Decora S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 10, 2021

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GRUPY KAPITAŁOWEJ

DECORA S.A.

za III kwartał 2021 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

ŚRODA WIELKOPOLSKA, dnia 9 listopada 2021 roku

Spis treści

I.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora S.A. 5
1.	Wybrane dane finansowe 5
2.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 7
3.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8
4.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 9
5.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11
6.	Wybrane dane objaśniające do sprawozdania skonsolidowanego 12
II	Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora S.A. 14
1.	Informacje ogólne o Spółce dominującej DECORA SA 14
2.	Przyjęte zasady rachunkowości 15
2.1.	Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza 16
2.2.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 16
2.3.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 16
2.4.	Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów 17
2.5.	Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego 17
2.6.	Założenie kontynuacji działalności 17
3.	Segmenty operacyjne 17
4.	Segmenty geograficzne 17
5.	Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazaniem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta 18
6.	Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe 18
7.	Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycji długoterminowych, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności…. 18
8.	Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 18

1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego ........................ 18

2. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób ............................................................................................. 19

3. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta ................................................................................................................................. 19

4. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju,

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta 19
13. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących gwarancji lub poręczeń jest znacząca 20
14. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta 20
15. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału 2019 roku oraz opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego 20
16. Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 20
17. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie 23
18. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisów z tego tytułu 23
19. Kwoty i rodzaj zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych 24
20. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów 24
21. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu i rozwiązaniu rezerw 24
22. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24
23. Informacja o istotnym nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 24
24. Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 24
25. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 25
26. Informacja o sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia 25
27. Informacje o niespłaconych kredytach lub pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 25
28. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia 25
29. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 25
30. Informacja o emisji, wykupie i spłacie nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 25
31. Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i uprzywilejowane 25
32. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 25
33. Informacja o zdarzeniach, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta 25
III. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A. 26
1. Wybrane śródroczne jednostkowe dane finansowe 26
2. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 27

4. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 29
5. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 30

DECORA S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

I. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora S.A.

1. Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
	PLN000 | PLN000	PLN000 | EUR000	EUR000 | EUR000
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	360 570	273 555	370 809	79 098	61 583	82 878
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	140 831	112 488	152 337	30 894	25 324	34 048
Zysk (strata) ze sprzedaży	65 282	53 457	71 696	14 321	12 034	16 024
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	69 531	51 391	69 363	15 253	11 569	15 503
EBITDA	78 971	59 666	80 363	17 324	13 432	17 962
Zysk (strata) brutto	69 156	51 466	69 686	15 171	11 586	15 575
Zysk (strata) netto	56 407	41 536	56 623	12 374	9 351	12 656
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	40 041	48 984	66 131	8 784	11 027	14 781
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(19 554)	(8 887)	(21 102)	(4 289)	(2 001)	(4 716)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(14 150)	(33 015)	(45 448)	(3 104)	(7 432)	(10 158)
Przepływy pieniężne netto – razem	6 338	7 082	(420)	1 390	1 594	(94)
Aktywa / Pasywa razem	285 792	231 858	248 329	61 687	51 219	53 811
Aktywa trwałe	127 931	106 139	116 210	27 614	23 447	25 182
Aktywa obrotowe	157 861	125 719	132 118	34 074	27 772	28 629
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta	225 186	172 665	188 675	48 606	38 143	40 885
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	61 597	59 193	61 059	13 296	13 076	13 231
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	2 910	3 313	3 430	628	732	743
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	57 696	55 880	56 224	12 454	12 344	12 183
Liczba akcji	10 547 063	10 547 063	10 547 063	10 547 063	10 547 063	10 547 063
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	5,35	3,94	5,37	1,17	0,89	1,20
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR)	21,35	16,37	17,89	4,61	3,62	3,88

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

Kursy EURO przyjęte do przeliczania "wybranych danych finansowych" skonsolidowanych oraz jednostkowych;

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu NBP, obowiązującego dla EURO:

• na dzień 30 września 2021 roku: 4,6329 (tabela kursów NBP nr 190/A/NBP/2021)
• na dzień 30 września 2020 roku: 4,5268 (tabela kursów NBP nr 191/A/NBP/2020)
• na dzień 31 grudnia 2020 roku: 4,6148 ( tabela kursów NBP nr 255/A/NBP/2020)

Poszczególne pozycje ze sprawozdań z całkowitych dochodów, ze zmian w kapitale własnym oraz przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną ze średnich kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, objętego prezentowanym okresem:

• za okres 9 miesięcy od 1 stycznia 2021 do 30 września 2021: 4,5585
• za okres 9 miesięcy od 1 stycznia 2020 do 30 września 2020: 4,4420
• okres 12 miesięcy od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020: 4,4742

2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	Nota	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.07.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020	W okresie od 01.07.2020 do 30.09.2020
		PLN000 | PLN000	PLN000 | PLN000
Działalność kontynuowana
Przychody		360 570	126 366	273 555	108 182
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług		287 394	99 900	232 955	89 707
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów		73 176	26 465	40 600	18 475
Koszty własny sprzedaży		219 739	80 538	161 067	60 330
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług		170 804	61 622	131 749	46 814
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		48 935	18 916	29 318	13 516
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		140 831	45 827	112 488	47 852
Koszty sprzedaży		64 249	22 456	49 661	18 402
Koszty zarządu		11 301	4 022	9 370	3 534
Pozostałe przychody operacyjne	2	6 163	519	5 007	2 511
Pozostałe koszty operacyjne	2	1 914	7	7 073	5 279
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		69 531	19 861	51 391	23 147
Przychody finansowe	3	-	-	596	594
Koszty finansowe	3	375	(373)	520	(107)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		69 156	20 235	51 466	23 848
Podatek dochodowy		12 749	3 861	9 930	4 913
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		56 407	16 374	41 536	18 935
Działalność zaniechana		-	-	-	-
Wynik netto z działalności zaniechanej		-	-	-	-
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy, przypadający na:		56 407	16 374	41 536	18 935
Jednostkę dominującą		56 407	16 374	41 536	18 935
Udziały niedające kontroli		-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		11	(509)	(524)	(26)
Całkowite dochody ogółem		56 418	15 865	41 012	18 909
Całkowite dochody ogółem,		56 418	15 865	41 012	18 909
przypadające na: Jednostkę dominującą		56 418	15 865	41 012	18 909
Udziały niedające kontroli
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)		5,35	1,55	3,94	1,80
Zwykły		5,35	1,55	3,94	1,80
Rozwodniony		5,35	1,55	3,94	1,80

3. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Nota	Na dzień 30 września 2021 PLN'000	Na dzień 31 grudnia 2020 PLN'000
Aktywa trwałe		127 931	116 210
Wartość firmy		33 776	33 776
Pozostałe wartości niematerialne		429	342
Rzeczowe aktywa trwałe		89 615	77 834
Aktywo z tytułu podatku odroczonego		4 111	4 259
Aktywa obrotowe		157 861	132 118
Zapasy		61 348	55 544
Należności z tytułu dostaw i usług		75 213	60 783
Należności pozostałe		5 212	6 894
Należność z tytułu podatku dochodowego		-	25
Pozostałe aktywa		1 240	386
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		14 848	8 486
Aktywa razem		285 792	248 329

| PASYWA | Nota | Na dzień
30 września 2021
PLN000 | Na dzień<br>31 grudnia 2020<br>PLN000 |
|------------------------------------------------------------|------|-----------------------------------------|----------------------------------------|
| Kapitał własny | | 225 186 | 188 675 |
| Kapitał akcyjny | | 527 | 527 |
| Kapitał zapasowy | | 112 026 | 83 905 |
| Kapitał rezerwowy | | 36 025 | 36 025 |
| Kapitał rezerwowy - program motywacyjny | | 1 508 | 321 |
| Różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych | | (5 673) | (5 684) |
| Zyski zatrzymane | | 80 773 | 73 581 |
| - w tym zysk (strata) netto | | 56 407 | 56 623 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | | 225 186 | 188 675 |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | | - | - |
| Razem kapitał własny | | 225 186 | 188 675 |
| Zobowiązania długoterminowe | | 2 910 | 3 430 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 | 791 | 494 |
| Inne zobowiązania finansowe | | 2 119 | 2 935 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | | 57 696 | 56 224 |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | | 8 771 | - |
| Inne zobowiązania finansowe | | 2 066 | 2 159 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | | 36 587 | 40 822 |
| Zobowiązania pozostałe | | 5 564 | 5 222 |
| Zobowiązanie publiczno- prawne | | 1 448 | - |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 | 2 630 | 2 179 |
| Pozostałe rezerwy | 1 | 630 | 5 842 |
| Zobowiązania razem | | 60 606 | 59 653 |
| Pasywa razem | | 285 792 | 248 329 |

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy - program motywacyjny	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny razem
Stan na 01.01.2021 roku	527	83 905	36 025	321	(5 684)	73 581	188 675	188 675
Całkowite dochody:	-	-	-	1 187	11	56 407	57 605	57 605
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-	-	56 407	56 407	56 407
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)	-	-			11		11	11
Utworzenie kapitału na program motywacyjny				1 187			1 187	1 187
Transakcje z właścicielami:	-	-	-	-	-	-	-	-
Utworzenie kapitału rezerwowego na skup akcji	-		-	-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku roku ubiegłego:	-	28 122	-	-	-	(49 215)	(21 094)	(21 094)
Dywidendy	-	-	-	-	-	(21 094)	(21 094)	(21 094)
Przeznaczenie na kapitał zapasowy	-	28 121	-	-	-	(28 121)	-	-
Stan na 30.09.2021 roku	527	112 027	36 025	1 508	(5 673)	80 773	225 186	225 186

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

W okresie od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r.:

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał akcyjny	Udziały (akcje) własne	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny razem
Stan na 01.01.2020 roku	527	-	78 533	36 025	(5 916)	38 305	147 474	147 474
Całkowite dochody:	-	-	-	-	(524)	41 536	41 012	41 012
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-	-	41 536	41 536	41 536
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)	-	-	-		(524)		(524)	(524)
Utworzenie kapitału na program motywacyjny		-		-
Transakcje z właścicielami:	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-		-	-	-	-	-
Koszty emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku roku ubiegłego:	-	-	9 460	-	-	(25 281)	(15 821)	(15 821)
Dywidendy	-	-		-	-	(15 821)	(15 821)	(15 821)
Przeznaczenie na kapitał zapasowy	-	-	9 460	-	-	(9 460)	-	-
Stan na 30.09.2020 roku	527	-	87 993	36 025	(6 440)	54 561	172 665	172 665

5. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.07.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020	W okresie od 01.07.2020 do 30.09.2020
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	69 156	20 235	51 466	23 848
II. Korekty	(29 115)	(5 722)	(2 482)	(11 604)
1. Amortyzacja	9 440	3 189	8 275	2 651
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	278	140	419	105
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(104)	(34)	(75)	(3)
4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(50)	(756)	(1 345)	859
5. Zmiana stanu rezerw	(4 465)	6	5 393	4 145
6. zmiana stanu zapasów	(5 803)	1 990	(1 326)	(4 187)
7. Zmiana stanu należności	(12 723)	5 720	(14 057)	(11 177)
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(2 444)	(15 098)	6 456	3 884
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów	(706)	1 794	1 130	(1 877)
10. Inne korekty	-	-	922	793
11. Podatek dochodowy zapłacony	(12 538)	(2 674)	(8 275)	(6 796)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	40 041	14 512	48 984	12 244
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	108	22	1 370	233
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	108	22	1 370	233
2. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	-	-	-	-
II. Wydatki	(19 662)	(6 637)	(10 257)	(5 293)
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(19 662)	(6 637)	(10 257)	(5 293)
2. Udzielone pożyczki	-	-	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(19 554)	(6 615)	(8 887)	(5 060)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	9 048	-	-	-
1. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	9 048	-	-	-
II. Wydatki	(23 197)	(8 938)	(33 015)	(4 300)
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych	-	(8 246)	(14 516)	(3 335)
2. Odsetki	(292)	(153)	(431)	(113)
3. Płatności z tytułu umów leasingu finansowego	(1 812)	(539)	(2 247)	(852)
	(21 094)	-	(15 821)	-
4. Dywidendy wypłacone III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(14 150)	(8 938)	(33 015)	(4 300)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	6 338	(1 040)	7 082	2 884
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	6 362	(1 036)	7 073	2 895
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	24	4	33	10
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	8 486	15 884	8 810	12 989
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM - o ograniczonej możliwości dysponowania	14 848	14 848	15 883	15 883

6. Wybrane dane objaśniające do sprawozdania skonsolidowanego

Nota 1. Rezerwy

Nota 1.1. Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania na 30.09.2021 r.:

Wyszczególnienie	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na zaległe urlopy	Pozostałe rezerwy	RAZEM
Stan na 01.01.2021 roku	94	2 180	6 242	8 516
Rezerwy utworzone	227	571	280	1 078
Rezerwy reklasyfikacja	-	-		-
Rezerwy rozwiązane	-	121	5 422	5 543
Stan na 30.09.2021 roku, w tym:	321	2 630	1 100	4 051
- długoterminowe	321	-	-	321
- krótkoterminowe	-	2 630	1 100	3 730

Nota 1.2. Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania na 31.12.2020 r.:

Wyszczególnienie	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na zaległe urlopy	Pozostałe rezerwy	RAZEM
Stan na 01.01.2020 roku	97	1 815	1 101	3 013
Rezerwy utworzone	19	363	6 080	6 463
Rezerwy reklasyfikacja	-	-		-
Rezerwy rozwiązane	22	-	939	961
Stan na 31.12.2020 roku, w tym:	94	2 180	6 242	8 516
- długoterminowe	94	-	-	94
- krótkoterminowe	-	2 180	6 242	8 422

Nota 2. Struktura pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych:

Pozostałe przychody operacyjne	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	55	9
pozostała sprzedaż	256	181
dotacja	-	2 947
pozostałe odszkodowania, kary	343	290
zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych	145	31
rozwiązane rezerwy	5 332	1 505
inne	33	44
RAZEM:	6 163	5 007

