AI assistant
Dataproces Group A/S Annual Report 2022
8357_rns_2023-06-22_db2a1a85-afff-4057-9399-4ae22d28d83b.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Dataproces®
Årsregnskab 2022/2023
01.05.2022- 30.04.2023
Dataproces Group A/S
Skalhuse 13, 9240 Nibe
(Dansk aktieselskab, CVR-nr. 34 89 37 72)
Dataproces i tal
Omsætning
21,4 mio. kr.
EBITDA
-2,6 mio. kr.
SaaS
83 abonnementer
Churn 0
Antal aktive SaaS-abonnementer
April 2021 27
April 2022 66
April 2023 83
ARR (TDKK)
April 2021 4.143
April 2022 8.810
April 2023 12.557
Dataproces Group A/S
Dataproces Group A/S | 3
Dataproces®
Velkommen til Dataproces Group A/S
- Vi skaber værdi med data
Dataproces Group A/S ejer de to driftselskaber Dataproces ApS og Skalhuse ApS, som i denne rapport samlet betegnes Dataproces.
Som et børsnoteret IT- og konsulenthus med speciale i digitale løsninger og data, arbejder vi fokuseret på at supportere vores kunder med at digitalisere deres data, for dermed at erstatte bureaukratiske papirgange.
Vi har dedikeret vores kompetencer og viden til at optimere potentialet for effektivisering, da vores målsætning er, at vi skaber værdi med data.
Vores historie
I 2011 blev Dataproces stiftet af Kjartan Jensen og Morten Lindblad, som begge fortsat er storaktionærer i selskabet. Vi er en innovativ SaaS- og datavirksomhed med mission om, at supportere vores kunder med at identificere og korrigere datafejl- og mangler, i et sikkert og effektivt miljø.
Vores arbejde
Hos Dataproces kombinerer vi fagligheder, eksperter og teknologier samt økonomi og jura som samlet set udgør topmoderne programmering. Vi anvender teknologi for at forbedre offentlig og juridisk service. På den måde kan vi tilbyde unikke IT-løsninger til komplekse og administrative udfordringer med enorme mængder datainput fra forskellige systemer. Vi arbejder med nyeste teknologi, viden og datasikkerhed for, at vores kunder kan opnå øget effektivitet og performance. Således skaber vi værdi med data og realiserer Dataproces' ambition om, at styrke den digitale infrastruktur og løfte denne til næste niveau.
Indhold
2 Dataproces i tal
4 Oplysninger om Selskabet
4 Finanskalender
5 Ledelsesberetning
13 Environmental Social Governance
14 Ledelsespåtegning
15 Revisionspåtegning
18 Koncernregnskab
18 Resultatopgørelse
20 Balance
24 Pengestrømsopgørelse
26 Egenkapital
27 Moderregnskab
27 Resultatopgørelse
28 Balance
29 Egenkapital
30 Noter
30 Anvendt regnskabspraksis
35 Noter til Koncern
39 Noter til Moder
Oplysninger om Selskabet
| Navn | Dataproces Group A/S |
|---|---|
| Adresse, postnr. By | Skalhuse 13, 9240 Nibe |
| CVR-nr. | 34 08 78 81 |
| Stiftet | 11. december 2012 |
| Hjemstedskommune | Aalborg |
| Hjemmeside | www.dataproces.dk |
| [email protected] | |
| Telefon | +45 41 21 05 00 |
| Regnskabsår | 1. maj – 30. april |
| Bestyrelse | Hans Christian R. Maarup, Bestyrelsesformand |
| Mille Tram Lux, Næstformand | |
| Torben Haase, Bestyrelsesmedlem | |
| Mikkel Ulstrup, Bestyrelsesmedlem | |
| Kasper Lund Nødgaard, Medarbejderrepræsentant | |
| Daniel Simonsen, Medarbejderrepræsentant | |
| Direktion | Michael Binderup, CEO (tiltrådt 15/6 2023) |
| Kristina Koed, COO (indtrådt 15/6 2023) | |
| Revision | KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab |
| Østre Havnegade 22 D, 9000 Aalborg | |
| Certified Adviser | Norden CEF A/S, v/John Norden |
| Toldbodgade 55B, 3 1253 København K | |
| CVR-nr. 31 93 30 48 |
Finanskalender
| 22. juni 2023 | Årsrapport for regnskabsåret 2022/2023 |
|---|---|
| 18. august 2023 | Generalforsamling 2023 |
| 31. august 2023 | Kvartalsrapport for 1. kvartal 2023/24 |
| 15. december 2023 | Halvårsrapport for 1. halvår 2023/24 |
| 8. marts 2024 | Kvartalsrapport for 3. kvartal 2023/24 |
| 21. juni 2024 | Årsrapport for regnskabsåret 2023/2024 |
| 16. august 2024 | Generalforsamling 2024 |
Dataproces Group A/S
Ledelsesberetning
Dataproces er grundlagt med en mission om, at skabe værdi med data, værdi for vores kunder og for samfundet. Vi ønsker at bidrage til et effektivt samfund i vækst og balance.
Vi ønsker, at anvende data til at skabe ny viden, optimere processer og øge effektiviteten til gavn for både borgere og kommuner. Det er derfor med stolthed, at vi kan konstatere at over 70% af de danske kommuner dagligt anvender en eller flere af vores løsninger.
Året der gik
I regnskabsåret 2022/23 har Dataproces igen leveret en solid fremdrift af vores strategiske mål om vækst gennem SaaS (Software as a Service). Vi har igen øget antallet af aftaler på vores SaaS-løsninger. Ved årsafslutningen 21/22 havde vi 66 aftaler sammenlignet med 83 aftaler i dette regnskabsår, svarende til en fremgang i antal aftaler på 25%. Vores ambition om vækst i Annual Recurring Revenue (ARR) på mellem 40% og 50% i regnskabsåret opnåede vi med en vækst på 43%.
Vi ser fortsat ind i en stærk fremtid med SaaS og konstaterer samtidig, at kunderne er tilfredse med vores løsninger, hvilket ses ved, at vi indtil videre fastholder alle vores nuværende kunder - altså en churn på 0.
Et af vores andre fokusområder, Dataanalyser, har i 2022/23 ikke levet op til forventningerne, hvorved vi ikke nåede vores omsætningsmål for området. Dataanalyserne er imidlertid fortsat en meget vigtig fødekilde til emner/produkter, som vi kan tage afsæt i og (videre)udvikle vores software løsninger, som muliggør en styrkelse af vores SaaS indtægter. Så selv om regnskabsåret har oplevet en skuffende omsætning indenfor området Dataanalyser, så har bidraget fra afdelingen været af overordentlig stor betydning og pipeline og realiserede salg efter regnskabsårets afslutning viser da også, at der er grund til at forvente en betydelig fremgang indenfor Dataanalyser i regnskabsåret 2023/24.
Ved indgangen til regnskabsåret havde vi større forventninger til omsætningen i alt og vores teams og omkostningsbase var gearet til mere end det realiserede. Da vi oplevede svigtende salg, ofte begrundet i generelt forlængede købsbeslutningerne hos kunderne, tog vi konsekvensen heraf og foretog en tilpasning af organisationen m.v. Effekten heraf nåede imidlertid kun i begrænset omfang at få effekt i regnskabsåret, hvorfor vi ikke har kunnet undgå at realisere et skuffende underskud i regnskabsåret.
Opfyldelse af guidance
De svigtede forventninger til omsætningen førte også til, at vi i december 2022 foretog udmelding om justering af guidance for regnskabsåret 2022/23. I den forbindelse meldte vi ud, at vi i stedet for det tidligere udmeldte nu forventede at realisere:
- En omsætning på minimum som 2021/22 (DKK 21,4 mio) – realiseret 21,4 mio.
- En vækst i ARR på 40-50% – realiseret 43%
- Omsætningsvækst på SaaS på 20% i forhold til 2021/22 – realiseret 18%
- Dataanalyser på niveau med 2021/22 – realiseret et fald på 17%
- EBITDA på DKK -2,5 til 1,5 mio kr – realiseret -2,6 mio.
I al væsentlighed har selskabet opfyldt guidance i den lave ende af de udmeldte spænd – og vigtigst at ARR væksten har vist den rette fremgang, hvilket giver god grobund for de kommende år.
Dataproces Group A/S | 5
Ledelsesberetning
Kapitalberedskab
Dataproces fakturerer kunderne for SaaS årligt i december måned for det kommende år. Likviditeten herfra tilgår derfor Dataproces i løbet af januar. Hvert efterår frem til fakturering af SaaS er der et øget likviditetsbehov i Dataproces. Dataproces har via sit pengeinstitut en kassekredit, der bruges til at understøtte finansieringen af den løbende drift, og 5,3 mio. kr. er udnyttet pr. 30. april 2023. I lyset af den negative udvikling i 2022/23 er der efter balancedagen indgået aftaler med bl.a. 3 af selskabets storaktionærer, herunder de 2 stiftere af selskabet, også givet låne- / og Bridge-finansiering på i alt 11,0 mio. Kr. Lånefinansiering, som udgør 3,5 mio. kr. af det samlede beløb indbetales primært juni og henstår uden krav om afdrag før tidligst i efteråret 2024. Den ekstra bridge finansiering, som udgør 7,5 mio. kr. kan selskabet trække på, om nødvendigt, hen over efteråret og frem til at indtægterne fra SaaS indgår i starten af 2024.
Budgetterne for regnskabsåret 2023-24 viser, at der ikke bliver behov for at trække på alle disse 7,5 mio. kr., men det har været af væsentlig betydning for selskabets direktion og bestyrelse at sikre, at der er rigeligt likviditet til rådighed i det kommende regnskabsår, så organisationens fokus først og fremmest kan rettes mod at sikre vækst i omsætningen.
Udvikling af produktporteføljen
Dataproces er drevet af en mission om at skabe værdi for vores kunder ved at styrke kerneopgaver og kompetenceniveau – og derigennem realisere vores strategiske mål om vækst.
I regnskabsåret 2022/23 har vi sikret yderligere bredde i vores produktportefølje, både med henblik på forretningsbenet SaaS og forretningsbenet Dataanalyse og Rådgivning. Vi har realiseret ARR vækst på 43% for den samlede SaaS forretning, hvilket primært er drevet af mersalg til eksisterende SaaS kunder, samt nysalg af Services on Demand, der udgør en række mindre SaaS-løsninger.
Vi har fortsat glade kunder, som også bliver vist i en churn på 0 for MARS, REVIEW (tidl. Min Sag) og MARC. Dette understøtter, at vi har en stærk og loyal kundebase, der tror på vores ekspertise, løsninger og visioner. Salget af nye, mindre SaaS løsninger har generet en ARR på 1,3 MDKK i løbet af regnskabsåret og har bl.a. medvirket til, at vi har kørende SaaS løsninger hos i alt 72 af landets kommuner. Vi vil fortsætte med både at udvikle vores strategiske produkter, samt små profitable løsninger, med en kort udvikling og tidshorisont.
At væksten i ARR i regnskabsåret er på 43%, medens væksten i SaaS omsætningen kun udgør 18% skyldes, at ARR måles som årlig licens/ abonnements betaling, medens SaaS omsætningen for regnskabsåret måles for den del, der er erlagt i regnskabsåret i henhold til beskrivelse af regnskabspraksis for nettoomsætning senere i denne årsrapport. Dette betyder i sagens natur, at salg af nye licenser i regnskabsåret som udgangspunkt altid vil have en lavere effekt på omsætningen i det indeværende regnskabsår, men fuld effekt i det kommende regnskabsår, da der så indgår licens/abonnement for 12 fulde måneder.
De strategiske salgsområder
Platformen MARS er i regnskabsåret vokset primært i bredden og er vi nåede i regnskabsåret op på at have solgt MARS til i alt 27 kommuner. Dertil er yderligere 1 kommune føjet til efter regnskabsårets afslutning. Vi har udviklet yderligere moduler til MARS, som understøtter den fortsatte vækst i salg til eksisterende kunder. Pipeline for salg til nye kunder vokser og selskabet forventer også en betydelig kundetilgang på platformen i de kommende regnskabsår.
Det realiserede salg af REVIEW (tidl. Min Sag) har stået meget stille i regnskabsåret, hvilket ikke er tilfredsstillende. Vi har 10 kunder på løsningen, og har i regnskabsåret alene solgt lidt tillægsydelser til eksisterende kunder. I regnskabsåret er dog afholdt betydelige udviklingsressourcer på at udvide produktets anvendelsesområde, så det nu ikke længere kun er muligt at anvende løsningen til nem og sikker behandling af aktindsigt på personsager, men nu også på emnesager. Sideløbende har vi udviklet en lidt mindre og mere modulopbygget version af REVIEW, der kan gøre købsbeslutningen lettere for kunden. Vi har store forventninger til, at disse tiltag får sat skub i salget af flere REVIEW løsninger i det kommende regnskabsår. Og det har allerede vist sig ved, at vi efter regnskabsårets afslutning har indgået aftale med yderligere 1 kommune på løsningen.
Dataproces Group A/S
Ledelsesberetning
MARC Fleksløn vækster fortsat i markedet, og vi er i regnskabsåret gået fra 35 kunder på løsningen til 46 kunder på løsningen samt yderligere 4 efter regnskabsårets afslutning. Vi har dermed nu 50 kunder på løsningen – eller med andre ord: halvdelen af landets kommuner anvender nu vores MARC Fleksløn løsning. Vi har i regnskabsåret også udvidet MARC familien, således vi nu også sælger MARC Afstemning og MARC Årsopgørelse – i slutningen af regnskabsåret har vi solgt en eller begge af disse løsninger til i alt 13 kommuner. Vi forventer fortsat vækst i salget af MARC løsninger i de kommende regnskabsår.
Dataanalyse og Rådgivning har ikke indfriet salgsforventningerne i regnskabsåret, hvor vi har oplevet et fald i omsætningen i forhold til 2021/22 på 1,9 mio kr., så Dataproces har realiseret en omsætning på 9 mio kr. vedrørende dataanalyser og rådgivning i regnskabsåret. Dataanalyserne har som skrevet ovenfor imidlertid haft en overordentlig stor betydning for andre dele af virksomheden. Pipeline og realiserede salg efter regnskabsårets afslutningen viser da også, at der er grund til at forvente en betydelig fremgang indenfor Dataanalyser i regnskabsåret 2023/24.
Tak
Kunderne, som er det allervigtigste for Dataproces, skal have en stor tak for loyaliteten. Det er en udsøgt fornøjelse, at have så langvarige og fortsatte samarbejder, som vi har med så stor en del af landets kommuner.
