Firma Oponiarska Debica S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

May 17, 2022

Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022

Dane w tys. PLN

1. WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe w tys. zł	w tys. EURO
od 01-01-2022 do 31-03-2022	od 01-01-2021 do 31-03-2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	796 862
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	42 052
III. Zysk (strata) brutto	44 596
IV. Zysk (strata) netto	35 743
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-76 735
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	83 404
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-801
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	5 868
IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	2 130 258
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	933 471
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	3 630
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	831 609
XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	1 196 787
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	110 422
XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	13 802 750
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	2,59
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	2,59
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	86,71
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)	86,71
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Bilans

Ref. Inf. Dod.	w tys. zł	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2021
AKTYWA
I. Aktywa trwałe		785 888	789 594	780 615
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:		5 725	26	0
	- wartość firmy		0	0
2. Rzeczowe aktywa trwałe		761 908	769 820	763 311
3. Inwestycje długoterminowe		101	101	74
3.1. Od jednostek powiązanych		101	101	74
	a) w pozostałych jednostkach		101	101
4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		18 154	19 647	17 230
4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		7	18 154	19 647
II. Aktywa obrotowe		1 344 370	1 190 975	1 127 808
1. Zapasy		140 540	138 000	113 491
2. Należności krótkoterminowe		2 680 299	440 206	527 386
2.1. Od jednostek powiązanych		599 621	403 164	479 299
2.2. Od pozostałych jednostek		80 678	37 042	48 087
3. Inwestycje krótkoterminowe		516 122	610 320	479 742
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe		516 122	610 320	479 742
	a) w jednostkach powiązanych		400 000	500 000
	b) w pozostałych jednostkach		0	0
	c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		116 122	110 320
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		7 409	2 449	7 189
Aktywa razem		2 130 258	1 980 569	1 908 423

Ref. Inf. Dod.	w tys. zł	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2021
PASYWA
I. Kapitał własny		1 196 787	1 161 044	1 190 413
1. Kapitał zakładowy		110 422	110 422	110 422
2. Kapitał zapasowy		327 773	327 741	327 667
3. Kapitał z aktualizacji wyceny		64 785	64 817	64 891
4. Pozostałe kapitały rezerwowe		615 385	615 385	598 339
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych		42 679	0	68 392
6. Zysk (strata) netto		35 743	42 679	20 702
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		933 471	819 525	718 010
1. Rezerwy na zobowiązania		98 232	107 842	78 168
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		7	64 401	60 272
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		6	31 621	46 073
	a) długoterminowa		10 614	10 788
	b) krótkoterminowa		21 007	35 285
1.3. Pozostałe rezerwy		6	2 210	1 497
	a) długoterminowe		412	413
	b) krótkoterminowe		1 798	1 084
2. Zobowiązania długoterminowe		3 630	3 449	3 393
2.1. Wobec pozostałych jednostek		3 630	3 449	3 393
3. Zobowiązania krótkoterminowe		2 831 609	708 234	636 449
3.1. Wobec jednostek powiązanych		175 990	168 193	172 373
3.2. Wobec pozostałych jednostek		649 545	539 819	457 783
3.3. Fundusze specjalne		6 074	222	6 293
Pasywa razem		2 130 258	1 980 569	1 908 423
Wartość księgowa		1 196 787	1 161 044	1 190 413
Liczba akcji (w szt.)		13 802 750	13 802 750	13 802 750
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)		86,71	84,12	86,24
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)		13 802 750	13 802 750	13 802 750
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)		86,71	84,12	86,24

Pozycje pozabilansowe

Ref. Inf. Dod.	w tys. zł	31-03-2022	31-12-2021	31-03-2021
1. Należności warunkowe		0	0	0
2. Zobowiązania warunkowe		0	0	0
3. Inne (z tytułu)		9 028	9 383	9 794
	- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy na dostawę gazu		8 197	8 558
	- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy najmu ruchomości		831	825
Pozycje pozabilansowe, razem		9 028	9 383	9 794