Pozostałe koszty operacyjne	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020
Darowizny	41	27
koszty sprzedaży pozostałej	-	129
utworzone rezerwy	892	6 246
odpis aktualizujący wartość należności	284	42
kary, odszkodowania, koszty sądowe	641	585
Inne	57	44
RAZEM:	1 914	7 073

Nota 3. Struktura przychodów i kosztów finansowych:

Przychody finansowe	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020
Odsetki	-	12
Zysk ze zbycia inwestycji	-	-
Inne, w tym:	-	584
nadwyżka dodatnich różnic kursowych	-	584
RAZEM:	-	596

Koszty finansowe	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020
Odsetki, w tym:	278	431
odsetki od kredytów	64	262
odsetki od leasingu	214	169
Inne, w tym:	97	89
prowizje od kredytów	60	89
nadwyżka ujemnych różnic kursowych	37	0
RAZEM:	375	520

Nota 4. Instrumenty finansowe:

	Kategoria	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	zgodnie z MSSF 9	Na dzień 30 września 2021	Na dzień 31 grudnia 2020	Na dzień 30 września 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług	WWZK	75 218	60 783	75 218	60 783
Należności pozostałe	WWZK	5 212	6 836	5 212	6 836
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	WWZK	14 848	8 486	14 848	8 486
Pożyczki udzielone	WWZK	-	-	-	-
Instrumenty pochodne	WGPWF	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	WWZK	8 771	-	8 771	-
Inne zobowiązania finansowe (leasing)	WWZK	4 160	4 980	4 160	4 980
Instrumenty pochodne	WGPWF	24	114	24	114
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	WWZK	36 587	40 822	36 587	40 822
Zobowiązania pozostałe	WWZK	5 564	5 222	5 564	5 222

Użyte skróty:

WGPWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

WWZK – Wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

WGICD – Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.

II Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora S.A.

1. Informacje ogólne o Spółce dominującej DECORA SA

Grupa Kapitałowa Decora (dalej: Grupa Kapitałowa) składa się z jednostki dominującej Decora S.A. oraz jednostek zależnych: ewifoam E. Wicklein GmbH, OBZ.Topboden.de GmbH, IP Decora East, Decora Trade Sp. z o.o., Decora- Nieruchomości sp. z o.o. oraz AP Plast sp. z o.o..

Nazwa Jednostki dominującej:	Decora Spółka Akcyjna
Siedziba:	63-000 Środa Wielkopolska, ul. Prądzyńskiego 24 A
Sąd rejestrowy:	Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział IX Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS:	0000224559
Podstawowa działalność wg PKD:	22 29Z produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych
Sektor wg klasyfikacji GPW:	Przemysł materiałów budowlanych

Akcje Spółki Decora S.A. notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 21 czerwca 2005 roku.

Czas trwania Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Jednostka dominująca posiada numer NIP 7861000577, symbol REGON 630247715 oraz BDO 000022153.

Jednostka dominująca działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki.

Na dzień 30 września 2021 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej jest następujący:

 Zarząd:
Waldemar Osuch	-	Prezes Zarządu,
Artur Hibner	-	Członek Zarządu.

W III kwartale 2021 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.

 Rada Nadzorcza:
Włodzimierz Lesiński	-	Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Piotr Szczepiórkowski	-	Członek Rady Nadzorczej,
Jacek Podgórski	-	Członek Rady Nadzorczej,
Marzena Lesińska	-	Członek Rady Nadzorczej,
Hermann-Josef Christian	-	Członek Rady Nadzorczej,
Jakub Byliński	-	Członek Rady Nadzorczej.

W III kwartale 2021 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

Wyszczególnienie	Liczba akcji w tys. szt.	Wartość nominalna akcji w tys. zł.	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów w tys. szt.	Udział w ogólnej liczbie głosów
Włodzimierz Lesiński	4 074	204	38,63%	4 074	38,63%
PKO BP OFE	1 164	58	11,03%	1 164	11,03%
Nationale Niederlanden OFE	1 054	53	9,99%	1 054	9,99%
Aviva OFE Santander S.A.	1 053	53	9,98%	1 053	9,98%
OFE PZU "Złota Jesień"	660	33	6,26%	660	6,26%
Hermann Josef Christian	659	33	6,25%	659	6,25%
Pozostali	1 884	94	17,86%	1 884	17,86%
RAZEM:	10 547	527	100,00%	10 547	100,00%

Według stanu na dzień 9 listopada 2021 roku struktura akcjonariatu Jednostki dominującej była następująca:

*Dane w tabeli zostały zaprezentowane w oparciu o ostatnie posiadane przez Jednostkę dominującą informacje o liczbie posiadanych przez akcjonariuszy akcji.

Emitentowi nie są znane umowy, w wyniku, których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. W skład kapitału zakładowego Emitenta nie wchodzą papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne. W zakresie przenoszenia praw własności papierów wartościowych i wykonywania prawa głosu nie występują żadne ograniczenia na akcjach Emitenta. Spółki zależne nie posiadają akcji Emitenta.

Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje:

• Flooring artykuły wykończenia i dekoracji podłóg,
• Home Fashion artykuły wykończenia oraz dekoracji okien, sufitów i ścian.
• 1.1. Na dzień 30 września 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej, dla której Decora S.A. jest Jednostką dominującą przedstawiał się następująco:

Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale
			Na dzień 30 września 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Ewifoam E. Wicklein GmbH	spółka dystrybucyjna	Niemcy	100%	100%
OBZ Topboden.de GmbH	spółka dystrybucyjna	Niemcy	100%*	-
IP Decora East	spółka produkcyjna	Białoruś	100%	100%
Decora Trade sp. z o.o.	spółka dystrybucyjna	Polska	100%	100%
Decora- Nieruchomości sp. z.o.o.	spółka usługowa	Polska	100%	100%
AP Plast sp. z.o.o.	spółka usługowa	Polska	100%	100%

Właścicielem 100% udziałów jest spółka zależna AP Plast sp.z.o.o.

Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdanie finansowe jednostek podporządkowanych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Decora S.A. posiada pełną kontrolę nad spółkami zależnymi.

Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy.

W 2021 roku uległ zmianie skład Grupy Kapitałowej. W związku z planami rozwoju w zakresie rynku e-commerce od dnia 21 stycznia 2021 roku do Grupy Kapitałowej Decora dołączyła utworzona z siedzibą w Berlinie w Niemczech spółka zależna OBZ Topboden.de Gmbh, której 100% właścicielem jest spółka AP Plast sp. z.o.o.

2. Przyjęte zasady rachunkowości

Podczas sporządzania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za rok 2020.

Szczegółowy opis najważniejszych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę Kapitałową zamieszczony został w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Decora za rok 2020 opublikowanym w dniu 16 kwietnia 2021 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdania Decora SA i spółek zależnych przez nią kontrolowanych.

2.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski złoty (PLN) jest walutą prezentacji Grupy Kapitałowej. Poszczególne sprawozdania podmiotów należących do Grupy Kapitałowej (waluty funkcjonalne) przeliczane są na walutę sprawozdawczą w następujący sposób:

• pozycje aktywów i zobowiązań po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
• pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych oraz sprawozdania zmian w kapitale własnym- po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego.