Aktionærerne fortjener også tak for fortsat tillid og opbakning. Vi har desværre oplevet et betydeligt fald i aktiekursen i det forgangne regnskabsår, hvilket naturligvis hænger sammen med de realiserede resultater. Vi arbejder fortsat hårdt på at realisere vores vækstplan og strategiske mål om vækst via SaaS og går ind i det næste regnskabsår 2023/24 med en solid pipeline og et robust afsæt i realiserede aftaler. Vi ser frem til de kommende år og arbejder dedikeret og målrettet på at skabe et acceptabelt resultat for alle vores interessenter.
Vi vil også gerne benytte lejligheden til at takke vores dedikerede medarbejdere og ledelse i Dataproces for vedholdende arbejde, passion og engagement, ligesom vi er glade for støtten fra hele organisationen til at gennemføre de nødvendige tilpasninger, således vores uafhængige, fremtidige vækst kan sikres.
En særlig tak skal lyde til afgående administrerende direktør, CEO: Kjartan Jensen, der i starten af 2023 meldte ud, at han fandt, at tiden var inde for Dataproces til at erstatte ham med nye kræfter på posten som administrerende direktør. Vi ser frem til at fortsætte samarbejdet med Kjartan, som nu får mulighed for at fokusere fuldt ud på salg og implementering af Dataproces' løsninger og ydelser og dermed medvirke til at gennemføre Dataproces' vækstmål.
Dataproces Group A/S | 7
Ledelsesberetning
Pr. 15/6 2023 tilrådte ny CEO på posten, Michael Binderup, der kommer med solid leder-erfaring både fra den offentlige og private sektor, hvor han har haft chef- og lederposter i Aalborg og Jammerbugt Kommune indenfor bl.a. økonomi, HR og digitalisering. Senest har han arbejdet med strategi, forretningsudvikling og bid-management i KMD.
Direktionen blev samtidig udvidet med COO Kristina Koed, der gennem de seneste 11 år har bidraget til Dataproces udvikling, og som kender forretning og kunder til mindste detalje, hvilket kommer til at sikre den kommende strategis forankring i den nuværende forretning.
Direktionen i Dataproces Group A/S har således fra 15. juni 2023 bestået af: Administrerende direktør Michael Binderup og COO Kristina Koed.
Vi glæder os til, at vi alle skal fortsætte rejsen sammen i de kommende år.
Michael Binderup tiltrådte 15/6 2023 som ny CEO/Administrerende direktør
Bestyrelsesformand HC Maarup og stifter og nu tidligere CEO overdrager stafetten videre til ny CEO/Administrerende direktør Michael Binderup.
COO Kristina Koed, som var første ansatte i Dataproces, indtrådte 15/6 2023 i den udvidede direktion
Dataproces Group A/S
Ledelsesberetning
Udvikling i kunder og ARR
I løbet af regnskabsåret 2022/23, har Dataproces leveret og implementeret MARC Fleksløn, MARS og REVIEW hos flere danske kommuner. Således er der i løbet af regnskabsåret indgået 17 nye SaaS-aftaler indenfor de 3 hovedområder. I 2023/24 er der fortsat stort fokus på videreudviklingen af vores løsninger med flere og flere moduler indenfor løsningerne. Udover de 3 hovedområder, så har Dataproces etableret en række standardværktøjer og rapporter, som konstant udvides - Services on Demand - som ligeledes sælges på abonnementsform.
April 2021
Kunde på 1 SaaS-løsning
April 2022
Kunde på 2 SaaS-løsninger
April 2023
Services on Demand
Dataproces Group A/S | 9
10 | Dataproces Group A/S
Ledelsesberetning
Vores produkter
Dataanalyser og rådgivning gør det muligt at samle og kvalificere viden. Analyserne er oftest designet med henblik på at realisere økonomisk merværdi, men der klarlægges også, hvordan indsatsen aktuelt fungerer. Analyserne tilbydes "no cure/no pay" som éngangsydelse eller abonnement (Services on Demand). Dataanalyseafdelingen har bl.a. gennem webinarer og artikler oplevet længerevarende kunderelationer, hvor der genereres salg af konsulentydelser og analyser, der har inflow flere gange i året. I rådgivning underviser vi bl.a. i mellemkommunal refusion og udligning hos Kommunernes udviklingscenter Komponent.
MARS er udviklet til kommunens sagsbehandlere som en platform til korrekt håndtering af transaktioner. Platformen er baseret på allerede udviklede teknologier og værktøjer fra Dataproces. MARS er en SaaS-løsning og indbefatter licens og SLA-aftaler, der dermed giver ARR. Ved udgangen af maj 2023 er der indgået kontrakt på MARS med 28 kommuner.
REVIEW (tidl. Min Sag) er en løsning med fokus på GDPR, der ved hjælp af web-service og robot-integration er gør det lettere at behandle, sende og søge aktindsigt, til gavn for sagsbehandler, kommune, borger og 3. parter. REVIEW er en SaaS-løsning, der tilbydes gennem licens og SLA-aftaler og giver ARR. Der er 10 kommuner som nu anvender REVIEW.
MARC har udvidet familien, sådan at der nu findes en MARC-familie, hvor både MARC Fleksløn sammen med de nye MARC Årsopgørelse og MARC Afstemning findes. MARC er en automatiseret robotløsning, der varetager hovedparten af tidskrævende, manuelle indtastninger i systemer. Ved udgangen af maj 2023 har 49 kommuner indgået kontrakt på MARC fleksløn. Løsningen omfatter licens og SLA-aftaler, som giver ARR.
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
Opsummering af de finansielle hovedtal:
- Omsætningen for regnskabsåret 2022/23 udgør 21,4 mio. kr. svarende til omsætningen i 2021/22.
- Driftsresultatet (EBITDA) for regnskabsåret 2022/23 udgør -2,6 mio. kr. i forhold til 0,3 mio. kr. i regnskabsåret 2021/22.
- Årets resultat efter skat, udgør -6,9 mio. kr. i forhold til -3,2 mio. kr. i regnskabsåret 2021/22.
Omsætningen i alt er på niveau med 2021/22. Der er realiseret en flot vækst i indtægter fra software, hvilket er modsvaret af et tilsvarende fald i indtægter fra dataanalyser. Antallet af software-kontrakter (SaaS) er steget fra 66 til 83, som genererer en ARR på 12,6 mio kr. Dataproces har således realiseret en samlet vækst på 43% for alle 3 strategiske produkter Mars, Review (tidl. Min sag) og Marc.
Kommentarer til udvalgte resultat- og balanceposter fremgår i tilknytning til resultatopgørelse og balance for både koncern og moderselskab, hvortil der henvises.
