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DB Securities Co.,Ltd — Audit Report / Information 2020
Mar 17, 2021
17484_rns_2021-03-17_efb00520-a07b-4a59-842e-7d375e503166.html
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 DB금융투자(주) 00260198 100000000000 20210325 1101110339956 100 8163199 7413525 1434444 807 N Y N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
DB금융투자㈜&cr
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 38 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한 영 회 계 법 인&cr
목 차
&cr
독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------- 1 &cr&cr(첨부)재무제표&cr&cr 재무상태표 --------------------------------------------------- 9 &cr&cr 포괄손익계산서 ----------------------------------------------- 10&cr&cr 자본변동표 --------------------------------------------------- 11 &cr
현금흐름표 --------------------------------------------------- 12
&cr 주석 -------------------------------------------------------- 14 &cr&cr내부회계관리제도 감사의견 ---------------------------------------- 159&cr&cr외부감사 실시내용 ----------------------------------------------- 163
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| DB금융투자㈜ | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr
우리는 DB금융투자㈜(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr
감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
강조사항
&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서의 이용자는 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 감사보고서일 현재 예측하기 어렵습니다.
&cr핵심감사사항&cr
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가&cr
재무제표에 대한 주석 11(금융자산 및 금융부채의 공정가치)에서 언급한 바와 같이, 회사는 금융상품 공정가치 측정시 사용한 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수 유의성에 기초하여 공정가치 서열체계 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수가 유의적인 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다.
공정가치 서열체계 수준3으로 분류한 금융상품은 재무제표에 대한 주석 11(2)(공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정), 주석 11(5)(수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성)에서 언급한 바와 같이, 다양한 평가기법과 변수들을 사용합니다.
수준3의 경우 경영진이 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
2020년 12월 31일 현재 회사가 수준 3으로 분류하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융부채는 각각 319,097백만원, 119,122백만원, 1,127,122백만원 입니다. 공정가치 수준3로 분류된 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한경영진의 공정가치 평가 주장에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr
- 금융상품 유형별 공정가치 수준 분류가 공정가치 측정시 투입되는 유의적인 변수 의 특성에 맞게 이루어졌는지 확인
- 금융상품 유형별 경영진의 평가기법 선정이 시장에서 보편적으로 사용되고 있는 평가기법인지 확인
- 감사인의 내부전문가를 활용하여 회사가 보유하고 있는 파생상품을 유형별로 표본 을 추출하여 독립적으로 재계산하고 차이내역 확인
- 회사가 파생상품 공정가치 평가 시스템에 입력한 발행정보를 표본을 추출하여 계 약서상 발행정보와 일치하는지 확인
- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 확인
- 미래현금흐름, 할인율, 유사기업 선정 등 회사측 외부전문가가 사용한 가정 및 추 정사항을 검토하고, 필요시 외부전문가에 서면 질의 수행&cr- 공정가치 평가프로세스의 내부통제에 대한 이해 및 평가 수행&cr
구조화기업에 대한 연결범위 판단&cr
재무제표에 대한 주석 12(1)(종속기업 투자자산)에서 언급한 바와 같이, 회사는 자산유동화기업에 신용이나 유동성을 공여하거나, 투자펀드에 참여하여 펀드자산의 관리, 운용 활동을 수행하는 등 구조화기업에 다양한 계약상 약정을 제공하고 있으며, 경영진은 회사가 구조화기업에 대하여 보유하고 있는 힘, 변동이익에 대한 노출이나 권리, 힘과 이익의 연관을 평가하여 연결범위에 포함시킬지 여부를 결정하고 있습니다.
구조화기업은 의결권 또는 유사한 권리가 피투자자의 관련활동을 지시하는 수단이 아니기 때문에 경영진은 연결범위 판단시 구조화기업의 목적과 설계에 대한 이해를 해야 하고, 계약상 포함되어 있는 다양한 조건들이 지배력에 미치는 영향을 검토해야합니다. 즉, 지배력에 대한 경영진의 주관적인 판단에 따라 구조화기업의 연결범위 포함여부가 결정되므로, 연결범위 판단을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
2020년 12월 31일 현재 회사 는 35개 구조화기업을 연결범위에 포함하고 있으며, 구조화기업에 대한 경영진의 연결범위 판단에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr
- 구조화기업의 목적과 구조 설계를 파악하고, 관련 활동 판단에 대한 검토
- 경영진의 지배력(구조화기업에 대한 힘, 구조화기업의 변동이익에 대한 노출이나 권리, 힘과 이익의 연관) 판단에 대한 감사인의 독립적인 평가
- 회사가 감사시 제시한 자료를 검토하여 경영진의 구조화기업에 대한 연결범위 판 단이 적정하게 이루어졌는지 평가
- 기존 연결범위 판단시 존재했던 구조화기업에 대한 힘, 구조화기업의 변동이익에 대한 노출이나 권리, 힘과 이익의 연관과 관련된 사실과 상황이 변화했는지에 대한 계속적 평가&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김명현입니다.
&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대표이사 박 용 근 |
| 2021년 3월 17 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
DB금융투자(주)
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 39 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 38 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| DB금융투자 ㈜ 대표이사 고원종 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32 DB금융투자빌딩 |
| (전 화) | 02-369-3000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제39기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제38기 2019년 12월 31일 현재 | |
| DB금융투자㈜ | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제39(당)기말 | 제38(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 4, 6, 11 , 37 | 310,456,880,913 | 334,924,818,958 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4, 6, 7, 8, 11, 17 | 5,067,673,410,581 | 5,037,429,490,589 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6, 9, 11, 17 | 119,122,202,269 | 97,893,556,950 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 4, 6, 7, 10, 11 | 2,531,835,105,205 | 1,210,138,741,306 | ||
| 관계기업투자자산 | 12 | 90,000,000 | 105,000,000 | ||
| 종속기업투자자산 | 12 | 71,538,420,775 | 74,592,545,087 | ||
| 유형자산 | 13 | 22,654,638,896 | 22,497,119,817 | ||
| 무형자산 | 14 | 20,786,093,558 | 19,079,098,542 | ||
| 사용권자산 | 15 | 3,777,258,369 | 2,657,891,145 | ||
| 당기법인세자산 | 34 | 344,535,072 | - | ||
| 기타자산 | 16 | 14,920,693,070 | 16,369,129,511 | ||
| 자 산 총 계 | 8,163,199,238,708 | 6,815,687,391,905 | |||
| 부 채 및 자 본 | |||||
| 예수부채 | 4, 6, 11, 18 | 1,413,064,393,661 | 832,119,556,827 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4, 6, 8, 11 | 1,579,634,050,041 | 1,475,083,509,879 | ||
| 차입부채 | 4, 6, 11, 17, 19 | 3,070,728,428,311 | 3,197,876,127,438 | ||
| 발행사채 | 4, 6, 11, 20, 37 | 120,000,000,000 | 275,000,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 21 | 2,775,160,398 | 1,913,263,613 | ||
| 충당부채 | 22 | 1,108,382,117 | 3,569,843,192 | ||
| 기타금융부채 | 4, 6, 11, 23 | 1,131,549,139,732 | 265,450,686,107 | ||
| 기타부채 | 4, 23 | 69,264,463,032 | 64,966,031,779 | ||
| 당기법인세부채 | 34 | - | 6,176,169,539 | ||
| 이연법인세부채 | 34 | 25,400,869,942 | 11,987,991,443 | ||
| 부 채 총 계 | 7,413,524,887,234 | 6,134,143,179,817 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 24 | 212,231,945,000 | 212,231,945,000 | ||
| 자본잉여금 | 24 | 118,924,276,364 | 118,924,276,364 | ||
| 자본조정 | 24 | (7,547,101,300) | (7,547,101,300) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 24 | 84,553,269,740 | 68,255,898,975 | ||
| 이익잉여금 | 24 | 341,511,961,670 | 289,679,193,049 | ||
| (대손준비금 적립액) | 25 | 571,021,974 | - | ||
| (대손준비금 적립예정금액) | 25 | 1,442,760,285 | 571,021,974 | ||
| 자 본 총 계 | 749,674,351,474 | 681,544,212,088 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 8,163,199,238,708 | 6,815,687,391,905 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| DB금융투자㈜ | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제39(당)기 | 제38(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 1,434,444,222,857 | 871,825,313,203 | |||
| 1. 수수료수익 | 26 | 229,882,082,872 | 171,730,375,230 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 27 | 1,019,241,206,524 | 535,830,958,591 | ||
| 3. 이자수익 | 28 | 114,720,997,138 | 123,025,011,983 | ||
| 4. 대출채권평가및처분이익 | 29 | 1,644,278,021 | 2,589,525,479 | ||
| 5. 외환거래이익 | 30 | 62,643,480,977 | 32,325,343,914 | ||
| 6. 기타의영업수익 | 32 | 6,312,177,325 | 6,324,098,006 | ||
| 영업비용 | 1,347,434,522,047 | 791,665,705,800 | |||
| 1. 수수료비용 | 26 | 23,435,799,343 | 19,074,598,738 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 | 27 | 1,021,348,001,112 | 498,971,526,061 | ||
| 3. 이자비용 | 28 | 48,981,677,632 | 64,100,253,143 | ||
| 4. 대출채권평가및처분손실 | 29 | 40,589,173 | 461,784,265 | ||
| 5. 외환거래손실 | 30 | 47,902,712,274 | 28,730,950,033 | ||
| 6. 판매관리비 | 31 | 203,754,656,145 | 174,691,812,816 | ||
| 7. 기타의영업비용 | 32 | 1,971,086,368 | 5,634,780,744 | ||
| 영업손익 | 87,009,700,810 | 80,159,607,403 | |||
| 영업외수익 | 33 | 306,803,623 | 483,991,801 | ||
| 영업외비용 | 33 | 396,199,102 | 2,005,971,364 | ||
| 법인세비용차감전순손익 | 86,920,305,331 | 78,637,627,840 | |||
| 법인세비용 | 34 | 22,957,545,393 | 25,701,540,375 | ||
| 당기순이익 | 63,962,759,938 | 52,936,087,465 | |||
| (대손준비금 반영후 조정이익&cr 당기 : 62,519,999,653원&cr 전기 : 52,365,065,491원) | 25 | ||||
| 기타포괄손익 | 14,578,454,093 | 4,629,451,015 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | 14,578,454,093 | 4,629,451,015 | |||
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 9, 24 | 16,091,313,151 | 6,830,189,759 | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | 9, 24 | - | (1,718,916,672) | ||
| 3. 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | 24 | (943,318,148) | 40,880,172 | ||
| 4. 확정급여제도의 재측정요소 | 21,24 | (569,540,910) | (522,702,244) | ||
| 총포괄손익 | 78,541,214,031 | 57,565,538,480 | |||
| 주당손익 | |||||
| 기본및희석주당순손익 | 35 | 1,544 | 1,278 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 |
| 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| DB금융투자㈜ | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019. 1. 1(전기초) | 212,231,945,000 | 118,924,276,364 | (7,547,101,300) | 63,626,447,960 | 247,100,327,834 | 634,335,895,858 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 52,936,087,465 | 52,936,087,465 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 6,830,189,759 | - | 6,830,189,759 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | - | (1,718,916,672) | - | (1,718,916,672) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | - | - | - | 40,880,172 | - | 40,880,172 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (522,702,244) | - | (522,702,244) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | - | 4,629,451,015 | 52,936,087,465 | 57,565,538,480 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (10,357,222,250) | (10,357,222,250) |
| 2019. 12. 31(전기말) | 212,231,945,000 | 118,924,276,364 | (7,547,101,300) | 68,255,898,975 | 289,679,193,049 | 681,544,212,088 |
| 2020. 1. 1(당기초) | 212,231,945,000 | 118,924,276,364 | (7,547,101,300) | 68,255,898,975 | 289,679,193,049 | 681,544,212,088 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | - | - | (53,852,395) | (53,852,395) |
| 2020. 1. 1(수정 후 당기 초) | 212,231,945,000 | 118,924,276,364 | (7,547,101,300) | 68,255,898,975 | 289,625,340,654 | 681,490,359,693 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 63,962,759,938 | 63,962,759,938 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | 16,091,313,151 | - | 16,091,313,151 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | - | - | 1,718,916,672 | (1,718,916,672) | - |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | - | - | - | (943,318,148) | - | (943,318,148) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (569,540,910) | - | (569,540,910) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | - | 16,297,370,765 | 62,243,843,266 | 78,541,214,031 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (10,357,222,250) | (10,357,222,250) |
| 2020. 12. 31(당기말) | 212,231,945,000 | 118,924,276,364 | (7,547,101,300) | 84,553,269,740 | 341,511,961,670 | 749,674,351,474 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 |
| 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| DB금융투자㈜ | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제39(당)기 | 제38(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 252,858,675,698 | (471,236,629,567) | ||
| 1. 법인세비용차감전순손익 | 86,920,305,331 | 78,637,627,840 | ||
| 2. 조정 | (128,422,829,097) | (67,795,736,968) | ||
| 이자수익 | (114,720,997,138) | (123,025,011,983) | ||
| 이자비용 | 48,981,677,632 | 64,100,253,143 | ||
| 배당금및분배금수익 | (12,529,690,993) | (7,186,996,114) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1이익 | (38,024,310,417) | (48,621,173,070) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가및Day1손실 | 37,434,412,791 | 93,281,025,829 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (855,189,743) | (1,958,967,720) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 7,932,591,606 | 7,066,829,655 | ||
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1이익 | (21,025,740,396) | (4,981,006,520) | ||
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가및Day1손실 | 11,634,166,140 | 12,955,018,557 | ||
| 별도예치금평가이익 | (4,681,441,555) | (5,883,556,123) | ||
| 파생상품평가이익 | (139,367,131,083) | (191,728,649,066) | ||
| 파생상품평가손실 | 108,497,191,951 | 130,074,072,961 | ||
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | - | 1,988,000,407 | ||
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | (116,720,563) | (12,882,340) | ||
| 유형자산폐기손실 | 19,382,129 | - | ||
| 무형자산처분이익 | - | (400,000,000) | ||
| 무형자산처분손실 | 13,200,000 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 54,435,480 | - | ||
| 퇴직급여 | 3,924,212,460 | 3,958,222,464 | ||
| 유형자산및사용권자산감가상각비 | 4,950,783,386 | 5,881,803,689 | ||
| 무형자산상각비 | 2,434,452,724 | 2,427,056,387 | ||
| 대손상각비 | 40,589,173 | 461,784,265 | ||
| 기타의대손상각비 | 1,112,775,772 | 4,345,437,459 | ||
| 손실충당금환입 | (1,644,278,021) | (2,589,525,479) | ||
| 기타의손실충당금환입 | (410,875,327) | (1,010,847,238) | ||
| 복구충당부채전입 | 12,012,240 | 10,314,738 | ||
| 복구충당부채환입 | (39,939,801) | (131,633,818) | ||
| 기타충당부채전입 | 753,202,296 | 1,279,028,547 | ||
| 기타충당부채환입 | (1,266,228,250) | (1,467,668,932) | ||
| 외화환산이익 | (28,897,547,450) | (10,407,824,235) | ||
| 외화환산손실 | 7,362,175,860 | 3,781,157,569 | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 229,094,912,128 | (544,194,978,804) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,357,458,061 | (1,504,313,476,454) | ||
| 상각후원가측정금융자산 | (1,309,233,720,324) | 169,042,733,439 | ||
| 기타자산 | 10,775,006,325 | 19,358,462,247 | ||
| 예수부채 | 581,002,399,052 | 117,381,445,781 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 105,618,264,895 | 639,394,286,726 | ||
| 퇴직금의 지급 | (2,146,386,360) | (2,371,328,950) | ||
| 사외적립자산 | (1,667,302,547) | (3,871,837,177) | ||
| 충당부채 | 23,231,904 | 64,503,603 | ||
| 기타금융부채 | 843,129,742,749 | 14,900,949,492 | ||
| 기타부채 | (763,781,627) | 6,219,282,489 | ||
| 4. 이자수익의 수취 | 125,455,355,551 | 135,752,061,373 | ||
| 5. 배당수익의 수취 | 12,529,690,993 | 7,186,996,114 | ||
| 6. 이자비용의 지급 | (51,999,052,755) | (64,069,273,673) | ||
| 7. 법인세의 납부 | (20,719,706,453) | (16,753,325,449) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,472,864,552) | 2,021,816,362 | ||
| 유형자산의 취득 | (2,119,526,209) | (2,000,133,075) | ||
| 무형자산의 취득 | (3,363,764,020) | (484,908,050) | ||
| 무형자산의 처분 | 600,000,000 | 449,700,000 | ||
| 보증금의 증가 | (51,829,470) | (106,047,447) | ||
| 보증금의 감소 | 983,609,872 | 1,659,502,559 | ||
| 기타자산의 취득 | (7,602,199,600) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 2,114,020,440 | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (90,000,000) | (25,000,000) | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 414,681,935 | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 3,170,844,875 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석37) | (268,214,386,039) | 525,113,034,562 | ||
| 콜머니의 순증감 | 30,000,000,000 | (30,000,000,000) | ||
| 차입금의 순증감 | 201,687,843,463 | 51,224,568,546 | ||
| 환매조건부채권매도의 순증감 | (332,527,989,835) | 526,989,804,377 | ||
| 발행사채의 순증감 | (155,000,000,000) | (10,000,000,000) | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 25,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | (25,000,000) | - | ||
| 리스부채의 상환 | (1,992,981,507) | (2,780,831,891) | ||
| 배당금의 지급 | (10,356,258,160) | (10,345,506,470) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (23,828,574,893) | 55,898,221,357 | ||
| Ⅴ. 기초현금및현금성자산 | 334,924,818,958 | 279,006,080,590 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (639,363,152) | 20,517,011 | ||
| Ⅶ. 기말현금및현금성자산(주석37) | 310,456,880,913 | 334,924,818,958 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제39기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제38기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| DB금융투자㈜ |
1. 회사의 개요&cr
DB금융투자㈜ 는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr&cr회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.&cr1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2020년 12월 31일 현재 국내 에 23개 지점 을 설치 운영하고 있습니다. &cr
회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 212,232 백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| DB손해보험㈜ | 10,643,969 | 25.08 |
| 김남호 | 206,364 | 0.49 |
| 김준기 | 2,122,205 | 5.00 |
| DB김준기문화재단 | 794,902 | 1.87 |
| 우리사주조합 | 240,625 | 0.57 |
| 기타 | 28,438,324 | 66.99 |
| 합 계 | 42,446,389 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 &cr&cr (1) 재무제표 작성기준 &cr
회사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr&cr기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr&cr기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr&cr기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.
- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr&cr개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr&cr이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 할인 등&cr&cr동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(2) 외화환산&cr
재무제표는 그 기업의 영업활동 이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자&cr 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성&cr 도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 &cr 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부&cr 나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산&cr
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr(4) 금융자산 &cr&cr1) 금융자산의 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
&cr2) 후속 측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가측정금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치측정금융자산
&cr2)-1 상각후원가측정금융자산 (채무상품)
회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에는 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
2)-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (채무상품)
회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기 손익으로 재순환됩니다.
2)-3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr2)-4 당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
&cr당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 지분 상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체의 현금흐름과 사업모형을 고려하여 요건 충족시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
3) 제거&cr
금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.
회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
4) 금융자산의 손상
회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL) 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
&cr기대신용손실은 세 개의 stage로 나누어 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는(stage1) 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있거나(stage2) 채무불이행 사건이 발생한(stage3) 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
(5) 금융부채&cr&cr금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 기타금융부채의 경우 발행과 직접 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.&cr&cr 1) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 후속 측정시 공정가치로평가하며 관련 공정가치 변동액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 회사가 판매한 매도파생결합증권 등을 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다. &cr
2) 상각후원가측정금융부채&cr차입부채는 최초 발행비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 이자비용으로 인식하고 있습니다.
차입약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입부채에 대한 거래원가로 인식하며, 차입부채가 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다.
3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
&cr4) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
5) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
| (가) | 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액의기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 |
| (나) | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 |
(6) 종속기업 및 관계기업투자 &cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(7) 유형자산&cr
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 40년 |
| 기구비품 등 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(8) 무형자산&cr&cr 1) 개별취득하는 무형자산 &cr 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr&cr 2) 무형자산의 제거&cr 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 리스&cr&cr회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
&cr 1) 사용권자산&cr회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr &cr 2) 리스부채&cr 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr
회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
3) 소액자산리스&cr 회사는 가치가 낮은 사무용 장비(10백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr &cr 4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr 회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 1년 또는 2년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 회사는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.