2.2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 9 listopada 2021 roku.

2.3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 30 września 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ("IFRIC"),

Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:

• skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
• skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
• skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
• skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
• not objaśniających.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").

Zgodnie z powyższymi zasadami sporządzone zostało również skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A stanowiące część niniejszego raportu, ponieważ zgodnie z paragrafem 62.1. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku emitent będący jednostką dominującą nie jest obowiązany do przekazywania odrębnego raportu kwartalnego, pod warunkiem zamieszczenia w skonsolidowanym raporcie kwartalnym kwartalnego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według MSR 34 w kształcie zatwierdzonym przez UE.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Decora S.A. za 2020 rok.

2.4. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartały 2021 roku Grupa Kapitałowa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, które opisane zostały w nocie 3.4.

2.5. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 września 2021 roku i obejmuje okres 9 miesięcy od 1 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz notach do sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku.

2.6. Założenie kontynuacji działalności

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową.

3. Segmenty operacyjne

W oparciu o definicję zawartą w MSFF 8 działalność Grupy Kapitałowej oparta jest na produkcji i dystrybucji artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz i została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

• przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę Kapitałową;
• nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyczną dla branży współpracą z dostawcami, których produkty są dystrybuowane przez wszystkie kanały sprzedażowe;
• w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych grup produktowych, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji;
• Zarząd Jednostki dominującej DECORA S.A. z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy Kapitałowej jako całości, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analizy otoczenia.

4. Informacje geograficzne

Grupa Kapitałowa działa w czterech głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącym krajem jej siedziby, Europie Zachodniej, Europie Środkowej i Południowej, Europie Wschodniej.

Poniżej przedstawiono przychody Grupy Kapitałowej oraz aktywa trwałe w rozbiciu na obszary operacyjne:

Przychody z działalności kontynuowanej	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020
Polska	119 952	85 602
Europa Zachodnia	129 234	99 825
Europa Środkowa i Południowa	71 054	55 821
Europa Wschodnia	40 330	32 308
Razem przychody z działalności kontynuowanej	360 570	273 555

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

Aktywa trwałe	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020
Polska	107 608	82 243
Europa Zachodnia	15 760	16 515
Europa Środkowa i Południowa	6 779	6 779
Europa Wschodnia	1 234	602
Razem aktywa trwałe	131 381	106 139

*Wartość firmy przypisana jest do rynku, którego dotyczyła w momencie jej powstania.

5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazaniem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta

W 2021 roku nastąpił gwałtowny wzrost cen surowców, które osiągnęły historyczne maksima cenowe oraz jednocześnie pojawiły się istotne ograniczenia związane z ich podażą. Ta sytuacja przełożyła się negatywnie na wyniki za III kwartał 2021 roku. Zarząd podejmuje jednakże działania mające na celu ograniczenie negatywnego wpływu tych czynników na wyniki finansowe, ale obecnie trudno oszacować skalę wpływu i wszystkie czynniki ryzyka związane z tym zagrożeniem m.in. z powodu ograniczonych możliwości przerzucenia na Klientów całości wzrostu kosztów działalności poprzez wzrost ceny oferowanych produktów.

1. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Nie wystąpiły, oprócz wspomnianego w punkcie 5 gwałtownego wzrostu cen surowców w 2021 roku.

1. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycji długoterminowych, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności

W 2021 roku uległ zmianie skład Grupy Kapitałowej. W związku z planami rozwoju w zakresie rynku e-commerce od dnia 21 stycznia 2021 roku do Grupy Kapitałowej Decora dołączyła utworzona z siedzibą w Berlinie w Niemczech spółka zależna OBZ Topboden.de Gmbh, której 100% właścicielem jest spółka AP Plast sp. z.o.o.

8. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Nie podano do publicznej wiadomości skonsolidowanej i jednostkowej prognozy wyników finansowych na rok 2021 Grupy Kapitałowej Decora i Emitenta.

1. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Włodzimierz Lesiński	4 074	204	38,63%	4 074	38,63%
PKO BP OFE	1 164	58	11,03%	1 164	11,03%
Nationale Niederlanden OFE	1 054	53	9,99%	1 054	9,99%
Aviva OFE Santander S.A.	1 053	53	9,98%	1 053	9,98%
OFE PZU "Złota Jesień"	660	33	6,26%	660	6,26%
Hermann Josef Christian	659	33	6,25%	659	6,25%
Pozostali	1 884	94	17,86%	1 884	17,86%
RAZEM:	10 547	527	100,00%	10 547	100,00%

Według stanu na dzień 9 listopada 2021 struktura akcjonariatu Jednostki dominującej była następująca:

*Dane w tabeli zostały zaprezentowane w oparciu o ostatnie posiadane przez Jednostkę dominującą informacje o liczbie posiadanych przez akcjonariuszy akcji.

10. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób

Ilość akcji posiadanych przez członków Zarządu Spółki na dzień 9 listopada 2021 r.:

Akcjonariusz	Liczba akcji/opcji	Wartość nominalna w zł	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
Waldemar Osuch	217 924 akcji zwykłych na okaziciela	10 896,20	2,07%	2,07%
Artur Hibner	1 000 akcji zwykłych na okaziciela	50,00	0,01%	0,01%

Od dnia publikacji ostatniego raportu okresowego tj. 27 sierpnia 2021 r. w zakresie nabycia znacznych pakietów nie nastąpiła żadna zmiana.

Ilość akcji posiadanych przez członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień 9 listopada 2021 r.:

Akcjonariusz	Liczba akcji/opcji	Wartość nominalna w zł	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
Włodzimierz Lesiński	4 073 834 akcji zwykłych na okaziciela	203 691,70	38,63%	38,63%
Hermann - Josef Christian	659 386 akcji zwykłych na okaziciela	32 969,30	6,25%	6,25%
Marzena Lesińska	18 700 akcji zwykłych na okaziciela	935,00	0,17%	0,17%
Piotr Szczepiórkowski	540 akcji zwykłych na okaziciela	27,00	0,00%	0,00%

Od dnia publikacji ostatniego raportu okresowego tj. 27 sierpnia 2021 r. . w zakresie nabycia znacznych pakietów nie nastąpiła żadna zmiana.

11. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta

W III kwartale 2021 roku nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

1. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta

Wszystkie transakcje w Grupie Kapitałowej Decora są zawierane na zasadach rynkowych.

13. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących gwarancji lub poręczeń jest znacząca

W III kwartale 2021 roku Grupa Kapitałowa nie udzieliła istotnych poręczeń i gwarancji innym podmiotom zewnętrznym.

14. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

W dniu 16 czerwca 2021 r. Spółka zawarła z BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie aneks nr 31 do umowy o limit wierzytelności Nr CRD/L/21417/06 z dnia 22 marca 2006 roku wraz z późniejszymi zmianami. Na mocy Aneksu bieżący okres udostepnienia kredytu zmieniony został na dzień 30.06.2023 r. Zabezpieczenia wierzytelności Banku wynikające z Aneksu pozostają bez zmian. Pozostałe warunki Aneksu nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych w tego typu umowach.

W dniu 17 czerwca 2021 r. Spółka zawarła z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks nr 30 do umowy nr 1418/034/05 o kredyt w rachunku bieżącym i rachunku walutowym z dnia 25.07.2005 r., wraz z późniejszymi zmianami. Na mocy Aneksu, dzień w którym powinna nastąpić całkowita spłata wszelkich należności Banku wynikających z Umowy zmieniony został na dzień 30.06.2022 r. Zabezpieczenia wierzytelności Banku wynikające z Umowy pozostają bez zmian. Pozostałe warunki Aneksu nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych w tego typu umowach.

W dniu 23 września 2021 r. Spółka zawarła z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski Spółką Akcyjną z siedzibą w Warszawie umowę kredytu inwestycyjnego w walucie wymienialnej. Kredyt został udzielony do maksymalnej kwoty 12.500.000,00 EUR. Środki z Kredytu zostaną przeznaczone na finansowanie lub refinansowanie do 90% nakładów inwestycyjnych objętych inwestycją w postaci budowy i wyposażenia centrum dystrybucyjnego - hali magazynowej na nieruchomości należącej do Spółki. Ostateczna kwota Kredytu zostanie ustalona po weryfikacji budżetu Inwestycji. Kredyt zostanie wykorzystany zgodnie z budżetem rzeczowo-finansowym Inwestycji, w okresie do dnia 30 września 2022 r. Wykorzystanie Kredytu nastąpi w walucie Kredytu lub w innej walucie. Spłata Kredytu następuje w miesięcznych ratach kapitałowych płatnych ostatniego dnia każdego miesiąca począwszy od dnia 30 września 2022 r. do dnia 23 września 2031 r. Szczegóły umowy zostały opublikowane w raporcie bieżącym nr 22/2021 z dnia 23 września 2021 r.

15. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału 2021 roku oraz opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego

Zarząd Emitenta zwraca uwagę, że wyniki uzyskane przez III kwartały 2021 roku mogą nie utrzymać się w przyszłych okresach, co pokazują dane za III kwartał 2021 roku. Wynika to przede wszystkim ze wzrostu cen surowców i materiałów, przy jednoczesnym pojawieniu się istotnych ograniczeń związanych z ich podażą. Poza tym następuje istotny wzrost cen energii oraz wzrost presji płacowej ze strony pracowników spowodowanej inflacją. Zarząd jednakże podejmuje działania mające na celu ograniczenie negatywnego wpływu tych czynników na wyniki finansowe, ale obecnie trudno oszacować skalę wpływu i wszystkie czynniki ryzyka związane z tym zagrożeniem m.in. z powodu ograniczonych możliwości przerzucenia na Klientów całości wzrostu kosztów działalności poprzez wzrost ceny oferowanych produktów.

Czynniki ryzyka i zagrożenia związane z otoczeniem, w jakim działa Grupa Kapitałowa Decora SA

Ryzyko związane z pandemią koronawirusa COVID- 19

Grupa Kapitałowa w związku z pandemią koronawirusa COVID- 19 jest narażona na skutki z nią związane, które wpływają na wszystkie czynniki ryzyka opisane w tym punkcie.

Ryzyko walutowe

Grupa Kapitałowa jest w znaczący sposób narażona na ryzyko kursowe, zwłaszcza związane ze znacznymi zmianami kursów walut, w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID- 19, walut : EUR, USD, RUB, RON, HUF, GBP, w których dokonywane są rozliczenia z kontrahentami, z uwagi na znaczny udział sprzedaży eksportowej i działalności importowej w całej sprzedaży. Pomimo stosowania zarówno hedgingu naturalnego jak i instrumentów zabezpieczających-forward, a co za

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

tym idzie zmniejszanie ekspozycji netto w walutach obcych, Grupa Kapitałowa nadal jest narażona na ryzyko kursowe. Instrumenty zabezpieczające są stosowane wyłącznie w Jednostce dominującej.

Ryzyko surowcowe oraz energetyczne

Podstawowym ryzykiem i zagrożeniem dla Grupy Kapitałowej w obszarze zaopatrzenia materiałowego jest wzrost cen surowców i ewentualne ograniczenie ich dostępności, w szczególności w świetle trwającej pandemii koronawirusa COVID- 19 oraz wzrost cen energii elektrycznej. W 2021 roku nastąpił gwałtowny wzrost cen surowców, które osiągnęły historyczne maksima cenowe oraz jednocześnie pojawiły się istotne ograniczenia związane z ich podażą. Natomiast w 2022 roku wzrośnie znacząco poziom cen energii (szacunkowo około 50%) w porównaniu z 2021 rokiem, co może przełożyć się na działalność Grupy Kapitałowej.

Ryzyko zmian stóp procentowych

Grupa Kapitałowa jest narażona na negatywny wpływ zmiany stóp procentowych głównie w zakresie zmiany stopy bazowej Euribor i WIBOR oraz ewentualny wzrost marż bankowych. Do momentu publikacji raportu okresowego Rada Polityki Pieniężnej podniosła stopę referencyjną do poziomu 1,25% w skali rocznej, natomiast inflacja w Polsce utrzymuje się na wysokim poziomie 6,8%.

Ryzyko związane z europejską sytuacją makroekonomiczną i polityczną.

Grupa Kapitałowa dostarcza wyroby i towary do 51 krajów świata, głównie w Europie. Z tego względu sytuacja gospodarcza w tych krajach jest istotnym czynnikiem kształtującym wyniki Grupy Kapitałowej. Poziom sprzedaży uzależniony jest od dwóch czynników- kształtowania się popytu remontowego, czyli ilości remontów mieszkań realizowanych w danym okresie oraz kształtowania się popytu inwestycyjnego związanego z liczbą nowo oddanych mieszkań, czy też domów. W ocenie Zarządu te dwa czynniki są uzależnione w dużej mierze od ogólnej sytuacji gospodarczej w danym regionie, w szczególności od wielkości wzrostu PKB, poziomu wynagrodzeń, poziomu bezrobocia, dostępności kredytów hipotecznych i konsumpcyjnych. Grupa Kapitałowa jako znaczący eksporter na rynki Unii Europejskiej korzysta z ułatwień związanych ze strefą Schengen (w taki sposób zorganizowana jest logistyka skierowana na rynki UE).

Sytuacja gospodarcza Polski

Polski rynek stanowi 33% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej. Z tego względu sytuacja gospodarcza w Polsce, w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID- 19 jest szczególnie istotna dla Grupy Kapitałowej i jej wyników. W Polsce również zlokalizowane są dwa zakłady produkcyjne, w związku z tym takie czynniki jak wzrost gospodarczy, stopa bezrobocia, stopa inflacji, średnie wynagrodzenie i jego wzrost, stopy procentowe oraz wzrost rynku materiałów budowlanych mają znaczący wpływ na wyniki Grupy Kapitałowej. Wszystkie te elementy w IV kwartale 2021 roku i kolejnym roku mogą negatywnie wpływać na działalność Grupy Kapitałowej.

