AI assistant
Decora S.A. — Audit Report / Information 2015
Mar 18, 2016
5580_rns_2016-03-18_d79d55a2-9f47-49a7-85eb-d8e927e19393.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA ORAZ RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ
DECORA S.A.
ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2015 ROKU
Poznań, dnia 17 marca 2016 roku
w audycie
SPIS TREŚCI
STRONA
| OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO | |||||
| SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD DNIA 01 STYCZNIA 2015 ROKU DO DNIA | |||||
| 31 GRUDNIA 2015 ROKU | |||||
| $\sim 1.1$ | INFORMACJE PODSTAWOWE | ||||
| 1. ANALIZA SYTUACJI FINANSOWEJ I MAJĄTKOWEJ | |||||
| III. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE |
4AUDYT sp. z o.o. ul. Refinding 18/4 60-538 Parmai
NIE: 7011317053
I. RFON: 300211905
$t + 40618167767$ f. (48 / 18 5 10 39
KGS CJD0301556 Kep take akhado.vy: 100 000 PLN millinevi/4auoyupl e.blurc.okaudyl.pl
Sau Rejonovily in Portnaniu Mill Wy Jarat Gospridurely (ISS)
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczei oraz Zarzadu DECORA S.A.
- $1$ Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku Grupy Kapitałowej DECORA S.A. (dalej Grupa), dla której DECORA S.A. z siedzibą w Środzie Wielkopolskiej, przy ulicy Pradzyńskiego 24A jest jednostka dominująca (dalej Jednostka dominująca), na które składa się:
- skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, które a. po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 214 490 tys. zł,
- $h.$ skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku, które wykazuje zysk netto w wysokości 3 364 tys. zł,
- c.sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku, które wykazuje zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 2 216 tys. zł,
- $\mathbf{d}$ . skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku, które wykazuje zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 15 812 tys. zł,
- e. wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
(załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe).
- $2.$ Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Jednostki dominującej. Ponadto Zarząd i Rada Nadzorcza Jednostki dominującej zobowiązani są do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w Ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej Ustawą o rachunkowości.
-
- Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
- $4.$ Badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących postanowień:
- a. rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości,
- b. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
-
- Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Grupę Kapitałową zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy
4AUDYT sp. z o.o. ul. % {cielse 18/4 CC-538 Pormari
$1137602$
PRGCN: 300314905
t. +<.8 o. 81o ?, 81 f. +4° J1 655 10 30
KIS 0500501550 Ksp. Lit zakładowy 100.000 PLN M. m. : w4andyupl e.bluie %/auclyt.pl
Sąci Rejeriowy w Peznaniu. VIII Vydział Gospisuarczy YRS
w audycie
- dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. jak i całościowa ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
- Naszym zdaniem załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, we wszystkich 6. istotnych aspektach:
- a. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku, jak też sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2015 roku,
- b. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz przyjętymi przez Jednostkę dominującą zasadami (polityka) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- c. jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałową.
- Nie zgłaszając zastrzeżeń, co do jasności i rzetelności skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zwracamy $71$ uwagę na fakt, iż w sprawozdaniu tym Zarząd Jednostki dominującej opisał testy na utratę wartości przez wartość firmy z konsolidacji, które nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących jej wartość. Powodzenie planów Zarządu Jednostki dominującej uzależnione jest od realizacji zamierzeń biznesowych i budowanych na tej podstawie prognoz finansowych, stanowiących podstawę dokonanych testów. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej działania te zostaną uwieńczone powodzeniem, jednak wskazujemy, iż pewności takiej nie ma.
-
- Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku. Uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne oraz że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 i 3 oraz art. 55 ust. 2 Ustawy o rachunkowości, a także rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Marcin Hauffa
Wiceprezes Zarządu®
Biegły rewident, numer ewidencyjny 11266 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu
4AUDYT sp. z o.o.