(11) 충당부채
&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(12) 이자수익 및 이자비용의 인식&cr&cr회사는 상각후원가로 표시되는 금융자산 및 금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액 까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(13) 수수료수익 인식&cr&cr회사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.
&cr1) 자산관리수수료 및 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.&cr&cr2) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.&cr&cr3) 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.
&cr(14) 배당금&cr
배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr회사는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
&cr또한, 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에비용과 부채를 인식하였습니다.
2) 퇴직급여비용과 해고급여&cr확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. &cr보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표 에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr &cr 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
&cr재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.
종업원이나 제 3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제 3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제 1019호 문단 7 0에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
&cr(16) 법인세회계&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세 &cr 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세 &cr 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감 할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
&cr회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
&cr(17) 대출부대수익과 대출부대비용&cr
회사는 대출채권의 유효수익의 일부인 수수료는 이연대출부대수익으로, 취득 또는 처분과 관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상하고 유효이자율법에 따라 이를 상각하여 대출이자수익에 가감하고 있습니다. &cr
(18) 대출채권의 처분에 대한 회계처리&cr
회사는 독립된 전문평가기관 등에 의하여 객관적이고 합리적인 평가방법에 의해서 산출된 가액으로 대출채권을 처분하는 경우 장부가액과 처분대가의 차이를 처분손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 파생상품&cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가액 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가액위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가액의 변동분을 당기손익에 반영합니다.
&cr회사는 위험회피거래 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략에 대하여 문서화하고 있으며, 위험회피관계가 지정된 위험회피 개시시점부터 재무보고기간 전체에 걸쳐서 회피대상위험으로 인한 공정가액이나 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 평가하여 문서화하고 있습니다.
&cr1) 공정가액위험회피회계
공정가액위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가액 변동이 위험회피수단의 공정가액 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영합니다. 공정가액위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 공정가액위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상의 장부가액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 당기손익에 반영합니다.
2) 현금흐름위험회피회계
현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 시점에 당기손익에 반영합니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등 현금흐름위험회피회계 중단요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영합니다.
&cr3) 내재파생상품
복합계약이 금융자산이 아닌 주계약 에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험 과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(20) 주당이익 산정기준&cr
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익 및 당기순이익을 계산한 것으로서,당기 및 전기 포괄손익계산서의 계속사업이익 및 당기순이익에서 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 계속사업이익, 당기순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(21) 신탁계정&cr&cr회사는 신탁재산을 회사의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익에 계상하고 있습니다. &cr
(22) 공정가치&cr&cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. &cr
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(23) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr
제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
ㆍ 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.&cr해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. &cr
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가&cr동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다 .
5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr5)-1 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr5)-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr5)-3 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정&cr개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 법인세&cr
회사는 보고기간말 현재까지 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니 다. 한편, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr
회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치결정에 평가기법을 사용하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(3) 금융자산의 손상&cr
회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.
4. 위험관리 &cr
회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.&cr
금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.
회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.
(1) 신용위험 &cr
신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 회사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.
&cr1) 신용위험의 관리
회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실율 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급 평가는 재무제표 등의 계량적 데이터를 활용한 통계 모형인 재무모형과 평가담당자가 비재무적 위험요인을 정성적으로 판단하여 평가하는 비재무모형으로 구성되어 있습니다.&cr
2) 위험한도의 관리
회사는 신용위험의 한도관리를 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 회사는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다.
&cr또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 회사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록 하고 있습니다. &cr&cr3) 신용위험의 측정
신용위험의 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며, 장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에 따라 이를 반영한 잠재 익스포져를 산출하여 기존 장외파생상품의 공정가치에 가산하는 Current 익스포져 방식을 이용하여 신용위험의 위험량을 산출하고 있습니다. 또한, 여러 형태의 신용평가 모형을 통하여 거래상대방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사하고 있습니다.
4) 최대 노 출 액
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. &cr
당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 난내항목 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1)&cr (파생상품자산제외) | 3,732,868,286 | 3,896,320,399 |
| 매매목적파생상품자산(주2) | 71,500,542 | 109,052,833 |
| 예치금(주3) | 543,839,263 | 473,480,629 |
| 대출채권(주3) | 633,697,498 | 447,225,428 |
| 기타수취채권(주3) | 1,354,298,345 | 289,432,684 |
| 난내소계 | 6,336,203,934 | 5,215,511,973 |
| 난외항목 | ||
| 기업어음 등 매입확약약정(주4) | 342,276,000 | 320,800,000 |
| 이자지급보증약정(주4) | 4,467,733 | 2,424,061 |
| 난외소계 | 346,743,733 | 323,224,061 |
| 합 계 | 6,682,947,667 | 5,538,736,034 |
| (주1) | 채무증권 및 기업어음증권이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 장내파생상품은 거래소에 의해 결제 및 청산이 담보되는 Default Risk가 없는 상품이므로 신용위험 노출대상에서 제외 하였습니다. |
| (주3) | 손실충당금 차감 후 금액입니다. |
| (주4) | 손실충당금 차감 전 금액입니다. |
5) 채무증권(기업어음증권 포함)의 신용건전성&cr당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 신용건전성 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA | AA+ | AA | AA- | A+ | A | A- | BBB+ 이하 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,899,476,785 | 503,293,223 | 352,095,963 | 541,037,095 | 121,415,516 | 20,110,345 | 2,762,601 | 279,745,203 | 3,719,936,731 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 신용건전성 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AAA | AA+ | AA | AA- | A+ | A | A- | BBB+ 이하 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,897,090,160 | 479,320,386 | 176,003,533 | 598,581,560 | 184,739,150 | 37,637,948 | 5,826,702 | 481,769,017 | 3,860,968,456 |
6) 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)의 신용위험
회사는 신용위험을 수반하고 있는 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권)에대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 손실충당금을 설정 및 관리합니다.&cr
① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대출채권 및 수취채권) 및 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다 .
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 12개월&cr 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 | 손실충당금 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 난내항목 | ||||||
| 예치금 | 543,841,399 | - | - | 543,841,399 | (2,136) | 543,839,263 |
| 대출채권 | ||||||
| 신용공여금 | 624,857,134 | - | 13,195 | 624,870,329 | (13,195) | 624,857,134 |
| 환매조건부채권 | - | - | - | - | - | - |
| 대여금 | - | - | 13,743 | 13,743 | (13,743) | - |
| 대출금 | 60,000 | - | - | 60,000 | - | 60,000 |
| 매입대출채권 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 대지급금 | 26,681 | 540,860 | 1,245,249 | 1,812,790 | (1,272,292) | 540,498 |
| 사모사채 | - | - | - | - | - | - |
| 부도채권 | - | - | 29,151,794 | 29,151,794 | (21,911,928) | 7,239,866 |
| 소 계 | 624,943,815 | 540,860 | 31,423,981 | 656,908,656 | (23,211,158) | 633,697,498 |
| 기타수취채권 | ||||||
| 미수금 | 1,318,238,143 | 5 | 2,544,105 | 1,320,782,253 | (2,544,105) | 1,318,238,148 |
| 미수수익 | 23,018,717 | - | 15,924,358 | 38,943,075 | (15,924,374) | 23,018,701 |
| 보증금 | 13,041,496 | - | - | 13,041,496 | - | 13,041,496 |
| 소 계 | 1,354,298,356 | 5 | 18,468,463 | 1,372,766,824 | (18,468,479) | 1,354,298,345 |
| 난내소계 | 2,523,083,570 | 540,865 | 49,892,444 | 2,573,516,879 | (41,681,773) | 2,531,835,106 |
| 난외항목 | ||||||
| 기업어음 등 &cr 매입확약약정 | 335,276,000 | 7,000,000 | - | 342,276,000 | (169,936) | 342,106,064 |
| 이자지급보증약정 | 4,467,733 | - | - | 4,467,733 | (30,562) | 4,437,171 |
| 난외소계 | 339,743,733 | 7,000,000 | - | 346,743,733 | (200,498) | 346,543,235 |
| 합 계 | 2,862,827,303 | 7,540,865 | 49,892,444 | 2,920,260,612 | (41,882,271) | 2,878,378,341 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 12개월&cr 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 | 손실충당금 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 난내항목 | ||||||
| 예치금 | 473,498,631 | - | - | 473,498,631 | (18,002) | 473,480,629 |
| 대출채권 | ||||||
| 신용공여금 | 435,715,673 | - | 55,969 | 435,771,642 | (55,969) | 435,715,673 |
| 대여금 | - | - | 16,773 | 16,773 | (16,773) | - |
| 매입대출채권 | - | - | 1,100,000 | 1,100,000 | (461,498) | 638,502 |
| 대지급금 | 28,997 | 232,861 | 1,245,249 | 1,507,107 | (1,256,892) | 250,215 |
| 사모사채 | - | 2,800,000 | - | 2,800,000 | (1,307) | 2,798,693 |
| 부도채권 | - | - | 30,828,888 | 30,828,888 | (23,006,543) | 7,822,345 |
| 소 계 | 435,744,670 | 3,032,861 | 33,246,879 | 472,024,410 | (24,798,982) | 447,225,428 |
| 기타수취채권 | ||||||
| 미수금 | 247,342,697 | 191,119 | 1,820,520 | 249,354,336 | (1,830,076) | 247,524,260 |
| 미수수익 | 27,968,403 | - | 15,927,829 | 43,896,232 | (15,930,748) | 27,965,484 |
| 보증금 | 13,942,940 | - | - | 13,942,940 | - | 13,942,940 |
| 소 계 | 289,254,040 | 191,119 | 17,748,349 | 307,193,508 | (17,760,824) | 289,432,684 |
| 난내소계 | 1,198,497,341 | 3,223,980 | 50,995,228 | 1,252,716,549 | (42,577,808) | 1,210,138,741 |
| 난외항목 | ||||||
| 기업어음 등 &cr 매입확약약정 | 301,800,000 | 19,000,000 | - | 320,800,000 | (704,445) | 320,095,555 |
| 이자지급보증약정 | 2,424,061 | - | - | 2,424,061 | (9,080) | 2,414,981 |
| 난외소계 | 304,224,061 | 19,000,000 | - | 323,224,061 | (713,525) | 322,510,536 |
| 합 계 | 1,502,721,402 | 22,223,980 | 50,995,228 | 1,575,940,610 | (43,291,333) | 1,532,649,277 |
② 당기말 및 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 상각후원가측정금융자산 및 난외항목의 총 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 자산 | 신용이 손상된&cr 자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | ||||
| 등급1 | 543,841,399 | - | - | 543,841,399 |
| 등급2 | - | - | - | - |
| 등급3 | - | - | - | - |
| 소 계 | 543,841,399 | - | - | 543,841,399 |
| 대출채권 | ||||
| 등급1 | 624,943,815 | - | - | 624,943,815 |
| 등급2 | - | 540,860 | - | 540,860 |
| 등급3 | - | - | 31,423,981 | 31,423,981 |
| 소 계 | 624,943,815 | 540,860 | 31,423,981 | 656,908,656 |
| 기타수취채권 | ||||
| 등급1 | 1,354,298,356 | - | - | 1,354,298,356 |
| 등급2 | - | 5 | - | 5 |
| 등급3 | - | - | 18,468,463 | 18,468,463 |
| 소 계 | 1,354,298,356 | 5 | 18,468,463 | 1,372,766,824 |
| 난외항목 | ||||
| 등급1 | 339,743,733 | - | - | 339,743,733 |
| 등급2 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
| 등급3 | - | - | - | - |
| 소 계 | 339,743,733 | 7,000,000 | - | 346,743,733 |
| 합 계 | 2,862,827,303 | 7,540,865 | 49,892,444 | 2,920,260,612 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않은 자산 | 신용이 손상된&cr 자산 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예치금 | ||||
| 등급1 | 473,498,631 | - | - | 473,498,631 |
| 등급2 | - | - | - | - |
| 등급3 | - | - | - | - |
| 소 계 | 473,498,631 | - | - | 473,498,631 |
| 대출채권 | ||||
| 등급1 | 435,744,670 | - | - | 435,744,670 |
| 등급2 | - | 3,032,861 | - | 3,032,861 |
| 등급3 | - | - | 33,246,879 | 33,246,879 |
| 소 계 | 435,744,670 | 3,032,861 | 33,246,879 | 472,024,410 |
| 기타수취채권 | ||||
| 등급1 | 289,254,040 | - | - | 289,254,040 |
| 등급2 | - | 191,119 | - | 191,119 |
| 등급3 | - | - | 17,748,349 | 17,748,349 |
| 소 계 | 289,254,040 | 191,119 | 17,748,349 | 307,193,508 |
| 난외항목 | ||||
| 등급1 | 304,224,061 | - | - | 304,224,061 |
| 등급2 | - | 19,000,000 | - | 19,000,000 |
| 등급3 | - | - | - | - |
| 소 계 | 304,224,061 | 19,000,000 | - | 323,224,061 |
| 합 계 | 1,502,721,402 | 22,223,980 | 50,995,228 | 1,575,940,610 |
(주) 회사는 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가측정금융자산의 투자등급을 내부적으로 산정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정신용등급으로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우에는 제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다. &cr
회사는 채무증권 및 난외항목에 대하여 내부등급과 외부평가기관에 의해 평가된 신용등급에 따라 다음과 같이 등급을 구분하고 있습니다.&cr
| 내부등급&cr (기업) | 국내평가사 | 국외 평가사 | ||
|---|---|---|---|---|
| Moody's | S&P | Fitch | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| AAA | AAA | Aaa ~ Aa3 | AAA ~ AA- | AAA ~ AA- |
| AA+ ~ AA- | AA+ ~ AA- | A1 ~ A3 | A+ ~ A- | A+ ~ A- |
| A+ ~ A | A+ ~ A | Baa1 ~ Baa2 | BBB+ ~ BBB | BBB+ ~ BBB |
&cr국내 채무증권은 국내신용평가사의 신용등급으로 신용건전성을 분류하였으며, 국외 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사에서 부여받은 등급을 상기의 국내신용평가사의 신용등급으로 환산하여 분류하였습니다.&cr
| 등급구간 | 예치금 | 대출채권(신용공여금) | 대출채권 | 기타수취채권 | 난외항목 |
|---|---|---|---|---|---|
| 등급 1 | 연체 30일 이하 | 담보유지비율 140%~170%&cr자산건전성분류상 정상 | 연체 30일 이하&cr자산건전성분류상 정상 | 연체 30일 이하&cr자산건전성분류상 정상 | 자산건전성분류상 정상 |
| 등급 2 | 연체 30일 초과~90일 미만 | 담보유지비율 140%~170%&cr자산건전성 분류상 요주의 | 연체 30일초과~90일 미만&cr자산건전성 분류상 요주의 | 연체 30일 초과~90일 미만&cr자산건전성 분류상 요주의 | 자산건전성 분류상 요주의 |
| 등급 3 | 연체 90일 이상 | 담보유지비율 140% 미만&cr자산건전성 분류상 고정이하 | 연체 90일 이상&cr자산건전성 분류상 고정이하 | 연체 90일 이상&cr자산건전성 분류상 고정이하 | 자산건전성 분류상 고정이하 |
(2) 시장위험&cr
시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.
&cr1) 시장위험의 관리
시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산과 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담가능한 범위내로 관리함으로써수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 회사의 시장위험 관리 대상은 유가증권,장내파생상품, 장외파생상품 등의 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등입니다. &cr&cr회사는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 회사는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.&cr&cr2) 시장위험의 측정
회사의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)이며 내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있습니다. &cr&cr가) 위험기준가치평가(VaR)&cr시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가(Va R)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 회사는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는 Stress test를 실시하고 있습니다.
나) 사후검증(Back test)&crVaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 사후검증은 일손익이 VaR 측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면 회사는 그 발생원인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영업에 속할 경우에는 모델의 정확성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보고합니다. &cr
3) 위험한도의 관리
리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목적(Book)별로 부여된 VaR한도, 손실한도, Stress Test한도, 민감도 한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 시장위험 한도초과 시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.
&cr4) 위험한도의 측정 &cr 회 사 는 시장조건의 다양한 변동에 대한 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및 측정하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 민감도 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 평균 | 최대 | 최소 | 전기말 | 평균 | 최대 | 최소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가위험 | 2,749,058 | 8,028,946 | 26,814,748 | 58,831 | 578,394 | 2,113,184 | 9,864,712 | 61,056 |
| 금리위험 | 5,241,581 | 7,468,665 | 21,155,111 | 111,303 | 2,407,735 | 4,337,081 | 13,334,870 | 315,371 |
| 외환위험 | 13,447,000 | 13,876,900 | 26,306,917 | 152,919 | 2,981,384 | 4,201,984 | 17,059,653 | 141,017 |
| 분산효과차감 | (8,136,840) | (9,823,263) | (21,094,427) | (90,651) | (1,607,488) | (3,590,743) | (14,442,637) | (132,348) |
| 총 VaR | 13,300,799 | 19,551,248 | 53,182,349 | 232,402 | 4,360,025 | 7,061,506 | 25,816,598 | 385,096 |
5) 외화위험관 리 &cr 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화스왑계약 등을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 외화위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 외화 1단위, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 현금및예치금 | USD | 22,489,817 | 24,453,825 | 25,919,865 | 30,622,550 |
| HKD | 36,574,309 | 5,132,380 | 134,013,669 | 19,963,240 | ||
| EUR | 7,028,650 | 9,406,186 | 14,418,591 | 18,710,516 | ||
| JPY | 1,221,240 | 8,765 | 287,277,889 | 3,051,916 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 112,582,327 | 122,489,072 | 152,431,884 | 176,485,635 | |
| EUR | 7,974,708 | 10,672,075 | 28,294,374 | 36,709,977 | ||
| GBP | 9,471,115 | 14,039,981 | 11,241,466 | 17,072,303 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | USD | 929,033 | 1,010,787 | 793,180 | 918,343 | |
| 합 계 | USD | 136,001,177 | 187,213,071 | 179,144,929 | 303,534,480 | |
| HKD | 36,574,309 | 134,013,669 | ||||
| EUR | 15,003,358 | 42,712,965 | ||||
| JPY | 1,221,240 | 287,277,889 | ||||
| GBP | 9,471,115 | 11,241,466 | ||||
| 부채 | 외화예수금 | USD | 87,687,739 | 95,406,319 | 51,093,047 | 59,160,465 |
| EUR | 242,906 | 325,067 | 92,599 | 120,141 | ||
| HKD | 5,577,668 | 782,826 | 4,086,356 | 607,478 | ||
| JPY | 2,779,771 | 29,306 | 3,149,300 | 33,492 | ||
| 환매조건부채권매도 | USD | 591,674,141 | 643,741,465 | 304,090,930 | 352,076,479 | |
| 기타부채 | USD | 997,553 | 1,085,337 | 808,969 | 936,624 | |
| 합 계 | USD | 680,359,433 | 741,370,320 | 355,992,946 | 412,934,679 | |
| HKD | 5,577,668 | 4,086,356 | ||||
| EUR | 242,906 | 92,599 | ||||
| JPY | 2,779,771 | 3,149,300 |
(3) 유동성위험&cr
유동성위험은 회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.
&cr1) 유동성위험의 관리
유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리 대상이 됩니다.
