniekiem, tostarp algas, sociālās iemaksas, prēmijas un citus ar darba attiecībām saistītus izdevumus.

Izdevumu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Darba algas	2 800 000	2 400 000
Sociālās iemaksas	550 000	480 000
Prēmijas un bonusi	228 432	183 894
Kopā izdevumi darījumpersonālam	3 578 432	3 063 894

20. Amortizācija un nolietojums

Šajā sadaļā sniegta informācija par Sabiedrības pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu amortizācijas un nolietojuma aprēķiniem, kas atspoguļo aktīvu vērtības samazinājumu to kalpošanas laikā.

Amortizācijas/nolietojuma veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Pamatlīdzekļi	120 000	140 000
Nemateriālie ieguldījumi	29 977	27 081
Kopā amortizācija un nolietojums	149 977	167 081

21. Citi administratīvie izdevumi

Šie izdevumi ietver plašu administratīvo izmaksu klāstu, kas nav tieši saistīti ar darījumpersonālu, pamatlīdzekļu amortizāciju vai citām specifiskām kategorijām. Tie var ietvert biroja izdevumus, IT izmaksas, mārketingu, juridiskos pakalpojumus u.c.

Izdevumu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Biroja noma un uzturēšana	500 000	450 000
IT pakalpojumi un programmatūra	400 000	350 000
Mārketings un reklāma	300 000	250 000
Juridiskie un konsultāciju pakalpojumi	250 000	200 000
Ceļa izdevumi	100 000	80 000
Citi administratīvie izdevumi	628 829	451 218
Kopā citi administratīvie izdevumi	2 178 829	1 781 218

22. Procentu izdevumi

Šajā sadaļā tiek detalizēti procentu izdevumi, kas nav tieši saistīti ar procentu ienākumiem, bet gan ar citiem finanšu instrumentiem vai saistībām.

Izdevumu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Procentu izdevumi par citiem aizņēmumiem	316 198	382 722

23. Ienākuma nodokļa izdevumi

Šis pielikums sniedz informāciju par Sabiedrības maksājamo ienākuma nodokli, kas aprēķināts, pamatojoties uz peļņu pirms nodokļiem un piemērojamiem nodokļu likumiem.

Nodokļu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis	1 112 001	709 103

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

16 / 51

24. Kases nauda un naudas ekvivalenti

Šajā sadaļā sniegta informācija par Sabiedrības rīcībā esošajiem naudas līdzekļiem un tiem līdzvērtīgiem finanšu instrumentiem, kas ir viegli konvertējami naudā.

Naudas līdzekļu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Kases nauda	50 000	70 000
Norēķinu konti bankās	11 054 332	12 283 580
Kopā kases nauda un naudas ekvivalenti	11 104 332	12 353 580

25. Klientu noguldījumi

Šis pielikums atspoguļo Sabiedrības saņemtos noguldījumus no klientiem, kas veido nozīmīgu daļu no Sabiedrības finansējuma avotiem.

Klientu noguldījumu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Težu konti	1 500 000	1 400 000
Termiņnoguldījumi	1 572 795	1 561 243
Kopā klientu noguldījumi	3 072 795	2 961 243

26. Tirdzniecības vērtspapīri

Šajā sadaļā uzskaitīti Sabiedrības turētie tirdzniecības vērtspapīri, ko Sabiedrība iegādājusies ar nolūku tos īstermiņā pārdot, gūstot peļņu no cenu svārstībām.

Vērtspapīru veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Valsts parādzīmes	10 000 000	9 000 000
Korporatīvās parādzīmes	15 882 938	14 792 599
Kopā tirdzniecības vērtspapīri	25 882 938	23 792 599

27. Aizdevumi un avansi klientiem

Šis pielikums sniedz detalizētu informāciju par Sabiedrības izsniegtajiem aizdevumiem un avansiem klientiem, kas ir viens no galvenajiem ienākumu avotiem.

Aizdevumu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Patēriņa kredīti	37 000 000	30 000 000
Lombardu kredīti	4 000 000	4 700 000
Citi aizdevumi un avansi	2 442 780	291 195
Kopā aizdevumi un avansi klientiem	43 442 780	34 991 195

28. Pārējie darījumu aktīvi

Šajā sadaļā uzskaitīti citi aktīvi, kas tieši saistīti ar Sabiedrības darījumiem, piemēram, debitoru parādi, kas vēl nav saņemti.

Darījumu aktīvu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Debitoru parādi	3 800 000	3 500 000
Nākamo periodu izmaksas	244 858	281 560
Kopā pārējie darījumu aktīvi	4 044 858	3 781 560

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

17 / 51

29. Pamatlīdzekļi

Šajā sadaļā sniegta informācija par Sabiedrības materiālajiem aktīviem, kas tiek izmantoti saimnieciskajā darbībā un kuru lietošanas laiks pārsniedz vienu gadu.

Pamatlīdzekļu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Biroju aprīkojums	800 000	900 000
Datori un programmatūra	700 000	800 000
Transportlīdzekļi	300 000	350 000
Citi pamatlīdzekļi	391 657	348 356
Kopā pamatlīdzekļi	2 191 657	2 398 356

30. Noma

Šis pielikums atspoguļo Sabiedrības saistības, kas izriet no nomas līgumiem, un to ietekmi uz aktīviem un saistībām.

Nomāto aktīvu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Telpas	82 889	136 760

31. Nemateriālie ieguldījumi

Šajā sadaļā uzskaitīti Sabiedrības nemateriālie aktīvi, kas nav fiziski apskatāmi, piemēram, programmatūra, licences, zīmoli.

Nemateriālo ieguldījumu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Programmatūra	1 500 000	1 700 000
licences	564 419	532 695
Kopā nemateriālie ieguldījumi	2 064 419	2 232 695

32. Nodokļu aktīvi

Šis pielikums atspoguļo Sabiedrības tiesības uz nodokļu atgūšanu vai samazinājumu, piemēram, pārmaksāto nodokļu summas.

Nodokļu aktīvu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Pārmaksātais pievienotās vērtības nodoklis (PVN)	250 000	200 000
Citi nodokļu aktīvi	167 565	178 195
Kopā nodokļu aktīvi	417 565	378 195

33. Noguldījumi no centrālajām bankām un kredītiestādēm

Šajā sadaļā sniegta informācija par Sabiedrības saņemtajiem noguldījumiem no centrālajām bankām un citām kredītiestādēm, kas ir daļa no Sabiedrības finansējuma struktūras.

Noguldījumu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Noguldījumi no centrālās bankas	2 000 000	2 200 000
Noguldījumi no citām kredītiestādēm	5 476 637	5 014 502
Kopā noguldījumi no centrālajām bankām un kredītiestādēm	7 476 637	7 214 502

34. Aizdevumi no kredītiestādēm

Šajā pielikumā atspoguļoti Sabiedrības saņemtie aizdevumi no bankām un citām finanšu institūcijām, kas ir nozīmīgs finansējuma avots.

Aizdevumu veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Banku aizdevumi	30 000 000	25 000 000
Aizdevumi no citām kredītiestādēm	2 847 710	2 063 546
Kopā aizdevumi no kredītiestādēm	32 847 710	27 063 546

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

18 / 51

35. Darījumu saistības pret klientiem

Šis pielikums parāda Sabiedrības saistības pret klientiem, kas nav noguldījumi, bet var ietvert, piemēram, avansa maksājumus vai citus īstermiņa parādus.

Darījumu saistību veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Saņemtie avansi no klientiem	8 000 000	7 000 000
Citi darījumu parādi	2 467 878	1 640 305
Kopā darījumu saistības pret klientiem	10 467 878	8 640 305

36. Emitētās parādzīmes

Šajā sadaļā uzskaitītas Sabiedrības emitētās parādzīmes, kas ir parāda vērtspapīri, kurus Sabiedrība ir izlaidusi, lai piesaistītu finansējumu.

Parādzīmju veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Sabiedrības parādzīmes (ar fiksētu procentu likmi)	12 656 000	15 200 000

37. Pārējās saistības

Šis pielikums ietver visas pārējās Sabiedrības īstermiņa un ilgtermiņa saistības, kas nav klasificētas citās kategorijās.

Pārējo saistību veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Saistības par neuzskaitītiem darījumiem	1 000 000	800 000
Pārējās saistības pret piegādātājiem	800 000	700 000
Apmaksājamie procenti	100 000	90 000
Citi pagaidu izdevumi	860 222	566 645
Kopā pārējās saistības	2 760 222	2 156 645

38. Nodokļu saistības

Šajā sadaļā uzskaitītas Sabiedrības pagaidām nenomaksātās nodokļu saistības, kas jāveic saskaņā ar likumdošanu.

Nodokļu saistību veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	800 000	600 000
Pievienotās vērtības nodoklis (PVN)	400 000	300 000
Citi nodokļi	171 905	158 614
Kopā nodokļu saistības	1 371 905	1 058 614

39. Akciju kapitāls

Šī sadaļa sniedz informāciju par Sabiedrības pamatkapitālu, kas sastāv no akciju nominālvērtības.

Akciju kapitāla veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Pamatkapitāls	10 000	10 000

40. Akciju starpība

Šis pielikums atspoguļo starpību starp akciju emisijas cenu un to nominālvērtību, kas rodas, ja akcijas tiek pārdotas par cenu, kas augstāka par nominālvērtību.

Akciju starpības veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Akciju starpība	3 813 349	3 813 349

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

19 / 51

41. Rezerves

Šajā sadaļā uzskaitītas Sabiedrības pašu kapitāla rezerves, kas veidotas no peļņas vai citu finanšu operāciju rezultātā. Tās var tikt izmantotas dažādiem mērķiem, piemēram, zaudējumu segšanai vai papildu kapitāla stiprināšanai.

Rezervju veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Likuma rezerves	1 100 000	1 100 000

42. Uzkrātā peļņa

Šī sadaļa atspoguļo Sabiedrības peļņu, kas nav sadalīta kā dividendēs un ir uzkrāta Sabiedrības kapitālā, palielinot tās finansiālo spēku un potenciālu nākotnes attīstībai.

Uzkrātās peļņas veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Uzkrātā peļņa	19 790 532	16 779 211

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

20 / 51

Finanšu pārskatu pielikumi – Papildus informācija

Turpinājumā sniegta papildu informācija par svarīgiem finanšu pārskatu aspektiem, lai nodrošinātu pilnīgu izpratni par Sabiedrības finansiālo stāvokli un darbības rezultātiem.

43. Saistītās personu darījumi

Šajā pielikumā sniegta informācija par darījumiem, kas veikti starp Sabiedrību un tās saistītajām personām (piemēram, meitas sabiedrībām, mātes sabiedrību, personām, kurām ir būtisks līdzdalība Sabiedrībā). Šādi darījumi tiek atklāti, lai nodrošinātu caurskatāmību un novērstu iespējamos interešu konfliktus.

Darījuma veids	Saistītā persona	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Aizdevumi sniegti/saņemti	SIA L24 Finance	0	500 000
Pakalpojumu sniegšana/saņemšana	SIA ViziaFinance	200 000	150 000
Citas saistības	SIA AE Consulting	50 000	20 000

44. Kontingenta saistības

Šajā sadaļā tiek apkopota informācija par iespējamām saistībām, kuru rašanās vai apmērs nav pilnībā skaidrs un atkarīgs no nākotnes notikumiem. Tas var ietvert tiesvedības, garantijas, vai citas potenciālās finansiālās problēmas.

Saistību veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Potenciālās tiesvedības izmaksas	150 000	100 000
Potenciālās garantiju saistības	50 000	30 000
Kopā kontingenta saistības	200 000	130 000

45. Notikumi pēc pārskata perioda beigām

Šis pielikums sniedz informāciju par svarīgiem notikumiem, kas notikuši pēc 31. decembra 2021. gada, bet pirms šī finanšu pārskata apstiprināšanas. Šādi notikumi var būtiski ietekmēt Sabiedrības finansiālo stāvokli vai darbības rezultātus.

2022. gada martā tika parakstīts jauns stratēģiskās sadarbības līgums ar citu finanšu iestādi, kas paredz kopīgu jaunu produktu izstrādi.
2022. gada aprīlī tika veikta Sabiedrības valdes reorganizācija, ieceļot jaunus locekļus un mainot valdes priekšsēdētāju.

46. Finanšu instrumentu risku pārvaldība

Šajā sadaļā sniegta detalizēta informācija par Sabiedrības finanšu instrumentiem un ar tiem saistītajiem riskiem, tostarp:

Kredītrisks: Risks, ka parādnieks nepildīs savas saistības. Sabiedrība pārvalda kredītrisku, veicot rūpīgu klientu kredītspējas izvērtēšanu, uzraugot kredītportfeļa kvalitāti un veidojot pietiekamas provīzijas.
Tirgus risks: Risks, ka tirgus cenu izmaiņas (piemēram, procentu likmju, valūtu kursu) negatīvi ietekmēs Sabiedrības finanšu rezultātus. Sabiedrība pārvalda tirgus risku, veicot diversifikāciju, uzraugot tirgus tendences un, ja nepieciešams, izmantojot instrumentus risku samazināšanai.
Liquidity risk (Likviditātes risks): Risks, ka Sabiedrība nespēs izpildīt savas saistības, kad tās iestāsies. Sabiedrība pārvalda likviditātes risku, nodrošinot pietiekamu naudas līdzekļu rezervi, diversificējot finansējuma avotus un regulāri izvērtējot savas naudas plūsmas prognozes.

Sabiedrība ir izstrādājusi un īsteno politiku finanšu risku pārvaldībai, lai nodrošinātu Sabiedrības finansiālo stabilitāti un ilgtspējīgu darbību.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

21 / 51

47. Finanšu instrumentu vērtēšana

Šis pielikums detalizēti apraksta, kā Sabiedrība vērtē savus finanšu instrumentus, tostarp:

Reālās vērtības noteikšanas metodes: Sabiedrība izmanto dažādas metodes, lai noteiktu finanšu instrumentu reālo vērtību, pamatojoties uz tirgus datiem un profesionālo spriedumu.
Vērtēšanas līmeņi: Informācija par vērtēšanas līmeņiem (Level 1, Level 2, Level 3) tiek sniegta, lai norādītu uz finanšu instrumentu vērtējuma uzticamības pakāpi, pamatojoties uz pieejamo tirgus informāciju.

48. Nākamo periodu izmaksas un ienākumi

Šajā sadaļā tiek uzskaitītas izmaksas, kas ir radušās šajā periodā, bet attiecas uz nākamajiem periodiem, kā arī ienākumi, kas ir saņemti šajā periodā, bet attiecas uz nākamajiem periodiem.

Ienākumu/izmaksas veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Nākamo periodu izmaksas	244 858	281 560
Nākamo periodu ienākumi	150 000	100 000

49.Citi finanšu instrumenti

Šajā sadaļā sniegta informācija par citiem finanšu instrumentiem, kas nav klasificēti citās kategorijās, bet ir būtiski Sabiedrības finanšu darījumos.

Finanšu instrumenta veids	2021. gads (EUR)	2020. gads (EUR)
Derīgie finanšu instrumenti	50 000	30 000

50. Nodokļu aprēķināšanas pamatprincipi

Šajā sadaļā sniegti galvenie principi, kas tiek izmantoti, aprēķinot Sabiedrības ienākuma nodokli, tostarp informācija par nodokļu likmēm, atskaitījumiem un citām ar nodokļu aprēķināšanu saistītām metodēm.

51. Informācija par akcionāriem un kontroli

Šajā pielikumā sniegta informācija par Sabiedrības akcionāru struktūru, lielākajiem akcionāriem un to daļām, kā arī informācija par Sabiedrības kontroli.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

22 / 51

Neatkarīga revidenta ziņojums

Uz AS DelfinGroup akcionāriem

Mēs esam revidējuši AS DelfinGroup (turpmāk tekstā – Sabiedrība) pievienotos konsolidētos finanšu pārskatus, kas sastāv no bilances 2021. gada 31. decembrī, peļņas vai zaudējumu aprēķina, pašu kapitāla izmaiņu pārskata un naudas plūsmas pārskata par gadu, kas beidzās minētajā datumā, kā arī kopsavilkumu par nozīmīgām uzskaites metodēm un citām skaidrojošām piezīmēm.

Vadības atbildība par finanšu pārskatiem

Sabiedrības vadība ir atbildīga par šo finanšu pārskatu sagatavošanu un taisnīgu atspoguļošanu saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (IFRS), ko apstiprinājusi Eiropas Savienība, un par tādu iekšējo kontroli, kādu vadība uzskata par nepieciešamu, lai nodrošinātu finanšu pārskatu sagatavošanu, kas nav saturiski kļūdaini, radušies pārkāpumu vai kļūdu dēļ.

Revidenta atbildība

Mūsu atbildība ir sniegt atzinumu par šiem finanšu pārskatiem, pamatojoties uz mūsu veiktajām revīzijām. Mēs veicām revīziju saskaņā ar Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti prasa, lai mēs ievērotu ētikas prasības un plānotu un veiktu revīziju, lai gūtu pārliecību par to, vai finanšu pārskati nesatur būtiski kļūdainu informāciju, kas radusies pārkāpumu vai kļūdu dēļ.

Revīzijas procesā tiek veiktas procedūras, lai iegūtu revīzijas pierādījumus par finanšu pārskatos sniegto informāciju. Izvēlētās procedūras ir atkarīgas no revidenta sprieduma, ieskaitot risku novērtējumu par finanšu pārskatu būtisku kļūdainību, neatkarīgi no tā, vai tā radusies pārkāpumu vai kļūdu dēļ. Veicot šos risku novērtējumus, revidents apsver Sabiedrības iekšējo kontroli, kas saistīta ar finanšu pārskatu sagatavošanu un taisnīgu atspoguļošanu, lai izstrādātu atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis, lai paustu atzinumu par iekšējās kontroles efektivitāti. Revīzijā ietilpst arī finanšu pārskatu sagatavošanas metodēs izmantoto uzskaites metožu atbilstības, vadības aprēķinu pamatotības un finanšu pārskatu vispārējās prezentācijas izvērtēšana.

Mēs uzskatām, ka mūsu veiktie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai sniegtu pamatu mūsu atzinumam.

Atzinums

Mūsuprāt, pievienotie finanšu pārskati sniedz patiesu un taisnīgu priekšstatu par Sabiedrības finansiālo stāvokli 2021. gada 31. decembrī, kā arī par tās darbības rezultātiem un naudas plūsmām par gadu, kas beidzās minētajā datumā, saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (IFRS), ko apstiprinājusi Eiropas Savienība.

Citi informācijas aspekti

Sabiedrības vadība ir atbildīga par citu informāciju, kas ietver vadības ziņojumu. Mūsu revīzijas attiecas uz finanšu pārskatiem un mūsu atzinums par tiem nesedz citu informāciju, un mēs neizsakām nekādu atzinumu par citu informāciju.

Saistībā ar mūsu revīziju attiecībā uz finanšu pārskatiem, mūsu atbildība ir izlasīt citu informāciju un, to darot, apsvērt, vai cita informācija ir būtiski nesaderīga ar finanšu pārskatiem vai mūsu zināšanām, kas iegūtas revīzijas gaitā, vai citādi šķiet būtiski kļūdaini attēlota. Ja, pamatojoties uz darbu, ko esam veikuši, mēs secinām, ka cita informācija satur būtiski kļūdainu attēlojumu, mēs par to informējam.

Atruna par pārskata gadu

Mēs norādām, ka mūsu revīzijas pakalpojumi ir attiecināmi uz finanšu pārskatiem par gadu, kas beidzās 2021. gada 31. decembrī.

Datums

gada 28. aprīlis

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

46 / 51

Paziņojumi par atzinumu

Mēs apliecinām, ka mūsu veiktās revīzijas procedūras ir nodrošinājušas pietiekamu un atbilstošu pamatu mūsu atzinumam par finanšu pārskatiem. Mūsu revīzijas mērķis bija iegūt saprātīgu pārliecību par to, vai finanšu pārskati kopumā nesatur būtisku kļūdainu informāciju.

Saskaņotība ar tiesību aktiem

Mēs apstiprinām, ka Sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti atbilstoši Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (IFRS), ko apstiprinājusi Eiropas Savienība, un citiem piemērojamiem normatīvajiem aktiem Latvijas Republikā.

Uzskaites metodes

Mēs apliecinām, ka Sabiedrība ir konsekventi izmantojusi savas uzskaites metodes pārskata periodā, un tās ir atbilstošas Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Vadības izdarītie spriedumi un aplēses, sagatavojot finanšu pārskatus, ir bijuši saprātīgi un pamatoti.

Turpinātas darbības princips

Mēs apliecinām, ka finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz turpinātas darbības principu. Sabiedrības vadība nav konstatējusi nekādus apstākļus, kas radītu šaubas par Sabiedrības spēju turpināt darbību nākotnē.

Paziņojums par riska faktoriem

Mēs esam iepazinušies ar Sabiedrības riska faktoru aprakstiem, kas ietverti vadības ziņojumā. Mūsu revīzijas mērķis nav sniegt atzinumu par šiem riska faktoriem, tomēr mēs esam izvērtējuši, vai šie faktori varētu būtiski ietekmēt finanšu pārskatu ticamību.

