AI assistant
Decora S.A. — Annual Report 2016
Apr 6, 2017
5580_rns_2017-04-06_b2494ee6-8cda-4d1d-9db0-add90d0674ec.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA
DECORA S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku
ŚRODA WIELKOPOLSKA 05 kwietnia 2017 roku
| I. | Wybrane dane finansowe 6 | ||
|---|---|---|---|
| II. | Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7 | ||
| III. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8 | ||
| IV. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10 | ||
| V. | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12 | ||
| VI. | Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13 | ||
| 1. | Informacje ogólne 13 | ||
| 1.1. | Informacje o Jednostce dominującej 13 | ||
| 1.2. | Informacje o Grupie Kapitałowej 14 | ||
| 1.3. | Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza 14 | ||
| 2. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 15 | ||
| 3. | Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego 15 | ||
| 3.1. | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 15 | ||
| 3.2. | Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego 15 | ||
| 3.3. | Założenie kontynuacji działalności 15 | ||
| 3.4. | Nowe i zmienione regulacje MSSF 15 | ||
| 3.5. | Stosowane zasady rachunkowości 17 | ||
| 3.5.1. | Zmiany zasad rachunkowości 17 | ||
| 3.5.2. | Wartości niematerialne 18 | ||
| 3.5.3. | Wartość firmy 18 | ||
| 3.5.4. | Środki trwałe 18 | ||
| 3.5.5. | Środki trwałe w budowie 18 | ||
| 3.5.6. | Koszty finansowania zewnętrznego 19 | ||
| 3.5.7. | Instrumenty finansowe 19 | ||
| 3.5.8. | Utrata wartości 20 | ||
| 3.5.9. | Leasing 20 | ||
| 3.5.10. | Kapitał własny 21 | ||
| 3.5.11. | Rezerwy 21 | ||
| 3.5.12. | Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane 21 | ||
| 3.5.13. | Odroczony podatek dochodowy 21 | ||
| 3.5.14. | Uznawanie przychodów 21 | ||
| 3.5.15. | Koszty świadczeń pracowniczych 22 | ||
| 3.5.16. | Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży 22 | ||
| 3.5.17. | Zobowiązania i aktywa warunkowe 22 | ||
| 3.5.18. | Szacunki Zarządu 23 | ||
| 3.6. | Zasady konsolidacji 24 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku
| 3.6.1. | Zmiany udziałów właścicielskich Grupy Kapitałowej w jednostkach zależnych 24 | ||
|---|---|---|---|
| 4. | Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów 25 | ||
| 4.1. | Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 25 | ||
| 4.2. | Informacje geograficzne 25 | ||
| 4.3. | Istotni klienci 25 | ||
| 5. | Noty objaśniające 26 | ||
| 5.1. | Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł) 26 | ||
| Nota 1. | Wartości niematerialne 26 | ||
| Nota 1.1. | Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2015 – 2016 26 | ||
| Nota 1.1.1. | Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2016 26 | ||
| Nota 1.1.2. | Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2015 26 | ||
| Nota 1.2. | Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2015 – 2016 27 | ||
| Nota 1.2.1. | Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku 27 | ||
| Nota 1.2.2. | Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku 27 | ||
| Nota 2. | Wartość firmy 27 | ||
| Nota 3. | Rzeczowe aktywa trwałe 28 | ||
| Nota 3.1. | Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2015 – 2016 29 | ||
| Nota 3.1.1. | Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za rok 2016 29 | ||
| Nota 3.1.2. | Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za rok 2015 30 | ||
| Nota 3.2. | Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2015 – 2016 31 | ||
| Nota 3.2.1. | Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku 31 |
||
| Nota 3.2.2. | Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku 31 |
||
| Nota 3.3. | Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2015 - 2016 32 | ||
| Nota 4. | Aktywa i zobowiązania finansowe 33 | ||
| Nota 4.1. 2015 – 2016 |
Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 33 |
||
| Nota 4.2. | Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych 35 | ||
| Nota 4.2.1. | Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2016 35 | ||
| Nota 4.2.2. | Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2015 35 | ||
| Nota 5. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 36 | ||
| Nota 6. | Pozostałe aktywa 36 | ||
| Nota 7. | Aktywa przeznaczone do zbycia 36 | ||
| Nota 8. | Zapasy 36 | ||
| Nota 8.1. | Specyfikacja zapasów w latach 2015 – 2016 36 | ||
| Nota 8.2. | Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2015 – 2016 37 | ||
| Nota 8.3. | Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2015 - 2016 37 | ||
| Nota 9. | Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 37 | ||
| Nota 9.1. | Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2015 - 2016 37 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Nota 9.2. | Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług 37 | |
|---|---|---|
| Nota 9.2.1. | Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku 37 | |
| Nota 9.2.2. | Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku 38 | |
| Nota 9.3. | Odpisy aktualizujące należności 38 | |
| Nota 9.3.1. | Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku 39 | |
| Nota 9.3.2. | Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku 39 | |
| Nota 10. | Kapitał akcyjny 39 | |
| Nota 10.1. | Struktura kapitału akcyjnego 39 | |
| Nota 10.2. | Struktura własności kapitału akcyjnego 39 | |
| Nota 10.3. | Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję 40 | |
| Nota 11. | Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 40 | |
| Nota 12. | Kapitał zapasowy 40 | |
| Nota 13. | Kapitał z aktualizacji wyceny 41 | |
| Nota 14. | Zyski zatrzymane 41 | |
| Nota 15. | Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 41 | |
| Nota 15.1. | Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według tytułów w latach 2015 – 2016 41 | |
| Nota 15.2. | Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach 2015 – 2016 . 41 | |
| Nota 15.2.1. roku |
Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2016 41 |
|
| Nota 15.2.2. 2015 roku |
Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 42 |
|
| Nota 15.3. | Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2015 – 2016 42 | |
| Nota 15.3.1. | Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku 42 |
|
| Nota 15.3.2. | Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku 42 |
|
| Nota 15.4. | Zabezpieczenia kredytów na majątku Grupy Kapitałowej w latach 2015 – 2016 42 | |
| Nota 16. | Inne zobowiązania finansowe 43 | |
| Nota 16.1. | Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2015 – 2016 43 | |
| Nota 16.2. | Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2015 – 2016 43 | |
| Nota 17. | Rezerwy 43 | |
| Nota 17.1. | Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania w 2016 roku 43 | |
| Nota 17.2. | Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2015 roku. 44 | |
| Nota 18. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 44 | |
| Nota 18.1. | Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług 44 | |
| Nota 19. | Pozostałe zobowiązania 44 | |
| Nota 20. | Zobowiązania z tytułu leasingu 45 | |
| Nota 20.1. | Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 45 | |
| Nota 21. | Przychody ze sprzedaży 46 | |
| Nota 21.1. | Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2015-2016 46 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Nota 21.2. | Struktura terytorialna przychodów w latach 2015-2016 46 | |
|---|---|---|
| Nota 22. | Koszty działalności operacyjnej 46 | |
| Nota 23. | Pozostałe przychody i koszty operacyjne 47 | |
| Nota 24. | Przychody i koszty finansowe 48 | |
| Nota 25. | Podatek dochodowy bieżący i odroczony 48 | |
| Nota 25.1. | Podział podatku dochodowego w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i odroczoną w latach 2015 – 2016 48 |
|
| Nota 25.2. | Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2015 – 2016. 48 | |
| Nota 25.3. | Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2015 - 2016 49 | |
| Nota 26. | Struktura zatrudnienia 49 | |
| Nota 27. | Dokonane korekty prezentacyjne 49 | |
| Nota 28. | Zbycie działalności 51 | |
| Nota 28.1. | Otrzymana zapłata 51 | |
| Nota 28.2. | Analiza aktywów i zobowiązań, nad którymi utracono kontrolę 51 | |
| Nota 28.3. | Strata ze sprzedaży jednostek zależnych 52 | |
| Nota 29. | Zobowiązania warunkowe 52 | |
| Nota 30. | Działalność zaniechana 52 | |
| Nota 31. | Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych 52 | |
| Nota 32. | Zarządzanie ryzykiem kapitałowym 52 | |
| Nota 33. | Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 53 | |
| Nota 34. | Ryzyko kredytowe 53 | |
| Nota 35. | Ryzyko utraty płynności finansowej 54 | |
| Nota 35.1. | Zobowiązania finansowe Grupy Kapitałowej według dat zapadalności według stanu na dzień bilansowy 31.12.2016 54 |
|
| Nota 35.2. | Dostępne finansowanie zewnętrzne 54 | |
| Nota 36. | Ryzyko walutowe 55 | |
| Nota 37. | Ryzyko stóp procentowych 55 | |
| Nota 37.1. | Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany 55 | |
| Nota 38. | Instrumenty finansowe 55 | |
| Nota 39. | Ustalenie wartości godziwej 56 | |
| Nota 39.1. | Ujawnienia ilościowe dotyczące hierarchii ustalania wartości godziwej dla aktywów i zobowiązań 56 | |
| Nota 39.2. | Sposób obliczania wartości godziwej (techniki wyceny i dane wejściowe) 57 | |
| Nota 40. | Programy opcji menadżerskich 57 | |
| Nota 41. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 57 | |
| Nota 42. | Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej 57 | |
| Nota 43. | Wynagrodzenie Członków Zarządu w okresie 01.01.2016r. – 31.12.2016 r. 57 | |
| Nota 44. | Wynagrodzenie biegłego rewidenta 57 | |
| Nota 45. | Istotne sprawy sporne przeciwko Grupie Kapitałowej 58 | |
| Nota 46. | Zdarzenia po dniu bilansowym 58 |
I. Wybrane dane finansowe
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | PLN000 | PLN000 |
EUR000 | EUR000 |
||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 208 537 | 197 908 | 47 658 | 47 292 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 71 316 | 71 524 | 16 298 | 17 092 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 16 637 | 12 459 | 3 802 | 2 977 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 16 642 | 9 817 | 3 803 | 2 346 |
| EBITDA | 24 368 | 18 494 | 5 569 | 4 419 |
| Zysk (strata) brutto | 15 612 | 6 631 | 3 568 | 1 585 |
| Zysk (strata) netto | 13 035 | 3 364 | 2 979 | 804 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 19 069 | 37 585 | 4 358 | 8 981 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 455) | (3 891) | (333) | (930) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (42 638) | (17 882) | (9 744) | (4 273) |
| Przepływy pieniężne netto – razem | (25 228) | 15 812 | (5 765) | 3 779 |
| Aktywa / Pasywa razem | 184 125 | 212 180 | 41 620 | 49 790 |
| Aktywa trwałe | 95 397 | 101 254 | 21 564 | 23 760 |
| Aktywa obrotowe | 88 728 | 110 926 | 20 056 | 26 030 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta | 124 303 | 139 341 | 28 097 | 32 698 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 59 822 | 72 839 | 13 522 | 17 092 |
| Zobowiązania długoterminowe | 17 276 | 2 323 | 3 905 | 545 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 42 546 | 70 516 | 9 617 | 16 547 |
| Liczba akcji | 11 303 320 | 11 303 320 | 11 303 320 | 11 303 320 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) | 1,15 | 0,30 | 0,26 | 0,07 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) | 11,00 | 12,33 | 2,49 | 2,89 |
W sprawozdaniu za 2016 rok dokonano zmian prezentacyjnych, które zostały wprowadzone zarówno na bilansie otwarcia jak i na bilansie zamknięcia. Szczegółowy wpływ zmian został przedstawiony w nocie 27.
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP w szczególności:
- kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu (31.12.2016 r. kurs ogłoszony przez NBP tabela kursów średnich NBP nr 252/A/NBP/2016 z dnia 2016-12-30 tj. 4,4240 zł; 31.12.2015 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich NBP nr 254/A/NBP/2015 z dnia 2015-12-31 tj. 4,2615 zł)
- kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie (2016r. – 4,3757 zł; 2015r. – 4,1848 zł).
II. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
Nota | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
|||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody | 208 537 | 197 908 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 21 | 128 451 | 116 175 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
21 | 80 086 | 81 733 |
| Koszty własny sprzedaży | 137 221 | 126 384 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 22 | 79 851 | 70 914 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 22 | 57 370 | 55 470 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 71 316 | 71 524 | |
| Koszty sprzedaży | 22 | 46 326 | 51 082 |
| Koszty zarządu | 22 | 8 353 | 7 983 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 23 | 4 100 | 4 447 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 23 | 4 095 | 7 089 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 16 642 | 9 817 | |
| Przychody finansowe | 24 | 768 | 292 |
| Koszty finansowe | 24 | 1 414 | 3 477 |
| Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów w jednostkach zależnych |
28 | (384) | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 15 612 | 6 631 | |
| Podatek dochodowy | 25 | 2 577 | 3 267 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 13 035 | 3 364 | |
| Działalność zaniechana | - | - | |
| Wynik netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy, | 13 035 | 3 364 | |
| przypadający na: Jednostkę dominującą |
13 035 | 3 364 | |
| Udziały niedające kontroli | - | - | |
| Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody, które podlegają lub mogą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
(2 709) | 203 | |
| Pozostałe inne całkowite dochody | 72 | (1 351) | |
| Całkowite dochody ogółem | 10 398 | 2 216 | |
| Całkowite dochody ogółem, przypadające na: | 10 398 | 2 216 | |
| Jednostkę dominującą | 10 398 | 2 216 | |
| Udziały niedające kontroli | |||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) | 1,15 | 0,30 | |
| Zwykły | 1,15 | 0,30 | |
| Rozwodniony | 1,15 | 0,30 |
III. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | Nota | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 1.1.2015 |
|---|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | ||
| Aktywa trwałe | 95 397 | 101 254 | 109 101 | |
| Wartość firmy jednostek podporządkowanych | 2 | 36 162 | 36 162 | 36 162 |
| Wartości niematerialne | 1 | - | 242 | 938 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 | 47 493 | 52 033 | 58 914 |
| Należności długoterminowe | 4 | 20 | 28 | |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 4 | 5 977 | 6 212 | 3 462 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 25 | 5 761 | 5 735 | 9 314 |
| Pozostałe aktywa długoterminowe | 6 | - | 850 | 283 |
| Aktywa obrotowe | 88 728 | 110 926 | 120 211 | |
| Zapasy | 8 | 47 003 | 48 813 | 58 413 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 9 | 33 958 | 27 382 | 38 880 |
| Należności pozostałe | 9 | 3 986 | 5 437 | 8 246 |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | 9 | 549 | 665 | 516 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 | 2 650 | 27 878 | 12 066 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 4 | 1 | 226 | 626 |
| Pozostałe aktywa | 6 | 580 | 525 | 779 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia | 7 | - | - | 685 |
| Aktywa razem | 184 125 | 212 180 | 229 312 |
| PASYWA | Nota | 31.12.2016
PLN000 | 31.12.2015<br>PLN000 | 1.1.2015
PLN`000 |
|------------------------------------------------------------|------|-----------------------|-----------------------|---------------------|
| Kapitał własny | | 124 303 | 139 341 | 137 125 |
| Kapitał akcyjny | 10 | 565 | 565 | 565 |
| Kapitał zapasowy | 12 | 98 426 | 121 507 | 129 306 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 13 | 4 533 | 4 532 | 4 531 |
| Różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych | | (8 090) | (5 381) | (5 584) |
| Zyski zatrzymane | 14 | 28 869 | 18 118 | 8 307 |
| - w tym zysk (strata) netto | | 13 035 | 3 364 | (7 721) |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | | 124 303 | 139 341 | 137 125 |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | | - | - | - |
| Razem kapitał własny | | 124 303 | 139 341 | 137 125 |
| Zobowiązania długoterminowe | | 17 276 | 2 323 | 6 006 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 25 | 335 | 196 | 194 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 17 | 60 | 31 | 19 |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | 15 | 16 616 | 1 495 | 4 987 |
| Inne zobowiązania finansowe | 16 | 265 | 600 | 806 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | | 42 546 | 70 516 | 86 182 |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | 15 | 18 172 | 46 952 | 59 866 |
| Inne zobowiązania finansowe | 16 | 324 | 329 | 366 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 18 | 18 150 | 17 058 | 21 126 |
| Zobowiązania pozostałe | 19 | 3 330 | 3 030 | 3 145 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | | 12 | - | - |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 17 | 1 474 | 1 458 | 1 512 |
| Pozostałe rezerwy | 17 | 1 083 | 1 689 | 167 |
| Zobowiązania razem | | 59 822 | 72 839 | 92 187 |
| Pasywa razem | | 184 125 | 212 180 | 229 312 |
IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał zapasowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 roku | 565 | 121 507 | 4 532 | (5 381) | 18 118 | 139 341 | 139 341 |
| Całkowite dochody: | - | 71 | 1 | (2 709) | 13 035 | 10 398 | 10 398 |
| Zysk/strata netto za rok obrotowy obrotowego | 13 035 | 13 035 | 13 035 | ||||
| Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) | 71 | 1 | (2 709) |
(2 637) |
(2 637) |
||
| Transakcje z właścicielami: | - | - | - | - | - | - | - |
| Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje | - | - | |||||
| Emisja akcji/wydanie udziałów | - | - | |||||
| Koszty emisji akcji | - | - | |||||
| Podział wyniku roku ubiegłego: | - | (23 152) | - | - | (2 284) | (25 436) | (25 436) |
| Dywidendy | (23 152) | (5 106) | (28 258) | (28 258) | |||
| Rozpoznanie kosztu sprzedanej wierzytelności | 2 822 | 2 822 | 2 822 | ||||
| Stan na 31.12.2016 roku | 565 | 98 426 | 4 533 | (8 090) | 28 869 | 124 303 | 124 303 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy | Kapitał z aktualizacji wyceny |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2015 roku | 565 | 129 306 | 4 531 | (5 584) | 8 307 | 137 125 | 137 125 |
| Całkowite dochody: | - | (78) | 1 | 203 | 2 090 | 2 216 | 2 216 |
| Zysk/strata netto za rok obrotowy obrotowego | 3 364 | 3 364 | 3 364 | ||||
| Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) | - | (78) | 1 | 203 | (1 274) |
(1 148) |
(1 148) |
| Transakcje z właścicielami: | - | - | - | - | - | - | - |
| Zawarcie umowy opcji menedżerskich na akcje | - | - | |||||
| Emisja akcji/wydanie udziałów | - | - | |||||
| Koszty emisji akcji | - | - | |||||
| Podział wyniku roku ubiegłego: | - | (7 721) | - | - | 7 721 | - | - |
| Dywidendy | - | - | |||||
| Przeznaczenie na kapitał zapasowy | (7 721) | 7 721 | - | - | |||
| Stan na 31.12.2015 roku | 565 | 121 507 | 4 532 | (5 381) | 18 118 | 139 341 | 139 341 |
V. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2016 - 31.12.2016 PLN'000 |
01.01.2015 - 31.12.2015 PLN'000 |
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| I. Zysk / strata brutto | 15 612 | 6 631 |
| II. Korekty | 3 456 | 30 954 |
| 1. Amortyzacja | 7 726 | 8 677 |
| 2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 732 | 657 |
| 3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (265) | (324) |
| 4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 90 | (2 150) |
| 5. Zmiana stanu rezerw | (422) | 1 268 |
| 6. zmiana stanu zapasów | 2 789 | 11 444 |
| 7. Zmiana stanu należności | (5 988) | 12 491 |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 1 702 | (4 183) |
| 9. Wycena instrumentów pochodnych | ||
| 10. Zmiana stanu pozostałych aktywów | 466 | 3 482 |
| 11. Inne korekty | (1 123) | |
| 12. Podatek dochodowy zapłacony | (2 251) | (408) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) | 19 069 | 37 585 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| I. Wpływy | 2 079 | 2 233 |
| 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 1 168 | 605 |
| 2. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 1 043 | |
| 3. Odsetki otrzymane | - | - |
| 4.Inne wpływy inwestycyjne | 912 | 585 |
| II. Wydatki | (3 534) | (6 124) |
| 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (3 112) | (2 405) |
| 2. Udzielone pożyczki | (422) | (3 719) |
| 3. Zaliczki na ŚT w budowie | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | (1 455) | (3 891) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| I. Wpływy | 10 | 1 160 |
| 1. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | - | 544 |
| 2.Inne wpływy finansowe | 10 | 616 |
| II. Wydatki | (42 648) | (19 042) |
| 1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych | (13 654) | (16 435) |
| 2. Odsetki | (396) | (931) |
| 3. Płatności z tytułu umów leasingu finansowego | (340) | (243) |
| 4. Dywidendy wypłacone | (28 258) | - |
| 5.Inne wydatki finansowe | - | (1 433) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | (42 638) | (17 882) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (25 228) | 15 812 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | (25 228) | 15 812 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 9 | 7 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 27 878 | 12 066 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM | 2 650 | 27 878 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
VI. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje o Jednostce dominującej
Grupa Kapitałowa Decora składa się z jednostki dominującej Decora S.A. oraz jednostek zależnych: Trans Sp. z o.o., Optimal Sp. z o.o., Decora Hungaria k.f.t., Decora Croatia d.o.o., Decora Distribution s.r.l., ewifoam E. Wicklein GmbH,, Decora RU o.o.o., IP Decora East, Decora Trade Sp. z o.o. oraz Decora Invest Sp. z o.o.
Nazwa Jednostki dominującej: Decora Spółka Akcyjna
Siedziba: 63-000 Środa Wielkopolska, ul. Prądzyńskiego 24 A
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział IX Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000224559
Podstawowa działalność wg PKD: 22 29Z produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych
Sektor wg klasyfikacji GPW: Przemysł materiałów budowlanych
Akcje Spółki Decora S.A. notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 21 czerwca 2005 roku.
Czas trwania Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Jednostka dominująca posiada numer NIP 7861000577 oraz symbol REGON 630247715.
Jednostka dominująca działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej jest następujący:
Zarząd:
| Waldemar Osuch | - | Prezes Zarządu, |
|---|---|---|
| Artur Hibner | - | Członek Zarządu. |
Rada Nadzorcza:
| Włodzimierz Lesiński | - Przewodniczący Rady Nadzorczej, |
|---|---|
| Andrzej Tomaszewski | - Członek Rady Nadzorczej, |
| Jacek Dąbrowski | - Członek Rady Nadzorczej, |
| Marzena Lesińska | - Członek Rady Nadzorczej, |
| Hermann-Josef Christian - Członek Rady Nadzorczej, |
Według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca:
| Wyszczególnienie | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Włodzimierz Lesiński | 3 388 | 169 | 29,97% | 3 388 | 29,97% |
| Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny BZ WBK S.A. |
1 130 | 57 | 10,00% | 1 130 | 10,00% |
| NATIONALE-NEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY |
1 100 | 55 | 9,73% | 1 100 | 9,73% |
| FAMILIAR S.A. SICAV-SIF | 1 000 | 50 | 8,85% | 1 000 | 8,85% |
| Hermann Josef Christian | 659 | 33 | 5,83% | 659 | 5,83% |
| NN Investment Partners Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. |
580 | 29 | 5,13% | 580 | 5,13% |
| Pozostali | 3 446 | 172 | 30,48% | 3 446 | 30,48% |
| RAZEM: | 11 303 | 565 | 100,00% | 11 303 | 100,00% |
1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2016 roku w skład Grupy Kapitałowej Decora S.A. wchodzą Decora S.A. jako podmiot dominujący oraz następujące jednostki zależne:
| Nazwa | % udziałów w kapitale | |||
|---|---|---|---|---|
| Główna działalność | Kraj założenia | 2016 | 2015 | |
| Trans sp. z o.o. | spółka usługowa | Polska | 76%* | 76%* |
| Optimal sp. z o.o. | spółka holdingowa | Polska | 100% | 100% |
| Decora Ukraina TЗOB | spółka dystrybucyjna | Ukraina | 0% | 95% |
| Decora Bulgaria EOOД - w likwidacji | spółka dystrybucyjna | Bułgaria | 0% | 100% |
| Decora Croatia d.o.o. | spółka dystrybucyjna | Chorwacja | 100% | 100% |
| Decora Nova s.r.o. - w likwidacji | spółka dystrybucyjna | Czechy | 0% | 100% |
| Decora Balt u.a.b. - w likwidacji | spółka dystrybucyjna | Litwa | 0% | 100% |
| Ewifoam E. Wicklein GmbH | spółka dystrybucyjna | Niemcy | 100% | 100% |
| Decora Trade sp. z o.o. | spółka dystrybucyjna | Polska | 100% | 100% |
| Decora RU o.o.o. | spółka dystrybucyjna | Rosja | 100% | 100% |
| Decora Distribution s.r.l. | spółka dystrybucyjna | Rumunia | 100% | 100% |
| IP Decora East | zakład produkcyjny | Białoruś | 100% | 100% |
| Decora Hungaria k.f.t. | spółka dystrybucyjna | Węgry | 100% | 100% |
| Decora Invest sp. o.o. | spółka inwestycyjna | Polska | 100% | 100% |
* 24% udziałów Trans sp. z o.o. jest w posiadaniu Optimal sp. z o.o., dnia 14.02.2017 roku dokonano sprzedaży 91% udziałów w spółce zależnej Decora Invest.