&cr2) 비파생금융부채의 잔존만기분석&cr당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융상품분류 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 412,502,377 | - | - | - | - | - | 412,502,377 |
| 예수부채 | 1,413,986,108 | - | - | - | - | - | 1,413,986,108 | |
| 차입부채 | 2,822,672,824 | 111,656,241 | 131,708,307 | 10,135,627 | - | - | 3,076,172,999 | |
| 발행사채 | 41,054,927 | 1,020,000 | 1,020,000 | 1,020,000 | 80,680,000 | - | 124,794,927 | |
| 기타금융부채(리스부채제외) | 1,127,997,228 | 42,305 | 8,732 | - | 55,745 | - | 1,128,104,010 | |
| 리스부채 | 477,331 | 445,123 | 409,362 | 358,336 | 2,011,892 | 4,000 | 3,706,044 | |
| 합계 | 5,818,690,795 | 113,163,669 | 133,146,401 | 11,513,963 | 82,747,637 | 4,000 | 6,159,266,465 | |
| 전기말 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 250,792,400 | - | - | - | - | - | 250,792,400 |
| 예수부채 | 832,813,089 | - | - | - | - | - | 832,813,089 | |
| 차입부채 | 3,110,088,775 | 60,990,028 | 30,605,337 | - | - | - | 3,201,684,140 | |
| 발행사채 | 117,439,975 | 2,040,000 | 81,700,000 | 1,020,000 | 84,760,000 | - | 286,959,975 | |
| 기타금융부채(리스부채제외) | 263,223,540 | 69,252 | 8,732 | - | 120,221 | - | 263,421,745 | |
| 리스부채 | 637,281 | 502,805 | 289,476 | 176,762 | 675,314 | - | 2,281,638 | |
| 합계 | 4,574,995,060 | 63,602,085 | 112,603,545 | 1,196,762 | 85,555,535 | - | 4,837,952,987 |
상기 만기분석은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. &cr
3) 파생금융부채의 만기분석 &cr당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융상품분류 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) | 203,928,334 | 109,735,780 | 35,696,742 | 663,516,226 | 98,867,261 | 55,387,330 | 1,167,131,673 |
| 전기말 | 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) | 117,681,322 | 161,279,552 | 70,459,952 | 200,888,604 | 609,634,955 | 64,346,724 | 1,224,291,109 |
| (주1) | 당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 특정 상황에 따라 만기는 변동될 수 있습니다. |
4) 난외계정의 잔존만기구조 &cr당기말 및 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융상품분류 | 3개월이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 1~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 난외계정(주1,2) | 346,743,733 | - | - | - | - | - | 346,743,733 |
| 전기말 | 난외계정(주1,2) | 323,224,061 | - | - | - | - | - | 323,224,061 |
| (주1) | 기업어음 등 매입보장약정 및 이자지급보증약정 금액을 포함하고 있습니다. |
| (주2) | 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입확약 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. |
(4) 자본관리 &cr
금융투자업자에 대한 자기자본 규제는 '금융투자업규정'에서 정하고 있으며 동 규정에 따라 회사는 순자본비율을 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다. 회사는 금융감독원에 순자본비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다.&cr&cr순자본비율은 영업용순자본에서 위험총액을 차감한 금액을 업무 단위별 필요유지자기자본으로 나누어 산출합니다. 영업용순자본은 재무상태표 상 자산에서 부채를 차감한 순자산에서 현금화곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산출하며, 위험총액은 시장위험액, 신용위험액 및 운영 위험액을 합산하여 산출합니다. &cr&cr (5) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인식된&cr금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 &cr않은 관련금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적파생상품자산 및 &cr파생결합증권 | 85,638,377 | - | 85,638,377 | 7,259,765 | 1,967,445 | 76,411,167 |
| 미수금 | 1,952,240,825 | 629,695,184 | 1,322,545,641 | 42,084,051 | - | 1,280,461,590 |
| 합 계 | 2,037,879,202 | 629,695,184 | 1,408,184,018 | 49,343,816 | 1,967,445 | 1,356,872,757 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인식된&cr금융자산 총액 | 상계되는 인식된&cr금융부채 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융자산 순액 | 재무상태표에 상계되지 &cr않은 관련금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적파생상품자산 및 &cr파생결합증권 | 145,067,408 | - | 145,067,408 | 11,918,632 | 3,251,972 | 129,896,804 |
| 미수금 | 411,522,728 | 199,864,101 | 211,658,627 | 2,011,551 | - | 209,647,076 |
| 합 계 | 556,590,136 | 199,864,101 | 356,726,035 | 13,930,183 | 3,251,972 | 339,543,880 |
당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인식된&cr금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 &cr않은 관련금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적파생상품부채 및 매도파생결합증권 | 1,167,131,673 | - | 1,167,131,673 | 7,259,765 | 2,781,902 | 1,157,090,006 |
| 환매조건부채권매도 | 2,146,132,512 | - | 2,146,132,512 | - | 2,146,132,512 | - |
| 미지급금 | 1,739,541,620 | 629,695,184 | 1,109,846,436 | 42,084,051 | - | 1,067,762,385 |
| 합 계 | 5,052,805,805 | 629,695,184 | 4,423,110,621 | 49,343,816 | 2,148,914,414 | 2,224,852,391 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인식된&cr금융부채 총액 | 상계되는 인식된&cr금융자산 총액 | 재무상태표에&cr표시되는&cr금융부채 순액 | 재무상태표에 상계되지 &cr않은 관련금액 | 순액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 현금담보 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적파생상품부채 및 &cr매도파생결합증권 | 1,224,291,110 | - | 1,224,291,110 | 11,918,633 | 3,973,747 | 1,208,398,730 |
| 환매조건부채권매도 | 2,504,968,055 | - | 2,504,968,055 | - | 2,504,968,055 | - |
| 미지급금 | 405,628,887 | 199,864,101 | 205,764,786 | 2,011,551 | - | 203,753,235 |
| 합 계 | 4,134,888,052 | 199,864,101 | 3,935,023,951 | 13,930,184 | 2,508,941,802 | 1,412,151,965 |
(6) 신용위험의 경감&cr&cr당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 담보 유형 | 12개월&cr 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합계 | |
| 손상되지 &cr않은 자산 | 손상된 자산 | ||||
| 난내항목 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 파생상품자산 및 파생결합증권 | 현금성자산 | 152,619,423 | - | - | 152,619,423 |
| 유가증권 | 208,642,065 | - | - | 208,642,065 | |
| 상각후원가측정금융자산 | |||||
| 신용공여금(주1) | 유가증권 | 2,477,445,057 | - | 138,826 | 2,477,583,883 |
| 현금성자산 | 197,658,839 | - | 361 | 197,659,200 | |
| 신용공여금을 제외한 대출채권 | 현금성자산 | - | - | 1,430,000 | 1,430,000 |
| 난외항목 | |||||
| 매입확약약정 등 | 부동산 | 52,183,160 | 9,322,353 | - | 61,505,513 |
| 유가증권 | 41,370,139 | - | - | 41,370,139 | |
| 현금성자산 | 4,200,000 | - | - | 4,200,000 | |
| 신탁수익권 | 206,947,484 | - | - | 206,947,484 | |
| 지급보증 등 | 6,300,000 | - | - | 6,300,000 | |
| 합계 | 3,347,366,167 | 9,322,353 | 1,569,187 | 3,358,257,707 |
| (주1) | 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 담보 유형 | 12개월&cr 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합계 | |
| 손상되지 &cr않은 자산 | 손상된 자산 | ||||
| 난내항목 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 파생상품자산 및 | 현금성자산 | 308,087,540 | - | - | 308,087,540 |
| 파생결합증권 | 유가증권 | 264,681,942 | - | - | 264,681,942 |
| 상각후원가측정금융자산 | |||||
| 신용공여금(주1) | 유가증권 | 1,256,112,984 | - | 66,105 | 1,256,179,089 |
| 현금성자산 | 57,403,826 | - | 2,505 | 57,406,331 | |
| 신용공여금을 제외한 대출채권 | 현금성자산 | - | - | 407,316 | 407,316 |
| 난외항목 | |||||
| 매입확약약정 등 | 부동산 | 7,614,158 | 7,614,158 | - | 15,228,316 |
| 신탁수익권 | 16,800,000 | 9,100,000 | - | 25,900,000 | |
| 합계 | 1,910,700,450 | 16,714,158 | 475,926 | 1,927,890,534 |
| (주1) | 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다. |
(7) 신용위험의 집중&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 채권가액 | 비율(%) | 손실충당금 | 장부가액 |
| 개인 | 564,132,828 | 85.9% | (455,339) | 563,677,489 |
| 기업 | 91,931,937 | 14.0% | (21,911,928) | 70,020,009 |
| 기타 | 843,891 | 0.1% | (843,891) | - |
| 합계 | 656,908,656 | 100.0% | (23,211,158) | 633,697,498 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 채권가액 | 비율(%) | 손실충당금 | 장부가액 |
| 개인 | 406,745,271 | 86.2% | (485,744) | 406,259,527 |
| 기업 | 60,535,248 | 12.8% | (23,006,542) | 37,528,706 |
| 기타 | 4,743,891 | 1.0% | (1,306,696) | 3,437,195 |
| 합계 | 472,024,410 | 100.00% | (24,798,982) | 447,225,428 |
&cr2) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 채권가액 | 비율(%) | 손실충당금 | 장부가액 |
| 금융업 | 8,630,777 | 1.3% | - | 8,630,777 |
| 전자상거래업 | 21,100,000 | 3.2% | (21,100,000) | - |
| 선박업 | 8,051,794 | 1.2% | (811,928) | 7,239,866 |
| 기타(주1) | 619,126,085 | 94.3% | (1,299,230) | 617,826,855 |
| 합계 | 656,908,656 | 100.0% | (23,211,158) | 633,697,498 |
| (주1) | 개인은 기타에 분류하였습니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 채권가액 | 비율(%) | 손실충당금 | 장부가액 |
| 금융업 | 4,599,889 | 1.0% | - | 4,599,889 |
| 전자상거래업 | 21,100,000 | 4.4% | (21,100,000) | - |
| 선박업 | 9,728,888 | 2.1% | (1,906,542) | 7,822,346 |
| 기타(주1) | 436,595,633 | 92.5% | (1,792,440) | 434,803,193 |
| 합계 | 472,024,410 | 100.0% | (24,798,982) | 447,225,428 |
| (주1) | 개인은 기타에 분류하였습니다. |
3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 정부 등 | 796,375,538 | 21.3% | 876,081,062 | 22.5% |
| 금융업 | 265,535,193 | 7.1% | 162,690,329 | 4.2% |
| 기타 | 2,670,957,555 | 71.6% | 2,857,549,008 | 73.3% |
| 합계 | 3,732,868,286 | 100.00% | 3,896,320,399 | 100.00% |
&cr4) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 국가별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 국내 | 3,684,336,837 | 98.70% | 3,848,070,399 | 98.76% |
| 해외 | 48,531,449 | 1.30% | 48,250,000 | 1.24% |
| 합계 | 3,732,868,286 | 100.0% | 3,896,320,399 | 100.0% |
&cr(8) 신용공여금&cr회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있고 있습니다. 동 융자금은 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며, 이자율은 연 4.9%~9.43%(연체이율은 연 12.0%)입니다. 회사는 이를 신용거래융자금으로 계상하고 있습니다.&cr&cr회사는 증권담보대출업무를 하며 이자율은 연 7.0%~9.5%(연체이율은 연 약정이자율+3%, 연 12.0%중 작은금액)이고, 시장상황에 따라 기준금리를 재산정합니다.&cr&cr신용융자금에 대하여는 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다.
5. 영업부 문 &cr
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 서비스를 제공하는 대상 고객에 초점이 맞추어져 있습니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 위탁매매업, 자기매매업, 파생상품업, 투자은행업, 자산관리업등으로 구성됩니다.
&cr각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주된 영업활동의 성격 |
|---|---|
| 위탁매매업 | 증권회사가 기본적으로 제공하는 주식 및 채권 등 유가증권의 중개서비스로부터 창출되는 성과를 보고하는 단위 |
| 자기매매업 | 주식, 채권, 집합투자증권 등 상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 |
| 파생상품업 | 장내 선물옵션 및 ELS 등 장외파생상품을 운용하여 얻는 성과를 측정하여 보고하는 단위 |
| 투자은행업 | IPO, M&A, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공하면서 창출되는 성과를 보고하는 단위 |
| 자산관리업 | CMA관련 채권 등에서 발생하는 성과 및 WRAP운용 등 자산관리 부문에서 창출되는 성과를 보고하는 단위 |
| 기타 | 상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위 |
&cr (1) 당기 및 전기 중 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 위탁매매업 | 자기매매업 | 파생상품업 | 투자은행업 | 자산관리업 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 150,659,949 | 132,441,183 | 893,133,815 | 115,778,847 | 125,942,400 | 16,488,029 | 1,434,444,223 |
| 영업비용 | 111,631,785 | 87,448,140 | 915,686,663 | 30,265,563 | 127,746,780 | 74,655,591 | 1,347,434,522 |
| 영업손익 | 39,028,164 | 44,993,043 | (22,552,848) | 85,513,284 | (1,804,380) | (58,167,562) | 87,009,701 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 위탁매매업 | 자기매매업 | 파생상품업 | 투자은행업 | 자산관리업 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 102,329,114 | 54,527,297 | 495,510,208 | 112,594,720 | 97,700,490 | 9,163,484 | 871,825,313 |
| 영업비용 | 98,541,289 | 123,758,600 | 370,069,359 | 31,854,757 | 101,122,705 | 66,318,996 | 791,665,706 |
| 영업손익 | 3,787,825 | (69,231,303) | 125,440,849 | 80,739,963 | (3,422,215) | (57,155,512) | 80,159,607 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 위탁매매업 | 자기매매업 | 파생상품업 | 투자은행업 | 자산관리업 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 2,624,873,636 | 1,930,203,825 | 859,683,110 | 522,882,423 | 1,729,946,408 | 495,609,837 | 8,163,199,239 |
| 총부채 | 2,715,393,772 | 418,163,514 | 1,407,378,431 | 31,772,921 | 2,150,781,612 | 690,034,637 | 7,413,524,887 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 위탁매매업 | 자기매매업 | 파생상품업 | 투자은행업 | 자산관리업 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 1,172,762,768 | 1,179,991,233 | 1,419,623,422 | 741,962,756 | 1,679,681,388 | 621,665,824 | 6,815,687,391 |
| 총부채 | 1,288,873,843 | 102,531,629 | 1,582,920,968 | 2,491,024 | 2,558,022,680 | 599,303,036 | 6,134,143,180 |
&cr (3) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보
회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기 및 전기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
&cr (4) 지역에 대한 정보&cr회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr
6. 범주별 금융상품 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당기말&cr&cr① 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가&cr측정 | 현금및&cr현금성자산 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의무분류 | 지정 | 의무분류 | 지정 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | 310,456,881 | 310,456,881 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,067,673,410 | - | - | - | - | - | 5,067,673,410 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산(주1) | - | - | - | 119,122,202 | - | - | 119,122,202 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | - | 2,531,835,105 | - | 2,531,835,105 |
| 합 계 | 5,067,673,410 | - | - | 119,122,202 | 2,531,835,105 | 310,456,881 | 8,029,087,598 |
(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
&cr ② 금융부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가&cr측정 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 의무분류 | 지정 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수부채 | - | - | 1,413,064,394 | 1,413,064,394 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 461,073,487 | 1,118,560,563 | - | 1,579,634,050 |
| 차입부채 | - | - | 3,070,728,428 | 3,070,728,428 |
| 발행사채 | - | - | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 기타금융부채(주1) | - | - | 1,131,549,140 | 1,131,549,140 |
| 합 계 | 461,073,487 | 1,118,560,563 | 5,735,341,962 | 7,314,976,012 |
(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.
2) 전기말&cr
① 금융자산
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가&cr측정 | 현금및&cr현금성자산 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의무분류 | 지정 | 의무분류 | 지정 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | 334,924,819 | 334,924,819 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,037,429,491 | - | - | - | - | - | 5,037,429,491 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산(주1) | - | - | - | 97,893,557 | - | - | 97,893,557 |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | - | 1,210,138,741 | - | 1,210,138,741 |
| 합 계 | 5,037,429,491 | - | - | 97,893,557 | 1,210,138,741 | 334,924,819 | 6,680,386,608 |
(주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
&cr ② 금융부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가&cr측정 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 의무분류 | 지정 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수부채 | - | - | 832,119,557 | 832,119,557 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 297,038,359 | 1,178,045,151 | - | 1,475,083,510 |
| 차입부채 | - | - | 3,197,876,127 | 3,197,876,127 |
| 발행사채 | - | - | 275,000,000 | 275,000,000 |
| 기타금융부채(주1) | - | - | 265,450,686 | 265,450,686 |
| 합 계 | 297,038,359 | 1,178,045,151 | 4,570,446,370 | 6,045,529,880 |
(주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당금수익&cr및분배금수익 | 이자수익 | 이자비용 | 평가이익 | 평가손실 | 처분및&cr상환이익 | 처분및&cr상환손실 | 신용손실&cr충당금환입 | 신용손실&cr충당금전입 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 3,215,858 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr (파생상품제외) | 10,348,063 | 78,724,597 | - | 38,024,311 | (37,434,413) | 353,299,650 | (345,335,502) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,517,628 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 32,780,542 | - | - | - | - | - | 1,644,278 | (40,589) |
| 소 계 | 11,865,691 | 114,720,997 | - | 38,024,311 | (37,434,413) | 353,299,650 | (345,335,502) | 1,644,278 | (40,589) |
| 금융부채 | |||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채&cr (파생상품제외) | - | - | - | 21,880,930 | (19,566,758) | 15,542,067 | (38,152,432) | - | - |
| 예수부채 | - | - | (1,935,933) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | - | (38,885,162) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | - | (7,673,841) | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | - | (486,742) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | (48,981,678) | 21,880,930 | (19,566,758) | 15,542,067 | (38,152,432) | - | - |
| 파생상품(주1) | - | - | - | 139,367,132 | (108,497,192) | 438,511,119 | (472,361,704) | - | - |
| 합 계 | 11,865,691 | 114,720,997 | (48,981,678) | 199,272,373 | (165,498,363) | 807,352,836 | (855,849,638) | 1,644,278 | (40,589) |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 배당금수익&cr및분배금수익 | 이자수익 | 이자비용 | 평가이익 | 평가손실 | 처분및&cr상환이익 | 처분및&cr상환손실 | 신용손실&cr충당금환입 | 신용손실&cr충당금전입 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 7,734,830 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr (파생상품제외) | 5,006,477 | 81,715,351 | - | 48,621,172 | (93,281,025) | 95,062,170 | (42,075,411) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,516,519 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | 33,574,831 | - | - | - | - | - | 2,589,525 | (461,784) |
| 소 계 | 6,522,996 | 123,025,012 | - | 48,621,172 | (93,281,025) | 95,062,170 | (42,075,411) | 2,589,525 | (461,784) |
| 금융부채 | |||||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채&cr (파생상품제외) | - | - | - | 6,939,975 | (20,021,849) | 5,567,102 | (37,214,910) | - | - |
| 예수부채 | - | - | (2,455,268) | - | - | - | - | - | - |
| 차입부채 | - | - | (51,557,426) | - | - | - | - | - | - |
| 발행사채 | - | - | (9,820,409) | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | - | - | (267,150) | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | (64,100,253) | 6,939,975 | (20,021,849) | 5,567,102 | (37,214,910) | - | - |
| 파생상품(주1) | - | - | - | 191,728,649 | (130,074,073) | 177,974,274 | (176,304,258) | - | - |
| 합 계 | 6,522,996 | 123,025,012 | (64,100,253) | 247,289,796 | (243,376,947) | 278,603,546 | (255,594,579) | 2,589,525 | (461,784) |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
7. 사용이 제한된 예금 등
당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 예 치 처 | 당기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 : | |||
| 청약예치금 | 한국증권금융㈜ | 1,222,987 | 관계법규에 의한 제한 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 한국증권금융㈜ | 130,793,000 | 관계법규에 의한 제한 |
| 대차거래이행보증금 | ㈜한국예탁결제원 외 | 205,050,000 | 관계법규에 의한 제한 |
| 파생상품매매증거금 | ㈜한국거래소 외 | 108,693,493 | 관계법규에 의한 제한 |
| 증권시장거래증거금 | ㈜한국거래소 | 50,000,000 | 관계법규에 의한 제한 |
| 유통금융담보금 | 한국증권금융㈜ | 3,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 장기성예금 | ㈜신한은행 외 | 15,510,000 | 당좌, 일중차월 담보 등 |
| 기타예치금 | ㈜신한은행 외 | 28,088,104 | 당좌개설보증금,&cr장외파생상품 담보 |
| 소 계 | 542,357,584 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 한국증권금융㈜ | 846,867,244 | 관계법규에 의한 제한 |
| 증권시장공동기금 | ㈜한국거래소 | 3,224,709 | 관계법규에 의한 제한 |
| 파생상품시장공동기금 | ㈜한국거래소 | 17,091,821 | 관계법규에 의한 제한 |
| 주식기관결제공동기금 | ㈜한국예탁결제원 | 196,438 | 관계법규에 의한 제한 |
| 소 계 | 867,380,212 | ||
| 합 계 | 1,409,737,796 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 예 치 처 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 : | |||
| 청약예치금 | 한국증권금융㈜ | 39,753 | 관계법규에 의한 제한 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 한국증권금융㈜ | 24,546,000 | 관계법규에 의한 제한 |
| 대차거래이행보증금 | ㈜한국예탁결제원 외 | 224,450,000 | 관계법규에 의한 제한 |
| 파생상품매매증거금 | ㈜한국거래소 외 | 108,540,535 | 관계법규에 의한 제한 |
| 증권시장거래증거금 | ㈜한국거래소 | 10,000,000 | 관계법규에 의한 제한 |
| 유통금융담보금 | 한국증권금융㈜ | 6,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 장기성예금 | ㈜신한은행 외 | 16,200,000 | 당좌, 일중차월 담보 등 |
| 기타예치금 | ㈜신한은행 외 | 33,671,739 | 당좌개설보증금,&cr장외파생상품 담보 |
| 소 계 | 423,448,027 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |||
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 한국증권금융㈜ | 371,441,693 | 관계법규에 의한 제한 |
| 증권시장공동기금 | ㈜한국거래소 | 2,440,776 | 관계법규에 의한 제한 |
| 파생상품시장공동기금 | ㈜한국거래소 | 16,491,188 | 관계법규에 의한 제한 |
| 주식기관결제공동기금 | ㈜한국예탁결제원 | 121,019 | 관계법규에 의한 제한 |
| 소 계 | 390,494,676 | ||
| 합 계 | 813,942,703 |
&cr청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.