Rachunek zysków i strat

Ref. Inf. Dod.	w tys. zł	od 01-01-2022 do 31-03-2022	od 01-01-2021 do 31-03-2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług		796 862	571 055
	- w tym od jednostek powiązanych		705 240
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług		700 700	514 292
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	22.1	96 162	56 763
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów		748 101	537 734
	- w tym od jednostek powiązanych		665 269
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów		661 320	489 574
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		86 781	48 160
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		48 761	33 321
IV. Koszty sprzedaży	22.1	3 888	3 742
V. Koszty ogólnego zarządu		2 205	2 544
VI. Zysk (strata) na sprzedaży		42 668	27 035
VII. Pozostałe przychody operacyjne		156	25
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych		80	5
2. Dotacje		0	0
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		29	0
4. Inne przychody operacyjne		47	20
VIII. Pozostałe koszty operacyjne		772	1 410
1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		0	16
2. Inne koszty operacyjne		772	1 394
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej		42 052	25 650
X. Przychody finansowe		4 481	333
1. Odsetki, w tym:		4 481	333
	- od jednostek powiązanych		4 374
2. Inne		0	0
XI. Koszty finansowe		1 937	231
1. Odsetki, w tym:		111	110
	- dla jednostek powiązanych		0
2. Inne		1 826	121
XII. Zysk (strata) brutto		44 596	25 752
XIII. Podatek dochodowy		8 853	5 050
	a) część bieżąca		3 231
	b) część odroczona		5 622
XIV. Zysk (strata) netto		35 743	20 702
Zysk (strata) netto (zanualizowany)		57 720	66 601
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)		13 802 750	13 802 750
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)		4,18	4,83
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)		13 802 750	13 802 750
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)		4,18	4,83

Zestawienie zmian w kapitale własnym

w tys. zł	od 01-01-2022 do 31-03-2022	od 01-01-2021 do 31-12-2021	od 01-01-2021 do 31-03-2021
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	1 161 044	1 169 711	1 169 711
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	1 161 044	1 169 711	1 169 711
1. Kapitał zakładowy na początek okresu	110 422	110 422	110 422
1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu	110 422	110 422	110 422
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	327 741	327 667	327 667
2.1. Zmiany kapitału zapasowego	32	74	0
	a) zwiększenia (z tytułu)	32	74
	- przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres	32	74
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	327 773	327 741	327 667
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu	64 817	64 891	64 891
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny	-32	-74	0
	a) zwiększenia (z tytułu)	0	0
	b) zmniejszenia (z tytułu)	32	74
	- przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres	32	74
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu	64 785	64 817	64 891
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	615 385	598 339	598 339
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych	0	17 046	0
	a) zwiększenia (z tytułu)	0	17 046
	- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata 2021 i 2020, z możliwością podziału między akcjonariuszy	0	17 046
	b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
4.2.# Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022

Dane w tys. PLN

Rachunek przepływu środków pieniężnych w tys. zł od 01-01-2022 do 31-03-2022

	od 01-01-2022 do 31-03-2022	od 01-01-2021 do 31-03-2021
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto	35 743	20 702
II. Korekty razem	-112 478	-44 773
1. Amortyzacja	24 183	24 335
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	66 379
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-4 317	-271
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	-80	3
5. Zmiana stanu rezerw	-9 610	-14 495
6. Zmiana stanu zapasów	-2 540	-11 179
7. Zmiana stanu należności	-240 093	-136 217
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	129 079	95 916
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-3 467	-3 244
10. Inne korekty	-5 699	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	-76 735	-24 071
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	104 855	60 519
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	481	191
2. Z aktywów finansowych, w tym:	4 374	328
a) w jednostkach powiązanych	4 374	328
- odsetki	4 374	328
3. Inne wpływy inwestycyjne	100 000	60 000
II. Wydatki	21 451	33 185
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	21 451	33 185
2. Inne wydatki inwestycyjne	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	83 404	27 334
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	0	0
II. Wydatki	801	711
1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	744
2. Odsetki	57	711
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-801	-711
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	5 868,00	2 552
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	5 802,00	2 173
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-66	-379
F. Środki pieniężne na początek okresu	110 278	137 182
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:	116 146	139 734
- o ograniczonej możliwości dysponowania	6 802	6 487

Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022

Dane w tys. PLN

3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2022 ROKU

Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu

Raport kwartalny za pierwszy kwartał 2022 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce. Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 31 marca 2022 r. Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2021, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 27 kwietnia 2022 r. skorygowanym następnie w dniach 27 kwietnia 2022 r. i 11 maja 2022 r.

2. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

2.1. W okresie pierwszego kwartału 2022 r. wystąpił wzrost należności i zobowiązań krótkoterminowych, głównie w pozycji należności i zobowiązania handlowe.

	w tys. zł
	31-03-2022	31-12-2021	odchylenie
Należności krótkoterminowe, w tym:	680 299	440 206	240 093
Należności handlowe, w tym:	678 207	436 083	242 124
od jednostek powiązanych	592 267	403 164	189 103
rezerwa na należności	7 354	0	7 354
Razem jednostki powiązane	599 621	403 164	196 457
od pozostałych jednostek	80 678	37 042	43 636
Należności pozostałe, w tym:	2 092	4 123	-2 031
należności z tytułu podatków	1 802	3 773	-1 971
inne należności	290	350	-60

Wzrost należności handlowych spowodowany jest zmianą sezonową – sprzedażą opon letnich w pierwszym kwartale 2022 r. oraz wzrostem cen wynikającym z czynników inflacyjnych. Rezerwa na należności od jednostek powiązanych dotyczy kwot należnych Spółce od podmiotu powiązanego z tytułu korekty cen produktów do poziomu umownej marży operacyjnej.

	w tys. zł
	31-03-2022	31-12-2021	odchylenie
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:	831 609	708 234	123 375
Zobowiązania handlowe:	754 252	669 414	84 838
wobec jednostek powiązanych	175 990	168 193	7 797
wobec pozostałych jednostek	578 262	501 221	77 041
Zobowiązania pozostałe, w tym:	77 357	38 820	38 537
zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	59 544	21 156	38 388
zobowiązania inwestycyjne	9 393	15 047	-5 654

Wzrost zobowiązań handlowych w pierwszym kwartale 2022r. związany jest zmianą sezonową – wyższą produkcją niż w czwartym kwartale 2021 r. oraz wzrostem cen surowców.

2.2. W pierwszym kwartale 2022 r. koszty bezpośrednich surowców i materiałów na jednostkę wyrobu są wyższe: o 37,6% wobec pierwszego kwartału 2021 r. oraz o 9,9% wobec czwartego kwartału 2021 r. Jest to wynik utrzymującego się wzrostu cen surowców na rynku.

	I kwartał 2022 / I kwartał 2021	I kwartał 2022 / IV kwartał 2021
Koszty surowców i materiałów na jednostkę wyrobu	+ 37,6%	+ 9,9%

3. Sezonowość, cykliczność działalności

Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich oraz sprzedaż opon zimowych).

4. Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Nie wystąpiły.

5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów

Nie wystąpiły.

6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 31.03.2022 r.

Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022

Dane w tys. PLN

	w tys. zł
Rezerwy krótkoterminowe
Rezerwa na świadczenia pracownicze
Stan na początek okresu	35 285
- zwiększenia: utworzenie rezerwy	20 335
- zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy	34 613
Stan na koniec okresu	21 007
Rezerwa na restrukturyzację
Stan na początek okresu	1 084
- zwiększenia: utworzenie rezerwy	714
- zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy	0
Stan na koniec okresu	1 798
Rezerwy długoterminowe
Rezerwa na świadczenia emerytalne
Stan na początek okresu	10 788
- zwiększenia: utworzenie rezerwy	206
- zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy	379
Stan na koniec okresu	10 614
Rezerwa na udzielone gwarancje na ogumienie
Stan na początek okresu	413
- zwiększenia: utworzenie rezerwy	0
- zmniejszenia: rozwiązanie/wykorzystanie rezerwy	1
Stan na koniec okresu	412

7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31 marca 2022 r. wyniósł 18,2 mln zł i obniżył się o 1,5 mln zł wobec stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. Stan rezerwy wyniósł 64,4 mln zł i wzrósł o 4,1 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2021 r.

8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W pierwszym kwartale 2022 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. W pierwszym kwartale 2022 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych, głównie maszyn branżowych o wartości 15,8 mln zł.