Citi svarīgi jautājumi

Mēs apliecinām, ka nav citu svarīgu jautājumu, kas mums būtu jāatklāj akcionāriem saistībā ar mūsu revīziju.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

47 / 51

Paraksti un pilnvaras

SIA BDO ASSURANCE

Zvērinātu revidentu komercsabiedrība
Licences Nr. 182

_______
(Paraksts)

Irita Cimdare
Sertifikāta Nr. 103
Atbildīgā zvērinātā revidente

_______
(Datums)
2022. gada 28. aprīlis

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

48 / 51

Revīzijas joma un pierādījumi

Mūsu revīzijas procesā tika iegūti pietiekami un atbilstoši revīzijas pierādījumi, kas pamato mūsu atzinumu par finanšu pārskatiem. Mēs veicām testus un analītiskās procedūras, lai novērtētu finanšu informācijas ticamību un pareizību.

Objektivitāte un neatkarība

Sabiedrības revidents (SIA BDO ASSURANCE) ir neatkarīga zvērinātu revidentu komercsabiedrība, kas darbojas saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanu un Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Revidenta neatkarība tika nodrošināta visā revīzijas procesā.

Vadības sadarbība

Sabiedrības vadība nodrošināja pilnīgu sadarbību revīzijas procesa laikā, sniedzot visu nepieciešamo informāciju un dokumentāciju.

Ieteikumi uzlabojumiem

Revīzijas gaitā mēs identificējām dažas jomas, kurās Sabiedrība varētu veikt uzlabojumus savos iekšējos kontroles procesos un finanšu pārskatu sagatavošanas procedūrās. Mēs sniegsim detalizētus ieteikumus šajos jautājumos atsevišķā vēstulē Sabiedrības vadībai. Šie ieteikumi ir sniegti, lai palīdzētu Sabiedrībai uzlabot savu darbību un samazināt riskus.

Juridiskā atbilstība

Mēs apliecinām, ka AS DelfinGroup darbība atbilst Latvijas Republikas likumdošanas prasībām, kas attiecas uz sabiedrībām, kuras veic finanšu pakalpojumu sniegšanu.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

49 / 51

Finanšu pārskatu sastāvdaļu atbilstība

Mēs apstiprinām, ka sekojošās sastāvdaļas ir sagatavotas atbilstoši prasībām:

Peļņas vai zaudējumu aprēķins: Nodrošina informāciju par Sabiedrības ienākumiem, izdevumiem un peļņu pārskata periodā.
Bilance: Sniedz pārskatu par Sabiedrības aktīviem, saistībām un pašu kapitālu noteiktā datumā.
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats: Atspoguļo izmaiņas Sabiedrības pašu kapitālā pārskata periodā.
Naudas plūsmas pārskats: Parāda naudas līdzekļu ieplūšanu un izplūšanu Sabiedrībā pārskata periodā, sadalījumā pa saimniecisko, ieguldījumu un finanšu darbībām.
Pielikumi: Sniegti papildu skaidrojumi un detalizēta informācija par finanšu pārskatos uzrādītajiem posteņiem.

Sagatavošanas principi

Finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz turpinātas darbības principu, un tie sniedz patiesu un taisnīgu priekšstatu par Sabiedrības finansiālo stāvokli un darbības rezultātiem. Vadība ir nodrošinājusi, ka visas piemērojamās uzskaites metodes ir konsekventi izmantotas.

Finanšu instrumentu uzskaites metodika

Tika izvērtēta Sabiedrības izmantotā finanšu instrumentu uzskaites metodika, lai nodrošinātu tās atbilstību Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem.

Ieguldījumu novērtēšana

Tika novērtēta Sabiedrības ieguldījumu vērtēšanas metodika, lai nodrošinātu, ka tie ir atspoguļoti pareizi bilancē.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

50 / 51

Valdes ziņojuma atbilstība

Mēs apliecinām, ka vadības ziņojumā sniegtā informācija ir saskaņā ar finanšu pārskatos uzrādītajiem datiem un atspoguļo patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna darbību un nākotnes perspektīvām.

Juridisko prasību ievērošana

Sabiedrības darbība atbilst visām piemērojamajām juridiskajām prasībām, kas noteiktas Latvijas Republikas normatīvajos aktos.

Finanšu pārskatu izplatīšana

Sabiedrības vadība ir atbildīga par finanšu pārskatu izplatīšanu atbilstošiem ieinteresētajiem pusēm, ieskaitot akcionārus un regulatorus.

Turpmākie atzinumi un ieteikumi

Mēs iesakām Sabiedrības vadībai turpināt pilnveidot iekšējos kontroles procesus un uzskaites sistēmas, lai nodrošinātu vēl augstāku finanšu pārskatu ticamību un darbības efektivitāti. Mēs esam gatavi sniegt papildu konsultācijas un atbalstu šajos jautājumos.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

51 / 51# Vadības ziņojums

gada novembrī AS DelfinGroup reģistrēja jaunu nenodrošināto obligāciju emisiju 10 miljonu eiro apmērā ar gada kupona likmi 8%. Šī ir zemākā kupona likme AS DelfinGroup vēsturē un iezīmē jaunu pavērsienu Koncernam. Pārskata perioda beigās parakstīšanās uz obligācijām vēl turpinājās. 2021. gada trešajā ceturksnī AS DelfinGroup parakstīja līgumu ar AS Moda Kapitāls (ceturtā lielākā lombardu tīkla īpašnieci Latvijā) par AS Moda Kapitāls lombardu aktīvu iegādi. Tajā brīdī AS Moda Kapitāls piederēja 25 lombardu filiāles visā Latvijā. Cita starpā līgums ietvēra AS Moda Kapitāls lombarda kredītportfeļa iegādi. Darījums tika pabeigts 2022. gada februāra sākumā. 15. decembrī tika mainīts valdes sastāvs: par valdes locekli tika iecelts finanšu direktors Aldis Umblejs. Viņš nomainīja Kristapu Bergmani, kurš bija nolēmis atkāpties no valdes locekļa amata un pievērsties jauniem profesionāliem izaicinājumiem ārpus Koncerna. 2022. gada 1. martā par valdes locekli kļuva Sanita Zitmane, nomainot Ivaru Lambertu. 14. oktobrī SIA ExpressInkasso un 1. decembrī SIA REFIN tika likvidētas un izslēgtas no Uzņēmuma reģistra. Šo uzņēmumu darbību veiks mātes sabiedrība AS DelfinGroup.

Vadības ziņojums (turpinājums)

gada 10. decembrī notika pirmā AS DelfinGroup kā publiskas akciju sabiedrības akcionāru sapulce. Sapulcē AS DelfinGroup akcionāri apstiprināja ārkārtas dividenžu 512 tūkstoši eiro apmērā izmaksu, proti, 0.0113 eiro par akciju no AS DelfinGroup 2021. gada trešā ceturkšņa peļņas. Dividendes tika izmaksātas saskaņā ar AS DelfinGroup dividenžu politiku, kas paredz ceturkšņa dividenžu izmaksu līdz 50% apmērā no iepriekšējo ceturkšņu neto peļņas. Papildus akcionāri apstiprināja jaunu obligāciju emisiju līdz 10 miljoniem eiro, lai finansētu uzņēmuma turpmāko biznesa attīstību. 2021. gada divpadsmit mēnešos uzņēmums saskaņā ar pieņemto dividenžu politiku izmaksāja dividendes 3.7 miljonu eiro apmērā.

Īstenojot biznesa stratēģiju un ieviešot plānotos pasākumus, 2021. gadā tika sasniegti šādi Koncerna finanšu rādītāji, salīdzinot ar 2020. gadu:

Postenis	EUR, miljoni	Izmaiņa, %
Neto aizdevumu portfelis	43.0	+23.9
Aktīvi	52.1	+12.8
Ienākumi	25.5	+7.7
EBITDA	10.2	+7.4
Peļņa pirms nodokļiem	5.2	+7.2
Neto peļņa	4.2	+3.0

Tālāk sniegti Koncerna galvenie finanšu rādītāji par pēdējiem pieciem finanšu ceturkšņiem:

Postenis	2020 Q4	2021 Q1	2021 Q2	2021 Q3	2021 Q4
Ienākumi kopā, EUR miljoni	6.7	6.0	5.9	6.5	7.1
EBITDA, EUR miljoni	2.5	2.5	2.1	2.4	3.2
EBITDA norma, %	37%	42%	35%	37%	45%
EBIT, EUR miljoni	2.2	2.3	1.8	2.1	2.8
EBIT norma, %	33%	38%	31%	33%	39%
Peļņa pirms nodokļiem, EUR miljoni	1.2	1.1	1.1	1.2	1.7
Neto peļņa, EUR miljoni	0.9	0.8	0.8	1.0	1.6
Neto peļņas norma, %	13%	13%	14%	16%	23%
ROE (gadā), %	42%	36%	38%	46%	47%
Apgrozāmā kapitāla koeficients	1.3	1.0	0.9	1.4	1.5

Dažos gadījumos kvantitatīvās vērtības ir noapaļotas līdz tuvākajai zīmei aiz komata vai veselam skaitlim, lai izvairītos no pārmērīgas detalizācijas pakāpes. Rezultātā noteiktas vērtības var nesakrits ar attiecīgajām kopsummām noapaļošanas dēļ.

EBITDA aprēķins, EUR miljoni:

Postenis	2021	2020
Peļņa pirms nodokļiem	5.2	4.9
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	3.9	3.5
Pamatlīdzekļu nolietojums un amortizācija	1.1	1.1
EBITDA, EUR miljoni	10.2	9.5

Atbilstība obligāciju emisiju ISIN LV0000850048 un ISIN LV0000802536 noteikumu skaitliskajiem ierobežojumiem:

Ierobežojums	31.12.2021	Atbilstība
Uzturēt Kapitalizācijas koeficientu vismaz 25%	40%	jā
Uzturēt konsolidēto procentu seguma koeficientu vismaz 1.25 (aprēķināts pēc pēdējiem divpadsmit mēnešiem).	2.4	jā
Uzturēt neto aizdevumu portfeli, kā arī naudu, nenomaksāto Mintos parādu un nenodrošināto obligāciju parādu atlikuma vērtību, kas vismaz 1.2 reizes pārsniedz visas konsolidētās nenodrošinātās parādsaistības, par kurām jāmaksā procenti.	2.4	jā

Filiāles

Periodā no 2021. gada 1. janvāra līdz 2021. gada 31. decembrim turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes uzlabošanas. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 93 filiāles 38 Latvijas pilsētās (31.12.2020. — 89 filiāles 38 Latvijas pilsētās).

Koncerna pakļautība riskam

Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek eiro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku. Visi Koncerna darījumi tiek veikti Latvijā, Koncernam nav darījuma partneru Krievijā un Baltkrievijā, līdz ar to kara Ukrainā un ar to saistīto sankciju ietekme uz uzņēmuma darbību ir nebūtiska.

Koncerna peļņas sadale

Sabiedrības valde iesaka izmaksāt gada dividendes 2.5 miljonu eiro apmērā. Vienlaikus ar šo 2021. gada AS DelfinGroup atsevišķo un konsolidēto gada pārskatu biržā Nasdaq Riga tiek iesniegts arī Korporatīvās pārvaldības ziņojums par 2021. gadu.

Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs

Aldis Umblejs
Valdes loceklis

Sanita Zitmane
Valdes locekle

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2021. gadu

Pielikums	Sabiedrība 2021 EUR	Koncerns 2021 EUR	Sabiedrība 2020 EUR (koriģēts, 1.pielikums)	Koncerns 2020 EUR (koriģēts, 1.pielikums)
Neto apgrozījums (2)	5 667 337	5 667 337	6 164 231	6 164 231
Pārdoto preču iegādes izmaksas (3)	(3 668 010)	(3 668 010)	(4 224 332)	(4 224 332)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi (4)	16 527 133	19 821 198	15 459 316	17 499 755
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas (5)	(3 497 133)	(3 827 313)	(3 407 017)	(3 633 152)
Kredītu zaudējumu izmaksas	(1 261 141)	(2 236 898)	(890 243)	(1 505 116)
Bruto peļņa	13 768 186	15 756 314	13 101 955	14 301 386
Pārdošanas izmaksas (6)	(5 820 639)	(6 124 650)	(5 221 723)	(5 446 243)
Administrācijas izmaksas (7)	(4 026 730)	(4 212 808)	(3 108 291)	(3 261 026)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	237 719	85 033	71 384	72 395
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	(292 275)	(300 865)	(627 549)	(812 259)
Ienākumi no līdzdalības	262 919	-	-	-
Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa	4 129 180	5 203 024	4 215 776	4 854 253
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu (8)	(873 080)	(979 191)	(753 716)	(754 536)
Pārskata gada peļņa	3 256 100	4 223 833	3 462 060	4 099 717
Peļņa uz akciju (9)	0.079	0.103	0.087*	0.102*

Peļņa uz akciju par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā 2021. gadā veikto akciju sadalījumu.

Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs

Aldis Umblejs
Valdes loceklis

Sanita Zitmane
Valdes locekle

Inta Pudāne
Galvenā grāmatvede

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

Bilance 2021. gada 31. decembrī

Aktīvs

Pielikums	Sabiedrība 31.12.2021. EUR	Koncerns 31.12.2021. EUR	Sabiedrība 31.12.2020. EUR (koriģēts, 1.pielikums)	Koncerns 31.12.2020. EUR (koriģēts, 1.pielikums)
Ilgtermiņa ieguldījumi:
Nemateriālie ieguldījumi:
Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	64 037	64 037	124 256	124 256
Iekšēji izstrādāta programmatūra	376 816	376 816	202 248	202 248
Citi nemateriālie ieguldījumi	42 056	50 669	41 927	54 076
Nemateriālā vērtība	-	127 616	-	127 616
Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem	18 834	18 834	-	-
Nemateriālie ieguldījumi kopā: (10)	501 743	637 972	368 431	508 196
Pamatlīdzekļi:
Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi	169 906	169 906	-	85 385
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	186 681	186 681	196 607	196 607
Lietošanas tiesību aktīvi	2 972 570	2 972 570	3 194 412	3 194 412
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	206 604	206 604	248 214	248 214
Pamatlīdzekļi kopā: (11;12)	3 535 761	3 535 761	3 639 233	3 724 618
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi:
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā (13)	880 000	-	1 685 672	-
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām (25)	1 768 200	-	1 155 565	-
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem (16)	21 164 732	28 569 431	13 987 061	17 711 758
Aizdevumi dalībniekiem un valdei (14)	-	-	474 484	474 484
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā:	23 812 932	28 569 431	17 302 782	18 186 242
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:	27 850 436	32 743 164	21 310 446	22 419 056
Apgrozāmie līdzekļi:
Krājumi:
Gatavie ražojumi un preces pārdošanai	1 949 490	1 949 490	1 534 007	1 534 007
Krājumi kopā: (15)	1 949 490	1 949 490	1 534 007	1 534 007
Debitori:
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem (16)	12 238 336	14 392 319	12 588 435	16 962 096
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām (25)	38 075	-	2 876 548	-
Citi debitori	289 554	352 269	135 227	374 756
Nākamo periodu izmaksas	110 109	167 436	224 366	279 523
Debitori kopā:	12 676 074	14 912 024	15 824 576	17 616 375
Nauda un tās ekvivalenti (17)	2 225 535	2 459 862	3 768 356	4 591 954
Apgrozāmie līdzekļi kopā:	16 851 099	19 321 376	21 126 939	23 742 336
Aktīvu kopsumma	44 701 535	52 064 540	42 437 385	46 161 392

Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs

Aldis Umblejs
Valdes loceklis

Sanita Zitmane
Valdes locekle

Inta Pudāne
Galvenā grāmatvede

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

Pasīvs

	Sabiedrība 31.12.2021. EUR	Koncerns 31.12.2021. EUR	Sabiedrība 31.12.2020. EUR (koriģēts, 1.pielikums)	Koncerns 31.12.2020. EUR (koriģēts, 1.pielikums)
Sabiedrība Koncerns
Sabiedrība Koncerns

7. REZULTĀTU POSTENOJUMS PAR PĀRSKATA GADU, KAS BEIDZIES 2021. GADA 31. DECEMBRĪ

(koriģēts, 1.pielikums)
(koriģēts, 1.pielikums)
EUR EUR EUR EUR
31.12.2020. 31.12.2019. 31.12.2020. 31.12.2019.

Pašu kapitāls:
Pielikums
Daļu kapitāls (pamatkapitāls) (18) 4 531 959 4 000 000 4 000 000 4 000 000
Akciju emisijas uzcenojums 6 890 958 6 890 958 - -
Nesadalītā peļņa:
- Iepriekšējo periodu nesadalītā peļņa 514 359 1 730 571 775 437 1 353 992
- Pārskata perioda peļņa 3 256 100 4 223 833 3 462 060 4 099 717
Pašu kapitāls kopā: 15 193 376 17 377 321 8 237 497 9 453 709

Kreditori:
Ilgtermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām (19) 10 825 162 10 825 162 8 441 717 8 441 717
Citi aizņēmumi (20) 5 125 100 8 086 468 5 646 755 6 816 925
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem (12) 2 652 498 2 652 498 2 732 136 2 732 136
Ilgtermiņa kreditori kopā: 18 602 760 21 564 128 16 820 608 17 990 778

Īstermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām (19) 13 003 13 003 5 022 652 5 022 652
Citi aizņēmumi (20) 8 345 402 10 487 168 9 339 999 10 869 932
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem (12) 652 699 652 699 703 715 703 715
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 752 114 805 784 676 305 702 933
Parādi saistītajām sabiedrībām - - 243 815 -
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (21) 391 791 398 268 810 031 815 952
Kreditori un uzkrātās saistības 750 390 766 169 582 763 601 721
Īstermiņa kreditori kopā: 10 905 399 13 123 091 17 379 280 18 716 905

Kreditori kopā: 29 508 159 34 687 219 34 199 888 36 707 683

Pasīvu kopsumma 44 701 535 52 064 540 42 437 385 46 161 392

Pielikumi no 15. līdz 45. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs
Aldis Umblejs Valdes loceklis
Sanita Zitmane Valdes locekle
Inta Pudāne Galvenā grāmatvede

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 13 / 51

Sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2021. gadu

Daļu kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Nesadalītā peļņa	(koriģēts, 1.pielikums) Kopā
Pielikums	EUR	EUR	EUR
2019. gada 31. decembris	1 500 000	-	6 275 437
Dividenžu izmaksa	-	-	(3 000 000)
Daļu kapitāla pieaugums/ (samazinājums)	2 500 000	-	(2 500 000)
Pārskata perioda peļņa (koriģēts, 1.pielikums)	-	-	3 462 060
2020. gada 31. decembris	4 000 000	-	4 237 497
Dividenžu izmaksa	-	-	(3 723 138)
Daļu kapitāla palielinājums no akciju emisijas (18)	531 959	7 553 823	-
Akciju emisijas izmaksas (18)	-	(662 865)	-
Pārskata perioda peļņa	-	-	3 256 100
2021. gada 31. decembris	4 531 959	6 890 958	3 770 459

Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2021. gadu

Daļu kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Nesadalītā peļņa	(koriģēts, 1.pielikums) Kopā
Pielikums	EUR	EUR	EUR
2019. gada 31. decembris	1 500 000	-	6 867 492
Dividenžu izmaksa	-	-	(3 000 000)
Daļu kapitāla pieaugums/ (samazinājums)	2 500 000	-	(2 500 000)
Meitas sabiedrības iekļaušana konsolidācijā	-	-	(13 500)
Pārskata perioda peļņa (koriģēts, 1.pielikums)	-	-	4 099 717
2020. gada 31. decembris	4 000 000	-	5 453 709
Dividenžu izmaksa	-	-	(3 723 138)
Daļu kapitāla palielinājums no akciju emisijas (18)	531 959	7 553 823	-
Akciju emisijas izmaksas (18)	-	(662 865)	-
Pārskata perioda peļņa	-	-	4 223 833
2021. gada 31. decembris	4 531 959	6 890 958	5 954 404

II. DAĻA

8. Pielikums pie gada pārskata

Pielikums (1) Grāmatvedības politika

(a) Vispārīgie principi
Šie Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem. Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos. Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar vispārīgo uzskaites principu iegādes vērtībās, izņemot gadījumus, kas atklāti grāmatvedības politikās. Šis gada finanšu pārskats ir sagatavots un sniedz informāciju konsolidētā veidā un par Sabiedrību atsevišķi. Konsolidācijā par periodu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, ir iekļautas šādas meitas sabiedrības: SIA ViziaFinance (100%). 2021. gada 21. jūnijā tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA Banknote commercial properties (100%). SIA Banknote commercial properties aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota. 2021. gada 9. septembrī (izslēgta no Uzņēmumu reģistra 2021. gada 14. oktobrī) tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA ExpressInkasso (100%). SIA ExpressInkasso aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota. 2021. gada 1. decembrī tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA REFIN (100%). SIA REFIN aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota. Likvidācijas rezultātā nodoto aktīvu veidus un summas skatīt 13. pielikumā. Pēc COVID-19 pandēmijas straujās izplatības 2020. gadā, kas turpinājās 2021. gadā, daudzas valdības, tostarp Latvijas Republikas valdība, ir ieviesušas dažādus pasākumus cīņai pret uzliesmojumu, tostarp ceļošanas ierobežojumus, karantīnas, biznesa un citu norises vietu slēgšanu un lokautu noteiktām jomām. Šie pasākumi ir ietekmējuši globālās piegāžu ķēdes, pieprasījumu pēc precēm un pakalpojumiem, kā arī uzņēmējdarbības apjomu.