&cr대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 등으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 장내파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. &cr
한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.&cr&cr증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조 '에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.&cr
8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사 의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가액(장부가액) |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |
| 의무분류 | |
| 주식 | 199,978,952 |
| 신주인수권 | 551,362 |
| 국채및지방채 | 796,375,538 |
| 특수채 | 871,793,847 |
| 회사채 | 1,787,417,263 |
| 전자단기사채 | 72,210,615 |
| 집합투자증권 | 191,842,775 |
| 기업어음증권 | 41,786,073 |
| 외화증권 | 147,468,396 |
| 파생결합증권 | 12,431,037 |
| 출자금 | 2,345,000 |
| 투자자예탁금별도예치금 | 846,867,244 |
| 대출채권 | 2,885,000 |
| 손해배상공동기금 | 20,512,968 |
| 신용위험평가조정 | (9,453) |
| 거래일손익이연 | 509,971 |
| 합 계 | 4,994,966,588 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |
| 의무분류 | |
| 주식 | 288,531,365 |
| 국채및지방채 | 120,666,088 |
| 소 계 | 409,197,453 |
| 지정 | |
| 매도파생결합증권 | 1,112,999,530 |
| 기타당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 3,304,925 |
| 신용위험평가조정 | (944,477) |
| 거래일손익이연 | 3,200,585 |
| 소 계 | 1,118,560,563 |
| 합 계 | 1,527,758,016 |
당기말 현 재 회사의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,593,170,723천원 및주식 224,640,341 천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석17 참조) . &cr
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가액(장부가액) |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : | |
| 의무분류 | |
| 주식 | 392,537,598 |
| 신주인수권 | 568,906 |
| 국채및지방채 | 876,081,062 |
| 특수채 | 731,784,672 |
| 회사채 | 1,864,841,337 |
| 전자단기사채 | 36,702,584 |
| 집합투자증권 | 211,408,447 |
| 기업어음증권 | 216,148,088 |
| 외화증권 | 132,715,712 |
| 파생결합증권 | 29,521,449 |
| 출자금 | 36,384,000 |
| 투자자예탁금별도예치금 | 371,441,693 |
| 대출채권 | 2,695,000 |
| 손해배상공동기금 | 19,052,982 |
| 신용위험평가조정 | (34,153) |
| 거래일손익이연 | 5,864,648 |
| 합 계 | 4,927,714,025 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | |
| 의무분류 | |
| 주식 | 69,159,742 |
| 국채및지방채 | 178,173,385 |
| 소 계 | 247,333,127 |
| 지정 | |
| 매도파생결합증권 | 1,172,388,516 |
| 기타당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 3,459,273 |
| 신용위험평가조정 | (2,188,960) |
| 거래일손익이연 | 4,386,322 |
| 소 계 | 1,178,045,151 |
| 합 계 | 1,425,378,278 |
전기말 현 재 회사의 당 기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,271,337,069천원 및주식 294,930,036천원 은 파생상품 및 유가증권대 차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소등에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석17 참조) . &cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약금액 | 자산 | 부채 | 계약금액 | 자산 | 부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율&cr관련 | 이자율선물(매수) | - | - | - | 11,044,480 | - | - |
| 이자율선물(매도) | 829,262,711 | - | - | 737,498,131 | - | - | |
| 이자율선도(매수) | 99,900,000 | 2,183,072 | - | 99,900,000 | 3,338,231 | - | |
| 이자율선도(매도) | 99,900,000 | - | 2,183,072 | 99,900,000 | - | 3,338,231 | |
| 이자율스왑 | 3,125,400,000 | 2,430,820 | 3,210,243 | 3,182,400,000 | 2,386,790 | 4,454,118 | |
| 소 계 | 4,154,462,711 | 4,613,892 | 5,393,315 | 4,130,742,611 | 5,725,021 | 7,792,349 | |
| 주식&cr관련 | 주가지수선물(매수) | 262,145,112 | - | - | 56,679,356 | - | - |
| 주가지수선물(매도) | 110,505,592 | - | - | 292,842,092 | - | - | |
| 주가지수옵션(매수) | 129,213,491 | 3,412,882 | - | 62,568,167 | 662,632 | - | |
| 주가지수옵션(매도) | 75,072,377 | - | 1,186,076 | 640,843,820 | - | 13,121,896 | |
| 개별지수선물(매수) | 69,965 | - | - | - | - | - | |
| 개별지수선물(매도) | 48,529,487 | - | - | - | - | - | |
| 개별지수옵션(매수) | 36,110 | 29,721 | - | 28,462,000 | 814,176 | - | |
| 개별지수옵션(매도) | 18,282 | - | 17,139 | - | - | - | |
| 주식스왑 | 104,202,959 | 2,108,294 | 5,422,134 | 207,141,052 | 4,194,127 | 5,056,564 | |
| 주식옵션 | 1,739,337 | 803,760 | - | 656,487 | - | 17,718 | |
| 거래일손익이연 | - | 97,340 | 2,038,833 | - | 31,289 | 7,320,636 | |
| 소 계 | 731,532,712 | 6,451,997 | 8,664,182 | 1,289,192,974 | 5,702,224 | 25,516,814 | |
| 통화&cr관련 | 통화선도 | 854,045,561 | 6,690,468 | 30,232,786 | 613,642,318 | 2,026,732 | 4,172,824 |
| 통화선물(매도) | 48,730,533 | - | - | 61,397,512 | - | - | |
| 통화스왑 | - | - | - | 29,184,160 | 599,530 | 555,523 | |
| 소 계 | 902,776,094 | 6,690,468 | 30,232,786 | 704,223,990 | 2,626,262 | 4,728,347 | |
| 신용&cr관련 | 신용스왑 | 1,531,904,000 | 8,272,854 | 4,849,227 | 1,872,909,200 | 12,863,253 | 2,700,447 |
| 거래일손익이연 | - | - | - | - | 177,713 | 435,824 | |
| 소 계 | 1,531,904,000 | 8,272,854 | 4,849,227 | 1,872,909,200 | 13,040,966 | 3,136,271 | |
| 상품&cr관련 | 상품선물(매수) | - | - | - | 1,001,460 | - | - |
| 기타&cr관련 | 기타스왑 | 184,356,260 | 46,786,113 | 2,763,070 | 342,169,381 | 82,729,946 | 8,615,429 |
| 신용위험평가조정 | - | (108,502) | (26,546) | - | (108,954) | (83,978) | |
| 합 계 | 7,505,031,777 | 72,706,822 | 51,876,034 | 8,340,239,616 | 109,715,465 | 49,705,232 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | 1,118,560,563 | 1,178,045,151 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 | (1,244,483) | 53,932 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 | 298,927 | 1,242,245 |
| 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액 | (810,683) | (383,329) |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기 상환금액 | 1,111,667,707 | 1,169,443,017 |
| 장부금액 | 1,118,560,563 | 1,178,045,151 |
| 차이 | (6,892,856) | (8,602,134) |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 평가누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 8,123,698 | 109,798,504 | 117,922,202 |
| 금융투자협회가입비 | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 8,123,698 | 110,998,504 | 119,122,202 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 평가누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 8,123,698 | 88,569,859 | 96,693,557 |
| 금융투자협회가입비 | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 8,123,698 | 89,769,859 | 97,893,557 |
회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당기말 및 전기말 현재 각각 주식 115,172,095 천원 및 93,915,631천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). &cr
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 종목명 | 취득금액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 8,123,698 | 117,922,202 | 117,922,202 |
| 금융투자협회가입비 | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 8,123,698 | 119,122,202 | 119,122,202 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 종목명 | 취득금액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 8,123,698 | 96,693,557 | 96,693,557 |
| 금융투자협회가입비 | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 합 계 | 8,123,698 | 97,893,557 | 97,893,557 |
&cr회사는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지목적의 유관기관주식 및 출자전환 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
&cr (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역&cr&cr 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평가로 인한 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | |||
| 주식 | 88,569,859 | 21,228,645 | 109,798,504 |
| 금융투자협회가입비 | 1,200,000 | - | 1,200,000 |
| 소 계 | 89,769,859 | 21,228,645 | 110,998,504 |
| 법인세효과 | (21,724,306) | (5,137,332) | (26,861,638) |
| 법인세효과 반영후 금액 | 68,045,553 | 16,091,313 | 84,136,866 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 평가로 인한 증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | |||
| 주식 | 79,559,054 | 9,010,805 | 88,569,859 |
| 금융투자협회가입비 | 1,200,000 | - | 1,200,000 |
| 소 계 | 80,759,054 | 9,010,805 | 89,769,859 |
| 법인세효과 | (19,543,691) | (2,180,615) | (21,724,306) |
| 법인세효과 반영후 금액 | 61,215,363 | 6,830,190 | 68,045,553 |
&cr(4) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분 현황은 없으며, 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 처분일 현재 공정가치 | 처분시점 누적순손익 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 주식(주1) | 2,114,020 | (2,267,700) |
(주1) 회사는 금융위원회의 조건부 출자승인 조건(금융계열사 전체 지분율을 5%미만으로 유지)을 준수하기 위해 보유주식을 일부 처분하였습니다.
10. 상각후원가측정금융자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예치금 | 543,841,399 | 473,498,631 |
| 손실충당금 | (2,136) | (18,002) |
| 소 계 | 543,839,263 | 473,480,629 |
| 대출채권 | 656,908,656 | 472,024,410 |
| 손실충당금 | (23,211,158) | (24,798,982) |
| 소 계 | 633,697,498 | 447,225,428 |
| 기타수취채권 | 1,372,766,824 | 307,193,508 |
| 손실충당금 | (18,468,479) | (17,760,824) |
| 소 계 | 1,354,298,345 | 289,432,684 |
| 합 계 | 2,531,835,106 | 1,210,138,741 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 청약예치금 | 1,222,987 | 39,753 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 130,793,000 | 24,546,000 |
| 대차거래이행보증금 | 205,050,000 | 224,450,000 |
| 파생상품매매증거금 | 108,693,493 | 108,540,535 |
| 증권시장거래증거금 | 50,000,000 | 10,000,000 |
| 유통금융담보금 | 3,000,000 | 6,000,000 |
| 장기성예금 | 15,760,000 | 66,250,000 |
| 기타예치금 | 29,321,919 | 33,672,343 |
| 소 계 | 543,841,399 | 473,498,631 |
| 손실충당금 | (2,136) | (18,002) |
| 합 계 | 543,839,263 | 473,480,629 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신용공여금 | 624,870,329 | 435,771,643 |
| 대여금 | 13,743 | 16,773 |
| 대출금 | 60,000 | - |
| 매입대출채권 | 1,000,000 | 1,100,000 |
| 대지급금 | 1,812,790 | 1,507,106 |
| 사모사채 | - | 2,800,000 |
| 부도채권 | 29,151,794 | 30,828,888 |
| 소 계 | 656,908,656 | 472,024,410 |
| 손실충당금 | (23,211,158) | (24,798,982) |
| 합 계 | 633,697,498 | 447,225,428 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | ||
| 자기매매미수금 | 375,584,653 | 31,792,524 |
| 위탁매매미수금 | 903,729,781 | 208,045,226 |
| 기타미수금 | 43,231,206 | 9,516,586 |
| 소 계 | 1,322,545,640 | 249,354,336 |
| 미수수익 | 38,943,076 | 43,896,233 |
| 보증금 | 13,208,658 | 14,141,969 |
| 현재가치할인차금 | (1,930,550) | (199,030) |
| 합 계 | 1,372,766,824 | 307,193,508 |
| 손실충당금 | (18,468,479) | (17,760,824) |
| 차감계 | 1,354,298,345 | 289,432,684 |
(5) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 12개월 &cr 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 | |
| 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | |||
| 기초 | 354,793 | 5,946 | 42,217,069 | 42,577,808 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 신용위험이 유의적으로&cr증가한 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 | (869,485) | - | 869,485 | - |
| 충당금 전입(환입) | 1,927,407 | 7,211 | (2,830,653) | (896,035) |
| 당기말 | 1,412,715 | 13,157 | 40,255,901 | 41,681,773 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 12개월 &cr 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 | |
| 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | |||
| 기초 | 352,873 | 235,537 | 42,483,400 | 43,071,810 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 신용위험이 유의적으로&cr증가한 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 | (55,969) | (229,073) | 285,042 | - |
| 충당금 전입(환입) | 57,889 | (518) | (551,373) | (494,002) |
| 전기말 | 354,793 | 5,946 | 42,217,069 | 42,577,808 |
(6) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 12개월 &cr 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 | |
| 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | |||
| 기초 | 1,198,497,341 | 3,223,980 | 50,995,228 | 1,252,716,549 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 | (1,268,672) | - | 1,268,672 | - |
| 실행 및 회수 | 1,325,854,900 | (2,683,114) | (2,371,456) | 1,320,800,330 |
| 제각 | - | - | - | - |
| 당기말 | 2,523,083,569 | 540,866 | 49,892,444 | 2,573,516,879 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 12개월 &cr 기대신용손실 측정 | 전체기간 기대신용손실 측정 | 합 계 | |
| 손상되지 않은 자산 | 손상된 자산 | |||
| 기초 | 1,388,457,319 | 12,292,811 | 43,883,009 | 1,444,633,139 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - |
| 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 | (55,969) | (9,301,689) | 9,357,658 | - |
| 실행 및 회수 | (189,904,009) | 232,858 | (742,639) | (190,413,790) |
| 제각 | - | - | (1,502,800) | (1,502,800) |
| 기말 | 1,198,497,341 | 3,223,980 | 50,995,228 | 1,252,716,549 |
11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산(주1) | 310,456,881 | 310,456,881 | 334,924,819 | 334,924,819 |
| 상각후원가측정금융자산 : | ||||
| 예치금(주1) | 543,839,263 | 543,839,263 | 473,480,629 | 473,480,629 |
| 대출채권(주2) | 645,824,552 | 633,697,498 | 457,507,779 | 447,225,428 |
| 기타수취채권(주1) | 1,354,298,345 | 1,354,298,345 | 289,432,684 | 289,432,684 |
| 소 계 | 2,543,962,160 | 2,531,835,106 | 1,220,421,092 | 1,210,138,741 |
| 합 계 | 2,854,419,041 | 2,842,291,987 | 1,555,345,911 | 1,545,063,560 |
| 금융부채 : | ||||
| 예수부채(주1) | 1,413,064,394 | 1,413,064,394 | 832,119,557 | 832,119,557 |
| 차입부채(주1) | 3,070,728,428 | 3,070,728,428 | 3,197,876,127 | 3,197,876,127 |
| 발행사채(주2) | 121,196,593 | 120,000,000 | 277,806,233 | 275,000,000 |
| 기타금융부채(주1) | 1,131,549,140 | 1,131,549,140 | 265,450,686 | 265,450,686 |
| 합 계 | 5,736,538,555 | 5,735,341,962 | 4,573,252,603 | 4,570,446,370 |
| (주1) | 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. |
| (주2) | 공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다. |
(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.
