D&D Platform REIT Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

Jun 5, 2024

감사보고서 4.1 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 00260198 100000000000 20240614 1101117420211 001 378325 57965 11619 0 N N N Y N P Y 4 N

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2023년 10월 01일2024년 03월 31일

제 8 기
부터
까지

제 7 기
2023년 04월 01일	부터
2023년 09월 30일	까지

한영회계법인

목 차

Ⅰ.	독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		1
Ⅱ.	기말재무제표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -		5
		기말재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	6
		기말포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	7
		기말자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	8
		기말현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	9
		주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	10

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2024년 3월 31일과 2023년 9월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 3월 31일과 2023년 9월 30일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

배당금수익의 발생사실재무제표에 대한 주석 13에 기술된 바와 같이, 회사의 영업수익은 종속회사 및 관계회사로부터 수령하는 배당금수익입니다. 우리는 배당금수익이 회사의 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 배당금수익의 발생사실을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 회사의 수익인식 관련 회계정책의 적정성 확인- 배당수익에 대한 배당지급통지표 확인 및 배당금 입금 내역 확인

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김태환 입니다.

서울특별시 영등포구 여의공원로 111
한 영 회 계 법 인
대표이사 박 용 근

2024년 6월 5일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

2023년 10월 01일2024년 03월 31일

제 8 기
부터
까지

제 7 기
2023년 04월 01일	부터
2023년 09월 30일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 대표이사 이양원

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 강남대로 382
(전 화)	02-6201-9500

재 무 상 태 표
제8(당)기 2024년 3월 31일 현재
제7(전)기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	(단위: 원)

과 목	주석	제8(당)기말		제7(전)기말
자 산
유 동 자 산			12,445,109,886		12,017,978,747
현금및현금성자산	4,5	10,298,184,433		9,862,677,412
기타유동금융자산	5,6	1,851,910,105		1,874,383,177
기타유동자산	7	295,015,348		280,918,158
비 유 동 자 산			365,879,990,200		365,879,990,200
종속기업투자주식	8,18	312,879,990,200		312,879,990,200
관계기업투자주식	8	53,000,000,000		53,000,000,000
자 산 총 계			378,325,100,086		377,897,968,947
부 채
유 동 부 채			57,965,151,500		57,589,544,941
단기차입금	4,5,9,18	57,831,071,039		57,454,071,039
기타유동금융부채	4,5,10	134,080,461		135,473,902
부 채 총 계			57,965,151,500		57,589,544,941
자 본
자 본 금	11		64,400,000,000		64,400,000,000
자본잉여금	11		246,659,309,178		246,659,309,178
이익잉여금	12		9,300,639,408		9,249,114,828
자 본 총 계			320,359,948,586		320,308,424,006
부채와자본총계			378,325,100,086		377,897,968,947

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제8(당)기 2023년 10월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제7(전)기 2023년 4월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	(단위: 원)

과 목	주석	제8(당)기	제7(전)기
영업수익	13,19	11,619,462,731	11,366,720,174
영업비용	13,19	(225,774,050)	(332,301,422)
영업이익		11,393,688,681	11,034,418,752
기타수익	14	10,000	10,000
금융수익	5,14	2,822,182	2,982,648
금융비용	5,14	(2,264,596,283)	(1,917,161,436)
법인세비용차감전순이익		9,131,924,580	9,120,249,964
법인세비용	17	-	-
당기순이익		9,131,924,580	9,120,249,964
기타포괄손익		-	-
총포괄이익		9,131,924,580	9,120,249,964
주당이익
기본주당이익	16	142	142

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제8(당)기 2023년 10월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제7(전)기 2023년 4월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	(단위: 원)

과 목	주석	자본금	자본잉여금	이익잉여금	총계
2023.04.01(전기초)		64,400,000,000	246,659,309,178	9,788,864,864	320,848,174,042
자본에 직접 반영된 주주와의 거래:
현금배당		-	-	(9,660,000,000)	(9,660,000,000)
총포괄이익:
당기순이익		-	-	9,120,249,964	9,120,249,964
2023.09.30(전기말)		64,400,000,000	246,659,309,178	9,249,114,828	320,308,424,006
2023.10.01(당기초)		64,400,000,000	246,659,309,178	9,249,114,828	320,308,424,006
자본에 직접 반영된 주주와의 거래:
현금배당		-	-	(9,080,400,000)	(9,080,400,000)
총포괄이익:
당기순이익		-	-	9,131,924,580	9,131,924,580
2024.03.31(당기말)		64,400,000,000	246,659,309,178	9,300,639,408	320,359,948,586

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제8(당)기 2023년 10월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제7(전)기 2023년 4월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	(단위: 원)

과 목	주석	제8(당)기		제7(전)기
영업활동으로 인한 현금흐름			9,515,907,021		9,024,076,581
영업으로부터 창출된 현금	15	(228,658,150)		(323,149,440)
배당금수취	19	11,641,660,134		11,221,327,183
이자수취		2,837,451		2,888,213
이자지급		(1,877,549,724)		(1,611,134,235)
법인세환급(지급)		(22,382,690)		(265,855,140)
투자활동으로 인한 현금흐름			-		-
재무활동으로 인한 현금흐름			(9,080,400,000)		(9,414,000,000)
단기차입금의 차입		-		57,246,000,000
단기차입금의 상환		-		(57,000,000,000)
배당금지급		(9,080,400,000)		(9,660,000,000)
현금및현금성자산의 증가			435,507,021		(389,923,419)
기초의 현금및현금성자산			9,862,677,412		10,252,600,831
기말의 현금및현금성자산			10,298,184,433		9,862,677,412

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제8(당)기 2024년 3월 31일 현재
제7(전)기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

1. 일반사항

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 3월 10일 설립되었으며, 2020년 4월 22일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 강남대로 382 입니다.회사의 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 다음사업연도가 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일인 2020년 3월 10일부터 2020년 9월 30일까지입니다.당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)
보통주	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	10,000,000	15.53
삼성증권(코람코자산운용-중소기업은행)	6,447,600	10.01
에스케이디앤디(주)	6,000,000	9.32
KB증권(코람코자산운용-국민은행)	2,372,416	3.68
신한은행(이지스자산운용)	2,316,426	3.60
NH투자증권	2,046,377	3.18
하나캐피탈(주)	2,000,000	3.11
기타	33,217,181	51.57
합 계		64,400,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서를 번역하여 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제 1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며 다음의 사항이 추가됩니다.·직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)·주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 금융자산

2.3.1 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.3.2 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

(2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.3.3 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

2.3.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5 비금융자산의 손상상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.6 금융부채

2.6.1 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차입금', '기타금융부채'등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

2.6.2 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.7 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.8 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당회사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.

2.9 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 5월 2일자로 이사회에서 승인 되었으며, 2024년 6월 14일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

회사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4 참조) 등이 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 차입금은 전액 고정이자율 차입금으로 이자율위험에 노출되어있지 않습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케줄을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[ 당기말 ]	(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합 계
미지급금	31,075	-	-	-	31,075
미지급비용	103,005	-	-	-	103,005
단기차입금	58,857,288	-	-	-	58,857,288
합 계	58,991,368	-	-	-	58,991,368

[ 전기말 ]	(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합 계
미지급금	42,515	-	-	-	42,515
미지급비용	92,959	-	-	-	92,959
단기차입금	950,247	59,786,877	-	-	60,737,124
합 계	1,085,721	59,786,877	-	-	60,872,598

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총부채	57,965,152	57,589,545
차감: 현금및현금성자산	(10,298,184)	(9,862,677)
순부채	47,666,968	47,726,868
총자본	320,359,949	320,308,424
부채비율	18.09%	17.98%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융자산:
현금및현금성자산	10,298,184	9,862,677
미수금	1,991	2,251
미수수익	1,849,919	1,872,132
합 계	12,150,094	11,737,060

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채:
단기차입금	57,831,071	57,454,071
미지급금	31,075	42,515
미지급비용	103,005	92,959
합 계	57,965,151	57,589,545

(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가 측정 금융자산:
이자수익	2,822	2,983
상각후원가 측정 금융부채:
이자비용	(2,264,596)	(1,917,161)

(4) 공정가치 서열체계1) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미수금	1,991	2,251
미수수익	1,849,919	1,872,132
합 계	1,851,910	1,874,383

7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급비용	6,293	14,579
당기법인세자산	288,722	266,339
합 계	295,015	280,918

8. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	당기말			전기말
지분율 (%)	취득원가	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업투자주식	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(주1)	대한민국	6월, 12월	89.8	212,979,990	212,979,990	212,979,990
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	대한민국	6월, 12월	100.0	44,700,000	44,700,000	44,700,000
(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사(주2)	대한민국	6월, 12월	100.0	55,200,000	55,200,000	55,200,000
소 계				312,879,990	312,879,990	312,879,990
관계기업투자주식	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호 (주3)	대한민국	3월, 9월	37.0	53,000,000	53,000,000	53,000,000

(주1) 단기차입금과 관련하여 당사가 보유한 우선주의 50%가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18-(6) 참조).(주2) 단기차입금과 관련하여 당사가 보유한 보통주의 100%가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18-(6) 참조). (주3) 캐피탈콜 약정을 체결하고 있습니다(주석 18-(7) 참조). (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

9. 차입금보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	당기말	전기말
당기말
---	---	---	---	---	---
단기차입금(주1)	신한투자증권	2024-06-22	6.50%	3,000,000	3,000,000
키스플러스제십삼차	2024-06-22	6.50%	15,000,000	15,000,000
우리종합금융	2024-06-22	6.50%	10,000,000	10,000,000
NH투자증권	2024-06-22	6.50%	10,000,000	10,000,000
아이비케이캐피탈	2024-06-22	6.50%	20,000,000	20,000,000
소 계				58,000,000	58,000,000
현재가치할인차금				(168,929)	(545,929)
합 계				57,831,071	57,454,071

(주1) 상기 차입금에 대하여 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18-(6) 참조).

10. 기타유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	31,075	42,515
미지급비용	103,005	92,959
합 계	134,080	135,474

11. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	주당액면가액(원)	자본금
보통주	2,000,000,000	64,400,000	1,000	64,400,000

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	246,659,309	246,659,309

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

12. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미처분이익잉여금	9,300,640	9,249,115

(2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 6월 14일(전기: 2023년 12월 14일) 주주총회에서 처분될 예정입니다.

(단위: 천원)

구 분	제8(당)기		제7(전)기
미처분이익잉여금		9,300,640		9,249,115
전기이월 미처분이익잉여금	168,715		128,865
당기순이익	9,131,925		9,120,250
이익잉여금 처분액		(8,887,200)		(9,080,400)
현금배당	(8,887,200)		(9,080,400)
차기이월 미처분이익잉여금		413,440		168,715

회사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다(주석 2.8 참조).

13. 영업수익 및 영업비용

당기 및 전기의 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
영업수익:
배당금수익	11,619,463	11,366,720
합 계	11,619,463	11,366,720
영업비용:
임원보수	48,000	48,000
보험료	8,286	8,479
자산보관수수료	5,500	5,500
일반사무수탁수수료	41,250	41,250
지급수수료	122,670	229,072
세금과공과	68	-
합 계	225,774	332,301

14. 금융손익 및 기타손익(1) 당기 및 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	2,822	2,983

(2) 당기 및 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	2,264,596	1,917,161

(3) 당기 및 전기의 기타수익 내역은 전액 잡이익으로 구성되어 있습니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기순이익	9,131,925	9,120,250
조정:
이자수익	(2,822)	(2,983)
이자비용	2,264,596	1,917,161
배당금수익	(11,619,463)	(11,366,720)
운전자본의 변동:
미수금의 감소	260	295
선급비용의 감소(증가)	8,286	(8,092)
미지급금의 증가(감소)	(11,440)	16,940
영업으로부터 창출된 현금	(228,658)	(323,149)

(2) 당기 및 전기의 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 없습니다.

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기차입금	단기차입금
---	---	---
기초	57,454,071	56,923,167
현금유출입	-	246,000
비현금거래	377,000	284,904
기말 순부채	57,831,071	57,454,071

16. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
보통주당기순이익	9,131,924,580	9,120,249,964
가중평균유통보통주식수(주)	64,400,000	64,400,000
보통주기본주당순이익	142	142

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

[ 당기 ]

구 분	기간	유통주식수	일수	적수
기초유통주식	2023.10.01 ~ 2024.03.31	64,400,000	183	11,785,200,000
가중평균유통보통주식수				64,400,000

[ 전기 ]

구 분	기간	유통주식수	일수	적수
기초유통주식	2023.04.01 ~ 2023.09.30	64,400,000	183	11,785,200,000
가중평균유통보통주식수				64,400,000

(3) 희석주당이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

17. 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산 시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았고, 미래에 가산할 일시적 차이에 대한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 자산관리위탁계약회사는 디앤디인베스트먼트(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무별 수수료율은 다음과 같습니다.

구 분	수수료
운용수수료	1) 운용기본수수료: 각 매입되는 대상자산별로 매입금액의 0.2%(주1)2) 운용성과수수료: 당해 사업연도 운용성과에 따라 차등 지급
매입수수료	각 매입되는 대상 자산별로 매입금액의 1% 이내에서 이사회가 승인하는 비율을 곱한 금액

(주1) 단, 다음의 경우에는 운용기본수수료는 없습니다. (ⅰ)대상자산이 자리츠의 지분증권 또는 자펀드의 집합투자증권이고, 자산관리자 또는 자산관리자의 계열회사가 자리츠의 자산관리회사 또는 자펀드의 집합투자업자로서 자리츠 또는 자펀드로부터 자산의 운용에 관한 보수(운용 성과에 따라 책정되는 보수는 이를 제외한다)를 지급받는 경우, (ⅱ)대상자산이 「이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호」의 집합투자증권인 경우

(2) 일반사무수탁계약회사는 신한펀드파트너스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산, 세무에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 매 분기별 18,750천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.

(3) 자산보관계약회사는 NH투자증권(주)와 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 매분기별 2,500천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.

(4) 회사는 정관에 의해 매분기말 기준 총 자산의 100분의 80 이상을 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으로 구성하여야 하고, 또한 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물 포함)으로 구성하여야 합니다.

(5) 당기 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액
단기차입약정	신한투자증권	3,000,000	3,000,000
키스플러스제십삼차	15,000,000	15,000,000
우리종합금융	10,000,000	10,000,000
NH투자증권	10,000,000	10,000,000
아이비케이캐피탈	20,000,000	20,000,000

(6) 회사는 단기차입금과 관련하여 (주)세미콜론문래위탁관리 부동산투자회사의 주식 21,050,000주와 (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리 부동산투자회사의 주식 2,208,000주를 담보로 제공하였습니다. 당기말 현재 담보로 제공된 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권최고액	담보권자	관련 채무	담보권의 종류
종속기업투자주식	69,600,000	키스플러스제십삼차(주)등 단기차입금 대주	단기차입금	근저당권

(7) 회사는 관계기업투자주식인 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 300호 (이하 "이지스300호"와 캐피탈콜(Capital Call)약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 의거하여 이지스300호의 장외파생상품계약의 이행을 위해 필요 시 회사는 추가 투자의무를 보유하고 있습니다. 회사가 추가 투자를 이행하지 않을 경우 자금 보충기관인NH투자증권이 회사를 대리하여 자금을 보충하기로 확약하였으며, 이에 회사는 별도의 수익증권계좌 근질권 설정을 통해 NH투자증권에 추가 투자에 대한 지급채무를 담보하였습니다.

19. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
종속기업	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사, (주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사
관계기업	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호
기타특수관계자	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, 에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주) 등	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사, 에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주) 등

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기	전기
배당금수익	배당금수익
---	---	---	---
종속기업	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	6,632,192	6,524,058
(주)디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	1,718,318	1,574,650
(주)디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	1,419,169	1,396,031
관계기업	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	1,849,784	1,871,981
합 계		11,619,463	11,366,720

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말	전기말
미수수익	미수수익
---	---	---	---
관계기업	이지스글로벌일반사모부동산투자신탁300호	1,849,784	1,871,981

(4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기	전기
배당금 지급	배당금 지급
---	---	---	---
기타특수관계자	(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	1,410,000	1,500,000
에스케이디앤디(주)	846,000	900,000
합 계		2,256,000	2,400,000

(5) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
주요 경영진 급여	48,000	48,000

외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사2023년 10월 01일2024년 03월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

42114624----11139813108054816----110881530832192286270128----48547624382142272340278144----595564

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리검토자(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등수주산업전문가
담당이사(업무수행이사)		등록공인회계사		수습공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2023.11.09.1회사,사업에 대한 이해, 연간 감사절차 계획2024.01.31~02.02.332반기재무제표에 대한 검토2024.04.09~04.11.332중간감사2024.05.20~05.24.532주요 계정과목에 대한 입증 감사절차--------OXO-32024.03.29, 2024.05.20, 2024.05.30.---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 03월 29일회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 외 2인서면보고감사계획보고, 감사인의 독립성22024년 05월 20일회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 외 2인서면보고핵심감사항목선정(안)32024년 05월 30일회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 외 2인서면보고외부감사 결과보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용