Der er et ledelsesmæssigt fokus på kapitalberedskabet og vækst i salg.
| HOVEDTAL DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 | 2020/2021 |
|---|---|---|---|
| Nettoomsætning | 21.405 | 21.375 | 15.048 |
| - Nettoomsætning Software | 12.363 | 10.447 | 3.367 |
| - Nettoomsætning Dataanalyser og øvrigt | 9.042 | 10.928 | 11.681 |
| Bruttofortjeneste | 26.069 | 27.750 | 16.401 |
| Resultat før afskrivninger (EBITDA) | -2.574 | 325 | -6.264 |
| Finansielle poster netto | -670 | -116 | -116 |
| Årets resultat efter skat | -6.925 | -3.170 | -6.721 |
| Egenkapital | 14.777 | 21.724 | 24.922 |
| Balancesum | 38.964 | 40.311 | 45.238 |
| Pengestrømme fra driftsaktiviteter | 2.847 | 476 | -4.721 |
| Pengestrømme fra investeringsaktiviteter | -10.150 | -9.660 | -8.202 |
| - Investering i materielle anlægsaktiver | -229 | -786 | -228 |
| Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter | 5.047 | -385 | 26.867 |
| Nøgletal | 2022/2023 | 2021/2022 | 2020/2021 |
| --- | --- | --- | --- |
| # Software kontrakter (SaaS) | 83 | 66 | 27 |
| Annual Recurring Revenue (ARR) | 12.557 | 8.810 | 4.143 |
| Soliditet | 38% | 54% | 55% |
Dataproces Group A/S | 11
Ledelsesberetning
Forventninger til 2023/24
Dataproces Group A/S forventer at den positive trend for SaaS fortsetter i 2023/24.
Dataproces oplever stadig stor interesse for de strategiske løsninger. Der lanceres løbende nye undermoduler til MARS og MARC løsningerne samt tilføjelse af nye funktionaliteter til REVIEW (tidl. Min Sag). Dette er med en forventning om at både eksisterende kunder vil tilkøbe ny funktionalitet samt tilførsel af nye kunder, som vil få kendskab til løsningerne. Samlet set forventes en stigning i ARR på 25% til 35%, svarende til mellem 3,1 og 4,4 mio. kr.
Selskabet har som beskrevet tidligere i afsnit om kapitalberedskab sikret den nødvendige likviditet til at realisere denne vækst, og der forventes en samlet positiv udvikling i selskabets likvide midler til rådighed frem til udgangen af næste regnskabsår.
Guidance for regnskabsår 2023/24
- ARR-vækst på 25-35% i forhold til 2022/23.
- Omsætning på 23-26 mio. kr. – vækst på 10-25% i forhold til 2022/23.
- EBITDA på mellem -1 og +3 mio. kr.
Med udgangspunkt i det nuværende niveau for ARR på 12,6 mio., samt de umiddelbart efter regnskabsåret afslutning indgåede nye aftaler på dataanalyser med en estimeret værdi på 1,5-2,0 mio. kr., er det selskabets vurdering af der er potentiale for at realisere en højere omsætning.
Begivenheder efter balancedagen
Der er i maj måned indgået yderligere 4 aftaler på MARC Fleksløn, hvorved der nu er ialt 50 kommuner der anvender vores MARC-løsning.
Der er også i maj måned indgået aftale med yderligere en kommune vedrørende vores MARS løsninger, hvorved der nu er ialt 28 kommuner, der anvender vores MARS platform.
I juni måned er der også indgået aftale vedrørende vores løsning REVIEW (tidl. Min Sag) med yderligere 1 kommune, så der nu er 11 kommuner i alt på denne løsning.
Ligeledes er der indgået 9 aftaler på dataanalyser, som har en estimeret værdi på 1,5-2,0 mio. kr.
Der er udstedt warrants, jf. note 3.
Der er desuden indgået låneaftaler, jf. omtale af kapitalberedskab.
Der er herudover ikke indtruffet begivenheder, som påvirker regnskabsaflæggelsen 30. april 2023.
Dataproces Group A/S
Environmental Social Governance
Miljøforhold og socialt ansvar
Dataproces' er i en proces hvor vi hele tiden prøver at tænke bæredygtighed ind i vores hverdag.
Vi udarbejder p.t. ikke selvstændig rapportering herom, men oplyser i det følgende lidt om vores indsatser og påvirkninger.
Vores nok største positive påvirkning af miljøet finder vi sker via de løsninger, vi leverer til kommunerne. Via automatiseringer af arbejdsgange, der ikke kræver menneskelig indblanding, så kan vore kunder opnå bl.a. mindre materiale- og ressourcespild samt påvirke deres arbejdsmiljø positivt, ved at gentagne og ensformige arbejdsgange undgås.
Ligeledes medvirker vores ydelser, der retter sig mod udligning mellem kommuner og stat og løsningerne indenfor review til en generel udligning af velfærden i vores land samt indsigt og retfærdighed.
Et af de andre steder hvor Dataproces kan gøre noget for at gavne miljøet er ved at se på vores energiforbrug og på hvor vi får vores energi fra.
Vi har gennem vores energiselskab forpligtet os til kun at modtage strøm fra vedvarende kilder. Vedvarende kilder kan være solenergi, vindenergi eller vandenergi.
Vi undersøger desuden muligheder for at vi kan få installeret både solceller og vindturbiner til at nedsætte eller helt eliminere vores elforbrug.
I vinterperioden har vi sænket temperaturen på kontorerne, således at vi nedsætter den energi, vi bruger til opvarmning.
Størstedelen af lyset kommer fra LED pærer og den resterende belysning, der endnu ikke er LED, bliver løbende skiftet til LED.
Hos Dataproces ønsker vi, at bidrage til at nedbringe klimaudfordringer ved også at prioritere en firmabilpark bestående af klimavenlige el- og hybridbiler.
Dataproces tænker også bæredygtigt i forhold til drikkevand og plasticaffald. Der er blevet installeret vandautomat og udleveret genanvendelige vandflasker, således at vi helt har kunnet fjerne brugen af indkøbt flaskevand. Dette medvirker til en besparelse både på transport og produktion af flaskevand.
Det er vigtigt for Dataproces' ledelse at ansvar og beslutninger tages af den mest kompetente person, uagtet køn og baggrund. Desuden tager Dataproces et socialt ansvar, da vi har valgt både at ansætte folk i fleksjob, elever samt medarbejdere med anden etnisk baggrund end dansk. Der er også ansat medarbejdere på nedsat tid.
Vi prioriterer også at anvende ukrudtsbrænder i stedet for sprøjtegifte på vores arealer.
I hverdagen tænker vi også meget over at mindske papirforbruget ikke kun hos vores kunder, men også internt.
Alt sammen små, men konstante bidrag til at gavne helheden, som vi alle tænker over i hverdagen, og som for manges vedkommende har grobund i FN's verdensmål.
Dataproces Group A/S | 13
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Dataproces Group A/S for regnskabsperioden 1. maj 2022 – 30. april 2023.
Årsrapporten er fremlagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt yderligere oplysningskrav for selskaber optaget til handel på Nasdaq First North Growth Market Denmark.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2023 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for perioden 1. maj 2022 – 30. april 2023. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og moderselskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og koncernens og moderselskabets finansielle stilling.
Nibe, d. 22. juni 2023
Bestyrelsen
Hans Christian Maarup
Bestyrelsesformand
Torben Haase
Bestyrelsesmedlem
Mille Tram Lux
Næstformand
Kasper Lund Nødgaard
Bestyrelsesmedlem
Direktion
Mikkel Ulstrup
Bestyrelsesmedlem
Daniel Simonsen
Bestyrelsesmedlem
Michael Binderup
CEO
Kristina Koed
COO
Dataproces Group A/S
Den uafhængige Revisors Revisionspåtegning
Til kapitalejerne i Dataproces Group A/S
Konklusion
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Dataproces Group A/S for regnskabsåret 1. maj 2022 – 30. april 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som modervirksomheden, samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt yderligere oplysningskrav for selskaber optaget til handel på Nasdaq First North Growth Market Denmark.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og modervirksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2023 samt af resultatet af koncernens og modervirksomhedens aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. maj 2022 – 30. april 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt yderligere oplysningskrav for selskaber optaget til handel på Nasdaq First North Growth Market Denmark.