&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다. |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S&P500의 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) |
582,352,674 | 4,143,737,159 | 268,876,755 | 4,994,966,588 |
| 매매목적파생상품자산 | 1,206,281 | 21,280,473 | 50,220,069 | 72,706,823 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 119,122,202 | 119,122,202 |
| 합 계 | 583,558,955 | 4,165,017,632 | 438,219,026 | 5,186,795,613 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품부채제외) |
409,197,453 | - | - | 409,197,453 |
| 매매목적파생상품부채 | 1,203,215 | 42,111,359 | 8,561,460 | 51,876,034 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | - | 1,118,560,563 | 1,118,560,563 |
| 합 계 | 410,400,668 | 42,111,359 | 1,127,122,023 | 1,579,634,050 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) |
825,889,633 | 3,764,795,659 | 337,028,733 | 4,927,714,025 |
| 매매목적파생상품자산 | 662,632 | 22,425,709 | 86,627,124 | 109,715,465 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 97,893,557 | 97,893,557 |
| 합 계 | 826,552,265 | 3,787,221,368 | 521,549,414 | 5,135,323,047 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품부채제외) |
247,333,127 | - | - | 247,333,127 |
| 매매목적파생상품부채 | 13,121,896 | 16,725,331 | 19,858,005 | 49,705,232 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | - | 4,996,518 | 1,173,048,633 | 1,178,045,151 |
| 합 계 | 260,455,023 | 21,721,849 | 1,192,906,638 | 1,475,083,510 |
&cr② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 예치금 | - | - | 543,839,263 | 543,839,263 |
| 대출채권 | - | - | 645,824,552 | 645,824,552 |
| 기타수취채권 | - | - | 1,354,298,345 | 1,354,298,345 |
| 합 계 | - | - | 2,543,962,160 | 2,543,962,160 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 예치금 | - | - | 473,480,629 | 473,480,629 |
| 대출채권 | - | - | 457,507,779 | 457,507,779 |
| 기타수취채권 | - | - | 289,432,684 | 289,432,684 |
| 합 계 | - | - | 1,220,421,092 | 1,220,421,092 |
③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초(주1) | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매수/발행 | 매도/결제 | 대체(주2) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr (파생상품자산 제외) | 337,028,733 | 16,259,502 | - | 244,185,174 | (326,876,654) | (1,720,000) | 268,876,755 |
| 매매목적파생상품자산 | 86,627,124 | (36,096,079) | - | 8,321,695 | (8,632,671) | - | 50,220,069 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 97,893,557 | - | 21,228,645 | - | - | - | 119,122,202 |
| 합 계 | 521,549,414 | (19,836,577) | 21,228,645 | 252,506,869 | (335,509,325) | (1,720,000) | 438,219,026 |
| 금융부채 : | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||||
| 매매목적파생상품부채 | (19,858,006) | 8,796,531 | - | (4,692) | 2,504,707 | - | (8,561,460) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | (1,173,048,632) | (2,752,452) | - | (1,677,907,919) | 1,735,148,440 | - | (1,118,560,563) |
| 합 계 | (1,192,906,638) | 6,044,079 | - | (1,677,912,611) | 1,737,653,147 | - | (1,127,122,023) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초(주1) | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매수/발행 | 매도/결제 | 대체(주2) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr (파생상품자산 제외) | 74,173,185 | (72,581,348) | - | 446,208,904 | (106,548,203) | (4,223,805) | 337,028,733 |
| 매매목적파생상품자산 | 26,091,884 | 69,120,814 | - | 19,181,897 | (27,767,471) | - | 86,627,124 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 93,264,473 | - | 6,743,104 | - | (2,114,020) | - | 97,893,557 |
| 합 계 | 193,529,542 | (3,460,534) | 6,743,104 | 465,390,801 | (136,429,694) | (4,223,805) | 521,549,414 |
| 금융부채 : | |||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||||
| 매매목적파생상품부채 | (9,192,366) | (10,665,640) | - | - | - | - | (19,858,006) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 | (648,490,376) | (11,831,854) | - | (1,585,431,372) | 1,072,704,970 | - | (1,173,048,632) |
| 합 계 | (657,682,742) | (22,497,494) | - | (1,585,431,372) | 1,072,704,970 | - | (1,192,906,638) |
| (주1) | 환 매가 불가능하게 된 수익증권과 관련 파생상품을 수준3으로 분류하였습니다. |
| (주2) | 부도채권의 재분류 및 비상장주식이 상장되어 재분류하였습니다. |
(4) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,143,737,159 | DCF모형, CDS모형,&crNAV, Forward Curve모형 | 할인율, 주가, 환율,&cr금리, CDS premium 등 |
| 매매목적파생상품자산 | 21,280,473 | ||
| 합 계 | 4,165,017,632 | ||
| 매매목적파생상품부채 | 42,111,359 | DCF모형, CDS모형,&crNAV, Forward Curve모형 | 할인율, 주가, 환율,&cr금리, CDS premium 등 |
| 합 계 | 42,111,359 |
(5 ) 다음 표 는 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구 분 | 당기말&cr공정가치&cr(단위: 천원) | 가치평가기법 | 종류 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 | 범위&cr(가중평균) | 관측가능하지 않은 투입변수와&cr공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 및&cr 매매목적파생상품자산 | 319,096,824 | Black-Scholes 모형&crHull-White 모형&crHull-White(Credit) 모형&cr(주1) | 주식관련 | 기초자산의 변동성 | 5.72%~106.8% | 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 | -0.09~0.84 | |||||
| 이자율관련 | 기초자산의 변동성 | 0.31%~1.38% | 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||
| 회귀계수 | 1%~10% | |||||
| 통화관련 | 기초자산의 변동성 | 4.85%~27.09% | 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||
| 상품관련 | 기초자산의 변동성 | 18%~53.17% | 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||
| 상관계수 | -0.01~0.83 | |||||
| 회수율 | 0%~40% | |||||
| DCF모형&cr위험조정할인율 모형 | 지분증권 등 | 성장율 | 0%~1% | 성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가 | ||
| 할인율 | 13.9%~17.89% | |||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 119,122,202 | DCF모형&cr위험조정할인율 모형 | 지분증권 등 | 성장율 | 0%~2% | 성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가 |
| 할인율 | 9.58%~11.6% | |||||
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치&cr측정지정금융부채 및 &cr매매목적파생상품부채 | 1,127,122,023 | Black-Scholes 모형&crHull-White 모형&crHull-White(Credit) 모형&cr(주1) | 주식관련 | 기초자산의 변동성 | 5.72%~106.8% | 주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 | -0.09~0.84 | |||||
| 이자율관련 | 기초자산의 변동성 | 0.31%~1.38% | 이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||
| 회귀계수 | 1%~10% | |||||
| 통화관련 | 기초자산의 변동성 | 4.85%~27.09% | 환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||
| 상품관련 | 기초자산의 변동성 | 18%~53.17% | 상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 | |||
| 상관계수 | -0.01~0.83 | |||||
| 회수율 | 0%~40% |
| (주1) | 옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다. |
(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 공 정 가 치 | 당기손익 | 기타포괄손익 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr (파생상품자산제외)(주1,2) | 268,876,755 | 17,153 | (17,153) | - | - |
| 매매목적파생상품자산(주1) | 50,220,069 | 573,408 | (573,408) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) | 119,122,202 | - | - | 6,578,466 | (4,351,196) |
| 합 계 | 438,219,026 | 590,561 | (590,561) | 6,578,466 | (4,351,196) |
| 금융부채 | |||||
| 매매목적파생상품부채(주1) | 8,561,460 | 1,591,524 | (1,591,524) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) | 1,118,560,563 | 138,634 | (138,634) | - | - |
| 합 계 | 1,127,122,023 | 1,730,158 | (1,730,158) | - | - |
| (주1) | 주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가&cr(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가(유리한 변동) 또는 감소(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
| (주2) | 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소(유리한 변동) 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가(불리한 변동)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
(7) 당기 및 전기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 거래일손익이연인식조정 | 6,073,650 | 12,142,781 | 1,990,182 | 10,094,248 |
| 신규 발생 거래일손익이연인식조정 | 1,197,864 | 4,766,350 | 6,716,616 | 11,886,935 |
| 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정 | (930,021) | (1,862,791) | (2,591,798) | (2,957,406) |
| 기타증감액(만기도래, 청산 등) | (5,734,182) | (9,806,922) | (41,350) | (6,880,996) |
| 기말 거래일손익이연인식조정 | 607,311 | 5,239,418 | 6,073,650 | 12,142,781 |
&cr회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.&cr &cr(8 ) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
12. 종속 및 관계기업 투자자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DB자산운용㈜ | 증권투자신탁운용 | 대한민국 | 12월 31일 | 55.33 | 21,315,307 | 21,315,307 | 55.33 | 21,315,307 | 21,315,307 |
| ㈜DB저축은행(주7) | 상호저축은행 | 대한민국 | 12월 31일 | 49.98 | 47,390,994 | 47,390,994 | 49.98 | 47,390,994 | 47,390,994 |
| 홍콩신방향투자유한공사(주11) | 투자자문 | 홍콩 | 12월 31일 | - | - | - | 100.00 | 3,054,124 | 3,054,124 |
| 디비에스에프제오차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 아이씨티브이원제이차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 디비에프아이봉봉제일차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 그레이트디비에스피제삼차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 그레이트디비에스피제사차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 그레이트챌린지제십칠차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 그레이트챌린지제십팔차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 유에스제사차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 그레이트챌린지제이십차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 지피제사차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 아이피제이차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 에스피제이차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 인베스트제이제일차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 디아이에프삼덕㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 도원제십육차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주8) | - | - | - | - | - | - |
| 라이너즈파트너스㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 라프로익원주제일차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 그레이트디비에스피제칠차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 비티에스제일차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 라프로익연산㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 케이와이드림제일차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 디아이에프도농㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 티알제일차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 그레이트챌린지제십구차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 그레이트챌린지제이십일차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 유제이비제일차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 유제이비제이차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 에스에이치비디제일차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 라프로익화원㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 에스제이디비제일차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 에스제이강북제이차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 에스제이강북제삼차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 에어라인제삼차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 그레이트디비에스피제구차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 디아이에프두류㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 디비이천중리(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 비케이퍼스트제일차(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 에이엔제일차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 에이엔제이차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 더블유피디제삼차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 에이엔제삼차㈜(주2) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 에어라인제오차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 디아이에프세종㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 디아이에프도농파크㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 에어라인제칠차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 에이치비피제일차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 이수디비제이차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 비케이퍼스트제이차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주5) | - | - | - | - | - | - |
| 스카이원제일차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 해피문제이차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 케이티씨제이차㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주3) | - | - | - | - | - | - |
| 위드문와이㈜(주1) | 자산유동화업 | 대한민국 | (주4) | - | - | - | - | - | - |
| 유진DEC사모투자신탁 | 수익증권 | 대한민국 | (주6) | 71.59 | - | - | 71.59 | - | - |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주10) | 수익증권 | 대한민국 | (주9) | 25.00 | 2,832,120 | 2,832,120 | 25.00 | 2,832,120 | 2,832,120 |
| 합 계 | 71,538,421 | 71,538,421 | 74,592,545 | 74,592,545 |
| (주1) | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
| (주2) | 당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주3) | 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주4) | 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월29일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주5) | 상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주6) | 상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주7) | ㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. |
| (주8) | 상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 10월31일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주9) | 상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주10) | 수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. |
| (주11) | 당기말 현재 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및&cr영업소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동부제5호기업인수목적㈜(주2) | 금융지원&cr서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 0.83 | 40,000 |
| 디비금융제6호기업인수목적㈜(주3) | 금융지원&cr서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 0.83 | 40,000 |
| 디비금융제7호기업인수목적㈜(주4) | 금융지원&cr서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | 0.55 | 25,000 |
| 디비금융제8호기업인수목적㈜(주1) | 금융지원&cr서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 0.83 | 50,000 | - | - |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜(주1) | 금융지원&cr서비스업 | 대한민국 | 12월 31일 | 4.76 | 40,000 | - | - |
| 합 계 | 90,000 | 105,000 |
| (주1) | 피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. |
| (주2) | 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적(주)가 (주)레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다. |
| (주3) | 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적(주)가 (주)네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업 투자자산에서 제외하였습니다. |
| (주4) | 2020년 12월 10일에 디비금융제7호기업인수목적㈜가 ㈜코퍼스코리아를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지못하여 관계기업에서 제외하였습니다. |
(3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 에어라인제삼차㈜ | 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. |
| 그레이트디비에스피제구차㈜ | |
| 디아이에프두류㈜ | |
| 디비이천중리㈜ | |
| 비케이퍼스트제일차㈜ | |
| 에이엔제일차㈜ | |
| 에이엔제이차㈜ | |
| 더블유피디제삼차㈜ | |
| 에이엔제삼차㈜ | |
| 에어라인제오차㈜ | |
| 디아이에프세종㈜ | |
| 디아이에프도농파크㈜ | |
| 에어라인제칠차㈜ | |
| 에이치비피제일차㈜ | |
| 이수디비제이차㈜ | |
| 비케이퍼스트제이차㈜ | |
| 스카이원제일차㈜ | |
| 해피문제이차㈜ | |
| 케이티씨제이차㈜ | |
| 위드문와이㈜ |
(4) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|
| 아이씨티브이원제이차㈜ | 당기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| 인베스트제이제일차㈜ | |
| 라프로익원주제일차㈜ | |
| 디비에프아이봉봉제일차㈜ | |
| 그레이트디비에스피제삼차㈜ | |
| 케이와이드림제일차㈜ | |
| 그레이트디비에스피제사차㈜ | |
| 지피제사차㈜ | |
| 에스제이디비제일차㈜ | |
| 에어라인제삼차㈜ | |
| 더블유피디제삼차㈜ | |
| 에이엔제삼차㈜ | |
| 그레이트챌린지제십칠차㈜ | |
| 그레이트챌린지제십팔차㈜ | |
| 유에스제사차㈜ | |
| 아이피제이차㈜ | |
| 그레이트디비에스피제칠차㈜ | |
| 라프로익연산㈜ | |
| 디아이에프도농㈜ | |
| 홍콩신방향투자유한공사 | 당기 중 청산 완료되었습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (종속기업) | |||||
| ㈜DB저축은행 | 47,390,994 | - | - | - | 47,390,994 |
| DB자산운용㈜ | 21,315,307 | - | - | - | 21,315,307 |
| 홍콩신방향투자유한공사 | 3,054,124 | - | (3,054,124) | - | - |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 | 2,832,120 | - | - | - | 2,832,120 |
| 종속기업 계 | 74,592,545 | - | (3,054,124) | - | 71,538,421 |
| (관계기업) | |||||
| 동부제5호기업인수목적㈜ | 40,000 | - | - | (40,000) | - |
| 디비금융제6호기업인수목적㈜ | 40,000 | - | - | (40,000) | - |
| 디비금융제7호기업인수목적㈜ | 25,000 | - | - | (25,000) | - |
| 디비금융제8호기업인수목적㈜ | - | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜ | - | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 관계기업 계 | 105,000 | 90,000 | - | (105,000) | 90,000 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (종속기업) | ||||
| ㈜DB저축은행 | 47,390,994 | - | - | 47,390,994 |
| DB자산운용㈜ | 21,315,307 | - | - | 21,315,307 |
| 홍콩신방향투자유한공사 | 3,054,124 | - | - | 3,054,124 |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 | - | 2,832,120 | - | 2,832,120 |
| 종속기업 계 | 71,760,425 | 2,832,120 | - | 74,592,545 |
| (관계기업) | ||||
| 코에프씨하나동부프런티어챔프사모투자전문회사 | 401,800 | - | (401,800) | - |
| 동부제5호기업인수목적㈜ | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 디비금융제6호기업인수목적㈜ | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 디비금융제7호기업인수목적㈜ | - | 25,000 | - | 25,000 |
| 관계기업 계 | 481,800 | 25,000 | (401,800) | 105,000 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜DB저축은행(주1) | 1,443,669,248 | 1,251,560,702 | 85,107,438 | 16,365,297 |
| DB자산운용㈜ | 63,967,691 | 5,691,003 | 25,214,031 | 5,135,894 | |
| 디비에스에프제오차㈜ | 7,568,730 | 7,636,856 | 351,309 | - | |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ | 4,341,975 | 4,341,975 | 396,741 | - | |
| 에스피제이차㈜ | 5,119,838 | 5,119,838 | 401,096 | - | |
| 디아이에프삼덕㈜ | 20,210,140 | 20,210,139 | 1,572,844 | - | |
| 도원제십육차㈜ | 28,723,432 | 29,046,895 | 1,453,500 | 50,658 | |
| 라이너즈파트너스㈜ | 7,125,497 | 7,166,343 | 433,335 | 1,088 | |
| 비티에스제일차㈜ | 12,422,881 | 12,422,880 | 1,208,792 | - | |
| 티알제일차㈜ | 13,917,777 | 13,917,776 | 860,155 | - | |
| 그레이트챌린지제십구차㈜ | 5,108,631 | 5,108,631 | 401,140 | - | |
| 그레이트챌린지제이십일차㈜ | 5,108,635 | 5,108,635 | 401,140 | - | |
| 유제이비제일차㈜ | 7,177,569 | 7,177,568 | 491,403 | - | |
| 유제이비제이차㈜ | 5,146,133 | 5,146,133 | 401,145 | - | |
| 에스에이치비디제일차㈜ | 20,163,604 | 20,396,919 | 1,557,797 | 74,011 | |
| 라프로익화원㈜ | 12,334,046 | 12,441,264 | 780,164 | 90,701 | |
| 에스제이강북제이차㈜ | 5,532,685 | 5,532,684 | 1,435,889 | 56 | |
| 에스제이강북제삼차㈜ | 5,461,920 | 5,461,919 | 399,767 | 7 | |
| 그레이트디비에스피제구차㈜ | 25,332,759 | 25,161,383 | 1,923,973 | 171,374 | |
| 디아이에프두류㈜ | 5,189,510 | 5,168,210 | 719,777 | 21,299 | |
| 디비이천중리㈜ | 8,107,853 | 8,107,852 | 1,334,534 | - | |
| 비케이퍼스트제일차㈜ | 10,232,909 | 10,582,833 | 1,982,724 | (349,925) | |
| 에이엔제일차㈜ | 8,186,960 | 8,186,959 | 731,336 | - | |
| 에이엔제이차㈜ | 10,375,342 | 10,375,341 | 1,738,979 | - | |
| 에어라인제오차㈜ | 8,167,983 | 8,231,919 | 1,064,946 | (63,938) | |
| 디아이에프세종㈜ | 7,096,930 | 7,096,929 | 307,650 | - | |
| 디아이에프도농파크㈜ | 20,218,805 | 20,218,803 | 1,865,984 | - | |
| 에어라인제칠차㈜ | 10,153,124 | 10,153,122 | 394,055 | - | |
