GRUPA KAPITAŁOWA DECORA S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku
ŚRODA WIELKOPOLSKA 26 kwietnia 2022 roku

Spis treści

I. Wybrane dane finansowe. 7
II. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów.. 8
III. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 9
IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym.. 11
V. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych. 13
VI. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 14

Informacje ogólne. 14
1.1. Informacje o Jednostce dominującej 14
1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej 15
1.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 16
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. 16
Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego. 16
3.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 16
3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego. 16
3.3. Założenie kontynuacji działalności 17
3.4. Nowe i zmienione regulacje MSSF. 17
3.5. Stosowane zasady rachunkowości 18
3.5.1. Zmiany zasad rachunkowości 18
3.5.2. Wartości niematerialne. 18
3.5.3. Wartość firmy. 18
3.5.4. Środki trwałe. 18
3.5.5. Środki trwałe w budowie. 19
3.5.6. Zapasy. 19
3.5.7. Koszty finansowania zewnętrznego. 19
3.5.8. Instrumenty finansowe. 19
3.5.9. Utrata wartości 20
3.5.10. Leasing. 21
3.5.11. Kapitał własny. 22
3.5.12. Rezerwy. 22
3.5.13. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane. 22
3.5.14. Odroczony podatek dochodowy. 22
3.5.15. Uznawanie przychodów.. 22
3.5.16. Koszty świadczeń pracowniczych. 23
3.5.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży. 23
3.5.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe. 24
3.5.19. Szacunki Zarządu. 24
3.6. Zasady konsolidacji 25
3.6.1. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy Kapitałowej w jednostkach zależnych. 26
Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych Klientów.. 26
4.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych. 26
4.2. Informacje geograficzne. 26
4.3. Istotni Klienci 27
Noty objaśniające. 27
5.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł). 27
Nota 1. Wartości niematerialne. 27
Nota 1.1. Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021. 27
Nota 1.1.1. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2021. 27
Nota 1.1.2. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2020. 28
Nota 1.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021. 29
Nota 1.2.1. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku 29
Nota 1.2.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku 29
Nota 2. Wartość firmy. 29
Nota 3. Rzeczowe aktywa trwałe. 30
Nota 3.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021. 31
Nota 3.1.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2021. 31
Nota 3.1.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2021 32
Nota 3.1.3. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2020. 33
Nota 3.1.4. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2020 34
Nota 3.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021. 35
Nota 3.2.1. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku 35
Nota 3.2.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku 35
Nota 3.3. Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2020 - 2021. 36
Nota 4. Aktywa i zobowiązania finansowe. 37
Nota 4.1. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2020 – 2021. 37
Nota 4.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych. 39
Nota 4.2.1. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2021. 39
Nota 4.2.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2020. 39
Nota 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. 40
Nota 6. Pozostałe aktywa. 40
Nota 7. Aktywa przeznaczone do zbycia. 40
Nota 8. Zapasy. 40
Nota 8.1. Specyfikacja zapasów w latach 2020 – 2021. 40
Nota 8.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2020 – 2021. 41
Nota 8.3. Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2020 – 2021. 41
Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 41
Nota 9.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2020 – 2021. 41
Nota 9.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług. 41
Nota 9.2.1. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku 41
Nota 9.2.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku 42
Nota 9.3. Odpisy aktualizujące należności 42
Nota 9.3.1. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. 42
Nota 9.3.2. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. 42
Nota 10. Kapitał akcyjny. 43
Nota 10.1. Struktura kapitału akcyjnego. 43
Nota 10.2. Struktura własności kapitału akcyjnego na 31.12.2021 r. (w tys.). 43
Nota 10.3. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję. 43
Nota 11. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty. 44
Nota 12. Kapitał zapasowy. 44
Nota 13. Zyski zatrzymane. 44
Nota 14. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte. 44
Nota 14.1. Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według tytułów w latach 2020 – 2021 44
Nota 14.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021 45
Nota 14.2.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku 45
Nota 14.2.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku 45
Nota 14.3. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021 45
Nota 14.3.1. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku. 45
Nota 14.3.2. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku. 45
Nota 14.4. Zabezpieczenia kredytów na majątku Grupy Kapitałowej w latach 2020 – 2021. 46
Nota 15. Inne zobowiązania finansowe. 46
Nota 15.1. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2020 – 2021. 46
Nota 15.2.

GRUPA KAPITAŁOWA DECORA S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku
ŚRODA WIELKOPOLSKA 26 kwietnia 2022 roku

Spis treści

1. Informacje ogólne. 14

1.1. Informacje o Jednostce dominującej 14

1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej 15

1.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 16

2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. 16

3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego. 16

3.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 16

3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego. 16

3.3. Założenie kontynuacji działalności 17

3.4. Nowe i zmienione regulacje MSSF. 17

3.5. Stosowane zasady rachunkowości 18

3.5.1. Zmiany zasad rachunkowości 18

3.5.2. Wartości niematerialne. 18

3.5.3. Wartość firmy. 18

3.5.4. Środki trwałe. 18

3.5.5. Środki trwałe w budowie. 19

3.5.6. Zapasy. 19

3.5.7. Koszty finansowania zewnętrznego. 19

3.5.8. Instrumenty finansowe. 19

3.5.9. Utrata wartości 20

3.5.10. Leasing. 21

3.5.11. Kapitał własny. 22

3.5.12. Rezerwy. 22

3.5.13. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane. 22

3.5.14. Odroczony podatek dochodowy. 22

3.5.15. Uznawanie przychodów.. 22

3.5.16. Koszty świadczeń pracowniczych. 23

3.5.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży. 23

3.5.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe. 24

3.5.19. Szacunki Zarządu. 24

3.6. Zasady konsolidacji 25

3.6.1. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy Kapitałowej w jednostkach zależnych. 26

4. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych Klientów.. 26

4.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych. 26

4.2. Informacje geograficzne. 26

4.3. Istotni Klienci 27

5. Noty objaśniające. 27

5.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł). 27

Nota 1. Wartości niematerialne. 27

Nota 1.1. Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021. 27

Nota 1.1.1. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2021. 27

Nota 1.1.2. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2020. 28

Nota 1.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021. 29

Nota 1.2.1. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku 29

Nota 1.2.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku 29

Nota 2. Wartość firmy. 29

Nota 3. Rzeczowe aktywa trwałe. 30

Nota 3.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021. 31

Nota 3.1.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2021. 31

Nota 3.1.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2021 32

Nota 3.1.3. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2020. 33

Nota 3.1.4. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2020 34

Nota 3.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021. 35

Nota 3.2.1. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku 35

Nota 3.2.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku 35

Nota 3.3. Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2020 - 2021. 36

Nota 4. Aktywa i zobowiązania finansowe. 37

Nota 4.1. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2020 – 2021. 37

Nota 4.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych. 39

Nota 4.2.1. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2021. 39

Nota 4.2.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2020. 39

Nota 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. 40

Nota 6. Pozostałe aktywa. 40

Nota 7. Aktywa przeznaczone do zbycia. 40

Nota 8. Zapasy. 40

Nota 8.1. Specyfikacja zapasów w latach 2020 – 2021. 40

Nota 8.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2020 – 2021. 41

Nota 8.3. Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2020 – 2021. 41

Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 41

Nota 9.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2020 – 2021. 41

Nota 9.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług. 41

# Nota 9.2.1. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku 41

# Nota 9.2.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku 42

Nota 9.3. Odpisy aktualizujące należności 42

# Nota 9.3.1. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. 42

# Nota 9.3.2. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. 42

Nota 10. Kapitał akcyjny. 43

Nota 10.1. Struktura kapitału akcyjnego. 43

Nota 10.2. Struktura własności kapitału akcyjnego na 31.12.2021 r. (w tys.). 43

Nota 10.3. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję. 43

Nota 11. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty. 44

Nota 12. Kapitał zapasowy. 44

Nota 13. Zyski zatrzymane. 44

Nota 14. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte. 44

Nota 14.1. Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według tytułów w latach 2020 – 2021 44

Nota 14.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021 45

# Nota 14.2.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku 45

# Nota 14.2.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku 45

Nota 14.3. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021 45

# Nota 14.3.1. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku. 45

# Nota 14.3.2. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku. 45

Nota 14.4. Zabezpieczenia kredytów na majątku Grupy Kapitałowej w latach 2020 – 2021. 46

Nota 15. Inne zobowiązania finansowe. 46

Nota 15.1. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2020 – 2021. 46

Nota 15.2.# I. Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE

	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
	PLN`000 \| PLN`000	EUR`000 \| EUR`000
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	480 585	370 809	104 988	82 878
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	184 389	152 337	40 282	34 048
Zysk (strata) ze sprzedaży	79 649	71 696	17 400	16 024
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	83 696	69 363	18 284	15 503
EBITDA	96 703	80 363	21 126	17 962
Zysk (strata) brutto	81 804	69 686	17 871	15 575
Zysk (strata) netto	66 686	56 623	14 568	12 656
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	43 186	66 131	9 434	14 781
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(45 252)	(21 102)	(9 886)	(4 716)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	17	(45 448)	4	(10 158)
Przepływy pieniężne netto – razem	(2 049)	(420)	(448)	(94)
Aktywa / Pasywa razem	353 937	248 329	76 953	53 811
Aktywa trwałe	147 603	116 210	32 092	25 182
Aktywa obrotowe	206 334	132 118	44 861	28 629
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta	235 168	188 675	51 130	40 885
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	119 623	61 059	26 008	13 231
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	13 683	3 430	2 975	743
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	105 087	56 224	22 848	12 183
Liczba akcji	10 547 063	10 547 063	10 547 063	10 547 063
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR )	6,32	5,37	1,38	1,20
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR )	22,30	17,89	4,85	3,88

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP w szczególności:
* kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dla pozycji sprawozdania zmian w kapitale własnym (31.12.2021 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich NBP nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31 tj. 4,5994 zł; 31.12.2020 r. - kurs ogłoszony przez NBP – tabela kursów średnich NBP nr 255/A/NBP/2020 z dnia 2020-12-31 tj. 4,6148 zł)
* kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz dla pozycji sprawozdania z przepływów pieniężnych (2021 r. – 4,5775 zł; 2020 r. – 4,4742 zł).

II. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota	W okresie ‎od 01.01.2021 ‎do 31.12.2021	W okresie ‎od 01.01.2020 ‎do 31.12.2020
	PLN`000 \| PLN`000
Działalność kontynuowana
Przychody	480 585	370 809
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	20 377 797	318 226
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	20 102 788	52 583
Koszty własny sprzedaży	296 196	218 472
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	21 226 793	178 977
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	21 69 403	39 495
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	184 389	152 337
Koszty sprzedaży	21 89 160	68 458
Koszty zarządu	21 15 580	12 184
Pozostałe przychody operacyjne	22 8 096	6 085
Pozostałe koszty operacyjne	22 4 049	8 417
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	83 696	69 363
Przychody finansowe	23 0 976
Koszty finansowe	23 1 892	653
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	81 804	69 686
Podatek dochodowy	24 15 118	13 063
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	66 686	56 623
Działalność zaniechana	0	0
Wynik netto z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy, przypadający na:	66 686	56 623
Jednostkę dominującą	66 686	56 623
Udziały niedające kontroli	0	0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(276)	232
Inne całkowite dochody	(430)	0
Całkowite dochody ogółem	65 980	56 855
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)
Zwykły	6,32	5,37
Rozwodniony	6,32	5,37

III. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

Nota	Na dzień ‎31 grudnia 2021	Na dzień ‎31 grudnia 2020
	PLN’000	PLN’000
Aktywa trwałe	147 603	116 211
Wartość firmy	2 33 776	33 776
Pozostałe wartości niematerialne	1 350	342
Rzeczowe aktywa trwałe	3 110 385	77 834
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	25 3 092	4 259
Aktywa obrotowe	206 334	132 117
Zapasy	8 115 165	55 544
Należności z tytułu dostaw i usług	9 71 593	60 783
Należności pozostałe	9 9 638	6 894
Należność z tytułu podatku dochodowego	9 826	24
Pozostałe aktywa	6 2 675	386
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5 6 437	8 486
Aktywa razem	353 937	248 328

PASYWA

Nota	Na dzień ‎31 grudnia 2021	Na dzień ‎31 grudnia 2020
	PLN`000 \| PLN`000
Kapitał własny	235 168	188 675
Kapitał akcyjny	10 527	527
Kapitał zapasowy	12 111 679	83 905
Kapitał rezerwowy	36 025	36 025
Kapitał rezerwowy - program motywacyjny	1 928	321
Różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych	(5 960)	(5 684)
Kapitał z aktualizacji wyceny	(430)	0
Zyski zatrzymane	13 91 399	73 581
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	235 168	188 675
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	0	0
Zobowiązania długoterminowe	13 683	3 430
Rezerwy na świadczenia pracownicze	17 618	495
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	14 12 135	0
Inne zobowiązania finansowe	15 930	2 935
Zobowiązania krótkoterminowe	105 086	56 223
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	14 12 510	0
Inne zobowiązania finansowe	15 2 432	2 159
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	18 81 146	40 822
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	19 6 570	5 222
Rezerwy na świadczenia pracownicze	2 308	2 179
Pozostałe rezerwy	17 120	5 841
Zobowiązania razem	118 769	59 653
Pasywa razem	353 937	248 328

IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy - program motywacyjny	Kapitał z aktualizacji wyceny	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 01.01.2021 roku	527	83 905	36 025	321	0	(5 684)	73 581	188 675
Zysk/strata netto roku obrotowego	0	0	0	0	0		66 686	66 686
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)	0	0	0	0	(430)	(276)		(706)
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Umorzenie udziałów (akcji) własnych
Utworzenie kapitału z aktualizacji wyceny
Utworzenie kapitału na program motywacyjny				1 607				1 607
Transakcje z właścicielami:	0	0	0	0	0	0	0	0
Utworzenie kapitału rezerwowego na skup akcji
Koszty emisji akcji	0	0	0	0	0	0	0	0
Podział wyniku roku ubiegłego:	0	27 774	0	0	0		(48 255)	(19 915)
Dywidendy	0	0	0	0	0		(21 094)	(21 094)
Przeznaczenie na kapitał zapasowy	0	27 774	0	0	0		(27 774)	0
Stan na 31.12.2021 roku	527	111 679	36 025	1 928	(430)	(5 960)	91 399	235 168

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Kapitał rezerwowy - program motywacyjny	Kapitał z aktualizacji wyceny	Różnice kursowe z przeliczenia	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 01.01.2020 roku	527	78 533	36 025	0	(5 916)	(5 916)	38 305	147 474
Zysk/strata netto roku obrotowego	0	0	0	0	0		56 623	56 623
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)	0	0	0	0		232		232
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Utworzenie kapitału z aktualizacji wyceny
Utworzenie kapitału na program motywacyjny				- 321				321
Transakcje z właścicielami:	0	0	0	0	0	0	0	0
Nabycie udziałów (akcji) własnych	- 0	0	0	0	0	0	0	0
Koszty emisji akcji	0	0	0	0	0	0	0	0
Podział wyniku roku ubiegłego:	0	5 372	0	0	0		(21 347)	(15 974)
Dywidendy	0	0	0	0	0		(15 821)	(15 821)
Przeznaczenie na kapitał zapasowy	0	5 372	0	0	0		(5 526)	(154)
Stan na 31.12.2020 roku	527	83 905	36 025	321	(5 684)	(5 684)	73 581	188 675

W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 | W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020

PLN’000	PLN’000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	81 804
II. Korekty	(38 618)
1. Amortyzacja	13 420
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	418
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	1 437
4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(2 713)
5. Zmiana stanu rezerw	(5 470)
6. Zmiana stanu zapasów	(59 621)
7. Zmiana stanu należności	(14 354)
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	41 673
9. Zmiana stanu pozostałych aktywów	(1 123)
10. Podatek dochodowy zapłacony	(13 892)
11. Inne korekty	1 607
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	43 186
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	205
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	205
2. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	0
II. Wydatki	(45 457)
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(45 457)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(45 252)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	24 646
1. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	24 646
II. Wydatki	(24 629)
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych	0
2. Odsetki	(425)
3. Płatności z tytułu umów leasingu	(3 110)
4. Dywidendy wypłacone	(21 094)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	17
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(2 049)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	(2 051)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	2
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	8 486
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	6 437

VI. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o Jednostce dominującej

Grupa Kapitałowa Decora S.A. (dalej Grupa Kapitałowa, GK Decora S.A.) składa się z Jednostki dominującej Decora S.A. (dalej Jednostka dominująca, Spółka, Emitent) oraz Jednostek zależnych: ewifoam E. Wicklein GmbH, IP Decora East, Decora Trade Sp. z o.o., Decora- Nieruchomości Sp. z o.o. , OBZ.Topboden.de Gmbh oraz AP Plast Sp. z o.o.
Nazwa Jednostki dominującej: Decora Spółka Akcyjna
Adres rejestrowy : 63-000 Środa Wielkopolska, ul. Prądzyńskiego 24 A
Siedziba: 63-000 Środa Wielkopolska, ul. Prądzyńskiego 24 A
Miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: 63-000 Środa Wielkopolska, ul. Prądzyńskiego 24 A
Kraj rejestracji: Polska
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział IX Krajowego Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000224559
Podstawowa działalność wg PKD: 22 29Z produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych

Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje:
- Flooring – artykuły wykończenia i dekoracji podłóg,
- Home Fashion – artykuły wykończenia oraz dekoracji sufitów i ścian.
Szczegółowy opis działalności Grupy Kapitałowej został opisany w Sprawozdaniu z działalności za 2021 rok

Sektor wg klasyfikacji GPW: Przemysł materiałów budowlanych

Akcje Spółki Decora S.A. notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 21 czerwca 2005 roku.
Czas trwania Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Jednostka dominująca posiada numer NIP 7861000577, symbol REGON 630247715 oraz numer BDO 000022153.
Do dnia publikacji nie nastąpiła zmiana w nazwie Jednostki Dominującej oraz Grupy Kapitałowej.

Jednostka dominująca działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej jest następujący:
§ Zarząd: Waldemar Osuch - Prezes Zarządu, Artur Hibner - Członek Zarządu.
Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających, uprawnienia osób zarządzających, w tym uprawnienia do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji Spółki, zawarte w Statucie w ciągu 2021 roku nie uległy zmianie.
Zgodnie z regulacjami zawartymi w statucie, Zarząd prowadzi sprawy Jednostki i reprezentuje ją, czyli zakres jego uprawnień nie odbiega od zakresu określonego przepisami kodeksu spółek handlowych.
W roku 2021 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.

§ Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Rady Nadzorczej Decora S.A. przedstawiał się następująco:
Włodzimierz Lesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Piotr Szczepiórkowski - Członek Rady Nadzorczej, Jacek Podgórski - Członek Rady Nadzorczej, Marzena Lesińska - Członek Rady Nadzorczej, Hermann-Josef Christian - Członek Rady Nadzorczej, Jakub Byliński - Członek Rady Nadzorczej.
W roku 2021 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

Według stanu na dzień 26 kwietnia 2022 roku struktura akcjonariatu Spółki jest następująca (w tys.):

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Włodzimierz Lesiński	4 109	205	38,96%	4 109	38,96%
PKO BP OFE	1 164	58	11,03%	1 164	11,03%
Nationale Niederlanden OFE	1 054	53	9,99%	1 054	9,99%
Aviva OFE Santander S.A.	1 053	53	9,98%	1 053	9,98%
OFE PZU "Złota Jesień"	660	33	6,26%	660	6,26%
Hermann Josef Christian	659	33	6,25%	659	6,25%
Pozostali	1 848	92	17,53%	1 848	17,53%
RAZEM:	10 547	527	100%	10 547	100%

Dane w tabeli zostały zaprezentowane w oparciu o ostatnie posiadane przez Spółkę informacje o liczbie posiadanych przez akcjonariuszy akcji

1.1. Informacje o Grupie Kapitałowej

Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy Kapitałowej Decora S.A. wchodzą Decora S.A. jako Jednostka dominująca oraz następujące Jednostki zależne:

Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale 2021	% udziałów w kapitale 2020
Ewifoam E. Wicklein GmbH	spółka dystrybucyjna	Niemcy	100%	100%
OBZ.Topboden.de GmbH	Spółka dystrybucyjna	Niemcy	100%	-
Decora Trade sp. z o.o.	spółka dystrybucyjna	Polska	100%	100%
AP Plast sp. z.o.o.	spółka usługowa	Polska	100%	100%
Decora- Nieruchomości sp. z o.o.	spółka usługowa	Polska	100%	100%
IP Decora East	spółka produkcyjna	Białoruś	100%	100%

W 2021 roku uległ zmianie skład Grupy Kapitałowej. W związku z planami rozwoju w zakresie rynku e-commerce od dnia 21 stycznia 2021 roku do Grupy Kapitałowej Decora dołączyła utworzona z siedzibą w Berlinie w Niemczech spółka zależna OBZ Topboden.de Gmbh, której 100% właścicielem jest spółka AP Plast sp. z o.o.

Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony, za wyjątkiem IP Decora East. Zarząd DECORA S.A. w następstwie wojny w Ukrainie podjął decyzję w dniu 16 marca 2022 roku o zakończeniu działalności w spółki zależnej IP Decora East z siedzibą w Witebsku (Białoruś). Spółka informuje, że w związku z decyzją o zakończeniu działalności IP Decora East utworzyła rezerwę oraz odpisy na aktywa na poziomie skonsolidowanym w kwocie 2,32 mln PLN. Grupa Kapitałowa obciążyła rezerwą oraz odpisami aktualizującymi wartość aktywów wynik 2021 roku.

Sprawozdanie finansowe Jednostek podporządkowanych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy.

Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej obejmuje:
§ Flooring – artykuły wykończenia i dekoracji podłóg,
§ Home Fashion – artykuły wykończenia oraz dekoracji sufitów i ścian.