60-538 Poznań, ul. Kościelna 18/4
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR, pod numerem ewidencyjnym 3363
Poznań, dnia 17 marca 2016 roku
4AUDYT sp. z o.u. 机肌强性瘤 18亿 全国已经知道
21:21.118070511
F DECIMBULARAM DE
$\mathbf{t}(\mathcal{A}(\mathbf{0},\mathbf{t}(\mathbf{0},\mathbf{P},\mathbf{E}))$ f (以外 531002)
KHC 020-32456 Kiplak state by tooking in
Name 914apo) (p. e.bl.i.okiai de pl
Ligi Release shorter thin MIW, J. S. Chaptele and MS
RAPORT UZUPEŁNIAJACY OPINIE Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY OD DNIA $\mathbf 1$ STYCZNIA 2015 ROKU DO DNIA 31 GRUDNIA 2015 ROKU
$\mathbf{L}$ INFORMACJE PODSTAWOWE
1. INFORMACJE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ
Jednostka dominująca DECORA S.A. (Spółka, Jednostka dominująca) została zawiązana w dniu 14 grudnia 2004 roku na podstawie postanowień Aktu Notarialnego (Repertorium A nr 15.027/2004) podpisanego przed notariuszem Dorotą Dróżdż w kancelarii notarialnej w Poznaniu. Spółka powstała na czas nieokreślony.
Siedziba Jednostki dominującej mieści się w Środzie Wielkopolskiej, przy ulicy Prądzyńskiego 24A.
Prawnym poprzednikiem Spółki była Decora sp. z o.o
Jednostka dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Krajowego Rejestru Gospodarczego pod numerem KRS 224559 w dniu 30 grudnia 2004 roku.
Spółka posiada numer NIP 7861000577 oraz symbol REGON 630247715.
Jednostka dominująca działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Spółki.
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki dominującej jest produkcja i dystrybucja artykułów przeznaczonych do wykańczania oraz dekoracji wnętrz.
Przedmiot działalności spółek zależnych opisano punkcie 1.2 wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej DECORA S.A.
Kapitał zakładowy Jednostki dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosił 565 tys. zł i dzielił się na 11 303 320 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,05 złotego każda.
Zgodnie z punktem 1.1 dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2015 roku struktura akcjonariuszy Jednostki dominującej przedstawiała się następująco:
| Akcjonariusz | % posiadanych głosów |
Ilość posiadanych akcji |
Wartość nominalna akcji (w zł) |
Wartość posiadanych akcji (w tys. zł) |
|---|---|---|---|---|
| Włodzimierz Lesiński | 24,3% | 2 746 779 | 0.05 | 137 |
| Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny BZ WBK S.A. | 10,0% | 1 130 328 | 0.05 | 57 |
| BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ING Otwarty Fundusz Emerytalny S.A.+ING |
7.5% | 844 785 | 0,05 | 42 |
| Dobrowolny Fundusz Emerytalny S.A. | 6,3% | 716834 | 0,05 | 36 |
| FAMILIAR S.A. SICAV-SIF | 5,6% | 628 400 | 0,05 | 31 |
| Pozostali | 46.3% | 5 236 194 | 0.05 | 262 |
| RAZEM: | 100,0% | 11 303 320 | $\overline{\phantom{a}}$ | 565 |
4AUDYT sp. z o.o. ul. Jošnejm 18/3 CO-IDRIA NOT
N: : 73118170F1
BECONNELLY VISOE
1.44531 2102, 81 f. : 4 G1 335 10 39
3651000301.58 Papilski Relia vy 100 CD0 PLN
Mary Victorian Co e. Hurowaush u.
Sociacionse inviPednama MINAR RIGHT FOR ACTIVITIES An International Network of Professional Accounting Firms
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku zmiany struktury akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcionariuszy Jednostki dominującej przedstawiały się następująco:
Dnia 21 grudnia 2015 roku w raporcie bieżącym 17/2015 Zarząd Spółki poinformował o otrzymanym od Familiar S.A., SICAV-SIF - spółka prawa Wielkiego Księstwa Luksemburga zawiadomieniu z dnia 21 grudnia 2015 roku o nabyciu akcji Spółki i posiadaniu łącznie 628 400 akcji DECORA S.A., co stanowi łącznie 5,6% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Zgodnie z Statutem organami Jednostki dominującej są Walne Zgromadzenie, Rada Nadzorcza i Zarząd Spółki.
W skład Zarządu Jednostki dominującej na dzień wydania opinii wchodzili:
| Wyszczególnienie | Funkcia |
|---|---|
| Waldemar Osuch | Prezes Zarządu |
| Artur Hibner | Członek Zarządu |
| W okresie badanym oraz w okresie do dnia wydania opinii nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Jednostki dominującej. |
W skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej na dzień wydania opinii wchodzili:
| Funkcia |
|---|
| Przewodniczący RN |
| Członek RN |
| Członek RN |
| Członek RN |
| Członek RN |
W okresie badanym oraz w okresie do dnia wydania opinii nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki dominującej.
2. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ
Skład Grupy Kapitałowej został zaprezentowany w punkcie 1.2 wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DECORA S.A.
W porównaniu z rokiem ubiegłym nie wystąpiły zmiany w zakresie spółek objętych konsolidacją.
3. INFORMACJE O SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA POPRZEDNI ROK OBROTOWY
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy, który zakończył się dnia 31 grudnia 2014 roku zostało zbadane przez biegłego rewidenta Marcina Hauffę numer ewidencyjny 11266, działającego w imieniu 4AUDYT sp. z o.o. podmiotu uprawnionego do badania, numer ewidencyjny 3363 i uzyskało opinię bez zastrzeżeń z uwagą objaśniającą.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok poprzedni zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie w dniu 22 kwietnia 2015 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2014 zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 7 maja 2015.
4AUDYT sp. z o.o. ul. Kušći (153 1674 co-133 Pointrin
REPSITED OCE
RECORDO PIPUL
$18.800000000000000000000000000000000000$ $f_1$ : 48 61 253 10 39
LIRS OF MOBD45DH. Kilpflud zu klades vy 100 000 PLN
W. L. Mauriyani $e_i$ and $e_i$ and $p_i$
Siri Dejonumy miłozenniu. MTV Mod-File Corpudationy KRS An International Network of Professional Accounting Firms
4. DANE IDENTYFIKUJĄCE PODMIOT UPRAWNIONY ORAZ KLUCZOWEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Kluczowym biegłym rewidentem przeprowadzającym badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej w imieniu 4AUDYT sp. z o.o. był biegły rewident Marcin Hauffa, nr ewidencyjny 11266.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umowa z dnia 28 maja 2015 roku zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Jednostki dominującej z dnia 22 kwietnia 2015 roku odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
5. ZAKRES ODPOWIEDZIALNOŚCI I TERMIN BADANIA
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy, który zakończył się 31 grudnia 2015 roku we wszystkich istotnych aspektach jest prawidłowe oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
W badaniu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego idokumentacji konsolidacyjnej posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności badanych pozycji.
Przedmiotem naszego badania nie były kwestie niemające wpływu na zbadane przez nas skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w siedzibie Jednostki dominującej w dniach od 22 lutego 2016 roku do dnia 17 marca 2016 roku z przerwami.
6. DOSTEPNOŚĆ INFORMACJI ORAZ OTRZYMANE OŚWIADCZENIA
Zarząd Jednostki dominującej złożył w dniu 17 marca 2016 roku oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz o braku zdarzeń, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za badany rok obrotowy, a nie zostałyby w tym sprawozdaniu ujawnione, w szczególności takie, które zaistniały po dacie bilansu.
Ponadto Zarząd Jednostki dominującej oświadczył o kompletnym ujęciu danych w księgach rachunkowych oraz wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zarząd Jednostki dominującej potwierdził swoją odpowiedzialność za zatwierdzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a także oświadczył, że udostępnił nam w czasie badania kompletne księgi
4AUDYT sp. z o.o. ul. Kościelna 1344 EC 533 Pornari
NJ:17811017052
EEGON: ?0062190.7
$t + 483.$ $b167.81$ f. +48 61 355 10 39
KRS 0609504553 Kapitał zakładciny 100 000 PLN
V.: www.4sudyupl [email protected]
Sąd Rejenowy w Poznaniu M." Wydziel Gospedarczy KRS An International Network of Professional Accounting Firms
rachunkowe, dane finansowe, informacje i inne wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Uważamy, że otrzymane dowody dostarczyły wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Sposób przeprowadzonego badania, jego zakres oraz zastosowane metody wykazane są w sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie 4AUDYT sp. z o.o.
7. DEKLARACIA NIEZALEŻNOŚCI
4AUDYT sp. z o.o., sieć, do której należy podmiot uprawniony do badania, kluczowy biegły rewident kierujący badaniem oraz inne osoby uczestniczące w badaniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej określone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jednolity Dz. U. z 2015 roku, poz. 1011, z późn. zm.).
4AUDYT sp. z o.o. lul. Hościelna 15/5 PO 530 Formun
05/12/2011/217050
PT-FCN: 30/60/11/13
t. 5.8 £1.316.27.31 f. 46 61 8 55 10 35
1.15 GUCQU 0155E Kapinał sakłado ny 100 000 PLN. W. Visin 7.4au dycjol e.bi.liox-kaudy ap'
Sidilejor cizwi tik zruniu MT My trial Grupodurury KRS An International Network of Professional Accounting Firms
$\mathbf{II}$ . ANALIZA SYTUACJI FINANSOWEJ I MAJĄTKOWEJ
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ UPROSZCZONE
| AKTYWA | 31.12.2015 (tys. zi) |
31.12.2014 (tys. z) |
Dynamika (%) |
31.12.2015 struktura %) |
31.12.2014 (struktura %) |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 103 564 | 111 627 | $-7,2%$ | 48,3% | 48,1% |
| Wartość firmy jednostek podporządkowanych | 36 162 | 36 162 | 0,0% | 16,9% | 15.6% |
| Wartości niematerialne | 242 | 938 | $-74,2%$ | 0,1% | 0.4% |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 52033 | 58 914 | $-11,7%$ | 24,3% | 25,4% |
| Należności długoterminowe | 20 | 28 | $-26,9%$ | 0,0% | 0,0% |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 6 2 1 2 | 3462 | 79,4% | 2,9% | 1.5% |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 8 0 45 | 11840 | $-32,1%$ | 3.8% | 5,1% |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 850 | 283 | 200,2% | 0,4% | 0,1% |
| Aktywa obrotowe | 110926 | 120 211 | $-7,7%$ | 51,7% | 51,9% |
| Zapasy | 49 792 | 61 236 | $-18.7%$ | 23.2% | 26,4% |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 27 382 | 38880 | $-29,6%$ | 12,8% | 16,8% |
| Należności pozostałe | 4458 | 5422 | $-17,8%$ | 2,1% | 2,3% |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | 665 | 516 | 28.9% | 0.3% | 0.2% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 27878 | 12066 | 131.1% | 13,0% | 5,2% |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 226 | 626 | $-63,9%$ | 0,1% | 0,3% |
| Pozostałe aktywa | 525 | 779 | $-32,6%$ | 0,2% | 0,3% |
| Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia | 685 | $-100.0%$ | 0.0% | 0,3% | |
| Aktywa razem | 214 490 | 231838 | $-7,5%$ | 100,0% | 100,0% |
4AUDYT sp. z o.o. ul. Kościelna 13/4 60-532 Poznań
NIP: 7811817052 REGON: 3003?1905 $t + 48 - 1316$ $7/81$ f. +48 61 855 10 39
Kr3 0000301558 Kapitał zakładowy 100 000 PLN v. www.4audyt.pl e. bluro (Maudyt.pl
Sąd Rejonowy w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy KRS An International Network of Professional Accounting Firms
w audycie
| PASYWA | 31.12.2015 (tys. z) |
31.12.2014 (tys. z) |
Dynamika (%) |
31.12.2015 (struktura %) |
31.12.2014 (struktura %) |
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 139 341 | 137 125 | 1,6% | 65,0% | 59,1% |
| Kapitał akcyjny | 565 | 565 | ÷ | 0.3% | 0,2% |
| Kapitał zapasowy i rezerwowy | 121507 | 129 306 | $-6,0%$ | 56,6% | 55,8% |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 4532 | 4531 | 0,02% | 2,1% | 2,0% |
| Różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych | $-5381$ | $-5584$ | $-3,6%$ | $-2,5%$ | $-2,4%$ |
| Zyski zatrzymane | 18 1 18 | 8 3 0 7 | 118,1% | 8.4% | 3,6% |
| - w tym zysk (strata) netto | 3 3 6 4 | $-7721$ | $-143,6%$ | 1,6% | $-3,3%$ |
| Zobowiązania długoterminowe | 4633 | 8531 | $-45,7%$ | 2,2% | 3,7% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 2506 | 2720 | $-7,9%$ | 1,2% | 1,2% |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 31 | 19 | 64,3% | 0,01% | 0,01% |
| Kredyty bankowe i pozyczki zaciągnięte | 1495 | 4987 | $-70,0%$ | 0.7% | 2,2% |
| Inne zobowiązania finansowe | 600 | 806 | $-25,6%$ | 0,3% | 0,3% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 70516 | 86 182 | $-18,2%$ | 32,9% | 37,2% |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | 46 952 | 59866 | $-21,6%$ | 21,9% | 25,8% |
| Inne zobowiązania finansowe | 329 | 366 | $-10,0%$ | 0,2% | 0,2% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 17058 | 21 1 26 | $-19,3%$ | 8,0% | 9,1% |
| Zobowiązania pozostałe | 3 0 3 0 | 3 1 4 5 | $-3,7%$ | 1,4% | 1,4% |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 1458 | 1512 | $-3.5%$ | 0,7% | 0,7% |
| Pozostałe rezerwy | 1689 | 167 | 912,5% | 0,8% | 0,1% |
| Zobowiązania razem | 75 149 | 94 713 | $-20,7%$ | 35,0% | 40,9% |
| Pasywa razem | 214 490 | 231 838 | $-7,5%$ | 100,0% | 100,0% |
4AUDYT sp. z o.o. ni Kutsehut (*)
AN 30 Fernati
Nije 70118170F
PTGCN: 215-2190.7
$t + 80121.776.$ £440318531029
$\mathbb{N}\Gamma S\cap \mathbb{C}^r$ is $0\subseteq 5\phi$ We pilled ex Huddwyr 100 Opp PIIN
miw systemly.rd
elimewandolija
i i difujione symbiologica
MitWyH tal Gosputiacog XIS
An International Network of Professional Accounting Firms
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW UPROSZCZONE
| $1.01.2015 -$ 31.12.2015 (tys. zł) |
$1.01,2014-$ 31.12.2014 (tys. zt) |
Dynamika (%) |
$1.01.2015 -$ 31.12.2015 (struktura %) |
$1.01.2014 -$ 31.12.2014 (struktura %) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody | 197 908 | 272 624 | $-27,4%$ | 100,0% | 100,0% |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług |
116 175 | 155 736 | $-25,4%$ | 58,7% | 57,1% |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
81733 | 116888 | $-30,1%$ | 41,3% | 42,9% |
| Koszty własny sprzedaży | 126 384 | 180 213 | $-29,9%$ | 63,9% | 66,1% |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
70914 | 98 404 | $-27,9%$ | 35,8% | 36,1% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 55 470 | 81809 | $-32,2%$ | 28,0% | 30,0% |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 71524 | 92 411 | $-22,6%$ | 36,1% | 33,9% |
| Koszty sprzedaży | 51082 | 69 110 | $-26,1%$ | 25,8% | 25,3% |
| Koszty zarządu | 7983 | 10 697 | $-25,4%$ | 4,0% | 3,9% |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 4 4 7 | 1649 | 169,7% | 2,2% | 0,6% |
| Pozostałe koszty operacyjne | 7089 | 4 1 0 5 | 72,7% | 3,6% | 1,5% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 9817 | 10 148 | $-3,3%$ | 5,0% | 3,7% |
| Przychody finansowe | 292 | 107 | 172,2% | 0,1% | 0,0% |
| Koszty finansowe | 3 4 7 7 | 17484 | $-80,1%$ | 1,8% | 6,4% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 6631 | $-7230$ | $\blacksquare$ | 3,4% | $-2,7%$ |
| Podatek dochodowy | 3 2 6 7 | 492 | 1,7% | 0,2% | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
3 3 6 4 | $-7721$ | 1,7% | $-2,8%$ | |
| Działalność zaniechana | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| Wynik netto z działalności zaniechanej | |||||
| Zysk (strata) netto | 3 3 6 4 | $-7721$ | 1,7% | $-2,8%$ | |
| Inne całkowite dochody | |||||
| Całkowite dochody ogółem | 3 3 6 4 | $-7721$ | 1,7% | $-2,8%$ |
4AUDYT sp. z o.o. uli la foteli in 1671 $69.518$ first line
NUDDLISTZCJ?
TEDONISTOSTICO:
$\begin{array}{ll} \mathbf{t}{0} & \mathbf{s} \in {1, 1, 0, 2} \times \ \mathbf{f}{0} & \mathbf{0} \in {1, 2, 5, 5, 10, 39 } \end{array}$
KAD COODSMITER
Kaji inkwikkubi iliyi 100 cm PLN
$\mathbf{W}t = [\mathbf{v} \, \mathbf{v}, \mathcal{L} \mathbf{v} \, \mathbf{u} \mathbf{d}\mathcal{F}, \mathbf{u}]$ e. che ressu dyora
Splukjube cywilizmaniu Villy data Gust Harry IIS An International Network of Professional Accounting Firms
w audycie
3. PODSTAWOWE WSKAŹNIKI FINANSOWE
Rentowność
| Nazwa wskaźnika | Formuła obliczeniowa | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
|---|---|---|---|---|
| Zyskowność sprzedaży | zysk ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży |
6.3% | 4.6% | 6,8% |
| Rentowność sprzedaży brutto | zysk brutto/przychody netto ze sprzedaży |
3,4% | $-2,7%$ | 4.1% |
| Rentowność sprzedaży netto | zysk netto/przychody netto ze sprzedaży |
1.7% | $-2.8%$ | 3,1% |
| Rentowność kapitału własnego |
zysk netto/kapitał własny bez wyniku finansowego bieżącego roku |
2.5% | $-5.3%$ | 6.4% |
| Rentowność aktywów | zysk netto/aktywa ogółem | 1.6% | $-3,3%$ | 3.5% |
Sprawność wykorzystania zasobów
| Nazwa wskaźnika | Formuła obliczeniowa | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik rotacji majątku | przychody netto ze sprzedaży/ aktywa ogółem |
0,9 | 1,2 | 1,1 |
| Wskaźnik obrotu rzeczowych aktywów trwałych |
przychody netto ze sprzedaży/ aktywa trwałe |
1,9 | 2,4 | 2,5 |
| Wskaźnik rotacji należności w dniach |
(należności z tytułu dostaw usług/przychody ze sprzedazy)*360 |
50 | 52 | 73 |
| Wskaźnik rotacji zapasów w dniach |
(zapasy/koszty działalności operacyjnej)*360 |
142 | 122 | 104 |
| Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach |
(zobowiązania z tytułu dostaw i usług/koszty własne sprzedaży)*360 |
49 | 42 | 46 |
4AUDYT sp. z o.o.
$0.03$ via $0.04$ 预见:水平。
MI (VENGIVOJI)
BIJGONI S 1981 I JUS
$L + h^3 6.11677.71$ f. 49/00051020
K.25 CUOU304.058 Kajiałatbade y touchet R Manawderdjust le.thirstal are, ant
. Sąd Delensky ryck rezaniu
NUM/yd Per Geryk Halery LCRS
w audycie
| Finansowanie działalności | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa wskaźnika | Formuła obliczeniowa | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
| Współczynnik zadłużenia | kapitał obcy/kapitały ogółem | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
| Pokrycie zadłużenia kapitałem własnym |
kapitał własny/zobowiązania wraz z rezerwami |
1,9 | 1,4 | 1,5 |
| Stopień pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym |
kapitał własny/aktywa trwałe | 1,3 | 1,2 | 1,3 |
| Trwałość struktury finansowania |
kapitał własny/pasywa ogółem | 0,6 | 0,6 | 0,6 |
| Płynność finansowa |
| Nazwa wskaźnika | Formuła obliczeniowa | Wartość pożądana |
31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
|---|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik płynności szybkiej |
(inwestycje krótkoterminowe + nalezności krótkoterminowe)/ zobowiązania krótkoterminowe |
$0.8 - 1.2$ | 0,9 | 0,7 | 0,9 |
| Wskaźnik płynności bieżącej |
(aktywa obrotowe - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe)/ zobowiązania krótkoterminowe |
$1.5 - 2.0$ | 1,6 | 1,4 | 1,5 |
| Pokrycie zobowiązań naleznościami |
należności handlowe/ zobowiązania handlowe |
>1 | 1,6 | 1,8 | 3,1 |
| Kapitał obrotowy netto $(w$ tys. $zh)$ |
aktywa obrotowe - zobowiązania bieżace |
u. | 43 864 | 35837 | 42 3 16 |
| Udział kapitału pracującego w całości aktywów |
kapitał obrotowy/aktywa ogółem | max | 20,5% | 15.5% | 19,0% |
4. ZASADNOŚĆ ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
We wprowadzeniu do zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy, który zakończył się 31 grudnia 2015 roku Zarząd Jednostki dominującej poinformował, że wspomniane skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz sprawozdania spółek zależnych będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego roku i że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Jednostkę dominującą oraz spółki zależne.
4AUDYT sp. z o.o. ul. Kościejna 18/4 60.538 Poznijń
NIF: 7311817052
REGON: 33 1821505
$t + 201867731$ ft 4 48 61 855 10 39
KRSIC 1008040338 Wipitał zakładowy 100 CP0 PLU w. cv. vo audyc) i e. blureg knudyr.pl
Shd Mjorid Vyrit Hoznaníu M. B. Wydelal Gusphul, rolly KRS An International Network of Professional Accounting Firms
w audycie
W wyniku przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy, który zakończył się 31 grudnia 2015 roku, w tym analizy sytuacji finansowej, nie stwierdziliśmy istnienia istotnych okoliczności, które mogłyby powodować nasze przekonanie, że Jednostka dominująca nie jest w stanie kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego, to jest od 31 grudnia 2015 roku w efekcie zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
4AUDYT sp. z o.o. ul. Tofe alna 1874 -10-532 Poziti-1
File: 7811317052 . BGON: 5/10/32150.1
$t_{0}$ , $\odot$ 61, 310 $2$ / 31 f.448 513-510 09
KID CULODD 1558 Kip/Lakukladovly 100 u. J. PLN
villens interedyunt e. bittines hudye ?
Sid Rightoviji w rodiaciu MEVIS Juda: G. S. Orient by KRS An International Network of Professional Accounting Firms
w audycie
$\mathbf{H}$ INFORMACIE SZCZEGÓŁOWE
1. DOKUMENTACIA KONSOLIDACYINA
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej nie dokonał istotnych odstepstw od zasad konsolidacji określonych w Miedzynarodowych Standardach Rachunkowości. Miedzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacjach ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
Zasady konsolidacji mają na celu prezentację w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym svtuacii majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej w taki sposób, jakby jednostki wchodzące w jej skład stanowiły jedno przedsiębiorstwo.
2. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ METODY PREZENTACJI DANYCH FINANSOWYCH
We wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku Zarząd jednostki dominującej przedstawił zasady (politykę) rachunkowości oraz metody prezentacji danych finansowych Grupy Kapitałowej. Wokresie, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz metod prezentacji danych finansowych Grupy Kapitałowej.
3. DZIEŃ BILANSOWY
Sprawozdania finansowe wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, będące podstawą sporzadzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku i obejmują dane finansowe za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.
4. WYŁĄCZENIA Z OBOWIĄZKU OBJĘCIA KONSOLIDACJĄ
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej sporządzonym na dzień 31 grudnia 2015 roku nie zastosowano wyłączenia z obowiązku objęcia konsolidacją jednostki zależnej lub współzależnej.
5. RODZAJ I WPŁYW ZMIAN WYWOŁANYCH ZMIANAMI ZAKRESU JEDNOSTEK OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku w porównaniu do roku poprzedniego nie wystąpiły zmiany w zakresie jednostek objętych konsolidacją.
4AUDYT sp. z o.o. uille (cisin 18/4) 60-138 Pollacía
11:2011212.052
RF 3011: 3063219.15
$t + 48613772721$ $f_1$ (4 $\frac{1}{2}$ o $\frac{1}{2}$ $f_2$ ) $f_3$ (10.39)
KDS 000050 ADD Nep tell-axtaciowy 100 000 FLN
va wizh:4dudyapl e. bill. 1594aud; t.pl
Sąci Rujano vy virioznaniu. Vill Wydzieł Cospodamzy KRS An International Network of Professional Accounting Firms
6. WYŁACZENIA KONSOLIDACYJNE
Dokonane wyłaczenia wzajemnych rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych jednostek objetych konsolidacją są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazano wyłącznie przychody i koszty, które zostały osiągnięte (poniesione) w wyniku transakcji z jednostkami zewnętrznymi.
Dokonane wyłączenia kapitałowe związane z posiadanymi udziałami w jednostkach zależnych są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Szczegółowe informacje na temat dokonanych wyłączeń zostały zaprezentowane w nocie nr 3.9 dodatkowych informacji i objaśnień.
7. WARTOŚĆ FIRMY
Ustalenie stanu wartości firmy na dzień 31 grudnia 2015 roku jest zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Informacje dotyczące ustalenia wartości firmy zostały zaprezentowane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku.
8. KAPITAŁ WŁASNY I UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI
Wykazany stan kapitału własnego oraz stan kapitału przypadający akcjonariuszom niesprawującym kontroli są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną i odpowiednimi dokumentami prawnymi.
Szczegółowe informacje na temat kapitału własnego, udziałów niesprawujących kontroli oraz ich zmian zostały zaprezentowane w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz dodatkowych informacjach i objaśnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
9. ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE
Szczegółowe informacje na temat dokonanych wyłączeń zostały zaprezentowane w dodatkowych informaciach i objaśnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
10. KOMPLETNOŚĆ I POPRAWNOŚĆ SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Noty objaśniające w sposób kompletny opisują pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentują pozostałe informacje wymagane przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zarząd Jednostki dominującej zapewnił porównywalność danych finansowych zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym za wszystkie prezentowane lata obrotowe.
Do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej sporządził i załączył sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w roku obrotowym, który zakończył się 31 grudnia 2015 roku. Sprawozdanie z działalności Grupy zawiera informacje wymagane przez art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
4AUDYT sp. z o.o. ul. Kościelna 18/4 CO-LG8 Pounch
Mus 7311810050
REGON: 505821905
t.+48 61 815 77 g1 f.: 48 61 855 10 30
1135 CJ00504558 Kapitał zakłudony 100 000 PLN. w. worldwucycpl e. bluto & Annidytini
Sąd Rejonowy w Połnaniu VIII Wy dirial Gospedarczy KRS An International Network of Professional Accounting Firms
członkowskim. Dokonaliśmy sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim tych informacji. dla których bezpośrednim źródłem jest zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
11. INFORMACJE I USTALENIA KOŃCOWE
4AUDYT sp. z o.o. oraz biegły rewident otrzymali od Zarządu Jednostki dominującej pisemne oświadczenie, w którym Zarząd stwierdził, iż Grupa przestrzegała obowiązujących ją przepisów prawa.
Marcin Hauffa
Wiceprezes Zarządu Biegły rewident, numer ewidencyjny 11266
Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu
4AUDYT sp. z o.o. 60-538 Poznań, ul. Kościelna 18/4 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR, pod numerem ewidencyjnym 3363
Niniejszy dokument zawiera 17 stron.
Poznań, dnia 17 marca 2016 roku
4AUDYT sp. z o.o. ul. Kośch in: 18/4 CO 338 Poz. I.m.
ICP: 7311U17032 PERCIFIES 038219US $t + 8618112, 81$ f1449 (1 355 10.39)
PPC 0000301358 Kapital, aldado: Jy 100.000 PLN w. www.4audyupl e.blurc? Khudi, tipl
Sąci Rujono wym: Poznaniu MII Wydział Gerporturczy KRS