Ryzyko zmian regulacji prawnych i podatkowych

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność gospodarczą w otoczeniu prawnym charakteryzującym się wysoką niepewnością w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID- 19, co pociąga za sobą ryzyko nieumyślnego i nieświadomego naruszenia przepisów prawnych. W szczególności dotyczy to częstych zmiany w prawie podatkowym i zasadach jego interpretacji.

Czynniki ryzyka i zagrożenia związane z działalnością Grupy Kapitałowej Decora SA

Ryzyko związane z typem konkurencji

Grupa Kapitałowa na rynkach, na których działa styka się różnym typem konkurencji. Są to zarówno duże podmioty międzynarodowe, jak również małe podmioty lokalne. W Polsce, Europie Środkowej i Południowej oraz Wschodniej ma miejsce silna presja cenowa ze strony konkurentów, z kolei na rynkach Europy Zachodniej Grupa Kapitałowa zmuszona jest oferować produkty o identycznej jakości do oferowanej na tych rynkach, ale za niższą cenę.

Ryzyko związane z typem Klientów

W warunkach silnej konkurencji panującej w branży, w której działa Grupa Kapitałowa nie ma w praktyce możliwości pełnego przerzucenia na Klientów wzrostu kosztów działalności (wynikających np. z wzrostu cen surowców, energii lub płac) poprzez wzrost cen oferowanych produktów. Grupa Kapitałowa w 2021 roku, w którym nastąpił gwałtowny wzrost cen surowców i materiałów zaczęła odczuwać wpływ tego ryzyka, ale obecnie trudno oszacować skalę wpływu i wszystkie czynniki ryzyka związane z tym zagrożeniem.

Ryzyko związane ze zmianą preferencji zakupowych Klientów

Na branżę, w której działa Grupa Kapitałowa oddziałują nie tylko wymagania jakościowe, którym muszą odpowiadać oferowane produkty, ale także moda i gusta konsumentów. Oznacza to ryzyko związane ze wprowadzeniem kolekcji, które nie trafią w oczekiwania konsumentów, a co w konsekwencji może skutkować koniecznością dokonania odpisów aktualizujących zapasy obciążających wynik bieżący Grupy Kapitałowej.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grupę Kapitałową strat finansowych na skutek niewypełnienia przez Klienta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań.

Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności, udzielonymi pożyczkami oraz środkami zgromadzonymi na rachunkach bankowych.

Główne czynniki mające wpływ na występowanie ryzyka ściągalności należności w przypadku Grupy Kapitałowej to:

• duża liczba drobnych odbiorców wpływająca na wzrost kosztów kontrolowania spływu należności
• zakres ochrony ubezpieczeniowej dla kontrahentów przez ubezpieczyciela w związku z szacowanym wzrostem ryzyka;
• sprzedaż do Klientów w krajach, gdzie ewentualne ściganie dłużników jest utrudnione ze względu na skomplikowaną, długą i nieskuteczną procedurę sądową

Zarząd Jednostki dominującej stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco, w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID- 19, który może mieć negatywny wpływ na ryzyko kredytowe i zakres ochrony ubezpieczeniowej.

Każdy Klient dokonujący zakupu z odroczonym terminem płatności jest weryfikowany poprzez szereg narzędzi, takich jak: klasa ryzyka, limit kredytowy, ubezpieczenie wierzytelności, wywiad gospodarczy, inne zabezpieczenia – które decydują o poziomie akceptowalnego ryzyka.

Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich Klientów wymagających kredytowania.

Zarówno weryfikacja Klienta jak i ewentualne dochodzenie należności oparte są na zestandaryzowanych regułach, które zapewniają obiektywne zarządzanie ryzykiem, zgodnie z aktualnie nakreśloną przez zarząd Jednostki dominującej strategią.

Istotnym elementem służącym racjonalizowaniu ryzyka jest odniesienie potencjalnej straty do rzeczywistej lub potencjalnej marży generowanej na danym Kliencie.

W Grupie Kapitałowej nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego. Analiza ryzyka odbywa się poprzez systematyczną, cotygodniową analizę rynków, kanałów, obszarów odpowiedzialność za pomocą raportów o należnościach przygotowywanych przez dział windykacji. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze czy w stosunku do danego Klienta.

Kluczową rolę w procesie odzyskiwania należności odgrywają pracownicy działu windykacji nadzorujący kontakt z Klientami, oraz współpracujące kancelarie prawne jednakże zadaniami związanymi z monitorowaniem spływu należności są obarczeni również pracownicy działu handlowego oraz działu obsługi Klienta, którzy również na bieżąco są zaopatrywani w dane na temat zadłużenia w rynku, za który pozostają odpowiedzialni.

Cały proces wspierany jest automatycznymi rozwiązaniami systemowymi, jak elektroniczna blokada realizacji dalszych zamówień po spełnieniu określonych przesłanek.

Ryzyko kredytowe wiążące się z udzielonymi pożyczkami jest spowodowane możliwością nie spłacenia pożyczek. Pożyczkobiorcy są jednak związani z Decora S.A. umowami, które gwarantują pożyczkodawcy spłatę pożyczek.

Ryzyko kredytowe wiążące się ze zgromadzonymi środkami pieniężnymi na rachunkach bankowych jest spowodowane możliwością straty tych środków w wyniku upadłości banków. Spółka gromadzi środki w bankach o dobrej kondycji finansowej a zatem ryzyko to jest niewielkie.

Ryzyko utraty płynności

Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę Kapitałową jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Największe tego typu ryzyka powstają w wyniku:

• ewentualnego niewypełnienia przez Spółkę warunków umów kredytowych i ich wypowiedzenia przez banki kredytujące
• zbyt długiego cyklu konwersji gotówki.

Celem działań prowadzonych przez Grupę Kapitałową w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest eliminacja tego ryzyka, w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID 19 i jej potencjalnym negatywnym wpływem na ryzyko związane z pogorszeniem płynności finansowej.

W zakresie zarządzania płynnością Grupa Kapitałowa koncentruje się na szczegółowej analizie spływu należności, rotacji zapasu i uzyskiwaniu możliwie najdłuższych terminów płatności od dostawców z jednoczesnym korzystaniem ze skont.

Jednocześnie Grupa Kapitałowa w ramach polityki ryzyka dąży do posiadania wolnych limitów w zakresie finansowania obcego.

W perspektywie IV kwartału 2021 r. Emitent pragnie wskazać następujące czynniki, jako mogące mieć wpływ na spodziewane wyniki:

Czynniki zewnętrzne:

• Sytuacja makroekonomiczna oraz polityczna na rynkach Grupy Kapitałowej, w szczególności związana z potencjalnym negatywnym wpływem skutków pandemii koronawirusa COVID 19 (Polska, Europa Zachodnia, Europa Środkowa i Południowa, Europa Wschodnia),
• Możliwy dalszy wzrost cen oraz dostępność surowców i materiałów wykorzystywanych w produkcji oraz wzrostu cen energii w 2022 roku,
• Sytuacja na rynku materiałów do remontu i dekoracji mieszkań,
• Sytuacja na rynku pracy w Polsce,
• Sytuacja na rynku walutowym- szczególnie w zakresie wahań kursów EURO/PLN, EURO/USD, USD/PLN, RON/PLN, RUB/PLN, HUF/PLN oraz GBP/PLN.

