Firma Oponiarska Debica S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

May 16, 2023

Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023

Dane w tys. PLN

SPIS TREŚCI

1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO ... 3
2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................. 4
3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2023 R. ........ 10
4. POZOSTAŁE INFORMACJE ............................................................................ 16

1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO

Wybrane dane finansowe

	1 kwartał 2023 narastająco okres od 01-01- 2023 do 31 - 03 - 2023	1 kwartał 2022 narastająco okres od 01-01- 2022 do 31 - 03 - 2022	1 kwartał 2023 narastająco okres od 01-01- 2023 do 31 - 03 - 2023	1 kwartał 2022 narastająco okres od 01-01- 2022 do 31 - 03 - 2022
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. EURO	w tys. EURO
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	932 217	796 862	198 323	171 471
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	145 155	42 052	30 881	9 049
III. Zysk (strata) brutto	151 112	44 596	32 148	9 596
IV. Zysk (strata) netto	122 030	35 743	25 961	7 691
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	- 113 178	- 76 036	- 24 078	- 15 286
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	125 784	77 705	26 760	16 721
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 999	- 801	- 213	- 172
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	11 607	5 868	2 469	1 263
IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	2 382 702	2 214 744	509 614	472 237
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	1 059 053	1 013 125	226 511	216 023
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	7 071	5 222	1 512	1 113
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	950 783	896 797	203 354	191 219
XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	1 323 649	1 201 619	283 103	256 214
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	110 422	110 422	23 617	23 545
XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	13 802 750	13 802 750	13 802 750	13 802 750
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	8,84	2,59	1,88	0,56
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	8,84	2,59	1,88	0,56
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	95,90	87,06	20,51	18,56
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	95,90	87,06	20,51	18,56

Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 31 marca 2023 r. (1 euro = 4,6755 złotych) i na dzień 31 marca 2022 r. (1 euro = 4,6525 złotych). Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za pierwszy kwartał 2023 r. wynosi za 1 euro 4,7005 złotych, a do wyliczeń za pierwszy kwartał 2022 r. za 1 euro 4,6472 złotych. Zysk netto w bilansie za pierwszy kwartał 2023 r. wyliczony kursem na koniec marca 2023 r. wynosi 26 100 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 25 961 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia wyniku finansowego za pierwszy kwartał 2023 r. wyniosły 139 tys. euro.

2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Bilans

w tys. zł

Ref. Inf. Dod.		stan na 31-03- 2023 koniec I kwartału 2023	stan na 31-12- 2022 koniec poprz. roku 2022	stan na 31-03-2022 koniec I kwartału 2022
	AKTYWA
I.	Aktywa trwałe	835 402	830 615	785 888
	1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:	7 029	7 032	5 725
	- wartość firmy	0	0	0
	2. Rzeczowe aktywa trwałe	807 977	802 868	761 908
	3. Inwestycje długoterminowe	101	101	101
	3.1. W jednostkach powiązanych	0	0	0
	a) w pozostałych jednostkach powiązanych	101	101	101
	4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	20 295	20 614	18 154
	4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7	20 295	20 614
II.	Aktywa obrotowe	1 547 300	1 384 129	1 344 370
	1. Zapasy	142 870	131 202	140 540
	2. Należności krótkoterminowe	869 129	583 499	680 299
	2.1. Od jednostek powiązanych	801 228	560 208	599 621
	2.2. Od pozostałych jednostek	67 901	23 291	80 678
	3. Inwestycje krótkoterminowe	528 592	666 987	516 122
	3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	528 592	666 987	516 122
	a) w jednostkach powiązanych	450 000	600 000	400 000
	b) w pozostałych jednostkach	0	0	0
	c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	78 592	66 987	116 122
	4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6 709	2 441	7 409
	Aktywa razem	2 382 702	2 214 744	2 130 258