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet".
Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og virksomhedens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Dataproces Group A/S | 15
Den uafhængige Revisors Revisionspåtegning
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover
- identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
-
opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og virksomhedens interne kontrol.
-
tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
-
konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og virksomhedens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og virksomheden ikke længere kan fortsætte driften.
-
tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.
- opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Dataproces Group A/S
Den uafhængige Revisors Revisionspåtegning
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Aalborg, den 22. juni 2023
KPMG
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
CVR-nr. 25 57 81 98
Steffen S. Hansen
statsaut. revisor
mne32737
Dataproces Group A/S | 17
Koncernregnskab
Resultatopgørelse
| Note | RESULTATOPGØRELSE
DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2 | Nettoomsætning | 21.405 | 21.375 |
| | Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver | 9.921 | 8.855 |
| | Andre driftsindtægter | 603 | 2.500 |
| | Andre eksterne omkostninger | -5.860 | -4.981 |
| | Bruttofortjeneste | 26.069 | 27.750 |
| 3 | Personaleomkostninger | -28.644 | -27.425 |
| | Resultat før afskrivninger (EBITDA) | -2.574 | 325 |
| | Afskrivninger | -6.018 | -4.701 |
| | Resultat før finansielle poster (EBIT) | -8.592 | -4.377 |
| 4 | Finansielle poster m.v. | -670 | -216 |
| | Resultat før skat | -9.262 | -4.593 |
| 5 | Skat af årets resultat | 2.337 | 1.423 |
| | Årets resultat | -6.925 | -3.170 |
Dataproces Group A/S
Koncernregnskab
Beskrivelse af udvalgte poster
Nettoomsætning
Omsætningen i Dataproces består af to hovedområder; konsulentbistand i segmentet dataanalyser og salg af softwareløsninger, SaaS, i form af særligt REVIEW (tidl. Min Sag), MARS og MARC Fleksløn.
Den samlede omsætning er nærmest identisk med 2021/22.
Der er realiseret en flot vækst i indtægter fra software, hvilket er modsvaret af et tilsvarende fald i indtægter fra dataanalyser.
Andre driftsindtægter
Andre driftsindtægter omfatter forventet kompensation fra COVID-19-hjælpepakker vedrørende faste udgifter samt modtagne løntilskud, sygedagpengerefusioner samt modtagne egenbetalinger for personalets anvendelse af kantineordning.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger, hidrørende fra afholdte driftsomkostninger, er forhøjet grundet forøgede rejseomkostninger samt forøgelse i anvendelse af eksterne konsulenter, bl.a. i forbindelse med ansættelse af personale.
Personaleomkostninger
Personaleomkostninger er højere end 2021/22. Stigningen skyldes dels øgede lønomkostninger og dels ændring i princip for modregning af modtagne løntilskud og refusioner omtalt i note 2.
Arbejde udført for egen regning
Posten omfatter udelukkende værdien af de personaleomkostninger, der er aktiveret som årets tilgang på selskabets udviklingsprojekter. De aktiverede udviklingsomkostninger er steget fra 8,9 mio. kr. i 2021/22 til 9,9 mio. kr. i dette regnskabsår.
Afskrivninger
Afskrivningerne stiger fra 2021/22 til 2022/23 som følge af investering i SaaS-løsningerne MARS, REVIEW (tidl. Min Sag) og MARC Fleksløn. Udviklingsprojekter afskrives over den forventede levetid.
Finansielle poster
Finansielle poster består primært af renteomkostninger til koncernens kreditinstitutter.
Dataproces Group A/S | 19
Koncernregnskab
Balance - Aktiver
| Note | BALANCE
DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
| --- | --- | --- | --- |
| | AKTIVER | | |
| 6 | Udviklingsprojekter | 20.285 | 15.983 |
| 7 | Materielle anlægsaktiver | 6.384 | 6.554 |
| | Deposita | 8 | 8 |
| | Anlægsaktiver i alt | 26.677 | 22.545 |
| | Tilgodehavender fra salg af tjenesteydelser | 3.892 | 4.371 |
| 8 | Igangværende servicekontrakter | 2.482 | 4.876 |
| 9 | Tilgodehavende selskabsskat | 4.336 | 4.303 |
| | Periodeafgrænsningsposter | 371 | 337 |
| | Andre tilgodehavender | 1.072 | 1.489 |
| | Likvide beholdninger | 134 | 2.390 |
| | Omsætningsaktiver i alt | 12.287 | 17.766 |
| | Aktiver i alt | 38.964 | 40.311 |
Dataproces Group A/S
Koncernregnskab
Beskrivelse af udvalgte poster
Udviklingsprojekter
Indregnede aktiver består af udviklede softwareløsninger. Stigningen henføres til øget udviklingsaktivitet i 2022/23 – primært lønomkostninger på 9,9 mio. kr. De aktiverede omkostninger ligger på niveau med de budgetterede forventninger.
Tilgodehavende fra salg af tjenesteydelser
Tilgodehavender fra salg ligger lavere end ved udgangen af sidste regnskabsår. Sæsonudsving i salg og leverancer bevirker, at omsætningen ikke fordeler sig jævnt over året. Tilgodehavender pr. balancedagen er således påvirket af udsving i periodisering af salg og fakturering. Tilgodehavender skal ses i relation til igangværende arbejde.
Igangværende servicekontrakter
Værdien omfatter opgjort salgsværdi af igangværende dataanalyser baseret på estimeret succes fee og færdiggørelsesgrad.
Det kan oplyses, at den gennemsnitlige færdiggørelsesgrad på igangværende servicekontrakter pr. 30/4 2023 udgjorde 58% mod en gennemsnitlig færdiggørelsesgrad på 81% pr. 30/4 2022.
Tilgodehavende selskabsskat
Tilgodehavende selskabsskat er stigende grundet skattekompensation i forhold til udviklingsaktiviteter, samt regulering af tidligere sambeskattede selskaber.
Likvide beholdninger
Summen af likvide beholdninger er for regnskabsåret reduceret med 2,2 mio. kr. Det skyldes primært resultatet af primær drift.
Som beskrevet i ledelsesberetningens afsnit om kapitalberedskab, er der sikret tilgang til nødvendig likviditet til det kommende år.
Dataproces Group A/S | 21
Koncernregnskab
Balance - Passiver
| Note | BALANCE
DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
| --- | --- | --- | --- |
| 10 | PASSIVER | | |
| | Aktiekapital | 614 | 611 |
| | Overført resultat | 14.163 | 21.112 |
| | Egenkapital i alt | 14.777 | 21.724 |
| | Udskudt skat | 1.711 | 1.813 |
| | Andre hensatte forpligtelser | 0 | 25 |
| | Hensatte forpligtelser i alt | 1.711 | 1.838 |
| | Gæld til kreditinstitutter | 3.248 | 3.449 |
| | Anden langfristet gæld/feriepenge | 2.055 | 1.986 |
| | Langfristede gældsforpligtelser | 5.303 | 5.435 |
| | Kortfristet del af langfristet gældsforpligtelser | 203 | 203 |
| 12 | Bankgæld m.v. | 5.270 | 0 |
| | Leverandører af varer og tjenesteydelser | 950 | 217 |
| | Anden gæld | 5.664 | 6.949 |
| | Periodeafgrænsningsposter | 5.087 | 3.946 |
| | Kortfristet gæld i alt | 17.173 | 11.315 |
| | Passiver i alt | 38.964 | 40.311 |
1 Anvendt regnskabspraksis
13 Eventualposter og kontraktlige forpligtelser
14 Nærtstående parter
Dataproces Group A/S
Koncernregnskab
Beskrivelse af udvalgte poster
Anden gæld
Anden gæld udgøres primært af lønrelaterede poster samt skyldig moms.