Czynniki wewnętrzne:

• Dostosowanie kosztów działalności do negatywnego wpływu skutków pandemii koronawirusa COVID- 19
• Koncentracja na działalności produkcyjnej
• Pozyskanie i utrzymanie kluczowego personelu Grupy Kapitałowej zwłaszcza w obszarze marketingu, technologii oraz sprzedaży na rynkach zagranicznych, zwłaszcza Europy Zachodniej ,
• Inwestycje w działalność badawczo-rozwojową,
• Wzrost kosztów działalności, w tym głównie wzrost cen surowców, materiałów, energii oraz płac przy jednoczesnej ograniczonej możliwości dokonania podwyżek cen dla Klientów, szczególnie w przypadku możliwego dalszego wzrostu cen surowców i materiałów w IV kwartale 2021 roku i 2022 roku oraz wzrostu cen energii w 2022 roku,
• 1. Kwoty i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

Nie wystąpiły.

17. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie

Sezonowość nie występuje.

1. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisów z tego tytułu

Wyszczególnienie	Na dzień 30 września 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Odpisy aktualizujące na początek okresu	8 687	10 520
Zwiększenia	679	1 320
Zmniejszenia	2 790	3 153
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	6 576	8 687

19. Kwoty i rodzaj zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

Wartości szacunkowe ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiana w bieżącym okresie :

Wartości szacunkowe	Wartość na dzień 30.09.2021	Wartość na dzień 30.09.2020	Wartość na dzień 31.12.2020	Zmiany w okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	Zmiany w okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 111	5 071	4 259	-3%	-19%
Odpisy aktualizujące zapasy	6 576	9 590	8 687	-24%	-9%
Odpisy aktualizujące należności	453	893	850	-47%	0%
Rezerwa na bonusy dla odbiorców	13 114	8 713	5 370	144%	-25%
Wartość godziwa kontraktów forward	24	79	114	-	-
Rezerwy na przyszłe zobowiązania	4 051	8 407	8 516	-52%	179%

* dla danych za okres od 01.01.2021 r. do 30.09.2021 r.- 100% 31.12.2020 r., dla danych za okres od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r.- 100% 31.12.2019 r.

20. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów

W III kwartale 2020 roku w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły przesłanki powodujące konieczność dokonania odpisów aktualizujących rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz innych aktywów finansowych.

Wyszczególnienie	Wartość na dzień 01.01.2021	Zwiększenia W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	Zmniejszenia W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	Ujęte jako koszt w trakcie okresu	Wartość na dzień 30.09.2021
Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych	850	284	682	284	453
RAZEM:	850	284	682	284	453

Grupa Kapitałowa dokonała odpisów na wartości należności, których zmiany prezentuje poniższa tabela:

21. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu i rozwiązaniu rezerw

Informacje o utworzeniu, zwiększeniu i rozwiązaniu rezerw zaprezentowano w nocie nr 1 w wybranych danych objaśniających.

22. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego zaprezentowano w punkcie nr 18, są ustalane zgodnie z MSR 12.

23. Informacja o istotnym nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W III kwartale 2021 roku wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące nabycia rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 6.637 tys. zł. Suma poniesionych nakładów na zakup środków trwałych w 9 miesiącach 2021 roku wyniosła 19.662 tys. zł.

24. Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W III kwartale 2021 roku nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

25. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły.

26. Informacja o sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia

Zmiana sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności nie miała istotnego wpływu na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej.

1. Informacje o niespłaconych kredytach lub pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Nie dotyczy.

1. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Nie wystąpiły.

29. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W III kwartale 2021 roku nie dokonano zmiany celu bądź wykorzystania aktywów finansowych, a tym samym nie wprowadzono zmian w ich klasyfikacji.

30. Informacja o emisji, wykupie i spłacie nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W III kwartale 2021 roku spółki Grupy Kapitałowej nie emitowały, nie dokonywały wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych.

1. Informacja o wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W 2021 roku akcjonariuszom Jednostki dominującej została wypłacana dywidenda. W dniu 01 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (dalej: ZWZA) zatwierdziło w formie uchwały wypłatę dywidendę za 2020 rok w wysokości 21.094.126,00 zł (dwadzieścia jeden milionów dziewięćdziesiąt cztery tysiące sto dwadzieścia sześć złotych 00/100), do podziału między akcjonariuszy proporcjonalnie do posiadanych akcji, tj. w wysokości 2,00 zł (dwa złote 00/100) na jedną akcję. ZWZA Spółki Decora S.A. uchwaliło, iż datą ustalenia listy akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy (tzw. dzień dywidendy) jest dzień 11 czerwca 2021 roku, natomiast termin wypłaty ustalonej dywidendy określono na dzień 18 czerwca 2021 roku.

32. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Nie wystąpiły.

1. Informacja o zdarzeniach, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Nie wystąpiły.

DECORA S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

III. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A.

1. Wybrane śródroczne jednostkowe dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
	PLN000 | PLN000	PLN000 | EUR000	EUR000 | EUR000
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	345 132	260 502	352 989	75 712	58 645	78 895
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	131 670	102 170	139 141	28 885	23 001	31 099
Zysk (strata) ze sprzedaży	58 975	46 530	62 182	12 937	10 475	13 898
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	63 326	44 793	60 064	13 892	10 084	13 425
EBITDA	71 737	52 663	70 704	15 737	11 856	15 899
Zysk (strata) brutto	69 030	55 069	70 824	15 143	12 397	15 830
Zysk (strata) netto	56 974	46 133	58 957	12 498	10 386	13 177
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	31 370	38 742	56 144	6 882	8 722	12 549
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(12 384)	2 683	(9 254)	(2 717)	604	(2 068)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(14 952)	(33 554)	(46 621)	(3 280)	(7 554)	(10 420)
Przepływy pieniężne netto – razem	4 034	7 872	270	885	1 772	60
Aktywa / Pasywa razem	261 806	211 411	226 993	56 510	46 702	49 188
Aktywa trwałe	114 906	95 584	104 669	24 802	21 115	22 681
Aktywa obrotowe	146 900	115 827	122 324	31 708	25 587	26 507
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta	198 164	147 952	161 098	42 773	32 684	34 909
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	63 642	63 459	65 895	13 737	14 018	14 279
Zobowiązania długoterminowe	4 852	6 625	6 777	1 047	1 464	1 469
Zobowiązania krótkoterminowe	58 790	56 833	59 118	12 690	12 555	12 810
Liczba akcji	10 547 063	10 547 063	10 547 063	10 547 063	10 547 063	10 547 063
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	5,40	4,37	5,59	1,19	0,98	1,25
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR)	18,79	14,03	15,27	4,06	3,10	3,31

DECORA S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

2. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.07.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020	W okresie od 01.07.2020 do 30.09.2020
	PLN000 | PLN000	PLN000 | PLN000
Działalność kontynuowana
Przychody	345 132	120 443	260 502	103 385
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	271 294	93 702	219 462	84 905
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	73 838	26 741	41 040	18 480
Koszty własny sprzedaży	213 462	78 206	158 331	59 785
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	163 814	58 320	128 540	46 275
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	49 648	19 886	29 791	13 510
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	131 670	42 237	102 170	43 600
Koszty sprzedaży	61 686	21 508	47 308	17 103
Koszty zarządu	11 010	3 907	8 332	3 089
Pozostałe przychody operacyjne	6 913	703	3 822	1 629
Pozostałe koszty operacyjne	2 563	269	5 559	4 246
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	63 326	17 256	44 793	20 792
Przychody finansowe	6 162	6 155	10 938	10 890
Koszty finansowe	457	(299)	663	(74)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	69 030	23 710	55 069	31 756
Podatek dochodowy	12 057	3 745	8 936	4 642
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	56 974	19 965	46 133	27 114
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy	56 974	19 965	46 133	27 114
Inne całkowite dochody	-		-
Całkowite dochody ogółem	56 974	19 965	46 133	27 114
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)	5,40	1,89	4,37	2,57
Zwykły	5,40	1,89	4,37	2,57
Rozwodniony	5,40	1,89	4,37	2,57

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

3. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	Na dzień 30 września 2021 PLN'000	Na dzień 31 grudnia 2020 PLN'000
Aktywa trwałe	114 906	104 669
Wartości niematerialne	427	341
Rzeczowe aktywa trwałe	86 177	75 959
Udziały w jednostkach zależnych	24 020	24 020
Pożyczki udzielone długoterminowe	725	944
Aktywo z tytułu podatku odroczonego	3 557	3 404
Aktywa obrotowe	146 900	122 324
Zapasy	60 066	52 818
Należności z tytułu dostaw i usług	71 253	55 705
Należności pozostałe	3 678	6 806
Należność z tytułu podatku dochodowego	-	-
Pozostałe aktywa	1 151	300
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 753	6 695
Aktywa razem	261 806	226 993

PASYWA	Na dzień 30 września 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
	PLN'000	PLN'000
Kapitał własny	198 164	161 098
Kapitał akcyjny	527	527
Kapitał zapasowy	103 130	65 267
Kapitał rezerwowy	36 025	36 025
Kapitał rezerwowy - program motywacyjny	1 508	321
Zyski zatrzymane	56 974	58 957
- w tym zysk (strata) netto	56 974	58 957
Zobowiązania długoterminowe	4 852	6 777
Rezerwy na świadczenia pracownicze	791	494
Inne zobowiązania finansowe	4 061	6 283
Zobowiązania krótkoterminowe	58 790	59 118
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	8 771	-
Inne zobowiązania finansowe	3 847	3 857
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	36 535	42 412
Zobowiązania pozostałe	4 930	4 827
Zobowiązanie publiczno- prawne	1 447	-
Rezerwy na świadczenia pracownicze	2 630	2 179
Pozostałe rezerwy	630	5 842
Zobowiązania razem	63 642	65 895
Pasywa razem	261 806	226 993

4. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy - program motywacyjny	Zyski zatrzymane	Razem
Stan na 01.01.2021 roku	527	65 267	36 025	321	58 957	161 098
Całkowite dochody:	-	-	-	-	56 974	56 974
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	-	56 974	56 974
Utworzenie kapitału na program motywacyjny				1 187		1 187
Transakcje z właścicielami:	-	-	-	-	(21 094)	(21 094)
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-	-	-	-	-
Utworzenie kapitału rezerwowego na skup akcji	-	-			-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	(21 094)	(21 094)
Podział wyniku roku ubiegłego:	-	37 863	-	-	(37 863)	-
Stan na 30.09.2021 roku	527	103 131	36 025	1 508	56 974	198 164

W okresie od 01.01.2021 r. do 30.09.2021 r:

W okresie od 01.01.2020 r. do 30.09.2020 r:

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy - program motywacyjny	Zyski zatrzymane	Razem
Stan na 01.01.2020 roku	527	59 469	36 025		21 619	117 640
Całkowite dochody:	-	-	-		46 133	46 133
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-		46 133	46 133
Utworzenie kapitału na program motywacyjny			-
Transakcje z właścicielami:	-	-	-		(15 821)	(15 821)
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-	-		-	-
Utworzenie kapitału rezerwowego na skup akcji	-	-			-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-		(15 821)	(15 821)
Podział wyniku roku ubiegłego:	-	5 798	-		(5 798)	-
Stan na 30.09.2020 roku	527	65 267	36 025		46 133	147 952

5. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	W okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.07.2021 do 30.09.2021	W okresie od 01.01.2020 do 30.09.2020	W okresie od 01.07.2020 do 30.09.2020
	PLN'000	PLN000 | PLN'000 | PLN000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	69 030	23 710	55 069	31 756
II. Korekty	(37 660)	(14 771)	(16 327)	(27 307)
1. Amortyzacja	8 411	2 678	7 870	2 203
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(5 639)	(5 858)	(9 793)	(10 158)
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(96)	(37)	(162)	(132)
4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	8	41	615	180
5. Zmiana stanu rezerw	(3 278)	396	5 393	4 145
6. Zmiana stanu zapasów	(7 248)	784	(712)	(3 809)
7. Zmiana stanu należności	(12 430)	5 041	(16 946)	(14 103)
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(4 327)	(15 715)	5 542	(1 447)
9. Podatek dochodowy zapłacony	(12 209)	(2 402)	(8 258)	(3 515)
10. Zmiana stanu pozostałych aktywów	(851)	301	123	(672)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	31 370	8 939	38 742	4 449
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	6 432	6 521	12 940	11 763
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	198	198	270	233
3. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	210	300	2 362	1 221
4. Otrzymane dywidendy	6 024	6 024	10 309	10 309
II. Wydatki	18 816	6 897	10 257	5 293
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	18 816	6 051	10 257	5 293
2. Udzielone pożyczki	-	846	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(12 384)	(376)	2 683	6 470
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	9 048	-	-	-
1. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	9 048	-	-	-
2. Inne wpływy finansowe	-		-
II. Wydatki	23 999	8 955	33 554	4 059
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych	-	8 246	14 529	3 348
2. Odsetki	396	171	574	160
3. Płatności z tytułu umów leasingu finansowego	2 509	539	2 630	552
4. Dywidendy wypłacone	21 094	-	15 821	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(14 952)	(8 956)	(33 554)	(4 059)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	4 034	(393)	7 872	6 859
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	4 058	(389)	7 905	6 870
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	24	4	33	10
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	6 695	11 142	6 329	7 364
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	10 753	10 753	14 234	14 234
- o ograniczonej możliwości dysponowania

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2021 roku

Zdaniem Zarządu Emitenta wszystkie istotne informacje objaśniające dotyczące Emitenta zostały przedstawione w wybranych informacjach objaśniających i informacji dodatkowej do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora S.A. za III kwartał 2021 roku.

Waldemar Osuch Artur Hibner Michał Deiksler

………………………………………… ……………………………………………. …………………………………………………

Prezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy

Środa Wielkopolska, dnia 9 listopada 2021 r.