9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Nie wystąpiły.

Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022

Dane w tys. PLN

10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Nie wystąpiły.

11. Korekty błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły.

12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Nie wystąpiły.

13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki

Nie wystąpiły.

14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W okresie pierwszego kwartału 2022 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia

Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej.

16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie wystąpiły.# Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów wartościowych.

Dywidenda

W raporcie bieżącym nr 8 z 10 maja 2022 r. Zarząd Spółki poinformował, że podjął uchwałę dotyczącą przedłożenia do oceny Rady Nadzorczej Spółki wniosku w sprawie podziału zysku Spółki za rok 2021. Zarząd zarekomendował podział zysku za rok 2021, który wyniósł 42 678 782,57 zł (słownie: czterdzieści dwa miliony sześćset siedemdziesiąt osiem tysięcy siedemset osiemdziesiąt dwa złote 57/100), w następujący sposób:
1. kwotę 32 022 380,00 zł (słownie: trzydzieści dwa miliony dwadzieścia dwa tysiące trzysta osiemdziesiąt złotych 00/100) przeznaczyć na dywidendę dla akcjonariuszy w wysokości 2,32 zł na jedną akcję, ustalając dzień 21 września 2022 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień dywidendy) oraz dzień 20 grudnia 2022 r. jako termin wypłaty dywidendy – z uwagi na sezonowy charakter biznesu Spółki;
2. kwotę 10 656 402,57 zł (słownie: dziesięć milionów sześćset pięćdziesiąt sześć tysięcy czterysta dwa złote 57/100) przeznaczyć na kapitał rezerwowy z możliwością wypłaty w latach przyszłych.

Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu sporządzenia sprawozdania finansowego

Nie wystąpiły.

Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 31 marca 2022 r. wynoszą 0 tys. zł, jest to spadek w stosunku do końca ubiegłego roku o 39 634,3 tys. zł.

Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego

Wpływ pandemii COVID-19

W pierwszym kwartale 2022 r. nie zanotowano istotnego wpływu pandemii COVID-19 na działalność Spółki. Zarząd Spółki będzie dalej monitorował sytuację epidemiczną i w razie potrzeby podejmował odpowiednie działania zapewniające bezpieczeństwo pracowników i ciągłość produkcji. Spółka bez zakłóceń prowadzi działalność sprzedażową i dystrybucyjną pozostając w bliskim kontakcie ze swoimi partnerami biznesowymi. Na terenie zakładu produkcyjnego utrzymano niektóre procedury sanitarne m.in. wspierające utrzymanie dystansu i dezynfekcji.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie

Od początku wojny w Ukrainie Spółka na bieżąco monitoruje jej wpływ na swoją działalność. Spółka nie posiada zakładów produkcyjnych ani biur w Ukrainie, Rosji ani na Białorusi. Nie prowadzi również bezpośredniej sprzedaży swoich produktów w tych krajach. Niektóre surowce wykorzystywane w produkcji w fabryce w Dębicy są pozyskiwane z obszaru dotkniętego konfliktem, jednak Spółka na bieżąco współpracuje z centrami zakupowym Goodyear w celu redukcji ryzyka związanego z niedostępnością surowców i zapewnienia alternatywnych źródeł dostaw. Spółka na bieżąco ocenia potencjalne skutki sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie mogące mieć wpływ na jej działalność biznesową. Wraz z rozwojem wydarzeń, Zarząd będzie podejmował odpowiednie starania minimalizujące negatywny wpływ tej sytuacji na działalność Spółki.

Pozostałe informacje

Wpływ pandemii COVID-19

W sprawozdaniu za pierwszy kwartał 2022 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna w zakresie premii pieniężnych należnych dla klientów z kosztów sprzedaży do kosztów zmniejszających sprzedaż. Wartość premii pieniężnych za pierwszy kwartał 2021 r. ujętych w kosztach sprzedaży wyniosła 559,0 tys. zł. Zmiana ta ma neutralny wpływ na poziom zysku operacyjnego oraz marży zysku operacyjnego.

