D&D Platform REIT Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Jun 17, 2021

감사보고서 3.8 (주)디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 00260295 100000000000 20210609 1101117420211 000 42913 747 662 0 N Y N Y N E Y 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr

2020년 10월 01일2021년 03월 31일

제 2 기
부터
까지

&cr

제 1 기
2020년 03월 10일	부터
2020년 09월 30일	까지

&cr&cr&cr

삼 일 회 계 법 인목 차

	페이지
독립된 감사인의 감사보고서 ..........................................	1 ~ 3
재 무 제 표 .....................................................	4
ㆍ재 무 상 태 표 .....................................................	5
ㆍ포 괄 손 익 계 산 서 ............................................	6
ㆍ자 본 변 동 표 .....................................................	7
ㆍ현 금 흐 름 표 .....................................................	8
ㆍ주 석 .....................................................	9 ~ 30
외부감사 실시내용 .....................................................	31 ~ 32

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr우리는 주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 3월 31일과 2020년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2020년 10월 1일부터 2021년 3월 31일까지 6개월 보고기간 및 2020년 3월 10일부터 2020년 9월 30일까지 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 3월 31일과 2020년 9월 30일 현재의 재무상태와 2020년 10월 1일부터 2021년 3월 31일까지 6개월 보고기간 및 2020년 3월 10일부터 2020년 9월 30일까지의 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 재무상태나 경영성과에 미칠 수 있는 영향과 관련한불확실성을 설명합니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대표이사 윤 훈 수
2021년 6월 7일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 6월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

&cr&cr&cr

2020년 10월 01일2021년 03월 31일

제 2 기
부터
까지

&cr

제 1 기
2020년 03월 10일	부터
2020년 09월 30일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 대표이사 박성언

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 가로수길77
(전 화)	02-6201-9500

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

재 무 상 태 표
제 2 기 2021년 3월 31일 현재
제 1 기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	(단위: 원)

과 목	주석	제 2 (당) 기		제 1 (전) 기
자 산
유동자산			913,389,661		1,029,992,058
현금및현금성자산	4, 5	251,693,161		66,272,040
미수수익	5	661,652,110		963,700,808
당기법인세자산		44,390		19,210
비 유 동 자 산			42,000,000,000		42,000,000,000
종속기업투자주식	6	42,000,000,000		42,000,000,000
자 산 총 계			42,913,389,661		43,029,992,058
부 채
유 동 부 채			747,178,916		56,187,240
미지급금	4, 5	747,178,916		56,187,240
부 채 총 계			747,178,916		56,187,240
자 본
자 본 금	7	8,420,000,000		8,420,000,000
자본잉여금	7	33,637,562,760		33,637,562,760
이익잉여금	8	108,647,985		916,242,058
자 본 총 계			42,166,210,745		42,973,804,818
부채와자본총계			42,913,389,661		43,029,992,058

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제 2 기 2020년 10월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 1 기 2020년 3월 10일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	(단위: 원)

과 목	주석	제 2 (당) 기	제 1 (전) 기
영업수익	9	661,643,836	963,698,630
영업비용	9	(553,290,340)	(47,587,784)
영업이익		108,353,496	916,110,846
기타수익		-	-
기타비용		-	-
금융수익	10	294,489	131,212
금융비용		-	-
법인세비용차감전순이익		108,647,985	916,242,058
법인세비용		-	-
당기순이익		108,647,985	916,242,058
기타포괄손익		-	-
총포괄이익		108,647,985	916,242,058
주당이익
기본주당순이익	12	13	161

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 2 기 2020년 10월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 1 기 2020년 3월 10일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	(단위: 원)

구 분	주석	자본금	자본잉여금	이익잉여금	총계
2020.03.10 (설립)		-	-	-	-
자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :
설립자본금	7	300,000,000	-	-	300,000,000
유상증자	7	8,420,000,000	33,637,562,760	-	42,057,562,760
유상감자	7	(300,000,000)	-	-	(300,000,000)
총포괄이익 :	8
당기순이익		-	-	916,242,058	916,242,058
2020.09.30 (전기말)		8,420,000,000	33,637,562,760	916,242,058	42,973,804,818
2020.10.01 (당기초)		8,420,000,000	33,637,562,760	916,242,058	42,973,804,818
자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :
현금배당		-	-	(916,242,058)	(916,242,058)
총포괄이익 :
당기순이익		-	-	108,647,985	108,647,985
2021.03.31 (당기말)		8,420,000,000	33,637,562,760	108,647,985	42,166,210,745