| 에이치비피제일차㈜ | 10,789,338 | 10,789,337 | 934,359 | - | |
| 이수디비제이차㈜ | 10,588,555 | 10,588,545 | 240,000 | - | |
| 비케이퍼스트제이차㈜ | 9,351,706 | 9,430,524 | 978,029 | (78,830) | |
| 스카이원제일차㈜ | 5,048,844 | 5,112,556 | 16,393 | (63,713) | |
| 해피문제이차㈜ | 15,474,601 | 15,474,600 | 1,141,974 | - | |
| 케이티씨제이차㈜ | 12,039,329 | 12,058,659 | 20,301 | (19,332) | |
| 위드문와이㈜ | 15,164,230 | 15,186,034 | 113,423 | (21,806) | |
| 유진DEC사모투자신탁 | 29,124,588 | 21,202,649 | 69 | (27,084) | |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 | 11,898,304 | 422,357 | 11,472,240 | 279,873 | |
| 관계기업 | 디비금융제8호기업인수목적㈜ | 11,788,901 | 872,511 | - | (19,337) |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜ | 1,985,608 | 1,067,650 | - | (13,780) |
| (주1) | 중간지배회사의 연결기준 금액입니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜DB저축은행(주1) | 1,252,735,743 | 1,076,770,252 | 72,211,470 | 15,117,386 |
| DB자산운용㈜ | 59,840,503 | 5,499,709 | 24,170,392 | 5,129,527 | |
| 홍콩신방향투자유한공사 | 3,185,821 | 7,090 | 115,800 | (64,113) | |
| 디비에스에프제오차㈜ | 7,427,160 | 7,495,286 | 350,000 | - | |
| 아이씨티브이원제이차㈜ | 20,175,636 | 20,363,767 | 1,498,164 | (60,427) | |
| 디비에프아이봉봉제일차㈜ | 12,123,266 | 12,200,869 | 931,118 | 25,241 | |
| 그레이트디비에스피제삼차㈜ | 5,208,548 | 5,208,547 | 307,498 | - | |
| 그레이트디비에스피제사차㈜ | 5,008,125 | 5,058,452 | 449,335 | (50,329) | |
| 그레이트챌린지제십칠차㈜ | 5,051,507 | 5,051,507 | 333,919 | - | |
| 그레이트챌린지제십팔차㈜ | 5,067,332 | 5,067,332 | 443,908 | - | |
| 유에스제사차㈜ | 10,206,253 | 10,206,253 | 897,387 | - | |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ | 2,990,046 | 2,990,046 | 273,553 | - | |
| 지피제사차㈜ | 13,420,263 | 13,420,263 | 2,549,337 | - | |
| 아이피제이차㈜ | 5,092,792 | 5,092,791 | 397,651 | - | |
| 에스피제이차㈜ | 5,109,110 | 5,109,110 | 682,856 | - | |
| 인베스트제이제일차㈜ | 11,116,655 | 11,116,693 | 1,585,402 | (38) | |
| 디아이에프삼덕㈜ | 20,220,846 | 20,220,844 | 2,536,414 | - | |
| 도원제십육차㈜ | 28,625,879 | 29,000,000 | 726,750 | (374,121) | |
| 라이너즈파트너스㈜ | 7,109,324 | 7,151,258 | 684,485 | (41,935) | |
| 라프로익원주제일차㈜ | 11,088,675 | 11,206,594 | 967,425 | (117,919) | |
| 그레이트디비에스피제칠차㈜ | 5,185,278 | 5,232,559 | 230,137 | (47,283) | |
| 비티에스제일차㈜ | 15,388,835 | 15,388,834 | 2,710,292 | - | |
| 라프로익연산㈜ | 8,152,259 | 8,167,090 | 986,233 | (14,833) | |
| 케이와이드림제일차㈜ | 10,465,075 | 10,507,644 | 1,448,529 | (42,570) | |
| 디아이에프도농㈜ | 14,276,505 | 14,276,504 | 2,114,154 | - | |
| 티알제일차㈜ | 11,159,221 | 11,159,220 | 364,962 | - | |
| 그레이트챌린지제십구차㈜ | 5,115,322 | 5,115,322 | 341,121 | - | |
| 그레이트챌린지제이십일차㈜ | 5,115,322 | 5,115,322 | 341,121 | - | |
| 유제이비제일차㈜ | 7,149,418 | 7,149,418 | 318,774 | - | |
| 유제이비제이차㈜ | 5,122,069 | 5,122,068 | 633,360 | - | |
| 에스에이치비디제일차㈜ | 20,558,063 | 20,867,291 | 1,448,219 | (309,229) | |
| 라프로익화원㈜ | 12,511,314 | 12,709,232 | 1,499,705 | (197,919) | |
| 에스제이디비제일차㈜ | 7,053,111 | 7,200,000 | - | (146,891) | |
| 에스제이강북제이차㈜ | 25,492,649 | 25,492,704 | 30,552 | (56) | |
| 에스제이강북제삼차㈜ | 5,120,830 | 5,120,835 | 27,401 | (7) | |
| 유진DEC사모투자신탁 | 29,138,836 | 21,189,813 | 12,139,145 | 1,170,949 | |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 | 12,176,385 | 980,311 | - | - | |
| 관계기업 | 동부제5호기업인수목적㈜ | 9,604,061 | 718,295 | - | 48,821 |
| 디비금융제6호기업인수목적㈜ | 9,909,238 | 1,091,015 | - | 21,025 | |
| 디비금융제7호기업인수목적㈜ | 9,898,669 | 1,353,263 | - | 21,959 |
| (주1) | 중간지배회사의 연결기준 금액입니다. |
13. 유형자 산 &cr&cr(1) 유형자산 장부금액의 구성내역&cr
당기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,236,072 | - | 9,236,072 | 9,236,072 | - | 9,236,072 |
| 건물 | 13,180,810 | (5,934,476) | 7,246,334 | 13,180,810 | (5,571,886) | 7,608,924 |
| 구축물 | 92,750 | (44,636) | 48,114 | 92,750 | (42,322) | 50,428 |
| 기구비품 | 22,659,353 | (18,323,760) | 4,335,593 | 33,242,351 | (29,706,727) | 3,535,624 |
| 기타유형자산 | 6,563,147 | (4,774,621) | 1,788,526 | 13,772,811 | (11,706,739) | 2,066,072 |
| 합 계 | 51,732,132 | (29,077,493) | 22,654,639 | 69,524,794 | (47,027,674) | 22,497,120 |
(2) 유형자산 장부가액의 변동내용&cr&cr당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(주2) | 대체(주1) | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,236,072 | - | - | - | - | 9,236,072 |
| 건물 | 7,608,924 | - | - | - | (362,590) | 7,246,334 |
| 구축물 | 50,428 | - | - | - | (2,314) | 48,114 |
| 기구비품 | 3,535,624 | 1,730,957 | (18,779) | 712,250 | (1,624,459) | 4,335,593 |
| 기타유형자산 | 2,066,072 | 388,569 | (603) | - | (665,512) | 1,788,526 |
| 합 계 | 22,497,120 | 2,119,526 | (19,382) | 712,250 | (2,654,875) | 22,654,639 |
| (주1) | 선급금에서 대체되었습니다. |
| (주2) | 유형자산이 폐기처분되었습니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,236,072 | - | - | - | - | 9,236,072 |
| 건물 | 7,775,219 | 168,905 | - | - | (335,200) | 7,608,924 |
| 구축물 | 52,751 | - | - | - | (2,323) | 50,428 |
| 기구비품 | 3,715,973 | 1,285,505 | - | - | (1,465,854) | 3,535,624 |
| 임차시설물 | 131,870 | - | - | (131,870) | - | - |
| 기타유형자산 | 2,524,889 | 545,723 | - | - | (1,004,540) | 2,066,072 |
| 합 계 | 23,436,774 | 2,000,133 | - | (131,870) | (2,807,917) | 22,497,120 |
| (주1) | 사용권자산으로 대체되었습니다 |
&cr&cr14. 무형자산&cr&cr(1) 무형자산 장부가액의 구성내역 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 3,575,575 | (1,767,293) | - | 1,808,282 |
| 기타의 무형자산 | 35,054,139 | - | (16,076,328) | 18,977,811 |
| 합 계 | 38,629,714 | (1,767,293) | (16,076,328) | 20,786,093 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 4,264,275 | (1,788,357) | - | 2,475,918 |
| 기타의 무형자산 | 30,245,056 | - | (13,641,875) | 16,603,181 |
| 합 계 | 34,509,331 | (1,788,357) | (13,641,875) | 19,079,099 |
(2) 무형자산 장부가액 변동내역&cr&cr당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주3) | 손상 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권(주1) | 2,475,918 | - | (613,201) | - | (54,435) | - | 1,808,282 |
| 기타의 무형자산(주2) | 16,603,181 | 3,363,764 | - | 1,445,319 | - | (2,434,453) | 18,977,811 |
| 합 계 | 19,079,099 | 3,363,764 | (613,201) | 1,445,319 | (54,435) | (2,434,453) | 20,786,093 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주3) | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권(주1) | 2,550,617 | - | (74,699) | - | - | 2,475,918 |
| 기타의 무형자산(주2) | 18,458,979 | 484,908 | - | 86,350 | (2,427,056) | 16,603,181 |
| 합 계 | 21,009,596 | 484,908 | (74,699) | 86,350 | (2,427,056) | 19,079,099 |
| (주1) | 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. |
| (주2) | 기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다 . |
| (주3) | 선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. |
&cr&cr15. 사용권자산&cr&cr(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 7,359,007 | (3,993,143) | 3,365,864 |
| 차량 | 838,382 | (426,988) | 411,394 |
| 합 계 | 8,197,389 | (4,420,131) | 3,777,258 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 4,453,317 | (2,181,308) | 2,272,009 |
| 차량 | 716,229 | (330,347) | 385,882 |
| 합 계 | 5,169,546 | (2,511,655) | 2,657,891 |
&cr(2) 사용권자산 장부가액 변동내역&cr&cr당기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계정책변경(주1) | 증감 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 2,272,009 | 1,790,278 | 1,274,581 | (1,971,004) | 3,365,864 |
| 차량 | 385,882 | (35,502) | 385,918 | (324,904) | 411,394 |
| 합 계 | 2,657,891 | 1,754,776 | 1,660,499 | (2,295,908) | 3,777,258 |
주1) 리스기간 변경에 따른 회계정책변경효과입니다.&cr
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 전환 | 증감 | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 2,873,090 | 2,110,670 | (2,711,751) | 2,272,009 |
| 차량 | - | 578,059 | 169,959 | (362,136) | 385,882 |
| 합 계 | - | 3,451,149 | 2,280,629 | (3,073,887) | 2,657,891 |
(3) 손익계산서에 인식한 금액&cr
당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 2,295,908 | 3,073,887 |
| 리스부채의 이자비용 | 111,826 | 73,176 |
| 소액리스 관련 비용 | 183,412 | 188,127 |
| 합계 | 2,591,146 | 3,335,190 |
회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr16. 기타자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 11,986,469 | 12,419,975 |
| 선급비용 | 2,652,166 | 1,686,892 |
| 기타 | 282,058 | 2,262,263 |
| 합 계 | 14,920,693 | 16,369,130 |
17. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제 공 처 | 제 공 내 역 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주 식 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 224,640,341 | 294,930,036 | ㈜한국예탁결제원 | 대차거래담보 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 115,172,095 | 93,915,631 | 한국증권금융㈜ | 대차거래담보 | |
| 소 계 | 339,812,436 | 388,845,667 | |||
| 채 권 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 106,051,190 | 7,951,368 | ㈜한국거래소 | 선물거래매매증거금&cr장외파생증거금 |
| 1,385,607,888 | 1,078,822,590 | ㈜한국예탁결제원 외 | 대차거래담보 | ||
| 101,511,645 | 184,563,111 | ㈜SC제일은행 외 | 장외파생상품 담보&cr선물거래매매증거금 | ||
| 소 계 | 1,593,170,723 | 1,271,337,069 | |||
| 합 계 | 1,932,983,159 | 1,660,182,736 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제 공 처 | 제 공 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 채권 외 | 361,261,488 | 572,769,482 | 포트코리아자산운용㈜ 외 | 장외파생상품담보(CDS 등) |
※ 신용 융자 및 매입확약약정등과 관련하여 수취한 담보는 제외하였습니다.&cr&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 재매입조건으로 매도하여 제거조건이 충족되지 않은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 2,470,196,131 | 2,818,840,542 |
| 관련부채 | 환매조건부채권매도 | 2,146,132,512 | 2,504,968,055 |
| (주1) | 상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다. |
(4) 당기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 위탁자증권 | 15,726,846,270 | 11,067,814,448 |
| 저축자증권 | 4,653,472 | 5,627,304 |
| 수익자증권 | 12,020,162,502 | 9,559,437,660 |
| 합 계 | 27,751,662,244 | 20,632,879,412 |
&cr18. 예수부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자자예수금 | ||
| 위탁자예수금 | 933,379,170 | 341,000,381 |
| 장내파생상품거래예수금 | 124,189,597 | 125,934,664 |
| 저축자예수금 | 1,660,440 | 577,021 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 130,631,776 | 24,544,041 |
| 기타예수금 | 223,203,411 | 340,063,450 |
| 합 계 | 1,413,064,394 | 832,119,557 |
19. 차입부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 콜머니 | 40,000,000 | 10,000,000 |
| 차입금 | 884,595,916 | 682,908,073 |
| 환매조건부채권매도 | 2,146,132,512 | 2,504,968,055 |
| 합 계 | 3,070,728,428 | 3,197,876,128 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 콜머니 | 메리츠자산운용㈜ 외 | 0.57 ~ 0.72 | 40,000,000 | 10,000,000 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금차입금 | 한국증권금융㈜ | 1.16 | 20,000,000 | 63,000,000 |
| 유통금융차입금 | 한국증권금융㈜ | 0.96 | 196,595,916 | 89,908,073 |
| 담보금융지원차입금 | 한국증권금융㈜ | 1.06 ~ 1.23 | 280,000,000 | 330,000,000 |
| 증금차입금(주1) | 한국증권금융㈜ | 0.77 ~ 0.9 | 70,000,000 | 80,000,000 |
| 기타차입금(CP) | 하이투자증권㈜ 외 | 1.19 ~ 2.15 | 318,000,000 | 120,000,000 |
| 합 계 | 884,595,916 | 682,908,073 |
| (주1) | 한국증권금융㈜에 어음을 발행하여 700억을 차입하였습니다. |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 환매조건부채권매도 | 개인 및 법인 | 0.27 ~ 1.25 | 2,146,132,512 | 2,504,968,055 |
20. 발행사채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 목 | 발행일 | 상환일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 무보증 후순위사채 | 2015-03-10 | 2020-09-10 | 5.10 | - | 80,000,000 |
| 제7회 무보증 후순위사채 | 2016-03-09 | 2022-03-09 | 5.10 | 52,000,000 | 52,000,000 |
| 제8회 무보증 후순위사채 | 2016-03-25 | 2022-03-25 | 5.10 | 28,000,000 | 28,000,000 |
| 전자단기사채(20191007-91-1(E)) | 2019-10-07 | 2020-01-06 | 1.86 | - | 30,000,000 |
| 전자단기사채(20191010-92-2(E)) | 2019-10-10 | 2020-01-10 | 1.86 | - | 20,000,000 |
| 전자단기사채(20191113-90-8(E)) | 2019-11-13 | 2020-02-11 | 2.02 | - | 10,000,000 |
| 전자단기사채(20191115-60-9(E)) | 2019-11-15 | 2020-01-14 | 2.01 | - | 15,000,000 |
| 전자단기사채(20191216-91-4(E)) | 2019-12-16 | 2020-03-16 | 2.21 | - | 10,000,000 |
| 전자단기사채(20191230-8-5(E)) | 2019-12-30 | 2020-01-07 | 1.92 | - | 30,000,000 |
| 전자단기사채 20201118-92-2(E) | 2020-11-18 | 2021-02-18 | 1.26 | 5,000,000 | - |
| 전자단기사채 20201211-31-2(E) | 2020-12-11 | 2021-01-11 | 0.97 | 15,000,000 | - |
| 전자단기사채 20201224-11-5(E) | 2020-12-24 | 2021-01-04 | 1.11 | 20,000,000 | - |
| 합 계 | 120,000,000 | 275,000,000 |
21. 퇴 직급여제도&cr&cr (1) 확정기여형퇴직급여제도&cr 회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부 한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립 적으로 운용되고 있습니다 . 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당기 및 전기에 각각 1,451,872천원 및 1,312,083천원 판매비와관리비로 인식하였습니다. &cr
(2) 확정급여형퇴직급여제도&cr 회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. &cr
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 30,031,751 | 26,940,390 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (27,256,591) | (25,027,127) |
| 순확정급여부채금액 | 2,775,160 | 1,913,263 |
2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 26,940,390 | (25,027,127) | 1,913,263 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 3,907,801 | - | 3,907,801 |
| 이자비용(이자수익) | 534,473 | (518,062) | 16,411 |
| 소 계 | 4,442,274 | (518,062) | 3,924,212 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | (44,100) | (44,100) |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 738,326 | - | 738,326 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (574,174) | - | (574,174) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 631,321 | - | 631,321 |
| 소 계 | 795,473 | (44,100) | 751,373 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (3,700,000) | (3,700,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (2,146,386) | 2,032,698 | (113,688) |
| 기말 | 30,031,751 | (27,256,591) | 2,775,160 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 24,338,638 | (20,830,012) | 3,508,626 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 3,902,873 | - | 3,902,873 |
| 이자비용(이자수익) | 559,435 | (504,086) | 55,349 |
| 소 계 | 4,462,308 | (504,086) | 3,958,222 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 178,808 | 178,808 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 453,223 | - | 453,223 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 413,075 | - | 413,075 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (355,525) | - | (355,525) |
| 소 계 | 510,773 | 178,808 | 689,581 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (6,000,000) | (6,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (2,371,329) | 2,128,163 | (243,166) |
| 기말 | 26,940,390 | (25,027,127) | 1,913,263 |
한편, 당기 및 전기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 인구통계적 가정 | ||
| 사망률(*1) | 연령별 예정사망률 | 연령별 예정사망률 |
| 퇴직률(*2) | 연령별 예정퇴직률 | 연령별 예정퇴직률 |
| 재무적 가정 | ||
| 미래임금상승률(물가상승률포함) | 2.00% | 2.00% |
| 할인률(*3) | 2.17% | 2.07% |
(*1) 예정사망률은 보험개발원의 퇴직연금 표준사망률(2020)을 기초로 산출하였습니다.&cr(*2) 예정퇴직률은 직전 3개년 연령별 경험퇴직률을 기초로 산출하였습니다. &cr(*3) 할인율은 결산일 현재 확정급여부채의 예상지급시기를 참조하여 만기가 유사한 우량회사채(AA+)의 시장수익률로 결정하였습니다. &cr &cr4) 당 기 말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 | 56.0 | 54.4 |
| 채권 | 27.5 | 24.8 |
| 기타 | 16.5 | 20.8 |
| 합 계 | 100.0 | 100.0 |
&cr당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 562,162천원(전기: 325,278천원)입니다.
5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (2,427,463) | 2,780,613 | (1,984,005) | 2,257,128 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 2,758,532 | (2,455,104) | 2,238,296 | (2,005,764) |
&cr보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr6) 당 기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.10 년 (전기말 8.03 년) 입니다 . &cr&cr7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년미만 | 1,732,091 | 2,204,243 |
| 1년 ~ 2년미만 | 1,988,018 | 2,561,830 |
| 2년 ~ 5년미만 | 8,713,673 | 8,660,722 |
| 5년 ~ 10년미만 | 18,653,950 | 17,757,619 |
| 10년이상 | 53,404,677 | 40,431,306 |
| 합 계 | 84,492,409 | 71,615,720 |
&cr 8) 회사는 확정급여제도와 관련하여 차기에 3,700,000 천원 의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.
22. 충당부채
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 907,884 | 873,152 |
| 기타충당부채 | 200,498 | 713,524 |
| 소송충당부채 | - | 1,983,167 |
| 합 계 | 1,108,382 | 3,569,843 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 873,152 | 804,805 |
| 추가발생액 | 23,232 | 64,504 |
| 전입액 | 12,012 | 10,315 |
| 환입액 | (39,940) | (131,634) |
| 기타 | 39,428 | 125,162 |
| 기말금액 | 907,884 | 873,152 |
회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.&cr&cr복구충당부채는 당기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(3) 당 기 및 전기 중 기타충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 713,524 | 902,164 |
| 전입액 | 753,202 | 1,279,029 |
| 환입액 | (1,266,228) | (1,467,669) |
| 기말금액 | 200,498 | 713,524 |
&cr (4) 당 기 및 전기 중 소송충당부채의 변동 내용 은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,983,167 | - |
| 전입액 | 93,096 | - |
| 추가발생액(주1) | - | 1,983,167 |
| 감소(주2) | (2,076,263) | - |
| 기말금액 | - | 1,983,167 |
(주1) 전기 중 진행중인 사건에 대해 전기이전 중 일부패소하여 지급했던 배상금을 충당부채로 인식하였습니다.&cr (주2) 진행중인 사건이 일부패소로 확정 종결되어 충당부채가 감소하였습니다.
23. 기타금융부채 및 기타부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 18,098,323 | 13,296,667 |
| 현재가치조정차금 | (3,037) | (5,884) |
| 소 계 | 18,095,286 | 13,290,783 |
| 미지급금 | 1,109,846,436 | 249,870,920 |
| 기타예수금 | 20,609 | 2,902 |
| 미지급배당금 | 34,898 | 33,934 |
| 임대보증금 | - | 25,000 |
| 리스부채 | 3,551,911 | 2,227,146 |
| 합 계 | 1,131,549,140 | 265,450,685 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 9,653 | 18,150 |
| 선수수익 | 1,677,544 | 6,806,582 |
| 제세금예수금 | 7,080,271 | 5,572,348 |
| 종업원급여(주1) | 59,401,894 | 51,598,279 |
| 기타 | 1,095,101 | 970,673 |
| 합 계 | 69,264,463 | 64,966,032 |
| (주1) | 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계정책변경(주1) | 증가 | 상각 | 감소(주2) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,837,296 | 1,780,265 | 1,075,372 | 101,426 | (1,658,182) | 3,136,177 |
| 차량 | 389,850 | (35,634) | 385,918 | 10,400 | (334,800) | 415,734 |
| 합 계 | 2,227,146 | 1,744,631 | 1,461,290 | 111,826 | (1,992,982) | 3,551,911 |
(주1) 리스기간 변경에 따른 회계정책변경효과 입니다.&cr(주2) 당기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,176,394천원 입니다.&cr
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 전환 | 증가 | 상각 | 감소(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 2,470,403 | 1,765,288 | 59,469 | (2,457,864) | 1,837,296 |
| 차량 | - | 578,059 | 203,089 | 13,707 | (405,005) | 389,850 |
| 합 계 | - | 3,048,462 | 1,968,377 | 73,176 | (2,862,869) | 2,227,146 |
(주1) 전기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 3,050,996천원입니다.
24. 자본&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본금 | 212,231,945 | 212,231,945 |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 118,190,610 | 118,190,610 |
| 자기주식처분이익 | 193,981 | 193,981 |
| 전환권대가 | 539,685 | 539,685 |
| 소 계 | 118,924,276 | 118,924,276 |
| 자본조정 | ||
| 자기주식 | (7,547,101) | (7,547,101) |
| 기타포괄손익누계액 | 84,553,270 | 68,255,899 |
| 이익잉여금 | 341,511,962 | 289,679,193 |
| 합 계 | 749,674,352 | 681,544,212 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 42,446,389주 | 42,446,389주 |
| 보통주 자본금 | 212,231,945,000 | 212,231,945,000 |
(3) 자기주식
당기말 현재 회사는 주식가격의 안 정을 위하여 총 773,990 주의 자사주를 취득하여자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510 주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,017,500주 입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 84,136,866 | 68,045,553 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | (1,718,917) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | 715,914 | 1,659,232 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (299,510) | 270,031 |
| 합 계 | 84,553,270 | 68,255,899 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 11,859,401 | 10,252,657 |
| 임의적립금 | 265,689,944 | 226,425,666 |
| 미처분이익잉여금 | 63,962,617 | 53,000,870 |
| 합 계 | 341,511,962 | 289,679,193 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 10,288,380 | 9,252,657 |
| 전자금융사고배상준비금(주2) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 대손준비금(주3) | 571,021 | - |
| 합 계 | 11,859,401 | 10,252,657 |
| (주1) | 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
| (주2) | 회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다. |
| (주3) | 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다. |
&cr (7) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 289,679,193 | 247,100,328 |
| 당기순이익 | 63,962,760 | 52,936,087 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | (1,718,917) | - |
| 회계정책변경(주1) | (53,852) | - |
| 연차배당 | (10,357,222) | (10,357,222) |
| 기말금액 | 341,511,962 | 289,679,193 |
(주1) 리스기간 변경에 따른 회계정책변경효과 입니다.&cr
(8) 당기 및 전기 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 :주, 원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금&cr(주1) | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 42,446,389 | 1,017,500 | 41,428,889 | 300 | 12,428,666,700 |
(주1) 배당확정시 변동가능합니다.&cr
| (전기) | (단위 :주, 원) |
| 주식의 종류 | 총발행주식수 | 자기주식수 | 배당주식수 | 주당배당금 | 배당금합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 42,446,389 | 1,017,500 | 41,428,889 | 250 | 10,357,222,250 |
&cr(9) 이익잉여금처분계산서(안)&cr&cr회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서(안)&cr=====================
| 제39기 | 2020년 01월 01일부터&cr2020년 12월 31일까지 | 제38기 | 2019년 01월 01일부터&cr2019년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2021년 3월 25일 | 처분확정일 | 2020년 3월 25일 |
| DB금융투자㈜ | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 63,962,616,606 | 53,000,869,959 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 53,709,063 | 64,782,494 | ||
| 회계정책변경의 효과 | (53,852,395) | - | ||
| 당기순이익 | 63,962,759,938 | 52,936,087,465 | ||
| II. 임의적립금등의이입액 | - | (1,718,916,672) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | (1,718,916,672) | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 63,914,293,655 | 51,228,244,224 | ||
| 이익준비금 | 1,242,866,670 | 1,035,722,225 | ||
| 대손준비금 | 1,442,760,285 | 571,021,974 | ||
| 배당예정액(당기 : 300원, 전기 : 250원) | 12,428,666,700 | 10,357,222,250 | ||
| 임의적립금 | 48,800,000,000 | 39,264,277,775 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 48,322,951 | 53,709,063 |
25. 대손준비금&cr&cr 대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기초 적립액 | 571,022 | - |
| 대손준비금 적립예정금액 | 1,442,760 | 571,022 |
| 대손준비금 잔액 | 2,013,782 | 571,022 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 63,962,760 | 52,936,087 |
| 대손준비금 전입 필요액 | 1,442,760 | 571,022 |
| 대손준비금 반영 후 조정이익 | 62,520,000 | 52,365,065 |
| 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 | 1,509 | 1,264 |
26. 수수료수익 및 수수료비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수탁수수료 | 106,760,203 | 56,205,757 |
| 인수 및 주선수수료 | 27,515,300 | 41,047,550 |
| 집합투자증권취급수수료 | 6,365,641 | 5,914,317 |
| 자산관리수수료 | 1,476,086 | 1,209,305 |
| 신탁보수 | 6,107,669 | 4,277,478 |
| 기타수입수수료 | 81,657,184 | 63,075,968 |
| 합 계 | 229,882,083 | 171,730,375 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매매수수료 | 12,349,233 | 10,261,155 |
| 기타수수료비용 | 11,086,566 | 8,813,444 |
| 합 계 | 23,435,799 | 19,074,599 |
27. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 (주1) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 37,946,503 | 48,559,146 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 353,299,650 | 95,062,170 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산Day1이익 | 77,808 | 62,027 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 855,190 | 1,958,968 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 | 7,274,621 | 3,682,726 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 | 6,484,425 | 376,893 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 | 8,267,446 | 1,884,376 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익 | 14,541,315 | 4,604,114 |
| 채무증권분배금 | 7,934,557 | 4,054,061 |
| 별도예치금평가이익 | 4,681,442 | 5,883,556 |
| 합 계 | 441,362,957 | 166,128,037 |
| (주1) | 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다. |
(2) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융상품 (주1) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 37,354,359 | 93,091,646 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 345,335,502 | 42,075,411 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실 | 80,054 | 189,380 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 7,932,592 | 7,066,830 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 | 5,680,831 | 11,262,813 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 | 4,181,613 | 9,646,972 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 | 32,471,601 | 25,952,098 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실 | 7,452,553 | 3,308,046 |
| 합 계 | 440,489,105 | 192,593,196 |
| (주1) | 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다. |
(3) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장내파생상품 | ||
| 선물매매이익 | 259,260,654 | 72,798,111 |
| 선물정산이익 | 16,195,157 | 5,057,128 |
| 옵션매매이익 | 47,022,678 | 40,816,946 |
| 옵션평가이익 | 1,160,193 | 11,208,530 |
| 소 계 | 323,638,682 | 129,880,715 |
| 장외파생상품 | ||
| 장외파생상품매매이익 | 132,227,787 | 64,359,217 |
| 장외파생상품평가이익 | 109,644,633 | 159,703,328 |
| 장외파생상품Day1이익 | 12,367,149 | 15,759,663 |
| 소 계 | 254,239,569 | 239,822,208 |
| 합 계 | 577,878,251 | 369,702,923 |
(4) 당기 및 전기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장내파생상품 | ||
| 선물매매손실 | 216,638,657 | 72,726,980 |
| 선물정산손실 | 5,292,818 | 8,869,119 |
| 옵션매매손실 | 41,198,562 | 16,825,358 |
| 옵션평가손실 | 814,024 | 4,094,431 |
| 소 계 | 263,944,061 | 102,515,888 |
| 장외파생상품 | ||
| 장외파생상품매매손실 | 214,524,485 | 86,751,920 |
| 장외파생상품평가손실 | 102,110,025 | 116,909,499 |
| 장외파생상품Day1손실 | 280,325 | 201,024 |
| 소 계 | 316,914,835 | 203,862,443 |
| 합 계 | 580,858,896 | 306,378,331 |
28. 이자수익 및 이자비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및예치금 | 3,215,858 | 7,734,830 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 78,724,597 | 81,715,351 |
| 대출채권 | 28,088,975 | 29,781,081 |
| 기타 | 4,691,567 | 3,793,750 |
| 합 계 | 114,720,997 | 123,025,012 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예수부채 | 1,935,933 | 2,455,268 |
| 차입부채 | 38,885,162 | 51,557,426 |
| 발행사채 | 7,673,841 | 9,820,409 |
| 기타부채 | 486,742 | 267,150 |
| 합 계 | 48,981,678 | 64,100,253 |
&cr29. 대출채권 평가 및 처분손익&cr
당기 및 전기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 손실충당금환입 | 1,644,278 | 2,589,525 |
| 대손상각비 | (40,589) | (461,784) |
| 합 계 | 1,603,689 | 2,127,741 |
30. 외환거래손익&cr
(1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 33,745,934 | 21,917,520 |
| 외화환산이익 | 28,897,547 | 10,407,824 |
| 합 계 | 62,643,481 | 32,325,344 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 40,540,536 | 24,949,792 |
| 외화환산손실 | 7,362,176 | 3,781,158 |
| 합 계 | 47,902,712 | 28,730,950 |
31. 판매관리비&cr
당기 및 전기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 115,012,640 | 97,206,451 |
| 퇴직급여 | 5,538,678 | 5,526,958 |
| 복리후생비 | 16,615,593 | 15,606,214 |
| 전산운용비 | 18,590,852 | 17,417,886 |
| 임차료(주1) | 1,687,732 | 954,921 |
| 지급수수료 | 13,433,962 | 11,247,186 |
| 접대비 | 4,956,354 | 4,893,731 |
| 광고선전비 | 3,539,970 | 3,027,122 |
| 유형자산및사용권자산감가상각비 | 4,950,783 | 5,881,804 |
| 연수비 | 541,029 | 503,340 |
| 무형자산상각비 | 2,434,453 | 2,427,056 |
| 세금과공과 | 11,760,543 | 4,333,853 |
| 기타 | 4,692,067 | 5,665,291 |
| 합 계 | 203,754,656 | 174,691,813 |
(주1) 당기 및 전기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 183,412천원, 1 88,127 천원이 포함되어 있습니다.
32. 기타의영업수익 및 기타의영업비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금수익 | 4,595,134 | 3,132,936 |
| 기타의손실충당금환입 | 410,875 | 1,010,847 |
| 기타 | 1,306,168 | 2,180,315 |
| 합 계 | 6,312,177 | 6,324,098 |
(2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 1,112,776 | 4,345,437 |
| 기타 | 858,310 | 1,289,343 |
| 합 계 | 1,971,086 | 5,634,780 |
33. 영업외수익 및 영업외비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | 116,721 | 12,882 |
| 임대료수익 | 25,350 | 16,500 |
| 무형자산처분이익 | - | 400,000 |
| 잡이익 등 | 164,733 | 54,609 |
| 합 계 | 306,804 | 483,991 |
(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산폐기손실 | 19,382 | - |
| 종속기업투자지분손상차손 | - | 1,988,000 |
| 무형자산처분손실 | 13,200 | - |
| 무형자산손상차손 | 54,435 | - |
| 잡손실 등 | 309,182 | 17,971 |
| 합 계 | 396,199 | 2,005,971 |
34. 법인세비용&cr&cr(1) 회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 성 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | ||
| 당기법인세 | 14,548,177 | 20,015,645 |
| 과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (349,175) | 3,478,250 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 13,412,878 | 3,685,649 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (4,654,335) | (1,478,004) |
| 법인세비용 | 22,957,545 | 25,701,540 |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 | (25,400,870) | (11,987,991) |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 | (11,987,991) | (8,302,343) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (13,412,879) | (3,685,648) |
(2) 회사의 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 86,920,305 | 78,637,628 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 20,572,714 | 16,880,278 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익으로 인한 효과 | (181,567) | (117,535) |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 1,107,651 | 7,909,760 |
| 기타 | 1,458,747 | 1,029,037 |
| 소 계 | 2,384,831 | 8,821,262 |
| 법인세비용 | 22,957,545 | 25,701,540 |
| 유효세율(법인세비용/ 세전이익) | 26.41% | 32.68% |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,137,332) | (2,180,615) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | 548,783 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | 301,165 | (13,051) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 181,832 | 166,879 |
| 합 계 | (4,654,335) | (1,478,004) |
(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||
| 퇴직급여충당부채 | 26,940,390 | 3,091,361 | 30,031,751 |
| 유가증권평가손익 | 5,617,806 | (20,593,341) | (14,975,535) |
| 유가증권손상차손 | 8,446,030 | - | 8,446,030 |
| 종속기업투자 | 2,047,197 | - | 2,047,197 |
| 투자유가증권(자사주펀드) | 1,381,760 | 4,419 | 1,386,179 |
| 대손금 | 27,498 | - | 27,498 |
| 유형자산 | 20,410 | 13,195 | 33,605 |
| 장외파생상품평가등 | 6,069,131 | (1,437,027) | 4,632,104 |
| 가지급금 | 163,727 | - | 163,727 |
| 구상채권 | 1,253,727 | - | 1,253,727 |
| 기타 | 67,769,075 | 29,751,390 | 97,520,465 |
| 소 계 | 119,736,751 | 10,829,997 | 130,566,748 |
| (가산할 일시적차이) | |||
| 미수이자 | (31,382,387) | 3,090,391 | (28,291,996) |
| 위약손해배상기금 | (19,701) | - | (19,701) |
| 유가증권손상차손 | (190,757) | - | (190,757) |
| 종속기업투자 | (31,716,760) | - | (31,716,760) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (87,853,320) | (21,271,161) | (109,124,481) |
| 장외파생상품평가등 | (2,129,831) | 1,276,764 | (853,067) |
| 퇴직연금운용자산 | (21,907,418) | (2,584,968) | (24,492,386) |
| 비한정 무형자산 상각 | (12,836,424) | - | (12,836,424) |
| 기타 | (10,906,871) | (46,766,140) | (57,673,011) |
| 소 계 | (198,943,469) | (66,255,114) | (265,198,583) |
| 일시적차이 합계 | (79,206,718) | (55,425,117) | (134,631,835) |
| 이연법인세 인식제외 금액 | (29,669,563) | - | (29,669,563) |
| 이연법인세 인식대상 금액 | (49,537,155) | - | (104,962,272) |
| 이연법인세자산(부채) | (11,987,991) | - | (25,400,870) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||
| 퇴직급여충당부채 | 24,324,940 | 2,615,450 | 26,940,390 |
| 유가증권평가손익 | 8,145,043 | (2,527,237) | 5,617,806 |
| 유가증권손상차손 | 8,446,030 | - | 8,446,030 |
| 투자유가증권(자사주펀드) | 1,377,395 | 4,365 | 1,381,760 |
| 대손금 | 27,498 | - | 27,498 |
| 유형자산 | 94,293 | (73,882) | 20,411 |
| 장외파생상품평가등 | 8,104,066 | (2,034,935) | 6,069,131 |
| 가지급금 | 163,727 | - | 163,727 |
| 구상채권 | 1,253,727 | - | 1,253,727 |
| 기타 | 70,268,427 | (452,156) | 69,816,271 |
| 소 계 | 122,205,146 | (2,468,395) | 119,736,751 |
| (가산할 일시적차이) | |||
| 미수이자 | (37,317,993) | 5,935,607 | (31,382,386) |
| 위약손해배상기금 | (19,701) | - | (19,701) |
| 유가증권손상차손 | (190,757) | - | (190,757) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (78,951,717) | (8,901,603) | (87,853,320) |
| 장외파생상품평가등 | (2,096,146) | (33,685) | (2,129,831) |
| 퇴직연금운용자산 | (20,645,259) | (1,262,160) | (21,907,419) |
| 비한정 무형자산 상각 | (12,836,424) | - | (12,836,424) |
| 기타 | (34,123,913) | (8,499,719) | (42,623,632) |
| 소 계 | (186,181,910) | (12,761,560) | (198,943,470) |
| 일시적차이 합계 | (63,976,764) | (15,229,955) | (79,206,719) |
| 이연법인세 인식제외 금액 | (29,669,563) | (29,669,563) | |
| 이연법인세 인식대상 금액 | (34,307,201) | (49,537,156) | |
| 이연법인세자산(부채) | (8,302,343) | (11,987,991) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련한 실현불가능한 일시적 차이 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 2,047,197 | 2,047,197 |
| 가산할 일시적차이 | (31,716,760) | (31,716,760) |
| 합 계 | (29,669,563) | (29,669,563) |
35. 주당순이익&cr&cr(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당순이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당순이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 63,962,759,938 | 52,936,087,465 |
| 유통보통주식수 | 41,428,889 | 41,428,889 |
| 기본주당이익 | 1,544 | 1,278 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1/1/2020~12/31/2020 | 42,446,389 | 366 | 42,446,389 |
| 자기주식 | 1/1/2020~12/31/2020 | (1,017,500) | 366 | (1,017,500) |
| 합 계 | 41,428,889 | 41,428,889 |
| (전기) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주 식 수 | 가 중 치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1/1/2019~12/31/2019 | 42,446,389 | 365 | 42,446,389 |
| 자기주식 | 1/1/2019~12/31/2019 | (1,017,500) | 365 | (1,017,500) |
| 합 계 | 41,428,889 | 41,428,889 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 희석주당순이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.