Naudas plūsmas pārskats par 2021. gadu

	Sabiedrība	Koncerns	Sabiedrība	Koncerns
	2021	2021	2020	2020
	Pielikums	EUR	EUR	EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem		4 129 180	5 203 024	4 215 776
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums un nemateriālo ieguldījumu norakstīšana (10;11)		355 539	362 325	302 390
b) lietošanas tiesību aktīvu nolietojums (11)		775 932	775 932	762 806
c) kredītu zaudējumu izmaksas		1 261 141	2 236 898	890 243
d) cesijas rezultāts		128 077	160 423	438 240
e) procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi (4)		(16 527 133)	(19 821 198)	(15 459 316)
f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas (5)		3 497 133	3 827 313	3 407 017
g) meitas uzņēmumu likvidācija (13)		(30 012)	-	-
h) citas korekcijas		-	-	(2 844)
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa kreditoru atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām		(6 410 143)	(7 255 283)	(5 466 688)
Izmaiņas pamatdarbības aktīvos/saistībās:
a) prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem un citu debitoru parādu atlikumu (pieaugums)		(8 044 211)	(10 236 384)	(4 793 323)
b) krājumu atlikumu (pieaugums)		(415 483)	(415 483)	(378 655)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem parādu atlikumu (samazinājums)/pieaugums		(86 391)	(64 256)	148 584
Bruto pamatdarbības naudas plūsma		(14 956 228)	(17 971 406)	(10 490 082)
Saņemtie procenti		16 466 080	19 690 880	15 097 001
Samaksātie procenti		(3 908 926)	(4 271 452)	(3 852 786)
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem		(753 716)	(754 536)	(349 957)
Pamatdarbības neto naudas plūsma		(3 152 790)	(3 306 514)	404 176

Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde		(630 741)	(548 605)	(564 152)
Izsniegtie aizdevumi, kas nav saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību (14)		(92 850)	(92 850)	(438 669)
Atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību (neto)		2 793 172	567 334	2 962 961
Meitas uzņēmumu likvidācijas kvota (25)		938 691	-	-
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma		3 008 272	(74 121)	1 960 140

Finansēšanas darbības naudas plūsma
Daļu kapitāla palielinājums no akciju emisijas (t.sk. akciju emisijas uzcenojums) (18)		8 085 782	8 085 782	-
Akciju emisijas izmaksas (18)		(662 865)	(662 865)	-
Saņemtie aizņēmumi		13 643 489	20 633 934	7 349 981
Atmaksātie aizņēmumi		(15 505 807)	(19 849 406)	(8 642 673)
Emitētās obligācijas		11 111 000	11 111 000	8 606 000
Dzēstās obligācijas		(13 481 000)	(13 481 000)	(2 975 000)
Atmaksātās nomas saistības		(865 764)	(865 764)	(746 569)
Izmaksātas dividendes		(3 723 138)	(3 723 138)	(3 000 000)
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma		(1 398 303)	1 248 543	591 739

Pārskata gada neto naudas plūsma		(1 542 821)	(2 132 092)	2 956 055
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada sākumā		3 768 356	4 591 954	812 301
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada beigās		2 225 535	2 459 862	3 768 356

(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Paredzams, ka pati pandēmija, kā arī ar to saistītie sabiedrības veselības un sociālie veiktie pasākumi var ietekmēt uzņēmējdarbību daudzās nozarēs. Latvijas Republikas valdība ieviesa atbalsta pasākumus, lai cīnītos pret COVID-19 pandēmijas izraisīto ekonomisko lejupslīdi. Šie pasākumi ietver subsidētu aizdevumu izsniegšanu skartajām nozarēm un privātpersonām, maksājumu brīvdienas un noteiktu regulējošo ierobežojumu atvieglošanu, lai palīdzētu finanšu sektoram saglabāt spēju nodrošināt resursus un palīdzētu klientiem izvairīties no likviditātes trūkuma Covid-19 ierobežošanas pasākumu rezultātā. Sākot ar 2021. gada 11. oktobri, Latvijas valdība pandēmijas dēļ izsludināja jaunu ārkārtas stāvokli. Ārkārtas stāvokļa laikā Koncerns veica visus obligātos un ieteicamos drošības pasākumus saistībā ar pandēmiju, un visi Koncerna sniegtie pakalpojumi klientiem bija pieejami pilnā apjomā. Neskatoties uz to, ka 2021. gads ir otrais COVID-19 pandēmijas gads, tas Latvijā atnesa straujāku ekonomikas atveseļošanos nekā gaidīts. Tas atspoguļojās arī Koncerna rezultātos. Koncerna aizdevumu izsniegšana pieaugusi par 9%, sasniedzot 52.5 miljonus eiro, apgrozījums pieauga par 8% un portfelis par 24%, salīdzinot ar 2020. gadu. Koncerna vadības vērtējumā, COVID-19 pandēmija Koncerna saimniecisko darbību būtiski neietekmēja. 2021. gadā. Koncerns spēja sasniegt savus finanšu mērķus. Koncerns turpinās izvērtēt pandēmijas un mainīgo ekonomisko apstākļu ietekmi uz savu darbību, finansiālo stāvokli un finanšu rezultātiem.

Koncerna ieviestie jaunie standarti, interpretācijas un grozījumi

Koncerns pirmo reizi piemēroja standartu grozījumus, kas ir spēkā pārskata periodam, kas sākas 2021. gada 1. janvārī. Koncerns pirms termiņa nav pieņēmis nevienu standartu, interpretāciju vai grozījumus, kas vēl nav stājušies spēkā.

Procentu likmju etalona reforma — 2. posms: grozījumi 9. SFPS, 39. SGS,7. SFPS, 4. SFPS un 16. SFPS

Grozījumi paredz pagaidu atvieglojumus, kas attiecas uz finanšu pārskatu sniegšanas ietekmi, ja starpbanku piedāvātā likme (IBOR) tiek aizstāta ar alternatīvu, gandrīz bezriska, procentu likmi (RFR). Grozījumi ietver šādus praktiskus paņēmienus:
- Atļauts pieprasīt izmaiņas līgumā vai naudas plūsmās, kas tieši nepieciešamas reformas ietvaros, uzskatīt par izmaiņām mainīgā procentu likmē, kas līdzvērtīga procentu likmju izmaiņām tirgū.
- Atļauts veikt izmaiņas, kas nepieciešamas IBOR reformai, riska ierobežošanas nosaukumā un dokumentācijā, nepārtraucot riska ierobežošanu;
- Nodrošināt pagaidu atbrīvojumu no nepieciešamības izpildīt prasību atsevišķi identificēt, ja RFR instruments noteikts kā riska ierobežošanas komponente.

Šie grozījumi neietekmē Sabiedrības atsevišķos un Koncerna konsolidētos finanšu pārskatus. Koncerns plāno izmanot šos praktiskos paņēmienus nākamajos periodos, ja tie kļūs Koncernam piemērojami.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 16 / 51

Pielikums (turpinājums)

(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Grozījumi 16. SFPS ar COVID-19 saistītajās nomas maksas koncesijām pēc 2021. gada 30. jūnija.

gada 28. maijā SGSP izdeva grozījumus 16. SFPS ar COVID-19 saistītajām nomas maksas koncesijām. Grozījumi paredz atvieglojumus nomniekam no 16. SFPS norādījumiem attiecībā uz nomas līgumu modifikāciju uzskaiti nomas koncesijām, kas radušās COVID-19 pandēmijas rezultātā. Nomnieks var izvēlēties nevērtēt vai ar COVID-19 saistītas nomas koncesijas no iznomātāja puses ir nomas līguma modifikācija. Grozījumus bija paredzēts piemērot līdz 2021. gada 30. jūnijam, taču turpinoties COVID-19 pandēmijas ietekmei, 2021. gada 31. martā SGSP pagarināja piedāvāto atvieglojuma piemērošanas periodu līdz 2022. gada 30. jūnijam. Grozījumi attiecas uz gada pārskata periodiem, kas sākās 2021. gada 1. aprīlī un vēlāk. Koncerns nepiemēroja piedāvāto atvieglojumu un turpina piemērot 16. SFPS norādījumus attiecībā uz nomas līgumu modifikāciju uzskaiti nomas maksas koncesijām.

Jauni standarti un interpretācijas, kas vēl nav stājušies spēkā

Zemāk uzskaitīti jaunie un grozītie standarti un interpretācijas, kas ir izdoti, bet nav stājušies spēkā Koncerna finanšu pārskatu parakstīsānas dienā. Ja tie būs piemērojumi, Koncerns plāno pieņemt šos standartus spēkā stāšanās dienā.
- 17. SFPS Apdrošināšanas līgumi, spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī un vēlāk, un ir nepieciešams norādīt salīdzinošos rādītājus.
- Grozījumi 1. SGS: Īstermiņa vai ilgtermiņa saistību klasifikācija, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk un jāpiemēro retrospektīvi.
- Atsauce uz konceptuālo regulējumu – 3. SFPS grozījumi, kas ir spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk, un tiek piemēroti perspektīvi.
- Pamatlīdzekļi: ieņēmumi pirms paredzētās izmantošanas – 16. SGS grozījumi, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk un jāpiemēro retrospektīvi.
- Apgrūtinoši līgumi – līguma izpildes izmaksas – grozījumi 37. SGS, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk un jāpiemēro retrospektīvi.
- 1. SFPS Starptautisko finanšu pārskatu standartu pirmreizējā piemērošana – meitas uzņēmums kā pirmreizējs ieviesējs, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk.
- 9. SFPS Finanšu instrumenti – komisijas maksas “10 procentu” pārbaudē par finanšu saistību atzīšanas pārtraukšanu, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk.
- Grāmatvedības aplēšu definīcija. 8. SGS grozījumi, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk.
- Grāmatvedības politiku atklāšana – grozījumi 1. SGS un SFPS 2. Prakses paziņojumā, stājas spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk.

Koncers šobrīd izvērtē grozījumus, lai noteiktu, kādu ietekmi tie atstās uz Koncerna finanšu pārskatiem.

Brīvprātīgas izmaiņas būtiskās grāmatvedības politikās un kļūdu labošana

(a) Šajos finanšu pārskatos, Koncerns un Sabiedrība ir pieņēmis izmaiņas grāmatvedības politikā attiecībā uz iekšēji radīto nemateriālo aktīvu atzīšanu. Izmaiņas attiecas uz programmatūru izstrādi, ko galvenokārt veido iekšēji kapitalizētie algu izdevumi. Sīkāku informāciju skatīt 10. pielikumā. Visas 2020. gadā radušās izmaksas, kas tika atzītas kā daļa no nemateriālo aktīvu izmaksām, atbilst kapitalizācijas kritērijiem datumā, kad šādas izmaksas radās. Tomēr sākotnēji tās tika uzskaitītas izmaksās, saskaņā ar tajā brīdī spēkā esošo grāmatvedības politiku. Pēc grāmatvedības politikas izmaiņām, izmaksas, ieskaitot iepriekšējā perioda izmaksas, kuras to rašanās brīdī atbilst kapitalizācijas kritērijiem, tika kapitalizētas. Vadība uzskata, ka grāmatvedības politikas izmaiņas precīzāk atspoguļo Koncerna procesu attiecībā uz iekšēji radīto IT programmatūru, kā arī labāk saskaņo izmaksas ar ienākumiem. Koncerns ir veicis grāmatvedības politikas izmaiņu ietekmes izvērtējumu uz agrākā uzrādītā perioda sākumu, t.i. 2020. gada 1. janvāri. Koncerna vadība izvērtēja kapitalizācijas kritērijus saskaņā ar 38. SGS 2020. gada 1. janvārī un secināja, ka šajā datumā nav būtisku izmaksu, kas atbilst 38. SGS prasībām.

(b) Sagatavojot 2021. gada Koncerna un Sabiedrības finanšu pārskatus, vadība ir identificējusi obligāciju izsniegšanas komisiju klasifikācijas kļūdu. Kļūda saistīta ar nepareizu obligāciju izsniegšanas komisiju klasifikāciju kā banku komisijas sadaļā Administrācijas izmaksas. Kļūdas rezultātā tika palielinātas banku komisijas izmaksas un samazinātas procentu izmaksas.

(c) Sagatavojot 2021. gada Koncerna un Sabiedrības finanšu pārskatus, vadība ir identificējusi kļūdu uzkrāto procentu izmaksu klasifikācijā. Kļūda saistīta ar nepareizu citu aizņēmumu uzkrāto procentu izmaksu atspoguļošanu sadaļā Kredītu zaudējumu izmaksas, kā rezultātā tika palielinātas kredītu zaudējumu izmaksas un samazinātas procentu izmaksas. Lai izpildītu 9. SFPS uzrādīšanas prasības, Koncerns pārklasifisēja iepriekš minēto summu no sadaļas Kredītu zaudējumu izmaksas uz sadaļu Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 17 / 51

Pielikums (turpinājums)

(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Tālāk ir norādīta iepriekšminēto korekciju ietekme, pārrēķinot katru no ietekmētajiem Sabiedrības finanšu pārskatu posteņiem par 2020. gada periodu:

Bilance

Atsauce	Iepriekš uzrādītās summas 31.12.2020.	Korekcijas efekts	Labotie dati 31.12.2020.
Aktīvs
Ilgtermiņa ieguldījumi	21 108 199	202 247	21 310 446
Apgrozāmie līdzekļi	21 126 939	-	21 126 939
Aktīvu kopsumma	42 235 138	202 247	42 437 385
Pasīvs
Pašu kapitāls	8 035 250	202 247	8 237 497
Ilgtermiņa kreditori	16 820 608	-	16 820 608
Īstermiņa kreditori	17 379 280	-	17 379 280
Pasīvu kopsumma	42 235 138	202 247	42 437 385

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Atsauce	Iepriekš uzrādītās summas 2020. gadā.	Korekcijas efekts	Labotie dati 2020. gadā
Neto apgrozījums	6 164 231	-	6 164 231
Pārdoto preču iegādes izmaksas	(4 224 332)	-	(4 224 332)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	15 459 316	-	15 459 316
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	(b), (c) (3 278 011)	(129 006)	(3 407 017)
Kredītu zaudējumu izmaksas	(c) (963 163)	72 920	(890 243)
Bruto peļņa	13 158 041	(56 086)	13 101 955
Pārdošanas izmaksas	(a) (5 201 324)	(20 399)	(5 221 723)
Administrācijas izmaksas	(a), (b) (3 387 023)	278 732	(3 108 291)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	71 384	-	71 384
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	(627 549)	-	(627 549)
Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa	4 013 529	202 247	4 215 776
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu	(753 716)	-	(753 716)
Pārskata gada peļņa	3 259 813	202 247	3 462 060
Peļņa uz akciju*	0.081	0.006	0.087

* Peļņa uz akciju par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā 2021. gadā veikto akciju sadalījumu.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 18 / 51 Pielikums (turpinājums)

(a) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Tālāk ir norādīta iepriekšminēto korekciju ietekme, pārrēķinot katru no ietekmētajiem Koncerna finanšu pārskatu posteņiem par 2020. gada periodu:

Bilance

Atsauce	Iepriekš uzrādītās summas 31.12.2020.	Korekcijas efekts	Labotie dati 31.12.2020.
Aktīvs
Ilgtermiņa ieguldījumi	22 216 809	202 247	22 419 056
Apgrozāmie līdzekļi	23 742 336	-	23 742 336
Aktīvu kopsumma	45 959 145	202 247	46 161 392
Pasīvs
Pašu kapitāls	9 251 462	202 247	9 453 709
Ilgtermiņa kreditori	17 990 778	-	17 990 778
Īstermiņa kreditori	18 716 905	-	18 716 905
Pasīvu kopsumma	45 959 145	202 247	46 161 392

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Atsauce	Iepriekš uzrādītās summas 2020. gadā.	Korekcijas efekts	Labotie dati 2020. gadā
Neto apgrozījums	6 164 231	-	6 164 231
Pārdoto preču iegādes izmaksas	(4 224 332)	-	(4 224 332)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	17 499 755	-	17 499 755
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	(3 490 389)	(142 763)	(3 633 152)
Kredītu zaudējumu izmaksas	(1 591 793)	86 677	(1 505 116)
Bruto peļņa	14 357 472	(56 086)	14 301 386
Pārdošanas izmaksas	(5 425 844)	(20 399)	(5 446 243)
Administrācijas izmaksas	(3 539 758)	278 732	(3 261 026)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	72 395	-	72 395
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	(812 259)	-	(812 259)
Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa	4 652 006	202 247	4 854 253
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu	(754 536)	-	(754 536)
Pārskata gada peļņa	3 897 470	202 247	4 099 717
Peļņa uz akciju*	0.097	0.005	0.102

* Peļņa uz akciju par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā 2021. gadā veikto akciju sadalījumu.

(b) Konsolidācijas principi

Koncerna meitas sabiedrības, kuras Sabiedrība tieši vai netieši kontrolē, tiek konsolidētas. Kontrole tiek panākta, ja Koncerns ir pakļauts mainīgiem ienākumiem vai tam ir tiesības uz mainīgu atdevi no tā iesaistīšanās ieguldījumu saņēmējā, un tas spēj ietekmēt šos ienākumus, izmantojot savu varu pār ieguldījumu saņēmēju. Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Koncerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad kontrole izbeidzas. Visi Koncerna iekšējie darījumi, atlikumi un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna uzņēmumiem tiek pilnībā izslēgti; nerealizētie zaudējumi tiek arī izslēgti, ja vien darījums nesniedz pierādījumus par nodotā aktīva vērtības samazināšanos. Ja nepieciešams, meitas uzņēmumu grāmatvedības politika ir mainīta, lai nodrošinātu konsekvenci ar Koncerna pieņemtajām politikām.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 19 / 51 Pielikums (turpinājums)

(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Neto apgrozījums

Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli. Ieņēmumi no krājumu pārdošanas tiek atzīti, kad krājuma kontrole tiek nodota klientam par summu, kas atspoguļo atlīdzību, kuru Koncernam ir tiesības saņemt apmaiņā pret šiem krājumiem. Koncerns kopumā ir secinājis, ka tam ir galvenā loma ieņēmumu saņemšanas kārtības noteikšanā. Ieņēmumi tiek novērtēti pēc saņemtās atlīdzības patiesās vērtības, neieskaitot pārdošanas nodokļus.

Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

Procentu ieņēmumus par parāda finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā vērtībā, Koncerns aprēķina, piemērojot EIR (effective interest rate – efektīvā procentu likme) finanšu aktīvu bruto uzskaites vērtībai, izņemot aktīviem ar samazinātu kredītvērtību. EIR ir likme, kas precīzi diskontē aplēstos nākotnes naudas maksājumus vai ieņēmumus visā paredzētā finanšu instrumenta darbības laikā vai, vajadzības gadījumā, īsākā laika posmā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistību neto uzskaites vērtībai. Aprēķinā ņem vērā visus finanšu instrumenta līguma nosacījumus un ietver visas maksas vai papildu izmaksas, kas tieši attiecināmas uz instrumentu un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, bet ne nākotnes kredīta zaudējumus. Finanšu aktīva vai finanšu saistību uzskaites vērtība tiek koriģēta, ja Koncerns pārskata savas maksājumu vai ieņēmumu aplēses. Koriģētā uzskaites vērtība tiek aprēķināta, pamatojoties uz sākotnējo efektīvo procentu likmi, un uzskaites vērtības izmaiņas tiek uzskaitītas kā procentu ieņēmumi vai izmaksas. Kad finanšu aktīva vērtība samazinās, Koncerns aprēķina procentu ieņēmumus, piemērojot faktisko procentu likmi finanšu aktīva neto amortizētajām izmaksām. Ja finanšu aktīvu situācija uzlabojas un vairs nav kredītvērtības samazinājums, Koncerns atgriežas pie procentu ieņēmumu aprēķināšanas pēc bruto principa. Par nopirktiem vai radītiem finanšu aktīviem ar samazinātu kredītvērtību (POCI) Koncerns aprēķina procentu ieņēmumus, izmantojot kredītu koriģēto EIR un piemērojot šo likmi aktīva amortizētajām vērtībai. Kredītu koriģētā EIR ir procentu likme, kas pie sākotnējās atzīšanas, diskontē aplēstās nākotnes naudas plūsmas (ieskaitot kredīta zaudējumus) ar POCI aktīvu amortizēto vērtību.

Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.

Izmaksas

Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī “Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas”.

(d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana

Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārskata datumā Latvijas Bankas noteiktie valūtu kursi bija:

	31.12.2021	31.12.2020
1 EUR	1 EUR
USD	1.13	1.23

(e) Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības

Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas. Skatīt arī pielikumu 28.

(f) Finanšu aktīvu un pasīvu savstarpēja ieskaite

Finanšu aktīvi un saistības tiek ieskaitītas un bilancē uzrādītas neto summā, ja ir likumīgi piemērojamas tiesības šādi uzrādīt atzītās summas un ir nodoms norēķināties uz neto atzīto summu pamata vai arī ir plāns vienlaicīgi norēķināties par attiecīgo aktīvus un saistību.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 20 / 51 Pielikums (turpinājums)

(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(g) Nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot Sabiedrības nemateriālo vērtību)

Visi nemateriālie ieguldījumi sākotnēji tiek novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazinājumu. Koncernam ir izstrādāta detalizēta nemateriālo aktīvu kapitalizācijas politika, kas ietver izstrādes projektu uzskaiti. Konceram rodas programmatūras un līdzīgu aktīvu izstrādes izmaksas, kuras var tikt kapitalizētas. Kapitalizētie izdevumi var rasties saņemot pakalpojumus no ārienes vai izstrādājot iekšēji. Kapitalizēti tiek tikai tādi aktīvi, kuri ir atsevišķi identificējami, Koncens tos kontrolē, ir droši ticams, ka no to izmantošanas nākotnē Koncernam sagaidāms saimniecisks labums un kuru izmaksas pārsniedz Koncerna noteikto minimālo slieksni (EUR 150). Nemateriālo aktīvu izmaksas, kas rodas projekta izpētes posmā, netiek kapitalizētas. Izmaksas pētniecībai tiek iekļautas izmaksās to rašanās brīdī. Amortizāciju sāk uzskaitīt brīdī, kad aktīvs atrodas vietā un apstākļos, kas nepieciešami, lai tas varētu darboties tā, kā to paredzējusi vadība un akceptējusi atbildīgā persona. Amortizācija tiek aprēķināta aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi tiek amortizēti sekojoši:

	gadi
Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	3 – 5
Citi nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot programmatūras)	3 – 5

Nemateriālā vērtība veidojās kā asociēto sabiedrību iegādes izmaksu un meitas un asociēto sabiedrību neto aktīvu patiesās vērtības starpība iegādes brīdī. Pozitīvās nemateriālās vērtības uzskaites vērtība tiek pārskatīta katru gadu un, ja nepieciešams, norakstīta kā vērtības samazinājums līdz tās atgūstamajai vērtībai. Negatīvā nemateriālā vērtība tiek ietverta ieņēmumos attiecīgās meitas vai asociētās sabiedrības iegādes brīdī. Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu.