Indefrosne feriepenge på 2,1 mio. kr. indgår som anden langfristet gældsforpligtelse.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter udgør 5,1 mio. kr., og vedrører periodisering af salg af software, hvor licens og SLA-aftaler periodiseres i henhold til kontraktens indhold og faktureringstidspunkt. Niveauet er højere end ved sidste årsregnskabs afslutning, hvilket kan henføres til væksten på SaaS-abonnementerne.
Egenkapital
Egenkapitalen udgør pr. balancedagen 14,8 mio. kr. svarende til en soliditet på 38%.
Dataproces Group A/S | 23
Koncernregnskab
Pengestrømsopgørelse
| Note | PENGESTRØMSOPGØRELSE
DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
| --- | --- | --- | --- |
| | Periodens resultat | -6.925 | -3.170 |
| | Periodens afskrivninger, hensættelser m.v. | 6.018 | 3.113 |
| | Skat af periodens resultat | -2.337 | -1.423 |
| | Andre hensatte forpligtelser | 0 | -1.563 |
| | Ændring i driftskapital | 3.889 | 3.518 |
| | Selskabsskat | 2.201 | 0 |
| | Pengestrømme fra driftsaktiviteter | 2.847 | 476 |
| | Investering i immaterielle anlægsaktiver | -9.921 | -8.883 |
| | Investering i materielle anlægsaktiver | -229 | -786 |
| | Finansielle anlægsaktiver | 0 | 9 |
| | Pengestrømme fra investeringsaktiviteter | -10.150 | -9.660 |
| | Ændring i mellemværende med tilknyttede virksomheder | 0 | -157 |
| | Tilbagebetaling af gæld til kreditinstitutter | -202 | -200 |
| | Ændring i træk på kassekredit faciliteter | 5.270 | 0 |
| | Udnyttelse af warrants | 3 | 3 |
| | Omkostninger ved kapitalforhøjelse | -24 | -31 |
| | Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter | 5.047 | -385 |
| | Pengestrømme i alt | -2.256 | -9.569 |
| | Likvider primo | 2.390 | 11.959 |
| | Likvider ultimo | 134 | 2.390 |
Dataproces Group A/S
Koncernregnskab
Beskrivelse af udvalgte poster
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Selskabets pengestrømme fra driftsaktiviteten ligger på 2,4 mio. kr. bedre end sidste år. Dette skyldes primært tilbagebetaling af selskabsskat iht. skattekreditordningen.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Selskabets pengestrømme fra investeringsaktivitet ligger på -10,1 mio. kr. i 2022/2023 i forhold til -9,7 mio. kr. sidste år. Der er foretaget væsentlige investeringer i udvikling af egne softwareprodukter.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Selskabets pengestrømme fra finansieringsaktivitet ligger på 5,0 mio. kr. i 2022/2023. Det kan henføres til tilbagebetaling af realkreditlån samt ændring i træk på kassekredit faciliteter.
Likvider
Likviditetsændringen er på i alt -2,3 mio. kr.
Dataproces Group A/S | 25
Koncernregnskab
Egenkapital
| EGENKAPITAL OPGØRELSE
DKK TUSIND | Virksomhedskapital | Overført resultat | I alt |
| --- | --- | --- | --- |
| Egenkapital 01-05-2022 | 611 | 21.112 | 21.724 |
| Udnyttelse af warrants | 3 | | 3 |
| Omkostninger ved kapitalforhøjelse | | -24 | -24 |
| Årets resultat | | -6.925 | -6.925 |
| Egenkapital 30-04-2023 | 614 | 14.163 | 14.777 |
Der er i regnskabsåret gennemført aktiekapitalforhøjelse i forbindelse med udnyttelse af warrantprogram for medarbejdere i Dataproces.
Der er gennemført en kapitalforhøjelse på 126.771 stk. nye aktier á nominelt 0,02 kr.
Omkostninger i forbindelse med gennemførelse af kapitalforhøjelsen udgjorde DKK Tusind 24
Dataproces Group A/S
Moderregnskab
Resultatopgørelse
| RESULTATOPGØRELSE
DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
| --- | --- | --- |
| Nettoomsætning | 105 | 2 |
| Andre driftsindtægter | 0 | 0 |
| Andre eksterne omkostninger | -780 | -732 |
| Bruttofortjeneste | -675 | -730 |
| Personaleomkostninger | -1.321 | -1.365 |
| Resultat før afskrivninger (EBITDA) | -1.996 | -2.095 |
| Afskrivninger | 0 | 0 |
| Resultat før finansielle poster (EBIT) | -1.996 | -2.095 |
| Indtægter af Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | -5.321 | -1.524 |
| Finansielle indtægter tilknyttede virksomhed | 0 | 0 |
| Finansielle poster m.v. | -5 | -15 |
| Resultat før skat | -7.323 | -3.633 |
| Skat af årets resultat | 398 | 462 |
| Årets resultat | -6.925 | -3.170 |
| FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING
DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
| --- | --- | --- |
| Øvrige lovpligtige reserver | -5.321 | -1.524 |
| Overført resultat | -1.603 | -1.647 |
| Resultat disponering | -6.925 | -3.170 |
Beskrivelse af udvalgte poster
Personaleomkostninger
Personaleomkostninger vedrører aflønning af bestyrelse og direktion. Omkostningerne er på stort set samme niveau som i regnskabsåret 2021/22.
Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Indtægter fra kapitalandele i de to 100% ejede selskaber er -5,3 mio. kr. Dette er en negativ udvikling på 3,8 mio. kr. i forhold til regnskabsåret 2021/22.
Årets resultat
Årets resultat er -6,9 mio. kr., hvilket er 3,8 mio. kr. lavere end regnskabsåret 2021/22. Den negative udvikling er primært relateret til indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder.
Dataproces Group A/S | 27
Moderregnskab
Balance
| Note | BALANCE
DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
| --- | --- | --- | --- |
| 15 | AKTIVER | | |
| | Kapital andel i tilknyttede virksomheder | 15.093 | 2.659 |
| | Anlægsaktiver i alt | 15.093 | 2.659 |
| | Tilgodehavender fra salg af tjenesteydelser | 0 | 0 |
| | Mellemværende, tilknyttede virksomheder | 0 | 17.571 |
| | Udskudte skatteaktiver | 1.053 | 750 |
| | Tilgodehavende selskabsskat | 35 | 183 |
| | Periode afgrænsningsposter | 109 | 125 |
| | Andre tilgodehavender | 49 | 41 |
| | Likvide beholdninger | 40 | 587 |
| | Omsætningsaktiver i alt | 1.286 | 19.256 |
| | Aktiver i alt | 16.379 | 21.915 |
| Note | BALANCE
DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
| --- | --- | --- | --- |
| 16 | PASSIVER | | |
| | Aktiekapital | 614 | 611 |
| | Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode | 0 | 2.459 |
| | Overført resultat | 14.163 | 18.654 |
| | Egenkapital i alt | 14.777 | 21.724 |
| | Leverandører af varer og tjenesteydelser | 25 | 26 |
| | Gæld til tilknyttede selskaber | 1.495 | 0 |
| | Anden gæld | 81 | 165 |
| | Kortfristet gæld i alt | 1.601 | 191 |
| | Passiver i alt | 16.379 | 21.915 |
Beskrivelse af udvalgte poster
Mellemværende tilknyttede virksomheder
Moderselskabet har i regnskabsåret tilført datterselskabet Dataproces ApS 17,8 mio. kr. som koncerntilskud med modregning af internt mellemværende.