w tys. zł

Ref. Inf. Dod.		stan na 31-03- 2023 koniec I kwartału 2023	stan na 31-12- 2022 koniec poprz. roku 2022	stan na 31-03-2022 koniec I kwartału 2022
	PASYWA
I.	Kapitał własny	1 323 649	1 201 619	1 196 787
	1. Kapitał zakładowy	110 422	110 422	110 422
	2. Kapitał zapasowy	328 272	328 078	327 773
	3. Kapitał z aktualizacji wyceny	64 286	64 480	64 785
	4. Pozostałe kapitały rezerwowe	626 042	626 042	615 385
	5. Zysk (strata) z lat ubiegłych	72 597	0	42 679
	6. Zysk (strata) netto	122 030	72 597	35 743
II.	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	1 059 053	1 013 125	933 471
	1. Rezerwy na zobowiązania	101 199	111 106	98 232
	1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7	74 556	65 780
	1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	6	26 205	43 509
	a) długoterminowa	7 055	7 402	10 614
	b) krótkoterminowa	19 150	36 107	21 007
	1.3. Pozostałe rezerwy	6	438	2 210
	a) długoterminowe	367	368	412
	b) krótkoterminowe	71	1 449	1 798
	2. Zobowiązania długoterminowe	7 071	5 222	3 630
	2.1. Wobec pozostałych jednostek	7 071	5 222	3 630
	3. Zobowiązania krótkoterminowe	950 783	896 797	831 609
	3.1. Wobec jednostek powiązanych	173 783	164 406	175 990
	3.2. Wobec pozostałych jednostek	770 565	731 794	649 545
	3.3. Fundusze specjalne	6	435	597
	Pasywa razem	2 382 702	2 214 744	2 130 258

	Wartość księgowa	Liczba akcji (w szt.)	Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
stan na 31-03-2023	1 323 649	13 802 750	95,90	13 802 750	95,90
stan na 31-12-2022	1 201 619	13 802 750	87,06	13 802 750	87,06
stan na 31-03-2022	1 196 787	13 802 750	86,71	13 802 750	86,71

Pozycje pozabilansowe

w tys. zł

Ref. Inf. Dod.		stan na 31-03- 2023 koniec I kwartału 2023	stan na 31-12- 2022 koniec poprz. roku 2022	stan na 31-03-2022 koniec I kwartału 2022
	1. Należności warunkowe	0	0	0
	2. Zobowiązania warunkowe	0	0	0
	3. Inne (z tytułu)	9 118	9 604	9 028
	- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na dostawę gazu	8 544	8 939	8 197
	- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy najmu ruchomości	574	665	831
	Pozycje pozabilansowe, razem	9 118	9 604	9 028

Rachunek zysków i strat

w tys. zł

Ref. Inf. Dod.		od 01-01-2023 do 31-03-2023	od 01-01-2022 do 31-03-2022
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	932 217	796 862
	- w tym od jednostek powiązanych	861 349	705 240
	1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	855 243	700 700
	2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	76 974	96 162
II.	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	780 732	748 101
	- w tym od jednostek powiązanych	707 034	665 269
	1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	701 039	661 320
	2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	79 693	86 781
III.	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	151 485	48 761
IV.	Koszty sprzedaży	3 537	3 888
V.	Koszty ogólnego zarządu	2 671	2 205
VI.	Zysk (strata) na sprzedaży	145 277	42 668
VII.	Pozostałe przychody operacyjne	102	156
	1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	53	80
	2. Dotacje	0	0
	3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	10	29
	4. Inne przychody operacyjne	39	47
VIII.	Pozostałe koszty operacyjne	224	772
	1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0	0
	2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0	0
	3. Inne koszty operacyjne	224	772
IX.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	145 155	42 052
X.	Przychody finansowe	10 428	4 481
	1. Odsetki, w tym:	10 428	4 481
	- od jednostek powiązanych	9 670	4 374
	2. Inne	0	0
XI.	Koszty finansowe	4 471	1 937
	1. Odsetki, w tym:	200	111
	- dla jednostek powiązanych	0	0
	2. Inne	4 271	1 826
XII.	Zysk (strata) brutto	151 112	44 596
XIII.	Podatek dochodowy	29 082	8 853
	a) część bieżąca	19 988	3 231
	b) część odroczona	9 094	5 622
XIV.	Zysk (strata) netto	122 030	35 743
	Zysk (strata) netto (zannualizowany)	158 884	57 720
	Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	13 802 750	13 802 750
	Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł)	11,51	4,18
	Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)	13 802 750	13 802 750
	Zannualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	11,51	4,18

Zestawienie zmian w kapitale własnym

w tys.# Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023

Dane w tys. PLN

Rachunek przepływu środków pieniężnych

Ref. Inf. Dod	w tys. zł	I kwartał 2023 okres od 01-01- 2023 do 31-03-2023	I kwartał 2022 okres od 01-03- 2022 do 31-03-2022
A.		Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.		Zysk (strata) netto	122 030
II.		Korekty razem	-235 208
1.		Amortyzacja	24 131
2.		(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	2
3.		Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-9 597
4.		(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	109
5.		Zmiana stanu rezerw	-9 907
6.		Zmiana stanu zapasów	-11 668
7.		Zmiana stanu należności	-285 630
8.		Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	61 301
9.		Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-3 949
10.	22.1	Inne korekty	0
III.		Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	-113 178
B.		Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.		Wpływy	159 770
1.		Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	100 481
2.		Z aktywów finansowych, w tym:	9 670
		a) w jednostkach powiązanych	9 670
		- odsetki	9 670
3.		Inne wpływy inwestycyjne	150 000
II.	22.1	Wydatki	33 986
1.	22.1	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	33 986
2.		Inne wydatki inwestycyjne	0
III.		Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	125 784
C.		Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.		Wpływy	0
II.		Wydatki	999
1.		Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	927
2.		Odsetki	72
III.		Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-999
D.		Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	11 607
E.		Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	11 605
		- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-2
F.		Środki pieniężne na początek okresu	66 991
G.		Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:	78 598
		- o ograniczonej możliwości dysponowania	6 685

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023

Dane w tys. PLN

3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2023 R.

Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu

Raport kwartalny za pierwszy kwartał 2023 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce. Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 31 marca 2023 r. Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2022, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 26 kwietnia 2023 r.

1. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

   2.1. W okresie pierwszego kwartału 2023 r. wystąpił wzrost krótkoterminowych należności i zobowiązań handlowych.

   w tys. zł	31-03-2023	31-12-2022	odchylenie
   Należności krótkoterminowe	869 129	583 499	285 630
   - od jednostek powiązanych	801 228	560 208	241 020
   - z tytułu dostaw i usług	755 186	560 208	194 978
   - rezerwa na należności	46 042	0	46 042
   - od pozostałych jednostek, w tym:	67 901	23 291	44 610
   - z tytułu dostaw i usług	66 835	22 703	44 132
   należności publicznoprawne	9	9	0
   inne	1 057	579	478

Wzrost należności handlowych od jednostek powiązanych na dzień 31.03.2023 w stosunku do końca roku spowodowany jest wzrostem cen sprzedanych opon wynikającym z czynników inflacyjnych oraz wzrostem ilości sprzedanych opon wynikającym z czynników sezonowych. Rezerwa na należności od podmiotu powiązanego dotyczy kwot należnych od tego podmiotu z tytułu korekty cen produktów do poziomu umownej marży operacyjnej. Wzrost należności handlowych od jednostek pozostałych wynika z czynników sezonowych (spłata oferty dotyczącej opon zimowych w miesiącu grudniu spowodowała niski poziom należności na dzień 31 grudnia 2022 r.).

| w tys. zł                | 31-03-2023 | 31-12-2022 | odchylenie |
| :----------------------- | :--------- | :--------- | :--------- |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 950 783    | 896 797    | 53 986     |
| - wobec jednostek powiązanych, w tym: | 173 783    | 164 406    | 9 377      |
| - z tytułu dostaw i usług | 173 783    | 164 406    | 9 377      |
| - wobec pozostałych jednostek, w tym: | 770 565    | 731 794    | 38 771     |
| - z tytułu dostaw i usług | 641 916    | 666 358    | -24 442    |
| zobowiązania inwestycyjne | 15 900     | 23 954     | -8 054     |
| zobowiązania finansowe    | 3 715      | 2 977      | 738        |
| zobowiązania publicznoprawne | 93 476     | 38 502     | 54 974     |
| zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 15 556     | 0          | 15 556     |
| pozostałe                | 2          | 3          | -1         |
| fundusze specjalne        | 6 435      | 597        | 5 838      |

Wzrost zobowiązań z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych za pierwszy kwartał 2023 r. związany jest ze zmianą sezonową – wyższą produkcją niż w czwartym kwartale 2022 r. Natomiast spadek zobowiązań z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek jest efektem działań optymalizacyjnych w obszarze zapasów surowców i materiałów. Wzrost zobowiązań publicznoprawnych na koniec marca 2023 r. wynika z wyższego należnego podatku VAT w rezultacie wyższej wartości sprzedaży Spółki oraz wyższego podatku CIT w związku z wyższym zyskiem do opodatkowania. Wzrost zobowiązań z tytułu wynagrodzeń wynika ze zmiany daty wypłaty wynagrodzeń.