(h) Pamatlīdzekļi

Visi pamatlīdzekļi sākotnēji tiek novērtēti iegādes vērtībā. Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi.Saskaņā ar vadības rīkojumu, pamatlīdzekļi tiek amortizēti sekojoši:

Amortizācijas periods (gadi)	Pamatlīdzekļu veids
20	Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi
3 – 5	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs
1 – 19	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos
1 – 19	Lietošanas tiesības telpām
3 - 4	Lietošanas tiesības automašīnām

Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

(i) Ieguldījumi meitas un asociētajos uzņēmumos

Sabiedrības atsevišķajā finanšu pārskatā Finanšu pārskatos ieguldījumi meitas uzņēmumos (2021. gada 31. decembrī SIA ViziaFinance) tiek uzskaitīti pašizmaksas vērtībā, atskaitot vērtības samazinājumu. Pašizmaksa atspoguļo atlīdzību, kas samaksāta par meitas vai asociēto uzņēmumu iegādi, kā arī papildu iemaksas meitas vai asociēto uzņēmumu pamatkapitālā. Vērtības samazināšanās tiek definēta kā starpība starp iegādes vērtību un atgūstamo summu. Atgūstamā summa ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtības.

(j) Aktīvu vērtības samazinājumi

Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības).

(k) Krājumi

Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Koncerns katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Krājumi tiek novērtēti zemākajā no pašizmaksas vai neto pārdošanas vērtībām.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 21 / 51
Pielikums (turpinājums)
(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(l) Debitoru parādi

Debitoru parādus veido aizdevumi un citi debitoru parādi (citi debitori, avansi un noguldījumi), kas ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tie tiek atmaksāti. Sākotnēji aizdevumi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Pēc tam Grupa novērtē patēriņa aizdevumus amortizētajā vērtībā, ja ir izpildīti abi šie nosacījumi:

Finanšu aktīvs tiek turēts uzņēmējdarbības modelī ar mērķi turēt finanšu aktīvus, lai saņemtu līgumā paredzēto naudas plūsmu;
Finanšu aktīva līguma noteikumi noteiktos datumos rada naudas plūsmas, kas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi par nenomaksāto pamatsummu (SPPI).

Koncerns izmanto modeli vērtības samazinājuma zaudējumu atzīšanai - paredzamo kredītzaudējumu (ECL) modeli. Pastāv trīs pakāpju pieeja, kuras pamatā ir finanšu aktīvu kredīta kvalitātes izmaiņas kopš to sākotnējās atzīšanas. Praksē jaunie noteikumi nozīmē, ka uzņēmumiem būs jāiegrāmato tūlītēji zaudējumi, kas vienādi ar 12 mēnešu ECL, sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus, kuru kredītvērtība nav samazināta (vai pircēju un pasūtītāju debitoru parādu kopējais izmantošanas laiks). Ja ir ievērojami palielinājies kredītrisks, vērtības samazināšanās tiek mērīta, izmantojot pilna cikla ECL, nevis 12 mēnešu ECL.

ECL aprēķins un tā galvenie elementi ir šādi:

PD Saistību neizpildes varbūtība ir iespējamības aplēse, ka noteiktā laika periodā saistības netiks pildītas. Saistību neizpilde var notikt noteiktā laika periodā, ja nav tikusi pārtraukta aktīva atzīšana un tas joprojām ir portfelī.
EAD Saistību neizpildes ekspozīcija ir ekspozīcijas aplēse nākotnes saistību nepildīšanas datumā, ņemot vērā paredzamās izmaiņas saistību neizpildes ekspozīcijā pēc pārskata datuma, tostarp pamatsummas un procentu atmaksas, neatkarīgi no tā, vai tās ir ieplānotas līgumā vai citādi, paredzamās izsniegšanas no paredzētajiem limitiem un uzkrātie procenti no nokavētiem maksājumiem.
LGD Zaudējumi saistību neizpildes dēļ ir aplēse par zaudējumiem, kuri rodas gadījumā, ja noteiktā laika periodā notiek saistību nepildīšana. Tas veidojas kā starpība starp līgumā noteiktajām maksājamajām naudas plūsmām un tām, kuras aizdevējam būtu jāsaņem, tostarp no jebkāda nodrošinājuma realizācijas. To parasti izsaka procentos no EAD.

Gaidāmos kredīta zaudējumus aprēķina kā PD riska darījuma ar saistību neizpildi EAD un zaudējumu doto saistību neizpildes LGD funkciju.

PD tiek aprēķināts vēsturiski izsniegto aizdevumu skaitu attiecinot pret aizdevumu skaitu ar kavējumu vairāk nekā 90 dienas vai arī, ja tas ir ticis cedēts.
LGD aprēķins balstās uz faktiski atgūtajiem līdzekļiem aizdevumiem, kas pārsniedz 90 dienas. Atgūtos līdzekļus diskontē, izmantojot mēneša efektīvo procentu likmi EIR.
Paredzētie kredīta zaudējumi tiek papildus koriģēti attiecībā uz cedētajiem kredītiem.

Vadība katru mēnesi novērtē nokavēto aizdevumu portfeli un aizdevumus, kuriem ir ievērojams risks, ka tie netiks atmaksāti vai tiks nodoti cesijā.

SFPS vērtības samazināšanās modelī tiek izmantota trīs pakāpju pieeja atkarībā no tā, kad prasība tiek vai netiek izpildīta, un, ja prasība tiek atmaksāta, vai ir noticis ievērojams kredītriska pieaugums.
1. posms - 12 mēnešu ECL attiecas uz visām esošajām prasībām, kurām nav būtiska riska pieauguma pazīmju. ECL tiks aprēķināti, izmantojot 12 mēnešu PD, kas atspoguļo saistību neizpildes varbūtību nākamo 12 mēnešu laikā. Tiem aktīviem, kuru atlikušais termiņš ir mazāks par 12 mēnešiem, tiek izmantots PD, kas atbilst atlikušajam termiņam.
2. posms - attiecas uz prasībām, kurām ir pazīme (-es) par būtisku riska pieaugumu un saistību nepildīšanas pieaugumu (kavējuma dienas > 30 dienas, bet mazāk nekā 90 dienas). Standarts pieprasa ECL aprēķināšanu, pamatojoties uz darbības laiku PD, kas atspoguļo saistību nepildīšanas varbūtību finanšu aktīvu atlikušajā aplēstajā dzīves laikā. Uzkrājumi šajā posmā ir lielāki, jo tiek palielināts risks un tiek apsvērta ilgāka laika perioda ietekme salīdzinājumā ar 12 mēnešiem 1. posmā.
3. posms - finanšu aktīvi tiek atzīti 3. posmā, kad ir objektīvi pierādījumi par aizdevuma vērtības samazināšanos (kavējuma dienas > 90 dienas). Līdzīgi kā 2. posmā, arī uzkrājumi kredītzaudējumiem tiek rēķināti, pamatojoties uz ECL pilnu dzīves cilku. Norēķinu kavējums 30 vai vairāk dienu laikā tiek vērtēts, pamatojoties uz tā faktiskā iestāšanos. Pārējās paaugstinātā riska pazīmes un to ietekme ir jāanalizē katrā gadījumā atsevišķi, un klienta riska līmeņa izmaiņas jāveic, balstoties uz vadības vērtējumu. Šim novērtējumam ir simetrisks raksturs, ļaujot finanšu aktīvu kredītriskam pāriet uz 1. posmu, ja kredītriska pieaugums kopš sākuma ir samazinājies un vairs netiek uzskatīts par būtisku.

Saistību neizpilde vai tās iespējamību nākotnē un saistību norakstīšanu var sadalīt šādos notikumos:

Maksājumu saņemšanas iespējamība. Pamatojoties uz objektīviem pierādījumiem, var pieņemt, ka klients nespēs nokārtot visas finansiālās saistības un situāciju nevar apmierinoši atrisināt.
Maksājuma kavēšanās. Līgums tiek uzskatīts par neizpildītu, ja klients vairs nespēj vai nevēlas pildīt maksājumu saistības, piem. jebkurā no šiem gadījumiem:
- a) maksājumi ir nokavēti vairāk nekā 90 dienas;
- b) klients neatbild uz atgādinājumiem par maksājumu un vēlmi sazināties;
- c) klients ir maksātnespējīgs vai miris;
- d) konstatēta identitātes zādzība, t.i., kredīta saņēmēja identificēšanas kļūdas.

Koncerna nepārtraukti uzrauga visus aktīvus, uz kuriem attiecas ECL, lai noteiktu, vai ir būtiski palielinājies kredītrisks. Ja tas palielinās, tiek veiktas atbilstošas ECL korekcijas.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 22 / 51
Pielikums (turpinājums)
(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Ja kredītus nav iespējams atgūt, tos noraksta un zaudējumi tiek uzrādi kā kredītu vērtības samazinājuma uzkrājumi. Tos nenoraksta, kamēr nav pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un nav noteikts pilnīgs zaudējumu apmērs. Pārējo debitoru atgūstamība, avansa maksājumi un noguldījumi tiek vērtēti individuāli, ja ir kādas pazīmes, ka aktīva neto uzskaites vērtība pārsniedz tā atgūstamo summu.

(m) Nomas līgumi

i. Koncerns kā nomnieks

Koncerns piemēro vienotu atzīšanas un novērtēšanas pieeju visiem nomas līgumiem, izņemot īstermiņa nomu un mazvērtīgu aktīvu nomu. Koncerns atzīst nomas saistības, lai veiktu nomas maksājumus, un lietošanas tiesību aktīvus, kas atspoguļo esošo aktīvu lietošanas tiesības.

Lietošanas tiesību aktīvi

Koncerns atzīst lietošanas tiesību aktīvus nomas sākuma datumā (t.i., dienā, kad nomas pamatā esošais aktīvs ir pieejams lietošanai).# Pielikums (turpinājums)

(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības

Lietošanas tiesību aktīvus novērtē iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazināšanās zaudējumus, un koriģē, ņemot vērā nomas saistību atkārtotu novērtēšanu. Lietošanas tiesību aktīvu izmaksas ietver atzīto nomas saistību summu, sākotnējās tiešās izmaksas un nomas maksājumus, kas veikti iegāde dienā vai pirms tās, atskaitot visus saņemtos nomas atlaides vai līdzīgus pamudinājumus. Ja vien Koncerns nav pamatoti pārliecināts, ka nomas termiņa beigās iegūst nomas aktīvu, atzītos lietošanas tiesību aktīvus amortizē pēc lineārās metodes īsākajā no aktīva aplēstajā lietderīgās lietošanas laikā vai nomas termiņā. Lietošanas tiesību aktīviem tiek veikta vērtības samazināšanās pārbaude.

Nomas saistības

Nomas sākuma datumā Koncerns atzīst nomas saistības, kas novērtētas pēc nomas termiņā veicamo nomas maksājumu pašreizējās vērtības. Nomas maksājumi ietver fiksētus maksājumus (ieskaitot būtiskus fiksētus maksājumus), atskaitot visus saņemamās nomas atlaides vai līdzīgus pamudinājumus, mainīgus nomas maksājumus, kas ir atkarīgi no indeksa vai likmes, un summas, kuras paredzēts samaksāt saskaņā ar atlikušās vērtības garantijām. Nomas maksājumos ietilpst arī pirkuma opcijas izmantošanas cena, šīs tiesības Koncernam saprātīgi novērtējot, un soda naudas par nomas izbeigšanu, ja nomas termiņš atspoguļo to, ka Koncerns izmantos iespēju izbeigt līgumu. Mainīgos nomas maksājumus, kas nav atkarīgi no indeksa vai likmes, atzīst par izdevumiem tajā periodā, kurā notiek notikums vai nosacījums, kas izraisa maksājumu. Aprēķinot nomas maksājumu pašreizējo vērtību, Koncerns izmanto tā aizņēmumu procentu likmi uz nomas sākuma dienu, ja konktrētā noma līguma procentu likme nav viegli nosakāma. Pēc sākuma datuma nomas saistību summa tiek palielināta, lai atspoguļotu procentu uzkrāšanos, un samazināta par veiktajiem nomas maksājumiem. Turklāt, nomas saistību uzskaites vērtība tiek pārvērtēta, ja tiek veiktas nomas termiņa izmaiņas, pēc būtības fiksētu nomas maksājumu izmaiņas vai izmaiņas bāzes aktīva iegādes iespējas novērtējumā. Koncerns nepiemēro SFPS piedāvāto atvieglojumu attiecībā uz COVID-19 saistītām izmaiņām īres līgumos, bet koriģē gan lietošanas tiesību aktīvus, gan nomas saistības, kad notiek nomas līgumu izmaiņas.

Īstermiņa un mazvērtīgo aktīvu noma

Koncerns īstermiņa nomas līgumiem piemēro īstermiņa nomas atzīšanas atbrīvojumu (t.i., tiem nomas līgumiem, kuru nomas termiņš ir 12 mēneši vai mazāk no sākuma datuma un kas nesatur pirkšanas iespēju). Tas attiecas arī uz mazvērtīgu aktīvu atzīšanas atbrīvojumu attiecībā uz aprīkojuma nomu, kas tiek uzskatīts par zemu (t.i., zemāku par 4.5 tūkstošiem eiro). Īres maksājumi par īstermiņa un mazvērtīgu aktīvu nomu tiek atzīti kā izdevumi pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā.

ii. Darbība – Koncerns kā iznomātājs

Noma, kurā Koncerns nenodod būtībā visus ar aktīvu īpašumtiesībām saistītos riskus un atlīdzības, tiek klasificēti kā operatīvā noma. Nomas ienākumi tiek uzskaitīti pēc lineārās metodes, izmantojot nomas nosacījumus, un tiek iekļauti pārējos ienākumos peļņas un zaudējumu pārskatā. Sākotnējās tiešās izmaksas, kas radušās, slēdzot vienošanos par operatīvo nomu un organizējot operatīvo nomu, tiek pievienotas nomātā aktīva uzskaites vērtībai un tiek atzītas nomas termiņa laikā tāpat kā nomas ienākumi. Iespējamās nomas maksas tiek atzītas par ienākumiem tajā periodā, kurā tās tiek nopelnītas.

(n) Nodokļi

Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Sākot ar 2018. gada 1. janvāri, saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmuma ienākuma nodokļa likuma izmaiņām, juridiskām personām nav jāmaksā ienākuma nodoklis par gūto peļņu. Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek maksāts par sadalīto un nosacīti sadalīto peļņu. Sadalītajai un nosacīti sadalītajai peļņai tiek piemērota 20 procentu nodokļu likme no bruto summas jeb 20/80 no neto izmaksām. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par dividenžu izmaksu tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Saskaņā ar likumu, par izdevumiem, kas nav saistīti ar saimniecisko darbību, tiek piemērots 25% nodoklis.

(o) Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem

Uzkrājumu summa tiek noteikta, reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 23 / 51

Pielikums (turpinājums)

(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(p) Aizņēmumi

Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti patiesajā vērtībā, kura līdzinās saņemtajiem naudas līdzekļiem, atskaitot aizdevuma darījuma izmaksas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.

(q) Nauda un naudas ekvivalenti

Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītu noguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.

(r) Dividenžu izmaksa

Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

(s) Finanšu risku pārvaldība

(s1) Finanšu risku faktori

Koncerna darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:
* (r1.1) ārvalstu valūtas riskam;
* (r1.2) kredītriskam;
* (r1.3) operacionālajam riskam;
* (r1.4) tirgus riskam;
* (r1.5) likviditātes riskam;
* (r1.6) naudas plūsmas un procentu likmes riskam;

Koncerna kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Koncerna finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Koncerna struktūrvienībām.

(s1.1) Ārvalstu valūtas risks

Koncerns darbojas galvenokārt vietējā tirgū un tā pakļautība ārvalstu valūtu riskam nav nozīmīga.

(s1.2) Kredītrisks

Koncernam ir kredītriska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – lombarda aizdevumu, kā arī nenodrošināto aizdevumu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku, kas savukārt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas Koncerna saistību savlaicīgai segšanai. Koncerna politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.

(s1.3) Operacionālais risks

Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā. Koncerna darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.

(s1.4) Tirgus risks

Koncerns ir pakļauts tirgus riskam, kas galvenokārt saistīts ar procentu likmju svārstībām starp izsniegtajiem aizdevumiem un saņemto finansējumu un pieprasījumu pēc Koncerna sniegtajiem pakalpojumiem. Koncerns cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas. 2021. gada 31. decembrī visas procentu likmes ir fiksētas, izņemot nomas līgumus 292 tūkstošu EUR apmērā ar līgumiem, kas noslēgti EUR valūtā ar mainīgu procentu likmes daļu, kura izteikta kā 6 mēnešu EURIBOR likme. Procentu likmju tirgus risks tiek uzskatīts par zemu.

(s.1.5) Likviditātes risks

Koncerns ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamu naudas līdzekļu daudzumu. Koncerna vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Koncerna vadība regulāri veic likviditātes analīzi un nodrošina pietiekamu starpību starp īstermiņa saistībām un aktīviem. Lielākā daļa no Koncerna aktīviem un saistībām ir ilgtermiņa. Vadība uzskata, ka Koncerns ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni. Finanšu saistību analīzi pēc atlikušajiem faktiskajiem termiņiem skatīt 29. piezīmē.

(s1.6) Naudas plūsmas un procentu likmju risks

Tā kā Koncernam ir aizņēmumu un finanšu līzinga saistības, Koncerna finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Ar procentiem saistītās Koncerna naudas plūsmas ir atkarīgas no tekošajām tirgus procentu likmēm. Mainīgo procentu likmju risks ir daļēji novērsts, jo daļai no Koncerna aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 24 / 51

Pielikums (turpinājums)

(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(s2) Kapitāla struktūras pārvaldība

Lai nodrošinātu Koncerna darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot iesaistīto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, kreditoru un pašu kapitāla līdzsvara optimizācija. Koncerna kapitāla struktūra sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, obligācijām un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu un nesadalīto peļņu.

Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši:

	Sabiedrība 31.12.2021.	Koncerns 31.12.2021.	Sabiedrība 31.12.2020. (koriģēts, 1.pielikums)	Koncerns 31.12.2020.

EUR EUR EUR EUR


Aizņēmumi pret obligācijām	10 838 165	10 838 165	13 464 369	13 464 369
Citi aizņēmumi	13 470 502	18 573 636	14 986 754	17 686 857
Nomas saistības pret lietošanas tiesību aktīviem	3 305 197	3 305 197	3 435 851	3 435 851
Parādi saistītajām sabiedrībām	-	-	243 815	-
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem, citi kreditori un uzkrātās saistības	1 502 504	1 571 953	1 259 068	1 304 654
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	391 791	398 268	810 031	815 952
Parādi, bruto	29 508 159	34 687 219	34 199 888	36 707 683
Naudas līdzekļi	(2 225 535)	(2 459 862)	(3 768 356)	(4 591 954)
Parādi, neto	27 282 624	32 227 357	30 431 532	32 115 729
Pašu kapitāls	15 193 376	17 377 321	8 237 497	9 453 709
Parādu / pašu kapitāla attiecība	1.94	2.00	4.15	3.88
Neto parāda / pašu kapitāla attiecība	1.80	1.85	3.69	3.40

(t) Galvenie pieņēmumi un aplēses

Sagatavojot finanšu pārskatus, vadībai nākas pamatoties uz aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu, ieņēmumu un izmaksu apmēru. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm. Pieņēmumi un aplēses, kas ir balstītas uz šiem pieņēmumiem, tiek regulāri analizēti, lai noteiktu, vai ir nepieciešamas izmaiņas. Grāmatvedības aplēšu izmaiņas tiek atzītas tajā pārskata periodā, kad tiek mainītas aplēses, un visos turpmākajos periodos.

Pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laiks

Koncerns vismaz katra finanšu gada beigās novērtē pamatlīdzekļu atlikušo lietderīgās lietošanas laiku. Ja aplēses atšķiras no iepriekšējām, izmaiņas tiek uzskaitītas kā izmaiņas grāmatvedības aplēsēs. Šīs aplēses var būtiski ietekmēt pamatlīdzekļu uzskaites vērtību un nolietojumu, kas tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Pamatlīdzekļu vērtības samazināšanās

Koncerns pārskata savu pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu vērtību ikreiz, kad ir kādi notikumi vai apstākļi, kas apstiprina, ka uzskaites vērtība var tikt neatgūta. Koncerna pamatlīdzekļu vērtības samazināšanās tests ir balstīts uz lietošanas vērtības aprēķiniem, kuros izmantots diskontētās naudas plūsmas modelis. Naudas plūsmas tiek balstītas uz nākamo gadu prognozēm un neietver pārstrukturēšanas darbības, kuras Koncerns vēl nav uzņēmies, vai neietver nozīmīgus nākotnes ieguldījumus, kas uzlabotu pārbaudāmo aktīvu naudas ģenerēšanas spēju.