36. 특수관계자와의 주요 거래 등
회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
&cr(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등
| 구 분 | 지배ㆍ종속기업 등의 명칭 |
|---|---|
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | DB손해보험㈜ |
| 종속기업 | DB자산운용㈜, 홍콩신방향투자유한공사(주3), ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, 디비에스에프제오차㈜, DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, 아이씨티브이원제이차㈜(주1), 디비에프아이봉봉제일차㈜(주1), 그레이트디비에스피제삼차㈜(주1), 그레이트디비에스피제사차㈜(주1), 그레이트챌린지제십칠차㈜(주1), 그레이트챌린지제십팔차㈜(주1), 유에스제사차㈜(주1), 그레이트챌린지제이십차㈜, 지피제사차㈜(주1), 아이피제이차㈜(주1), 에스피제이차㈜, 인베스트제이제일차㈜(주1), 디아이에프삼덕㈜, 도원제십육차㈜, 라이너즈파트너스㈜, 라프로익원주제일차㈜(주1), 그레이트디비에스피제칠차㈜(주1), 비티에스제일차㈜, 라프로익연산㈜(주1), 케이와이드림제일차㈜(주1), 디아이에프도농㈜(주1), 티알제일차㈜, 그레이트챌린지제십구차㈜, 그레이트챌린지제이십일차㈜, 유제이비제일차㈜, 유제이비제이차㈜, 에스에이치비디제일차㈜, 라프로익화원㈜, 에스제이디비제일차㈜(주1), 에스제이강북제이차㈜, 에스제이강북제삼차㈜, 에어라인제삼차㈜(주1), 그레이트디비에스피제구차㈜, 디아이에프두류㈜, 디비이천중리㈜, 비케이퍼스트제일차㈜, 에이엔제일차㈜, 에이엔제이차㈜, 더블유피디제삼차㈜(주1), 에이엔제삼차㈜(주1), 에어라인제오차㈜, 디아이에프세종㈜, 디아이에프도농파크㈜, 에어라인제칠차㈜, 에이치비피제일차㈜, 이수디비제이차㈜, 비케이퍼스트제이차㈜, 스카이원제일차㈜, 해피문제이차㈜, 케이티씨제이차㈜, 위드문와이㈜ |
| 종속기업의 종속기업 | 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호, 키움사모증권투자신탁3호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁111호, DGB리딩솔루션사모증권투자신탁117호, 흥국하이클래스사모증권투자신탁H-5호 |
| 관계기업 | 동부제5호기업인수목적㈜(주4), 디비금융제6호기업인수목적㈜(주5), 디비금융제7호기업인수목적㈜(주6), 디비금융제8호기업인수목적㈜, 디비금융제9호기업인수목적㈜ |
| 기타 특수관계자 | DB생명보험㈜등 DB손해보험의 종속기업 |
| 대규모기업집단계열회사 등(주2) | DB Inc. 등 |
| (주1) | 당기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) | 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. |
| (주3) | 당기말 현재 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주4) | 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적(주)가 (주)레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다. |
| (주5) | 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적(주)가 (주)네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다. |
| (주6) | 2020년 12월 10일에 디비금융제7호기업인수목적㈜가 ㈜코퍼스코리아를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다. |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역
(단위 : 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 거래내역 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) | ||||
| DB손해보험㈜ | 수익 | 수탁수수료 | 42,120 | 15,737 |
| 비용 | 영업비용 등 | 1,431,004 | 1,424,996 | |
| 판매비와 관리비 | 1,103,478 | 1,322,756 | ||
| 채권 등 매수액(주3) | 145,427,447 | 128,834,799 | ||
| 채권 등 매도액(주3) | 1,288,699,227 | 1,616,954,055 | ||
| (종속기업) | ||||
| DB자산운용㈜ | 수익 | 배당금수익 | 664,000 | 664,000 |
| 비용 | 판매비와관리비 | - | 205 | |
| 채권 등 매수액(주3) | 377,956,887 | 542,376,690 | ||
| 채권 등 매도액(주3) | 992,684,930 | 787,413,490 | ||
| ㈜DB저축은행 | 비용 | 판매비와관리비 | - | 309,482 |
| 채권 등 매수액(주3) | 15,000,000 | - | ||
| 홍콩신방향투자유한공사(주2) | 비용 | 환매조건부매도차손 | - | 9,356 |
| 디비에스에프제오차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 54,479 |
| 디비익스프레스㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 7,314,304 |
| 파인에이치케이㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 214,009 |
| 마일스톤송도제일차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 252,991 |
| 지큐제삼차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 64,000 |
| 아이씨티브이원제이차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 149,102 | 1,034,684 |
| 도원제구차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 230,984 |
| 지에프제칠차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 145,904 |
| 디비에프아이봉봉제일차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 418,254 | 545,946 |
| 티유제일차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 108,740 |
| 티유제사차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 73,315 |
| 티유제육차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 5,458 |
| 그레이트디비에스피제삼차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 101,000 | 8,000 |
| 그레이트디비에스피제사차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 219,984 | 375,987 |
| 유에스제일차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 287,427 |
| 그레이트챌린지제십칠차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 159,040 | 215,535 |
| 그레이트챌린지제십팔차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 250,417 | 325,525 |
| 유에스제삼차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 877,865 |
| 유에스제사차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 550,326 | 640,119 |
| 그레이트디비에스피제오차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 95,066 |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 285,992 | 187,495 |
| 블루사파이어㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 181,669 |
| 에스피제일차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 3,819,151 |
| 지피제사차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 387,967 | 2,262,698 |
| 아이피제이차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 103,658 | 266,886 |
| 에스피제이차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 250,699 | 541,818 |
| 인베스트제이제일차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 41,552 | 1,436,426 |
| 디아이에프삼덕㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 1,030,422 | 2,219,400 |
| 도원제십육차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 559,740 | 454,837 |
| 라이너즈파트너스㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 273,070 | 554,013 |
| 라프로익원주제일차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 13,395 | 705,466 |
| 제이원카인㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | - | 507,428 |
| 그레이트디비에스피제칠차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 260,759 | 172,938 |
| 비티에스제일차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 881,045 | 2,499,718 |
| 라프로익연산㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 472,108 | 1,642,496 |
| 케이와이드림제일차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 265,650 | 1,252,451 |
| 디아이에프도농㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 401,998 | 1,896,422 |
| 티알제일차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 496,972 | 297,304 |
| 그레이트챌린지제십구차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 266,057 | 625,091 |
| 그레이트챌린지제이십일차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 266,057 | 625,091 |
| 유제이비제일차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 289,786 | 306,926 |
| 유제이비제이차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 252,907 | 624,526 |
| 에스에이치비디제일차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 1,108,410 | 1,476,935 |
| 라프로익화원㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 491,976 | 2,500,390 |
| 에스제이디비제일차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 353,348 | 14,956 |
| 에스제이강북제이차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 880,415 | 9,175 |
| 에스제이강북제삼차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 411,065 | 7,567 |
| 에어라인제삼차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 1,656,346 | - |
| 그레이트디비에스피제구차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 738,544 | - |
| 디아이에프두류㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 565,016 | - |
| 디비이천중리㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 1,073,438 | - |
| 비케이퍼스트제일차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 1,775,434 | - |
| 에이엔제일차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 577,670 | - |
| 에이엔제이차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 1,543,856 | - |
| 더블유피디제삼차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 187,000 | 19,000 |
| 에이엔제삼차㈜(주1) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 156,910 | - |
| 에어라인제오차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 938,341 | - |
| 디아이에프세종㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 263,954 | - |
| 디아이에프도농파크㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 1,777,810 | - |
| 에어라인제칠차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 367,046 | - |
| 에이치비피제일차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 792,410 | - |
| 이수디비제이차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 100,000 | - |
| 비케이퍼스트제이차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 936,274 | - |
| 스카이원제일차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 646,898 | - |
| 해피문제이차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 999,116 | - |
| 케이티씨제이차㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 1,000 | - |
| 위드문와이㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 1,000 | - |
| (관계기업) | ||||
| 동부제5호기업인수목적㈜(주4) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 290,000 | 1,000 |
| 디비금융제6호기업인수목적㈜(주5) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 440,000 | 1,000 |
| 디비금융제7호기업인수목적㈜(주6) | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 440,000 | 141,000 |
| 디비금융제8호기업인수목적㈜ | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 175,000 | - |
| (기타 특수관계자) | ||||
| DB생명보험㈜ 등 | 수익 | 인수 및 기타수입수수료 등 | 16,624 | 29,168 |
| 비용 | 영업비용 | 2,820,328 | 4,070,960 | |
| 판매비와 관리비 | 1,980 | 1,980 | ||
| 채권 등 매수액(주3) | 178,899,880 | 5,120,000 | ||
| 채권 등 매도액(주3) | 567,406,044 | 331,317,484 | ||
| (대규모기업집단계열회사) | ||||
| DB Inc.㈜ 등 | 비용 | 판매비와관리비 | 16,277,014 | 13,123,251 |
| 채권 등 매도액(주3) | 2,872,164 | - |
| (주1) 당기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) 당기말 현재 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주3) DB자산운용(주)이 설정하여 운용 중인 펀드와의 채권 등 매입/매도 거래 입니다. |
| (주4) 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적(주)가 (주)레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다. |
| (주5) 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적(주)가 (주)네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다. |
| (주6) 2020년 12월 10일에 디비금융제7호기업인수목적㈜가 ㈜코퍼스코리아를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다. |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
(단위 : 천원)
| 특수관계자의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 기타채권 등(주1) | 미지급비용 외 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) | ||||||
| DB손해보험㈜(주2) | 814,158 | 867,815 | 461,606 | 414,250 | 29,271,505 | 28,324,316 |
| (종속기업) | ||||||
| ㈜DB저축은행 | 489,394 | 489,394 | - | - | 263,745 | - |
| 홍콩신방향투자유한공사(주4) | - | - | - | - | - | 687,025 |
| 아이씨티브이원제이차㈜(주3) | - | - | - | - | 3,976 | 116,714 |
| 디비에프아이봉봉제일차㈜(주3) | - | - | - | - | - | 90,424 |
| 그레이트디비에스피제사차㈜(주3) | - | - | - | - | - | 39,342 |
| 그레이트챌린지제십칠차㈜(주3) | - | - | - | 150,000 | - | 10,239 |
| 그레이트챌린지제십팔차㈜(주3) | - | - | - | 150,000 | - | 15,360 |
| 유에스제삼차㈜(주3) | - | - | - | - | 14,170 | 23,973 |
| 유에스제사차㈜(주3) | - | - | - | - | - | 93,831 |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ | - | - | - | - | 12,373 | 31,029 |
| 에스피제일차㈜(주3) | - | - | - | - | - | 849 |
| 지피제사차㈜(주3) | - | - | - | - | - | 152,382 |
| 인베스트제이제일차㈜(주3) | - | - | - | - | - | 41,552 |
| 디아이에프삼덕㈜ | - | - | - | - | 64,373 | 72,088 |
| 도원제십육차㈜ | - | - | - | - | 99,156 | 91,370 |
| 라이너즈파트너스㈜ | - | - | - | - | 45,855 | 56,182 |
| 라프로익원주제일차㈜(주3) | - | - | - | - | - | 13,395 |
| 그레이트디비에스피제칠차㈜(주3) | - | - | - | - | - | 48,083 |
| 비티에스제일차㈜ | - | - | - | - | 42,312 | 198,073 |
| 라프로익연산㈜(주3) | - | - | - | - | 8,197 | 29,655 |
| 케이와이드림제일차㈜(주3) | - | - | - | - | - | 143,371 |
| 디아이에프도농㈜(주3) | - | - | - | - | - | 78,969 |
| 티알제일차㈜ | - | - | - | - | 17,467 | 48,219 |
| 그레이트챌린지제십구차㈜ | - | - | - | - | 28,249 | 28,787 |
| 그레이트챌린지제이십일차㈜ | - | - | - | - | 28,249 | 28,787 |
| 유제이비제일차㈜ | - | - | - | - | 38,356 | 59,359 |
| 유제이비제이차㈜ | - | - | - | - | 32,877 | 51,832 |
| 에스에이치비디제일차㈜ | - | - | - | - | 154,748 | 232,254 |
| 라프로익화원㈜ | - | - | - | - | 45,256 | 115,875 |
| 에스제이디비제일차㈜(주3) | - | - | - | - | - | 86,044 |
| 에스제이강북제이차㈜ | - | - | - | - | 22,908 | 134,834 |
| 에스제이강북제삼차㈜ | - | - | - | - | 26,333 | 35,165 |
| 에어라인제삼차㈜(주3) | - | - | - | - | 6,908 | - |
| 그레이트디비에스피제구차㈜ | - | - | - | - | 36,042 | - |
| 디아이에프두류㈜ | - | - | - | - | 19,243 | - |
| 디비이천중리㈜ | - | - | - | - | 49,425 | - |
| 비케이퍼스트제일차㈜ | - | - | - | - | 105,822 | - |
| 에이엔제일차㈜ | - | - | - | - | 77,955 | - |
| 에이엔제이차㈜ | - | - | - | - | 117,953 | - |
| 에어라인제오차㈜ | - | - | - | - | 90,482 | - |
| 디아이에프세종㈜ | - | - | - | - | 21,417 | - |
| 디아이에프도농파크㈜ | - | - | - | - | 80,831 | - |
| 에어라인제칠차㈜ | - | - | - | - | 57,269 | - |
| 에이치비피제일차㈜ | - | - | - | - | 89,178 | - |
| 이수디비제이차㈜ | - | - | - | - | - | - |
| 비케이퍼스트제이차㈜ | - | - | - | - | 82,305 | - |
| 스카이원제일차㈜ | - | - | - | - | 64,591 | - |
| 해피문제이차㈜ | - | - | - | - | 40,315 | - |
| 케이티씨제이차㈜ | - | - | - | - | - | - |
| 위드문와이㈜ | - | - | - | - | 74,000 | - |
| (관계기업) | ||||||
| 동부제5호기업인수목적㈜(주5) | - | - | - | 760,000 | - | - |
| 디비금융제6호기업인수목적㈜(주6) | - | - | - | 960,000 | - | - |
| 디비금융제7호기업인수목적㈜(주7) | - | - | - | 975,000 | - | - |
| 디비금융제8호기업인수목적㈜ | - | - | 950,000 | - | - | - |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜ | - | - | 960,000 | - | - | - |
| (기타특수관계자) | ||||||
| DB생명보험㈜(주2) | - | - | 19,240,546 | 17,998,128 | - | 80,235,385 |
| (대규모기업집단계열회사) | ||||||
| ㈜ DB Inc. 등 | - | - | - | 292,235 | 107,328 | |
| 합 계 | 1,303,552 | 1,357,209 | 21,612,152 | 21,407,378 | 31,526,076 | 111,522,091 |
| (주1) | 기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 채무금액에는 회사 발생 후순위사채 금액이 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 당기말 현재 매입확약제공이 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주4) | 당기말 현재 청산절차가 종료되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주5) | 2020년 3월 23일에 동부제5호기업인수목적(주)가 (주)레이크머티리얼즈를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다. |
| (주6) | 2020년 2월 11일에 디비금융제6호기업인수목적(주)가 (주)네온테크를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다. |
| (주7) | 2020년 12월 10일에 디비금융제7호기업인수목적㈜가 ㈜코퍼스코리아를 흡수합병하여 더이상 유의한 영향력을 행사하지 못하여 관계기업에서 제외하였습니다. |
( 4 ) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다 .
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| DB손해보험㈜ | 후순위사채 | 28,000,000 | - | - | 28,000,000 |
| 홍콩신방향투자유한공사(주1) | 환매조건부채권매도 | 629,752 | - | 629,752 | - |
| DB생명보험㈜ | 후순위사채 | 80,000,000 | - | 80,000,000 | - |
| 합 계 | 108,629,752 | - | 80,629,752 | 28,000,000 |
| (주1) | 당기말 현재 청산절차가 종료되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| DB손해보험㈜ | 후순위사채 | 28,000,000 | - | - | 28,000,000 |
| 홍콩신방향투자유한공사 | 환매조건부채권매도 | 629,752 | - | - | 629,752 |
| DB생명보험㈜ | 후순위사채 | 80,000,000 | - | - | 80,000,000 |
| 합 계 | 108,629,752 | - | - | 108,629,752 |
&cr ( 5 ) 당기말 현재 특수관계자인 디비에스에프제오차㈜ 등 (이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결 하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약 을 체결 하 여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있 습니다 (주석 38 참고).&cr &cr (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,979,304 | 4,036,025 |
| 퇴직급여 | 298,164 | 293,186 |
| 합 계 | 4,277,468 | 4,329,211 |
37. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 21,228,645 | 9,010,804 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | 1,718,917 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 이익잉여금대체 | 1,718,917 | - |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 | 1,244,483 | 53,932 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 751,373 | 689,581 |
| 유형자산과 복구충당부채의 발생 | 39,428 | 125,162 |
| 리스부채 및 사용권자산의 최초인식 | - | 3,451,149 |
| 리스계약의 변동 | 1,577,492 | 1,981,491 |
| 리스 관련 회계정책의 변경 | 1,808,629 | - |
| 기타선급금에 대체 | 2,157,569 | 86,351 |
| 대출채권의 상각 | - | 1,502,800 |
| 미수채권이자의 상각 | - | 197,729 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 환율변동효과 | 기타(주1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콜머니 | 10,000,000 | 30,000,000 | - | - | 40,000,000 |
| 차입금 | 682,908,073 | 201,687,843 | - | - | 884,595,916 |
| 환매조건부채권매도 | 2,504,968,055 | (332,527,990) | (26,307,553) | - | 2,146,132,512 |
| 발행사채 | 275,000,000 | (155,000,000) | - | - | 120,000,000 |
| 임대보증금 | 25,000 | (25,000) | - | - | - |
| 리스부채 | 2,227,146 | (1,992,981) | - | 3,317,746 | 3,551,911 |
| 합 계 | 3,475,128,274 | (257,858,128) | (26,307,553) | 3,317,746 | 3,194,280,339 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 환율변동효과 | 기타(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콜머니 | 40,000,000 | (30,000,000) | - | - | 10,000,000 |
| 차입금 | 631,683,504 | 51,224,569 | - | - | 682,908,073 |
| 환매조건부채권매도 | 1,982,921,108 | 526,989,805 | (4,942,858) | - | 2,504,968,055 |
| 발행사채 | 285,000,000 | (10,000,000) | - | - | 275,000,000 |
| 임대보증금 | - | 25,000 | - | - | 25,000 |
| 리스부채 | 3,048,462 | (2,780,833) | - | 1,959,517 | 2,227,146 |
| 합 계 | 2,942,653,074 | 535,458,541 | (4,942,858) | 1,959,517 | 3,475,128,274 |
| (주1) | 리스부채의 증가분과 이자비용입니다. |
38. 우발채무 및 주요 약정사항&cr
(1) 금융기관과의 약정사항&cr당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 금융기관명 | 구분/용도 | | | 당기말 | 전기말 | 담보제공 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜국민은행 | 일중차월 | | | 5,000 | 5,000 | 해당없음 |
| ㈜우리은행 | 일중, 당좌일괄여신 | | | 20,000 | 20,000 | 예금담보 |
| ㈜신한은행 | 일중차월 | | | 20,000 | 20,000 | 예금담보 |
| ㈜하나은행 | 당좌차월 | | | 5,000 | 5,000 |
| 일중차월 | | | 31,000 | 31,000 | 신탁수익권 및 &cr예금담보 |
| 한국증권금융㈜ | 채권딜러금융 | 통합한도 | | 570,000 | 570,000 | 해당없음 |
| 채권&cr인수&cr금융 | 국공채인수 | 인수, 모집 또는 매출액의 &cr100%이내 | 인수, 모집 또는 매출액의 &cr100%이내 |
| 사채인수 | 인수, 모집 또는 매출액의&crAA등급이상 90%이내,&crA등급 이상 80%이내,&crBBB등급이상 50%이내 | 인수, 모집 또는 매출액의&crAA등급이상 90%이내,&crA등급 이상 80%이내,&crBBB등급이상 50%이내 |
| 채권&cr유통&cr금융 | 국공채유통 | 대상증권 매수결제 필요 &cr자금의100%이내 | 대상증권 매수결제 필요 &cr자금의100%이내 |
| 사채유통 |
| 기관운영 &cr자금대출 | | 증금일반자금재원 | 200,000 | 200,000 |
| 예탁금재원 | 고객예탁금 예치금액 범위내 | 고객예탁금 예치금액 범위내 |
| 담보금융지원대출 | | | 400,000 | 400,000 |
| 증금할인&cr어음매입 | | 일반한도 | 100,000 | 100,000 |
| 청약한도 | 청약증거금 예치금액 범위내 | 청약증거금 예치금액 범위내 |
| 증권유통&cr금융대출 | | 일반한도 | 300,000 | 300,000 |
| 예탁금재원 | 고객예탁금 예치금액 범위내 | 고객예탁금 예치금액 범위내 |
| 미수금융대출지원 | | | 75,000 | 75,000 |
| 일중자금거래 | | | 200,000 | 200,000 |
(2) 계류 중인 주요 소송사건
당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 소송의 내용 | 원 고 | 소송가액 | 진행현황 |
|---|---|---|---|
| 손해배상청구 외(총 12 건 ) | 다수의 개인 및 기업 | 22,267,284 | 1심, 항소심 계류중 |
회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr(3) 기업어음 등 매입확약약정
회사는 당기말 및 전기말 현재 디비에스에프제오차㈜ 등 (이하'매도자')이 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기업어음 등 매입확약약정금액 | 342,276,000 | 320,800,000 |
| 매입액 | - | - |
(4) 이자지급보증약정
회사는 당기말 및 전기말 현재 더블유피디제이차㈜등이 보유한 채권의 이자지급보증약정을 체결하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이자지급보증약정금액 | 4,467,733 | 2,424,061 |
| 지급액 | - | - |
(5) 차입증권&cr당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차 입 처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 주식 | ㈜한국예탁결제원 외 | 84,451,224 | 18,109,277 |
| 국공채 | 한국증권금융㈜ 외 | 1,184,675,270 | 1,363,616,204 |
| 합 계 | 1,269,126,494 | 1,381,725,481 |
상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니 다 .
&cr(6) 대여증권&cr당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 대 여 처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 주식 | 하나금융투자 ㈜ 외 | - | 5,660,114 |
&cr (7) 수익증권 판매계약 체결&cr당 기말 현재 회 사는 종속기업인 DB자산운용㈜ 과 수익증권 판매계약 을 체결하 고 있습니다.
39. 신탁계정&cr
당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 1,763,385,725 | 1,530,701,863 |
| MMDA | 42,027,498 | 52,000,000 |
| 기업어음 | 766,740,000 | 760,000,000 |
| 환매조건부채권매수 | 64,803,247 | 54,047,854 |
| 주식 | 144,633,372 | 49,173,632 |
| 채권 | 1,348,771,408 | 252,382,037 |
| 발행어음 | 13,028,760 | 4,704,621 |
| 파생결합증권 | 40,945,182 | 47,396,318 |
| 기타자산 | 138,886,468 | 1,596,062,326 |
| 자산총계 | 4,323,221,660 | 4,346,468,651 |
| 선수수익 | 13,021,122 | 10,915,663 |
| 기타부채 | 6,009,568 | 16,258,235 |
| 부채총계 | 19,030,690 | 27,173,898 |
| 신탁원본 | 4,304,190,970 | 4,319,294,753 |
| 자본총계 | 4,304,190,970 | 4,319,294,753 |
| 부채와 신탁원본 계 | 4,323,221,660 | 4,346,468,651 |
&cr 한편, 당기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 6,107,669천원 ( 전기: 4,277,478천원 ) 의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.
40. COVID19 관련 영향의 불확실성&cr
COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. COVID-19는 금융상품의 공정가치 평가 등에 영향을 미칠 수 있으며, 회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.
41. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관&cr&cr회사의 재무제표는 2021 년 2월 10일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 DB금융투자㈜의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에따라 첨부하는 것입니다.&cr
첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr
DB금융투자㈜&cr주주 및 이사회 귀중
내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr
우리는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에근거한 DB금융투자㈜(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. &cr
내부회계관리제도 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김명현입니다. &cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 |
| 한 영 회 계 법 인 |
| 대표이사 박 용 근 |
| 2021년 3월 17 일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
내부회계관리제도 운영실태보고서_db금융투자_2020년.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_DB금융투자_2020년
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 DB금융투자㈜2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
&cr
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
861298231313--3332743466351,6791,6315284844085--2,3872,26977841671451,4401,715717810548569--2,9493,3231511182331803,1193,3461,2451,294588654--5,3365,592
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr
3. 주요 감사실시내용 2020.06.15~2020.06.195회사와 산업에 대한 이해 및 부정이나 오류의 가능성을 고려한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사팀 구성, 전문가활용 검토, 내부통제제도 이해, 유의적 계정 및 공시사항 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성금액 결정2020.4.27~5.8(1분기),&cr2020.7.27~8.7(반기),&cr2020.10.26~11.6(3분기)2862주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 검토, 재무제표 수준의 분석적 검토, 검토결과 요약2020.09.14 ~ &cr2020.09.25&cr2020.11.30 ~ &cr2020.12.092492중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획, 내부회계관리제도 감사2021.01.27 ~ &cr2021.02.101162중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 외부조회확인 등 입증절차 수행, 후속 기간의 통제 테스트, 전산감사----2021.01.041DB금융투자㈜ 본사유가증권, 회원권, 어음수표 등OOO-22020년 8월 19일, 2021년 2월 22일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 08월 19일감사위원회대면회의2020년 반기 검토 결과, 2020년 감사계획, 회계감사기준에 따른 보고사항, 외부감사인의 독립성확인, 핵심감사사항 선정에 대한 예비적 커뮤니케이션22021년 02월 22일감사위원회대면회의2020년 기말감사 결과, 내부회계관리제도감사 결과,회계감사기준에 따른 감사위원회 보고사항, 외부감사인의 독립성확인
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl