Firma Oponiarska Debica S.A.

Quarterly Report • Sep 14, 2021

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A. ZA I PÓŁROCZE 2021 ROKU ‎ SPIS TREŚCI 1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO 2. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2021 R. 4. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) 1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EURO od 01-01-2021 do 30-06-2021 od 01-01-2020 do 30-06-2020 od 01-01-2021 do 30-06-2021 od 01-01-2020 do 30-06-2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 142 290 797 811 251 207 179 635 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 42 929 15 534 9 440 3 498 III. Zysk (strata) brutto 44 274 15 652 9 736 3 524 IV. Zysk (strata) netto 35 256 1 260 7 753 284 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 60 114 - 36 252 13 220 - 8 162 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 53 773 33 555 - 11 826 7 555 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 1 574 - 1 791 - 346 - 403 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 4 767 - 4 488 1 048 - 1 011 IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 1 949 856 1 818 556 431 308 394 070 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 796 235 648 845 176 127 140 601 XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 2 904 3 682 642 798 XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 706 614 552 500 156 303 119 723 XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 1 153 621 1 169 711 255 181 253 469 XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 110 422 110 422 24 425 23 928 XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750 XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,55 0,09 0,56 0,02 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 2,55 0,09 0,56 0,02 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 83,58 84,74 18,49 18,36 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego półrocza i koniec poprzedniego roku obrotowego) 83,58 84,74 18,49 18,36 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 3,72 4,08 0,82 0,93 Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30 czerwca 2021 r. (1 euro = 4,5208 złotych) i na dzień 30 czerwca 2020 r. (1 euro = 4,4660 złotych). Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za pierwsze półrocze 2021 r. wynosi za 1 euro 4,5472 złotych, a do wyliczeń za pierwsze półrocze 2020 r. za 1 euro 4,4413 złotych. Zysk netto w bilansie za pierwsze półrocze 2021 r. wyliczony kursem na koniec czerwca 2021 r. wynosi 7 799 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 7 753 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia wyniku finansowego za pierwsze półrocze 2021 r. wyniosły 45 tys. euro. 2. PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Bilans Ref. ‎ Inf. Dod. w tys. zł 30-06-2021 31-12-2020 30-06-2020 AKTYWA I. Aktywa trwałe 779 112 785 344 771 826 1. Rzeczowe aktywa trwałe 761 158 766 257 762 664 2. Inwestycje długoterminowe 74 74 74 2.1. Długoterminowe aktywa finansowe 74 74 74 a) w pozostałych jednostkach 74 74 74 3. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17 880 19 013 9 088 3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 17 880 19 013 9 088 II. Aktywa obrotowe 1 170 744 1 033 212 821 693 1. Zapasy 118 989 102 312 100 038 2. Należności krótkoterminowe 499 987 391 169 297 585 2.1. Od jednostek powiązanych 451 550 366 461 255 442 2.2. Od pozostałych jednostek 48 437 24 708 42 143 3. Inwestycje krótkoterminowe 544 594 537 569 417 430 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 544 594 537 569 417 430 a) w jednostkach powiązanych 400 000 400 000 290 000 b) w pozostałych jednostkach 2 631 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 141 963 137 569 127 430 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 174 2 162 6 640 Aktywa razem 1 949 856 1 818 556 1 593 519 PASYWA I. Kapitał własny 1 153 621 1 169 711 1 158 894 1. Kapitał zakładowy 110 422 110 422 110 422 2. Kapitał zapasowy 327 668 327 667 327 609 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 64 890 64 891 64 949 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 615 385 598 339 541 915 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 112 739 6. Zysk (strata) netto 35 256 68 392 1 260 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 796 235 648 845 434 625 1. Rezerwy na zobowiązania 86 717 92 663 78 156 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 46 537 49 901 43 503 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 38 889 42 523 31 013 a) długoterminowa 11 259 11 341 10 379 b) krótkoterminowa 27 630 31 182 20 634 1.3. Pozostałe rezerwy 6 1 291 239 3 640 a) długoterminowe 207 239 154 b) krótkoterminowe 1 084 0 3 486 2. Zobowiązania długoterminowe 2 904 3 682 4 048 2.1. Wobec pozostałych jednostek 2 904 3 682 4 048 3. Zobowiązania krótkoterminowe 706 614 552 500 352 421 3.1. Wobec jednostek powiązanych 2 224 718 112 932 71 475 3.2. Wobec pozostałych jednostek 479 485 438 699 279 002 3.3. Fundusze specjalne 2 411 869 1 944 Pasywa razem 1 949 856 1 818 556 1 593 519 Wartość księgowa 1 153 621 1 169 711 1 158 894 Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 83,58 84,74 83,96 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 83,58 84,74 83,96 Pozycje pozabilansowe Ref. ‎ Inf. Dod. w tys. zł 30-06-2021 31-12-2020 30-06-2020 1. Należności warunkowe 0 0 0 2. Zobowiązania warunkowe 0 0 0 3. Inne (z tytułu) 8 983 10 082 8 700 - zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na dostawę gazu 7 958 8 894 7 980 - zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy najmu ruchomości 1 025 1 188 720 Pozycje pozabilansowe, razem 8 983 10 082 8 700 Rachunek zysków i strat Ref. ‎ Inf. Dod. w tys. zł od 01-01-2021 do 30-06-2021 od 01-01-2020 do 30-06-2020 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 142 290 797 811 - w tym od jednostek powiązanych 1 037 214 719 630 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 22.1 1 027 328 717 543 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 22.2 114 962 80 268 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 086 562 751 304 - w tym od jednostek powiązanych 997 712 674 499 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 22.1 988 608 672 336 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 97 954 78 968 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 55 728 46 507 IV. Koszty sprzedaży 22.2 6 256 6 920 V. Koszty ogólnego zarządu 4 439 4 054 VI. Zysk (strata) na sprzedaży 45 033 35 533 VII. Pozostałe przychody operacyjne 211 16 791 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 132 139 2. Dotacje 0 16 551 3. Inne przychody operacyjne 79 101 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 2 315 36 790 1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 697 31 2. Inne koszty operacyjne 1 618 36 759 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 42 929 15 534 X. Przychody finansowe 1 776 2 554 1. Odsetki, w tym: 637 2 554 - od jednostek powiązanych 631 2 278 2. Inne 1 139 0 XI. Koszty finansowe 431 2 436 1. Odsetki, w tym: 431 798 - dla jednostek powiązanych 0 0 2. Inne 0 1 638 XII. Zysk (strata) brutto 44 274 15 652 XIII. Podatek dochodowy 9 018 14 392 a) część bieżąca 11 249 0 b) część odroczona -2 231 14 392 XIV. Zysk (strata) netto 35 256 1 260 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 102 388 40 412 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 7,42 2,93 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 7,42 2,93 Zestawienie zmian w kapitale własnym w tys. zł 30-06-2021 31-12-2020 30-06-2020 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 169 711 1 157 634 1 157 634 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1 169 711 1 157 634 1 157 634 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422 110 422 110 422 1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422 110 422 110 422 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 327 667 327 609 327 609 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 1 58 0 a) zwiększenia (z tytułu) 1 58 0 - przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres 1 58 0 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 327 668 327 667 327 609 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 64 891 64 949 64 949 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -1 -58 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 1 58 0 - przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres 1 58 0 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 64 890 64 891 64 949 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 598 339 541 915 541 915 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 17 046 56 424 0 a) zwiększenia (z tytułu) 17 046 56 424 0 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2020 i 2019, z możliwością podziału między akcjonariuszy 17 046 56 424 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 615 385 598 339 541 915 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 68 392 112 739 112 739 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 68 392 112 739 112 739 5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 68 392 112 739 112 739 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 - podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 68 392 112 739 0 - dywidenda dla akcjonariuszy 51 346 56 315 0 - przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2020 i 2019, z możliwością podziału między akcjonariuszy 17 046 56 424 0 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 112 739 5.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 112 739 6. Wynik netto 35 256 68 392 1 260 a) zysk netto 35 256 68 392 1 260 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 153 621 1 169 711 1 158 894 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 153 621 1 169 711 1 158 894 Rachunek przepływu środków pieniężnych w tys. zł od 01-01-2021 do 30-06-2021 od 01-01-2020 do 30-06-2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 35 256 1 260 II. Korekty razem 24 858 -37 512 1. Amortyzacja 48 666 48 119 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 373 -12 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -461 -1 969 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -125 -139 5. Zmiana stanu rezerw -5 946 -1 911 6. Zmiana stanu zapasów -16 677 7 934 7. Zmiana stanu należności -111 449 61 634 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 114 356 -154 599 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 879 3 431 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 60 114 -36 252 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 61 230 62 923 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 599 645 2. Z aktywów finansowych, w tym: 631 2 278 a) w jednostkach powiązanych 631 2 278 - odsetki 631 2 278 3 . Inne wpływy inwestycyjne 60 000 60 000 II. Wydatki 115 003 29 368 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 55 003 29 368 2. Inne wydatki inwestycyjne 60 000 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -53 773 33 555 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0 0 II. Wydatki 1 574 1 791 1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 404 1 483 2. Odsetki 170 308 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 574 -1 791 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 4 767 -4 488 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 4 394 -4 476 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -373 12 F. Środki pieniężne na początek okresu 137 182 131 916 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 141 949 127 428 - o ograniczonej możliwości dysponowania 2 896 2 146 Niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami: a) stanu należności oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływu środków pieniężnych: Okres od 01-01-2021 do 30-06-2021 od 01-01-2020 do 30-06-2020 zmiana bilansowa -108 818 61 634 zmiana stanu weksli -2 631 0 z terminem wykupu powyżej 3 m-cy (w bilansie prezentowane w pozycji Krótkoterminowe aktywa finansowe) W rachunku przepływów pieniężnych -111 449 61 634 b) stanu zobowiązań oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływu środków pieniężnych: Okres od 01-01-2021 do 30-06-2021 od 01-01-2020 do 30-06-2020 zmiana bilansowa 154 114 -156 521 Korekty: zmiana stanu zobowiązań z tytułu środków trwałych w budowie 11 420 1 967 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu leasingu finansowego 168 -45 zmiana stanu zobowiązań z tytułu dywidendy -51 346 0 Korekty razem -39 758 1 922 W rachunku przepływów pieniężnych 114 356 -154 599 ‎ 3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2021 R. Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). 1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu Raport półroczny za pierwsze półrocze 2021 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce. Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 czerwca 2021 r. Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2020, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 22 kwietnia 2021 r. 2. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość W okresie pierwszego półrocza 2021 r. wystąpił wzrost zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek powiązanych. w tys. zł 30-06-2021 31-12-2020 odchylenie Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych, w tym: 224 718 112 932 111 786 zobowiązania handlowe 129 091 112 932 16 159 rezerwy na zobowiązania 50 827 0 50 827 zobowiązania z tytułu dywidendy 44 800 0 44 800 Rezerwa na zobowiązania dotyczy kwot należnych podmiotowi powiązanemu z tytułu korekty cen produktów do poziomu umownej marży operacyjnej. 3. Sezonowość, cykliczność działalności Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich oraz sprzedaż opon zimowych). 4. Odpisy aktualizujące wartość zapasów Nie wystąpiły. 5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów Nie wystąpiły. 6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 30 czerwca 2021 r. Rezerwy krótkoterminowe w tys. zł Rezerwa na świadczenia pracownicze Stan na początek okresu 31 182 - zwiększenia: utworzenie rezerwy 30 347 - zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy 33 899 Stan na koniec okresu 27 630 Rezerwa na restrukturyzację Stan na początek okresu 0 - zwiększenia: utworzenie rezerwy 1 084 - zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy 0 Stan na koniec okresu 1 084 Rezerwy długoterminowe w tys. zł Rezerwa na świadczenia emerytalne Stan na początek okresu 11 341 - zwiększenia: utworzenie rezerwy 204 - zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy 286 Stan na koniec okresu 11 259 Rezerwa na udzielone gwarancje na ogumienie Stan na początek okresu 239 - zwiększenia: utworzenie rezerwy 42 - zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy 74 Stan na koniec okresu 207 7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 czerwca 2021 r. wyniósł 46,5 mln zł i spadł o 3,4 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. Spadek rezerwy wynika głównie z różnicy stawek amortyzacji dla celów podatkowych i księgowych. Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 czerwca 2021 r. wyniósł 17,9 mln zł i obniżył się o 1,1 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. Różnice stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego spowodowane są w głównej mierze obniżeniem kwoty rezerw na świadczenia pracownicze i odpisu aktualizującego należności od klientów. 8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W pierwszym półroczu 2021 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. W pierwszym półroczu 2021 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych, głównie maszyn branżowych na wartość 43,6 mln zł. 9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych Nie wystąpiły. 10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych Nie wystąpiły. 11. Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. 12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Nie wystąpiły. 13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki Nie wystąpiły. 14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe W okresie pierwszego półrocza 2021 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. 15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej. 16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Nie wystąpiły. 17. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów wartościowych. 18. Dywidenda Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. z dnia 23 czerwca 2021 r. przeznaczono kwotę 51 346 230,00 zł (słownie: pięćdziesiąt jeden milionów trzysta czterdzieści sześć tysięcy dwieście trzydzieści złotych 00/100) na dywidendę̨ dla akcjonariuszy w wysokości 3,72 zł na jedną akcję, ustalając dzień 20 września 2021 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień dywidendy) oraz dzień 17 grudnia 2021 r. jako termin wypłaty dywidendy. 19. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej oraz powołanie członków Komitetu Audytu W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 14/2021 z 23 czerwca 2021 r., w związku z powołaniem przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki członków Rady Nadzorczej na nową kadencję rozpoczynającą się 23 czerwca 2021 r. – raportem bieżącym nr 17/2021 Spółka poinformowała, że 20 lipca 2021 r., na swoim pierwszym posiedzeniu, Rada Nadzorcza Spółki ukonstytuowała się. Rada Nadzorcza, działając na podstawie § 15 ust. 1 Statutu Spółki, wybrała ze swego grona: Pana Jacka Pryczka – na Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana François Colin de Verdière – na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana Andrzeja Kowala – na Sekretarza Rady Nadzorczej. Ponadto, na posiedzeniu w dniu 20 lipca 2021 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała Komitet Audytu w następującym składzie: Pan Andrzej Kowal – Członek Komitetu Audytu, Pan Łukasz Rędziniak – Członek Komitetu Audytu, Pan Lourens Roets – Członek Komitetu Audytu. Powołanie Przewodniczącego Komitetu Audytu Raportem bieżącym nr 18/2021 z 20 lipca 2021 r. Spółka poinformowała, że w dniu 20 lipca 2021 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki wybrał ze swego grona Pana Andrzeja Kowala na Przewodniczącego Komitetu Audytu. Rezygnacja Członka Rady Nadzorczej Dnia 2 września 2021 r. Spółka otrzymała informację o rezygnacji Pana Łukasza Rędziniaka z funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 2 września 2021 r., o czym poinformowała raportem bieżącym nr 19/2021. Powody rezygnacji nie zostały wskazane. Powołanie Członka Rady Nadzorczej oraz Członka Komitetu Audytu Dnia 6 września 2021 r. raportem bieżącym nr 20/2021 Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 6 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu do składu Rady Nadzorczej Pani Agnieszki Joanny Modras, na podstawie § 14 ust. 4 Statutu Spółki oraz § 3 ust. 4 Regulaminu Rady Nadzorczej. Ponadto, na tym samym posiedzeniu, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pani Agnieszki Joanny Modras na Członka Komitetu Audytu. Uchwały weszły w życie w dniu podjęcia. Skład Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2021 r. Jacek Pryczek - Członek Rady Nadzorczej François Colin de Verdière - Członek Rady Nadzorczej Łukasz Rędziniak - Niezależny Członek Rady Nadzorczej Andrzej Kowal - Niezależny Członek Rady Nadzorczej Vincent Ganier - Członek Rady Nadzorczej Lourens Roets - Członek Rady Nadzorczej Michaël De Schrijver - Członek Rady Nadzorczej Marek Piękoś - Członek Rady Nadzorczej Skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji raportu: Jacek Pryczek - Przewodniczący Rady Nadzorczej François Colin de Verdière - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Kowal - Sekretarz Rady Nadzorczej Agnieszka Joanna Modras - Niezależny Członek Rady Nadzorczej Vincent Ganier - Członek Rady Nadzorczej Lourens Roets - Członek Rady Nadzorczej Michaël De Schrijver - Członek Rady Nadzorczej Marek Piękoś - Członek Rady Nadzorczej 20. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 30 czerwca 2021 r. wynoszą 14 294 tys. zł, jest to spadek w stosunku do końca roku o 15 705 tys. zł. Na dzień prezentacji sprawozdania półrocznego wartość niespłaconych przez klientów weksli wynosi 0 zł. 21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego 21.1 Wpływ pandemii COVID-19 Zarząd kontynuuje monitorowanie wpływu pandemii COVID-19 na aspekty finansowe, biznesowe oraz operacyjne Spółki i podejmuje adekwatne decyzje zapewniające ciągłość działania oraz bezpieczną i stabilną sytuację firmy. Skala działalności operacyjnej Spółki jest i będzie dostosowywana do aktualnej sytuacji rynkowej. 1. Zapewnienie ciągłości działania: a) Zespół ds. zapewnienia ciągłości biznesu Pomimo trwającej pandemii Zarząd podtrzymuje, że przyjęcie zasady kontynuacji działalności jest zasadne. W Spółce funkcjonuje zespół ds. zapewnienia ciągłości działania składający się z przedstawicieli kluczowych funkcji, który w ramach regularnych spotkań wypracowuje działania mające zapewnić ciągłość funkcjonowania Spółki w oparciu o istniejące procedury korporacyjne. Zespół raportuje swoje działania do Zarządu Spółki. b) Zapewnienie bezpieczeństwa pracownikom Spółka kontynuuje działania zmierzające do zapewnienia bezpieczeństwa swoim pracownikom. W dalszym ciągu obowiązują: ograniczenie podróży służbowych oraz ilości wizyt na terenie zakładu produkcyjnego, a także specjalne procedury dotyczące zachowania zasad higieny na terenie zakładu i w kontaktach międzyludzkich. Na terenie zakładu zapewniana jest dostępność środków dezynfekujących i środków ochronnych, a pracownicy, których praca może być wykonywana bez konieczności fizycznej obecności w firmie, mogą pracować w ramach pracy zdalnej. W maju 2021 r. Spółka przystąpiła do programu szczepień w zakładach pracy w ramach Narodowego Programu Szczepień umożliwiając zainteresowanym pracownikom oraz ich rodzinom szczepienie przeciwko COVID-19 (przy współpracy z lokalną przychodnią). c) Monitorowanie sytuacji rynkowej Spółka na bieżąco monitoruje sytuację rynkową i poziom zamówień, aby dostosować swoją działalność do zmieniającej się sytuacji rynkowej. d) Monitorowanie łańcucha dostaw materiałów i usług Spółka monitoruje stan dostaw strategicznych surowców i innych materiałów oraz usług niezbędnych do zapewnienia ciągłości produkcji. 2. Zabezpieczenie długoterminowej stabilności finansowej Spółki: a) Ochrona płynności finansowej Zarząd na bieżąco monitoruje stan płynności finansowej Spółki. Dotychczasowa odpowiedzialna polityka finansowa Spółki wpływa pozytywnie na aktualny stan gotówki, który w obecnej sytuacji jest jednym z kluczowych czynników zapewniających bezpieczeństwo finansowe w ujęciu długoterminowym. Spółka bez zakłóceń realizuje wszystkie zobowiązania handlowe wobec kontrahentów, zobowiązania wobec pracowników oraz wszelkie zobowiązania publiczno-prawne. b) Monitorowanie stanu pożyczek Na dzień bilansowy 30 czerwca 2021 r. stan pożyczek do Goodyear wyniósł 400,0 mln zł, jednak Spółka przypomina, że w ramach umów pożyczek Goodyear S.A. udziela gwarancji natychmiastowej spłaty przed terminem, w sytuacji, gdy Spółka się o to zwróci. Kapitał nie jest więc „zamrożony” i można skorzystać z niego w każdej chwili, gdy zajdzie taka potrzeba, bez utraty odsetek. c) Spłacanie należności przez klientów Spółka na bieżąco kontroluje stan spłacania należności przez swoich klientów i będzie podejmować odpowiednie działania w sytuacji pojawienia się informacji o problemach finansowych swoich partnerów handlowych. d) Optymalizacja kosztów Spółka na bieżąco analizuje swoje zaplanowane aktywności biznesowe i dostosowuje terminy ich realizacji do aktualnych warunków rynkowych. 3. Kontynuowanie działalności sprzedażowej i dystrybucyjnej Spółka prowadzi działalność sprzedażową i dystrybucyjną pozostając w bliskim kontakcie ze swoimi partnerami biznesowymi. Spółka zapewnia dostawy opon dla swoich klientów ‎i współpracuje przy wypracowywaniu najbardziej optymalnych rozwiązań handlowych w zmieniających się i niepewnych warunkach rynkowych. 21.2 Wyniki kontroli podatkowych Raportem bieżącym nr 6/2021 opublikowanym dnia 17 maja 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2016 oraz 2017 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było prawidłowe. Raportem bieżącym nr 8/2021 opublikowanym dnia 20 maja 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie przez Spółkę zaległości podatkowej za rok 2016 w wysokości 7,3 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 2,8 mln zł oraz zapłacie zaległości podatkowej za rok 2017 w wysokości 8,2 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 2,5 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował, że powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki. Zapłata wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu maju 2021 r., i nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za pierwsze półrocze 2021 r. Raportem bieżącym nr 7/2020 opublikowanym dnia 24 kwietnia 2020 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2014 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było prawidłowe. Raportem bieżącym nr 11/2021 opublikowanym dnia 16 czerwca 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie przez Spółkę zaległości podatkowej za rok 2014 w wysokości 6,7 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 3,5 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował, że powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki. Zapłata wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r., i nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za pierwsze półrocze 2021 r. Raportem bieżącym nr 10/2020 opublikowanym dnia 18 maja 2020 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o otrzymaniu wyniku kontroli celno-skarbowej przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2015 („Kontrola”, „Wynik kontroli”). W okresie objętym Kontrolą Spółka jako płatnik korzystała na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ze zwolnienia z obowiązku poboru podatku u źródła w odniesieniu do należności licencyjnych z tytułu umowy o pomocy technicznej i udzielaniu licencji (o zawarciu której poinformowała w raporcie bieżącym nr 17/2014, a o rozwiązaniu której od 1 stycznia 2018 r. poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2018). W Wyniku kontroli stwierdzono, że Spółka w sposób nieuprawniony korzystała ze zwolnienia z poboru podatku u źródła. Spółka nie zgadza się z Wynikiem kontroli i uważa, że korzystanie z ww. zwolnienia było prawidłowe. Raportem bieżącym nr 11/2021 opublikowanym dnia 16 czerwca 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. poinformował o podjęciu decyzji o zapłacie zaległości podatkowej za rok 2015 w wysokości 8,0 mln zł wraz z odsetkami za zwłokę w kwocie 3,8 mln zł. Jednocześnie Zarząd poinformował iż powyższe zaległości wraz z odsetkami zostaną zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg, a tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynie na wynik finansowy Spółki. Zapłata wyżej wymienionych kwot oraz ich zwrot nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r., i nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za pierwsze półrocze 2021 r. Zarząd Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. podjął decyzję o korekcie zobowiązań podatkowych w zakresie wywiązywania się z obowiązków płatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2018 i zapłaty podatku w kwocie 1,8 mln zł oraz odsetek za zwłokę w kwocie 0,5 mln zł. Zapłata nastąpiła w miesiącu czerwcu 2021 r. Zaległość podatkowa wraz z odsetkami została zwrócone Spółce przez podmioty dominujące Spółki, tj. The Goodyear Tire & Rubber Company z siedzibą w Akron, Ohio, USA oraz Goodyear S.A. z siedzibą w Colmar-Berg, Luksemburg w miesiącu czerwcu 2021 r. Tym samym zapłata wyżej wymienionych kwot nie wpłynęła istotnie na wynik finansowy Spółki za pierwsze półrocze 2021 r. 23 sierpnia 2021 r. Spółka otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wszczętej w dniu 19 sierpnia 2019 r., w zakresie przestrzegania przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych – w zakresie opodatkowania dochodów osiągniętych za 2016 r. W toku przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej stwierdzono nieprawidłowości w zakresie: 1) ustalenia wysokości wynagrodzenia z tytułu pożyczek udzielonych w 2016 roku przez Spółkę dla podmiotu powiązanego Goodyear S.A. z siedzibą w Luksemburgu, 2) wykazania kosztów wypłaconych odpraw pracownikom Spółki w związku z dokonaną restrukturyzacją zatrudnienia. W toku prowadzonej kontroli stwierdzono, że Firma Oponiarska Dębica S.A. zaniżyła przychód za 2016 r. o kwotę 241.979,45 zł. Przychód ten należy zakwalifikować jako związany z działalnością pozastrefową. Ponadto stwierdzono, że Spółka nieprawidłowo wykazała w rozliczeniu podatku dochodowego za 2016 r. kwotę 879.921,21 zł jako przychód oraz jako koszt uzyskania przychodu. 23 sierpnia 2021 r. Spółka otrzymała wynik kontroli celno-skarbowej prowadzonej przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie wszczętej w dniu 9 czerwca 2020 r., w zakresie przestrzeganie przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych w zakresie opodatkowania dochodów osiągniętych za 2017 r. W toku przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej stwierdzono nieprawidłowości w zakresie: 1) ustalenia wysokości wynagrodzenia otrzymywanego przez Spółę w badanym okresie z tytułu udzielonych pożyczek na rzecz podmiotu powiązanego Goodyear S.A. z siedzibą w Luksemburgu, 2) zawyżenia kosztów uzyskania przychodów związanych z restrukturyzacją zatrudnienia. W toku prowadzonej kontroli stwierdzono, że Firma Oponiarska Dębica S.A. zaniżyła przychód za 2017 r. o kwotę 678.760,27 zł. Stwierdzono również, że Spółka zawyżyła koszty działalności strefowej (zwolnionej) o kwotę 291.804,63 zł. Po zapoznaniu się z wynikami ww. dwóch kontroli i przeanalizowaniu dostępnych scenariuszy dalszego działania, Spółka podjęła decyzję o dostosowaniu swoich rozliczeń za lata 2016 i 2017 do wyników kontroli i w dniu 26 sierpnia 2021 r. dokonała wpłat zaległości podatkowej w wysokości 115.952 zł wraz z odsetkami w kwocie 31.539 zł. 22. Pozostałe informacje 22.1 W sprawozdaniu półrocznym za 2021 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna względem sprawozdania półrocznego 2020, odnośnie usług uszczelniania opon świadczonych dla podmiotu powiązanego. W roku 2021 usługi te prezentowane są w szyku rozstawnym, tj osobno w pozycji przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług (RZiS poz I.1) oraz koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów (RZiS poz II.1). W analogicznym okresie roku poprzedniego usługi te były prezentowane w pozycji przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług (RZiS poz I.1) w kwocie marży uzyskanej z tego tytułu, zatem wartość przychodów i wartość kosztów była niższa odpowiednio o 6 795,8 tys zł. Zmiana ta ma neutralny wpływ na poziom zysku operacyjnego oraz marży zysku operacyjnego. 22.2. W sprawozdaniu półrocznym za 2021 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna w zakresie premii pieniężnych należnych dla klientów z kosztów sprzedaży do kosztów zmniejszających sprzedaż. Wartość premii pieniężnych w pierwszym półroczu 2020 r. ujętych w kosztach sprzedaży wyniosła 1 437,2 tys. zł. Zmiana ta ma neutralny wpływ na poziom zysku operacyjnego oraz marży zysku operacyjnego. ‎ 4. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU (PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI EMITENTA) Półroczne sprawozdanie Zarządu z działalności T.C. Dębica S.A. za I półrocze 2021 r. Przygotowane na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). 1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu Raport półroczny za pierwsze półrocze 2021 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce. Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień 30 czerwca 2021 r. Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2020, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 22 kwietnia 2021 r. 2. Podstawowe zagrożenia i ryzyka związane z pozostałymi miesiącami roku obrotowego Podstawowymi zagrożeniami i ryzykami związanymi z pozostałymi miesiącami roku obrotowego mogą być: a) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych; b) wpływ pandemii COVID-19 na działalność produkcyjną; c) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego; d) koszty surowców: zmiany cen surowców, które przekładają się na koszty działalności Spółki. 3. Zwięzły opis istonych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie I półrocza wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta W pierwszym półroczu 2021 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 1 142,3 mln zł, o 43,2 proc. wyższe niż w pierwszym półroczu 2020 r. Za drugi kwartał 2021 r. odnotowano wzrost przychodów ze sprzedaży o 97,9 proc. r/r. Zysk netto za pierwsze półrocze 2021 r. wyniósł 35,3 mln zł, czyli o 34,0 mln zł więcej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. 4. Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS) Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) w pierwszym półroczu 2021 r. wyniosły 1 142,3 mln zł, o 43,2 proc. więcej niż w pierwszym półroczu 2020 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwsze półrocze 2021 r. wyniósł 55,7 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 4,9 proc. Dla porównania zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwsze półrocze 2020 r. wynosił 46,5 mln zł, a jego marża w relacji do całości przychodów wyniosła 5,8 proc. Sprzedaż do podmiotów powiązanych za pierwsze półrocze 2021 r. wyniosła 1 037,2 mln zł, tj. o 317,6 mln zł więcej w stosunku do pierwszego półrocza 2020 r. Za 6 miesięcy 2021 r. sprzedaż ta stanowiła 90,8 proc. sprzedaży ogółem, wobec 90,2 proc. w analogicznym okresie 2020 r. Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek powiązanych za pierwsze półrocze 2021 wyniósł 39,5 mln zł i był niższy o 5,6 mln zł w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów wyniosła 3,8 proc. wobec 6,3 proc. w analogicznym okresie 2020 r. Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych wyniosła 105,1 mln zł, i wzrosła o 34,4 proc. r/r. Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek niepowiązanych za pierwsze półrocze 2021 r. osiągnięty na poziomie 16,2 mln zł był wyższy o 14,8 mln zł w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów wzrosła z 1,8 proc. do 15,4 proc. r/r. Jednostkowe koszty wytworzenia w pierwszym półroczu 2021 r. są niższe o 8,4 proc. ‎ w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku. Spadek wynika z wyższego poziomu produkcji w pierwszym półroczu 2021 r. wobec analogicznego okresu roku ubiegłego, kiedy nastąpiło ograniczenie produkcji na skutek pandemii koronawirusa. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) wyniosły 10,7 mln zł, o 0,3 mln zł mniej niż w pierwszym półroczu 2020 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży ogółem wyniósł 0,9 proc. wobec 1,4 proc. za pierwsze półrocze roku ubiegłego. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII) za pierwsze półrocze 2021 r. jest kosztem w kwocie 2,1 mln zł wobec kosztu 20,0 mln zł w pierwszym półroczu 2020 r. Za 6 miesięcy 2021 r. wystąpiły koszty złych długów w kwocie 0,7 mln zł, o 0,7 mln zł więcej w porównaniu do wyniku w analogicznym okresie roku ubiegłego. W pierwszym półroczu 2021 r. poniesiono koszty likwidacji środków trwałych w wysokości 0,1 mln PLN, podczas gdy w analogicznym okresie roku ubiegłego takich kosztów nie poniesiono. Za 6 miesięcy 2021 r. uzyskano zysk ze sprzedaży środków trwałych w wysokości 0,1 mln PLN, czyli podobnie jak w analogicznym okresie roku ubiegłego. W pierwszym półroczu 2021 r. wystąpiły koszty restrukturyzacji w wysokości 1,1 mln PLN, podczas gdy w pierwszym półroczu roku ubiegłego takie koszty nie wystąpiły. W pierwszym półroczu 2021 r. nie wystąpiły koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych, podczas gdy za 6 miesięcy 2020 r. koszty te wyniosły 36,4 mln PLN. W pierwszym półroczu 2020 r. uzyskano dotację w wysokości 16,6 mln zł w ramach wsparcia w związku z wystąpieniem pandemii koronawirusa, podczas gdy w pierwszym półroczu 2021 r. taki przychód nie wystąpił. Inne pozostałe koszty operacyjne wyniosły 0,3 mln zł i utrzymały się na podobnym poziomie w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) wyniósł 42,9 mln zł, jest to o 27,4 mln zł więcej r/r, a marża EBIT-u w relacji do przychodów ze sprzedaży ogółem wzrosła do 3,8 proc. wobec 1,9 proc. w pierwszym półroczu 2020 r. Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za pierwsze półrocze 2021 r. wygenerowała zysk w wysokości 1,3 mln zł wobec zysku 0,1 mln zł w analogicznym okresie 2020 r. Na taki poziom wyniku z działalności finansowej miały wpływ: a) dodatnie różnice kursowe w kwocie 1,1 mln PLN, o 2,7 mln PLN wyższe w porównaniu z pierwszym półroczem 2020 r.; b) odsetki od udzielonej pożyczki podmiotom powiązanym w kwocie 0,6 mln PLN, o 1,7 mln PLN mniej w porówaniu z pierwszym półroczem 2020 r.; c) brak przychodów finansowych od wolnych środków, podczas gdy w analogicznym okresie roku ubiegłego przychody finansowe od wolnych środków wygenerowały przychód w wysokości 0,2 mln zł; d) koszty dyskonta weksli i pozostałych odsetek wynoszące 0,4 mln zł, wobec 0,8 mln zł w analogicznym okresie roku ubiegłego. Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za pierwsze półrocze 2021 r. wyniósł 44,3 mln zł, tj. o 28,6 mln zł więcej r/r. Spółka zakończyła korzystanie z należnej ulgi podatkowej w roku 2020 i począwszy od roku 2021 całość dochodu opodatkowana jest podstawową stawką podatkową. Efektywna stawka podatkowa za pierwsze półrocze 2021 r. wyniosła 20,4 proc. Zysk netto (RZiS poz. XIV) za pierwsze półrocze 2021 r. wyniósł 35,3 mln zł, o 34,0 mln zł więcej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Komentarz do Bilansu (Bs) Suma bilansowa na dzień 30 czerwca 2021 r. wyniosła 1 949,9 mln zł i wzrosła w ciągu pierwszego półrocza 2021 r. o 131,3 mln zł. Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec czerwca 2021 r. wyniosły 779,1 mln zł i były niższe o 6,2 mln zł porównując stan z początku 2021 r. Wartość rzeczowych aktywów trwałych obniżyła się o 5,1 mln zł, z czego: a) zakończone programy inwestycyjne zwiększyły majątek trwały o 43,6 mln zł, b) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 48,7 mln zł. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 17,9 mln zł, jest to spadek o 1,1 mln zł w stosunku do początku 2021 r. Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 170,7 mln zł i wzrosły w ciągu pierwszego półrocza 2021 r. o 137,5 mln zł. Zapasy wzrosły o 16,7 mln zł do poziomu 119,0 mln zł, w poszczególnych kategoriach: a) zapas surowców i materiałów o 12,0 mln zł do poziomu 81,0 mln zł, b) produkcja w toku o 2,8 mln zł do poziomu 34,3 mln zł, c) wyroby gotowe o 1,5 mln zł do poziomu 3,3 mln zł, d) towary do poziomu 0,4 mln zł. Należności krótkoterminowe wyniosły 500,0 mln zł i wzrosły o 108,8 mln zł w stosunku do początku 2021 r., w tym: od jednostek powiązanych o 85,1 mln zł, a od pozostałych jednostek o 23,7 mln zł. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 544,6 mln zł i wzrosły w ciągu pierwszego półrocza 2021 r. o 7,0 mln zł, w tym: a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wzrosły o 4,4 mln zł, b) krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach wzrosły o 2,6 mln zł, c) wartość pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym pozostała na niezmienionym poziomie i wyniosła 400,0 mln zł. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 7,2 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku o 5,0 mln zł, głównie z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec czerwca 2021 r. wyniósł 1 153,6 mln zł i obniżył się o 16,1 mln zł w pierwszym półroczu 2021 r., z czego: a) zysk netto za pierwsze półrocze 2021 spowodował wzrost o 35,3 mln zł, b) podział zysku netto roku ubiegłego (przeznaczenie 75 proc. zysku na wypłatę dywidendy) spowodował spadek o 51,4 mln zł. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 30 czerwca 2021 r. wyniosły 796,2 mln zł i w ciągu pierwszego półrocza 2021 r. wzrosły o 147,4 mln zł. Rezerwy na zobowiązania wyniosły 86,7 mln zł i spadły w pierwszym półroczu 2021 r. o 5,9 mln zł, w tym: a) rezerwa z tytułu podatku odroczonego zmniejszyła się o 3,4 mln zł, do poziomu 46,5 mln zł, b) rezerwa na świadczenia pracownicze zmniejszyła się o 3,6 mln zł, do poziomu 38,9 mln zł, c) utworzono rezerwę na restrukturyzację w wysokości 1,1 mln zł. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu spadły o 0,8 mln zł do poziomu 2,9 mln zł. Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 30 czerwca 2021 r. wyniosły 706,6 mln zł i wzrosły w stosunku do końca 2020 r. o 154,1 mln zł, w tym: a) krótkoterminowe zobowiązania wobec jednostek powiązanych wzrosły o 111,8 mln zł do poziomu 224,7 mln zł, b) zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek wzrosły o 40,8 mln zł do poziomu 479,5 mln zł, c) fundusze specjalne (ZFŚS) wzrosły o 1,5 mln zł do poziomu 2,4 mln zł. Komentarz do Rachunku przepływów pieniężnych (CF) Działalność operacyjna (CF poz. A.III) w pierwszym półroczu 2021 r. wygenerowała dodatnie przepływy pieniężne w wysokości 60,1 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w kwocie 83,9 mln zł, a wzrost kapitału pracującego wygenerował 13,8 mln zł ujemnych przepływów. Zmiana rezerw i rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 9,8 mln zł ujemnych przepływów, natomiast pozostałe tytuły wygenerowały 0,2 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych. Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w pierwszym półroczu 2021 r. wygenerowała ujemne przepływy w wysokości 53,8 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 55,0 mln zł. Spłata pożyczki przez podmiot powiązany wygenerowała 60,0 mln zł dodatnich przepływów pieniężnych, a jej udzielenie wygenerowało 60,0 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych. Od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu uzyskano 0,6 mln zł odsetek, natomiast ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych uzyskano 0,6 mln zł dodatnich przepływów pieniężnych. Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 1,6 mln zł, z czego zapłata odsetek 0,2 mln zł, a spłata rat leasingowych 1,4 mln zł. Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za pierwsze półrocze 2021 r. były dodatnie i wyniosły 4,7 mln zł. Stan środków pieniężnych (CF poz. G) wzrósł w ciągu pierwszego półrocza 2021 r. o 4,8 mln zł, z 137,2 mln zł na koniec grudnia 2020 r. do 141,9 mln zł na koniec czerwca 2021 r. 5. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych. 6. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym, w stosunku do wyników prognozowanych Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2021. 7. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu okresowego za pierwsze półrocze 2021 r. akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli: Goodyear Holdings S.àr.l. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji stanowiących 87,251% kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042 976 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 87,251% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki*. * Źródło: Raport bieżący nr 15/2021 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu 23 czerwca 2021 r., data publikacji: 23.06.2021 r. 8. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę Na dzień przekazania niniejszego raportu półrocznego żadna z osób zarządzających i nadzorujących Spółkę nie posiadała akcji Spółki lub uprawnień do nich. 9. Istotne postępowania toczące się przez sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Nie wystąpiły. 10. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Nie wystąpiły. 11. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji. 12. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Ukonstytuowanie się Rady Nadzorczej oraz powołanie członków Komitetu Audytu W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 14/2021 z 23 czerwca 2021 r., w związku z powołaniem przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki członków Rady Nadzorczej na nową kadencję rozpoczynającą się 23 czerwca 2021 r. – raportem bieżącym nr 17/2021 Spółka poinformowała, że 20 lipca 2021 r., na swoim pierwszym posiedzeniu, Rada Nadzorcza Spółki ukonstytuowała się. Rada Nadzorcza, działając na podstawie § 15 ust. 1 Statutu Spółki, wybrała ze swego grona: Pana Jacka Pryczka – na Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana François Colin de Verdière – na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Pana Andrzeja Kowala – na Sekretarza Rady Nadzorczej. Ponadto, na posiedzeniu w dniu 20 lipca 2021 r., Rada Nadzorcza Spółki powołała Komitet Audytu w następującym składzie: Pan Andrzej Kowal – Członek Komitetu Audytu, Pan Łukasz Rędziniak – Członek Komitetu Audytu, Pan Lourens Roets – Członek Komitetu Audytu. Powołanie Przewodniczącego Komitetu Audytu Raportem bieżącym nr 18/2021 z 20 lipca 2021 r. Spółka poinformowała, że w dniu 20 lipca 2021 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki wybrał ze swego grona Pana Andrzeja Kowala na Przewodniczącego Komitetu Audytu. Rezygnacja Członka Rady Nadzorczej Dnia 2 września 2021 r. Spółka otrzymała informację o rezygnacji Pana Łukasza Rędziniaka z funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki z dniem 2 września 2021 r., o czym poinformowała raportem bieżącym nr 19/2021. Powody rezygnacji nie zostały wskazane. Powołanie Członka Rady Nadzorczej oraz Członka Komitetu Audytu Dnia 6 września 2021 r. raportem bieżącym nr 20/2021 Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 6 września 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu do składu Rady Nadzorczej Pani Agnieszki Joanny Modras, na podstawie § 14 ust. 4 Statutu Spółki oraz § 3 ust. 4 Regulaminu Rady Nadzorczej. Ponadto, na tym samym posiedzeniu, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pani Agnieszki Joanny Modras na Członka Komitetu Audytu. Uchwały weszły w życie w dniu podjęcia. Skład Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2021 r. Jacek Pryczek - Członek Rady Nadzorczej François Colin de Verdière - Członek Rady Nadzorczej Łukasz Rędziniak - Niezależny Członek Rady Nadzorczej Andrzej Kowal - Niezależny Członek Rady Nadzorczej Vincent Ganier - Członek Rady Nadzorczej Lourens Roets - Członek Rady Nadzorczej Michaël De Schrijver - Członek Rady Nadzorczej Marek Piękoś - Członek Rady Nadzorczej Skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji raportu: Jacek Pryczek - Przewodniczący Rady Nadzorczej François Colin de Verdière - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Kowal - Sekretarz Rady Nadzorczej Agnieszka Joanna Modras - Niezależny Członek Rady Nadzorczej Vincent Ganier - Członek Rady Nadzorczej Lourens Roets - Członek Rady Nadzorczej Michaël De Schrijver - Członek Rady Nadzorczej Marek Piękoś - Członek Rady Nadzorczej 13. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego półrocza W ocenie Zarządu wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego półrocza będą miały następujące czynniki: a) negatywny wpływ pandemii COVID-19 na popyt rynkowy; b) sytuacja makroekonomiczna: stan gospodarki w Polsce i Europie i jego wpływ na sytuację finansową klientów i konsumentów (w tym wpływ pandemii COVID-19 na światową gospodarkę); c) rozwój branży motoryzacyjnej: dynamika produkcji i sprzedaży aut w Polsce i Europie; d) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych; e) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego; f) koszty działalności: wpływ kosztów związanych z działalnością zakładu produkcyjnego w Dębicy; g) koszty surowców: zmiany cen surowców, które przekładają się na koszty działalności Spółki. Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A. Leszek Szafran Prezes Zarządu, Dyrektor ds. sprzedaży Ireneusz Maksymiuk Członek Zarządu, Dyrektor ds. finansowych Michał Mędrek Członek Zarządu, Dyrektor ds. logistyki Mirosław Maziarka Członek Zarządu, Dyrektor ds. produkcji Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Bolanowska Kontroler finansowy Data raportu 13 wrzesień 2021 r.