1.2. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski złoty (PLN) jest walutą prezentacji Grupy Kapitałowej.
Poszczególne sprawozdania podmiotów należących do Grupy Kapitałowej (waluty funkcjonalne) przeliczane są na walutę sprawozdawczą w następujący sposób:
· pozycje aktywów i zobowiązań - po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
· pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów - po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego.

2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 26 kwietnia 2022 roku.

3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

3.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
§ Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet Interpretacji MSSF.
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:
§ skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
§ skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
§ skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
§ skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
§ not objaśniających.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).

3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.

3.3. Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową.

3.4. Nowe i zmienione regulacje MSSF

Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej. Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa Kapitałowa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi mianami do MSSF 17 – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016)
Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), - zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później) - zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenie przedsięwzięć” aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2022
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2023
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityki rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityki rachunkowości – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2023
- Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” definicja wartości szacunkowych – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2023
- Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing – zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznie 2023

3.5. Stosowane zasady rachunkowości

3.5.1. Zmiany zasad rachunkowości

W prezentowanych okresach Grupa Kapitałowa nie zmieniała zasad rachunkowości.

3.5.2. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy Kapitałowej korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Kosztu wytworzenia sprzedanych produktów i usług”, „Kosztów sprzedaży” i „Kosztów Zarządu”.

Wartości niematerialne występujące w Grupie Kapitałowej oraz stawki amortyzacji:

Wartości niematerialne	Okres amortyzacji
Oprogramowanie komputerowe	od 2 lat do 12 lat
Patenty, licencje, znaki firmowe	5 lat

3.5.3. Wartość firmy

Wartość firmy powstająca przy konsolidacji to nadwyżka sumy wartości godziwej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli oraz wartości w dniu przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej należącego poprzednio do jednostki przejmującej a wartością netto w dniu przejęcia możliwych do zdefiniowania przejętych aktywów, zobowiązań. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana będzie od razu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i nie będzie podlegać odwróceniu w kolejnych okresach. Jednostka dominująca będzie dokonywać testu na utratę wartości firmy Jednostek zależnych na każdy dzień bilansowy kończący rok obrotowy.

3.5.4. Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:

Środki trwałe	Okres amortyzacji
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	22 - 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny	2 - 15 lat
Środki transportu	5 - 7 lat
Inne środki trwałe	5 - 10 lat

Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 10 tys. zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji. Raz w roku dokonywana jest weryfikacja stawek amortyzacyjnych środków trwałych. W uzasadnionych przypadkach Zarząd Jednostki dominującej podejmuje decyzję o zmianie stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności.

3.5.5. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

3.5.6. Zapasy

Wycena poszczególnych składników rzeczowych aktywów obrotowych dokonywana jest w następujący sposób:

materiały według cen nabycia,
produkty gotowe według technicznego kosztu wytworzenia,
półprodukty i produkcja w toku według technicznego kosztu wytworzenia,
towary handlowe-według cen nabycia.

Techniczny koszt wytworzenia produktów gotowych stanowią koszty, które można odnieść na jednostkę kalkulacyjną, obejmują:

koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem, m. in.:
materiały bezpośrednie,
wynagrodzenia pracowników produkcyjnych,
narzuty na wynagrodzenia,
zużycie energii elektrycznej i cieplnej ,
usługi obce bezpośrednio dotyczące produkcji wyrobów,
zużycie opakowań, w tym folie, kartony wraz z usługą pakowania,3.5.7. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.

3.5.8. Instrumenty finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej w momencie, gdy Grupa Kapitałowa staje się stroną wiążącej umowy, zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości godziwej, skorygowane o koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem/nabyciem danego składnika. Da celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa dzieli się na trzy grupy:

Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Zobowiązania finansowe dzielą się na:

Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
Wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu,

Aktywa i zobowiązania wycenia się na każdy dzień bilansowy. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące:

Grupa aktywów lub zobowiązań	Charakterystyka	Zasady wyceny
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Wszystkie instrumenty pochodne (z wyjątkiem tych wykorzystywanych jako zabezpieczające) oraz inne pozycje które powstały lub zostały nabyte w celach handlowych.	Według wartości godziwej. Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe.
Pożyczki udzielane przez Jednostkę,	Aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku (różnica do kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności). Jednostka nie ma obowiązku wykazywać intencji utrzymania do terminu zapadalności (różnica do kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności).	Według zamortyzowanego kosztu. Reklasyfikacja następuje zgodnie z testem modelu biznesowego i testem charakterystyki umownych przepływów pieniężnych
Należności handlowe	Aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są kwotowane na aktywnym rynku (różnica do kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności). Jednostka nie ma obowiązku wykazywać intencji utrzymania do terminu zapadalności (różnica do kategorii aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności).	Według zamortyzowanego kosztu. Reklasyfikacja następuje zgodnie z testem modelu biznesowego i testem charakterystyki umownych przepływów pieniężnych
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania przeznaczone do obrotu. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych są zawsze zaliczane do tej kategorii Wyemitowane instrumenty dłużne, które Jednostka zamierza odkupić w celu zrealizowania zysku z krótkoterminowych wahań stóp procentowych są przykładem zobowiązań przeznaczonych do obrotu. Oprócz wyceny IRS która przechodzi przez kapitały własne.	Według wartości godziwej. Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika zobowiązań oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa Kapitałowa traci prawa do umownych przepływów środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi wygasają lub następuje i przeniesienie aktywa finansowego. Dopłaty do kapitału, w jednostce wnoszącej dopłaty, prezentowane są jako aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych. W momencie przeznaczenia dopłat na pokrycie strat jednostki podporządkowanej kwota dopłat na ten cel obciąża koszty finansowe jednostki, która wniosła dopłaty.

3.5.9. Utrata wartości

W przypadku zaistnienia zewnętrznych lub wewnętrznych przesłanek, które wskazują, że istnieje ryzyko braku możliwości odzyskania wartości ustalonej na koniec okresu sprawozdawczego składnika aktywów, przeprowadza się testy sprawdzające pod kątem ewentualnej utraty wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie używania oraz w stosunku do wartości firmy niezależnie od zaistnienia przesłanek. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne) przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w ciężar zysków i strat. Niefinansowe aktywa trwałe, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień sprawozdawczy pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne).

Utrata wartości aktywów finansowych

Zgodnie z przyjętym nowym standardem MSSF9 Spółka przyjęła model oczekiwanej straty kredytowej. W związku z tym oszacowuje kwotę odpisu w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym do końca oczekiwanego okresu wymagalności (tzw. okresu życia) danego składnika aktywów finansowych, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem znacząco wzrosło od momentu początkowego ujęcia tego instrumentu lub w okresie najbliższych 12 miesięcy, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia danego instrumentu. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) wpływających na wartość odpisów zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe dłużnika, wstąpienie na drogę sądową przeciwko dłużnikowi, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, wystąpienie istotnej niekorzystnej zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się spadku wartości godziwej instrumentu finansowego poniżej poziomu zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości należności handlowych

Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Dokonanie odpisu aktualizującego jest obowiązkowe w odniesieniu do należności:

Od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
Od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,
Kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości roszczenia nie znajdującego pokrycia w gwarancji lub innym zabezpieczeniu,
należności dochodzonych na drodze sądowej,
należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień bilansowy przekroczył:
- 180 dni w wysokości 50%,
- 365 dni w wysokości 100%.

W zakresie nie objętym odpisami aktualizującymi opisanymi w punktach 1-5 Grupa Kapitałowa dokonuje portfelowych odpisów aktualizujących od należności od klientów z uwzględnieniem ryzyka kredytowego zgodnie z MSSF9 ponoszonego przez Grupę Kapitałową.

3.5.10. Leasing

Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z faktu bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny. W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej z dwóch wartości (i) wartości godziwej lub (ii) wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, którego dotyczą. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane w ciągu przewidywanego okresu ich ekonomicznej użyteczności.

3.5.11. Kapitał własny

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

3.5.12. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

3.5.13.# Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według wartości godziwej, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.

3.5.14. Odroczony podatek dochodowy

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym w danym państwie, w którym swe siedziby mają spółki zależne. Dla opisywanego okresu stawki wynosiły: § 19/9 % w Polsce, § 30 % w Niemczech, § 18 % na Białorusi.

3.5.15. Uznawanie przychodów

Przychody z tytułu umów z Klientami

Grupa Kapitałowa działa na rynku sprzedaży artykułów wykończeniowych i dekoracyjnych podłóg, okien, ścian i sufitów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Przychody ze sprzedaży dóbr Grupa Kapitałowa ujmuje, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
- przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do dóbr;
- przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi dobrami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec dóbr, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli;
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób;
- istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji; oraz
- koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Grupę Kapitałową w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, Grupa Kapitałowa ujmuje przychody z transakcji na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki:
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że Jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji,
- stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
- koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób.

Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Jednostka rozpoznaje przychody z umów z klientami w okresie obowiązywania umowy, w którym strony mają egzekwowalne prawa i obowiązki. Określenie okresu, w którym strony mają egzekwowalne prawa i obowiązki jest kluczowe dla określenia całkowitej ceny transakcyjnej umowy, alokacji całkowitej ceny transakcyjnej do odrębnych dóbr i usług i ustalenia kwoty przychodów do rozpoznania w danym okresie sprawozdawczym. W momencie zawarcia umowy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Klientom przysługuje każdorazowo możliwość reklamacji bądź zwrotu zakupionego dobra lub usługi. Grupa Kapitałowa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które - zgodnie z jej oczekiwaniem - przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Cena transakcyjna przypisywana jest do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia określonego w umowie, na podstawie proporcji indywidualnych ceny sprzedaży przyrzeczonych dóbr i usług. Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa Kapitałowa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek oraz przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej (metoda ESP).

3.5.16. Koszty świadczeń pracowniczych

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Kwota ujęta jako zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń jest to wartość bieżąca zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego. Płatności określonych składek obciążają sprawozdania z całkowitych dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne.

3.5.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

3.5.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
§ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
§ kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej.

3.5.19. Szacunki Zarządu

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zarząd Jednostki dominującej określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa Kapitałowa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Informacja o odpisach aktualizujących należności zamieszczono w nocie 9.3.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Wartość zapasów aktualizuje się uwzględniając stopień utraty ich wartości poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje okresowych ocen ryzyka utraty wartości zapasów dla poszczególnych pozycji i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla zapasy. Zapasy przeterminowane powyżej 2 lat odpisywane są w całości ze względu, że utraciły ekonomiczną użyteczność tzn. nie ma możliwości zużycia ich w procesie produkcyjnym oraz nie ma możliwości lub są ograniczone możliwości ich sprzedaży. Informacja o odpisach aktualizujących zapasy zamieszczono w nocie 8.2.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy. Informacje o aktywach i pasywach z tytułu odroczonego podatku znajdują się w notach 23.2 i 23.3.

Rezerwy na bonusy udzielane odbiorcom oraz otrzymywane od dostawców

Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane wartości bonusów rozliczanych od zrealizowanego obrotu za rok bieżący, udzielanych odbiorcom oraz otrzymywanych od dostawców, rozliczanych po dniu bilansowym. Szacunek ten opiera się na warunkach handlowych określonych umownie z kontrahentami oraz wartości obrotów osiągniętych w ciągu okresu sprawozdawczego. Rezerwy na bonusy dla odbiorców na koniec 31.12.2021 wyniosły 7.774 tys. zł, natomiast na dzień 31.12.2020 wyniosły 5.370 tys. zł. Rezerwy na bonusy od dostawców na koniec 31.12.2021 oraz 31.12.2020 nie założono.

Testy na utratę wartości

Zgodnie z MSR 36 Zarząd Jednostki dominującej sporządza corocznie testy na utratę wartości firm powstałych przy nabyciu jednostek zależnych. Powodzenie planów Zarządu Jednostki dominującej uzależnione jest od realizacji zamierzeń biznesowych i budowanych na tej podstawie prognoz finansowych, stanowiących podstawę dokonanych testów. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej działania te zostaną uwieńczone powodzeniem, jednak pewności takiej nie ma. Zasady sporządzania testów przedstawiono w nocie 2.

3.6. Zasady konsolidacji

W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółkę – Jednostek zależnych. Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka posiada władzę nad podmiotem inwestycji, jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów wypracowanych w wyniku zaangażowania w dany podmiot inwestycji, posiada zdolność do sprawowania władzy inwestora w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów wypracowanych przez podmiot inwestycji. Całkowite dochody Jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Jednostki dominującej oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli. W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostki zależnej dostosowujące jej politykę rachunkowości do polityki Grupy Kapitałowej. Przy konsolidacji sprawozdań z sytuacji finansowej metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów Jednostek zależnych i Jednostki dominującej w pełnej wysokości. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami. Przy konsolidacji sprawozdania z całkowitych dochodów metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów Jednostek zależnych i Jednostki dominującej. Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów Jednostek zależnych podlegają sumowaniu w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Jednostka dominująca jest właścicielem Jednostki zależnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami. Wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego podlegają następujące istotne pozycje:
- wzajemne należności i zobowiązania,
- przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją,
- zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów oraz wartości nabycia udziałów posiadanych przez Jednostkę dominującą w Jednostkach zależnych objętych konsolidacją.
Na dzień nabycia Jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w sprawozdania z całkowitych dochodów, w którym nastąpiło nabycie. Działy niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy Kapitałowej. Udziały niesprawujące kontroli mogą wyceniane początkowo albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznaną początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej wartości tych udziałów.

3.6.1. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy Kapitałowej w jednostkach zależnych

Zmiany udziałów Grupy Kapitałowej w Jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie Kapitałowej kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej. W momencie utraty przez Grupę Kapitałową kontroli nad Jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnoszony się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa Kapitałowa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.

4. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych Klientów

4.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W oparciu o definicję zawartą w MSFF 8 działalność Grupy Kapitałowej oparta jest na produkcji i dystrybucji artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz i została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
a) przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez jednostkę;
b) nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyczną dla branży współpracą z dostawcami, których produkty są dystrybuowane przez wszystkie kanały sprzedażowe;
c) w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj.brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych grup produktowych, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji; d) Zarząd jednostki dominującej Decora S.A. z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy Kapitałowej, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analizy otoczenia.

4.2. Informacje geograficzne

Grupa Kapitałowa działa w czterech głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącym krajem jej siedziby, Europie Zachodniej, Europie Środkowej i Południowej, Europie Wschodniej. Poniżej przedstawiono przychody Grupy Kapitałowej od Klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe w rozbiciu na obszary operacyjne:

Przychody od Klientów zewnętrznych

	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Polska	161 353	115 362
Europa Zachodnia	170 188	136 663
Europa Środkowa i Południowa	94 808	73 763
Europa Wschodnia	54 236	45 021
Razem przychody z działalności kontynuowanej	480 585	370 809

Aktywa trwałe*

	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Polska	124 974	91 565
Europa Zachodnia	15 626	16 008
Europa Środkowa i Południowa	6 780	6 779
Europa Wschodnia	223	1 858
Razem Aktywa trwałe	147 603	116 210

*Wartość firmy przypisana jest do rynku którego dotyczyła w momencie jej powstania

4.3. Istotni Klienci

W 2021 oraz 2020 roku z żadnym z Klientów zewnętrznych obrót nie przekroczył 10 % sprzedaży ogółem.

Noty objaśniające

5.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł)

Nota 1. Wartości niematerialne

Nota 1.1. Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021

Nota 1.1.1. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2021

WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Patenty i licencje	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne razem
Wartość brutto na początek okresu	-	5 359	444	5 804
Zwiększenia	-	-	263	263
nabycie	-	-	1	1
przejęcie ze środków trwałych w budowie	-	-	262	262
Inne	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-
Zbycie	-	-	-	-
Likwidacja	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	5 359	707	6 067
Skumulowane umorzenie na początek okresu	-	5 186	275	5 462
Zwiększenia	-	-	255	255
amortyzacja okresu bieżącego	-	-	255	255
inne	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-
Likwidacja	-	-	-	-
Transfery	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	-	5 186	530	5 717
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	-	173	177	350

Nota 1.1.2. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2020

WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Patenty i licencje	Inne wartości niematerialne	Wartości niematerialne razem
Wartość brutto na początek okresu	-	5 162	444	5 606
Zwiększenia	-	197	-	197
nabycie	-	197	-	197
wytworzenie we własnym zakresie	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-
Zbycie	-	-	-	-
Likwidacja	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	5 359	444	5 804
Skumulowane umorzenie na początek okresu	-	5 151	115	5 267
Zwiększenia	-	35	160	195
amortyzacja okresu bieżącego	-	35	160	195
inne	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-
transfery	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	-	5 186	275	5 462
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	-	173	169	342

Nota 1.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021

Nota 1.2.1. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku

WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	Na dzień 31 grudnia 2021
Własne	350
RAZEM:	350

Nota 1.2.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku

WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)	Na dzień 31 grudnia 2020
Własne	342
RAZEM:	342

Nota 2. Wartość firmy

Wartość firmy na dzień 31.12.2021

	Polska	Europa Zachodnia	Europa Środkowa i Południowa	Europa Wschodnia	Razem
Według kosztu	12 024	14 973	6 779	-	33 776
Skumulowana utrata wartości	-	-	-	-	-
RAZEM:	12 024	14 973	6 779	-	33 776

Wartość firmy na dzień 31.12.2020

	Polska	Europa Zachodnia	Europa Środkowa i Południowa	Europa Wschodnia	Razem
Według kosztu	12 024	14 973	6 779	-	33 776
Skumulowana utrata wartości	0	0	0	0	0
RAZEM:	12 024	14 973	6 779	0	33 776

Zarząd Jednostki dominującej przeprowadził zgodnie z MSR 36 test na utratę wartości firmy powstałych na nabyciu spółek zależnych. Na podstawie przeprowadzonych testów nie stwierdzono konieczności tworzenia odpisów aktualizujących. Podstawowe założenia przyjęte do testu:
* okres prognozy 2022-2026,
* w modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu przychodów,
* średni wzrost przychodów ze sprzedaży r/r na poziomie od 4% do 5% i kosztów o 4% do 5% w stosunku do poziomu roku poprzedniego, założeniem spółki jest podwyższenie marży na sprzedawanych wyrobach gotowych,
* pozostałe przychody i koszty operacyjne na poziomie zbliżonym do roku 2021,
* cykle rotacji na poziomie roku 2020
* nakłady inwestycyjne dotyczące testowanych wartości na poziomie od 50 do 500 tys. zł rocznie w okresie analizy,
* średnioważony koszt kapitału w przedziale 7,7% - 10,1%, w zależności od rynku zbytu, na którym operuje spółka. Dla Polski jako głównego rynku zbytu przyjęto WACC na poziomie 8,6%. W przypadku wzrostu/spadku założeń o 1 pkt. procentowy analiza wrażliwości nie spowodowałaby utraty wartości testowanych aktywów w 2021 roku.

Nota 3. Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Środki trwałe	76 968	69 060
Grunty	10 460	10 460
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	28 169	27 218
urządzenia techniczne i maszyny	34 380	27 970
środki transportu	3 121	2 362
inne środki trwałe	838	1 049
Środki trwałe w budowie	24 895	4 860
Zaliczki na środki trwałe w budowie	8 522	3 914
RAZEM:	110 385	77 834

Wartość środków trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań kredytowych przedstawiono w nocie 15.4.

Nota 3.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021

Nota 3.1.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2021

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WG GRUP RODZAJOWYCH	grunty	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	RAZEM
Wartość brutto na początek okresu wg tabel	10.554	36.067	105.113	2.087	6.515	160.336
Zwiększenia	0	4.152	15.134	1.796	392	21.474
nabycie	0	353	1.813	1.796	392	4.354
przyjęcie ze środków trwałych w budowie	0	3.799	13.321	0	0	17.119
Zmniejszenia	0	1	3.167	543	13	3.723
Zbycie	0	0	0	543	0	543
Likwidacja	0	1	1.772	0	0	1.772
Inne	0	0	1.395	0	13	1.408
Wartość brutto na koniec okresu	10.554	40.218	117.080	3.340	6.894	178.087
Skumulowane umorzenie na początek okresu	0	13.332	77.013	1.271	5.795	97.411
Zwiększenia	0	704	7.713	459	371	9.247
amortyzacja okresu bieżącego	0	704	7.713	459	371	9.247
zmniejszenia	0	0	3.129	378	13	3.519
Sprzedaż	0	0	0	378	0	378
Inne	0	0	3.129	0	13	3.142
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	0	14.036	81.597	1.353	6.153	103.139
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	0	0	0	0	0	0
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	0	550	958	0	122	1.630
Wartość netto na koniec okresu wg tabel	10.554	25.632	34.526	1.987	618	73.318
Korekty konsolidacyjne, przeszacowania i różnice z przeliczenia	-94	204	-146	27	0	76.977
Wartość netto na 31.12.2021	10.460	25.836	34.380	2.015	618	73.309

Nota 3.1.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2021

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WG GRUP RODZAJOWYCH	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	RAZEM
Wartość brutto na początek okresu	-	6 797	116	4 957	550	12 420
Zwiększenia	-	-	-	-	-	-
nabycie	-	-	-	-	-	-
wycena MSSF 16	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	1 459	-	-	-	1 459
Zbycie	-	-	-	-	-	-
Inne	-	1 459	-	-	-	1 459
Wartość brutto na koniec okresu	-	5 338	116	4 957	550	10 961
Skumulowane umorzenie na początek okresu	-	2 577	116	3 429	220	6 342
Zwiększenia	-	1 437	-	422	110	1 969
amortyzacja okresu bieżącego	-	1 437	-	422	110	1 969
Zmniejszenia	-	1 009	-	-	-	1 009
Sprzedaż	-	-	-	-	-	-
Inne	-	1 009	-	-	-	1 009
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	-	3 005	116	3 851	330	7 302
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	2 333	-	1 106	220	3 659

Nota 3.1.3. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2020

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WG GRUP RODZAJOWYCH	grunty	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	RAZEM
Wartość brutto na początek okresu wg tabel	1 707	37 848	102 488	1 862	5 944	149 848
Zwiększenia	9 174	58	5 928	300	589	16 048
nabycie	9 174	58	2 474	300	396	12 401
przyjęcie ze środków trwałych w budowie	-	-	3 454	-	193	3 646
Zmniejszenia	-	1839	3 303	75	18	5 561
Zbycie	326	1839	3 303	75	4	5 547
Likwidacja	-	-	-	-	14	14
Wartość brutto na koniec okresu	10 554	36 067	105 113	2 087	6 515	160 336
Skumulowane umorzenie na początek okresu	-	12 840	72 845	1 128	5 394	92 206
Zwiększenia	-	631	7 366	219	419	8 634
amortyzacja okresu bieżącego	-	631	7 366	219	419	8 634
zmniejszenia	-	139	3 198	75	18	3 430
Sprzedaż	-	139	660	75	4	878
Inne	-	-	2 538	-	14	2 552
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	-	22 734	77 013	1 271	5 795	97 411
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu wg

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	Grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	RAZEM WG GRUP RODZAJOWYCH
Wartość brutto na początek okresu	-	6 293 116	4 454 550	11 412
Zwiększenia	-	504	503	1 007
nabycie	-	-	503	503
wycena MSSF 16	-	504	-	-	504
Zmniejszenia	-	-	-	-
Zbycie	-	-	-	-
Likwidacja	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	6 797 116	4 957 550	12 420
Skumulowane umorzenie na początek okresu	-	1 297 100	2 764 110	4 271
Zwiększenia	-	1 328	16 665	110	2 119
amortyzacja okresu bieżącego	-	1 280	16 665	110	2 119
zmniejszenia	-	-	-	-
Sprzedaż	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	-	2 577 116	3 429 220	6 390
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	4 220	1 529 330	6 078

Nota 3.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021

Nota 3.2.1. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	RAZEM (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
Własne	10 460	25 836	34 380	2 015	618	73 309
Używane na podstawie leasingu	-	2 333	-	1 106	220	3 659
RAZEM:	10 460	28 169	34 380	3 121	838	76 968

Nota 3.2.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	urządzenia techniczne i maszyny	środki transportu	inne środki trwałe	RAZEM (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
Własne	10 460	22 998	27 970	834	719	62 981
Używane na podstawie leasingu	-	4 220	-	1 529	330	6 078
RAZEM:	10 460	27 218	27 970	2 362	1 049	69 060

Nota 3.3. Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2020 - 2021

SZCZEGÓŁOWY ZAKRES ZMIAN ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE

	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Wartość brutto na początek okresu	4 860	2 095
Zwiększenia	37 416	6 412
nabycie	37 416	6 412
wytworzenie we własnym zakresie	-	-
Zmniejszenia	17 381	3 646
przyjęcie do użytkowania	17 381	3 646
Sprzedaż	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	24 895	4 860
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Zwiększenia	-	-
odpisy aktualizujące	-	-
Zmniejszenia	-	-
rozwiązanie odpisów aktualizujących	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
Wartość netto środków trwałych w budowie na koniec okresu	24 895	4 860

ZALICZKI NA ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE

	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Wartość na koniec okresu	8 522	3 914

Nota 4. Aktywa i zobowiązania finansowe

Nota 4.1. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2020 – 2021

Wyszczególnienie 2021

	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pożyczki udzielone i należności handlowe	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Razem
Długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-	-
inne długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	-	71 593	-	71 593
należności handlowe	-	71 593	-	71 593
udzielone pożyczki	-	-	-	-
kontrakty forward	-	-	-	-
Długoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	12 135	12 135
kredyty i pożyczki	-	-	12 135	12 135
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	93 657	93 657
kredyty i pożyczki	-	-	12 510	12 510
kontrakty forward	-	-	-	-
zobowiązania handlowe	-	-	81 146	81 146

Wyszczególnienie 2020

	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pożyczki udzielone i należności handlowe	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Razem
Długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-
udzielone pożyczki	-	-	-	-
inne długoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	-	60 783	-	60 783
należności handlowe	-	60 783	-	60 783
udzielone pożyczki	-	-	-	-
kontrakty forward	-	-	-	-
Długoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
kredyty i pożyczki	-	-	-	-
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	40 936	40 936
kredyty i pożyczki	-	-	-	-
zobowiązania handlowe	-	-	40 822	40 822
kontrakty forward	-	-	114	114

Nota 4.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych

Nota 4.2.1. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2021

Wyszczególnienie	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pożyczki udzielone i należności handlowe	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Razem
odsetki	-	-	(421)	(421)
odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości (w tym: wycena bilansowa)	-	274	-	274
odpisy z tytułu utraty wartości (w tym: wycena bilansowa)	-	(263)	-	(263)
zyski lub straty netto	-	11	(421)	(410)

Nota 4.2.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2020

Wyszczególnienie	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Pożyczki udzielone i należności handlowe	Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Razem
odsetki	-	12	(530)	(518)
odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości (w tym: wycena bilansowa)	-	974	-	974
odpisy z tytułu utraty wartości (w tym: wycena bilansowa)	-	(274)	-	(274)
zyski lub straty netto	-	712	(530)	(182)

Nota 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Środki pieniężne w kasach	18	8
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	6 419	8 478
Depozyty	-	-
RAZEM:	6 437	8 486

Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym ze środkami pieniężnymi Grupa Kapitałowa realizuje poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi Grupa Kapitałowa zawiera transakcje depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową.

Nota 6. Pozostałe aktywa

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	2 675	386
Opłata za wyłączenie z gruntów 10- letnia	2 211	-
Polisy ubezpieczeniowe	190	195
Koszty uczestnictwa w targach	38	38
Koszt dostępu do portali z ogł. o pracę	174	96
Pozostałe	62	57
RAZEM, w tym:	2 675	386
krótkoterminowe	2 675	386
Długoterminowe	-	-

Nota 7. Aktywa przeznaczone do zbycia

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Razem
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia	-	-
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia	-	-

Nota 8. Zapasy

Nota 8.1. Specyfikacja zapasów w latach 2020 – 2021

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Materiały	24 971	15 470
Półprodukty i produkcja w toku	6 844	4 427
Produkty gotowe	19 831	12 382
Towary	63 519	23 265
RAZEM:	115 165	55 544

Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań kredytowych przedstawiono w nocie 15.4 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Nota 8.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2020 – 2021

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Odpisy aktualizujące na początek okresu	8 687	10 520
Zwiększenia	-	1 320
Zmniejszenia	5 270	3 153
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	3 417	8 687

Nota 8.3. Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2020 – 2021

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
wartość brutto zapasów	118 582	64 231
odpisy aktualizujące wartość zapasów	3 417	8 687
RAZEM NETTO:	115 165	55 544

Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Nota 9.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2020 – 2021

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
z tytułu dostaw i usług	71 593	60 783
z tytułu podatków, dotacji i ceł	10 383	6 914
Inne	80	5
RAZEM:	82 056	67 702

Nota 9.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług

Nota 9.2.1. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie	Wartość brutto	Odpis aktualizujący wartość należności	Wartość bilansowa
Nieprzeterminowane	68 565		68 565
przeterminowane, w tym:	3 413	(385)	3 028
1- 21 dni	2 670		2 670
22-30 dni	298		298
31-60 dni	274		274
powyżej 60 dni	171	(385)	(214)
RAZEM:	71 978	(385)	71 593

Odpis na należności został ustalany w oparciu o analizę ryzyka ściągnięcia wszystkich należności od podmiotów zewnętrznych i związane z tym wymagane odpisy na poszczególnych Klientów.

Nota 9.2.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku

Wyszczególnienie	Wartość brutto	Odpis aktualizujący wartość należności	Wartość bilansowa
Nieprzeterminowane	56 012		56 012
przeterminowane, w tym:	5 621	(850)	4 770
1- 21 dni	3.357		3.357
22-30 dni	345		345
31-60 dni	995		995
powyżej 60 dni	924	(850)	74
RAZEM:	61 633	(850)	60 783

Nota 9.3. Odpisy aktualizujące należności

Grupa Kapitałowa dokonuje odpisów aktualizujących na należności zagrożone, sporne za wyjątkiem sytuacji, w której istnieje pewność otrzymania zapłaty, np. w przypadku, jeżeli należność została w pełni zabezpieczona np. poprzez ubezpieczenie należności. Szczegółowe zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności zostały opisane w punkcie 3.5.8. Zarząd Jednostki dominującej stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.# Noty do sprawozdania finansowego

Noty dotyczące pozycji aktywów

Nota 9. Odpisy aktualizujące należności

Każdy Klient dokonujący zakupu z odroczonym terminem płatności jest weryfikowany poprzez szereg narzędzi, takich jak: klasa ryzyka, limit kredytowy, ubezpieczenie wierzytelności, wywiad gospodarczy, inne zabezpieczenia – które decydują o poziomie akceptowalnego ryzyka. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich Klientów wymagających kredytowania. Zarówno weryfikacja Klienta jak i ewentualne dochodzenie należności oparte są na zestandaryzowanych regułach, które zapewniają obiektywne zarządzanie ryzykiem, zgodnie z aktualnie nakreśloną przez Zarząd Jednostki dominującej strategią. Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 385 tys. zł zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności w okresie były następujące:

Nota 9.3.1. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie	Wartość na dzień 01.01.2021	Zwiększenia W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	Zmniejszenia W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	Ujęte jako koszt w trakcie okresu	Wartość na dzień 31.12.2021
Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych	850	397 863	397	385
RAZEM:	850	397 863	397	385

Nota 9.3.2. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku

Wyszczególnienie	Wartość na dzień 01.01.2020	Zwiększenia w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020	Zmniejszenia w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020	Ujęte jako koszt w trakcie okresu	Wartość na dzień 31.12.2020
Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych	889	156	194	156	850
RAZEM:	889	156	194	156	850

Nota 10. Kapitał akcyjny

Nota 10.1. Struktura kapitału akcyjnego

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
emisja akcji serii A	10 000	10 000
emisja akcji serii B	236	236
emisja akcji serii C	311	311
RAZEM:	10 547	10 547

Nota 10.2. Struktura własności kapitału akcyjnego na 31.12.2021 r. (w tys.)

Wyszczególnienie	Liczba akcji w tys. szt.	Wartość nominalna akcji w tys. zł.	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów w tys. szt.	Udział w ogólnej liczbie głosów
Włodzimierz Lesiński	4 109	205	38,96%	4 109	38,96%
PKO BP OFE	1 164	58	11,03%	1 164	11,03%
Nationale Niederlanden OFE	1 054	53	9,99%	1 054	9,99%
Aviva OFE Santander S.A.	1 053	53	9,98%	1 053	9,98%
OFE PZU "Złota Jesień"	660	33	6,26%	660	6,26%
Hermann Josef Christian	659	33	6,25%	659	6,25%
Pozostali	1 848	92	17,53%	1 848	17,53%
RAZEM:	10 547	527	100%	10 547	100%

Wszystkie wyemitowane akcje są w pełni opłacone. Żadna z akcji nie daje uprzywilejowania co do praw głosu.

Nota 10.3. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

Zysk na akcję	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie	10 547	10 547
Zysk netto	66 686	56 623
Rozwodniony zysk na akcję w złotych	6,32	5,37

Nota 11. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Wypłacone dywidendy z akcji zwykłych	21 094	15 821
Dywidendy z akcji zwykłych zaproponowane do wypłaty	-	-

Dnia 18 czerwca 2021 roku posiadaczom akcji zwykłych wypłacono dywidendę w wysokości 2,00 zł na akcję (kwota dywidendy wyniosła 21.094 tys. zł).

Nota 12. Kapitał zapasowy

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Kapitał zapasowy na początek okresu	83 905	78 533
Zwiększenia	27 774	5 372
z tyt. podziału zysku	27 774	5 372
korekty konsolidacyjne	-	-
Zmniejszenia	-	-
korekty konsolidacyjne	-	-
Kapitał zapasowy na koniec okresu	111 679	83 905

Nota 13. Zyski zatrzymane

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Zyski zatrzymane na początek okresu	73 581	38 305
zwiększenia, w tym:	66 686	56 623
zysk netto okresu bieżącego	66 686	56 623
korekty konsolidacyjne
zmniejszenia, w tym:	48 254	21 347
wypłata dywidendy	21 094	15 821
przeznaczenie na kapitał zapasowy	27 774	5 693
korekty konsolidacyjne	-	-167
Zyski zatrzymane na koniec okresu	91 399	73 581

Nota 14. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte

Nota 14.1. Specyfikacja kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według tytułów w latach 2020 – 2021

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Kredyty bankowe	24 646	-
Długoterminowe	12 135	-
Krótkoterminowe	12 510	-
Pożyczki	-	-
Długoterminowe	-	-
Krótkoterminowe	-	-
RAZEM:	24 646	-

Nota 14.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021

Nota 14.2.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie	Okres spłaty	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Razem pożyczki i kredyty
	do 1 roku
	powyżej 1 roku do 3 lat
	powyżej 3 do 5 lat
	powyżej 5 lat
Kredyty	12 510	2 758	2 758	6 619
		12 510	12 135	24 646
Pożyczki	-	-	-	-
RAZEM:		12 510	2 758	2 758

Nota 14.2.2. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku

Wyszczególnienie	Okres spłaty	Krótkoterminowe	Długoterminowe	Razem pożyczki i kredyty
	do 1 roku
	powyżej 1 roku do 3 lat
	powyżej 3 do 5 lat
	powyżej 5 lat
Kredyty	-	-	-	-
Pożyczki	-	-	-	-
RAZEM:		-	-	-

Nota 14.3. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych w latach 2020 – 2021

Nota 14.3.1. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie	Kwota z umowy	Kwota pozostała do spłaty	Termin spłaty
Kredyty	24 646
Kredyt inwestycyjny	57 885	12 595	23.09.2031
Kredyt rewolwingowy	35 000	10 730	30.06.2023
Kredyt rewolwingowy	22 000	16	30.06.2022
Kredyt rewolwingowy	1 304	1 304	30.09.2022
Kredyt inwestycyjny	-	-	-
Pożyczki	-	-	-
RAZEM:	24 646

Nota 14.3.2. Podsumowanie umów kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku

Wyszczególnienie	Kwota z umowy	Kwota pozostała do spłaty	Termin spłaty
Kredyty	-
Kredyt inwestycyjny	-	-	-
Kredyt rewolwingowy	35 000		30.06.2021
Kredyt rewolwingowy	22 000		30.06.2021
Kredyt inwestycyjny
Pożyczki	-
RAZEM:	-

Nota 14.4. Zabezpieczenia kredytów na majątku Grupy Kapitałowej w latach 2020 – 2021

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021
	składnik majątku stanowiący zabezpieczenie:	wartość zabezpieczenia
Zabezpieczenia na nieruchomościach		146 300
Zabezpieczenia na zapasach		26 000
Cesja należności handlowych		10 000

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2020
	składnik majątku stanowiący zabezpieczenie:	wartość zabezpieczenia
Zabezpieczenia na nieruchomościach		59 500
Zabezpieczenia na zapasach		24 500
Cesja należności handlowych		10 000

Nota 15. Inne zobowiązania finansowe

Nota 15.1. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych w latach 2020 – 2021

Inne zobowiązania finansowe	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Leasing finansowy	2 930	4 980
- długoterminowa	929	2 935
- krótkoterminowa	2 001	2 045
Instrumenty pochodne	431	114
- długoterminowe	-	-
- krótkoterminowe	431	114
RAZEM:	3 362	5 094

Nota 15.2. Specyfikacja innych zobowiązań finansowych według metody wyceny w latach 2020 – 2021

Inne zobowiązania finansowe	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu	2 930	4 980
Wyceniane według wartości godziwej przez bieżący wynik finansowy	431	114

Nota 16. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej

Nota 16.1. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2021 rok

Wyszczególnienie	Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	Zobowiązania z tytułu leasingów	Pozostałe zobowiązania z tytułu zadłużenia	RAZEM
Stan na 01.01.2021 roku	0	4 980	-	4 980
Wpływy z tytułu zaciagniecia zobowiązania	24 646	0	-	24 646
Naliczone odsetki	85	375	-	460
Płatności z tytułu spłaty zobowiązania:	-85	-2 538	-	-2 623
Spłata zobowiązania kapitału	0	-2 163	-	-2 163
Zapłacone odsetki	-85	-375	-	-460
Różnice kursowe	0	113	-	113
Inne zwiekszenia (zmniejszenia)	0	0	-	0
Stan na 31.12.2021 roku	24 646	2 930	-	27 576

Nota 16.1. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej za 2020 rok

Wyszczególnienie	Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	Zobowiązania z tytułu leasingów	Pozostałe zobowiązania z tytułu zadłużenia	RAZEM
Stan na 01.01.2020 roku	26 389	6 527	-	32 916
Wpływy z tytułu zaciągnięcia zobowiązania	-	1 007	-	1 007
Naliczone odsetki	195	335	-	530
Płatności z tytułu spłaty zobowiązania:	(27 075)	(2 684)	-	(29 759)
Spłata zobowiązania kapitału	(26 880)	(2 231)	-	(29 229)
Zapłacone odsetki	(195)	(335)	-	(530)
Różnice kursowe	491	180	-	789
Inne zwiększenia (zmniejszenia)	-	(503)	-	(503)
Stan na 31.12.2020 roku	-	4 980	-	4 488

Nota 17. Rezerwy

Nota 17.1. Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania w 2021 roku

Wyszczególnienie	Rezerwa na odprawy emerytalne	Rezerwa na zaległe urlopy	Pozostałe rezerwy	RAZEM
Stan na 01.01.2021 roku	94	2 180	6 242	8 516
Rezerwy utworzone	122	746	1 562
Rezerwy reklasyfikacja	-	-	720	720
Rezerwy rozwiązane	0	618	5 694	6 312
Stan na 31.12.2021 roku, w tym:	216	2 308	522	3 046
- długoterminowe	216	-	402	618
- krótkoterminowe	-	2 308	120	2 428

Nota 17.2. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania w 2020 roku.# Nota 18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Nota 18.1. Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Nieprzeterminowane	80 628	39 961
przeterminowane, w tym:	519	860
1-21 dni	439	826
22-30 dni	23	17
31-60 dni	34	9
powyżej 60 dni	23	8
RAZEM:	81 146	40 822

Nota 19. Pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
zobowiązania publicznoprawne	3 380	3 007
zobowiązania pozostałe, w tym:	3 190	2 215
z tytułu wynagrodzeń pracowniczych	3 190	2 215
Pozostałe	-	-
RAZEM:	6 570	5 222

Nota 20. Przychody ze sprzedaży

Nota 20.1. Struktura rzeczowa przychodów z działalności kontynuowanej w latach 2020- 2021

Przychody z działalności kontynuowanej	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży, w tym:	480 585	370 809
przychody ze sprzedaży wyrobów	377 523	317 944
przychody ze sprzedaży usług	274	282
przychody ze sprzedaży towarów	100 977	51 144
przychody ze sprzedaży materiałów	1 811	1 439
RAZEM:	480 585	370 809

Nota 20.2. Struktura terytorialna przychodów w latach 2020- 2021

Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Sprzedaż produktów	377 523	317 944
Polska	123 220	95 115
Zagranica	254 303	222 829
Sprzedaż usług	274	282
Polska	77	113
Zagranica	197	169
Sprzedaż towarów	100 977	51 144
Polska	36 910	19 238
Zagranica	64 067	31 906
Sprzedaż materiałów	1 811	1 439
Polska	1 147	896
Zagranica	664	543
RAZEM:	480 585	370 809

Nota 21. Koszty działalności operacyjnej

Koszt własny sprzedaży	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów	226 793	178 919
Koszt wytworzenia sprzedanych usług	-	58
Wartość sprzedanych towarów	67 670	38 129
Wartość sprzedanych materiałów	1 733	1 366
RAZEM	296 196	218 472

Koszty według rodzaju	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Amortyzacja	13 420	11 000
Zużycie materiałów i energii	192 456	140 002
Usługi obce	70 718	48 686
Podatki i opłaty	1 445	1 878
Wynagrodzenia	45 330	38 005
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	11 325	8 888
Pozostałe koszty rodzajowe	6 045	10 393
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	69 403	39 495
Zmiana stanu produktów (-/+)	(9 207)	767
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	-	-
Koszty operacyjne razem:	400 935	299 113
Koszty sprzedaży (-)	(89 160)	(68 458)
Koszty zarządu (-)	(15 580)	(12 184)
Koszt własny sprzedaży	296 196	218 472

Nota 22. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	196	27
pozostała sprzedaż	962	467
dofinansowanie do wynagrodzeń zw.z COVID 19	-	2 918
pozostałe odszkodowania, kary	487	290
nadwyżki majątku obrotowego	115	170
zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych	119	-
rozwiązane rezerwy	5 868	1 828
inne	348	385
RAZEM:	8 095	6 085

Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
darowizny	49	31
koszty sprzedaży pozostałej	458	188
utworzone rezerwy	2 070	5 752
odpis aktualizujący wartość należności	377	156
strata ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych	-	911
kary, odszkodowania, koszty sądowe	836	1 213
inne	259	167
RAZEM:	4 049	8 417

Nota 23. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Odsetki	-	13
Zysk ze zbycia inwestycji	-	-
Inne, w tym:	-	963
nadwyżka dodatnich różnic kursowych	-	963
RAZEM:	-	976

Koszty finansowe

Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Odsetki, w tym:	421	530
odsetki od kredytów	85	195
odsetki od leasingu	336	335
Inne, w tym:	1 471	123
prowizje od kredytów	67	123
nadwyżka ujemnych różnic kursowych	1 404	-
RAZEM:	1 892	653

Nota 24. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Nota 24.1. Podział podatku dochodowego w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów na część bieżącą i odroczoną w latach 2020 – 2021

Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	W okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020
Podatek bieżący	13 892	11 469
Podatek odroczony	1 226	1 594
RAZEM:	15 118	13 063

Nota 24.2. Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2020 – 2021

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Odpisy aktualizujące należności	66	154
Wycena bilansowa- rozrachunki walutowe	370	-
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	801	1 623
Niezapłacone składki na ubezpieczenia społeczne	261	223
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	438	490
Rezerwa na odprawy emerytalne	117	18
Rezerwa na bonusy i inne	1 697	1 793
Pozostałe rezerwy	724	1 416
Pozostałe	-	8
RAZEM	4 474	5 734

Nota 24.3. Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy w latach 2020 – 2021

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych	1 138	964
Wycena bilansowa	-	193
Różnica między zobowiązaniem z tytułu leasingu a amortyzacją środków trwałych w leasingu	243	319
-	-	-
RAZEM:	1 381	1 476

Nota 25. Struktura zatrudnienia

Struktura zatrudnienia	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Pracownicy umysłowi	157	147
Pracownicy fizyczni	445	397
RAZEM:	602	544

Nota 26. Zobowiązania warunkowe

W 2021 roku Grupa Kapitałowa nie udzieliła poręczeń i gwarancji innym podmiotom zewnętrznym, z których każda dla pojedynczego podmiotu przekraczałaby 10% kapitału własnego Grupy Kapitałowej.

Nota 27. Działalność zaniechana

Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednich okresach sprawozdawczych nie wystąpiła.

Nota 28. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów środków pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za lata 2020-2021 zostało sporządzone metodą pośrednią. W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za lata 2020-2021 zmiana stanu kapitału obrotowego odpowiada bilansowym zmianom stanu tych pozycji.

Nota 29. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Jednostka dominująca zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Struktura kapitałowa Grupy Kapitałowej obejmuje zadłużenie, na które składają się między innymi kredyty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.

Struktura finansowania

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Oprocentowane kredyty i pożyczki	24 646	-
Zobowiązania leasingowe	3 362	5 094
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	87 716	46 043
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(6 437)	(8 486)
Zadłużenie netto	109 287	42 651
Zamienne akcje uprzywilejowane
Kapitał własny	235 168	188 675
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto
Kapitał razem	235 168	188 675
Kapitał i zadłużenie netto	344 455	231 326
Wskaźnik dźwigni	0,68	0,82

Nota 30. Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Działalność Grupy Kapitałowej podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami finansowymi:
§ ryzyko kredytowe,
§ ryzyko płynności finansowej,
§ ryzyko walutowe,
§ ryzyko stóp procentowych.

Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Grupy Kapitałowej na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej a także opisuje cele, politykę oraz procedury związane z zarządzaniem ryzykiem. Odpowiedzialność za wyznaczenie kryterium i zasad zarządzania ryzykiem ponosi Zarząd Jednostki dominującej. Zarządzanie ryzykiem prowadzone jest jako proces ciągły. Grupa Kapitałowa poddaje ryzyka ciągłej analizie z punktu widzenia oddziaływania środowiska zewnętrznego oraz zmian w swoich strukturach i działalności. Na tej podstawie podejmuje działania zmierzające do ograniczenia ryzyka lub jego transferu poza Grupę Kapitałową. Celowi temu służy podnoszenie świadomości pracowników w zakresie możliwości powstania i oddziaływania ryzyka z punktu widzenia działalności jednostki organizacyjnej.

Nota 31. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grupę Kapitałową strat finansowych na skutek niewypełnienia przez Klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności, udzielonymi pożyczkami oraz środkami zgromadzonymi na rachunkach bankowych. Główne czynniki mające wpływ na występowanie ryzyka ściągalności należności w przypadku Grupy Kapitałowej to:
§ duża liczba drobnych Klientów wpływająca na wzrost kosztów kontrolowania spływu należności:
§ zakres ochrony ubezpieczeniowej dla Kontrahentów przez ubezpieczyciela w związku z szacowanym wzrostem ryzyka;
§ sprzedaż do Klientów w krajach, gdzie ewentualne ściganie dłużników jest utrudnione ze względu na skomplikowaną, długą i nieskuteczną procedurę sądową

Zarząd Jednostki dominującej stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Jednakże w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID 19 i jej potencjalnymi skutkami trudno oszacować dokładny wpływ na ryzyko kredytowe. Jednakże w 2021 roku Grupa Kapitałowa nie odnotowała w tym aspekcie trudności. Każdy Klient dokonujący zakupu z odroczonym terminem płatności jest weryfikowany poprzez szereg narzędzi, takich jak: klasa ryzyka, limit kredytowy, ubezpieczenie wierzytelności, wywiad gospodarczy, inne zabezpieczenia – które decydują o poziomie akceptowalnego ryzyka.# Ocena wiarygodności kredytowej

Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich Klientów wymagających kredytowania. Zarówno weryfikacja Klienta jak i ewentualne dochodzenie należności oparte są na zestandaryzowanych regułach, które zapewniają obiektywne zarządzanie ryzykiem, zgodnie z aktualnie nakreśloną przez Zarząd Jednostki dominującej strategią. Istotnym elementem służącym racjonalizowaniu ryzyka jest odniesienie potencjalnej straty do rzeczywistej lub potencjalnej marży generowanej na danym Kliencie. W Grupie Kapitałowej nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego. Analiza ryzyka odbywa się poprzez systematyczną, cotygodniową analizę rynków, kanałów, obszarów odpowiedzialności za pomocą raportów o należnościach przygotowywanych przez dział windykacji. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze czy w stosunku do danego klienta. Kluczową rolę w procesie odzyskiwania należności odgrywają pracownicy działu windykacji nadzorujący kontakt z Klientami oraz współpracujące kancelarie prawne, jednakże zadaniami związanymi z monitorowaniem spływu należności są obarczeni również pracownicy działu handlowego oraz działu obsługi Klienta, którzy również na bieżąco są zaopatrywani w dane na temat zadłużenia w rynku, za który pozostają odpowiedzialni. Cały proces wspierany jest automatycznymi rozwiązaniami systemowymi, jak elektroniczna blokada realizacji dalszych zamówień po spełnieniu określonych przesłanek. Ryzyko kredytowe wiążące się z udzielonymi pożyczkami jest spowodowane możliwością niespłacenia pożyczki. Pożyczkodawcy są jednak związani z Decora S.A. umowami handlowymi, które gwarantują pożyczkodawcy spłatę pożyczki. Ryzyko kredytowe wiążące się ze zgromadzonymi środkami pieniężnymi na rachunkach bankowych jest spowodowane możliwością straty tych środków w wyniku upadłości banków. Spółka gromadzi środki w bankach o dobrej kondycji finansowej a zatem ryzyko to jest niewielkie.

Nota 32. Ryzyko utraty płynności finansowej

Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę Kapitałową- jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Największe tego typu ryzyka powstają w wyniku:

ewentualnego niewypełnienia przez Grupę Kapitałową warunków umów kredytowych i ich wypowiedzenia przez banki kredytujące
zbyt długiego cyklu konwersji gotówki.

Celem działań prowadzonych przez Grupę Kapitałową w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest eliminacja tego ryzyka. Jednakże w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID 19 i jej potencjalnymi skutkami trudno oszacować dokładny wpływ na ryzyko związane z potencjalnym pogorszeniem płynności finansowej. Jednakże w 2021 roku Grupa Kapitałowa nie odnotowała w tym aspekcie trudności. W zakresie zarządzania płynnością Grupa Kapitałowa koncentruje się na szczegółowej analizie spływu należności, rotacji zapasu i uzyskiwaniu możliwie najdłuższych terminów płatności od dostawców z jednoczesnym korzystaniem ze skont. Jednocześnie Grupa Kapitałowa w ramach polityki ryzyka dąży do posiadania wolnych limitów w zakresie finansowania obcego.

Nota 32.1. Zobowiązania finansowe Grupy Kapitałowej według dat zapadalności według stanu na dzień bilansowy 31.12.2021

Wyszczególnienie	Razem	pożyczki do 1 roku	powyżej 1 roku do 3 lat	powyżej 3 do 5 lat	powyżej 5 lat
i kredyty
Kredyty	12 510	2 758	2 758	6 619	24 646
Pożyczki	-	-	-	-	-
RAZEM:	12 510	2 758	2 758	6 619	24 646

Nota 32.2. Dostępne finansowanie zewnętrzne

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Niezabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym płatne na żądanie	-	-
Kwota wykorzystana	-	-
Kwota niewykorzystana	-	-
Zabezpieczone kredyty w rachunku bieżącym, rewolwingowe	57 000	57 000
Kwota wykorzystana	10 746	-
Kwota niewykorzystana	46 254	57 000
Razem	57 000	57 000

Nota 33. Ryzyko walutowe

Grupa Kapitałowa Decora jest w znaczący sposób narażona na ryzyko kursowe zwłaszcza związane ze znacznymi zmianami kursów walut: EUR, USD, RON, GBP, HUF w szczególności w świetle pandemii koronawirusa COVID 19, w których dokonywane są rozliczenia z Kontrahentami, z uwagi na znaczny udział sprzedaży eksportowej i działalności importowej w całości sprzedaży. Pomimo stosowania zarówno hedgingu naturalnego, jak i instrumentów zabezpieczających- forwardy, a co za tym idzie zmniejszanie ekspozycji netto na walutach obcych, Grupa Kapitałowa nadal jest narażona na ryzyko kursowe.

Nota 34. Ryzyko stóp procentowych

Ryzyko zmiany stóp procentowych, na które eksponowana jest Grupa Kapitałowa związane jest z zawartymi umowami z tytułu kredytów i pożyczek oraz lokat bankowych. W stosunku do powyższych Grupa Kapitałowa stara się operować w oparciu o oprocentowanie zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami rynkowymi (międzybankowymi).

Nota 34.1. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Główne ryzyko zmiany stóp procentowych Grupa Kapitałowa identyfikuje w obszarze kredytów bankowych, leasingów, pożyczek. Gdyby stopa procentowa była niższa/wyższa o 1 pkt. procentowy wówczas wynik netto byłby niższy/wyższy o 172 tys. zł w 2021 roku, a w 2020 roku byłby wyższy/niższy o 29 tys. zł. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Przyjęte dla celów analizy wrażliwości zmian punktów bazowych dla stóp procentowych oparte są na ocenie obserwowalnych warunkach rynkowych. Wrażliwość na zmiany stopy procentowej jest niewielkie.

	Wartość narażona na ryzyko	Wpływ na wynik finansowy netto przy zwiększeniu o punkt procentowy	Wpływ na wynik finansowy netto przy zmniejszeniu o punkt procentowy
Rok zakończony dnia 31.12.2021
Środki pieniężne	6 437	52	-52
Kredyty i pożyczki	24 646	-200	200
Pożyczki udzielone
Leasing finansowy	2 930	-24	24

	Wartość narażona na ryzyko	Wpływ na wynik finansowy netto przy zwiększeniu o punkt procentowy	Wpływ na wynik finansowy netto przy zmniejszeniu o punkt procentowy
Rok zakończony dnia 31.12.2020
Środki pieniężne	8 486	69	-69
Kredyty i pożyczki	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-
Leasing finansowy	4 980	-40	40

Nota 35. Instrumenty finansowe

Kategoria	Wartość bilansowa	Wartość godziwa zgodnie z MSSF9
	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług WWZK	71 593	60 783
Należności pozostałe WWZK	9 637	6 836
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WWZK	6 437	8 486
Pożyczki udzielone WWZK	-	-
Instrumenty pochodne WGPWF	-	-
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte WWZK	24 646	-
Inne zobowiązania finansowe (leasing) WWZK	2 930	4 980
Instrumenty pochodne WGPWF	431	114
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług WWZK	81 146	40 822
Zobowiązania pozostałe WWZK	6 570	5 222

Użyte skróty: WGPWF – Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, WWZK – Wyceniane w zamortyzowanym koszcie, WGICD – Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku, nie odbiegała od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów :

w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Nota 36. Ustalenie wartości godziwej

Grupa Kapitałowa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała kontrakty forward w kwocie 1 tys. zł, natomiast na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa Kapitałowa posiadała kontrakty forward w kwocie 114 tys. zł. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transfery pomiędzy Poziomem 1 a Poziomem 2. Grupa Kapitałowa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.

Nota 37. Programy opcji menadżerskich

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 8 września 2020 r. uchwaliło program motywacyjny dla obecnych Członków Zarządu Jednostki Dominującej, który realizowany będzie w okresie 2020-2022. Celem realizacji Programu Motywacyjnego jest zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki i jej Grupy Kapitałowej oraz długoterminowego wzrostu wartości Grupy Kapitałowej. Na dzień 31.12.2021 ujęto w wyniku Spółki koszt programu motywacyjnego w kwocie 1.928 tys. zł. W 2022 roku koszt programu motywacyjnego zgodnie z wyceną aktuariusza wyniesie odpowiednio 1.607 tys. zł. Szczegóły programu wraz z regulaminem zostały opublikowane w raporcie nr 26/2020 w dniu 8 września 2020 r.

Nota 38. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W 2021 i 2020 roku w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Zobowiązania/należności na koniec roku obrotowego są niezabezpieczone, nieoprocentowane.# Transakcje między Jednostką dominującą a jej Jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie.

Nota 39. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej

Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej

	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Zarząd	2 671	1 321
Rada Nadzorcza	429	429
RAZEM:	3 100	1 750

W latach 2020-2021 nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.

Nota 40. Wynagrodzenie Członków Zarządu Jednostki dominującej w okresie 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.

Wynagrodzenie Członków Zarządu Jednostki dominującej w okresie 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.

Imię i Nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie stałe za rok 2021	Wynagrodzenie zmienne za 2021 rok - zaliczka na premię wypłacona w 2021 roku	Razem
Waldemar Osuch	Prezes Zarządu	780	252	1 032
Artur Hibner	Członek Zarządu	649	270	919
Razem:		1 429	522	1 951

Wynagrodzenie Członków Zarządu Jednostki dominującej w okresie 01.01.2020 r. – 31.12.2020 r.

Imię i Nazwisko	Funkcja	Wynagrodzenie stałe za rok 2020	Wynagrodzenie zmienne za 2020 rok – wypłacone w roku 2021	Razem
Waldemar Osuch	Prezes Zarządu	638	350	987
Artur Hibner	Członek Zarządu	518	370	888
Razem:		1 156	720	1 875

Wynagrodzenie Zarządu wypłacone w 2021 roku wyniosło 2.671 tys. PLN, z czego premia 720 tys. PLN wypłacona w 2021 roku dotyczyła 2020 roku.

Wyjaśnienia odnośnie wynagrodzeń Zarządu:

W przypadku wynagrodzenia stałego dla Pana Waldemara Osucha- Prezesa Zarządu w 2021 roku wypłacono wynagrodzenie stałe w kwocie 780 tys. PLN, z czego 720 tys. zł jest to wynagrodzenie stałe za rok 2021, natomiast 60 tys. PLN stanowiło zaliczkę na wynagrodzenie stałe za styczeń 2022 roku. Łączna kwota wypłaconego wynagrodzenia za rok 2021 wyniosła 972 tys. PLN, w tym 720 tys. zł wynagrodzenia stałego oraz 252 tys. PLN zaliczki na premię roczną. Łączna kwota rocznego wynagrodzenia (stałe+ zmienne) za dany rok obrotowy zgodnie z warunkami umowy o pracę nie może być wyższa niż 1 mln PLN.
W przypadku wynagrodzenia stałego dla Pana Artura Hibnera- Członka Zarządu wypłacono wynagrodzenie stałe w kwocie 649 tys. PLN, z czego 599 tys. zł jest to wynagrodzenie stałe za rok 2021, natomiast 50 tys. PLN stanowiło zaliczkę na wynagrodzenie stałe za styczeń 2022 roku. Łączna kwota wypłaconego wynagrodzenia za rok 2021 wyniosła 869 tys. PLN, w tym 599 tys. zł wynagrodzenia stałego oraz 270 tys. PLN zaliczki na premię roczną. Łączna kwota rocznego wynagrodzenia (stałe+ zmienne) za dany rok obrotowy zgodnie z warunkami umowy o pracę nie może być wyższa niż 900 tys. PLN

Nota 41. Wynagrodzenie biegłego rewidenta

Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta

	Na dzień 31 grudnia 2021	Na dzień 31 grudnia 2020
Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego	85	85
Pozostałe usługi	-	-
RAZEM:	85	85

Nota 42. Istotne sprawy sporne przeciwko Grupie Kapitałowej

W 2021 roku nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość jednostkowa oraz łączna wszystkich postępowań stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy Kapitałowej Decora S.A.

Nota 43. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zgodnie z komunikatem bieżącym nr 4/2022 z 16 marca 2022 r. Zarząd DECORA S.A. z siedzibą w Środzie Wielkopolskiej informuje, że jako następstwo wojny w Ukrainie podjął decyzję o zakończeniu działalności spółki zależnej IP Decora East z siedzibą w Witebsku (Białoruś). Grupa Kapitałowa informuje, że w związku z decyzją o zakończeniu działalności IP Decora East zawiązała rezerwę oraz odpis na aktywa na poziomie skonsolidowanym w kwocie 2,32 mln PLN. Grupa Kapitałowa obciążyła rezerwą oraz odpisami aktualizującymi wartość aktywów wyniki 2021 roku. Grupa Kapitałowa szacuje, że w roku 2022 nastąpi zmniejszenie jej skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży osiąganych na rynkach wschodnich w wysokości około 5% do 8 % w odniesieniu do szacowanej wartości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży w 2021 roku.

…………………………………………. ……………………………………………. …………………………………………………

Waldemar Osuch Artur Hibner Michał Deiksler

Prezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy

Środa Wielkopolska, 26 kwietnia 2022 r.

AI assistant

Decora S.A. — Annual Report (ESEF) 2021

GRUPA KAPITAŁOWA DECORA S.A.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Spis treści

1. Informacje ogólne. 14

1.1. Informacje o Jednostce dominującej 14

1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej 15

1.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji 16

2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. 16

3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego. 16

3.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 16

3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego. 16

3.3. Założenie kontynuacji działalności 17

3.4. Nowe i zmienione regulacje MSSF. 17

3.5. Stosowane zasady rachunkowości 18

3.5.1. Zmiany zasad rachunkowości 18

3.5.2. Wartości niematerialne. 18

3.5.3. Wartość firmy. 18

3.5.4. Środki trwałe. 18

3.5.5. Środki trwałe w budowie. 19

3.5.6. Zapasy. 19

3.5.7. Koszty finansowania zewnętrznego. 19

3.5.8. Instrumenty finansowe. 19

3.5.9. Utrata wartości 20

3.5.10. Leasing. 21

3.5.11. Kapitał własny. 22

3.5.12. Rezerwy. 22

3.5.13. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane. 22

3.5.14. Odroczony podatek dochodowy. 22

3.5.15. Uznawanie przychodów.. 22

3.5.16. Koszty świadczeń pracowniczych. 23

3.5.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży. 23

3.5.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe. 24

3.5.19. Szacunki Zarządu. 24

3.6. Zasady konsolidacji 25

3.6.1. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy Kapitałowej w jednostkach zależnych. 26

4. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych Klientów.. 26

4.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych. 26

4.2. Informacje geograficzne. 26

4.3. Istotni Klienci 27

5. Noty objaśniające. 27

5.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tys. zł). 27

Nota 1. Wartości niematerialne. 27

Nota 1.1. Zestawienie wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021. 27

Nota 1.1.1. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2021. 27

Nota 1.1.2. Zestawienie wartości niematerialnych za rok obrotowy 2020. 28

Nota 1.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych w latach 2020 – 2021. 29

Nota 1.2.1. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku 29

Nota 1.2.2. Struktura własnościowa wartości niematerialnych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku 29

Nota 2. Wartość firmy. 29

Nota 3. Rzeczowe aktywa trwałe. 30

Nota 3.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021. 31

Nota 3.1.1. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2021. 31

Nota 3.1.2. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2021 32

Nota 3.1.3. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych własnych za rok 2020. 33

Nota 3.1.4. Zestawienie rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na podstawie leasingu za rok 2020 34

Nota 3.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w latach 2020 – 2021. 35

Nota 3.2.1. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku 35

Nota 3.2.2. Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku 35

Nota 3.3. Szczegółowy zakres zmian środków trwałych w budowie w latach 2020 - 2021. 36

Nota 4. Aktywa i zobowiązania finansowe. 37

Nota 4.1. Podział aktywów i zobowiązań finansowych według kategorii instrumentów finansowych w latach 2020 – 2021. 37

Nota 4.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych. 39

Nota 4.2.1. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2021. 39

Nota 4.2.2. Odsetki oraz zyski i straty z instrumentów finansowych za rok 2020. 39

Nota 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. 40

Nota 6. Pozostałe aktywa. 40

Nota 7. Aktywa przeznaczone do zbycia. 40

Nota 8. Zapasy. 40

Nota 8.1. Specyfikacja zapasów w latach 2020 – 2021. 40

Nota 8.2. Odpisy aktualizujące wartość zapasów w latach 2020 – 2021. 41

Nota 8.3. Zestawienie wartości brutto oraz netto zapasów w latach 2020 – 2021. 41

Nota 9. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 41

Nota 9.1. Specyfikacja należności krótkoterminowych w latach 2020 – 2021. 41

Nota 9.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług. 41

# Nota 9.2.1. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku 41

# Nota 9.2.2. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku 42

Nota 9.3. Odpisy aktualizujące należności 42

# Nota 9.3.1. Odpisy aktualizujące należności w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. 42

Decora S.A. Annual Report (ESEF) 2021