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 2 기 2020년 10월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 1 기 2020년 3월 10일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	(단위: 원)

과 목	주석	제 2 (당) 기		제 1 (전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름			410,671,503		(33,727,960)
영업으로부터 창출된 현금	11	(553,290,340)		(33,837,784)
이자수취		288,393		129,034
배당금수취		963,698,630		-
법인세 납부		(25,180)		(19,210)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름			-		(42,000,000,000)
종속기업투자주식의 취득		-		(42,000,000,000)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름			(225,250,382)		42,100,000,000
유상증자		-		42,400,000,000
유상감자		-		(300,000,000)
배당금지급		(182,813,142)		-
주식발행비		(42,437,240)		-
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가			185,421,121		66,272,040
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산			66,272,040		-
Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산			251,693,161		66,272,040

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석

제 2 기 2021년 3월 31일 현재
제 1 기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사

1. 일반 사항

주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 3월 10일 설립되었으며, 2020년 4월 22일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 가로수길 77 입니다.&cr&cr회사의 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 다음사업연도가 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일인 2020년 3월 10일부터 2020년 9월 30일까지입니다. &cr&cr당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.&cr

구 분	주주명	주식수(주)	지분율(%)
보통주	갤럭시아그네스 유한회사	6,740,000	80.05
하나캐피탈(주)	1,680,000	19.95
합 계		8,420,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2. 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr회 사가 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.&cr

2.2.2 . 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

-	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
-	기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
-	기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
-	기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제 외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중용한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2.3 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품&cr

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr

(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

&cr② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)&cr

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 비금융자산의 손상&cr&cr상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

2.6 금융부채&cr

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이 자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr2.7 충당부채

&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr

2.8 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

&cr2.9 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당&cr&cr회사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.&cr&cr2.10 재무제표 승인&cr&cr 회사의 재무제표는 2021년 6월 9일 자 로 이사회 및 정기주 주총회에서 승인될 예정입니다.

&cr3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr

(1) COVID-19(코로나) 바이러스&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율 위험

&cr이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr

보고기간말 현재 회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

&cr 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서&cr1년 이하	1년에서&cr2년 이하	2년에서&cr5년 이하
미지급금	747,179	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서&cr1년 이하	1년에서&cr2년 이하	2년에서&cr5년 이하
미지급금	56,187	-	-	-

&cr4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr&cr회사의 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총부채	747,179	56,187
차감: 현금및현금성자산	(251,693)	(66,272)
순부채	495,486	(10,085)
자본총계	42,166,211	42,973,805
총자본	42,661,697	42,963,720
부채비율	1.75%	0.1%

&cr5. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	251,693	66,272
미수수익	661,652	963,701
합 계	913,345	1,029,973

&cr(2) 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말
상각후원가 금융부채
미지급금	747,179	56,187

&cr(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가 금융자산
이자수익	294	131

&cr(4) 공정가치 서열체계&cr&cr1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr2) 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다.&cr

6. 종속기업투자주식&cr

당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산월	당기말			전기말
지분율 (%)	취득원가	장부금액	지분율 (%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 (*) (구, (주)영시티위탁관리부동산투자회사)	대한민국	6월, 12월	70.0	42,000,000	42,000,000	70.0	42,000,000	42,000,000

(*) 2020년 5월 12일 디앤디인베스트먼트(주), 에스케이디앤디(주)와 체결한 주주간계약의 양도금지 조항에 의해 계약 체결일로부터 3년동안 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도할 수 없습니다.&cr

7. 자본금과 자 본잉여금&cr &cr(1) 당기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	주당&cr액면가액(원)	자본금
보통주	1,000,000,000	8,420,000	1,000	8,420,000

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	33,637,563	33,637,563

&cr(3) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수&cr(주)	주당&cr액면가액(원)	자본금	자본잉여금	합계
설립자본금	300,000	1,000	300,000	-	300,000
유상증자	8,420,000	1,000	8,420,000	33,637,563	42,057,563
유상감자	(300,000)	1,000	(300,000)	-	(300,000)
전기말	8,420,000		8,420,000	33,637,563	42,057,563
당기초	8,420,000		8,420,000	33,637,563	42,057,563
당기말	8,420,000		8,420,000	33,637,563	42,057,563

&cr8. 이익잉여금&cr&cr (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
미처분이익잉여금	108,648	916,242

(2) 이익잉여금처분계산서 &cr&cr 당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 6월 9일 (전기: 2020년 12월 30일) 주주총회에서 처분될 예정입니 다.

(단위: 천원)

과 목	제 2 (당) 기		제 1 (전) 기
미처분이익잉여금		108,648		916,242
전기이월 미처분이익잉여금	-		-
당기순이익	108,648		916,242
이익잉여금 처분액		(108,648)		(916,242)
현금배당	(108,648)		(916,242)
차기이월 미처분이익잉여금		-		-

(*) 회사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.&cr&cr 9. 영업수익 및 영업비용&cr

회사의 당기와 전기 영업수익과 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
영업수익
배당금수익	661,644	963,699
합계	661,644	963,699
영업비용
자산보관수수료	5,000	3,654
일반사무수탁수수료	20,000	17,778
지급수수료	527,927	26,156
세금과공과	68	-
광고선전비	296	-
합계	553,291	47,588

10. 금융수익

(단위: 천원)

금융수익	당기	전기
이자수익	294	131

11. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	108,648	916,242
조정:
이자수익	(294)	(131)
배당금수익	(661,644)	(963,699)
운전자본의 변동:
미지급금의 증감	-	13,750
영업으로부터 창출된 현금	(553,290)	(33,838)

&cr(2) 당기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
주식발행비 관련 미지급금의 증가	-	42,437
현금배당 관련 미지급금의 증가	733,429	-

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 없습니다.

&cr12. 주당이익&cr&cr(1) 기본주당이익&cr&cr회사의 당기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기
보통주당기순이익	108,647,985	916,242,058
가중평균유통보통주식수 (주)	8,420,000	5,674,902
보통주기본주당순이익	13	161

&cr(2) 회사의 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당기	기간	유통주식수	일수	적수
기초	2020.10.01 ~ 2021.03.31	8,420,000	181	1,524,020,000
가중평균유통보통주식수			181	8,420,000

전기	기간	유통주식수	일수	적수
설립	2020.03.10 ~ 2020.05.19	300,000	70	21,000,000
유상증자	2020.05.19 ~ 2020.06.16	8,720,000	28	244,160,000
유상감자	2020.06.16 ~ 2020.09.30	8,420,000	106	892,520,000
가중평균유통보통주식수			204	5,674,902

&cr(3) 희석주당이익&cr&cr회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr&cr13. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았고, 미래에 가산할 일시적 차이에 대한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr14. 우발채무 및 약정사항

(1) 자산관리위탁계약&cr &cr 회사는 디앤디인베스트먼트(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무 별 수수료율은 다음과 같습니다.

구분	수수료
운용수수료	각 매입되는 대상자산별로 매입금액의 0.2%&cr당해 사업연도 운용성과에 따라 차등 지급
매입수수료	각 매입되는 대상 자산별로 매입금액의 1% 내외

(2) 일반사무수탁계약&cr&cr회사는 신한아이타스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산, 세무에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 매 분기별 10,000천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.&cr&cr(3) 자산보관계약&cr&cr회사는 NH투자증권과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 매분기별 2,500천원을 매분기말일로부터 31일 이내에 지급하고 있습니다.&cr&cr(4) 회사는 2020년 5월 12일 디앤디인베스트먼트(주), 에스케이디앤디(주)와 체결한 주주간계약에 따라 종속기업인 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 (구, (주)영시티위탁관리부동산투자회사)의 중순위 대출 만기일(만기일이 연장되는 경우 연장된만기일 포함)을 기한으로 하여 174,500백만원을 한도로 하는 추가 출자약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr주주별 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	주주	액면가	발행가	인수 주식수	출자금액
보통주식	디앤디인베스트먼트(주)	1,000 원	5,000 원	1,200,000 주	6,000,000
종류주식	(주)디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	1,000 원	5,000 원	33,700,000 주	168,500,000
합 계					174,500,000

&cr(5) 회사는 정관에 의해 매분기말 기준 총 자산의 100분의 80 이상을 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금으로 구성하여야 하고, 또한 총 자산의 100분의 70 이상은 부동산(건축중인 건축물 포함)으로 구성하여야 합니다.&cr&cr15. 특수관계자 거래

&cr(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr

구분	구 분
최상위 지배기업	NH투자증권
지배기업	갤럭시아그네스 유한회사
종속기업	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사&cr(구, (주)영시티위탁관리부동산투자회사)
기타특수관계자	에스케이디앤디(주), 디앤디인베스트먼트(주)

&cr (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기		전기
배당금수익	자산보관수수료	배당금수익	자산보관수수료
---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업	NH투자증권	-	5,000	-	3,654
종속기업	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(구, (주)영시티위탁관리부동산투자회사)	661,644	-	963,699	-
합 계		661,644	5,000	963,699	3,654

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말		전기말
미수수익	미지급금	미수수익
---	---	---	---	---
최상위 지배기업	NH투자증권	-	2,750	-
지배기업	갤럭시아그네스 유한회사	-	733,429
종속기업	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(구, (주)영시티위탁관리부동산투자회사)	661,644	-	963,699
합 계		661,644	736,179	963,699

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와 의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기	전기
배당금 수취	자본 수취	자본 출자	출자상환
---	---	---	---	---	---
지배기업	갤럭시아그네스 유한회사	-	42,100,000	-	-
종속기업	(주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(구, (주)영시티위탁관리부동산투자회사)	963,699	-	42,000,000	-
기타특수관계자	에스케이디앤디(주)	-	300,000	-	300,000
합계		963,699	42,400,000	42,000,000	300,000

&cr(5) 회사의 유가증권시장 상장을 위한 공모발행과 관련하여 회사와 회사의 최상위 지배회사인 NH투자증권은 총액인수계약 확약서를 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.&cr

구분	내용
계약 체결시기	2020년 10월 1일부터 종속기업인 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 (구, (주)영시티위탁관리부동산투자회사)의 중순위 대출만기일(만기일이 연장되는 경우 그 연장된 대출만기일에 따름)의 3 영업일 전까지 사이의 일자로서 NH투자증권이 별도로 지정하는 일자
인수가액	공모발행의 총 발행가액으로서, 최대 1,714억원
확약 유효기간	확약서 발급일(2020년 5월 20일)로부터 12개월

16. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 회사는 종속기업 유상증자 등을 목적으로 2021년 5월 20일과 2021년 5월 25일 이사회 결의를 통하여 27,400,000주를 발행하는 1,370억원 규모의 제3자 배정 유상증자를 결정하였습니다. 주주별 유상증자 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	이사회결의일	납입기일	배정 &cr주식수 (주)	주당 &cr발행가액 (원)	발행총액
코람코주택도시기금&cr위탁관리부동산투자회사	2021년 5월 20일	2021년 5월 28일	10,000,000	5,000	50,000,000
삼성증권(주)	6,000,000	30,000,000
에스케이디앤디(주)	6,000,000	30,000,000
NH투자증권(주)	2,000,000	10,000,000
하나캐피탈(주)	2021년 5월 31일	2,000,000	10,000,000
신한은행	2021년 5월 25일	2021년 5월 28일	1,400,000	7,000,000
합 계			27,400,000	137,000,000

&cr(2) 회사는 2021년 5월 31일자로 기존주주(갤럭시아그네스 유한회사, 하나캐피탈(주))가 보유한 보통주 8,420,000주를 유상감자(주당 5,110원 지급) 하였습니다.&cr&cr(3) 회사는 2021년 5월 25일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 (주)세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(구, (주)영시티위탁관리부동산투자회사)의 우선주 5,000,000주(출자금액: 25,000백만원)를 유상증자 형태로 취득하였습니다.&cr&cr(4) 회사는 2021년 5월 25일 이사회 결의를 통하여 (주)백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사의 보통주 1,788,000주(출자금액: 44,700백만원)를 취득하였습니다. &cr&cr (5) 회사는 2021년 5월 28일 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 이지스300호 수익증권을 21,100백만좌를 21,100백만원에 취득하였습니다. &cr &cr(6) 회사의 유가증권시장 상장을 위한 공모발행과 관련하여 회사와 회사의 최상위 지배회사인 NH투자증권은 2021년 5월 21일 총액인수계약서를 체결하였으며, 인수 대상 주식은 37,000,000주(주당 5,000원, 인수총액 185,000백만원)입니다.

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 2020년 10월 01일2021년 03월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

9711331111--1513--------------24254117186195695223--32229224254117186195695223--322292

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2021.04.05 ~ 2021.04.093 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2021.04.19 ~ 2021.04.23534주요 계정과목에 대한 입증감사 절차--------OXX-22021.04.05, 2021.06.07---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 04월 05일회사측: 내부감사&cr감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 1인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간,&cr경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22021년 06월 07일회사측: 내부감사&cr감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 1인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 독립성,&cr서면진술 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl