Sprawozdanie jednostki innej w złotych

Nagłówek sprawozdania finansowego

Data pocz tkowa okresu, za który sporz dzono sprawozdanie: 2018-01-01 Data ko cowa okresu, za który sporz dzono sprawozdanie: 2018-12-31 Data sporz dzenia sprawozdania finansowego: 2019-04-23 kod sprawozdania: SprFinJednostkaInnaWZlotych kod systemowy: SFJINZ (1) wersja schemy: 1-0E wariant sprawozdania: 1

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Dane identyfikuj ce jednostk - firma, siedziba albo miejsce zamieszkania

Nazwa firmy

Firma Oponiarska "D bica" Spółka Akcyjna Siedziba Województwo: podkarpackie Powiat: d bicki Gmina: D bica miejska Miejscowość: D bica Adres Kod kraju: PL Województwo: podkarpackie Powiat: d bicki Gmina: D bica miejska Ulica: 1 Maja Nr domu: 1 Miejscowość: D bica Kod pocztowy: 39-200 Poczta: D bica Podstawowy przedmiot działalno ci jednostki Kod PKD: 2211Z KRS: 0000045477

Wskazanie okresu obj tego sprawozdaniem finansowym

od: 2018-01-01 do: 2018-12-31 Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych

Sprawozdanie finansowe zostało sporz dzone przy zało eniu kontynuowania działalno ci gospodarczej przez jednostk w daj cej si przewidzie przyszło ci

Brak okoliczno ci wskazuj cych na zagro enie kontynuowania działalno ci

Zasady (polityka) rachunkowo ci

Omówienie przyj tych zasad (polityki) rachunkowo ci, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru, w tym:

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 wrze nia 1994 roku o rachunkowo ci obowi zuj cymi jednostki kontynuuj ce działalność.

Przyj te przez Spółk zasady rachunkowo ci stosowane były w sposób ci gły i s one zgodne z zasadami rachunkowo ci stosowanymi w poprzednim roku

Jednostka sporz dza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym.

W sprawozdaniu finansowym Jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich tre ci ekonomiczn . Wynik finansowy Jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osi gni te i przypadaj ce na jej rzecz przychody oraz zwi zane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierno ci przychodów i kosztów oraz ostro nej wyceny.

metod wyceny aktywów i pasywów (tak e amortyzacji)

1.1.1. Rzeczowe aktywa trwałe, warto ci niematerialne i prawne

Warto ci niematerialne i prawne wyceniane s według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe).

Przyj to nast puj ce okresy dokonywania odpisów amortyzacyjnych:

" oprogramowanie komputerowe 2 - 10 lat

" koszty prac rozwojowych 3 lata

" pozostałe 5 lat

rodki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie ekonomicznej u yteczno ci dłu szym ni rok, kompletne zdatne do u ytku i przeznaczone na potrzeby jednostki.

rodki trwałe wykazane w bilansie obejmuj równie aktywa przyj te do u ywania na podstawie umowy spełniaj cej przynajmniej jedno z kryteriów okre lonych w art. 3 ust. 4 Ustawy (leasing finansowy).

rodki trwałe wycenia si według ceny nabycia, kosztów wytworzenia, rozbudowy lub modernizacji. rodki trwałe odpisuje si metod liniow zgodnie z okresem ich ekonomicznej u yteczno ci. Przyj to nast puj ce okresy dokonywania odpisów amortyzacyjnych:

" budynki i budowle 25 - 40 lat

" urz dzenia techniczne i maszyny 5 - 20 lat

" rodki transportu 5 - 15 lat

rodki trwałe przyj te do u ywania na podstawie umowy spełniaj ce przynajmniej jedno z kryteriów okre lonych w art. 3 ust. 4 Ustawy amortyzuje si z uwzgl dnieniem czasu trwania umowy. Dla rodków trwałych o warto ci nie przekraczaj cej równowarto ci 5000 USD wyra onej w złotych, Spółka stosuje jednorazow amortyzacj . Dla celów podatkowych jest to wartość 3500 zł. Poprawność przyj tych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Cena nabycia i koszt wytworzenia rodków trwałych w budowie, rodków trwałych oraz warto ci niematerialnych i prawnych obejmuje równie koszt obsługi zobowi za zaci gni tych w celu ich finansowania za okres budowy, monta u i przystosowania.

Cen nabycia lub koszt wytworzenia rodka trwałego powi kszaj koszty jego ulepszenia.

W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z u ywania lub innych przyczyn powoduj cych trwałą utrat warto ci rodka trwałego lub składnika warto ci niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis aktualizuj cy ich wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizuj ce dotycz ce rodków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odr bnych przepisów, zmniejszaj odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny ró nice spowodowane aktualizacj wyceny, ewentualna nadwy ka odpisu nad ró nicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych.

W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty warto ci składników rodków trwałych oraz warto ci niematerialnych i prawnych, równowartość cało ci lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizuj cego zwi ksza wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.

1.1.2. rodki trwałe w budowie

rodki trwałe w budowie wycenia si według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, obejmuj cych ogół dotycz cych danego rodka trwałego w budowie kosztów poniesionych od dnia rozpocz cia budowy do dnia bilansowego lub przyj cia do u ytkowania.

Wartość rodków trwałych w budowie zwi kszaj : niepodlegaj cy odliczeniu podatek od towarów i usług, podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowi za zaci gni tych w celu ich finansowania i zwi zane z nimi ró nice kursowe, pomniejszony o przychody zwi zane z ró nicami kursowymi.

1.1.3. Leasing

Umowa, w której znacz ca część ryzyka i po ytków z tytułu własno ci pozostaje udziałem leasingodawcy (finansuj cego), ujmowana jest jako leasing operacyjny, umowa najmu lub dzier awy. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego, najmu lub dzier awy po pomniejszeniu o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansuj cego), obciążaj koszty metod liniow przez okres umowy leasingu, najmu lub dzier awy. Obce rodki trwałe lub warto ci niematerialne i prawne przyj te do u ywania na mocy umowy leasingu zalicza si do aktywów trwałych lub warto ci niematerialnych i

prawnych, je eli umowa spełnia warunki okre lone w Ustawie.

Leasing rzeczowych aktywów trwałych, gdzie Spółka jako korzystaj cy ponosi zasadniczo wszystkie ryzyka i czerpie zasadniczo wszystkie korzy ci zwi zane z prawem własno ci, klasyfikowany jest jako leasing finansowy. Leasing finansowy jest aktywowany z chwil rozpocz cia leasingu według ni szej z dwóch kwot: warto ci godziwej aktywa obj tego leasingiem i aktualnej warto ci minimalnych opłat z tytułu leasingu.

Ka da opłata z tytułu leasingu jest alokowana mi dzy zobowi zanie z tytułu leasingu finansowego (część kapitałowa) i koszty finansowe (część odsetkowa). Podział przeprowadza si stosuj c metod wewn trznej stopy zwrotu, zgodnie z któr część odsetkowa opłaty leasingowej zostaje rozło ona w taki sposób na poszczególne okresy, aby stopa procentowa w stosunku do salda zobowi zania z tytułu leasingu finansowego była w ka dym z okresów stała.

Rzeczowe aktywa trwałe u ywane w ramach leasingu finansowego podlegaj amortyzacji przez krótszy z dwóch okresów: okres u ytkowania składnika maj tku lub okres trwania leasingu.

1.1.4. Inwestycje długoterminowe

Udziały w innych jednostkach i długoterminowe papiery warto ciowe wycenia si według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy spowodowane trwałą utrat warto ci. 1.1.5. Zapasy

Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia si w nast puj cy sposób:

zapasy surowców i towarów wykazywane s wg cen nabycia,

półprodukty i produkty w toku po bezpo rednim planowanym koszcie wytworzenia w produkcji podstawowej oraz po rzeczywistym koszcie wytworzenia w produkcji pomocniczej, proporcjonalnie do stopnia zaawansowania robót,

wyroby gotowe wykazywane s wg redniego kosztu wytworzenia obejmuj cego koszty pozostaj ce w bezpo rednim zwi zku z danym produktem oraz uzasadnion część kosztów po rednio zwi zanych z wytworzeniem tego produktu.

Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza si kosztów b d cych konsekwencj niewykorzystanych zdolno ci produkcyjnych. Wpływaj one na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. W sytuacji, gdy wyst piła nieplanowana przerwa w produkcji, Spółka okre la stopie wykorzystania zdolno ci produkcyjnych w oparciu o porównanie rednio kwartalnego tona u wyprodukowanego do tona u zało onego w planie rocznym dla kwartału, w którym wyst piła nieplanowana przerwa. Je li odchylenie tona u rzeczywistego od planowanego przekracza 15%, koszty po rednie produkcji poniesione w kwartale, w którym wyst piła nieplanowana przerwa, traktowane s jako koszt wytworzenia produktów do wysoko ci b d cej iloczynem tych e kosztów oraz rednio kwartalnego wska nika absorpcji kosztów po rednich. Wska nik ten z kolei kalkulowany jest jako iloraz kosztów po rednich produkcji zało onych w rocznym planie oraz tona u planowanego w tym okresie. Wska nik ten jest aktualizowany w oparciu o dane rzeczywiste.

Wyroby gotowe na dzie wytworzenia s ujmowane w ksi gach rachunkowych po kosztach planowanych. Na dzie bilansowy wartość wyrobów gotowych doprowadza si do rzeczywistego kosztu wytworzenia uwzgl dniaj c odchylenia mi dzy rzeczywistymi kosztami wytworzenia, a kosztami planowanymi. Spółka dokonuje odpisów aktualizuj cych na zapasy uznane za przestarzałe lub trudno zbywalne, po dokonanej analizie zapasów. Wszelkie zapasy, których cena sprzeda y netto spadła poni ej cen nabycia lub kosztów wytworzenia, albo które zostały uznane za przestarzałe b d częściowo utraciły swoj pierwotn wartość u ytkow , zostały zidentyfikowane, a ich wartość bilansowa obni ona została do poziomu cen sprzeda y netto. 1.1.6. Nale no ci i zobowi zania

Nale no ci i zobowi zania (za wyj tkiem zobowi za finansowych) wycenia si w kwocie wymagaj cej zapłaty z zachowaniem zasady ostro no ci i wykazuje w warto ci netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj ce). Wartość nale no ci podlega aktualizacji wyceny przy uwzgl dnieniu stopnia prawdopodobie stwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizuj cego.

Zobowi zania finansowe (z wyj tkiem zobowi za finansowych przeznaczonych do obrotu, instrumentów pochodnych o charakterze zobowi za oraz pozycji zabezpieczanych) wycenia si nie pó niej ni na koniec okresu sprawozdawczego, według skorygowanej ceny nabycia.

1.1.7. Inwestycje krótkoterminowe

Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y, do których zalicza si otrzymane weksle o wymagalno ci powy ej 3 miesi cy - wycenia si w warto ci godziwej. Je eli nie ma mo liwo ci wiarygodnego ustalenia warto ci godziwej, a aktywa te maj ustalony termin wymagalno ci, wówczas wyceny dokonuje si w wysoko ci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, a je eli aktywa te nie maj ustalonego terminu wymagalno ci wyceny dokonuje si w cenie nabycia.

Udzielone po yczki s wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty powi kszonej o odsetki nale ne za dany miesi c.

Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych zalicza si odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nast piło przeszacowanie.

1.1.8. Aktywa pieniężne

Do aktywów pieniężnych zalicza si aktywa w formie krajowych rodków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniężnych zaliczane s tak e naliczone odsetki od aktywów finansowych oraz otrzymane weksle o wymagalno ci do 3 miesi cy.

Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ci gu 3 miesi cy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub zało enia (lokaty) zaliczane s do rodków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów rodków pieniężnych. Wymienione aktywa pieniężne prezentowane s w bilansie w ramach inwestycji krótkoterminowych. 1.1.9. Operacje w walutach obcych

Operacje w walutach obcych rozliczane s według kursu redniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, obowi zuj cego w dniu przeprowadzenia operacji, chyba e w zgłoszeniu celnym został ustalony inny kurs. Na dzie bilansowy wyra one w walutach obcych składniki aktywów i pasywów wycenia si po kursie rednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie .

Ró nice kursowe dotycz ce aktywów i pasywów wyra onych w walutach obcych, powstałe na dzie ich wyceny oraz przy zapłacie nale no ci i zobowi za w walutach obcych, zalicza si odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach do rodków trwałych w budowie lub warto ci niematerialnych i prawnych.

1.1.10. Aktywo i rezerwa na odroczony podatek dochodowy

W zwi zku z przej ciowymi ró nicami w zakresie momentu uznania przychodu za osi gni ty lub kosztu za poniesiony, w my l "Ustawy o rachunkowo ci i przepisów podatkowych", Spółka tworzy rezerwy i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

W bilansie Spółka wykazuje rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowi c kwot podatku dochodowego wymagaj c w przyszło ci zapłaty w zwi zku z wyst powaniem dodatnich ró nic przej ciowych, to jest ró nic, które spowoduj zwi kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszło ci. Wykazuje równie aktywa z tytułu odroczonego podatku ustalone w wysoko ci kwoty przewidzianej w przyszło ci do odliczenia podatku dochodowego w zwi zku z ujemnymi ró nicami przej ciowymi, które spowoduj w przyszło ci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej mo liwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgl dnieniu zasady ostro no ci. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala si przy uwzgl dnieniu stawek

podatku dochodowego obowi zuj cych w roku powstania obowi zku podatkowego. Ró nica pomi dzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i pocz tek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotycz ce operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone s równie na kapitał własny. Zgodnie z posiadanym zezwoleniem nr 134/ARP/2008 z dnia 27 lutego 2008 roku na prowadzenie działalno ci gospodarczej na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej Euro-Park Mielec, Spółka ma prawo do korzystania z ulgi w podatku dochodowym do wysoko ci 40,23% zdyskontowanej kwoty nakładów inwestycyjnych poniesionych na realizacj inwestycji na terenie SSE Euro-Park Mielec. Spółka wypełniła warunki zezwolenia w grudniu 2012 roku i pocz wszy od roku 2013 jest uprawniona do korzystania z ulgi w podatku dochodowym od osób prawnych. Decyzj Ministra Rozwoju Nr 27/IW/16 z dnia 14 stycznia 2016 r. posiadane Zezwolenie na prowadzenie działalno ci gospodarczej na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej Euro-Park Mielec zostało zmienione w części dotycz cej daty wa no ci. Tym

samym data wa no ci została wykre lona z Zezwolenia. Spółka dokonuje kalkulacji odroczonego podatku dochodowego od wszystkich ró nic przej ciowych. Przy ustalaniu wysoko ci aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego, dla ró nic przej ciowych, których szacowany moment realizacja nast pi w okresie prowadzenia działalno ci w SSE, zastosowano (zgodnie z Art 37 ust 6 Ustawy) stawk podatkow wynikaj c z otrzymanego zezwolenia na działalność w SSE (stawka "zerowa"). Spółka nie stosuje zapisów Krajowego Standardu Rachunkowo ci nr 2 "Podatek dochodowy".

1.1.11. Rezerwy na zobowi zania, naprawy gwarancyjne, odprawy emerytalne i rentowe, niewykorzystane urlopy

Rezerwy na zobowi zania wycenia si w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej warto ci. Rezerwy tworzone s na:

pewne lub o du ym stopniu prawdopodobie stwa przyszłe zobowi zania, których kwot mo na w sposób wiarygodny oszacowa , a w szczególno ci na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, por cze , operacji kredytowych, skutków tocz cego si post powania s dowego; przyszłe zobowi zania spowodowane restrukturyzacj , je eli na podstawie odr bnych przepisów jednostka jest zobowi zana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, a plany restrukturyzacji pozwalaj w sposób wiarygodny oszacowa wartość tych przyszłych zobowi za .

odprawy emerytalne, których obowi zek wypłaty wynika z zakładowego układu zbiorowego pracy . Rezerwa tworzona jest w wysoko ci okre lonej przez aktuariusza. prawdopodobne zobowi zana przypadaj ce na bieżący okres sprawozdawczy, wynikaj ce w szczególno ci z obowi zku wykonania, zwi zanych z bieżąc działalno ci , przyszłych wiadcze wobec nieznanych osób, których kwot mo na oszacowa , mimo e data powstania zobowi zania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i r kojmi za sprzedane produkty długotrwałego u ytku.

Spółka dokonuje biernych rozlicze mi dzyokresowych kosztów wynikaj cych z udzielonych gwarancji na ogumienie, przyjmuj c za podstaw wartość reklamacji wyliczon w oparciu o obowi zuj ce warunki gwarancji dla okre lonych grup produktowych.

Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów długoterminowych wiadcze pracowniczych, takich jak: odprawy emerytalno-rentowe oraz odprawy po miertne, tworzone s w oparciu o wyliczenie aktuarialne dokonywane raz na koniec roku. Utworzenie rozlicze mi dzyokresowych biernych na niewykorzystane urlopy obciąża koszty okresu, którego te urlopy dotycz .

1.1.12. Kapitał własny

Kapitał zakładowy wykazuje si w wysoko ci okre lonej Statutem Spółki zgodnie z rejestrem handlowym.

Kapitał z aktualizacji wyceny dotyczy aktualizacji wyceny rodków trwałych.

Kapitał zapasowy tworzony jest z emisji akcji powy ej ich warto ci nominalnej oraz z podziału zysku zarówno w wysoko ci wymaganej ustawowo jak i ponad t wysokość. Kapitał zapasowy jest zwi kszany o kapitał z aktualizacji wyceny dotycz cy zlikwidowanych rodków trwałych obj tych aktualizacj .

Kapitał rezerwowy obejmuje kapitał rezerwowy na pokrycie ewentualnych strat oraz utworzony z podziału zysku z mo liwo ci wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.

1.1.13. Czynne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów

Czynne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów dokonywane s w odniesieniu do poniesionych kosztów dotycz cych przyszłych okresów sprawozdawczych.

Odpisy czynnych rozlicze mi dzyokresowych kosztów nast puj stosownie do upływu czasu i/lub wielko ci wiadcze . Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostro nej wyceny.

1.1.14. Bierne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów

Bierne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów dokonywane s w wysoko ci prawdopodobnych zobowi za przypadaj cych na bieżący okres sprawozdawczy, wynikaj cych w szczególno ci:

ze wiadcze wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwot zobowi zania mo na oszacowa w sposób wiarygodny;

z obowi zku wykonania, zwi zanych z bieżąc działalno ci , przyszłych wiadcze wobec nieznanych osób, których kwot mo na oszacowa , mimo e data powstania zobowi zania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i r kojmi za sprzedane produkty długotrwałego u ytku.

Bierne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów, o których jest mowa powy ej, s prezentowane w bilansie w pozycji zobowi zania z tytułu dostaw i usług.

Odpisy biernych rozlicze mi dzyokresowych kosztów napraw gwarancyjnych nast puje stosownie do przewidywanej wielko ci wiadcze , a wi c wykonanych napraw (we własnym zakresie lub wymiany towaru lub produktu w ramach udzielonej gwarancji. Z chwil upływu okresu, na który udzielono gwarancji, nieodpisane bierne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów zmniejszaj koszty sprzeda y okresu sprawozdawczego, w którym stwierdzono, e zobowi zania z tytułu napraw gwarancyjnych nie powstały.

ustalenia wyniku finansowego

1.1.15. Przychody ze sprzeda y

Wartość sprzeda y jest ksi gowana w oparciu o kwoty faktur wystawionych w ci gu roku pomniejszonych o podatek od towarów i usług. Sprzeda jest uznawana w momencie przekazania znacz cych ryzyk i korzy ci zwi zanych z produktami, towarami i materiałami lub w momencie wykonania usługi.

1.1.16. Koszty oraz pomiar wyniku finansowego

Koszty działalno ci operacyjnej stanowi koszty bezpo rednio zwi zane z zasadnicz działalno ci Spółki. Koszty uznawane s zgodnie z zasad memoriałow , w celu zapewnienia współmierno ci przychodów i zwi zanych z nimi kosztów.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne s to przychody i koszty, które nie s bezpo rednio zwi zane z zasadnicz działalno ci Spółki.

Pozostałe przychody operacyjne obejmuj zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, równowartość rozwi zanych rezerw i odpisów aktualizuj cych wartość aktywów, wygasłych lub umorzonych zobowi za , otrzymanych dotacji, subwencji, dopłat, rekompensat i darowizn.

Pozostałe koszty operacyjne obejmuj strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacj warto ci rzeczowych aktywów trwałych i zapasów, koszty niewykorzystanych zdolno ci produkcyjnych niezaliczone do kosztów wytworzenia produktu, odpisy aktualizuj ce nale no ci, rekompensaty, zapłacone kary, dokonane darowizny, odsetki karne z tytułu podatków, ubezpiecze socjalnych i cła.

Przychody finansowe obejmuj odsetki otrzymane lub nale ne od udzielonych kredytów i po yczek, przychód zwi zany z obrotem papierami warto ciowymi oraz nadwy k dodatnich ró nic kursowych nad ujemnymi.

Koszty finansowe obejmuj zapłacone i naliczone odsetki od otrzymanych kredytów i po yczek, straty zwi zane z obrotem papierami warto ciowymi, nadwy k ujemnych ró nic kursowych nad dodatnimi, dokonane odpisy aktualizuj ce wartość aktywów finansowych oraz krótkoterminowych papierów warto ciowych. Zyski i straty nadzwyczajne odzwierciedlaj finansowe skutki zdarze niezwi zanych z normaln działalno ci Spółki i w szczególno ci spowodowane przez niepowtarzalne, niezwykłe zdarzenia, zaniechanie b d zawieszenie działalno ci operacyjnej.

Wynik finansowy Spółki w danym roku obrotowym obejmuje wszystkie osi gni te, przypadaj ce na jej rzecz przychody i obciążaj ce j koszty zwi zane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wy ej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik ostro nej wyceny aktywów i pasywów, wynik na operacjach finansowych i nadzwyczajnych oraz opodatkowanie.

Podatek dochodowy od osób prawnych, wykazywany w rachunku zysków i strat, jest obliczany zgodnie z polskimi przepisami, bior c pod uwag dochód ze ródeł na terenie Polski i poza jej granicami, koszty niepodlegaj ce odliczeniu podatkowemu, dochód niepodlegaj cy opodatkowaniu.

1.1.17. Sprawozdanie finansowe z wyodr bnieniem działalno ci w zakresie obrotu i dystrybucji energii

Sprawozdanie finansowe zwiera noty z ujawnieniami wymaganymi w art. 44 Ustawy Prawo Energetyczne (Dz.U. z 2017 r. poz. 220 z pó n. zm.).

TC D bica S.A. prowadzi działalność w zakresie obrotu i dystrybucji energi elektryczn i ciepln oraz pozostałą działalność i jest zobowi zana na podstawie do stosowania zapisów ustawy.Podział sprawozda finansowych z opisem kluczy podziału wykazany jest w punkcie 26 Informacji dodatkowej.

ustalenia sposobu sporz dzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe sporz dzone zostało zgodnie z Załącznikiem nr 1 Ustawy o rachunkowo ci.

Spółka sporz dza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.

Rachunek przepływów pieniężnych sporz dzono metod po redni .

Opis	Rok bieżący	Rok ubiegły
AKTYWA RAZEM	1691457.00	1648632.00
A. AKTYWA TRWAŁE	799182.00	816061.00
I. Warto ci niematerialne i prawne	0.00	0.00
1. Koszty zako czonych prac rozwojowych	0.00	0.00
2. Wartość firmy	0.00	0.00
3. Inne warto ci niematerialne i prawne	0.00	0.00
4. Zaliczki na warto ci niematerialne i prawne	0.00	0.00
II. Rzeczowe aktywa trwałe	789702.00	809035.00
1. rodki trwałe	709910.00	718569.00
a) grunty (w tym prawo wieczystego u ytkowania gruntu)	54.00	54.00
b) budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej	107174.00	104027.00
c) urz dzenia techniczne i maszyny	596545.00	608801.00
d) rodki transportu	608.00	394.00
e) inne rodki trwałe	5529.00	5293.00
2. rodki trwałe w budowie	76772.00	90244.00
3. Zaliczki na rodki trwałe w budowie	3020.00	222.00
III. Nale no ci długoterminowe	0.00	0.00
1. Od jednostek powi zanych	0.00	0.00
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaanga owanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek	0.00 0.00	0.00 0.00
IV. Inwestycje długoterminowe	144.00	144.00
1. Nieruchomo ci	0.00	0.00
2. Warto ci niematerialne i prawne	0.00	0.00
3. Długoterminowe aktywa finansowe	144.00	144.00
a) w jednostkach powi zanych	0.00	0.00
– udziały lub akcje	0.00	0.00
– inne papiery warto ciowe	0.00	0.00
– udzielone po yczki	0.00	0.00
– inne długoterminowe aktywa finansowe	0.00	0.00
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaanga owanie w kapitale	0.00	0.00
– udziały lub akcje	0.00	0.00
– inne papiery warto ciowe	0.00	0.00
– udzielone po yczki	0.00	0.00
– inne długoterminowe aktywa finansowe	0.00	0.00
c) w pozostałych jednostkach	144.00	144.00
– udziały lub akcje	144.00	144.00
– inne papiery warto ciowe	0.00	0.00
– udzielone po yczki	0.00	0.00
– inne długoterminowe aktywa finansowe	0.00	0.00
4. Inne inwestycje długoterminowe	0.00	0.00
V. Długoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe	9336.00	6882.00
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9328.00	6844.00
2. Inne rozliczenia mi dzyokresowe	8.00	38.00
B. AKTYWA OBROTOWE I. Zapasy	892275.00 93806.00	832571.00 107145.00
1. Materiały	71561.00	67067.00
2. Półprodukty i produkty w toku	20998.00	17257.00
– w tym obiekty w zabudowie	0.00	0.00
3. Produkty gotowe	1247.00	14866.00
4. Towary	0.00	7955.00
5. Zaliczki na dostawy i usługi	0.00	0.00
II. Nale no ci krótkoterminowe	354551.00	303744.00
1. Nale no ci od jednostek powi zanych	319412.00	277513.00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	319412.00	277513.00
– do 12 miesi cy	319412.00	277513.00
– powy ej 12 miesi cy	0.00	0.00
b) inne	0.00	0.00
2. Nale no ci od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaanga owanie w kapitale	0.00	0.00
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:	0.00	0.00
– do 12 miesi cy	0.00	0.00
– powy ej 12 miesi cy	0.00	0.00
b) inne	0.00	0.00
3. Nale no ci od pozostałych jednostek	35139.00	26231.00
a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty:	34619.00	25649.00
– do 12 miesi cy	34619.00	25649.00

– powy ej 12 miesi cy	0.00	0.00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	0.00	0.00

c) inne d) dochodzone na drodze s dowej	520.00 0.00	582.00 0.00
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe	442419.00 442419.00	420481.00 420481.00

a) w jednostkach powi zanych – udziały lub akcje	350000.00 0.00	350000.00 0.00

– inne papiery warto ciowe	0.00	0.00
– udzielone po yczki	350000.00	350000.00
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0.00	0.00
b) w pozostałych jednostkach	0.00	0.00
– udziały lub akcje	0.00	0.00
– inne papiery warto ciowe	0.00	0.00
– udzielone po yczki	0.00	0.00
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0.00	0.00
c) rodki pieniężne i inne aktywa pieniężne	92419.00	70481.00
rodki pieniężne w kasie i na rachunkach –	92419.00	70481.00
– inne rodki pieniężne	0.00	0.00
– inne aktywa pieniężne	0.00	0.00
2. Inne inwestycje krótkoterminowe	0.00	0.00
IV. Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe	1499.00	1201.00
– w tym: aktywa z tytułu niezako czonych umów budowlanych	0.00	0.00
C. Nale ne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy	0.00	0.00
D. Udziały (akcje) własne	0.00	0.00
PASYWA RAZEM	1691457.00	1648632.00
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	1112252.00	1112218.00
I. Kapitał (fundusz) podstawowy	110422.00	110422.00
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	327178.00	326144.00
– nadwy ka warto ci sprzeda y (warto ci emisyjnej) nad warto ci nominaln udziałów (akcji)	0.00	0.00
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:	65380.00	66414.00
– z tytułu aktualizacji warto ci godziwej	0.00	0.00
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:	519520.00	489664.00
– tworzone zgodnie z umow (statutem) spółki	0.00	0.00
– na udziały (akcje) własne	0.00	0.00
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych	0.00	0.00
VI. Zysk (strata) netto	89752.00	119574.00
VII. Odpisy z zysku netto w ci gu roku obrotowego (wielkość ujemna)	0.00	0.00

B. ZOBOWI ZANIA I REZERWY NA ZOBOWI ZANIA I. Rezerwy na zobowi zania	579205.00 62510.00	536414.00 54970.00

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	25532.00	17251.00
2. Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne	36046.00	34374.00
– długoterminowa	9707.00	9983.00
– krótkoterminowa	26339.00	24391.00
3. Pozostałe rezerwy	932.00	3345.00
– długoterminowe	139.00	140.00
– krótkoterminowe	793.00	3205.00
II. Zobowi zania długoterminowe	3995.00	3105.00
1. Wobec jednostek powi zanych	0.00	0.00
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaanga owanie w kapitale	0.00	0.00
3. Wobec pozostałych jednostek	3995.00	3105.00
a) kredyty i po yczki	0.00	0.00
b) z tytułu emisji dłu nych papierów warto ciowych	0.00	0.00
c) inne zobowi zania finansowe	3995.00	3105.00
d) zobowi zania wekslowe	0.00	0.00
d) inne	0.00	0.00
III. Zobowi zania krótkoterminowe	512700.00	478339.00
1. Zobowi zania wobec jednostek powi zanych	85012.00	119840.00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalno ci:	85012.00	119840.00
– do 12 miesi cy	85012.00	119840.00
– powy ej 12 miesi cy	0.00	0.00
b) inne	0.00	0.00
2. Zobowi zania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaanga owanie w kapitale	0.00	0.00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalno ci:	0.00	0.00
– do 12 miesi cy	0.00	0.00
– powy ej 12 miesi cy	0.00	0.00
b) inne	0.00	0.00
3. Zobowi zania wobec pozostałych jednostek	426889.00	357944.00
a) kredyty i po yczki	0.00	0.00
b) z tytułu emisji dłu nych papierów warto ciowych	0.00	0.00
c) inne zobowi zania finansowe	2223.00	1893.00
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalno ci:	407098.00	330727.00
– do 12 miesi cy	407098.00	330727.00
– powy ej 12 miesi cy	0.00	0.00
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0.00	0.00
f) zobowi zania wekslowe	0.00	0.00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	14788.00	21634.00
h) z tytułu wynagrodze	0.00	0.00
i) inne	2780.00	3690.00
4. Fundusze specjalne	799.00	555.00
IV. Rozliczenia mi dzyokresowe	0.00	0.00
1. Ujemna wartość firmy	0.00	0.00
2. Rozliczenia mi dzyokresowe umów budowlanych	0.00	0.00
3. Inne rozliczenia mi dzyokresowe	0.00	0.00
– długoterminowe	0.00	0.00
– krótkoterminowe	0.00	0.00

Opis	Rok bieżący	Rok ubiegły
A. Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materiałów, w tym:	1932268.00	1963453.00
– od jednostek powi zanych	1713841.00	1764001.00
I. Przychody netto ze sprzeda y produktów	1727970.00	1832854.00
II. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materiałów	204298.00	130599.00
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	1808656.00	1784550.00
– jednostkom powi zanym	1633230.00	1621740.00
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	1635868.00	1662958.00
II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	172788.00	121592.00
C. Zysk (strata) brutto ze sprzeda y (A–B)	123612.00	178903.00
D. Koszty sprzeda y	12706.00	14020.00
E. Koszty ogólnego zarz du	10760.00	40391.00
F. Zysk (strata) ze sprzeda y (C–D–E)	100146.00	124492.00
G. Pozostałe przychody operacyjne	2143.00	4298.00
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	1975.00	753.00
II. Dotacje	0.00	0.00
III. Aktualizacja warto ci aktywów niefinansowych	55.00	0.00
IV. Inne przychody operacyjne	113.00	3545.00
H. Pozostałe koszty operacyjne	2667.00	6399.00
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0.00	0.00
II. Aktualizacja warto ci aktywów niefinansowych	35.00	2654.00
III. Inne koszty operacyjne	2632.00	3745.00
I. Zysk (strata) z działalno ci operacyjnej (F+G–H)	99622.00	122391.00
J. Przychody finansowe	6218.00	4475.00
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	452.00	190.00
a) od jednostek powi zanych, w tym	0.00	0.00
– w których jednostka posiada zaanga owanie w kapitale	0.00	0.00
b) od jednostek pozostałych, w tym	452.00	190.00
– w których jednostka posiada zaanga owanie w kapitale	452.00	190.00
II. Odsetki, w tym:	5766.00	4285.00
– od jednostek powi zanych	4490.00	3517.00
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0.00	0.00
– w jednostkach powi zanych	0.00	0.00
IV. Aktualizacja warto ci aktywów finansowych	0.00	0.00
V. Inne	0.00	0.00
K. Koszty finansowe	3251.00	5297.00
I. Odsetki, w tym:	2834.00	2396.00
– dla jednostek powi zanych	0.00	0.00
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0.00	0.00
– w jednostkach powi zanych	0.00	0.00
III. Aktualizacja warto ci aktywów finansowych	0.00	0.00
IV. Inne	417.00	2901.00
L. Zysk (strata) brutto (I+J–K)	102589.00	121569.00
M. Podatek dochodowy	12837.00	1995.00
N. Pozostałe obowi zkowe zmniejszenia zysku (zwi kszenia straty)	0.00	0.00
O. Zysk (strata) netto (L–M–N)	89752.00	119574.00

Opis	Rok bieżący	Rok ubiegły
I. Kapitał (fundusz) własny na pocz tek okresu (BO)	1112218.00	1025080.00
– zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowo ci	0.00	0.00
– korekty błędów	0.00	0.00
Ia. Kapitał (fundusz) własny na pocz tek okresu (BO) po korektach	1112218.00	1025080.00
1. Kapitał (fundusz)podstawowy na pocz tek okresu	110422.00	110422.00
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	0.00	0.00
a) zwi kszenie z tytułu	0.00	0.00
– wydania udziałów (emisji akcji)	0.00	0.00
– podwy szenie warto ci nominalnej udziałów (akcji)	0.00	0.00
– …	0.00	0.00
b) zmniejszenie z tytułu	0.00	0.00
– umorzenia udziałów (akcji)	0.00	0.00
– zmniejszenie warto ci nominalnej akcji	0.00	0.00
– …	0.00	0.00
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	110422.00	110422.00
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na pocz tek okresu	326144.00	324779.00
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	1034.00	1365.00
a) zwi kszenie z tytułu	1034.00	1365.00
– emisji akcji powy ej warto ci nominalnej	0.00	0.00
– podziału zysku (ustawowo)	0.00	0.00
– podziału zysku (ponad wymagan ustawowo minimaln wartość)	0.00	0.00
– zbycie lub likwidacja uprzednio zaktualizowanych rodków trwałych – ró nica z aktualizacji wyceny dotycz ca	1034.00	1365.00
rozchodowanych rodków trwałych – …	0.00	0.00
b) zmniejszenie z tytułu	0.00	0.00
– pokrycia straty	0.00	0.00
– umorzenia własnych udziałów	0.00	0.00
– podwy szenia kapitału zakładowego	0.00	0.00
– …	0.00	0.00
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	327178.00	326144.00
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na pocz tek okresu – zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowo ci	66414.00	67779.00
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny	-1034.00	-1365.00
a) zwi kszenie z tytułu	0.00	0.00
– aktualizacji wyceny rodków trwałych	0.00	0.00
– aktualizacji warto ci godziwej	0.00	0.00
– zmniejszenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ustalonej od ró nic przej ciowych	0.00	0.00
odnoszonych na ten kapitał
– aktualizacji innych aktywów	0.00	0.00
– ró nic kursowych z przeliczenia oddziałów zagranicznych	0.00	0.00
– …	0.00	0.00
b) zmniejszenie z tytułu	1034.00	1365.00
– zbycia rodków trwałych	0.00	0.00
– aktualizacji warto ci godziwej	0.00	0.00
– zwi kszenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ustalonej od ró nic przej ciowych odnoszonych na ten kapitał	0.00	0.00
– aktualizacji innych aktywów	0.00	0.00
– ró nic kursowych z przeliczenia oddziałów zagranicznych	0.00	0.00
– przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny rodków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres	1034.00	1365.00

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	65380.00	66414.00
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na pocz tek okresu	489664.00	457347.00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	29856.00	32317.00
a) zwi kszenie z tytułu	29856.00	32317.00
– tworzone zgodnie z umow (statutem) spółki	0.00	0.00
– na udziały (akcje) własne	0.00	0.00
– przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2017/2016 rok, z mo liwo ci podziału mi dzy	29856.00	32317.00
akcjonariuszy
b) zmniejszenie z tytułu	0.00	0.00
– pokrycia straty bilansowej – umorzenia udziałów własnych	0.00 0.00	0.00 0.00

– podwy szenia kapitału zakładowego lub rezerwowego – wypłaty dywidendy	0.00 0.00	0.00 0.00
– zwrotu dopłat wspólnikom	0.00	0.00
– …	0.00	0.00
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	519520.00	489664.00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na pocz tek okresu	119574.00	64753.00
5.1. Zysk z lat ubiegłych na pocz tek okresu	119574.00	64753.00

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzgl dnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	0.00	0.00
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	1112252.00	1112218.00
c) odpisy z zysku	0.00	0.00
b) strata netto	0.00	0.00
a) zysk netto	89752.00	119574.00
6. Wynik netto	89752.00	119574.00
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu,	0.00	0.00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0.00	0.00
– …	0.00	0.00
– pokrycia straty z lat ubiegłych z dopłat wspólników	0.00	0.00
– pokrycia straty z lat ubiegłych z obni enia kapitału podstawowego	0.00	0.00
– pokrycia straty z lat ubiegłych z kapitałów: zapasowego i rezerwowego	0.00	0.00
– pokrycia strat z lat ubiegłych z zysku	0.00	0.00
b) zmniejszenie z tytułu	0.00	0.00
– …	0.00	0.00
– straty na sprzeda y lub umorzeniu drog obni enia kapitału zakładowego udziałów (akcji) własnych nieznajduj cej pokrycia w kapitale zapasowym	0.00	0.00
– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	0.00	0.00
a) zwi kszenie z tytułu	0.00	0.00
5.5. Strata z lat ubiegłych na pocz tek okresu, po korektach	0.00	0.00
– korekty błędów	0.00	0.00
– zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowo ci	0.00	0.00
5.4. Strata z lat ubiegłych na pocz tek okresu	0.00	0.00
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0.00	0.00
– …	0.00	0.00
– przeznaczenia na umorzenie udziałów	0.00	0.00
– pokrycia straty za poprzednie lata obrotowe	0.00	0.00
– przeznaczenia na podwy szenie kapitału zakładowego, zapasowego lub rezerwowego	29856.00	32317.00
– wypłaty dywidendy	89718.00	32436.00
b) zmniejszenie z tytułu	119574.00	64753.00
– …	0.00	0.00
– podziału zysku z lat ubiegłych	0.00	0.00
a) zwi kszenie z tytułu	0.00	0.00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na pocz tek okresu, po korektach	119574.00	64753.00
– korekty błędów	0.00	0.00
– zmiany przyj tych zasad (polityki) rachunkowo ci	0.00	0.00

Opis	Rok bieżący	Rok ubiegły
A. Przepływy rodków pieniężnych z działalno ci operacyjnej	0.00	0.00
I. Zysk (strata) netto	89752.00	119574.00
II. Korekty razem	95239.00	92831.00
1. Amortyzacja	98797.00	99694.00
2. Zyski (straty) z tytułu ró nic kursowych	-73.00	76.00
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-4309.00	-2972.00
4. Zysk (strata) z działalno ci inwestycyjnej	-1437.00	1221.00
5. Zmiana stanu rezerw	7540.00	2708.00
6. Zmiana stanu zapasów	13339.00	-31187.00
7. Zmiana stanu nale no ci	-50807.00	-83700.00
8. Zmiana stanu zobowi za krótkoterminowych, z wyj tkiem po yczek i kredytów	34941.00	111654.00
9. Zmiana stanu rozlicze mi dzyokresowych	-2752.00	-4663.00
10. Inne korekty	0.00	0.00
III. Przepływy pieniężne netto z działalno ci operacyjnej (I+II)
	184991.00	212405.00
B. Przepływy rodków pieniężnych z działalno ci inwestycyjnej	0.00	0.00
I. Wpływy	205892.00	96420.00
1. Zbycie warto ci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	5950.00	2903.00
2. Zbycie inwestycji w nieruchomo ci oraz warto ci niematerialne i prawne	0.00	0.00
3. Z aktywów finansowych, w tym:	4942.00	3517.00
a) w jednostkach powi zanych	4490.00	3517.00
– zbycie aktywów finansowych	0.00	0.00
– dywidendy i udziały w zyskach	0.00	0.00
– spłata udzielonych po yczek długoterminowych	0.00	0.00
– odsetki	4490.00	3517.00
– inne wpływy z aktywów finansowych	0.00	0.00
b) w pozostałych jednostkach	452.00	0.00
– zbycie aktywów finansowych	0.00	0.00
– dywidendy i udziały w zyskach	452.00	0.00
– spłata udzielonych po yczek długoterminowych	0.00	0.00
– odsetki	0.00	0.00
– inne wpływy z aktywów finansowych	0.00	0.00
4. Inne wpływy inwestycyjne	195000.00	90000.00

II. Wydatki	276387.00	288769.00
1. Nabycie warto ci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	81387.00	103769.00
2. Inwestycje w nieruchomo ci oraz warto ci niematerialne i prawne	0.00	0.00
3. Na aktywa finansowe, w tym:	0.00	0.00
a) w jednostkach powi zanych	0.00	0.00
– nabycie aktywów finansowych	0.00	0.00
– udzielone po yczki długoterminowe	0.00	0.00
b) w pozostałych jednostkach	0.00	0.00
– nabycie aktywów finansowych	0.00	0.00
– udzielone po yczki długoterminowe	0.00	0.00
4. Inne wydatki inwestycyjne	195000.00	185000.00
III. Przepływy pieniężne netto z działalno ci inwestycyjnej (I–II)	-70495.00	-192349.00
C. Przepływy rodków pieniężnych z działalno ci finansowej	0.00	0.00
I. Wpływy	0.00	0.00
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0.00	0.00
2. Kredyty i po yczki	0.00	0.00
3. Emisja dłu nych papierów warto ciowych	0.00	0.00
4. Inne wpływy finansowe	0.00	0.00
II. Wydatki	92631.00	35100.00
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych	0.00	0.00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz wła cicieli	89718.00	32436.00
3. Inne, ni wypłaty na rzecz wła cicieli, wydatki z podziału zysku	0.00	0.00
4. Spłaty kredytów i po yczek	0.00	0.00

5. Wykup dłu nych papierów warto ciowych	0.00	0.00
6. Z tytułu innych zobowi za finansowych	0.00	0.00
7. Płatno ci zobowi za z tytułu umów leasingu finansowego	2280.00	2119.00
8. Odsetki	633.00	545.00
9. Inne wydatki finansowe	0.00	0.00
III. Przepływy pieniężne netto z działalno ci finansowej (I–II)	-92631.00	-35100.00
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+B.III+C.III)	21865.00	-15044.00
E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieniężnych, w tym:	21938.00	-15044.00
– zmiana stanu rodków pieniężnych z tytułu ró nic kursowych	73.00	-76.00
F. rodki pieniężne na pocz tek okresu	70521.00	85565.00

G. rodki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym:	92386.00	70521.00
– o ograniczonej mo liwo ci dysponowania	799.00	555.00

Dodatkowe informacje i obja nienia

Opis: Noty do Sprawozdania Finansowego TC Debica 2018 Nazwa pliku: Noty_do_Sprawozdania_Finansowego_TC_Debica_SA_2018.pdf Opis: Informacja dodatkowa do Sprawozdania Finansowego TC Debica 2018 Nazwa pliku: Informacja_Dodatkowa_do_Spr_Fin_TC_Debica_SA_2018.pdf Opis: Sprawozdanie Zarzadu z Dzialalnosci TC Debica 2018 Nazwa pliku: SprawozdZarzadu_Z_Dzialalnosci_2018.pdf

Rozliczenie ró nicy pomi dzy podstaw opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, strat ) brutto

	Rok bieżący				Rok poprzedni
Opis (Podstawa prawna)	Razem	z zysków kapitałowych	z innych ródeł przychodów	Razem	z zysków kapitałowych	z innych ródeł przychodów
A. Zysk (strata) brutto za dany rok	102589.00	0.00	102589.00	121569.00	0.00	121569.00
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe ró nice pomi dzy zyskiem/strat dla celów rachunkowych a dochodem/strat dla celów podatkowych), w tym:	452.00	452.00	0.00	0.00	0.00	0.00
przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych (art. 22 ust. 4)	452.00	452.00	0.00	0.00	0.00	0.00
zwrócone udziały lub wkłady w spółdzielni, umorzenie udziałów (akcji) w spółce (art. 12 ust. 4 pkt 3)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
rodki pieniężne otrzymane przez wspólnika spółki nieb d cej osob prawn z tytułu: - likwidacji takiej spółki, - wyst pienia z takiej spółki (art. 12 ust. 4 pkt 3a)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
inne ni rodki pieniężne składniki otrzymane przez wspólnika spółki nieb d cej osob prawn z tytułu: - likwidacji takiej spółki, - wyst pienia z takiej spółki (art. 12 ust. 4 pkt	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3b) przychody z tytułu przeniesienia własno ci składników maj tku b d cych przedmiotem wkładu niepieniężnego (aportu) wnoszone do spółki nieb d cej osob prawn (art. 12 ust. 4	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
pkt 3c) przychody z wyst pienia ze spółki, o której mowa w art. 1 ust. 3 (art. 12 ust. 4 pkt 3d)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
zwrócone, umorzone lub zaniechane podatki i opłaty stanowi ce dochody bud etu pa stwa albo bud etów jst, niezaliczonych do kosztów uzyskania przychodów (art. 12 ust. 4 pkt 6)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
zwrócone inne wydatki nie zaliczone do kosztów uzyskania przychodów (art. 12 ust. 4 pkt 6a)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
zwrócone, umorzone lub zaniechane wpłaty dokonywane na PFRON niezaliczonych do kosztów uzyskania przychodów (art. 12 ust. 4	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
pkt 6b) odsetki bud etowe otrzymane, a tak e oprocentowania zwrotu ró nicy podatku od towarów i usług, w rozumieniu odr bnych przepisów (art. 12 ust. 4 pkt 7)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
równowartość umorzonych zobowi za , w tym tak e z tytułu po yczek (kredytów), je eli umorzenie zobowi za jest zwi zane z post powaniem ugodowym lub	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
restrukturyzacj (art. 12 ust. 4 pkt 8) zwrócona, na podstawie odr bnych przepisów, ró nica podatku od towarów i usług (art. 12 ust.4 pkt 10)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
pozostałe warto ci (suma pozycji, z których ka da jest mniejsza od 20 tys.zł)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
C. Przychody niepodlegaj ce opodatkowania w roku bieżącym, w tym:	79.00	0.00	79.00	139.00	0.00	139.00
naliczone, nieotrzymane odsetki od nale no ci, w tym równie od udzielonych po yczek (kredytów); (art. 12 ust. 4 pkt 2)	79.00	0.00	79.00	139.00	0.00	139.00
róznice kursowe niezrealizowane (art. 15a ust. 2)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
przychody bilansowe nie uznane podatkowo (art. 12 ust. 3a)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

pozosta łe warto ci (suma pozycji, z których ka da jest mniejsza od 20 tys.z ł )	0.00	0.00	0.00	0.00
D. Przychody podlegaj ce opodatkowaniu w roku bieżącym, uj te w ksi gach rachunkowych lat ubieg łych w tym:	0.00	0.00	0.00	0.00
zap łacone odsetki bilansowo uj te w poprzednim okresie sprawozdawczym (art. 12 ust. 4 pkt 2)	0.00	0.00	0.00	0.00
zrealizowane ró nice kursowe (art. 12 ust. 1 pkt 1)	0.00	0.00	0.00	0.00
zafakturowane szacunki przychodów (art. 12 ust. 1)	0.00	0.00	0.00	0.00
pozosta łe warto ci (suma pozycji, z których ka da jest mniejsza od 20 tys.z ł )	0.00	0.00	0.00	0.00
E. Koszty niestanowi ce kosztów uzyskania przychodów (trwa łe ró nice pomi dzy zyskiem/strat dla celów rachunkowych a dochodem/strat dla celów podatkowych), w tym:	2918.00	2918.00	3656.00	3656.00
wartość kosztu w tej części, w jakiej p łatność wymagana przepisami zosta ła dokonana bez po rednictwa rachunku p łatniczego (art. 15d ust. 1)	0.00	0.00	0.00	0.00
odpisy i wp łaty na ró nego rodzaju fundusze tworzone przez podatnika z wyj tkiem okre lonych przepisami (art. 16 ust. 1 pkt 9)	0.00	0.00	50.00	50.00
wydatki na nabycie lub wytworzenie składnika maj tku, otrzymanego przez wspólnika w zwi zku z likwidacj spó łki nieb d cej osob prawn lub wyst pieniem z takiej spó łki, niezaliczone do kosztów uzyskania przychodów w jakiejkolwiek formie (art. 16 ust. 1 pkt 8f)	0.00	0.00	0.00	0.00
darowizn i ofiar wszelkiego rodzaju, z wyj tkiem okre lonych przepisami (art. 16 ust. 1 pkt 14)	358.00	358.00	434.00	434.00
koszty egzekucyjne zwi zanych z niewykonaniem zobowi za (art. 16 ust. 1 pkt 17)	2.00	2.00	31.00	31.00
odpisy z tytu łu zu ycia samochodu osobowego powy ej okre lonych przepisami limitów (art. 16 ust. 1 pkt 4)	0.00	0.00	0.00	0.00
kary, op łaty i odszkodowania oraz odsetki od tych zobowi za z tytu łu nieprzestrzegania przepisów ochrony rodowiska (art. 16 ust. 1 pkt 19)	0.00	0.00	0.00	0.00
wierzytelno ci odpisanych jako przedawnione (art. 16 ust. 1 pkt 20)	0.00	0.00	0.00	0.00
odsetek za zwłok z tytu łu nieterminowych wp łat nale no ci bud etowych (art. 16 ust. 1 pkt 21)	67.00	67.00	20.00	20.00
kar umownych i odszkodowa z tytu łu wad dostarczonych towarów (art. 16 ust. 1 pkt 22)	0.00	0.00	0.00	0.00
wierzytelno ci odpisanych jako nie ci galne (art. 16 ust. 1 pkt 25)	0.00	0.00	0.00	0.00
odpisów aktualizuj cych wartość nale no ci (art. 16 ust. 1 pkt 26a)	0.00	0.00	0.00	0.00
kosztów reprezentacji, w szczególno ci poniesionych na us ługi gastronomiczne, zakup ywno ci oraz napojów, w tym alkoholowych (art. 16 ust. 1 pkt 28)	324.00	324.00	514.00	514.00
wydatków ponoszonych na rzecz pracowników z tytu łu u ywania przez nich samochodów na potrzeby podatnika (art. 16 ust. 1 pkt 30)	0.00	0.00	0.00	0.00
– wydatków ponoszonych na rzecz zwi zków zawodowych (art. 16 ust. 1)	167.00	167.00	151.00	151.00
wp łat na PFRON (art. 16 ust. 1 pkt 36)	1761.00	1761.00	2294.00	2294.00
składek na rzecz organizacji, do których przynale ność podatnika nie jest obowi zkowa (art. 16 ust. 1 pkt 37)	29.00	29.00	0.00	0.00
umorzonych wierzytelno ci, z wyj tkiem wierzytelno ci lub jej części, które uprzednio zosta ły zarachowane jako przychody nale ne - do wysoko ci zarachowanej jako przychód nale ny (art. 16 ust. 1 pkt 44)	0.00	0.00	0.00	0.00

składek na ubezpieczenie samochodu osobowego w wysoko ci przekraczaj cej ich część ustalon w takiej proporcji, w jakiej pozostaje równowartość 20.000 euro (art. 16	0.00	0.00	0.00	0.00
ust. 1 pkt 49) wydatków, z zastrze eniem pkt 30, z tytułu kosztów u ywania, dla potrzeb działalno ci gospodarczej, samochodów osobowych niestanowi cych składników maj tku	44.00	44.00	29.00	29.00
podatnika (art. 16 ust. 1 pkt 51) VAT nieodzyskany od wysyłek eksportowych i niepotwierdzonych faktur koryguj cych (art.	65.00	65.00	52.00	52.00
…16 ust. 1 pkt 46) koszty zwi zane z wypłat dywidendy (art. 15 ust. 1)	70.00	70.00	0.00	0.00
pozostałe warto ci (suma pozycji, z których ka da jest mniejsza od 20 tys.zł)	31.00	31.00	81.00	81.00
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym:	63499.00	63499.00	-101383.00	-101383.00
naliczone, lecz niezapłacone albo umorzone odsetki od zobowi za , w tym równie od po yczek (kredytów) (art. 16 ust. 1 pkt 11)	0.00	0.00	0.00	0.00
ró nice kursowe niezrealizowane (art. 15a ust. 3)	0.00	0.00	0.00	0.00
amortyzacja bilansowa niezgodna z przepisami podatkowymi (art. 15 ust. 6)	58249.00	58249.00	-90243.00	-90243.00
koszty finansowania dłu nego w części, w jakiej nadwy ka kosztów finansowania dłu nego przewy sza okre lony limit (art. 15c ust. 1)	0.00	0.00	0.00	0.00
koszty usług niematerialnych i innych ponoszonych na rzecz jednostek powi zanych powy ej okre lonego przepisami limitu (art. 15e ust. 1)	0.00	0.00	0.00	0.00
koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji wypłat, wiadcze oraz innych nale no ci z tytułów okre lonych w art. 12 (art. 16 ust. 1 pkt 57)	593.00	593.00	-426.00	-426.00
koszty nieopłaconych do Zakładu Ubezpiecze Społecznych składek, z zastrze eniem pkt 40 oraz art. 15 ust. 4h (art. 16 ust. 1 pkt 57a)	-147.00	-147.00	36.00	36.00
koszty nale nych, wypłaconych, dokonanych lub postawionych do dyspozycji wypłat, wiadcze oraz innych nale no ci z tytułów okre lonych w art. 12 (art. 16 ust. 1 pkt 57b)	0.00	0.00	0.00	0.00
wartość utworzonych rezerw na koszty (art. 15 ust. 4e)	4749.00	4749.00	-9545.00	-9545.00
rezerwy na odpisy aktualizacyjne wartość nalezno ci od klientów (art. …16 ust. 1 pkt 25)	55.00	55.00	-1205.00	-1205.00
pozostałe warto ci (suma pozycji, z których ka da jest mniejsza od 20 tys.zł)	0.00	0.00	0.00	0.00
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym uj te w ksi gach lat ubiegłych, w tym:	0.00	0.00	0.00	0.00
zapłacone odsetki, w tym od kredytów i po yczek (art. 16 ust. 1 pkt 11)	0.00	0.00	0.00	0.00
zrealizowane róznice kursowe (art. 15a ust. 3)	0.00	0.00	0.00	0.00
amortyzacja podatkowa odmiennie rozliczana od bilansowej (art. 15 ust. 6)	0.00	0.00	0.00	0.00
koszty usług niematerialnych z rozliczenia przekroczenia limitu w latach poprzednich (do 5 lat) (art. 15c ust. 9)	0.00	0.00	0.00	0.00
koszty finansowania dłu nego z rozliczenia przekroczenia limitu w latach poprzednich (art. 15c ust. 18)	0.00	0.00	0.00	0.00
wypłacone wynagrodzenia z okresu poprzedniego (art. 15 ust. 4g)	0.00	0.00	0.00	0.00
wypłacone diety z okresu poprzedniego (art. 15 ust. 4g)	0.00	0.00	0.00	0.00
opłacone składki społeczne z okresu poprzedniego (art. 15 ust. 4h)	0.00	0.00	0.00	0.00
pozostałe warto ci (suma pozycji, z których ka da jest mniejsza od 20 tys.zł)	0.00	0.00	0.00	0.00
H. Strata z lat ubiegłych, w tym:	0.00	0.00	226.00	226.00

za rok 2014 nie wi cej ni 50% (art. 7 ust. 5)	0.00	0.00	226.00	226.00
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:	4426.00	4426.00	202239.00	202239.00
wartość rzeczy i praw otrzymanych nieodpłatnie lub częściowo odpłatnie (art. 12 ust. 1 pkt 2)	0.00	0.00	0.00	0.00
Przychody z udziału w spółce nieb d cej osob prawn (art. 5 ust. 1)	0.00	0.00	0.00	0.00
koszty uzyskania przychodów z udziału w spółce nieb d cej osob prawn (wartość ujemna) (art. 5 ust. 2)	0.00	0.00	0.00	0.00
darowizny na rzecz OPP oraz na rzecz kultu religijnego (wartość ujemna) (art. 18 ust. 1)	0.00	0.00	0.00	0.00
zapłacony podatek od nieruchomo ci komercyjnej, w tym z współwłasno ci w spółkach osobowych (wartość ujemna) (art. 24b ust. 11)	0.00	0.00	0.00	0.00
koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojow , tzw. koszty kwalifikowane (wartość ujemna) (art. 18d ust. 1)	0.00	0.00	0.00	0.00
dochody zwolnione obj te zezwoleniem strefowym (art. …17 ust. 1 pkt 34)	4426.00	4426.00	202239.00	202239.00
pozostałe warto ci (suma pozycji, z których ka da jest mniejsza od 20 tys.zł)	0.00	0.00	0.00	0.00
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	37051.00	37051.00	24004.00	24004.00
K. Podatek dochodowy	7040.00	7040.00	4561.00	4561.00

Właściciel podpisu:	Leszek Szafran
)ata i godzina podpisu:	2019-04-23 03:32:30 CEST
Status podpisu:	Ważny
Rodzaj podpisu:	Podpis zaufany

Właściciel podpisu:	IRENEUSZ MAKSYMIUK
)ata i godzina podpisu:	2019-04-23 07:34:26 CEST
Status podpisu:	Ważny
Rodzaj podpisu:	Podpis zaufany

Właściciel podpisu:	MICHAL MEDREK
Data i godzina podpisu:	2019-04-23 10:57:24 CEST
Status podpisu:	Ważny
Rodzaj podpisu:	Podpis zaufany

Właściciel podpisu:	MIROSŁAW MAZIARKA
Data i godzina podpisu:	2019-04-23 04:32:46 CEST
Status podpisu:	Ważny
Rodzaj podpisu:	Podpis zaufany

AI Terminal

Firma Oponiarska Debica S.A.

5617_rns_2019-04-25_c647fd09-d7b1-45b7-b3b1-fd4943f7f895.pdf