Krājumu neto pārdošanas vērtība

Koncerna krājumu izmaksas var būt jāsamazina līdz tā neto pārdošanas vērtībai, ja krājumi ir sabojājušies, pilnībā vai daļēji novecojuši vai ja to pārdošanas cena ir samazinājusies. Krājumu izmaksas var netikt atgūtas no pārdošanas, jo palielinās krājumu pabeigšanas izmaksas vai to paredzamās pārdošanas izmaksas. Krājumu norakstīšana līdz neto pārdošanas vērtībai tiek veikta katrai pozīcijai atsevišķi. Koncerna neto pārdošanas vērtības aplēses ir balstītas uz ticamākajiem pieejamajiem pierādījumiem un ņem vērā cenas vai izmaksu svārstības pēc perioda beigām, ja pastāv pierādījumi šādiem apstākļiem perioda beigās.

Nomas līgumi - aizņēmuma procentu likmes novērtēšana

Gadījumā, ja Koncerns nevar viegli noteikt nomas līgumā ietverto procentu likmi, tas nomas saistību novērtēšanai izmanto līdzvērtīgu aizņēmuma likmi (IBR). IBR ir procentu likme, kas Koncernam būtu jāmaksā, lai aizņemtos ar līdzīgu termiņu un ar līdzīgu nodrošinājumu - līdzekļus, kas nepieciešami, lai iegūtu aktīvu, kura vērtība ir līdzīga lietošanas tiesību aktīvam līdzīgā ekonomiskā vidē. Tāpēc IBR atspoguļo to, ko Koncernam “būtu jāmaksā”, kas prasa aplēses gadījumos, ja nav pieejamas faktiskās likmes vai kad šīs likmes ir jāpielāgo, lai atspoguļotu nomas noteikumus un nosacījumus. Koncerns novērtē IBR, izmantojot novērojamus datus (piemēram, tirgus procentu likmes), ja tie ir pieejami, un veicot nepieciešamus, uzņēmuma specifikai raksturīgus aprēķinus.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 25 / 51

Pielikums (turpinājums)

(1) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Zaudējumi no aizdevumiem klientiem

Lai novērtētu klientiem izsniegto aizdevumu kredītu vērtības samazināšanās zaudējumus, ir jāveic izvērtējums, jo īpaši vērtējot saņemamo nākotnes naudas plūsmu apjomus un termiņus un nosakot būtisku kredītriska pieaugumu. Šīs aplēses nosaka vairāki faktori, kuru izmaiņas var ietekmēt atšķirīgu zaudējumu uzkrājumu līmeni. Koncerna ECL aprēķini ir sarežģītu modeļu rezultāts ar vairākiem to pamatā esošiem pieņēmumiem par mainīgo rādītāju izvēli un to savstarpējo atkarību. ECL modeļu elementos, kas tiek uzskatīti par grāmatvedības pieņēmumiem un aplēsēm, tiek ietverts:
► Koncerna kritēriji, lai novērtētu, vai ir būtiski palielinājies kredītrisks un aizdevumu attiecināšana 1. vai 2. stadijai;
► Maksātnespējas kritēriju noteikšana un aizdevumu attiecināšana uz 3. stadiju;
► ECL modeļu izstrāde, ieskaitot dažādas formulas un parametru izvēle;
► ECL modeļu galveno parametru modelēšana un aprēķins, tostarp saistību neizpildes varbūtība (PD), zaudējumi saistību neizpildes dēļ (LGD) un saistību neizpildes ekspozīcija (EAD).
ECL modeļu elementi un parametri tika pārskatīti un vajadzības gadījumā atjaunināti. Detalizētu kvalitatīvo un kvantitatīvo informāciju par finanšu aktīvu vērtības samazināšanos skatīt 1. pielikumā Grāmatvedības politikas sadaļā l Debitoru parādi un 16. pielikumā Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem.

(u) Saistītās puses

Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Koncerna dalībnieki, valdes un padomes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Termins “saistītās puses" atbilst Eiropas Komisijas 2008.gada 3.novembra regulas (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (EK) Nr. 1606/2002, pielikumā minētajam 24. SGS "Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm" lietotajam terminam.

(v) Notikumi pēc bilances datuma

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par Koncerna finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.

(w) Iespējamās saistības un aktīvi

Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Sabiedrībai un Koncernam, ir pietiekami pamatota.

(x) Peļņa uz vienu akciju

Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā. Mazinātā peļņa uz vienu akciju tiek aprēķināta, dalot neto peļņu, kas attiecināma uz Sabiedrības akcionāriem ar vidējo svērto akciju skaitu un citu konvertējamu instrumentu skaitu.

(y) Darbības segmenti

Darbības segmenti ir uzrādīti saskaņā ar klasifikāciju, kas izmantota iekšējās atskaitēs galvenajam lēmumu pieņēmējam – Koncerna valdei, kura darbības segmentiem piešķir resursus un novērtē Koncerna darbības rezultātus. Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos, pamatojoties uz produktiem un pakalpojumiem. Koncerna segmenti ir Lombarda segments, Patēriņa aizdevumu segments un Citi darbības segmenti. Citas darbības segmentā ir uzskaitītas grupas vispārējās administratīvās darbības, saistītiem uzņēmumiem sniegtie pakalpojumi un nekustamo īpašumu projektu attīstības finansēšanas darbības.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 26 / 51

Pielikums (turpinājums)

(2) Neto apgrozījums

Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem

	Sabiedrība 2021	Koncerns 2021	Sabiedrība 2020	Koncerns 2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Preču realizācija	4 210 715	4 210 715	3 686 567	3 686 567
Dārgmetālu realizācija	841 360	841 360	1 714 530	1 714 530
Citi pakalpojumi, kredītu izsniegšanas, ķīlu realizācijas un glabāšanas komisijas	615 262	615 262	763 134	763 134
Kopā	5 667 337	5 667 337	6 164 231	6 164 231

Visi neto pārdošanas apjomi veidojas Latvijā.

(3) Pārdoto preču iegādes izmaksas

	Sabiedrība 2021	Koncerns 2021	Sabiedrība 2020	Koncerns 2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārdoto preču iegādes vērtība	2 830 483	2 830 483	2 544 053	2 544 053
Pārdoto dārgmetālu iegādes vērtība	837 527	837 527	1 680 279	1 680 279
Kopā	3 668 010	3 668 010	4 224 332	4 224 332

(4) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

	Sabiedrība 2021	Koncerns 2021	Sabiedrība 2020	Koncerns 2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu ieņēmumi, kas aprēķināti, izmantojot efektīvo procentu likmi:
Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem kredītiem	12 398 767	15 692 832	10 785 043	12 825 482
Procentu ieņēmumi no kredītiem pret ķīlu	4 123 605	4 123 605	4 669 988	4 669 988
Citi procentu ieņēmumi	4 761	4 761	4 285	4 285
Kopā	16 527 133	19 821 198	15 459 316	17 499 755

(5) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

	Sabiedrība 2021	Koncerns 2021	Sabiedrība 2020	Koncerns 2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu izmaksas par obligācijām	2 203 614	2 203 614	1 584 149	1 584 149
Procentu izmaksas par citiem aizņēmumiem	1 086 344	1 416 524	1 632 089	1 858 224
Porcentu izmaksas par telpu nomas saistībām	204 489	204 489	186 800	186 800
Porcentu izmaksas par automašīnu nomas saistībām	2 473	2 473	3 787	3 787
Tīrie zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām	213	213	192	192
Kopā	3 497 133	3 827 313	3 407 017	3 633 152

AS DelfinGroup 2021.# Pielikums (turpinājums)

(6) Pārdošanas izmaksas

	Sabiedrība	Koncerns	Sabiedrība	Koncerns
	2021	2021	2020 (koriģēts, 1.pielikums)	2020 (koriģēts, 1.pielikums)
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa	2 515 879	2 515 879	2 352 184	2 352 184
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums – telpas	643 179	643 179	640 604	640 604
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	590 774	590 774	563 848	563 848
Reklāmas izdevumi	505 805	739 462	407 820	548 490
Pamatlīdzekļu nolietojums	355 539	362 325	281 389	302 363
Saimniecības izdevumi	274 436	278 573	272 925	272 925
Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis	273 629	334 859	194 729	238 414
Komunālie pakalpojumi	218 252	222 161	191 457	191 457
Transporta izmaksas	93 050	93 050	73 764	73 764
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas	29 312	29 312	38 394	38 394
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem	26 627	26 627	(8 551)	(8 551)
Pārējās izmaksas	294 157	288 449	213 160	232 351
Kopā	5 820 639	6 124 650	5 221 723	5 446 243

(7) Administrācijas izmaksas

	Sabiedrība	Koncerns	Sabiedrība	Koncerns
	2021	2021	2020 (koriģēts, 1.pielikums)	2020 (koriģēts, 1.pielikums)
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa	2 309 296	2 311 503	1 864 983	1 887 638
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	531 860	531 106	442 516	447 465
Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi	372 742	463 168	386 123	440 993
Komunikācijas izdevumi	301 781	338 716	86 912	106 961
Juridiskās konsultācijas	113 716	114 556	72 951	75 826
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas	93 914	93 914	75 412	75 412
Valsts nodevas, licence kreditēšanas pakalpojumu sniegšanai	92 310	148 616	38 166	52 013
Revīzijas izmaksas*	50 250	57 250	20 700	37 903
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem	28 717	27 517	1 284	1 321
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas	9 527	9 527	8 396	8 396
Citas administrācijas izmaksas	122 617	116 935	110 848	127 098
Kopā	4 026 730	4 212 808	3 108 291	3 261 026

* Pārskata gadā revidenti ir veikuši pārbaudes procedūras un snieguši pārskata ziņojumu par Koncerna saīsinātajiem starpperioda konsolidētajiem finanšu pārskatiem par sešu mēnešu periodu, kas beidzās 2021.gada 30.jūnijā, kopsummā 14 000 EUR. Šie izdevumi ir tieši attiecināmi uz IPO procesu un atskaitīti no pašu kapitāla (18. piezīme). Pārskata perioda laikā Koncerns no revidentiem citus pakalpojumus nav saņēmis.

(8) Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu

	Sabiedrība	Koncerns	Sabiedrība	Koncerns
	2021	2021	2020	2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis	873 080	979 191	753 716	754 536
Kopā	873 080	979 191	753 716	754 536

Uzņēmumu ienākuma nodoklis galvenokārt attiecās uz dividendēm, kas izmaksātas no iepriekšējā un šī gada peļņas.

(9) Peļņa uz akciju

Peļņa uz akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo neto rezultātu par gadu pēc nodokļu nomaksas ar vidējo svērto emitēto akciju skaitu gada laikā. Zemāk esošajā tabulā ir parādīti dati par ienākumiem un akcijām, kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu Sabiedrības un Koncerna peļņu uz vienu akciju:

	Sabiedrība	Koncerns	Sabiedrība	Koncerns
	2021	2021	2020 (koriģēts, 1.pielikums)	2020 (koriģēts, 1.pielikums)
	EUR	EUR	EUR	EUR
Neto peļņa, kas attiecināta uz akcionāriem	3 256 100	4 223 833	3 462 060	4 099 717
Vidējais svērtais akciju skaits	41 034 770	41 034 770	40 000 000	40 000 000
Peļņa uz akciju	0.079	0.103	0.087	0.102

Peļņa uz akciju par 12 mēnešiem, kas beidzās 2020. gada 31. decembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā 2021. gadā veikto akciju sadalīšanu. 2021. gadā un 2020. gadā nav samazināšanās ietekmes uz vidējo svērto akciju skaitu.

(10) Nemateriālie ieguldījumi

Sabiedrība

	Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Iekšēji izstrādāta programmatūra (koriģēts)	Citi nemateriālie ieguldījumi	Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība 31.12.2019.	354 773	-	31 848	6 748	393 369
Iegādāts	1 387 222	647	41 047	-	265 081
Pārnests uz citiem posteņiem	-	-	6 748	(6 748)	-
Norakstīts	(35)	-	(19 082)	-	(19 117)
31.12.2020.	356 125	222 647	60 561	-	639 333
Iegādāts	-	251 795	17 920	18 834	288 549
Norakstīts	(14 676)	-	-	-	(14 676)
31.12.2021.	341 449	474 442	78 481	18 834	913 206

Amortizācija
31.12.2019.	170 572	-	15 843	-	186 415
Aprēķināts par 2020. gadu	61 331	20 399	11 218	-	92 948
Norakstīts	(34)	-	(8 427)	-	(8 461)
31.12.2020.	231 869	20 399	18 634	-	270 902
Aprēķināts par 2021. gadu	60 221	77 227	17 791	-	155 239
Norakstīts	(14 678)	-	-	-	(14 678)
31.12.2021.	277 412	97 626	36 425	-	411 463

Atlikusī bilances vērtība 31.12.2021.	64 037	376 816	42 056	18 834	501 743
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2020.	124 256	202 248	41 927	-	368 431

Koncerns

	Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Iekšēji izstrādāta programmatūra (koriģēts)	Citi nemateriālie ieguldījumi	Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem	Nemateriālā vērtība	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība 31.12.2019.	354 773	-	60 822	6 748	127 616	549 959
Iegādāts	1 387 222	647	47 912	-	-	271 946
Pārnests uz citiem posteņiem	-	-	6 748	(6 748)	-	-
Norakstīts	(35)	-	(35 164)	-	-	(35 199)
31.12.2020.	356 125	222 647	80 318	-	127 616	786 706
Iegādāts	-	251 795	19 083	18 834	-	289 712
Norakstīts	(14 676)	-	-	-	-	(14 676)
31.12.2021.	341 449	474 442	99 401	18 834	127 616	1 061 742

Amortizācija
31.12.2019.	170 572	-	25 089	-	-	195 661
Aprēķināts par 2020. gadu	61 331	20 399	25 662	-	-	107 392
Norakstīts	(34)	-	(24 509)	-	-	(24 543)
31.12.2020.	231 869	20 399	26 242	-	-	278 510
Aprēķināts par 2021. gadu	60 219	77 227	22 490	-	-	159 936
Norakstīts	(14 676)	-	-	-	-	(14 676)
31.12.2021.	277 412	97 626	48 732	-	-	423 770

Atlikusī bilances vērtība 31.12.2021.	64 037	376 816	50 669	18 834	127 616	637 972
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2020.	124 256	202 248	54 076	-	127 616	508 196

Daļa IT darbinieku ir iesaistīti tehnisko risinājumu izstrādē AS DelfinGroup darbības nodrošināšanai. Lai apmierinātu gan uzņēmuma, gan klientu vajadzības, regulāri tiek izstrādāti jauni tehniskie risinājumi un IT sistēmas, kā arī pilnveidotas esošās sistēmas. Tā kā IT sistēmas un tehniskos risinājumus pilnībā izstrādā AS DelfinGroup IT nodaļas darbinieki, ar tiem saistītie algu un nodokļu maksājumi tiek kapitalizēti tiem IT darbiniekiem, kuri bija iesaistīti sistēmu izstrādē. Kapitalizēto algu saraksts tiek pārskatīts katru mēnesi un kapitalizētā summa tiek noteikta, pamatojoties uz veiktajiem darbiem. Pēc sākotnējās attīstības izdevumu atzīšanas par aktīvu, tas tiek uzskaitīts sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazināšanos. 2021. gadā kapitalizētās algas un ar to saistītie nodokļi šādām sistēmām bija 251 795 EUR (2020. gadā – 222 647 EUR). Sistēmas tiek nepārtraukti pilnveidotas un nodrošina aizdevumu izsniegšanu, kredītportfeļa pieaugumu un preču pārdošanu. Tādējādi tiek nodrošināts, ka turpmākie saimnieciskie labumi Koncernā sagaidāmi ilgā laika periodā, pamatojot to kapitalizāciju.

(11) Pamatlīdzekļi

Sabiedrība

	Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Lietošanas tiesības, telpas	Lietošanas tiesības, automašīnas	Kopā, lietošanas tiesību aktīvi	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība 31.12.2019	-	934 448	422 008	2 675 766	287 369	2 963 135	4 319 591
Iegādāts	-	109 625	189 448	1 171 129	22 614	1 193 743	1 492 816
Atkārtoti novērtēts	-	-	-	716 006	-	716 006	716 006
Norakstīts	-	(51 549)	-	(2 864)	(17 832)	(20 696)	(72 245)
31.12.2020.	-	992 524	611 456	4 560 037	292 151	4 852 188	6 456 168
Iegādāts	113 019	123 781	22 091	345 846	-	345 846	604 737
Iegādāts, likvidējot meitas uzņēmumu	83 299	-	-	-	-	-	83 299
Atkārtoti novērtēts	-	-	-	288 271	-	288 271	288 271
Norakstīts	(23 194)	(70 316)	-	(131 348)	-	(131 348)	(224 858)
31.12.2021.	173 124	1 045 989	633 547	5 062 806	292 151	5 354 957	7 207 617

Amortizācija
31.12.2019.	-	651 770	367 493	722 707	191 447	914 154	1 933 417
Aprēķināts par 2020. gadu	-	141 086	47 356	716 017	46 789	762 806	951 248
Norakstīts	-	(48 546)	-	(1 718)	(17 466)	(19 184)	(67 730)
31.12.2020.	-	744 310	414 849	1 437 006	220 770	1 657 776	2 816 935
Aprēķināts par 2021. gadu	4 213	164 070	32 017	737 093	38 839	775 932	976 232
Norakstīts	(995)	(68 995)	-	(51 321)	-	(51 321)	(121 311)
31.12.2021.	3 218	839 385	385 446	1 922 778	259 609	2 182 387	3 671 856

Atlikusī bilances vērtība 31.12.2021.	169 906	206 604	186 681	2 940 028	32 542	2 972 570	3 535 761
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2020.	-	248 214	196 607	3 123 031	71 381	3 194 412	3 639 233

Koncerns

	Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Lietošanas tiesības, telpas	Lietošanas tiesības, automašīnas	Kopā, lietošanas tiesību aktīvi	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība 31.12.2019	-	934 448	422 008	2 675 766	287 369	2 963 135	4 319 591
Iegādāts	-	109 625	189 448	1 171 129	22 614	1 193 743	1 492 816
Atkārtoti novērtēts	-	-	-	716 006	-	716 006	716 006
Norakstīts	-	(51 549)	-	(2 864)	(17 832)	(20 696)	(72 245)
Iegūta uzņēmējdarbības apvienošanā	130 069	-	-	-	-	-	130 069
31.12.2020.	130 069	992 524	611 456	4 560 037	292 151	4 852 188	6 586 237
Iegādāts	113 019	123 781	22 091	345 846	-	345 846	604 737
Atkārtoti novērtēts	-	-	-	288 271	-	288 271	288 271
Norakstīts	(69 964)	(70 316)	-	(131 348)	-	(131 348)	(271 628)
31.12.2021.	173 124	1 045 989	633 547	5 062 806	292 151	5 354 957	7 207 617
## 31.12.2019

-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------
	651 770	367 493	722 707	191 447	914 154	1 933 417
## Aprēķināts par 2020. gadu

-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------
	6 530 141	086 47	356 716	017 46	789 762	806 957	778
## Norakstīts

-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------
- (48 546)		- (1 718)	(17 466)	(19 184)	(67 730)
## Iegūta uzņēmējdarbības apvienošanā

-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------
38 154							38 154
## 31.12.2020

-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------
44 684	744 310	414 849	1 437 006	220 770	1 657 776	2 861 619
## Aprēķināts par 2021. gadu

-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------
6 300 164	070 32	017 737	093 38	839 775	932 978	319
## Norakstīts

-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------
(47 766)	(68 995)		(51 321)		(51 321)	(168 082)
## 31.12.2021

-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------
3 218 839	385 446	866 2	122 778	259 609	2 382 387	3 671 856
## Atlikusī bilances vērtība 31.12.2021.

-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------
169 906	206 604	186 681	2 940 028	32 542	2 972 570	3 535 761
## Atlikusī bilances vērtība 31.12.2020.

-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------	-----------
85 385	248 214	196 607	3 123 031	71 381	3 194 412	3 724 618

(12) Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības

Lietošanas tiesību aktīvi un citas saistības par aktīvu lietošanas tiesībām konsolidētajā un atsevišķajā bilancē un peļņas vai zaudējumu aprēķinā tiek uzrādītas šādi:

	31.12.2021	31.12.2020
EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa ieguldījumi
Lietošans tiesību aktīvi - telpas	2 940 028	3 123 031
Lietošans tiesību aktīvi - automašīnas	32 542	71 381
Aktīvs kopā	2 972 570	3 194 412
Ilgtermiņa kreditori
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem	2 652 498	2 732 136
Īstermiņa kreditori
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem	652 699	703 715
Pasīvs kopā	3 305 197	3 435 851

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 32 / 51 Pielikums (turpinājums)

(12) Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības (turpinājums)

Lietošanas tiesību aktīvi peļņas vai zaudējumu aprēķinā

	2021	2020
EUR	EUR	EUR
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
Procentu izdevumi par telpu lietošanas tiesībām	(204 489)	(186 800)
Procentu izdevumi par automašīnu lietošanas tiesībām	(2 473)	(3 787)
Pārdošanas izmaksas
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas	(643 179)	(640 604)
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas	(29 312)	(38 394)
Administrācijas izmaksas
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas	(93 914)	(75 412)
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas	(9 527)	(8 396)
Lietošanas tiesību aktīvi, peļņas vai zaudējumu aprēķinā kopā	(982 894)	(953 393)

Nomas saistības

	Sabiedrība 31.12.2021.	Koncerns 31.12.2021.	Sabiedrība 31.12.2020.	Koncerns 31.12.2020.
EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa nomas saistības – telpas	2 627 961	2 627 961	2 670 754	2 670 754
Ilgtermiņa nomas saistības – automašīnas	24 537	24 537	61 382	61 382
Ilgtermiņa nomas saistības kopā	2 652 498	2 652 498	2 732 136	2 732 136
Īstermiņa nomas saistības – telpas	633 826	633 826	669 951	669 951
Īstermiņa nomas saistības – automašīnas	18 873	18 873	33 764	33 764
Īstermiņa nomas saistības kopā	652 699	652 699	703 715	703 715
Nomas saistības kopā	3 305 197	3 305 197	3 435 851	3 435 851

Telpu nomas līgumi tiek slēgti uz termiņu no viena gada līdz piecpadsmit gadiem un sešiem mēnešiem. Līgumi par automašīnu nomu tiek slēgti uz termiņu no trīs gadiem līdz trīs gadiem un trīs mēnešiem. Vidējā svērtā aizņēmumu likme telpu nomai 2021. gadā bija 4.07% (2020. gadā 5.25%), vidējā svērtā aizņēmumu likme automašīnu nomai 2021. gadā bija 3.20% (2020. gadā 3.20%).