W trakcie 2016 roku skład Grupy Kapitałowej uległ zmianie. W dniu 23.02.2016 roku dokonano sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w spółce zależnej Decora Ukraina oraz w dniu 31.03.2016 roku dokonano sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów w trzech spółkach zależnych: Decora Balt, Decora Bułgaria i Decora Nova. Łączna strata ze sprzedaży jednostek zależnych wyniosła 384 tys. zł. Szczegóły dotyczące zbycia działalności przedstawiono w nocie 28. Dnia 14.02.2017 roku dokonano sprzedaży 91% udziałów w spółce zależnej Decora Invest. Wynik na sprzedaży jednostki zależnej Decora Invest Sp. z o.o. wyniósł 2 tys. zł.
Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony. Sprawozdanie finansowe jednostek podporządkowanych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. Decora S.A. posiada pełną kontrolę nad spółkami zależnymi.
Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.
Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje:
- Flooring artykuły wykończenia i dekoracji podłóg,
- Home Fashion – artykuły wykończenia oraz dekoracji okien, sufitów i ścian.
1.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski złoty (PLN) jest walutą prezentacji Grupy Kapitałowej. Poszczególne sprawozdania podmiotów należących do Grupy Kapitałowej (waluty funkcjonalne) przeliczane są na walutę sprawozdawczą w następujący sposób:
- pozycje aktywów i zobowiązań po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
- pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego.
2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 05 kwietnia 2017 roku.
3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
3.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską ("UE"). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ("IFRIC"),
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:
- skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
- skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
- skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
- skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
- not objaśniających.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ("tys. PLN").
3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2015 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.
3.3. Założenie kontynuacji działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową.
3.4. Nowe i zmienione regulacje MSSF
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2015, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji
zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku:
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe", MSSF 12 "Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji - zatwierdzone w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 11 "Wspólne ustalenia umowne" – Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach zatwierdzone w UE w dniu 24 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 38 "Aktywa niematerialne" – Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych - zatwierdzone w UE w dniu 2 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" oraz MSR 41 "Rolnictwo" – Uprawy roślinne - zatwierdzone w UE w dniu 23 listopada 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" – Programy określonych świadczeń: składki pracownicze - zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 27 "Jednostkowe sprawozdania finansowe" – Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych - zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie).
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa – zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 lub po tej dacie),
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 15 grudnia 2015 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie).
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej za 2016 rok.
Grupa Kapitałowa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku:
• MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie). Grupa Kapitałowa nie analizowała jeszcze zmian w tym zakresie, nie jest więc możliwe na dzień publikacji sprawozdania przedstawienie potencjalnego wpływu zmiany na przyszłą sprawozdawczość. Analiza zostanie przeprowadzona w najbliższym czasie.
• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz zmiany do MSSF 15 "Data wejścia w życie MSSF 15" - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
• MSSF 16 "Leasing" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie). Grupa Kapitałowa nie analizowała jeszcze zmian w tym zakresie, nie jest więc możliwe na dzień publikacji sprawozdania przedstawienie potencjalnego wpływu zmiany na przyszłą sprawozdawczość. Analiza zostanie przeprowadzona w najbliższym czasie.
• Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz pierwszy),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" – Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
• Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
3.5. Stosowane zasady rachunkowości
3.5.1. Zmiany zasad rachunkowości
W prezentowanych okresach Grupa Kapitałowa nie zmieniała zasad rachunkowości.
3.5.2. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy Kapitałowej korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji "Kosztu wytworzenia sprzedanych produktów i usług", "Kosztów sprzedaży" i "Kosztów Zarządu".
Wartości niematerialne występujące w Grupie Kapitałowej oraz stawki amortyzacji:
| Oprogramowanie komputerowe | od 2 lat do 12 lat, |
|---|---|
| Patenty, licencje, znaki firmowe | 5 lat. |
3.5.3. Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji to nadwyżka sumy wartości godziwej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli oraz wartości w dniu przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej należącego poprzednio do jednostki przejmującej a wartością netto w dniu przejęcia możliwych do zdefiniowania przejętych aktywów, zobowiązań.
Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana będzie od razu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i nie będzie podlegać odwróceniu w kolejnych okresach. Jednostka Dominująca będzie dokonywać testu na utratę wartości firmy Jednostek Zależnych na każdy dzień bilansowy kończący rok obrotowy.
Przy sprzedaży Jednostki Zależnej odpowiednia część wartości firmy uwzględniana będzie przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży.
3.5.4. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 22 - 40 lat |
|---|---|
| Urządzenia techniczne i maszyny | 2 - 15 lat |
| Środki transportu | 5 - 7 lat |
| Inne środki trwałe | 5 - 10 lat |
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 3,5 tys. zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji.
Raz w roku dokonywana jest weryfikacja stawek amortyzacyjnych środków trwałych. W uzasadnionych przypadkach Zarząd Jednostki dominującej podejmuje decyzję o zmianie stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności.
3.5.5. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
3.5.6. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
3.5.7. Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej w momencie, gdy Grupa Kapitałowa staje się stroną wiążącej umowy.
W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości godziwej uiszczanej (aktywa) lub otrzymanej (zobowiązania) zapłaty.
Da celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa dzieli się na cztery grupy:
- Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Pożyczki i należności,
- Utrzymywane do terminu zapadalności,
- Dostępne do sprzedaży,
Zobowiązania finansowe dzielą się na:
- Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu,
Aktywa i zobowiązania wycenia się na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:
| Grupa aktywów lub zobowiązań | Charakterystyka | Zasady wyceny |
|---|---|---|
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wszystkie instrumenty pochodne (z wyjątkiem tych wykorzystywanych jako zabezpieczające). Inne pozycje które powstały lub zostały nabyte w celach handlowych. |
Według wartości godziwej. Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. |
| Utrzymywane do terminu zapadalności | Aktywa dłużne nabyte przez Jednostkę, co do których nie ma intencji sprzedaży przez Jednostkę przed terminem wykupu, niezależnie od ceny rynkowej instrumentu lub sytuacji Jednostki. Akcje nie mają określonego terminu zapadalności dlatego nie są jako takie klasyfikowane. |
Według zamortyzowanego kosztu. Różnica wykazywana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe . |
| Pożyczki i należności | Aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, Pożyczki, przez Jednostkę, które nie są kwotowane na aktywnym rynku (różnica do kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności). Jednostka nie ma obowiązku wykazywać intencji utrzymania do terminu zapadalności (różnica do kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności) |
Według zamortyzowanego kosztu. Różnica wykazywana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe |
| Dostępne do sprzedaży | Wszystkie aktywa nieuwzględnione w powyższych kategoriach lub wyznaczone do tej kategorii. Np. Spółka może klasyfikować jako takie niektóre inwestycje w akcje lub instrumenty dłużne. Aktywa przeznaczone do obrotu w tym instrumenty pochodne nie mogą być klasyfikowane do tej pozycji. |
Według wartości godziwej. Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów w innych całkowitych dochodach za wyjątkiem start z tytułu utraty wartości, które są ujmowane w wyniku finansowym w pozycji koszty finansowe |
| Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Zobowiązania przeznaczone do obrotu. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych są zawsze zaliczane do tej |
Według wartości godziwej. Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika zobowiązań oraz jest ujmowana |
| kategorii (z wyjątkiem efektywnej części instrumentu zabezpieczającego). Wyemitowane instrumenty dłużne, które Jednostka zamierza odkupić w celu zrealizowania zysku z krótkoterminowych wahań stóp procentowych są przykładem zobowiązań przeznaczonych do obrotu. |
w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe. |
|
|---|---|---|
| Zobowiązania wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu |
Inne zobowiązania niż wykazane w wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów. Najczęściej spotykana kategoria zobowiązań finansowych, np. zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wyemitowane instrumenty dłużne, zaciągnięte pożyczki, kredyty. |
Według zamortyzowanego kosztu. Różnica wykazywana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji koszty finansowe. |
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa Kapitałowa traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
Dopłaty do kapitału, w jednostce wnoszącej dopłaty, prezentowane są jako aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych. W momencie przeznaczenia dopłat na pokrycie strat jednostki podporządkowanej kwota dopłat na ten cel obciąża koszty finansowe jednostki, która wniosła dopłaty.
3.5.8. Utrata wartości
W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne).
Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości należności handlowych
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa Kapitałowa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.
3.5.9. Leasing
Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny.
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach,
jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą.
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.
3.5.10. Kapitał własny
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
3.5.11. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
3.5.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według wartości godziwej, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
3.5.13. Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym w danym państwie, w którym swe siedziby mają spółki zależne. Dla opisywanego okresu stawki wynosiły:
- 19 % w Polsce,
- 20 % w Rosji,
- 10% na Węgrzech,
- 20 % w Chorwacji,
- 16 % w Rumunii,
- 16 % w Niemczech,
- 18 % na Białorusi,
3.5.14. Uznawanie przychodów
Przychody ze sprzedaży towarów i usług
Grupa Kapitałowa działa na rynku sprzedaży artykułów wykończeniowych i dekoracyjnych podłóg, okien, ścian i sufitów.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży dóbr Grupa Kapitałowa ujmuje, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
- przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr;
- przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi dobrami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec dóbr, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli;
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
- istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji; oraz
- koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Grupę Kapitałową w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, Grupa Kapitałowa ujmuje przychody z transakcji na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że Jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa Kapitałowa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
3.5.15. Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.
Kwota ujęta jako zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń jest to wartość bieżąca zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego. Płatności określonych składek obciążają sprawozdania z całkowitych dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne.
3.5.16. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
3.5.17. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub
- b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy.
3.5.18. Szacunki Zarządu
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zarząd Jednostki dominującej określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa Kapitałowa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Informacja o odpisach aktualizujących należności zamieszczono w nocie 9.3.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych w podziale na grupy zostały przedstawione w punkcie 3.5.4.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy.
Informacje o aktywach i pasywach z tytułu odroczonego podatku znajdują się w notach 25.2 i 25.3.
Rezerwy na bonusy udzielane odbiorcom oraz otrzymywane od dostawców
Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane wartości bonusów rozliczanych od zrealizowanego obrotu za rok bieżący, udzielanych odbiorcom oraz otrzymywanych od dostawców, rozliczanych po dniu bilansowym. Szacunek ten opiera się na warunkach handlowych określonych umownie z kontrahentami oraz wartości obrotów osiągniętych w ciągu okresu sprawozdawczego. Rezerwy na bonusy dla odbiorców na koniec 31.12.2016 wyniosły 6 417 tys. zł, natomiast na dzień 31.12.2015 wyniosły 5 017 tys. zł. Rezerwy na bonusy od dostawców na koniec 31.12.2016 wyniosły 91 tys. zł, natomiast na dzień 31.12.2015 nie wystąpiły.
Testy na utratę wartości
Zgodnie z MSR 36 Zarząd Jednostki dominującej sporządza corocznie testy na utratę wartości firm powstałych przy nabyciu jednostek zależnych. Powodzenie planów Zarządu Jednostki dominującej uzależnione jest od realizacji zamierzeń biznesowych i budowanych na tej podstawie prognoz finansowych, stanowiących podstawę dokonanych testów. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej działania te zostaną uwieńczone powodzeniem, jednak pewności takiej nie ma. Zasady sporządzania testów przedstawiono w nocie 2.
3.6. Zasady konsolidacji
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółkę – jednostek zależnych. Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka posiada władzę nad podmiotem inwestycji, jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrot wypracowanych w wyniku zaangażowania w dany podmiot inwestycji, posiada zdolność do sprawowania władzy inwestora w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowanych przez podmiot inwestycji.
Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Jednostki Dominującej oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli.
W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostki zależnej dostosowujące jej politykę rachunkowości do polityki Grupy.
Przy konsolidacji sprawozdań z sytuacji finansowej metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów Jednostek Zależnych i Jednostki Dominującej w pełnej wysokości. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Przy konsolidacji sprawozdania z całkowitych dochodów metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów Jednostek Zależnych i Jednostki Dominującej. Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów Jednostek Zależnych podlegają sumowaniu w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Jednostka Dominująca jest właścicielem Jednostki Zależnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego podlegają następujące istotne pozycje:
-
wzajemne należności i zobowiązania,
-
przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją,
-
zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów oraz wartości nabycia udziałów posiadanych przez Podmiot Dominujący w Podmiotach Zależnych objętych konsolidacją.
Na dzień nabycia Jednostki Zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w sprawozdania z całkowitych dochodów, w którym nastąpiło nabycie. działy niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy Kapitałowej. Udziały niesprawujące kontroli mogą wyceniane początkowo albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznaną początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej wartości tych udziałów.
3.6.1. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy Kapitałowej w jednostkach zależnych
Zmiany udziałów Grupy Kapitałowej w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie Kapitałowej kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki Dominującej.
W momencie utraty przez Grupę Kapitałową kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany
zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnoszony się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa Kapitałowa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.
4. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów
4.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję zawartą w MSFF 8 działalność Grupy Kapitałowej oparta jest na produkcji i dystrybucji artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz i została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
a) przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez jednostkę;
b) nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyczną dla branży współpracą z dostawcami, których produkty są dystrybuowane przez wszystkie kanały sprzedażowe;
c) w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych grup produktowych, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji;
d) Zarząd jednostki dominującej DECORA S.A. z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analizy otoczenia.
4.2. Informacje geograficzne
Grupa Kapitałowa działa w czterech głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącym krajem jej siedziby, Europie Zachodniej, Europie Środkowej i Południowej, Europie Wschodniej.
Poniżej przedstawiono przychody Grupy Kapitałowej od Klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w rozbiciu na obszary operacyjne:
| Przychody od Klientów zewnętrznych | W okresie 01.01.2016 - 31.12.2016 |
W okresie 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Polska | 67 639 | 66 025 |
| Europa Zachodnia | 83 563 | 76 479 |
| Europa Środkowa i Południowa | 34 744 | 31 430 |
| Europa Wschodnia | 22 591 | 23 974 |
| Razem przychody z działalności kontynuowanej | 208 537 | 197 908 |
| Aktywa trwałe* | W okresie 01.01.2016 - 31.12.2016 |
W okresie 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Polska | 69 902 | 74 926 |
| Europa Zachodnia | 17 741 | 17 808 |
| Europa Środkowa i Południowa | 6 796 | 7 463 |
| Europa Wschodnia | 958 | 1 057 |
| Razem Aktywa Trwałe | 95 397 | 101 254 |
*Wartość firmy przypisana jest do rynku którego dotyczyła w momencie jej powstania
4.3. Istotni klienci
W 2016 oraz 2015 roku z żadnym z Klientów obrót nie przekroczył 10 % sprzedaży ogółem.
5. Noty objaśniające
5.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł)
Nota 1. Wartości niematerialne
Nota 1.1. Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2015 – 2016
Nota 1.1.1. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2016
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Patenty i licencje | Inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 6 009 | 6 009 | |
| Zwiększenia | - | 34 | - | 34 |
| nabycie | - | 34 | - | 34 |
| wytworzenie we własnym zakresie |
- | - | ||
| Inne | - | - | - | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Zbycie | - | - | - | |
| Likwidacja | - | - | - | - |
| Inne | - | - | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 6 043 | - | 6 043 |
| Skumulowane umorzenie na początek okresu |
- | 5 767 | 5 767 | |
| zwiększenia | - | 276 | - | 276 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 276 | 276 | |
| inne | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - |
| likwidacja | - | - | - | |
| transfery | - | - | - | - |
| Inne | - | - | ||
| Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- | 6 043 | - | 6 043 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- | |||
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | |||
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
- | - | - | - |
Nota 1.1.2. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2015
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Patenty i licencje | Inne wartości niematerialne |
Wartości niematerialne razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 6 623 | 6 623 | ||
| zwiększenia | - | 243 | - 243 |
|
| nabycie | 116 | 116 | ||
| wytworzenie we własnym zakresie |
121 | 121 | ||
| inne | 6 | 6 | ||
| zmniejszenia | - | 857 | - 857 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku
| zbycie | - | ||
|---|---|---|---|
| likwidacja | - | ||
| Inne | 857 | 857 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | - 6 009 |
- | 6 009 |
| Skumulowane umorzenie na początek okresu |
5 685 | 5 685 | |
| zwiększenia | - 932 |
- | 932 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 932 | 932 | |
| inne | |||
| zmniejszenia | - 850 |
- | 850 |
| likwidacja | - | ||
| transfery | - | ||
| inne | 850 | 850 | |
| Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- 5 767 |
- | 5 767 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu |
- | ||
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | ||
| Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
- 242 |
- | 242 |
Nota 1.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2015 – 2016
Nota 1.2.1. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) |
31.12.2016 |
|---|---|
| Własne | - |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | - |
| RAZEM: | - |
Nota 1.2.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) |
31.12.2015 |
|---|---|
| Własne | 242 |
| Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | - |
| RAZEM: | 242 |
Nota 2. Wartość firmy
| Wartość firmy 31.12.2016 | Polska | Europa Zachodnia |
Europa Środkowa i Południowa |
Europa Wschodnia |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Według kosztu | 14 410 | 14 973 | 6 780 | - | 36 162 |
| Skumulowana utrata wartości | - | ||||
| RAZEM: | 14 410 | 14 973 | 6 780 | - | 36 162 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Wartość firmy 31.12.2015 | Polska | Europa Zachodnia |
Europa Środkowa i Południowa |
Europa Wschodnia |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Według kosztu | 14 410 | 14 973 | 6 780 | - | 36 162 |
| Skumulowana utrata wartości | - | ||||
| RAZEM: | 14 410 | 14 973 | 6 780 | - | 36 162 |
Zarząd Jednostki dominującej przeprowadził zgodnie z MSR 36 test na utratę wartości firmy powstałych na nabyciu spółek zależnych. Na podstawie przeprowadzonych testów nie stwierdzono konieczności tworzenia odpisów aktualizujących.
Ustalenie wartości odzyskiwalnej (wartości użytkowej) zostało przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne. W ocenie Zarządu wartość firmy uzyskana w procesie alokacji ceny nabycia udziałów poszczególnych jednostek zależnych powinna być przypisana w całości do rynku, jako ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne. Zdaniem Zarządu nie istnieje potrzeba wyodrębniania dodatkowych, tj. w obrębie poszczególnych rynków, ośrodków wypracowujących środki pieniężne.
Podstawowe założenia przyjęte do testu:
-
okres prognozy 2017-2021,
-
średni wzrost przychodów ze sprzedaży r/r na poziomie od 4% do 5% i kosztów o 2% do 3% w stosunku do poziomu roku poprzedniego,
-
pozostałe przychody i koszty operacyjne na poziomie zbliżonym do roku 2016,
-
cykle rotacji na poziomie roku 2016,
-
nakłady inwestycyjne dotyczące testowanych wartości na poziomie od 550 do 650 tys. zł rocznie w okresie analizy,
-
stopa dyskontowa 9,4%.
Nota 3. Rzeczowe aktywa trwałe
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki trwałe | 46 850 | 51 676 |
| Grunty | 1 286 | 1 286 |
| budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 29 464 | 30 699 |
| urządzenia techniczne i maszyny | 14 851 | 17 997 |
| środki transportu | 1 066 | 1 443 |
| inne środki trwałe | 182 | 250 |
| Środki trwałe w budowie | 481 | 342 |
| Zaliczki na środki trwałe w budowie | 163 | 15 |
| RAZEM: | 47 493 | 52 033 |
Wartość środków trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań kredytowych przedstawiono w nocie 15.4.
Nota 3.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2015 – 2016
Nota 3.1.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za rok 2016
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | grunty (w tym prawo użytkowania | budynki, lokale i obiekty inżynierii |
urządzenia techniczne i |
środki transportu | inne środki trwałe | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| WG GRUP RODZAJOWYCH | wieczystego gruntu) | lądowej i wodnej | maszyny | |||
| Wartość brutto na początek okresu | 1 286 | 41 803 | 76 852 | 7 114 | 6 712 | 133 767 |
| zwiększenia | - | - | 2 473 | 36 | 173 | 2 682 |
| nabycie | - | - | 1 881 | 36 | 173 | 2 090 |
| przyjęcie ze środków trwałych w budowie | - | - | 592 | 592 | ||
| zawarcie umowy leasingu finansowego | - | - | - | |||
| zmniejszenia | - | - | 847 | 60 | - | 906 |
| zbycie | - | - | 847 | 32 | - | 879 |
| likwidacja | - | - | - | 27 | - | 27 |
| inne | - | - | - | - | - | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 1 286 | 41 803 | 78 479 | 7 090 | 6 885 | 135 543 |
| Skumulowane umorzenie na początek okresu | - | 11 104 | 58 855 | 5 670 | 6 462 | 82 091 |
| Zwiększenia | - | 1 235 | 5 600 | 375 | 241 | 7 450 |
| amortyzacja okresu bieżącego | - | 1 235 | 5 600 | 375 | 241 | 7 450 |
| Inne | - | - | - | |||
| zmniejszenia | - | - | 831 | 21 | - | 853 |
| Sprzedaż | - | - | 831 | 21 | - | 853 |
| Inne | - | - | - | - | - | - |
| Skumulowane umorzenie na koniec okresu |
- | 12 339 | 63 623 | 6 024 | 6 703 | 88 689 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | |||||
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 4 | - | ||||
| Wartość netto na koniec okresu | 1 286 | 29 464 | 14 851 | 1 066 | 182 | 46 850 |
Nota 3.1.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych za rok 2015
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | grunty (w tym prawo |
budynki, lokale i obiekty |
urządzenia | środki | inne środki | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| WG GRUP RODZAJOWYCH | użytkowania wieczystego gruntu) |
inżynierii lądowej i wodnej |
techniczne i maszyny |
transportu | trwałe | RAZEM |
| Wartość brutto na początek okresu | 1 286 | 41 803 | 74 209 | 8 756 | 6 765 | 132 819 |
| zwiększenia | - | - | 3 378 | 82 | 171 | 3 631 |
| nabycie | 1 178 | 82 | 171 | 1 431 | ||
| przyjęcie ze środków trwałych w budowie | 2 200 | 2 200 | ||||
| zawarcie umowy leasingu finansowego | - | |||||
| zmniejszenia | - | - | 735 | 1 725 | 224 | 2 683 |
| zbycie | 223 | 1 725 | 80 | 2 027 | ||
| likwidacja | 512 | - | 144 | 656 | ||
| inne | - | |||||
| Wartość brutto na koniec okresu | 1 286 | 41 803 | 76 852 | 7 114 | 6 712 | 133 767 |
| Skumulowane umorzenie na początek okresu | 10 292 | 52 536 | 6 549 | 6 507 | 75 884 | |
| zwiększenia | - | 1 095 | 7 012 | 697 | 157 | 8 961 |
| amortyzacja okresu bieżącego | 1 095 | 5 788 | 697 | 157 | 7 737 | |
| inne | 1 224 | |||||
| zmniejszenia | - | 284 | 692 | 1 576 | 203 | 2 754 |
| sprzedaż | - | 180 | 1 560 | 50 | 1 790 | |
| inne | 284 | 512 | 16 | 153 | 965 | |
| Skumulowane umorzenie na koniec okresu | - | 11 104 | 58 855 | 5 670 | 6 462 | 82 091 |
| odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | |||||
| odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | |||||
| Wartość netto na koniec okresu | 1 286 | 30 699 | 17 997 | 1 443 | 250 | 51 676 |
Nota 3.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2015 – 2016
Nota 3.2.1. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) |
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu | inne środki trwałe | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Własne | 1 286 | 29 464 | 14 773 | 248 | 182 | 45 955 |
| Używane na podstawie leasingu finansowego | 78 | 818 | 895 | |||
| RAZEM: | 1 286 | 29 464 | 14 851 | 1 066 | 182 | 46 850 |
Nota 3.2.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) |
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
urządzenia techniczne i maszyny |
środki transportu | inne środki trwałe | RAZEM |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Własne | 1 286 | 30 600 | 17 054 | 734 | 250 | 49 926 |
| Używane na podstawie leasingu finansowego | 99 | 943 | 709 | 1 750 | ||
| RAZEM: | 1 286 | 30 699 | 17 997 | 1 443 | 250 | 51 676 |
Nota 3.3. Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2015 - 2016
| SZCZEGÓŁOWY ZAKRES ZMIAN ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE |
01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 342 | 1 960 |
| Zwiększenia | 1 056 | 883 |
| nabycie | 1 056 | 883 |
| wytworzenie we własnym zakresie | ||
| Zmniejszenia | 917 | 2 500 |
| przyjęcie do użytkowania | 917 | 2 144 |
| Sprzedaż | 45 | |
| Inne | 312 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 481 | 342 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | ||
| Zwiększenia | - | - |
| odpisy aktualizujące | ||
| zmniejszenia | - | - |
| rozwiązanie odpisów aktualizujących | ||
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
| Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec okresu | 481 | 342 |
| ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Wartość na koniec okresu | 163 | 15 |
Nota 4. Aktywa i zobowiązania finansowe
Nota 4.1. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2015 – 2016
| Wyszczególnienie 2016 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki i należności |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe aktywa finansowe | - | 5 977 | - | - | - | 5 977 |
| - udzielone pożyczki |
5 977 | 5 977 | ||||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe |
- | |||||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 1 | 33 958 | - | - | - | 33 959 |
| - należności handlowe |
33 958 | 33 958 | ||||
| - udzielone pożyczki |
- | - | ||||
| - kontrakty forward |
1 | 1 | ||||
| Długoterminowe zobowiązania finansowe |
- | - | - | - | 16 616 | 16 616 |
| - kredyty i pożyczki |
16 616 | 16 616 | ||||
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | - | - | - | - | 36 322 |
36 322 |
| - kredyty i pożyczki |
18 172 | 18 172 | ||||
| - zobowiązania handlowe |
18 150 | 18 150 |
| Wyszczególnienie 2015 | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki i należności | Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe aktywa finansowe | - | 5 548 | - 664 |
- | 6 212 | |
| - udzielone pożyczki |
5 548 | 5 548 | ||||
| - inne długoterminowe aktywa finansowe |
664 | 664 | ||||
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 157 | 27 451 | - - |
- | 27 608 | |
| - należności handlowe |
27 382 | 27 382 | ||||
| - udzielone pożyczki |
69 | 69 | ||||
| - kontrakty forward |
157 | 157 | ||||
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | - | - | - - |
1 495 | 1 495 |
|
| - kredyty i pożyczki |
1 495 | 1 495 | ||||
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | - | - | - - |
64 010 | 64 010 | |
| - kredyty i pożyczki |
46 952 | 46 952 | ||||
| - zobowiązania handlowe |
17 058 | 17 058 |
Nota 4.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych
Nota 4.2.1. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2016
| Wyszczególnienie | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki udzielone i należności |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| odsetki | 178 | (708) | (530) | |||
| odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości |
380 | 380 | ||||
| odpisy z tytułu utraty wartości | (672) | (672) | ||||
| zyski lub straty netto | (114) | (708) | (822) |
Nota 4.2.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2015
| Wyszczególnienie | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Pożyczki udzielone i należności |
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| odsetki | 251 | (760) | (508) | |||
| odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości |
2 554 | 2 554 | ||||
| odpisy z tytułu utraty wartości | (1 389) | (1 389) | ||||
| zyski lub straty netto | 1 416 | (760) | 657 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku
Nota 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasach | 16 | 5 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 2 634 | 7 015 |
| Depozyty | 20 857 | |
| RAZEM: | 2 650 | 27 878 |
Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym ze środkami pieniężnymi Grupa Kapitałowa realizuje poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi Grupa Kapitałowa zawiera transakcje depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową.
Udział trzech banków, w których Grupa Kapitałowa posiada największe salda środków pieniężnych, na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosił 75%.
Nota 6. Pozostałe aktywa
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: | 580 | 1 375 |
| Polisy ubezpieczeniowe | 145 | 86 |
| Koszt dostępu do portali z ogł. o pracę | 156 | 4 |
| Prowizje od kredytów | 11 | - |
| Pozostałe | 264 | 1 285 |
| RAZEM, w tym: | 580 | 1 375 |
| Krótkoterminowe | 580 | 525 |
| Długoterminowe | - | 850 |
Nota 7. Aktywa przeznaczone do zbycia
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Razem Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia | - | - |
| Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia |
- | - |
Nota 8. Zapasy
Nota 8.1. Specyfikacja zapasów w latach 2015 – 2016
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Materiały | 11 543 | 9 906 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 2 053 | 2 467 |
| Produkty gotowe | 8 556 | 8 495 |
| Towary | 24 851 | 27 945 |
| RAZEM: | 47 003 | 48 813 |
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań kredytowych przedstawiono w nocie 15.4 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Nota 8.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2015 – 2016
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące na początek okresu | 4 882 | 4 800 |
| Zwiększenia | 1 242 | 1 139 |
| Zmniejszenia (wykorzystanie odpisu) | 871 | 1 057 |
| Odpisy aktualizujące na koniec okresu | 5 253 | 4 882 |
Nota 8.3. Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2015 - 2016
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| wartość brutto zapasów | 52 256 | 53 695 |
| odpisy aktualizujące wartość zapasów | 5 253 | 4 882 |
| RAZEM NETTO: | 47 003 | 48 813 |
Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
Nota 9.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2015 - 2016
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| z tytułu dostaw i usług | 33 958 | 27 382 |
| z tytułu podatków, dotacji i ceł | 3 462 | 3 709 |
| Inne | 1 072 | 2 393 |
| RAZEM: | 38 493 | 33 484 |
Nota 9.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Nota 9.2.1. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku
Poniżej przedstawiono analizę wiekową należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2016 roku.
| Wyszczególnienie | Wartość brutto | Odpis aktualizujący wartość należności |
Wartość bilansowa |
|---|---|---|---|
| Nieprzeterminowane | 32 691 | 32 691 | |
| przeterminowane, w tym: | 2 979 | (1 712) | 1 267 |
| 15- 21 dni | 583 | - | 583 |
| 22-30 dni | 163 | - | 163 |
| 31-60 dni | 307 | - | 307 |
| powyżej 60 dni | 1 926 | (1 712) | 214 |
| RAZEM: | 35 670 | (1 712) | 33 958 |
Odpis na należności został ustalany w oparciu o analizę ryzyka ściągnięcia wszystkich należności od podmiotów zewnętrznych i związane z tym wymagane odpisy na poszczególnych Klientów.
| Wyszczególnienie | Wartość brutto | Odpis aktualizujący wartość należności |
Wartość bilansowa |
|---|---|---|---|
| nieprzeterminowane | 25 129 | - | 25 129 |
| przeterminowane, w tym: | 5 385 | (3 132) | 2 253 |
| 15- 21 dni | 549 | 549 | |
| 22-30 dni | 78 | 78 | |
| 31-60 dni | 327 | 327 | |
| powyżej 60 dni | 4 430 | (3 132) | 1 298 |
| RAZEM: | 30 515 | (3 132) | 27 382 |
Nota 9.2.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku
Nota 9.3. Odpisy aktualizujące należności
Grupa Kapitałowa dokonuje odpisów aktualizujących na należności zagrożone, sporne za wyjątkiem sytuacji, w której istnieje pewność otrzymania zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w pełni zabezpieczona np. poprzez ubezpieczenie należności.
Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Dokonanie odpisu aktualizującego jest obowiązkowe w odniesieniu do należności:
-
- Od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
-
- Od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,
-
- Kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości roszczenia nie znajdującego pokrycia w gwarancji lub innym zabezpieczeniu,
-
- Należności dochodzonych na drodze sądowej.
Ewidencja rozrachunków powinna zapewnić podział rozrachunków bieżących według okresów spłaty oraz analizę należności przeterminowanych według okresów ich zalegania.
Ponadto dokonuje się odpisów aktualizujących należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień bilansowy przekroczył:
- 180 dni w wysokości 50%,
- 365 dni w wysokości 100%.
Nie dokonuje się odpisów aktualizujących dla należności od Spółek należących do Grupy Kapitałowej Decora. W przypadku sieci marketów, ze względu na stałą współpracę, nie tworzy się odpisów aktualizujących wartość należności, chyba że sytuacja ekonomiczna sieci marketów wzbudzałaby obawy co do wywiązania się ze swoich zobowiązań. Odpisów aktualizujących dokonuje się w każdym przypadku, za wyjątkiem sytuacji, w których istnieje pewność otrzymania zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w sposób wiarygodny zabezpieczona np. w formie hipoteki, gwarancji bankowej, ubezpieczenia należności, zastawu.
Zarząd Jednostki dominującej stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.
Każdy Klient dokonujący zakupu z odroczonym terminem płatności jest weryfikowany poprzez szereg narzędzi, takich jak: klasa ryzyka, limit kredytowy, ubezpieczenie wierzytelności, wywiad gospodarczy, inne zabezpieczenia – które decydują o poziomie akceptowalnego ryzyka.
Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich Klientów wymagających kredytowania.
Zarówno weryfikacja Klienta jak i ewentualne dochodzenie należności oparte są na zestandaryzowanych regułach, które zapewniają obiektywne zarządzanie ryzykiem, zgodnie z aktualnie nakreśloną przez zarząd Jednostki dominującej strategią. Na dzień 31 grudnia 2016 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1.712 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmian odpisu aktualizującego należności w okresie były następujące:
Nota 9.3.1. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku
| Wyszczególnienie | Wartość na dzień 01.01.2016 |
Zwiększenia w okresie 01.01.2016 - 31.12.2016 |
Zmniejszenia w okresie 01.01.2016 - 31.12.2016 |
Ujęte jako koszt w trakcie okresu |
Wartość na dzień 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych |
3 132 | 657 | 2 078 | 657 | 1 712 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności innych |
- | ||||
| RAZEM: | 3 132 | 657 | 2 078 | 657 | 1 712 |
Nota 9.3.2. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku
| Wyszczególnienie | Wartość na dzień 01.01.2015 |
Zwiększenia w okresie 01.01.2015 - 31.12.2015 |
Zmniejszenia w okresie 01.01.2015 - 31.12.2015 |
Ujęte jako koszt w trakcie okresu |
Wartość na dzień 31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych |
4 559 | 1 389 | 2 816 | 1 389 | 3 132 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności innych |
- | - | - | - | - |
| RAZEM: | 4 559 | 1 389 | 2 816 | 1 389 | 3 132 |
Nota 10. Kapitał akcyjny
Nota 10.1. Struktura kapitału akcyjnego
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| emisja akcji serii A | 10 000 | 10 000 |
| emisja akcji serii B | 993 | 993 |
| emisja akcji serii C | 311 | 311 |
| RAZEM: | 11 303 | 11 303 |
Nota 10.2. Struktura własności kapitału akcyjnego
| Wyszczególnienie | Liczba akcji | Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Włodzimierz Lesiński | 3 388 | 169 | 29,97% | 3 388 | 29,97% |
| Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny BZ WBK S.A. |
1 130 | 57 | 10,00% | 1 130 | 10,00% |
| NATIONALE-NEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY |
1 100 | 55 | 9,73% | 1 100 | 9,73% |
| FAMILIAR S.A. SICAV-SIF | 1 000 | 50 | 8,85% | 1 000 | 8,85% |
| Hermann Josef Christian | 659 | 33 | 5,83% | 659 | 5,83% |
| NN Investment Partners Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. |
580 | 29 | 5,13% | 580 | 5,13% |
| Pozostali | 3 446 | 172 | 30,48% | 3 446 | 30,48% |
| RAZEM: | 11 303 | 565 | 100,00% | 11 303 | 100,00% |
Wszystkie wyemitowane akcje są w pełni opłacone. Żadna z akcji nie daje uprzywilejowania co do praw głosu. Jednostka dominująca nie posiadała na dzień bilansowy akcji własnych.
Nota 10.3. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy spółki dominującej przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
| Zysk na akcję | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Średnia liczba akcji zwykłych w okresie | 11 303 | 11 303 |
| Zysk netto przypadający na jednostkę dominującą | 13 035 | 3 364 |
| Rozwodniony zysk na akcję w złotych | 1,15 | 0,30 |
Nota 11. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wypłacone dywidendy z akcji zwykłych | 28 258 | - |
| Dywidendy z akcji zwykłych zaproponowane do wypłaty | - | - |
Dnia 31 maja 2016 roku posiadaczom akcji zwykłych mających pełne pokrycie w kapitale wypłacono dywidendę w wysokości 2,50 zł na akcję (kwota dywidendy wyniosła 28 258 tys. zł).
Nota 12. Kapitał zapasowy
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy na początek okresu | 121 507 | 129 306 |
| zwiększenia | 71 | - |
| Pozostałe całkowite dochody | 71 | |
| zmniejszenia | 23 152 | 7 799 |
| z tyt. pokrycia straty | 7 721 | |
| pozostałe całkowite dochody | 78 | |
| wypłaty dywidendy | 23 152 | |
| Kapitał zapasowy na koniec okresu | 98 426 | 121 507 |
Nota 13. Kapitał z aktualizacji wyceny
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu | 4 532 | 4 531 |
| Zwiększenia | 1 | 1 |
| pozostałe całkowite dochody | 1 | 1 |
| Zmniejszenia | - | - |
| Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 4 533 | 4 532 |
Nota 14. Zyski zatrzymane
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zyski zatrzymane na początek okresu | 18 118 | 8 307 |
| zwiększenia, w tym: | 15 857 | 11 085 |
| zysk netto okresu bieżącego | 13 035 | 3 364 |
| rozpoznanie kosztu sprzedanej wierzytelności | 2 822 | - |
| pokrycie straty | - | 7 721 |
| zmniejszenia, w tym: | (5 106) | (1 274) |
| Wypłata dywidendy | (5 106) | |
| pozostałe całkowite dochody | (1 274) | |
| Zyski zatrzymane na koniec okresu | 28 869 | 18 118 |
Nota 15. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
Nota 15.1. Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według tytułów w latach 2015 – 2016
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Kredyty bankowe | 34 788 | 48 357 |
| Długoterminowe | 16 616 | 1 495 |
| Krótkoterminowe | 18 172 | 46 861 |
| Pożyczki | - | 90 |
| Długoterminowe | - | - |
| Krótkoterminowe | - | 90 |
| RAZEM: | 34 788 | 48 447 |
Nota 15.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach 2015 – 2016
| Nota 15.2.1. | Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku | |
|---|---|---|
| Okres spłaty | Razem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | powyżej 1 do 1 roku roku do 3 lat do 5 lat |
powyżej 3 | powyżej 5 lat |
krótkoterminowe | długoterminowe | pożyczki i kredyty |
||
| Kredyty | 18 172 | 16 616 | 18 172 | 16 616 | 34 788 | |||
| Pożyczki | - | - | - | |||||
| RAZEM: | 18 172 | 16 616 | - | - | 18 172 | 16 616 | 34 788 |
| Okres spłaty | Razem | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | do 1 roku | powyżej 1 roku do 3 lat |
powyżej 3 do 5 lat |
powyżej 5 lat |
krótkoterminowe | długoterminowe | pożyczki i kredyty |
| Kredyty | 46 861 | 1 495 | - | - | 46 861 | 1 495 | 48 357 |
| Pożyczki | 90 | - | - | - | 90 | - | 90 |
| RAZEM: | 46 952 | 1 495 | - | - | 46 952 | 1 495 | 48 447 |
Nota 15.2.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku
Nota 15.3. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2015 – 2016
Nota 15.3.1. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Wyszczególnienie | Kwota z umowy | Kwota pozostała do spłaty |
Termin spłaty |
|---|---|---|---|
| Kredyty | 34 788 | ||
| Kredyt inwestycyjny | 35 171 | 1 001 | 31.05.2017 |
| Kredyt rewolwingowy | 35 000 | 16 577 | 30.03.2018 |
| Kredyt rewolwingowy | 22 000 | 17 121 | 30.06.2017 |
| Kredyt inwestycyjny | 192 | 90 | 20.10.2018 |
| Pożyczki | - | ||
| RAZEM: | 34 788 |
Nota 15.3.2. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku
| Wyszczególnienie | Kwota z umowy | Kwota pozostała do spłaty | Termin spłaty |
|---|---|---|---|
| Kredyty | 48 357 | ||
| Kredyt inwestycyjny | 33 879 | 4 760 | 31.05.2017 |
| Kredyt rewolwingowy | 30 000 | 24 062 | 31.03.2016 |
| Kredyt rewolwingowy | 22 000 | 19 399 | 30.06.2016 |
| Kredyt inwestycyjny | 192 | 136 | 20.10.2018 |
| Pożyczki | 90 | ||
| Umowa pożyczki | 108 | 90 | 31.10.2016 |
| RAZEM: | 48 447 |
Nota 15.4. Zabezpieczenia kredytów na majątku Grupy Kapitałowej w latach 2015 – 2016
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 |
|---|---|
| składnik majątku stanowiący zabezpieczenie: | wartość zabezpieczenia |
| Zabezpieczenia na nieruchomościach | 135 445 |
| Zabezpieczenia na zapasach | 24 500 |
| Cesja należności handlowych | 15 000 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Wyszczególnienie | 31.12.2015 |
|---|---|
| składnik majątku stanowiący zabezpieczenie: | wartość zabezpieczenia |
| Zabezpieczenia na nieruchomościach | 134 032 |
| Zabezpieczenia na zapasach | 24 500 |
| Cesja należności handlowych | 30 500 |
Nota 16. Inne zobowiązania finansowe
Nota 16.1. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2015 – 2016
| Inne zobowiązania finansowe | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Leasing finansowy | 589 | 929 |
| - długoterminowa | 265 | 600 |
| - krótkoterminowa | 324 | 329 |
| Instrumenty pochodne | - | - |
| - długoterminowe | ||
| - krótkoterminowe | ||
| RAZEM: | 589 | 929 |
Nota 16.2. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2015 – 2016
| Inne zobowiązania finansowe | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 589 | 929 |
| Wyceniane według wartości godziwej przez bieżący wynik finansowy |
- | - |
Nota 17. Rezerwy
Nota 17.1. Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania w 2016 roku
| 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Rezerwa na odprawy emerytalne |
Rezerwa na zaległe urlopy |
Rezerwa na podatek odroczony |
Pozostałe rezerwy | RAZEM |
| Stan na 01.01.2016 roku | 31 | 1 458 | 523 | 1 689 | 3 702 |
| Rezerwy utworzone | 41 | 176 | 217 | ||
| Rezerwy wykorzystane | 160 | 160 | |||
| Rezerwy rozwiązane | 12 | 188 | 606 | 806 | |
| Stan na 31.12.2016 roku, w tym: | 60 | 1 474 | 335 | 1 083 | 2 953 |
| - długoterminowe | 60 | 335 | 395 | ||
| - krótkoterminowe | 1 474 | 1 083 | 2 557 |
Pozycja pozostałe obejmuje rezerwę na koszty restrukturyzacji w spółkach zależnych w kwocie 195 tys. zł
Nota 17.2. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2015 roku.
| 31.12.2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Rezerwa na odprawy emerytalne |
Rezerwa na zaległe urlopy |
Rezerwa na podatek odroczony |
Pozostałe rezerwy | RAZEM |
| Stan na 01.01.2015 roku | 19 | 1 512 | 2 720 | 167 | 4 417 |
| Rezerwy utworzone | 12 | 1 522 | 1 535 | ||
| Rezerwy wykorzystane | 53 | 214 | 267 | ||
| Rezerwy rozwiązane | - | ||||
| Stan na 31.12.2015 roku, w tym: | 31 | 1 458 | 2 506 | 1 689 | 5 685 |
| - długoterminowe | 31 | 2 506 | 2 538 | ||
| - krótkoterminowe | 1 458 | 1 689 | 3 148 | ||
| Specyfikacja pozostałych rezerw w latach 2015- 2016 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Rezerwy z tytułu przewidywanych reklamacji | 313 | 625 |
| Rezerwy na koszty zakończenia działalności spółek zależnych |
195 | 830 |
| Inne | 575 | 234 |
| Razem rezerwy pozostałe | 1 083 | 1 689 |
Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Nota 18.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| nieprzeterminowane | 17 888 | 16 592 |
| przeterminowane, w tym: | 262 | 466 |
| 15-21 dni | 137 | 196 |
| 22-30 dni | 48 | 89 |
| 31-60 dni | 13 | 56 |
| powyżej 60 dni | 64 | 125 |
| RAZEM: | 18 150 | 17 058 |
Nota 19. Pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| zobowiązania publicznoprawne | 1 902 | 1 521 |
| zobowiązania pozostałe, w tym: | 1 428 | 1 509 |
| z tytułu wynagrodzeń pracowniczych | 1 355 | 1 169 |
| pozostałe | 72 | 341 |
| RAZEM: | 3 330 | 3 030 |
Nota 20. Zobowiązania z tytułu leasingu
Nota 20.1. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
| Minimalne raty leasingowe | Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego | 606 | 966 | 589 | 929 |
| do 1 roku | 336 | 350 | 324 | 329 |
| od 1 roku do 5 lat | 269 | 617 | 265 | 600 |
| powyżej 5 lat | - | - | - | - |
| Razem | 606 | 966 | 589 | 929 |
| Uzgodnienie do wartości bieżącej minimalnych rat leasingowych |
- | - | - | - |
| Koszty w okresie | ||||
| warunkowe opłaty leasingowe | ||||
| Przyszłe minimalne opłaty subleasingowe | - | - | - | - |
| Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego |
336 | 350 | 324 | 329 |
| Długoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego |
269 | 617 | 265 | 600 |
| RAZEM: | 606 | 966 | 589 | 929 |
Zobowiązania z tytułu leasingu nie są przeterminowane.
Nota 21. Przychody ze sprzedaży
Nota 21.1. Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2015-2016
| Przychody z działalności kontynuowanej | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży, w tym: | 208 537 | 197 908 |
| przychody ze sprzedaży wyrobów | 128 355 | 115 924 |
| przychody ze sprzedaży usług | 97 | 252 |
| przychody ze sprzedaży towarów | 77 943 | 80 459 |
| przychody ze sprzedaży materiałów | 2 143 | 1 273 |
| RAZEM: | 208 537 | 197 908 |
Nota 21.2. Struktura terytorialna przychodów w latach 2015-2016
| Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Sprzedaż produktów | 128 355 | 115 924 |
| Kraj | 51 639 | 40 937 |
| Zagranica | 76 715 | 74 986 |
| Sprzedaż usług | 97 | 252 |
| Kraj | 16 | 26 |
| Zagranica | 81 | 226 |
| Sprzedaż towarów | 77 943 | 80 459 |
| Kraj | 14 687 | 24 446 |
| Zagranica | 63 256 | 56 013 |
| Sprzedaż materiałów | 2 143 | 1 273 |
| Kraj | 1 297 | 616 |
| Zagranica | 846 | 658 |
| RAZEM: | 208 537 | 197 908 |
Nota 22. Koszty działalności operacyjnej
| Koszt własny sprzedaży | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów | 79 828 | 70 914 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | 23 | - |
| Wartość sprzedanych towarów | 55 783 | 54 234 |
| Wartość sprzedanych materiałów | 1 588 | 1 236 |
| RAZEM | 137 221 | 126 384 |
| Koszty według rodzaju | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 7 726 | 8 677 |
| Zużycie materiałów i energii | 57 052 | 48 990 |
| Usługi obce | 32 105 | 27 495 |
| Podatki i opłaty | 1 148 | 1 028 |
| Wynagrodzenia | 22 316 | 23 135 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 5 069 | 5 017 |
|---|---|---|
| Pozostałe koszty rodzajowe | 10 624 | 18 522 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 57 370 | 55 470 |
| Zmiana stanu produktów (-/+) | (1 510) | (2 885) |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - |
||
| Koszty operacyjne razem: | 191 901 | 185 449 |
| Koszty sprzedaży (-) | (46 326) | (51 082) |
| Koszty zarządu (-) | (8 353) | (7 983) |
| Koszt własny sprzedaży | 137 221 | 126 384 |
Nota 23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|
| 380 | 2 554 |
| 68 | - |
| 957 | 585 |
| 151 | 78 |
| 153 | 195 |
| - | 114 |
| 257 | 310 |
| 1 033 | 610 |
| 1 101 | |
| 4 100 | 4 447 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Darowizny | 106 | |
| spisane, umorzone należności | 190 | 315 |
| utworzone rezerwy | 574 | 1 389 |
| odpis aktualizujący wartość należności | 428 | |
| niedobory majątku obrotowego | 274 | 477 |
| strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||
| kary, odszkodowania, koszty sądowe | 554 | 287 |
| koszt sprzedanych należności | - | 1 440 |
| inne | 1 969 | 3 181 |
| RAZEM: | 4 095 | 7 089 |
Nota 24. Przychody i koszty finansowe
| Przychody finansowe | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Odsetki | 401 | 292 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | ||
| Inne, w tym: | 367 | - |
| wycena instrumentów pochodnych | ||
| nadwyżka dodatnich różnic kursowych | ||
| pozostałe przychody finansowe | 367 | - |
| RAZEM: | 768 | 292 |
| Koszty finansowe | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Odsetki, w tym: | 740 | 1 026 |
| odsetki od kredytów | 740 | 1 026 |
| odsetki od leasingu | ||
| pozostałe odsetki | ||
| Inne, w tym: | 674 | 2 451 |
| prowizje od kredytów | ||
| wycena instrumentów pochodnych | 1 | 157 |
| nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 673 | 2 289 |
| pozostałe koszty finansowe | 5 | |
| RAZEM: | 1 414 | 3 477 |
Nota 25. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Nota 25.1. Podział podatku dochodowego w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i odroczoną w latach 2015 – 2016
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 2 266 | 34 |
| Podatek odroczony | 311 | 3 233 |
| RAZEM: | 2 577 | 3 267 |
Nota 25.2. Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2015 – 2016
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące należności | 373 | 238 |
| Wycena bilansowa- rozrachunki walutowe | 975 | 1 023 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 969 | 824 |
|---|---|---|
| Niezapłacone składki na ubezpieczenia społeczne | 135 | 111 |
| Niezapłacone wynagrodzenia | 4 | 11 |
| Strata podatkowa | 355 | 749 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 273 | 240 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 11 | 4 |
| Rezerwa na bonusy i inne | 1 116 | 759 |
| Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych |
2 362 | 2 641 |
| Pozostałe | 1 170 | 1 444 |
| RAZEM | 7 744 | 8 045 |
Nota 25.3. Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2015 - 2016
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 - 31.12.2016 | 01.01.2015 - 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych | 1 384 | 1 605 |
| Wycena bilansowa | 47 | 54 |
| Różnica między zobowiązaniem z tytułu leasingu a amortyzacją środków trwałych w leasingu |
535 | 600 |
| Pozostałe różnice przejściowe | 352 | 247 |
| RAZEM: | 2 318 | 2 506 |
Na dzień 31.12.2016 dokonano kompensaty aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 1 983 tys. zł. Po kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu podatku odroczonego wynoszą 5 761 tys. zł a rezerwy z tytułu podatku odroczonego 335 tys. zł. Na dzień 31.12.2015 dokonano kompensaty aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 2 310 tys. zł. Po kompensacie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu podatku odroczonego wynoszą 5 735 tys. zł a rezerwy z tytułu podatku odroczonego 196 tys. zł.
Nota 26. Struktura zatrudnienia
| Struktura zatrudnienia | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Stanowiska robotnicze | 281 | 316 |
| Stanowiska nierobotnicze | 134 | 149 |
| Razem | 415 | 465 |
Nota 27. Dokonane korekty prezentacyjne
W roku 2016 zmieniła się prezentacja poniższych pozycji co w konsekwencji spowodowało skorygowanie danych porównawczych. Przyczyna skorygowania niniejszych pozycji była:
-
prezentacja aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy szykiem rozwartym,
-
prezentacja zaliczek wypłaconych na poczet dostaw w zapasach,
-
prezentacja różnic kursowych z przeliczenia jednostek zależnych zagranicznych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w wartości całkowitej, a nie zmiany powstałej w okresie sprawozdawczym.
Poniższe tabele prezentują dane porównywalne z uwzględnieniem wymienionych korekt:
| BYŁO | zmiana | JEST | ||
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | 31.12.2015 | 31.12.2015 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | ||
| Aktywa trwałe | 103 564 | (2 310) | 101 254 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 25 | 8 045 | (2 310) | 5 735 |
| Aktywa obrotowe | 110 926 | 0 | 110 926 | |
| Zapasy | 8 | 49 792 | (979) | 48 813 |
| Należności pozostałe | 9 | 4 458 | 979 | 5 437 |
| Aktywa razem | 214 490 | (2 310) | 212 180 |
| BYŁO | zmiana | JEST | ||
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | Nota | 31.12.2015 | 31.12.2015 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 4 633 | (2 310) | 2 323 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 25 | 2 506 | (2 310) | 196 |
| Zobowiązania razem | 75 149 | (2 310) | 72 839 | |
| Pasywa razem | 214 490 | (2 310) | 212 180 |
| BYŁO | zmiana | JEST | |
|---|---|---|---|
| Inne całkowite dochody | 31.12.2015 | 31.12.2015 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy, przypadający na: |
3 364 | - | 3 364 |
| Jednostkę dominującą | 3 364 | - | 3 364 |
| Udziały niedające kontroli | - | - | - |
| Inne całkowite dochody, które podlegają lub mogą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Pozostałe inne całkowite dochody |
(5 381) - |
5 584 (1 351) |
203 (1 351) |
| Całkowite dochody ogółem | (2 018) | 4 234 | 2 216 |
| Całkowite dochody ogółem, przypadające na: |
(2 018) | 4 234 | 2 216 |
| Jednostkę dominującą | (2 018) | 4 234 | 2 216 |
| BYŁO | zmiana | JEST | ||
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | Nota | 1.1.2015 | 1.1.2015 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | ||
| Aktywa trwałe | 111 627 | (2 526) | 109 101 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 25 | 11 840 | (2 526) | 9 314 |
| Aktywa obrotowe | 120 211 | 0 | 120 211 | |
|---|---|---|---|---|
| Zapasy | 8 | 61 236 | (2 823) | 58 413 |
| Należności pozostałe | 9 | 5 422 | 2 823 | 8 246 |
| Aktywa razem | 231 838 | (2 526) | 229 312 |
| BYŁO | zmiana | JEST | ||
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | Nota | 1.1.2015 | 1.1.2015 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 8 531 | (2 526) | 6 006 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 25 | 2 720 | (2 526) | 194 |
| Zobowiązania razem | 94 713 | (2 526) | 92 187 | |
| Pasywa razem | 231 838 | (2 526) | 229 312 |
Nota 28. Zbycie działalności
W roku obrotowym Grupa Kapitałowa zbyła działalność prowadzoną w Spółkach zależnych Decora Ukraina TЗOB, Decora Balt u.a.b, Decora Bulgaria EOOД oraz Decora Nova s.r.o. Na przeprowadzonej transakcji Grupa Kapitałowa poniosła stratę w wysokości 384 tys zł.
Szczegóły tej transakcji przedstawiają się następująco:
Nota 28.1. Otrzymana zapłata
| Okres zakończony 31.12.2016 | |
|---|---|
| PLN'000 | |
| Zapłacona w formie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 3 |
| Razem otrzymana zapłata | 3 |
Nota 28.2. Analiza aktywów i zobowiązań, nad którymi utracono kontrolę
| Okres zakończony 31.12.2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | Decora Ukraina TЗOB PLN'000 |
Decora Balt u.a.b PLN'000 |
Decora Bulgaria EOOД PLN'000 |
Decora Nova s.r.o. PLN'000 |
Razem PLN'000 |
| Aktywa trwałe | 9 | - | - | 17 | 26 |
| Należności długoterminowe | - | - | - | 17 | 17 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 9 | 0 | - | - | 9 |
| Aktywa obrotowe | 311 | 57 | 16 | 102 | 486 |
| Zapasy | 5 | - | - | - | 5 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 156 | - | 1 | 54 | 211 |
| Należności pozostałe | 53 | 24 | 7 | 28 | 112 |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | 28 | 30 | - | 12 | 70 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 69 | 3 | 8 | 7 | 87 |
| Aktywa razem | 320 | 57 | 16 | 119 | 512 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku
| PASYWA | Decora Ukraina TЗOB PLN'000 |
Decora Balt u.a.b PLN'000 |
Decora Bulgaria EOOД PLN'000 |
Decora Nova s.r.o. PLN'000 |
Razem PLN'000 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6 | 108 | 125 | 16 | 255 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 99 | 124 | 13 | 236 |
| Zobowiązania pozostałe | 6 | 9 | 1 | - | 16 |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - | 3 | 3 |
| Zobowiązania razem | 6 | 108 | 125 | 16 | 255 |
| Zbyte aktywa netto | (314) | (51) | (125) | 103 | (387 |
Nota 28.3. Strata ze sprzedaży jednostek zależnych
| 31.12.2016 | PLN'000 | |
|---|---|---|
| Zapłata otrzymana | 3 | |
| Zbyte aktywa netto | (387) | |
| Strata ze sprzedaży jednostek zależnych | (384) |
Strata ze sprzedaży jednostek zależnych została uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji zysku (straty) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych.
Nota 29. Zobowiązania warunkowe
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Poręczenia udzielone | 10 204 | |
| Pozostałe zobowiązania warunkowe | - | - |
| RAZEM: | - | 10 204 |
Nota 30. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.
Nota 31. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2015-2015 zostało sporządzone metodą pośrednią.
W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za lata 2015-2016 zmiana stanu kapitału obrotowego odpowiada bilansowym zmianom stanu tych pozycji.
Nota 32. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Jednostka Dominująca zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
Struktura kapitałowa Grupy Kapitałowej obejmuje zadłużenie, na które składają się między innymi kredyty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.
| Struktura finansowania | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 34 788 | 48 447 |
| Zobowiązania leasingowe | 589 | 929 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 21 480 | 20 088 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (2 650) | (27 878) |
| Zadłużenie netto | 54 207 | 41 586 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Zmienne akcje uprzywilejowane | ||
|---|---|---|
| Kapitał własny | 124 303 | 139 341 |
| Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | ||
| Kapitał razem | 124 303 | 139 341 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 178 510 | 180 927 |
| Wskaźnik dźwigni | 0,70 | 0,77 |
Nota 33. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy Kapitałowej podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami finansowymi:
- ryzyko kredytowe,
- ryzyko płynności finansowej,
- ryzyko walutowe,
- ryzyko stóp procentowych.
Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Grupy Kapitałowej na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej a także opisuje cele, politykę oraz procedury związane z zarządzaniem ryzykiem .
Odpowiedzialność za wyznaczenie kryterium i zasad zarządzania ryzykiem ponosi Zarząd Jednostki Dominującej.
Zarządzanie ryzykiem prowadzone jest jako proces ciągły. Grupa Kapitałowa poddaje ryzyka ciągłej analizie z punktu widzenia oddziaływania środowiska zewnętrznego oraz zmian w swoich strukturach i działalności. Na tej podstawie podejmuje działania zmierzające do ograniczenia ryzyka lub jego transferu poza Grupę Kapitałową. Celowi temu służy podnoszenie świadomości pracowników w zakresie możliwości powstania i oddziaływania ryzyka z punktu widzenia działalności jednostki organizacyjnej.
Nota 34. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grupę Kapitałową strat finansowych na skutek niewypełnienia przez Klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań.
Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności, udzielonymi pożyczkami oraz środkami zgromadzonymi na rachunkach bankowych.
Główne czynniki mające wpływ na występowanie ryzyka ściągalności należności w przypadku Grupy Kapitałowej to:
- duża liczba drobnych odbiorców wpływająca na wzrost kosztów kontrolowania spływu należności
- zakres ochrony ubezpieczeniowej dla kontrahentów przez ubezpieczyciela w związku z szacowanym wzrostem ryzyka;
- sprzedaż do Klientów w krajach, gdzie ewentualne ściganie dłużników jest utrudnione ze względu na skomplikowaną, długą i nieskuteczną procedurę sądową
Zarząd Jednostki dominującej stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.
Każdy Klient dokonujący zakupu z odroczonym terminem płatności jest weryfikowany poprzez szereg narzędzi, takich jak: klasa ryzyka, limit kredytowy, ubezpieczenie wierzytelności, wywiad gospodarczy, inne zabezpieczenia – które decydują o poziomie akceptowalnego ryzyka.
Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich Klientów wymagających kredytowania.
Zarówno weryfikacja Klienta jak i ewentualne dochodzenie należności oparte są na zestandaryzowanych regułach, które zapewniają obiektywne zarządzanie ryzykiem, zgodnie z aktualnie nakreśloną przez zarząd Jednostki dominującej strategią.
Istotnym elementem służącym racjonalizowaniu ryzyka jest odniesienie potencjalnej straty do rzeczywistej lub potencjalnej marży generowanej na danym kliencie.
W Grupie Kapitałowej nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego. Analiza ryzyka odbywa się poprzez systematyczną, cotygodniową analizę rynków, kanałów, obszarów odpowiedzialność za pomocą raportów o należnościach przygotowywanych przez dział windykacji. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze czy w stosunku do danego klienta.
Kluczową rolę w procesie odzyskiwania należności odgrywają pracownicy dział windykacji nadzorujący kontakt z Klientami, oraz współpracujące kancelarie prawne jednakże zadaniami związanymi z monitorowaniem spływu należności są obarczeni również pracownicy działu handlowego oraz działu obsługi Klienta, którzy również na bieżąco są zaopatrywani w dane na temat zadłużenia w rynku, za który pozostają odpowiedzialni.
Cały proces wspierany jest automatycznymi rozwiązaniami systemowymi, jak elektroniczna blokada realizacji dalszych zamówień po spełnieniu określonych przesłanek.
Ryzyko kredytowe wiążące się z udzieloną pożyczką jest spowodowane możliwością nie spłacenia pożyczki. Pożyczkobiorca jest jednak związany z Decora S.A. umowami handlowymi, które gwarantują pożyczkodawcy spłatę pożyczki.
Ryzyko kredytowe wiążące się ze zgromadzonymi środkami pieniężnymi na rachunkach bankowych jest spowodowane możliwością straty tych środków w wyniku upadłości banków. Spółka gromadzi środki w bankach o dobrej kondycji finansowej a zatem ryzyko to jest niewielkie.
Nota 35. Ryzyko utraty płynności finansowej
Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę Kapitałową- jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Największe tego typu ryzyka powstają w wyniku:
- Ewentualnego niewypełnienia przez Spółkę warunków umów kredytowych i ich wypowiedzenia przez banki kredytujące
- Zbyt długiego cyklu konwersji gotówki.
Celem działań prowadzonych przez Grupę Kapitałową w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest eliminacja tego ryzyka.
W zakresie zarządzania płynnością Grupa Kapitałowa koncentruje się na szczegółowej analizie spływu należności, rotacji zapasu i uzyskiwaniu możliwie najdłuższych terminów płatności od dostawców z jednoczesnym korzystaniem ze skont.
Jednocześnie Grupa Kapitałowa posiada w ramach polityki ryzyka dąży do posiadania wolnych limitów w zakresie finansowania obcego.
Nota 35.1. Zobowiązania finansowe Grupy Kapitałowej według dat zapadalności według stanu na dzień bilansowy 31.12.2016
| 31.12.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Do 3 m-cy | do 1 roku | powyżej 1 roku do 3 lat |
powyżej 3 do 5 lat | powyżej 5 lat |
Razem |
| Kredyty | 18 656 | 17 779 | 36 435 | |||
| Zobowiązania handlowe | 18 633 | 18 633 | ||||
| Leasing | 90 | 246 | 269 | 605 | ||
| RAZEM: | 18 723 | 18 902 | 18 048 | - | - | 55 673 |
Nota 35.2. Dostępne finansowanie zewnętrzne
| Wyszczególnienie | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Niezabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym płatne na żądanie | - | - |
| Kwota wykorzystana | ||
| Kwota niewykorzystana | ||
| Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym, rewolwingowe | 57 000 | 52 000 |
| Kwota wykorzystana | 33 698 | 43 461 |
| Kwota niewykorzystana | 23 302 | 8 539 |
| Razem | 57 000 | 52 000 |
Nota 36. Ryzyko walutowe
Grupa Kapitałowa Decora jest w znaczący sposób narażona na ryzyko kursowe zwłaszcza związane ze znacznymi zmianami kursów walut: EUR, USD, RUB, RON, HUF, w których dokonywane są rozliczenia z kontrahentami, z uwagi na znaczny udział sprzedaży eksportowej i działalności importowej w ogóle sprzedaży. Pomimo starań i hedgingu naturalnego, a co za tym idzie zmniejszanie ekspozycji netto na walutach obcych, Grupa Kapitałowa nadal jest narażona na ryzyko kursowe.
Nota 37. Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko zmiany stóp procentowych, na które eksponowana jest Grupa Kapitałowa związane jest z zawartymi umowami z tytułu kredytów i pożyczek oraz lokat bankowych. W stosunku do powyższych Grupa Kapitałowa stara się operować w oparciu o oprocentowanie zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami rynkowymi (międzybankowymi).
Nota 37.1. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych Grupa Kapitałowa identyfikuje w obszarze kredytów bankowych, leasingów, pożyczek. Gdyby stopa procentowa była niższa/wyższa o 1 pkt. procentowy wówczas wynik netto byłby niższy/wyższy o 218 tys. zł w 2016 roku a w 2015 roku byłby wyższy/niższy o 129 tys. zł.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).
Przyjęte dla celów analizy wrażliwości zmian punktów bazowych dla stóp procentowych oparte są na ocenie obserwowalnych warunkach rynkowych. Wrażliwość na zmiany stopy procentowej jest niewielkie.
| Wartość narażona na ryzyko | Wpływ na wynik finansowy netto przy zwiększeniu o punkt procentowy |
Wpływ na wynik finansowy netto przy zmniejszeniu o punkt procentowy |
|
|---|---|---|---|
| Rok zakończony dnia 31.12.2016 |
|||
| Środki pieniężne | 2 650 | 21 | -21 |
| Kredyty i pożyczki | 34 788 | -282 | 282 |
| Pożyczki udzielone | 5 977 | 48 | -48 |
| Leasing finansowy | 589 | -5 | 5 |
| Wartość narażona na ryzyko | Wpływ na wynik finansowy netto przy zwiększeniu o punkt procentowy |
Wpływ na wynik finansowy netto przy zmniejszeniu o punkt procentowy |
|
|---|---|---|---|
| Rok zakończony dnia 31.12.2015 |
|||
| Środki pieniężne | 27 878 | 226 | -226 |
| Kredyty i pożyczki | 48 447 | -392 | 392 |
| Pożyczki udzielone | 5 617 | 45 | -45 |
| Leasing finansowy | 929 | -8 | 8 |
Nota 38. Instrumenty finansowe
| Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| zgodnie z MSR 39 |
31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
| Aktywa finansowe | ||||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | PiN | 33 958 | 27 382 | 33 958 | 27 382 | |
| Należności pozostałe | PiN | 3 986 | 5 437 | 3 986 | 5 437 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | PiN | 2 650 | 27 878 | 2 650 | 27 878 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2016 roku
| Pożyczki udzielone | PiN | 5 977 | 5 617 | 5 977 | 5 617 |
|---|---|---|---|---|---|
| Instrumenty pochodne | WwWGpWF | 1 | 157 | 1 | 157 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży |
DDS | - | 663 | - | 663 |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte |
PZFwgZK | 34 788 | 48 447 | 34 788 | 48 447 |
| Inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring) |
PZFwgZK | 589 | 965 | 589 | 965 |
| Instrumenty pochodne | WwWGpWF | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 18 150 | 17 058 | 18 150 | 17 058 |
| Zobowiązania pozostałe | PZFwgZK | 3 330 | 3 030 | 3 330 | 3 030 |
Użyte skróty:
WwWGpWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
PiN – Pożyczki i należności,
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
DDS – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku, nie odbiegała od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów :
- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Nota 39. Ustalenie wartości godziwej
Grupa Kapitałowa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
-
ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
-
dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
-
dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 31 grudnia 2016 roku i 31 grudnia 2015 roku Grupa Kapitałowa posiadała instrumenty pochodne wycenione w wartości godziwej.
Nota 39.1. Ujawnienia ilościowe dotyczące hierarchii ustalania wartości godziwej dla aktywów i zobowiązań
| 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ustalenie wartości godziwej z wykorzystaniem | ||||
| Data wyceny | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
| Aktywa wyceniane według wartości godziwej | ||||
| Instrumenty pochodne | 31.12.2016 | - | 1 | - |
| 31.12.2015 | ||||
| Ustalenie wartości godziwej z wykorzystaniem | ||||
| Data wyceny | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
| Aktywa wyceniane według wartości godziwej | ||||
| Instrumenty pochodne | 31.12.2015 | - | 157 | - |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transfery pomiędzy Poziomem 1 a Poziomem 2.
| Wyszczególnienie | Wartość godziwa na 31.12.2016 |
Wartość godziwa na 31.12.2015 |
Hierarchia wartości godziwej |
Techniki wyceny | Znaczące nieobserwowalne informacje |
Zależność wartości godziwej od danych obserwowalnych i nieobserwowalnych |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontrakty forward | 1 | 157 | Poziom 2 | Zdyskontowane przepływy pieniężne |
- | - |
Nota 39.2. Sposób obliczania wartości godziwej (techniki wyceny i dane wejściowe)
Grupa Kapitałowa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Nota 40. Programy opcji menadżerskich
W okresie do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły programy płatności na bazie akcji w Grupie Kapitałowej.
Nota 41. Transakcje z podmiotami powiązanymi
W 2016 i 2015 roku w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Zobowiązania/należności na koniec roku obrotowego są niezabezpieczone, nieoprocentowane. Transakcje między Spółką a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Spółki zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie.
Nota 42. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
| Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Zarząd | 1 080 | 1 080 |
| Rada Nadzorcza | 216 | 216 |
| RAZEM: | 1 296 | 1 296 |
W latach 2015-2016 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.
Nota 43. Wynagrodzenie Członków Zarządu w okresie 01.01.2016r. – 31.12.2016 r.
| Imię i nazwisko | Funkcja | Podstawa wynagrodzenia |
Łączna wartość wynagrodzeń (w zł brutto) |
Dodatki (w zł brutto) |
|---|---|---|---|---|
| Waldemar Osuch | Prezes Zarządu | 600 | 600 | - |
| Artur Hibner | Członek Zarządu | 480 | 480 | - |
| RAZEM: | - | 1 080 | 1 080 | - |
Nota 44. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
| Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego | 50 | 50 |
| Pozostałe usługi | - | - |
| RAZEM: | 50 | 50 |
Nota 45. Istotne sprawy sporne przeciwko Grupie Kapitałowej
W 2016 roku nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość jednostkowa oraz łączna wszystkich postępowań stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Grupa Kapitałowej Decora S.A. Pismem z dnia 5 lipca 2016 r., doręczonym w dniu 7 lipca 2016 r., Prezes Urzędu Regulacji Energetyki zawiadomił DECORA S.A. o wszczęciu postępowania administracyjnego w sprawie wymierzenia Spółce kary na podstawie art. 56 ust, 1 pkt 3a p.e. w związku z powzięciem uzasadnionego podejrzenia naruszenia obowiązku stosowania się do ograniczeń w dostarczaniu i poborze energii elektrycznej wprowadzonych w dniach 10. sierpnia – 31. sierpnia 2015 r. na podstawie art. 11c ust. 2 pkt. 2 p. e. oraz art. 11 ust. 7 p. e., wzywając Spółkę do zajęcia stanowiska w niniejszej sprawie. W odpowiedzi na powyższe wezwanie Spółka wniosła o umorzenie postępowania zważywszy na znikomy stopień społecznej szkodliwości czynu oraz zaprzestanie naruszania prawa przez Spółkę oraz o odstąpienie od wymierzenia kary. W dniu 28 grudnia 2016 roku Spółka otrzymała zawiadomienie z URE o przesunięciu terminu wydania rozstrzygnięcia w postępowaniu administracyjnym do dnia 30 czerwca 2017.
Nota 46. Zdarzenia po dniu bilansowym
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu, poza opisanymi poniżej:
W dniu 14 lutego 2017 roku dokonano sprzedaży 91% posiadanych udziałów w spółce zależnej Decora Invest.
………………………………………… ……………………………………………. …………………………………………………
Waldemar Osuch Artur Hibner Sławomir Lubczyński
Prezes Zarządu Członek Zarządu Główny księgowy
Środa Wielkopolska, 05 kwietnia 2017 r.