2.2. W pierwszym kwartale 2023 r. koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu wzrosły o 24,0% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego, co prezentuje poniższa tabela.

| I kwartał 2023 / I kwartał 2022 |                   |
| :---------------------------- | :---------------- |
| Koszty surowców i materiałów na jednostkę wyrobu | + 18,7%           |
| Koszty przerobu               | + 35,5%           |

2.3. Wynik za pierwszy kwartał 2023 r. jest rezultatem wyższych cen sprzedaży realizowanych w transakcjach z podmiotami powiązanymi w tym okresie. Zrealizowane ceny odzwierciedlają wpływ wzrostu kosztów surowców i energii w listopadzie i grudniu 2022 r. (spowodowany czynnikami inflacyjnymi), które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w pierwszym kwartale 2023 r. Poziom osiągniętej marży w pierwszym kwartale 2023 r. ma zatem charakter nadzwyczajny.

|               | I kwartał 2023 | I kwartał 2022 |
| :------------ | :----------- | :----------- |
| Zysk brutto na sprzedaży | 151,5 mln zł | 48,8 mln zł  |
| Marża brutto na sprzedaży | 16,3%        | 6,1%         |

3. Sezonowość, cykliczność działalności

Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich oraz sprzedaż opon zimowych).

1. Odpisy aktualizujące wartość zapasów

   Nie wystąpiły.

2. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów

   Nie wystąpiły.

6.# Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023

Dane w tys. PLN

Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 31.03.2023 r.

Rezerwy krótkoterminowe

Rezerwa	Stan na początek okresu	Zwiększenia: utworzenie rezerwy	Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy	Stan na koniec okresu
Rezerwa na świadczenia pracownicze	36 107	19 032	35 989	19 150
Rezerwa na restrukturyzację	1 449	0	1 378	71

Rezerwy długoterminowe

Rezerwa	Stan na początek okresu	Zwiększenia: utworzenie rezerwy	Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy	Stan na koniec okresu
Rezerwa na świadczenia emerytalne	7 402	0	347	7 055
Rezerwa na udzielone gwarancje na ogumienie	368	0	1	367

Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023

Dane w tys. PLN

7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31 marca 2023 r. wyniósł 74,6 mln zł i wzrósł o 8,8 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2022 r. Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 marca 2023 r. wyniósł 20,3 mln zł i spadł o 0,3 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2022 r.

8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W pierwszym kwartale 2023 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. W pierwszym kwartale 2023 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych, głównie maszyn branżowych na wartość 25,9 mln zł.

9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Nie wystąpiły.

10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Nie wystąpiły.

11. Korekty błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły.

12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Nie wystąpiły.

13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki

Nie wystąpiły.

14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W okresie pierwszego kwartału 2023 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia

Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej.

16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie wystąpiły.

Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023

Dane w tys. PLN

17. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów wartościowych.

18. Dywidenda

W raporcie bieżącym nr 6 z 9 maja 2023 r. Zarząd Spółki poinformował, że podjął uchwałę dotyczącą przedłożenia do oceny Rady Nadzorczej Spółki wniosku w sprawie podziału zysku Spółki za rok 2022. Zarząd zarekomendował podział zysku za rok 2022, który wyniósł 72 596 863,09 zł (słownie: siedemdziesiąt dwa miliony pięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy osiemset sześćdziesiąt trzy złote 09/100), w następujący sposób:

1. kwotę 54 520 862,50 zł (słownie: pięćdziesiąt cztery miliony pięćset dwadzieścia tysięcy osiemset sześćdziesiąt dwa złote 50/100) przeznaczyć na dywidendę dla akcjonariuszy w wysokości 3,95 zł na jedną akcję, ustalając dzień 22 września 2023 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień dywidendy) oraz dzień 19 grudnia 2023 r. jako termin wypłaty dywidendy – z uwagi na sezonowy charakter biznesu Spółki;
2. kwotę 18 076 000,59 zł (słownie: osiemnaście milionów siedemdziesiąt sześć tysięcy złotych 59/100) przeznaczyć na kapitał rezerwowy z możliwością wypłaty w latach przyszłych.

19. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego

Nie wystąpiły.

20. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 31 marca 2023 r. wynoszą 11 287 tys. zł, jest to wartość niższa niż na koniec roku 2022 o 49 376 tys. zł.

21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

21.1. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie

Od początku wojny w Ukrainie Spółka na bieżąco monitoruje jej wpływ na swoją działalność. Spółka nie posiada zakładów produkcyjnych ani biur w Ukrainie, Rosji ani na Białorusi. Nie prowadzi również bezpośredniej sprzedaży swoich produktów w tych krajach. Niektóre surowce wykorzystywane w produkcji w fabryce w Dębicy są pozyskiwane z obszaru dotkniętego konfliktem, jednak Spółka na bieżąco współpracuje z centrami zakupowymi Goodyear w celu redukcji ryzyka związanego z niedostępnością surowców i zapewnienia alternatywnych źródeł dostaw. Spółka na bieżąco ocenia potencjalne skutki sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie mogące mieć wpływ na jej działalność biznesową. Wraz z rozwojem wydarzeń, Zarząd będzie podejmował odpowiednie starania minimalizujące negatywny wpływ tej sytuacji na działalność Spółki. Na dzień publikacji Skróconego sprawozdania finansowego za pierwszy kwartał 2023 r., w ocenie Zarządu nie istnieje zagrożenie dla płynności i kontynuacji działalności Spółki wynikające z wojny w Ukrainie.

21.2. Wpływ sytuacji gospodarczej w Europie na branżę, partnerów biznesowych Spółki oraz zachowania konsumenckie.

Raportami bieżącymi nr 4 z dnia 3 kwietnia 2023 r. oraz nr 5 z dnia 8 maja 2023 r. Spółka poinformowała o ograniczeniu produkcji opon w 2023 r. o 6,76% w odniesieniu do opon do pojazdów osobowych oraz 4,14% w odniesieniu do opon do pojazdów ciężarowych w porównaniu do planów produkcyjnych Spółki na 2023 r. Decyzja Zarządu Spółki została podjęta w związku z dalszym spadkiem popytu zaobserwowanym na rynku europejskim, w tym rynku polskim, oraz w wyniku uzyskania od kluczowego klienta Spółki, firmy Goodyear, informacji o zmniejszeniu zamówień na opony produkowane przez Spółkę w pozostałej części bieżącego roku.

22. Inne informacje

22.1. W sprawozdaniu za pierwszy kwartał 2023 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna w zakresie nabycia praw do emisji CO2 w pozycjach rachunku przepływów środków pieniężnych za pierwszy kwartał 2022 r. w kwocie 5 699 tys. zł, co prezentuje poniższa tabela.

Rachunek przepływów środków pieniężnych za I kwartał 2022r.

	Jest	Było	Zmiana
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
II. Korekty razem	-106 779	-112 478	-5 699
10. Inne korekty	0	-5 699	-5 699
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	-71 036	-76 735	-5 699
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
II. Wydatki	27 150	21 451	5 699
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, w tym:	27 150	21 451	5 699
- nabycie praw do emisji CO2	5 699	0	5 699

Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023

Dane w tys. PLN

4. POZOSTAŁE INFORMACJE

1. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro

Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 31 marca 2023 r. (1 euro = 4,6755 złotych) i na dzień 31 marca 2022 r. (1 euro = 4,6525 złotych). Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za pierwszy kwartał 2023 r. wynosi za 1 euro 4,7005 złotych, a do wyliczeń za pierwszy kwartał 2022 r. za 1 euro 4,6472 złotych. Zysk netto w bilansie za pierwszy kwartał 2023 r. wyliczony kursem na koniec marca 2023 r. wynosi 26 100 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 25 961 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia wyniku finansowego za pierwszy kwartał 2023 r. wyniosły 139 tys. euro.

2. Istotne dokonania lub niepowodzenia

Za pierwszy kwartał 2023 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 932,2 mln zł, o 17,0 proc. wyższe niż za pierwszy kwartał 2022 r. Zysk netto za pierwszy kwartał 2023 r. wyniósł 122,0 mln zł, czyli o 86,3 mln zł więcej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego.

3. Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS)

Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) za pierwszy kwartał 2023 r. wyniosły 932,2 mln zł, o 17,0 proc. więcej niż za pierwszy kwartał 2022 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwszy kwartał 2023 r. wyniósł 151,5 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 16,3 proc. Dla porównania zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwszy kwartał 2022 r. wyniósł 48,8 mln zł, a jego marża w relacji do całości przychodów wyniosła 6,1 proc. Sprzedaż do podmiotów powiązanych za pierwszy kwartał 2023 r. wyniosła 861,3 mln zł, tj. o 156,1 mln zł więcej w stosunku do pierwszego kwartału 2022 r. Za trzy miesiące 2023 r. sprzedaż ta stanowiła 92,4 proc. sprzedaży ogółem wobec 88,5 proc. w analogicznym okresie 2022 r. Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek powiązanych za pierwszy kwartał 2023 r. wyniósł 154,3 mln zł i był wyższy o 114,4 mln zł w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów wyniosła 17,9 proc., podczas gdy w analogicznym okresie 2022 r. wyniosła 5,7 proc. Wynik za pierwszy kwartał 2023 r.# Sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023

Komentarz do Rachunku Zysków i Strat (RZiS)

jest rezultatem wyższych cen sprzedaży realizowanych w tym okresie. Zrealizowane ceny odzwierciedlają wpływ wzrostu kosztów surowców i energii w listopadzie i grudniu 2022 r. (spowodowany czynnikami inflacyjnymi), które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w pierwszym kwartale 2023 r. Poziom osiągniętej marży w pierwszym kwartale 2023 r. ma zatem charakter nadzwyczajny. Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych za pierwszy kwartał 2023 r. wyniosła 70,9 mln zł, i spadła o 22,7 proc. w stosunku do pierwszego kwartału 2022 r. W okresie tym na sprzedaży do jednostek niepowiązanych osiągnięto stratę brutto na poziomie 2,8 mln zł, podczas gdy w analogicznym okresie roku ubiegłego osiągnięto zysk brutto w wysokości 8,9 mln zł. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów spadła z 9,7 proc. do -3,9 proc. za pierwszy kwartał 2023 r. Koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu za pierwszy kwartał 2023 r. były wyższe o 24,0 proc. w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, przy czym koszty surowców i materiałów Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 Dane w tys. PLN 17 bezpośrednich na jednostkę wyrobu za pierwszy kwartał 2023 r. wzrosły o 18,7 proc., a koszty przerobu o 35,5 proc. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) wyniosły 6,2 mln zł, o 0,1 mln zł więcej niż za pierwszy kwartał 2022 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży ogółem wyniósł 0,7 proc. wobec 0,8 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII) za pierwszy kwartał 2023 r. jest kosztem w kwocie 0,1 mln zł wobec kosztu 0,6 mln zł za pierwszy kwartał 2022 r. Na taki poziom wyniku z pozostałej działalności operacyjnej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli:

Pozostałe przychody i koszty operacyjne w mln zł	31-03-2023	31-03-2022	odchylenie
Pozostałe przychody i koszty operacyjne, w tym:	-0,1	-0,6	0,5
Pozostałe przychody operacyjne, w tym:	0,1	0,2	-0,1
- zysk ze sprzedaży środków trwałych	0,1	0,1	0,0
- inne pozostałe przychody operacyjne	0,0	0,1	-0,1
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:	0,2	0,8	-0,6
- koszty restrukturyzacji	0,0	0,7	-0,7
- inne pozostałe koszty operacyjne	0,2	0,1	0,1

Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) wyniósł 145,2 mln zł, jest to o 103,1 mln zł więcej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, a marża EBIT-u w relacji do przychodów ze sprzedaży ogółem wzrosła do 15,6 proc w porównaniu z 5,3 proc. za pierwszy kwartał 2022 r. Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za pierwszy kwartał 2023 r. wygenerowała zysk w wysokości 6,0 mln zł wobec 2,6 mln zł w analogicznym okresie 2022 r. Na taki poziom wyniku z działalności finansowej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli:

Przychody i koszty finansowe w mln zł	31-03-2023	31-03-2022	odchylenie
Przychody i koszty finansowe, w tym:	6,0	2,6	3,4
Przychody finansowe, w tym:	10,5	4,5	6,0
- odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu	9,7	4,4	5,3
- przychody finansowe od wolnych środków	0,8	0,1	0,7
Koszty finansowe, w tym:	4,5	1,9	2,6
- ujemne różnice kursowe	4,3	1,8	2,5
- koszty pozostałych odsetek	0,2	0,1	0,1

Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za pierwszy kwartał 2023 r. wyniósł 151,1 mln zł, tj. o 106,5 mln zł więcej r/r. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 Dane w tys. PLN 18 Efektywna stawka podatkowa za pierwszy kwartał 2023 r. wyniosła 19,3 proc. Zysk netto (RZiS poz. XIV) za pierwszy kwartał 2023 r. wyniósł 122,0 mln zł, o 86,3 mln zł więcej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego.

Komentarz do Bilansu (Bs)

Suma bilansowa na dzień 31 marca 2023 r. wyniosła 2 382,7 mln zł i wzrosła w ciągu pierwszego kwartału 2023 r. o 168,0 mln zł. Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec marca 2023 r. wyniosły 835,4 mln zł i były wyższe o 4,8 mln zł porównując stan z początku 2023 r. Wartości niematerialne i prawne pozostały na podobnym poziomie to jest 7,0 mln zł. Wartość rzeczowych aktywów trwałych wzrosła o 5,1 mln zł, z czego: a) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 24,1 mln zł, b) zmiany z tytułu sprzedaży i likwidacji majątku trwałego spowodowały jego spadek o 0,1 mln zł, c) zakończone programy inwestycyjne w pierwszym kwartale 2023 r. zwiększyły majątek trwały o 25,9 mln zł, d) zawarcie nowych umów leasingu finansowego sprzętu (głównie w obszarze IT) spowodowały wzrost o 3,4 mln zł. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 20,3 mln zł, jest to spadek o 0,3 mln zł w stosunku do początku 2023 r. Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 547,3 mln zł i wzrosły w ciągu pierwszego kwartału 2023 r. o 163,2 mln zł. Zapasy wzrosły o 11,7 mln zł do poziomu 142,9 mln zł, w poszczególnych kategoriach: a) zapas surowców i materiałów spadł o 26,6 mln zł do poziomu 86,2 mln zł, b) produkcja w toku wzrosła o 37,2 mln zł do poziomu 53,1 mln zł, c) wyroby gotowe wzrosły o 0,7 mln zł do poziomu 3,2 mln zł, d) towary wzrosły do poziomu 0,4 mln zł. Należności krótkoterminowe wyniosły 869,1 mln zł i wzrosły o 285,6 mln zł w stosunku do początku 2023 r., w tym: od jednostek powiązanych wzrosły o 241,0 mln zł, a od pozostałych jednostek o 44,6 mln zł. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 528,6 mln zł i spadły w ciągu pierwszego kwartału 2023 r. o 138,4 mln zł, w tym: a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wzrosły o 11,6 mln zł, b) krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych (pożyczki udzielone podmiotom powiązanym) spadły o 150,0 mln zł. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 6,7 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku o 4,3 mln zł, głównie z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec marca 2023 r. wyniósł 1 323,6 mln zł i wzrósł o 122,0 mln zł w okresie trzech miesięcy 2023 r. z tytułu: wyższego zysku netto za pierwszy kwartał 2023 r. o 49,4 mln zł oraz zysku za rok ubiegły o 72,6 mln zł. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 31 marca 2023 r. wyniosły 1 059,1 mln zł i w ciągu pierwszego kwartału 2023 r. wzrosły o 45,9 mln zł.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w mln zł	31-03-2023	31-12-2022	odchylenie
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym:	1 059,1	1 013,1	45,9
Rezerwy na zobowiązania, w tym:	101,2	111,1	-9,9
- z tytułu podatku odroczonego	74,6	65,8	8,8
- na świadczenia pracownicze	26,2	43,5	-17,3
- na restrukturyzację	0,1	1,4	-1,4
- na gwarancje	0,4	0,4	0,0
Zobowiązania długoterminowe, w tym:	7,1	5,2	1,8
- z tytułu leasingu	7,1	5,2	1,8
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:	950,8	896,8	54,0
- wobec jednostek powiązanych	173,8	164,4	9,4
- wobec pozostałych jednostek	770,6	731,8	38,8
- fundusze specjalne (ZFŚS)	6,4	0,6	5,8

Komentarz do Rachunku przepływów środków pieniężnych (CF)

Działalność operacyjna (CF poz. A.III) za pierwszy kwartał 2023 r. wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 113,2 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w kwocie 146,2 mln zł, natomiast wzrost kapitału pracującego wygenerował 236,0 mln zł ujemnych przepływów, głównie w wyniku wzrostu należności na koniec pierwszego kwartału. Zmiana rezerw i rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 13,9 mln zł ujemnych przepływów, a pozostałe tytuły (głównie korekta zysku netto o odsetki od udzielonej pożyczki) 9,5 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych. Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w pierwszym kwartale 2023 r. wygenerowała dodatnie przepływy w wysokości 125,8 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 34,0 mln zł (w tym nakłady inwestycyjne 25,9 mln zł, zapłata zobowiązań inwestycyjnych 8,1 mln zł). Spłata pożyczki od podmiotu powiązanego wygenerowała 150,0 mln zł dodatnich przepływów pieniężnych. Dodatnie przepływy pieniężne wygenerowały również: odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu w kwocie 9,7 mln zł oraz wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 0,1 mln zł. Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 1,0 mln zł, w tym: zapłata odsetek 0,1 mln zł, a spłata rat leasingowych 0,9 mln zł. Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za trzy miesiące 2023 r. były dodatnie i wyniosły 11,6 mln zł. Stan środków pieniężnych (CF poz. G) wzrósł w ciągu pierwszego kwartału 2023 r. do wysokości 78,6 mln zł z poziomu 67,0 mln zł na koniec grudnia 2022 r.

4. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej

Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 Dane w tys. PLN 20

5. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym, w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2023.

6. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu

Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu rocznego akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki był:

• Goodyear Holdings S.àr.l. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji stanowiących 87,251% kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042 976 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 87,251% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki*.

• FRAM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Warszawie, Lemuria Partners Sicav P.L.C z siedzibą na Malcie, Otwarty Fundusz Emerytalny Nationale–Nederlanden reprezentowany przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.z siedzibą w Warszawie oraz PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny reprezentowany przez PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. z siedzibą w Warszawie tworzące Porozumienie zawarte na podstawie art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, posiadające 895 997 akcji Spółki, uprawniających do wykonywania 895 997 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 6,49% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

• Źródło: Raport bieżący nr 17/2019 Otrzymanie zawiadomienia od spółek z grupy Goodyear o zmianie stanu posiadania akcji spółki w związku z transakcją zawartą na rynku regulowanym, data publikacji: 19.06.2019 r.
  ** Źródło: Raport bieżący nr 3/2023 Otrzymanie zawiadomienia o przekroczenie progu 5% ogólnej liczy głosów w Spółce w wyniku zawarcia porozumienia, data publikacji: 09.03.2023 r.

7. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę

Na dzień przekazania raportu okresowego następujący członkowie władz zarządzających i nadzorujących Spółkę posiadają akcje:

Janusz Raś - Członek Rady Nadzorczej - 15 akcji

Wszystkie akcje są o wartości nominalnej 8 zł każda.

8. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności

Nie wystąpiły.

9. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Nie wystąpiły.

Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023
Dane w tys. PLN

	21
### 10. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu	Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji.
### 11. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

Nie wystąpiły.

12. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego kwartału

W ocenie Zarządu wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego kwartału będą miały następujące czynniki:

a) sytuacja makroekonomiczna: stan gospodarki w Polsce i Europie i jego wpływ na sytuację finansową klientów i konsumentów (w tym wpływ wojny w Ukrainie na światową gospodarkę);
b) sytuacja w branży motoryzacyjnej: dynamika produkcji i sprzedaży aut w Polsce i Europie;
c) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych;
d) koszty działalności: wpływ kosztów związanych z działalnością zakładu produkcyjnego w Dębicy wynikających z poziomu inflacji;
e) koszty surowców: zmiany cen surowców, które przekładają się na koszty działalności Spółki;
f) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego.

Firma Oponiarska Dębica S.A.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023
Dane w tys. PLN

	22
### Podpisy Zarządu	T.C. Dębica S.A. Leszek Szafran Prezes Zarządu , Dyrektor ds. Sprzedaży Ireneusz Maksymiuk Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych Anna Winiarska- Miśkowiec Członek Zarządu, Starszy Radca Prawny Marko Nahtigal Członek Zarządu, Dyrektor ds. Produkcji
### Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych	Anna Bolanowska Kontroler finansowy
### Data raportu	16 maja 2023 r.