Wybrane dane finansowe przeliczone na euro

Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 31 marca 2022 r. (1 euro = 4,6525 złotych) i na dzień 31 marca 2021 r. (1 euro = 4,6603 złotych). Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs do wyliczeń za pierwszy kwartał 2022 r. wynosi za 1 euro 4,6472 złotych, a do wyliczeń za pierwszy kwartał 2021 r. za 1 euro 4,5721 złotych. Zysk netto w bilansie za pierwszy kwartał 2022 r. wyliczony kursem na koniec marca 2022 r. wynosi 7 683 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 7 691 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z przeliczenia wyniku finansowego za pierwszy kwartał 2022 r. wyniosły 8 tys. euro.

Istotne dokonania lub niepowodzenia

Za pierwszy kwartał 2022 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 796,9 mln zł, o 39,6 proc. wyższe niż za pierwszy kwartał 2021 r. Zysk netto za pierwszy kwartał 2022 r. wyniósł 35,7 mln zł, jest to o 72,5 proc. więcej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego.

Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS)

Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) za pierwszy kwartał 2022 r. wyniosły 796,9 mln zł, o 39,6 proc. więcej niż za pierwszy kwartał 2021 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwszy kwartał 2022 r. wyniósł 48,8 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 6,1 proc. Dla porównania zysk brutto ze sprzedaży ogółem za pierwszy kwartał 2021 r. wyniósł 33,3 mln zł, a jego marża w relacji do całości przychodów wyniosła 5,8 proc.

Sprzedaż do podmiotów powiązanych za pierwszy kwartał 2022 r. wyniosła 705,2 mln zł, tj. o 190,1 mln zł więcej w stosunku do pierwszego kwartału 2021 r. Za trzy miesiące 2022 r. sprzedaż ta stanowiła 88,5 proc. sprzedaży ogółem wobec 90,2 proc. w analogicznym okresie 2021 r.

Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek powiązanych za pierwszy kwartał 2022 r. wyniósł 39,9 mln zł i był wyższy o 15,1 mln zł w stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów wyniosła 5,7 proc., podczas gdy w analogicznym okresie 2021 r. wyniosła 4,8 proc.

Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych wyniosła 91,7 mln zł, i wzrosła o 64,0 proc. r/r. Zysk brutto ze sprzedaży do jednostek niepowiązanych za pierwszy kwartał 2022 r. osiągnięty na poziomie 8,9 mln zł był wyższy o 0,4 mln zł w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych podmiotów spadła z 15,2 proc. do 9,7 proc. r/r.

Koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu za pierwszy kwartał 2022 r. są wyższe o 27,7 proc. w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, przy czym koszty surowców i materiałów bezpośrednich na jednostkę wyrobu za pierwszy kwartał 2022 r. wzrosły o 37,6 proc.

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) wyniosły 6,1 mln zł, o 0,2 mln zł mniej niż za pierwszy kwartał 2021 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży ogółem wyniósł 0,8 proc. wobec 1,1 proc. za pierwszy kwartał roku ubiegłego.

Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII) za pierwszy kwartał 2022 r. jest kosztem w kwocie 0,6 mln zł wobec kosztu 1,4 mln zł za pierwszy kwartał 2021 r. Na taki poziom wyniku z pozostałej działalności operacyjnej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli:

Pozostałe przychody i koszty operacyjne w mln zł	31-03-2022	31-03-2021	odchylenie
Pozostałe przychody i koszty operacyjne, w tym:	-0,6	-1,4	0,8
Pozostałe przychody operacyjne, w tym:	0,2	0,0	0,2
- zysk ze sprzedaży środków trwałych	0,1	0,0	0,1
- inne pozostałe przychody operacyjne	0,1	0,0	0,1
Pozostałe koszty operacyjne, w tym:	0,8	1,4	-0,6
- koszty restrukturyzacji	0,7	1,1	-0,4
- inne pozostałe koszty operacyjne	0,1	0,3	-0,2

Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) wyniósł 42,1 mln zł, jest to o 16,5 mln zł więcej r/r, a marża EBIT-u w relacji do przychodów ze sprzedaży ogółem wzrosła do 5,3 proc. wobec 4,5 proc. za pierwszy kwartał 2021 r.

Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za pierwszy kwartał 2022 r. wygenerowała zysk w wysokości 2,6 mln zł wobec zysku 0,1 mln zł w analogicznym okresie 2021 r. Na taki poziom wyniku z działalności finansowej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej tabeli:

Przychody i koszty finansowe w mln zł	31-03-2022	31-03-2021	odchylenie
Przychody i koszty finansowe, w tym:	2,6	0,1	2,5
Przychody finansowe, w tym:	4,5	0,3	4,2
- odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu	4,4	0,3	4,1
- przychody finansowe od wolnych środków	0,1	0,0	0,1
Koszty finansowe, w tym:	1,9	0,2	1,7
- ujemne różnice kursowe	1,8	0,1	1,7
- koszty pozostałych odsetek	0,1	0,1	0,0

Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za pierwszy kwartał 2022 r. wyniósł 44,6 mln zł, tj. o 18,9 mln zł więcej r/r. Efektywna stawka podatkowa za pierwszy kwartał 2022 r. wyniosła 19,8 proc. Zysk netto (RZiS poz. XIV) za pierwszy kwartał 2022 r. wyniósł 35,7 mln zł, o 15,0 mln zł więcej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego.

Komentarz do Bilansu (Bs)

Suma bilansowa na dzień 31 marca 2022 r. wyniosła 2 130,3 mln zł i wzrosła w ciągu pierwszego kwartału 2022 r. o 149,7 mln zł.

Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec marca 2022 r. wyniosły 785,9 mln zł i były niższe o 3,7 mln zł porównując stan z początku 2022 r. Wartości niematerialne i prawne wzrosły o 5,7 mln zł z tytułu nabycia praw do emisji Co2.# Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022

Dane w tys. PLN

Wartość rzeczowych aktywów trwałych obniżyła się o 7,9 mln zł, z czego:
a) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 24,2 mln zł,
b) zmiany z tytułu sprzedaży i likwidacji majątku trwałego spowodowały jego spadek o 0,4 mln zł,
c) zakończone programy inwestycyjne w pierwszym kwartale 2022 r. zwiększyły majątek trwały o 15,8 mln zł,
d) zawarcie nowych umów leasingu finansowego sprzętu (głównie w obszarze IT) spowodowały wzrost o 0,9 mln zł.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 18,2 mln zł, jest to spadek o 1,5 mln zł w stosunku do początku 2022 r.

Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 344,4 mln zł i wzrosły w ciągu pierwszego kwartału 2022 r. o 153,4 mln zł.
Zapasy wzrosły o 2,5 mln zł do poziomu 140,5 mln zł, w poszczególnych kategoriach:
a) zapas surowców i materiałów wzrósł o 3,0 mln zł do poziomu 95,8 mln zł,
b) produkcja w toku spadła o 0,7 mln zł do poziomu 41,1 mln zł,
c) wyroby gotowe spadły o 0,1 mln zł do poziomu 3,3 mln zł,
d) towary wzrosły do poziomu 0,3 mln zł.

Należności krótkoterminowe wyniosły 680,3 mln zł i wzrosły o 240,1 mln zł w stosunku do początku 2022 r., w tym: od jednostek powiązanych wzrosły o 196,5 mln zł, a od pozostałych jednostek o 43,6 mln zł.

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 516,1 mln zł i spadły w ciągu pierwszego kwartału 2022 r. o 94,2 mln zł, w tym:
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wzrosły o 5,8 mln zł,
b) krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych (pożyczki udzielone podmiotom powiązanym) spadły o 100,0 mln zł do poziomu 400,0 mln zł.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 7,4 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku o 5,0 mln zł, głównie z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.

Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec marca 2022 r. wyniósł 1 196,8 mln zł i wzrósł o 35,7 mln zł w pierwszym kwartale 2022 r. z tytułu zysku netto za pierwszy kwartał.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 31 marca 2022 r. wyniosły 933,5 mln zł i w ciągu trzech miesięcy 2022 r. wzrosły o 114,0 mln zł.

Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022

Dane w tys. PLN

18

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	w mln zł	31-03-2022	31-12-2021	odchylenie
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym:		933,5	819,5	114,0
Rezerwy na zobowiązania, w tym:		98,2	107,8	-9,6
- z tytułu podatku odroczonego		64,4	60,3	4,1
- na świadczenia pracownicze		31,6	46,1	-14,5
- na restrukturyzację		1,8	1,1	0,7
- na gwarancje		0,4	0,4	0,0
Zobowiązania długoterminowe, w tym:		3,6	3,4	0,2
- z tytułu leasingu		3,6	3,4	0,2
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:		831,6	708,2	123,4
- wobec jednostek powiązanych		176,0	168,2	7,8
- wobec pozostałych jednostek		649,5	539,8	109,7
- fundusze specjalne (ZFŚS)		6,1	0,2	5,9

Komentarz do Rachunku przepływów pieniężnych (CF)

Działalność operacyjna (CF poz. A.III) za trzy miesiące 2022 r. wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 76,7 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w kwocie 59,9 mln zł, natomiast wzrost kapitału pracującego wygenerował 113,6 mln zł ujemnych przepływów, głównie w wyniku wzrostu należności na koniec pierwszego kwartału. Zmiana rezerw i rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 13,1 mln zł ujemnych przepływów, inne korekty (nabycie praw do emisji Co2) wygenerowały ujemne przepływy w wysokości 5,7 mln zł, a pozostałe tytuły 4,2 mln zł ujemnych przepływów pieniężnych.

Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w pierwszym kwartale 2022 r. wygenerowała dodatnie przepływy w wysokości 83,4 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 21,5 mln zł (w tym nakłady inwestycyjne 15,8 mln zł, spłata zobowiązań z tytułu inwestycji 5,7 mln zł). Spłata pożyczki od podmiotu powiązanego wygenerowała 100,0 mln zł dodatnich przepływów pieniężnych. Dodatnie przepływy pieniężne wygenerowały również odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu w kwocie 4,4 mln zł oraz wpływ ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 0,5 mln zł.

Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 0,8 mln zł: zapłata odsetek 0,1 mln zł, a spłata rat leasingowych 0,7 mln zł.

Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za trzy miesiące 2022 r. były dodatnie i wyniosły 5,8 mln zł. Stan środków pieniężnych (CF poz. G) wzrósł w ciągu pierwszego kwartału 2022 r. do wysokości 116,1 mln zł z poziomu 110,3 mln zł na koniec grudnia 2021 r.

4. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej

Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

5. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym, w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2022.

Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022

Dane w tys. PLN

19

6. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu

Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu okresowego za pierwszy kwartał 2022 r. akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki byli: Goodyear Holdings S.àr.l. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji stanowiących 87,251% kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042 976 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 87,251% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki*.

• Źródło: Raport bieżący nr 15/2021 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu 23 czerwca 2021 r., data publikacji: 23.06.2021 r.

7. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę

Na dzień przekazania raportu kwartalnego żadna z osób zarządzających i nadzorujących Spółkę nie posiadała akcji Spółki lub uprawnień do nich.

8. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności

Nie wystąpiły.

9. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu

Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji.

10. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

Nie wystąpiły.

11. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego kwartału

W ocenie Zarządu wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego kwartału będą miały następujące czynniki:
a) sytuacja makroekonomiczna: stan gospodarki w Polsce i Europie i jego wpływ na sytuację finansową klientów i konsumentów (w tym wpływ wojny w Ukrainie na światową gospodarkę);
b) koszty surowców: zmiany cen surowców, które przekładają się na koszty działalności Spółki;
c) koszty działalności: wpływ kosztów związanych z działalnością zakładu produkcyjnego w Dębicy wynikających z poziomu inflacji;
d) sytuacja w branży motoryzacyjnej: dynamika produkcji i sprzedaży aut w Polsce i Europie;
e) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych;
f) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego.

Firma Oponiarska Dębica S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022

Dane w tys. PLN

20

Podpisy Zarządu

• Leszek Szafran
  Prezes Zarządu , Dyrektor ds. Sprzedaży

• Ireneusz Maksymiuk
  Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych

• Anna Winiarska-Miśkowiec
  Członek Zarządu, Radca Prawny

• Marko Nahtigal
  Członek Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

• Anna Bolanowska
  Kontroler finansowy

Data raportu: 16 maja 2022 r.