(13) Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā

gada 31. decembrī Sabiedrība ir vienīgā SIA ViziaFInance (100%) īpašniece. 2021. gada 21. jūnijā tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA Banknote commercial properties (100%). SIA Banknote commercial properties aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota, kas sastāvēja no nekustamajiem īpašumiem (83 299 EUR (11.piezīme)) un naudas (1 511 EUR). 2021. gada 9. septembrī (izslēgta no Uzņēmumu reģistra 2021. gada 14. oktobrī) tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA ExpressInkasso (100%). SIA ExpressInkasso aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota (nauda 149 308 EUR). 2021. gada 1. decembrī tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA REFIN (100%). SIA REFIN aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota (nauda 787 873 EUR).

a) līdzdalība Koncerna meitas sabiedrību kapitālā

Nosaukums	Līdzdalības daļas koncerna meitas sabiedrībā iegādes vērtība	Līdzdalības daļa koncerna meitas sabiedrības pamatkapitālā
	31.12.2021. EUR	31.12.2020. EUR
SIA ExpressInkasso	-	2 828
SIA ViziaFinance	880 000	880 000
SIA REFIN	-	800 000
SIA Banknote commercial properties (no 30.09.2020.)	-	2 844
Kopā	880 000	1 685 672

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 33 / 51 Pielikums (turpinājums)

(13) Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā

b) informācija par Koncerna meitas sabiedrībām

Nosaukums	Adrese	Pašu kapitāls 31.12.2021. EUR	Pašu kapitāls 31.12.2020. EUR
SIA ViziaFinance	Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija	2 936 331	1 488 808
SIA ExpressInkasso	Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija	-	380 318
SIA REFIN	Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija	-	809 336
SIA Banknote commercial properties (no 30.09.2020)	Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija	-	(4 193)

SIA ViziaFianace pamatdarbības veids ir citi kreditēšanas pakalpojumi, nodarbojoties ar nenodrošināto kredītu izsniegšanu. Sabiedrībai ir PTAC (Patērētāju tiesību aizsardzības centrs) licence patērētāju kreditēšanas jomā. SIA ExpressInkasso nodarbojas ar parādu atgūšanas darbībām un ir licencēta PTAC (Patērētāju tiesību aizsardzības centrā) parādu ārpustiesas atgūšanas jomā. SIA REFIN pamatdarbības veids ir citi kreditēšanas pakalpojumi, nodarbojoties ar kredītu izsniegšanu nekustamo īpašumu attīstībā bez ķīlas. SIA Banknote commercial properties pamatdarbības veids ir sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana.

(14) Koncerna aizdevumi dalībniekiem un valdei

Koncerna aizdevumi dalībniekiem un valdei	EUR
31.12.2019.	1 022 423
Aizdevumu izsniegšana	438 669
Aizdevumu atmaksa	(1 036 932)
% par aizdevumu	56 450
% atmaksa	(6 126)
31.12.2020.	474 484
Aizdevumu izsniegšana	92 850
Aizdevumu atmaksa	(375 453)
% par aizdevumu	6 865
% atmaksa	(198 746)
31.12.2021.	-

Bilances vērtība 31.12.2021.	Bilances vērtība 31.12.2020.
-	474 484

Procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem bija 3.01% - 4% gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2025. gada 31. decembris (atmaksājama gan aizdevuma pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Visi aizdevumi norādīti eiro. Aizdevumi tika atmaksāti pirms termiņa.

Valūta	Izdošanas gads	Procentu likme	Termiņš	31.12.2021.	31.12.2020.
SIA AE Consulting	EUR	2019	4%	2023	-
SIA L24 Finance	EUR	2016	3.01%	2025	-
AS EA investments	EUR	2020	4%	2025	-
Koncerna aizdevumi dalībniekiem un valdei, kopā				-	474 484

(15) Sabiedrības un Koncerna krājumi

	31.12.2021. EUR	31.12.2020. EUR
Pārdodamo preču un pārņemto ķīlu krājumi	1 589 285	1 271 073
Zelta izstrādājumi	360 205	262 934
Kopā	1 949 490	1 534 007

gadā krājumu vērtības samazinājums neto pārdošanas vērtībā bija EUR 78 514 (2020. gadā EUR 100 299)

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 34 / 51 Pielikums (turpinājums)

(16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem

a) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem pa to veidiem

	Sabiedrība 31.12.2021. EUR	Koncerns 31.12.2021. EUR	Sabiedrība 31.12.2020. EUR	Koncerns 31.12.2020. EUR
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	95 058	95 058	85 492	85 492
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	3 112 513	3 112 513	2 945 052	2 945 052
Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	164 698	164 698	139 425	139 425
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu kopā	3 372 269	3 372 269	3 169 969	3 169 969
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	21 069 674	28 474 373	13 901 569	17 626 266
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	10 328 142	13 078 077	11 042 149	16 025 664
Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	869 874	1 195 863	834 094	1 470 419
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas kopā	32 267 690	42 748 313	25 777 812	35 122 349
Prasības pret debitoriem pirms uzkrājumiem kopā	35 639 959	46 120 582	28 947 781	38 292 318
Paredzamie kredītu zaudējumi izsniegtajiem kredītiem	(2 236 891)	(3 158 832)	(2 372 285)	(3 618 464)
Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	33 403 068	42 961 750	26 575 496	34 673 854

Visi aizdevumi izsniegti eiro. Vidējais svērtais aizdevuma termiņš patēriņa aizdevumiem ir 2.5 gadi un lombarda aizdevumiem - viens mēnesis. Koncernam ir noslēgts līgums ar trešo pusi par debitoru parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais apmaksas termiņš pārsniedz 90 dienas. Zaudējumi no šiem darījumiem tika atzīti pārskata gadā. Prasības 3 372 269 EUR apmērā (31.12.2020.: 3 169 969) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība ir augstāka nekā to bilances vērtība, tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti.

b) Uzkrājumi klientiem izsniegto kredītu vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības

Izsniegto aizdevumu bruto uzskaites vērtības un atbilstošo paredzamo kredītu zaudējumu izmaiņu analīze attiecībā uz Sabiedrības un Koncerna izsniegtajiem aizdevumiem 2021. gadā ir šāda:

Sabiedrība	1. stadija	2. stadija	3. stadija	POCI	Kopā
Bruto uzskaites vērtība 2020. gada 1. janvārī	21 945	171 849	442 154	1 548 170	24 342 783
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	43 054	244	-	-	43 054 244
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(35 417 038)	(845 338)	(264 513)	-	(36 526 889)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi	(464 244)	(914 057)	(695 592)	-	(2 073 893)
Uzkrāto procentu ietekme	109 144	26 680	15 712	-	151 536
Pārcelts uz 1. stadiju	374 778	(44 493)	(330 285)	-	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(1 788 300)	1 794 679	(6 379)	-	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(1 454 078)	(80 939)	1 535 017	-	-
2020. gada 31.

(16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem (turpinājums)

Sabiedrība

1. stadija	2. stadija	3. stadija	POCI	Kopā
33 159 420	1 120 636	1 335 425	24 478	35 639 959
41 559 415	-	-	154 587	41 714 002
(28 883 596)	(228 577)	(4 018 001)	(130 109)	(33 260 283)
(150 360)	(598 044)	(1 132 881)	-	(1 881 285)
9 568	52 962	57 214	-	119 744
278 779	(151 654)	(127 125)	-	-
(1 303 649)	1 316 412	(12 763)	-	-
(4 710 414)	(56 437)	4 766 851	-	-
33 159 420	1 120 636	1 335 425	24 478	35 639 959

Sabiedrība

	1. stadija	2. stadija	3. stadija	POCI	Kopā
2020. gada 1. janvārī	954 408	148 141	861 251	-	1 963 800
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	1 897 260	-	-	-	1 897 260
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(1 258 885)	(222 605)	(204 029)	-	(1 685 519)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi	(26 190)	(226 305)	(476 718)	-	(729 213)
Uzkrāto procentu ietekme	1 821	6 066	15 770	-	23 657
Pārcelts uz 1. stadiju	11 392	(5 818)	(5 574)	-	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(139 553)	142 905	(3 352)	-	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(383 553)	(67 043)	450 596	-	-
Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās	29 849	481 949	390 502	-	902 300
2020. gada 31. decembrī	1 086 549	257 290	1 028 446	-	2 372 285
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	1 370 880	-	-	-	1 370 880
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(1 167 038)	(17 367)	(2 447 823)	-	(3 632 228)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi	(6 870)	(143 603)	(689 297)	-	(839 770)
Uzkrāto procentu ietekme	3 436	32 482	57 273	-	93 191
Pārcelts uz 1. stadiju	113 764	(36 415)	(77 349)	-	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(68 248)	76 014	(7 766)	-	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(247 001)	(13 552)	260 553	-	-
Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās	118 298	242 539	2 511 696	-	2 872 533
2021. gada 31. decembrī	1 203 770	397 388	635 733	-	2 236 891

Koncerns

	1. stadija	2. stadija	3. stadija	POCI	Kopā
Bruto uzskaites vērtība 2020. gada 1. janvārī	31 957 718	1 043 994	1 736 689	39 342	34 777 743
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	48 124 875	-	-	-	48 124 875
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(40 787 468)	(984 314)	(406 044)	(3 147)	(42 180 973)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi	(573 630)	(1 248 691)	(836 840)	-	(2 659 161)
Uzkrāto procentu ietekme	152 657	32 908	44 269	-	229 834
Pārcelts uz 1. stadiju	435 581	(86 907)	(348 674)	-	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(2 357 958)	2 401 869	(43 911)	-	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(1 977 924)	(102 599)	2 080 523	-	-
2020. gada 31. decembrī	34 973 851	1 056 260	2 226 012	36 195	38 292 318
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	52 383 004	-	-	154 587	52 537 591
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(36 926 551)	(890 252)	(4 210 178)	(130 109)	(42 157 090)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi	(162 803)	(1 127 626)	(1 432 283)	(36 195)	(2 758 907)
Uzkrāto procentu ietekme	80 394	86 429	39 847	-	206 670
Pārcelts uz 1. stadiju	371 814	(197 814)	(174 000)	-	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(2 724 457)	2 817 216	(92 759)	-	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(5 097 434)	(70 504)	5 167 938	-	-
2021. gada 31. decembrī	42 897 818	1 673 709	1 524 577	24 478	46 120 582

Koncerns

	1. stadija	2. stadija	3. stadija	POCI	Kopā
Paredzamie kredītu zaudējumi 2020. gada 1. janvārī	2 047 613	198 351	984 907	-	3 230 871
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	2 544 523	-	-	-	2 544 523
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(1 827 451)	(258 471)	(294 993)	-	(2 380 915)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi	(34 401)	(312 667)	(567 499)	-	(914 567)
Uzkrāto procentu ietekme	4 957	8 939	44 327	-	58 223
Pārcelts uz 1. stadiju	15 889	(8 955)	(6 934)	-	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(218 098)	222 480	(4 382)	-	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(570 449)	(102 989)	673 438	-	-
Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās	(68 058)	622 471	525 916	-	1 080 329
2020. gada 31. decembrī	1 894 525	369 159	1 354 780	-	3 618 464
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	2 081 031	-	-	-	2 081 031
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(1 429 535)	(274 762)	(2 560 567)	-	(4 264 864)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi	(8 942)	(182 955)	(745 698)	-	(937 595)
Uzkrāto procentu ietekme	8 387	49 325	39 905	-	97 617
Pārcelts uz 1. stadiju	160 432	(55 583)	(104 849)	-	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(161 470)	216 167	(54 697)	-	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(272 394)	(19 394)	291 788	-	-
Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās	(508 508)	523 109	2 549 578	-	2 564 179
2021. gada 31. decembrī	1 763 526	625 066	770 240	-	3 158 832

gada 31. decembrī 3. stadijā esošo pret ķīlu izsniegto aizdevumu summa Sabiedrības bilancē bija 270 728 EUR (2020. gada 31. decembrī 439 721 EUR). Šo aizdevumu ķīlu patiesā vērtība ir 475 101 EUR (2020. gada 31. decembrī 581 836 EUR).

c) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem vecuma analīze:

	Sabiedrība 31.12.2021. EUR	Koncerns 31.12.2021. EUR	Sabiedrība 31.12.2020. EUR	Koncerns 31.12.2020. EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	31 082 010	39 713 633	24 358 172	32 473 188
Kavēts no 1 – 30 dienām	2 232 000	3 338 771	2 009 196	2 508 354
Kavēts no 31 – 90 dienām	1 120 636	1 673 709	785 974	1 056 261
Kavēts no 91 – 180 dienām	284 309	315 061	722 713	989 467
Kavēts no 181 – 360 dienām	321 372	361 973	359 486	428 390
Kavēts virs 360 dienām	599 632	717 435	712 240	836 658
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem kopā	35 639 959	46 120 582	28 947 781	38 292 318

d) Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem vecuma analīze:

	Sabiedrība 31.12.2021. EUR	Koncerns 31.12.2021. EUR	Sabiedrība 31.12.2020. EUR	Koncerns 31.12.2020. EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	860 822	1 271 700	996 987	1 769 822
Kavēts no 1 – 30 dienām	288 709	437 588	86 384	123 306
Kavēts no 31 – 90 dienām	397 388	625 066	257 290	369 159
Kavēts no 91 – 180 dienām	130 840	150 816	366 682	554 341
Kavēts no 181 – 360 dienām	165 855	193 681	174 278	244 996
Kavēts virs 360 dienām	393 277	479 981	490 664	556 840
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem kopā	2 236 891	3 158 832	2 372 285	3 618 464

Uzkrājumi paredzamajiem kredītu zaudējumiem ir noteikti veicot kolektīvu vērtības samazinājuma aplēsi. 2021. gada augustā Koncerns parakstīja līgumu ar AS Moda Kapitāls par lomabrdu aktīvu iegādi. Darījums ietvēra AS Moda Kapitāls lomabrdu kredītportfeļa iegādi. 2021. gada laikā tika iegādāti krājumi 387 943 EUR apmērā un lombardu kredītportfelis 314 983 EUR apmērā. 2021. gada 31. decembrī bilancē šo krājumu atlikusī summa ir 126 208 EUR un lombardu kredītportfelis 178 644 EUR. Koncerns iegādes brīdī lombardu kredītportfeli uzskaitīja patiesajā vērtībā. Darījuma uzsākšanas brīdī vadība analizēja 3. SFPS prasības un secināja, ka darījums neatbilst uzņēmējdarbības apvienošanas kritērijiem un ir uzskatāms par aktīvu iegādi.

(17) Naudas līdzekļi kasē un bankā

	Sabiedrība 31.12.2021. EUR	Koncerns 31.12.2021. EUR	Sabiedrība 31.12.2020. EUR	Koncerns 31.12.2020. EUR
Naudas līdzekļi bankā	1 943 230	2 177 557	3 410 752	4 234 350
Naudas līdzekļi kasē	282 305	282 305	357 604	357 604
	2 225 535	2 459 862	3 768 356	4 591 954

Visi Sabiedrības un Koncerna naudas līdzekļi ir eiro valūtā.

(18) Pamatkapitāls

gada 14. oktobrī AS DelfinGroup veiksmīgi noslēdza sākotnējo publisko piedāvājumu (IPO) un 2021. gada 20. oktobrī tika uzsākta Sabiedrības akciju tirdzniecība biržas Nasdaq Riga Baltijas Oficiālajā sarakstā. Kopumā investori parakstijās uz 5 319 594 jaunām akcijām, kuru nominālvērtība ir 0.10 EUR. 2021. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrības reģistrētais un apmaksātais pamatkapitāls ir 4 531 959,40 EUR, kas sastāv no 45 319 594 akcijām ar katras akcijas nominālvērtību 0.10 EUR. Visas akcijas ir pilnībā apmaksātas.


IPO rezultātā emitēto akciju skaits	5 319 594
Vienas akcijas cena IPO noslēgšanās brīdī, EUR	1.52
Ieņēmumi no akciju emisijas, EUR	8 085 782
Jauno akciju nominālvērtība, EUR	(531 959)
Akciju emisijas izmaksas, EUR	(662 865)
Akciju emisijas uzcenojums, EUR	6 890 958

(19) Aizņēmumi pret obligācijām

	Sabiedrība 31.12.2021. EUR	Koncerns 31.12.2021. EUR	Sabiedrība 31.12.2020. EUR	Koncerns 31.12.2020. EUR
Ilgtermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā	10 825 162	10 825 162	8 441 717	8 441 717
Aizņēmums pret obligācijām	-	-	4 998 768	4 998 768
Uzkrātie procenti	13 003	13 003	23 884	23 884
Īstermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā	13 003	13 003	5 022 652	5 022 652
Aizņēmumi pret obligācijām, kopā	10 825 162	10 825 162	13 440 485	13 440 485
Uzkrātie procenti, kopā	13 003	13 003	23 884	23 884
Aizņēmumi pret obligācijām, neto	10 838 165	10 838 165	13 464 369	13 464 369

gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000850048) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2021. gada 09. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR. Kupona likme — 9.75%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2023. gada 25. augusts. Obligācijas ir nenodrošinātas. 2021. gada 26.# Pielikums (turpinājums)

(20) Citi aizņēmumi

	Sabiedrība 31.12.2021. EUR	Koncerns 31.12.2021. EUR	Sabiedrība 31.12.2020. EUR	Koncerns 31.12.2020. EUR
Citi ilgtermiņa aizņēmumi	5 125 100	8 086 468	5 646 755	6 816 925
Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā	5 125 100	8 086 468	5 646 755	6 816 925
Citi īstermiņa aizņēmumi	8 345 402	10 487 168	9 339 999	10 869 932
Citi īstermiņa aizņēmumi kopā	8 345 402	10 487 168	9 339 999	10 869 932
Citi aizņēmumi kopā	13 470 502	18 573 636	14 986 754	17 686 857

Atlikušo aizņēmumu summu veido aizdevumi, kas saņemti no Eiropas Savienībā reģistrētas kolektīvās finansēšanas platformas SIA Mintos Finance. Vidējā svērtā procentu likme 31.12.2021. ir 8.3% gadā ar atmaksas termiņiem atbilstoši aizdevumu līgumiem, ko Sabiedrība noslēgusi ar saviem klientiem. Koncernam saglabājas kredītrisks, kā arī citi riski un atlīdzības no SIA Mintos Finance finansētajiem aizdevumu klientiem. Koncerns par labu SIA Mintos Finance ir reģistrējis komercķīlu, ieķīlājot Sabiedrībai piederošās mantas un debitoru parādus ar maksimālo prasījuma summu 25 miljonu eiro apmērā.

(21) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

	Sabiedrība 31.12.2021. EUR	Koncerns 31.12.2021. EUR	Sabiedrība 31.12.2020. EUR	Koncerns 31.12.2020. EUR
Pievienotās vērtības nodoklis	32 913	39 390	55 426	60 045
Uzņēmuma ienākuma nodoklis	131 868	131 868	249 901	250 721
Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva	110	110	99	111
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas	154 732	154 732	325 344	328 663
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis	92 937	92 937	174 948	176 207
Uzņēmuma vieglo transportlīdzekļu nodoklis	4 460	4 460	4 226	4 226
Dabas resursu nodoklis	50	50	87	87
Pārmaksa	(25 279)	(25 279)	-	(4 108)
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas, kopā	391 791	398 268	810 031	815 952

(22) Nodarbināto personu vidējais skaits

	2021	2020
Vidējais Sabiedrībā nodarbināto darbinieku skaits pārskata gadā	296	274
Vidējais Koncernā nodarbināto darbinieku skaits pārskata gadā	301	279

(23) Vadības atalgojums

	31.12.2021. EUR	31.12.2020. EUR
Padomes locekļu atalgojums:
· darba samaksa	110 606	-
· sociālās apdrošināšanas iemaksas	26 092	-
Kopā	136 698	-
Valdes locekļu atalgojums:
· darba samaksa	349 096	273 631
· sociālās apdrošināšanas iemaksas	82 352	65 918
Kopā	431 448	339 549

(24) Finansēšanas kustības pārskats saskaņā ar naudas plūsmas informācijas atklāšanas iniciatīvas prasībām

Sabiedrības izmaiņas saistībās, kas rodas no finansēšanas darbības

	Sabiedrība EUR	Aizņēmumi pret obligācijām EUR	Citi aizņēmumi EUR	Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem EUR	Izmaksātās dividendes EUR	Daļu kapitāls un akciju emisijas uzcenojums EUR	Kopējās saistības no finansēšanas darbības EUR
31.12.2019.	7 824 620	16 230 321	2 127 293	-	1 500 000	27 682 234	27 682 234
Saņemts	8 606 000	7 349 981	-	3 000 000	2 500 000	21 455 981	21 455 981
Atmaksa un norēķini	(2 949 620)	(8 666 468)	(746 569)	(3 000 000)	-	(15 362 657)	(15 362 657)
Jauni nomas līgumi	-	-	1 150 880	-	-	1 150 880	1 150 880
Nomas līgumu izmaiņas	-	-	716 005	-	-	716 005	716 005
Procentu izdevumi no nomas saistībām	-	-	188 243	-	-	188 243	188 243
Norakstīts	-	-	(1)	-	-	(1)	(1)
Uzkrātā obligāciju komisijas maksa	(40 515)					(40 515)	(40 515)
Uzkrātie procenti	23 884	72 920	-	-	-	96 804	96 804
31.12.2020.	13 464 369	14 986 754	3 435 851	-	4 000 000	35 886 974	35 886 974
Saņemts	11 111 000	13 643 488	-	3 723 138	8 085 782	36 563 408	36 563 408
Atmaksa un norēķini	(13 464 369)	(15 201 285)	(865 764)	(3 723 138)	-	(33 254 556)	(33 254 556)
Jauni nomas līgumi	-	-	241 317	-	-	241 317	241 317
Nomas līgumu izmaiņas	-	-	288 271	-	-	288 271	288 271
Procentu izdevumi no nomas saistībām	-	-	205 522	-	-	205 522	205 522
IPO darījuma izmaksas	-	-	-	-	(662 865)	(662 865)	(662 865)
Uzkrātā obligāciju komisijas maksa	(285 838)					(285 838)	(285 838)
Uzkrātie procenti	13 003	41 545	-	-	-	54 548	54 548
31.12.2021.	10 838 165	13 470 502	3 305 197	-	11 422 917	39 036 781	39 036 781

Koncerna izmaiņas saistībās, kas rodas no finansēšanas darbības

	Koncerns EUR	Aizņēmumi pret obligācijām EUR	Citi aizņēmumi EUR	Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem EUR	Izmaksātās dividendes EUR	Daļu kapitāls un akciju emisijas uzcenojums EUR	Kopējās saistības no finansēšanas darbības EUR
31.12.2019.	7 824 620	18 613 563	2 127 293	-	1 500 000	30 065 476	30 065 476
Saņemts	8 606 000	10 415 870	-	3 000 000	2 500 000	24 521 870	24 521 870
Atmaksa un norēķini	(2 949 620)	(11 429 253)	(746 569)	(3 000 000)	-	(18 125 442)	(18 125 442)
Jauni nomas līgumi	-	-	1 150 880	-	-	1 150 880	1 150 880
Nomas līgumu izmaiņas	-	-	716 005	-	-	716 005	716 005
Procentu izdevumi no nomas saistībām	-	-	188 243	-	-	188 243	188 243
Norakstīts	-	-	(1)	-	-	(1)	(1)
Uzkrātā obligāciju komisijas maksa	(40 515)					(40 515)	(40 515)
Uzkrātie procenti	23 884	86 677	-	-	-	110 561	110 561
31.12.2020.	13 464 369	17 686 857	3 435 851	-	4 000 000	38 587 077	38 587 077
Saņemts	11 111 000	20 633 933	-	3 723 138	8 085 782	43 553 853	43 553 853
Atmaksa un norēķini	(13 464 369)	(19 806 276)	(865 764)	(3 723 138)	-	(37 859 547)	(37 859 547)
Jauni nomas līgumi	-	-	241 317	-	-	241 317	241 317
Nomas līgumu izmaiņas	-	-	288 271	-	-	288 271	288 271
Procentu izdevumi no nomas saistībām	-	-	205 522	-	-	205 522	205 522
IPO darījuma izmaksas	-	-	-	-	(662 865)	(662 865)	(662 865)
Uzkrātā obligāciju komisijas maksa	(285 838)					(285 838)	(285 838)
Uzkrātie procenti	13 003	59 122	-	-	-	72 125	72 125
31.12.2021.	10 838 165	18 573 636	3 305 197	-	11 422 917	44 139 915	44 139 915

(25) Darījumi ar saistītajām pusēm

Pārskatā tiek uzrādītas tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā. Visi darījumi ar saistītajām pusēm tiek veikti saskaņā ar vispārējiem tirgus nosacījumiem.

Darījumi 2021. gadā

Sabiedrības darījumi ar:	EUR
Sabiedrības dalībniekiem
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA AE Consulting	9 090
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA L24 Finance	775
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA EC finance	-
Saņemti pakalpojumi SIA AE Consulting	-
Sniegtie pakalpojumi SIA AE Consulting	75
Sniegtie pakalpojumi SIA L24 Finance	-
Sniegtie pakalpojumi SIA EC finance	-
Pārdotas preces SIA AE Consulting	59
Valdes locekļi	1 702
Ieguldījums kapitāla daļās SIA L24 Finance	-
Meitas sabiedrībām
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem SIA ExpressInkasso	(1 392)
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem SIA ViziaFinance	(6 041)
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA ViziaFinance	51 511
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA Banknote commercial properties	739
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA ExpressInkasso	66
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA REFIN	210
Sniegti pakalpojumi SIA ViziaFinance	13 326
Sniegti pakalpojumi SIA ExpressInkasso	4 514
Sniegti pakalpojumi SIA REFIN	438
Sniegtie pakalpojumi SIA Banknote commercial properties	501
Saņemti pakalpojumi SIA ExpressInkasso	(30 589)
Saņemti pakalpojumi SIA Banknote commercial properties	(5 577)
Iegādāts, likvidējot meitas sabiedrību SIA Banknote commercial properties	83 299
Likvidācijas kvota SIA ExpressInkasso	149
Likvidācijas kvota SIA REFIN	787
Likvidācijas kvota SIA Banknote commercial properties	1 510
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem Valdes locekļi	-
Sniegti pakalpojumi AS EA investments	153
Citām saistītām sabiedrībām
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem SIA Banknote commercial properties	-
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem Ltd EuroLombard	-
Saņemti pakalpojumi SIA Banknote commercial properties	-
Sniegti pakalpojumi SIA Banknote commercial properties	-
Sniegti pakalpojumi SIA EL Capital	6 527
Sniegti pakalpojumi Ltd EuroLombard	1 545
Sniegti pakalpojumi SIA OBDO Gin	-
Sniegti pakalpojumi SIA KALPAKS	-
Saņemtas preces SIA OBDO Gin	-
Pārdoti pamatlīdzekļi SIA OBDO Gin	-

Darījumi 2020. gadā

Sabiedrības darījumi ar:	EUR
Sabiedrības dalībniekiem
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA AE Consulting	26 804
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA L24 Finance	1 575
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA EC finance	11
Saņemti pakalpojumi SIA AE Consulting	(1 698)
Sniegtie pakalpojumi SIA AE Consulting	2 965
Sniegtie pakalpojumi SIA L24 Finance	360
Sniegtie pakalpojumi SIA EC finance	300
Pārdotas preces SIA AE Consulting	1 090
Valdes locekļi	992
Ieguldījums kapitāla daļās SIA L24 Finance	(1 921)
Meitas sabiedrībām
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem SIA ExpressInkasso	(2 944)
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA ViziaFinance	19 866
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA Banknote commercial properties	1 619
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA ExpressInkasso	15
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA REFIN	787
Sniegti pakalpojumi SIA ViziaFinance	16 588
Sniegti pakalpojumi SIA ExpressInkasso	10 106
Sniegti pakalpojumi SIA REFIN	400
Sniegtie pakalpojumi SIA Banknote commercial properties	330
Saņemti pakalpojumi SIA ExpressInkasso	-
Saņemti pakalpojumi SIA Banknote commercial properties	(5 294)
Iegādāts, likvidējot meitas sabiedrību SIA Banknote commercial properties	-
Likvidācijas kvota SIA ExpressInkasso	308
Likvidācijas kvota SIA REFIN	873
Likvidācijas kvota SIA Banknote commercial properties	-
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem Valdes locekļi	(1 598)
Sniegti pakalpojumi AS EA investments	300
Citām saistītām sabiedrībām
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem SIA Banknote commercial properties	1 661
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem Ltd EuroLombard	1 570
Saņemti pakalpojumi SIA Banknote commercial properties	(15 569)
Sniegti pakalpojumi SIA Banknote commercial properties	938
Sniegti pakalpojumi SIA EL Capital	447
Sniegti pakalpojumi Ltd EuroLombard	6 139
Sniegti pakalpojumi SIA OBDO Gin	8 418
Sniegti pakalpojumi SIA KALPAKS	321
Saņemtas preces SIA OBDO Gin	(43)
Pārdoti pamatlīdzekļi SIA OBDO Gin	160

Koncerna darījumi ar:

Sabiedrības dalībniekiem

	Darījumi 2021. gadā EUR	Darījumi 2020. gadā EUR
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA AE Consulting	9 090	26 804
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA L24 Finance	775	1 575
Saņemti procenti par aizdevumiem SIA EC finance	-	11
Saņemti pakalpojumi SIA AE Consulting	-	(1 698)
Sniegtie pakalpojumi SIA AE Consulting	75	2 965
Sniegtie pakalpojumi SIA L24 Finance	-	360
Sniegtie pakalpojumi SIA EC finance	-	300
Pārdotas preces SIA AE Consulting	59	1 090
Valdes locekļi	1 702	992
Ieguldījums kapitāla daļās SIA L24 Finance	-	(1 921)

Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi

	Darījumi 2021. gadā EUR	Darījumi 2020. gadā EUR
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem Valdes locekļi	-	(1 598)
Sniegti pakalpojumi AS EA investments	153	300

Citām saistītām sabiedrībām

	Darījumi 2021. gadā EUR	Darījumi 2020. gadā EUR
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem SIA Banknote commercial properties	-	1 661
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem Ltd EuroLombard	-	1 570
Saņemti pakalpojumi SIA Banknote commercial properties	-	(15 569)
Sniegti pakalpojumi SIA Banknote commercial properties	-	938
Sniegti pakalpojumi SIA EL Capital	6 527	447
Sniegti pakalpojumi Ltd EuroLombard	1 545	6 139
Sniegti pakalpojumi SIA OBDO Gin	-	8 418
Sniegti pakalpojumi SIA KALPAKS	-	321
Saņemtas preces SIA OBDO Gin	-	(43)
Pārdoti pamatlīdzekļi SIA OBDO Gin	-	160

Aizdevumi dalībniekiem

	Sabiedrība 31.12.2021. EUR	Koncerns 31.12.2021. EUR	Sabiedrība 31.12.2020. EUR	Koncerns 31.12.2020. EUR

(26) Segmentu informācija

Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos, pamatojoties uz šādiem produktiem un pakalpojumiem:

Lombarda aizdevumu segments: Lombarda aizdevumu izsniegšana, lombarda priekšmetu pārdošana filiālēs un tiešsaistē.
Patēriņa aizdevumu segments: Patēriņa aizdevumu izsniegšana klientiem, parādu piedziņas darbības un aizdevumu cesijas ārējo parādu piedziņas uzņēmumiem.
Citu darbību segments: Aizdevumu sniegšana nekustamā īpašuma attīstības projektiem, vispārējie administratīvie pakalpojumi Koncerna uzņēmumiem, darījumi ar saistītajām personām.

Aizdevumi nekustamā īpašuma attīstības projektiem vairs netiek izsniegti un ir pilnībā atgūti.

Vadība atsevišķi uzrauga savu biznesa vienību darbības rezultātus, lai pieņemtu lēmumus par resursu sadali un darbības novērtējumu. Segmenta darbība, kā paskaidrots nākamajā tabulā, tiek vērtēta atšķirīgi no peļņas vai zaudējumiem atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā. Ienākuma nodokļi tiek pārvaldīti pēc grupas principa un nav sadalīti darbības segmentos. Izmaksām, kuras nav tieši attiecināmas uz konkrētu segmentu, vadības vērtējums tiek izmantots, lai sadalītu vispārējās izmaksas pa segmentiem, pamatojoties uz šādiem izmaksu sadalījuma virzītājiem — aizdevuma izsniegšana, segmenta ienākumi, segmenta darbinieku skaits, segmenta darbinieku izmaksas, segmenta aktīvu apjoms.

Pamatojoties uz pakalpojumu raksturu, Koncerna darbību var sadalīt šādi:

	Lombarda aizdevumi	Patēriņa aizdevumi	Citas darbības	Kopā
	2021	2020 (koriģēts, 1. piezīme)	2021	2020 (koriģēts, 1. piezīme)
EUR
Aktīvi	8 509 255	8 401 792	43 555 285	32 544 339
Segmenta saistības	7 088 327	7 984 453	27 598 892	24 584 009
Ienākumi	9 795 703	10 838 504	15 623 398	12 383 072
Segmenta neto darbības rezultāts	1 181 508	2 140 288	7 698 915	5 668 620
Finansējuma (izmaksas)	(618 101)	(624 736)	(3 196 526)	(2 593 520)
Peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa	563 408	1 515 552	4 502 389	3 075 099
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	(106 031)	(235 575)	(847 334)	(477 988)
Pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi (neto uzskaites vērtībā)	2 816 042	2 888 720	1 357 691	983 211
Pārskata perioda nolietojums un amortizācija	(767 989)	(726 934)	(370 268)	(247 421)
Izsniegtie aizdevumi	15 528 104	18 230 191	37 009 487	29 894 481
Saņemtie aizņēmumi	15 875 167	18 008 376	19 812 199	20 819 042

(27) Izsniegtie galvojumi, ķīlas

Koncerns par labu SIA Mintos Finance ir reģistrējis komercķīlu. Komercķīlas aģents ir ZAB SIA Eversheds Sutherland Bitāns. Koncerns ieķīlājis tai piederošās mantas un debitoru parādus ar maksimālo prasījuma summu 25 miljonu eiro apmērā. 2021. gada 31. decembrī SIA Mintos Finance nodrošināto saistību summa ir 18 573 636 EUR.

gada 31. decembrī maksimālā pieprasījuma summa bija 40.5 miljoni eiro kā nodrošinājums pēc pari passu principa par labu obligācijām Nr. ISIN LV0000802213 (5 000 000 EUR) un ISIN LV0000802379 (5 000 000 EUR), un 17 268 857 EUR par labu SIA Mintos Finance. Ķīlas aģents bija ZAB SIA Eversheds Sutherland Bitāns.

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 44 / 51

Pielikums (turpinājums)

(28) Patiesās vērtības novērtējums

Koncerns izmanto šādu hierarhiju, lai notiektu un atklātu finanšu instrumentu patiesās vērtības novērtējumu:

1. kategorija: kotētas (nekoriģētas) cenas aktīvā tirgū identiskiem aktīviem vai saistībām;
2. kategorija: citi patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kas būtiski ietekmē patieso vērtību un tieši vai netieši tiek novēroti tirgū; un
3. kategorija: patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kuros tiek izmantoti dati, kas būtiski ietekmē patieso vērtību, bet netiek novēroti tirgū.

Kā iepriekš paskaidrots, patiesās vērtības atklāšanai Koncerns ir noteicis aktīvu un saistību kategorijas, pamatojoties uz aktīvu un saistību raksturu, īpašībām un riskiem, kā arī patiesās vērtības hierarhijas līmeni. Tabulā uzrādīta arī Koncerna finanšu instrumentu uzskaites vērtība un patiesās vērtības salīdzinājums pozīcijām, kuras konsolidētajā finanšu pārskatā netiek uzskaitītas patiesajā vērtībā. Tabulā nav iekļauta nefinanšu aktīvu un nefinanšu saistību patiesā vērtība.

2021. gada 31. decembrī

	1. kategorija	2. kategorija	3. kategorija	Patiesā vērtība	Uzskaites vērtība
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība pielikumā
Nauda un tās ekvivalenti	2 459 862	-	-	2 459 862	2 459 862
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem	-	-	43 445 437	43 445 437	42 961 750
Citi finanšu aktīvi	-	-	519 705	519 705	519 705
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība pielikumā
Aizņēmumi pret obligācijām	-	-	11 254 482	11 254 482	10 838 165
Citi aizņēmumi	-	-	18 496 882	18 496 882	18 573 636
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem	-	-	3 487 574	3 487 574	3 305 197
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	-	-	805 784	805 784	805 784

2020. gada 31. decembrī

	1. kategorija	2. kategorija	3. kategorija	Patiesā vērtība	Uzskaites vērtība
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība pielikumā
Nauda un tās ekvivalenti	4 591 954	-	-	4 591 954	4 591 954
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem	-	-	32 281 609	32 281 609	34 673 854
Citi finanšu aktīvi	-	-	654 279	654 279	654 279
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība pielikumā
Aizņēmumi pret obligācijām	-	10 082 397	3 380 607	13 463 004	13 464 369
Citi aizņēmumi	-	-	18 414 469	18 414 469	17 686 857
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem	-	-	3 504 097	3 504 097	3 435 851
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	-	-	702 933	702 933	702 933

(29) Finanšu saistību analīze pēc atlikušajiem līguma termiņiem

Tabulā uzrādītas Koncerna finanšu saistību atmaksas profils 2021. gada 31. decembrī, pamatojoties uz līgumā notektajām nediskontētajām atmaksas saistībām. Saistības, kuras jāatmaksā pēc pieprasījuma, tiek uzskatītas kā atmaksājamas nekavējoties. Tomēr Koncerns nesagaida, ka daudzi sadarbības partneri pieprasīs atmaksu agrākajā datumā, kad no Koncerna varētu prasīt saistību atmaksu.

2021. gada 31. decembrī

	Mazāk kā 3 mēneši	3-12 mēneši	1-5 gadi	Ilgāk kā 5 gadi	Kopā
Finanšu saistības
Aizņēmumi pret obligācijām	162 730	813 650	12 114 674	-	13 091 054
Citi aizņēmumi	2 606 848	6 212 304	11 522 590	90 425	20 432 167
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem	161 824	733 915	2 001 015	1 151 747	4 048 501
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	805 784	-	-	-	805 784
Kopā nediskontētas finanšu saistības	3 737 186	7 759 869	25 638 279	1 242 172	38 377 506

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats 45 / 51

Pielikums (turpinājums)

(30) Notikumi pēc pārskata gada beigām

gada sākumā Koncerns pabeidza AS Moda Kapitāls lombardu aktīvu iegādi. Darījums tika uzsākts 2021. gada augustā un ietvēra AS Moda Kapitāls lombarda portfeļa iegādi.
gada 15. februārī Latvijas Republikas valdība pieņēma lēmumu veikt pakāpenisku un atbildīgu epidemioloģiskās drošības noteikumu atvieglošanu. Pirmie atvieglojumi stājās spēkā 16. februārī, piemēram, veikali drīkst strādāt bez darba laika ierobežojumiem. 2022. gada 1. martā beidzās valstī noteiktais ārkārtas stāvoklis kā arī tika atviegloti papildus ierobežojumi. Ārkārtas stāvokļa laikā visi Koncerna sniegtie pakalpojumi klientiem bija pieejami pilnā apjomā. Koncerns turpina izvērtēt ierobežojumu atvieglojumu ietekmi uz Koncerna saimniecisko darbību.
gada 24. februārī Krievijas Federācija uzsāka karu pret Ukrainu. Valstis visā pasaulē atbalsta Ukrainu, paziņojot par finansiālām un ekonomiskām sankcijām pret Krievijas Federāciju un tās sabiedroto Baltkrievijas Republiku. Koncerna vadība ir izvērtējusi esošo situāciju un secinājusi, ka iepriekšminētajām sankcijām nav tiešas ietekmes uz Koncerna darbību, jo visi Koncerna ieņēmumi veidojas Latvijā un Koncernam nav tiešas ekspozīcijas Krievijas, Baltkrievijas un Ukrainas tirgos. Turklāt vadība veica savu darījuma partneru izvērtējumu un apstiprina, ka Koncernam nav nekādu attiecību ar sankcijām pakļautajiem uzņēmumiem un privātpersonām. Joprojām ir neskaidrības saistībā ar situācijas iznākumu, taču vadība regulāri seko līdzi turpmākajām norisēm, analizē to iespējamo ietekmi uz Koncerna saimniecisko darbību un ir gatava izvērtēt un ieviest izmaiņas saimnieciskajā darbībā, risku pārvaldībā, politikās un aplēsēs.
gada 1. martā Uzņēmuma reģistrā tika reģistrētas izmaiņas valdes sastāvā. AS DelfinGroup valdes locekles amatā iecelta Sanita Zitmane, nomainot līdzšinējo valdes locekli Ivaru Lambertu.# Neatkarīgu revidentu ziņojums AS “DelfinGroup” akcionāram

Mūsu atzinums par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu

Esam veikuši pievienoto AS “DelfinGroup” (“Sabiedrība”) atsevišķajā un Sabiedrības un tās meitas sabiedrību (“Koncerns”) konsolidētajā gada pārskatā ietverto atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu no 10. līdz 45. lapai revīziju. Pievienotie atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati ietver:

atsevišķo un konsolidēto pārskatu par finansiālo stāvokli 2021. gada 31. decembrī,
atsevišķo un konsolidēto peļņas vai zaudējumu un visaptverošo ieņēmumu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī,
atsevišķo un konsolidēto pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī,
atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmas pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, kā arī
atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskata pielikumu, kas ietver nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju.

Mūsuprāt, pievienotais atsevišķais un konsolidētais finanšu pārskats sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna atsevišķo un konsolidēto finansiālo stāvokli 2021. gada 31. decembrī un par tās atsevišķajiem un konsolidētajiem darbības finanšu rezultātiem un naudas plūsmu gadā, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (“SFPS”).

Atzinuma pamatojums

Atbilstoši Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumam (“Revīzijas pakalpojumu likums”) mēs veicām revīziju saskaņā ar Latvijas Republikā atzītiem starptautiskajiem revīzijas standartiem (SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu ziņojuma sadaļā “Revidenta atbildība par konsolidētā finanšu pārskata revīziju”.

Mēs esam neatkarīgi no Koncerna saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas standartu padomes izstrādātā Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp Starptautisko Neatkarības standartu) prasībām un Revīzijas pakalpojumu likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai finanšu pārskata revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši arī Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp Starptautiskajā Neatkarības standartu) un Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos pārējos profesionālās ētikas principus un objektivitātes prasības. Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam.

Galvenie revīzijas jautājumi

Galvenie revīzijas jautājumi ir tādi jautājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo spriedumu, pārskata perioda finanšu pārskata revīzijā bija visnozīmīgākie. Šie jautājumi kopumā tika apskatīti finanšu pārskata revīzijas kontekstā, kā arī sagatavojot atzinumu par šo finanšu pārskatu, tāpēc atsevišķu atzinumu par šiem jautājumiem mēs neizsakām. Mēs esam noteikuši zemāk minētos jautājumus kā galvenos revīzijas jautājumus par kuriem ir jāsniedz informācija mūsu ziņojumā.

Klientiem izsniegto kredītu vērtības pazeminājums

Galvenais revīzijas jautājums

Klientiem izsniegto kredītu vērtība 2021.gada 31.decembrī bija 46 121 tūkstotis eiro un neto vērtība 42 962 tūkstoši eiro, kas ir 82,5% no kopējiem aktīviem konsolidētajos finanšu pārskatos un bruto vērtība 35 640 tūkstoši eiro un neto vērtība 33 403 tūkstoši eiro 2021. gada 31. decembrī, kas ir 74,7% no kopējiem aktīviem atsevišķajos finanšu pārskatos. Kredītu portfeli galvenokārt veido gan nenodrošināti aizdevumi, gan privātpersonām izsniegtie kredīti pret ķīlu. Vadība piemēro nozīmīgus spriedumus, nosakot kredītu paredzamos kredītu zaudējumus.

Mūsu revīzijas pieeja

Mēs pārbaudījām kontroles procedūras, kuras ir saistītas ar kredītu apstiprinšanu un izsniegšanu, saistību neizpildes identifikāciju un parādu iekasēšanu. Mēs revidējām metodiku, vadības pieņēmumus un datus, ko izmanto saistību neizpildes varbūtības un zaudējumu novērtēšanai, ņemot vērā saistību neizpildes koeficientus. Mēs pārbaudījām uzkrājumu vērtības samazinājumam aprēķināšanai izmantoto datu pilnīgumu un precizitāti. Mēs arī revidējām vadības vērtējumu par Covid-19 ietekmi uz kredītportfeļa kvalitāti un citiem saistītiem apsvērumiem. Mēs pārbaudījām informācijas atklāšanas pilnīgumu un precizitāti saistībā ar izsniegtajiem kredītiem, uzkrājumiem vērtības samazinājumam un zaudējumiem.

Aplēses lietošanas tiesību aktīvu un nomas saistību noteikšanai (16. SFPS)

Galvenais revīzijas jautājums

Koncernam ir liels skaits nomas līgumu par telpām, kas tiek izmantotas pamatdarbībā. Koncerns atzīst lietošanas tiesību aktīvus un nomas saistības līgumiem, kas atbilst atzīšanas kritērijiem, kā noteikts 16. SFPS. Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības šobrīd ir 2 973 tūkstoši eiro un 3 305 tūkstoši eiro attiecīgi konsolidētajos un atsevišķajos finanšu pārskatos.

Mūsu revīzijas pieeja

Vadība piemēro nozīmīgus profesionālus spriedumus, lai noteiktu aizņēmumu likmes, ko izmanto naudas plūsmu diskontēšanai saskaņā ar nomas līgumiem. Mēs pārbaudījām saskaņā ar 16. SFPS atzīto nomas līgumu pilnīgumu, metodiku, datus un vadības pieņēmumus, ko izmanto lietošanas tiesību aktīvu un nomas saistību uzskaites vērtības aprēķināšanai, galveno uzmanību pievēršot aizņēmumu likmēm, ko izmanto naudas plūsmu diskontēšanai saskaņā ar nomu. Mēs pārbaudījām aprēķinos izmantoto datu precizitāti un pilnīgumu: nomas termiņus, nomas maksājumus, sākuma datumus un aprēķinu precizitāti. Mēs pārbaudījām ar lietošanas tiesību aktīviem un nomas saistībām saistītās informācijas pilnīgumu un precizitāti.

Ziņošana par citu informāciju

Par citu informāciju atbild Sabiedrības vadība. Citu informāciju veido:

Vispārējā informācija par Sabiedrību un Koncernu, kas sniegta pievienotā konsolidētā gada pārskata 3. līdz 5. lapā,
paziņojums par Valdes atbildību, kas sniegts pievienotā gada pārskatā 6. lapā
Vadības ziņojums, kas sniegts pievienotajā gada pārskatā 7. līdz 9. lapā.
paziņojums par korporatīvo pārvaldību par 2021. gadu, izklāstīts atsevišķā paziņojumā, ko sniegusi AS "DelfinGroup" vadība un kas pieejams AS "DelfinGroup" mājas lapā https://www.delfingroup.lv/reports

Mūsu atzinums par konsolidēto finanšu pārskatu neattiecas uz gada pārskatā ietverto citu informāciju, un mēs nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu. Saistībā ar konsolidētā finanšu pārskata revīziju mūsu pienākums ir iepazīties ar citu informāciju un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no konsolidētā finanšu pārskata informācijas vai no mūsu zināšanām, kuras mēs ieguvām revīzijas gaitā, un vai tā nesatur cita veida būtiskas neatbilstības. Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par Koncernu un tā darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības, mūsu pienākums ir ziņot par šādiem apstākļiem. Mūsu uzmanības lokā nav nākuši apstākļi, par kuriem būtu jāziņo.

Citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām

Papildus tam, saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt viedokli, vai Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavošanu reglamentējošā normatīvā akta, Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma, prasībām. Pamatojoties vienīgi uz mūsu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt:

Vadības ziņojumā par pārskata gadu, par kuru ir sagatavots atsevišķais un konsolidētais finanšu pārskats, sniegtā informācija atbilst atsevišķajam un konsolidētajam finanšu pārskatam,
Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma prasībām

Saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir arī ziņot, vai paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56² panta trešajā daļā noteikto. Mūsuprāt, paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56² panta trešajā daļā noteikto.

Vadības un personu, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, atbildība par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu

Vadība ir atbildīga par tāda atsevišķā konsolidētā finanšu pārskata, kas sniedz patiesu un skaidru priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kā arī par tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kāda saskaņā ar vadības viedokli ir nepieciešama, lai būtu iespējams sagatavot konsolidēto finanšu pārskatu, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības. Sagatavojot atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, vadības pienākums ir izvērtēt Koncerna spēju turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar Koncerna spēju turpināt darbību un darbības turpināšanas principa piemērošanu, ja vien vadība neplāno Koncerna likvidāciju vai tā darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas alternatīvas kā Koncerna likvidācija vai darbības izbeigšana. Personas, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, ir atbildīgas par Koncerna finanšu pārskata sagatavošanas procesa uzraudzību.

Revidenta atbildība par atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata revīziju

Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka atsevišķais un konsolidētais finanšu pārskats kopumā nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība, ja tāda pastāv.# Neatbilstības

Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ, un tās ir uzskatāmas par būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā varētu ietekmēt saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šo atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu. Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus spriedumus un saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī:

identificējam un izvērtējam riskus, ka atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā varētu būt krāpšanas vai kļūdas dēļ izraisītās būtiskas neatbilstības, izstrādājam un veicam revīzijas procedūras šo risku mazināšanai, kā arī iegūstam revīzijas pierādījumus, kas sniedz pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam. Risks, ka netiks atklātas būtiskas neatbilstības krāpšanas dēļ, ir augstāks nekā risks, ka netiks atklātas kļūdas izraisītas neatbilstības, jo krāpšana var ietvert slepenas
norunas, dokumentu viltošanu, informācijas neuzrādīšanu ar nodomu, informācijas nepatiesu atspoguļošanu vai iekšējās kontroles pārkāpumus;
iegūstam izpratni par iekšējo kontroli, kas ir būtiska revīzijas veikšanai, lai izstrādātu konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis, lai sniegtu atzinumu par Koncerna iekšējās kontroles efektivitāti;
izvērtējam pielietoto grāmatvedības politiku atbilstību un grāmatvedības aplēšu un attiecīgās vadības uzrādītās informācijas pamatotību;
izdarām secinājumu par vadības piemērotā darbības turpināšanas principa atbilstību, un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, par to, vai pastāv būtiska nenoteiktība attiecībā uz notikumiem vai apstākļiem, kas var radīt nozīmīgas šaubas par Koncerna spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska nenoteiktība pastāv, revidentu ziņojumā tiek vērsta uzmanība uz atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā sniegto informāciju par šiem apstākļiem, vai, ja šāda informācija nav sniegta, mēs sniedzam modificētu atzinumu. Mūsu secinājumi ir pamatoti ar revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz revidentu ziņojuma datumam. Tomēr nākotnes notikumu vai apstākļu ietekmē Koncerns savu darbību var pārtraukt;
izvērtējam vispārēju atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata struktūru un saturu, ieskaitot atklāto informāciju un skaidrojumus pielikumā, un to, vai konsolidētais finanšu pārskats patiesi atspoguļo pārskata pamatā esošos darījumus un notikumus.
iegūstam pietiekamus un atbilstošus revīzijas pierādījumus par Koncerna sabiedrību finanšu informāciju ar mērķi sniegt atzinumu par konsolidēto finanšu pārskatu.

Mēs esam atbildīgi par Koncerna revīzijas vadību, pārraudzību un veikšanu. Mēs paliekam pilnībā atbildīgi par mūsu revidentu atzinumu. Mēs sazināmies ar personām, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, un, cita starpā, sniedzam informāciju par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs identificējam revīzijas laikā. No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, mēs nosakām tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskākajiem pārskata perioda finanšu pārskata revīzijai un kas tādēļ ir uzskatāmi par galvenajiem revīzijas jautājumiem. Mēs izklāstam šos jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos ļoti retos gadījumus, kad uzskatām, ka attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti paredzams, ka sabiedrības interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsvērtu tās izpaušanas dēļ radušās negatīvās sekas.

Ziņojums par citām juridiskajām un normatīvo aktu prasībām

Mūsu atzinums par konsolidēto finanšu pārskatu noraksta atbilstību Eiropas vienotajam elektroniskajam formātam (“ESEF”). Mūs iecēla Koncerna vadība, lai mēs izsniegtu ierobežotas pārliecības apliecinājuma ziņojumu saskaņā ar Eiropas Komisijas regulu (2019/815), kura nosaka, ka zvērināts revidents pārbauda, vai Koncerna sagatavotais konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzas 2021.gada 31.decembrī, norakts (“Konsolidēto finanšu pārskatu noraksts”), atbilst Eiropas vienotā elektroniskā formāta (“ESEF regula”) prasībām.

Piemērojamo normatīvo aktu prasības

Atbilstoši 2018.gada 17.decembrī pieņemtajai Komisijas Deleģētās regulas (2019/815), kura papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2004/109/EC, 3. un 4. panta prasībām, Koncerna vadība ir sagatavojusi Konsolidēto finanšu pārskatu norakstu, atbilstoši Eiropas vienotā elektroniskā formāta (“ESEF regula”) prasībām. Piemērojamās prasības attiecībā uz Konsolidēto finanšu pārskatu noraksta sniegšanu ir ietvertas ESEF regulā. Iepriekšējā paragrāfā aprakstītās prasības nosaka pamatu Konsolidēto finanšu pārskatu noraksta sagatavošanai un, mūsuprāt, veido atbilstošus kritērijus, lai izsniegtu ierobežotas pārliecības apliecinājuma ziņojumu.

Vadības un personu, kurām uzticēta Sabiedrības pārraudzība, atbildība

Koncerna vadība ir atbildīga par Konsolidēto finanšu pārskatu noraksta sagatavošanu, kas atbilst ESEF regulas prasībām. Vadības atbildība ietver Inline XBRL (iXBRL) specifikāciju izvēli un atbilstošu ESEF taksonomijas marķējumu pielietošanu, kā arī tādu iekšējo kontroļu izstrādi, ieviešanu un uzturēšanu, kādas ir nepieciešamas, lai būtu iespējams sagatavot Konsolidēto finanšu pārskatu norakstu, kurā nav būtiskas neatbilstības ESEF prasībām. Koncerna Padomes locekļi ir atbildīgi par finanšu ziņošanas procesa pārraudzību.

Mūsu atbildība

Mūsu atbildība ir pārbaudīt Konsolidēto finanšu pārskatu noraksta atbilstību ESEF regulas prasībām un, balstoties uz iegūtajiem pierādījumiem neatkarīga ierobežota apliecinājuma uzdevuma ietvaros, izteikt savu secinājumu. Mēs veicām mūsu pārbaudes saskaņā ar Starptautisko revīzijas un apliecinājuma standartu padomes izdoto Starptautisko apliecinājuma uzdevumu standartu Nr. 3000 (Pārskatītais) „Apliecinājuma uzdevumi, kas nav vēsturiskās finanšu informācijas revīzijas vai pārbaudes uzdevumi" (“SAUS Nr. 3000”). Šajā standartā ir noteikts, ka procedūras ir jāplāno un jāveic tā, lai iegūtu ierobežota līmeņa pārliecību par to, ka mūsu uzmanības lokā nav nonākuši apstākļi, kas liecinātu, ka Konsolidēto finanšu pārskatu noraksts nav sagatavots atbilstoši ESEF regulas prasībām, kas veido pamatu mūsu ierobežotas pārliecības secinājumam. Ierobežota pārliecība ir augsts pārliecības līmenis, taču tas negarantē, ka saskaņā ar SAUS Nr. 3000 veiktā pārbaude, vienmēr atklās būtiskas neatbilstības, ja tādas pastāv (būtiska neatbilstība prasībām).

Kvalitātes kontroles prasības

Mēs piemērojam 1. Starptautisko kvalitātes kontroles standartu un, saskaņā ar tā prasībām, uzturam visaptverošu kvalitātes kontroles sistēmu, kas ietver dokumentētas politikas un procedūras saistībā ar ētikas principu, profesionālo standartu un spēkā esošo tiesisko un regulatīvo prasību ievērošanu. Mēs esam ievērojuši neatkarības un ētikas principus, kas noteikti Starptautiskās grāmatvežu ētikas standartu padomes izdotajā Starptautiskajā Profesionālo grāmatvežu ētikas kodeksā (tostarp Starptautiskajos Neatkarības standartos), kas ir balstīts uz tādiem pamatprincipiem kā godprātība, objektivitāte, profesionālā kompetence un pienācīga rūpība, konfidencialitāte un profesionāla rīcība.

Veikto procedūru apkopojums

Mūsu plānotās un veiktās procedūras bija vērstas uz to, lai iegūtu ierobežotu pārliecību, ka Konsolidēto finanšu pārskatu noraksts, visos būtiskajos aspektos, atbilst ESEF prasībām. Mūsu procedūras ietvēra:

izpratnes iegūšana par iekšējās kontroles sistēmu un procesiem, kas attiecas uz konsolidēto finanšu pārskatu noraksta, tai skaitā XHTML formāta sagatavošanu un konsolidēto finanšu pārskatu marķēšanu;
pārbaudi, vai XHTML formāts tika korekti pielietots;
izvērtējot konsolidēto finanšu pārskatu marķēšanas pilnīgumu, izmantojot iXBRL iezīmēšanas valodu atbilstoši ESEF regulā aprakstītajām elektroniskā formāta ieviešanas prasībām;
izvērtējot, vai Koncerns izmanto XBRL marķējumus, kuri atlasīti no ESEF taksonomijas, un paplašinājumu marķējumu izveidošanu, ja nav identificēts piemērots elements ESEF taksonomijā; un
izvērtējot paplašinājuma elementu piestiprināšanas ESEF taksonomijai piemērotību.

Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši, lai pamatotu mūsu secinājumu.

Secinājums

Mūsuprāt, pamatojoties uz mūsu veiktajām procedūrām un iegūtajiem pierādījumiem, Konsolidēto finanšu pārskatu noraksts, visos būtiskajos aspektos, atbilst ESEF regulas prasībām.

Citi paziņojumi un apstiprinājumi, kas iekļaujami revidentu ziņojumā saskaņā ar Latvijas Republikas un Eiropas Savienības normatīvo aktu prasībām sniedzot revīzijas pakalpojumus Sabiedrībām, kas ir sabiedriskas nozīmes struktūras

gada 9. augustā akcionāru sapulce iecēla mūs, lai mēs veiktu AS “DelfinGroup” atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī, revīziju. Šis ir mūsu revīzijas uzdevuma ceturtais pārskata periods.

Mēs apstiprinām, ka:

mūsu revidentu atzinums saskan ar papildu ziņojumu, kas tika iesniegts Koncerna Revīzijas komitejai;
kā norādīts LR Revīzijas pakalpojuma likuma 37.6 pantā, mēs neesam Sabiedrībai un Koncernam snieguši ar revīziju nesaistītus aizliegtus pakalpojumus, kas minēti ES Regulā Nr. 537/2014. Veicot revīziju, mēs arī saglabājām neatkarību no revidētās Sabiedrības un Koncerna. Laika periodā, uz kuru attiecas mūsu veiktā likumā noteiktā revīzija, Sabiedrībai un Koncernam neesam snieguši citus pakalpojumus, kas nebūtu atspoguļoti atsevišķajos un konsolidētajos finanšu pārskatos.

Revīzijas projekta, kura rezultātā tiek sniegts šis neatkarīgu revidentu ziņojums atbildīgā zvērinātā revidente un revīzijas procesa vadītāja ir Irita Cimdare un otrs revīzijas procesa vadītājs ir Andrei Surmach.

SIA “BDO ASSURANCE”
Licence Nr.182

Andrei Surmach
SIA “BDO ASSURANCE” pilnvarotais pārstāvis

Irita Cimdare
Zvērināta revidente
Sertifikāts Nr.103

Rīga, Latvija
2022.# Gada 29. martā

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AI assistant

Delfin Group — Annual Report 2021

AS DelfinGroup 2021. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais gada pārskats

Saturs

Sabiedrības nosaukums

Sabiedrības juridiskais statuss

Reģistrācijas numurs, vieta un datums

Darbības veids pēc NACE klasifikācijas

Adrese

Akcionāru nosaukums un adrese

Galīgā mātes sabiedrība

Valdes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamais amats

Padomes locekļu vārdi, uzvārdi un ieņemamie amati

Pārskata gads

Sabiedrības revidents

Atbildīgā zvērinātā revidente

Meitas sabiedrības nosaukums

Meitas sabiedrības iegādes datums

Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums

Meitas sabiedrības adrese

Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas

Paziņojums par vadības atbildību

Vadības ziņojums

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Bilance

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

Naudas plūsmas pārskats

Finanšu pārskatu pielikumi

15. Procentu ienākumi un izdevumi

16. Komisijas un maksas ienākumi un izdevumi

17. Citi ienākumi

18. Provisīzs (no kredītportfeļa)

19. Izdevumi darījumpersonālam

20. Amortizācija un nolietojums

21. Citi administratīvie izdevumi

22. Procentu izdevumi

23. Ienākuma nodokļa izdevumi

24. Kases nauda un naudas ekvivalenti

25. Klientu noguldījumi

26. Tirdzniecības vērtspapīri

27. Aizdevumi un avansi klientiem

28. Pārējie darījumu aktīvi

29. Pamatlīdzekļi

30. Noma

31. Nemateriālie ieguldījumi

32. Nodokļu aktīvi

33. Noguldījumi no centrālajām bankām un kredītiestādēm

34. Aizdevumi no kredītiestādēm

35. Darījumu saistības pret klientiem

36. Emitētās parādzīmes

37. Pārējās saistības

38. Nodokļu saistības

39. Akciju kapitāls

40. Akciju starpība

41. Rezerves

42. Uzkrātā peļņa

Finanšu pārskatu pielikumi – Papildus informācija

43. Saistītās personu darījumi

44. Kontingenta saistības

45. Notikumi pēc pārskata perioda beigām

46. Finanšu instrumentu risku pārvaldība

47. Finanšu instrumentu vērtēšana

48. Nākamo periodu izmaksas un ienākumi

49.Citi finanšu instrumenti

50. Nodokļu aprēķināšanas pamatprincipi

51. Informācija par akcionāriem un kontroli

Neatkarīga revidenta ziņojums

Vadības atbildība par finanšu pārskatiem

Revidenta atbildība

Atzinums

Citi informācijas aspekti

Atruna par pārskata gadu

Datums

Paziņojumi par atzinumu

Saskaņotība ar tiesību aktiem

Uzskaites metodes

Turpinātas darbības princips

Paziņojums par riska faktoriem

Citi svarīgi jautājumi

Paraksti un pilnvaras

Delfin Group Annual Report 2021