Egenkapital
Egenkapital udgør 14,8 mio. kr. i forhold til en balancesum på 16,4 mio. kr.
Dataproces Group A/S
Moderregnskab
Egenkapital
| EGENKAPITAL
OPGØRELSE
DKK TUSIND | Virksomheds-kapital | Reserve for netto opskrivning
efter indre værdis metode | Overført resultat | I alt |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Egenkapital 01-05-2022 | 611 | 2.459 | 18.654 | 21.724 |
| Udnyttelse af warrants | 3 | | | 3 |
| Omkostninger ved kapitalforhøjelse | | | -24 | -24 |
| Årets resultat | | -5.321 | -1.603 | -6.925 |
| Udligning negativ saldo | | 2.862 | -2.862 | 0 |
| Egenkapital 30-04-2023 | 614 | 0 | 14.163 | 14.777 |
Dataproces Group A/S | 29
Noter - Anvendt regnskabspraksis
1 Anvendt regnskabspraksis
Regnskabsklasse
Årsrapporten for Dataproces Group A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af bestemmelser for klasse C-virksomheder samt yderligere oplysningskrav for selskaber optaget til handel på Nasdaq First North.
Koncernregnskabet og årsregnskabet er herudover aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.
Årsrapporten er aflagt i danske kroner.
Generelt om indregning og måling
Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.
Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening – herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Koncernregnskabet
Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden Dataproces Group A/S og dattervirksomheder, hvori Dataproces Group A/S direkte eller indirekte besidder flertallet af stemmerettighederne – eller hvori moderselskabet gennem kapitalbesiddelse eller på anden måde har en bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen besidder mellem 20% og 50% af stemmerettighederne og udover betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder.
Ved konsolideringen sammenlægges regnskabsposterne i moderselskabet med de tilsvarende poster i datterselskabet. Der foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder.
Dataproces Group A/S
Noter - Anvendt regnskabspraksis
Resultatopgørelsen
Nettoomsætning
Dataproces indregner omsætning fra følgende væsentlige aktiviteter:
- Dataanalyser
- Software licens-aftaler
- Installations- og konsulentydelser
- Service og supportydelser
- SaaS-aftaler omfattende licens, installations- og service-ydelser (SLA)
Omsætningen fra disse aktiviteter indregnes i nettoomsætning, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget.
Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter fradrages i nettoomsætningen.
Alle indtægter stammer fra kontrakter med kunder.
Dataanalyse-projekter
For dataanalyser indregnes skønnet salgsværdi af udført arbejde (succes fee) som indtægt efter produktionsmetoden baseret på skønnet færdiggørelsesgrad.
Når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten eller færdiggørelsesgraden på balancedagen ikke kan skønnes pålideligt, indregnes omsætningen kun svarende til de medgående omkostninger, og kun i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genindvundet.
Software licens-aftaler
Licens giver brugsret til brug af software-løsninger.
For bindende licensaftaler uden forpligtigelser foretages indtægtsførsel på tidspunkt for opstart af licensperiode, som er sammenfaldende med ibrugtagning.
Hvis selskabet har forpligtelser i henhold til aftale sker indtægtsførsel liniært over licensperiode. Virksomheden har opdateringsforpligtelser i henhold til licensaftale.
Installations- og konsulentydelser
Installations- og konsulentydelser indregnes i nettoomsætningen i takt med arbejdets udførelse.
Service-aftaler (SLA)
Omsætning fra salg af service- og support indregnes lineært i resultatopgørelsen, i takt med at serviceydelsene leveres.
SaaS-aftaler
En SaaS-kontrakt opdeles på enkelttransaktioner, når dagsværdien af de enkelte salgstransaktioner kan opgøres pålideligt, og salgstransaktionerne hver især har selvstændig værdi for køber. Salgstransaktioner vurderes at have selvstændig værdi for køber, når transaktionen er individuelt identificerbar og normalt sælges enkeltvis. Kontraktsummen opdeles på de enkelte salgstransaktioner efter den relative dagsværdimetode. De separate salgstransaktioner indregnes som nettoomsætning, når kriterierne er opfyldt.
Hvis aftale vurderes som integreret ydelse eller der ikke kan foretages en pålidelig allokering foretages en samlet indtægtsførsel af licens og SLA-aftale lineært over aftaleperiode.
Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver
Posten omfatter personaleomkostninger, der er aktiveret som årets tilgang på selskabets udviklingsprojekter.
Andre driftsindtægter
Andre driftsindtægter omfatter kompensation i forhold til COVID-19-støtte til faste omkostninger samt faste omkostninger samt modtagne løntilskud, sygedagpengerefusioner samt modtagne egenbetalinger for personalets anvendelse af kantineordning.
Dataproces Group A/S | 31
Noter - Anvendt regnskabspraksis
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktion, distribution, salg, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier:
| Brugstid | Restværdi | |
|---|---|---|
| Færdiggjorte udviklingsprojekter | 5 år | 0 % |
| Andre anlæg | 3-10 år | 0 % |
| Ejendomme og grunde | 30 år | 50% |
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver, opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger.
Resultat af kapitalandele i datter-virksomheder
I modervirksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab.
Finansielle indtægter og omkostninger
Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen.
Skat af årets resultat
Modervirksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Efter sambeskatningsreglerne hæfter selskabet solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen.
Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skatte-myndighederne.
Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud.
Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat – herunder som følge af ændring i skattesats, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.
Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen.
Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske datterselskaber.
Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst. Virksomheder med skattemæssige underskud modtager sambeskatningsbidrag fra virksomheder, som har kunnet anvende det aktuelle underskud (fuld fordeling).
Dataproces Group A/S
Noter - Anvendt regnskabspraksis
Balancen
Immaterielle anlægsaktiver (udviklingsprojekter)
Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, og hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende produktet eller processen, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er tilstrækkelig sikkerhed for, at kapitalværdien af den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrative omkostninger samt de samlede udviklingsomkostninger. Beløb der svarer til det i året aktiverede, hensættes ligeledes på "Reserve for udviklingsomkostninger" under egenkapitalen.
Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til virksomhedens udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning.
Aktiverede udviklingsomkostninger måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere.
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
For ejendomme foretages opskrivning til dagsværdi.
Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning.
Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn.
Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egen fremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.
Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder (moderregnskab)
Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabsregnskabet efter den indre værdis metode. De indregnes således i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi.
opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncern-interne avancer og tab.
Nettoopskrivning efter indre værdis metode i egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen.
Igangværende servicekontrakter
Igangværende servicekontrakter måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde.
Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere.
Den enkelte igangværende servicekontrakt indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af aconto faktureringer.
Forudbetalinger der vedrører det igangværende arbejde, indregnes som forudbetalinger fra kunder under periodeafgrænsningsposter, separat i balancen.
Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter, indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes.
Dataproces Group A/S | 33
Noter - Anvendt regnskabspraksis
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
Likvider
Likvider omfatter likvide beholdninger.
Egenkapital
Egenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fastsat i vedtægterne.
Udbytte
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser omfatter hensættelse til imødegåelse af eventuelle indsigelser og regreskrav fra selskabets kunder indenfor området dataanalyser.
Hensatte forpligtelser indregnes, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retslig eller praktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et træk på virksomhedens økonomiske ressourcer.
Gældsforpligtelser
Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.
Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet.
Andre gældsforpligtelser, som omfatter deposita, gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Periodeafgrænsningsposter, passiver
Periodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår.
Eventualaktiver og -forpligtelser
Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne.
Warrants
Warrants, der vederlagsfrit tildeles selskabets medarbejdere, direktion og bestyrelse, anses regnskabsmæssigt som transaktioner mellem ejerne og indregnes ikke ved tildeling. Ved udnyttelse af warrants indregnes det modtagne provenue ved tegning af nye aktier i egenkapitalen.
Pengestrømsopgørelse
Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider og koncernens likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som koncernens andel af resultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt/modtaget selskabsskat.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedens aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, udnyttelse af kassekredit faciliteter, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte.
Likvider
Likvider omfatter likvide beholdninger.
Dataproces Group A/S
Noter til Koncern
| 2 Andre driftsindtægter DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
|---|---|---|
| COVID 19 støtte, faste omkostninger | 124 | 2.500 |
| Løntilskud, sygedagpengerefusioner og egenbetalinger fra personale vedrørende kantineordning | 479 | 0 |
| 603 | 2.500 |
Fra og med 2022/23 viser Dataproces andre driftsindtægter såsom modtagne løntilskud, refusioner og personalets egenkapital som en del af posten Andre driftsindtægter. Hidtil har disse beløb været modregnet i personale omkostninger. Sammenligningstal er ikke tilrettet, men det kan oplyses, at disse andre driftsindtægter i 2021/22 udgjorde i alt DKK Tusind 830.
| 3 PERSONALEOMKOSTNINGER DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
|---|---|---|
| Lønninger | 25.266 | 24.414 |
| Pensioner | 2.115 | 2.126 |
| Anden social sikring | 263 | 271 |
| Andre personaleomkostninger | 1.000 | 614 |
| Total | 28.644 | 27.425 |
| - heraf ledelsesvederlag | 1.321 | 1.365 |
| Gennemsnitligigt antal beskæftigede | 54 | 55 |
Warrantprogrammer
Selskabets bestyrelse er af generalforsamlingen bemyndiget at udstede warrants med i alt 6.133.400 warrants til ledelse og medarbejdere i Dataproces.
Pr. 30. april 2023 er der i alt foretaget tildeling af 707.970 warrants og efter balancedagen er der foretaget yderligere tildeling af 900.000 warrants.
Nedenfor er udviklingen i warrants specificeret:
| WARRANTPROGRAM | Program 2023 (efter regnskabs-årets afslutning) | Program 2022 | Program 2021 |
|---|---|---|---|
| Udestående warrants pr. 1/5 2022 | - | 368.331 | |
| Tildelt i regnskabsåret | 181.487 | ||
| Udnyttet i regnskabsåret | -126.771 | ||
| Bortfaldne i regnskabsåret | -23.999 | -152.049 | |
| Udestående warrants i alt pr. 30/4 2023 | 151.334 | 89.511 | |
| Tildelt efter regnskabsårets afslutning | 900.000 | ||
| Bortfaldne efter regnskabsårets afslutning | -6.154 | ||
| Udestående warrants herefter | 900.000 | 151.334 | 89.511 |
| Udnyttelseskurs | 2,15 | 0,02 | 0,02 |
| Restudnyttelsesperiode | 3 år | 5 mdr. | 5 mdr. |
Bestyrelsen har herefter en resterende bemyndigelse til at udstede warrants på i alt 4.687.632 warrants under hensyn til bortfaldne warrants.
Vilkår for tildelinger er beskrevet på næste side.
Dataproces Group A/S | 35
Noter til Koncern
3 Personaleomkostninger (fortsat)
Warrants tildelt i 2021
Der er i juni 2021 tildelt 526.483 warrants til medarbejdere. Programmet løber frem til september 2023 og medfører, at der maksimalt udstedes 526.483 nye aktier over de 3 år svarende til nominelt kr. 10.529,66 af selskabskapitalen. Antallet bliver mindre, idet nogle af de individuelle aftaler er bortfaldet ved ophør af ansættelse, og dels idet 52.027 stk. af de udstedte warrants var betinget af opnåelse af udmeldte guidance for omsætning, som ikke blev opfyldt.
Tildelingen er baseret på den volumen- baserede gennemsnitskurs for juli måned 2021, som er beregnet til DKK 7,40. Warrants udnyttes til DKK 0,02, hvilket indebærer et favørelment på DKK 7,38 pr. aktie. Aktierne tegnes til kurs 100 (nominel værdi).
Ved tegning af nye aktier gennem warrantprogrammets 3 modningsperioder, vil de nytegnede aktier hver gang blive omfattet af en 12 måneders lock-up periode.
Warrants tildelt i 2022
Warrants tildelt i juli 2022 til medarbejdere løber over 1 år frem til september 2023. Programmet bevirker, at der maksimalt udstedes 186.103 nye aktier svarende til nominelt kr. 3.722,05 af selskabskapitalen. Antallet kan blive mindre, idet de individuelle aftaler bortfalder ved ophør af ansættelse.
Tildelingen er baseret på den volumen- baserede gennemsnitskurs for juli måned 2021, som er beregnet til DKK 3,92. Warrants udnyttes til DKK 0,02, hvilket indebærer et favørelment på DKK 3,90 pr. aktie. Aktierne tegnes til kurs 100 (nominel værdi).
Warrantsprogrammet har en modningsperiode på 12 måneder. Warrants, der ikke er tegnet september 2023 bortfalder.
Warrants tildelt i 2023
Efter regnskabsårets afslutning er der tildelt 900.000 warrants til direktion og bestyrelsesformand. Der er ingen betingelser knyttet til de tildelte warrants, som kan udnyttes over en 3-årig periode frem til juli 2026. Programmet bevirker, at der maksimalt udstedes 900.000 nye aktier over de 3 år svarende til nominelt kr. 18.000 DKK af selskabskapitalen.
Aktierne tegnes til kurs 2,15 svarende til et samlet provenue på maksimalt 1.935 tkr. Antallet kan blive mindre, idet de individuelle aftaler bortfalder ved ophør af ansættelse/ udtræden af bestyrelse.
Tildelingen er baseret på en vægtet gennemsnitskurs over 30 handelsdage af den noterede kurs på Selskabet til og med den 10. maj 2023, som er beregnet til DKK 2,15 DKK. Warrants udnyttes til DKK 2,15. Ved tegning af nye aktier gennem warrantprogrammets modningsperioder, vil de nytegnede aktier hver gang blive omfattet af en 12 måneders lock-up periode.
| 4 FINANSIELLE OMKOSTNINGER DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
|---|---|---|
| Andre finansielle omkostninger | 670 | 216 |
| Total | 670 | 216 |
| 5 SKAT AF ÅRETS RESULTAT DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
| --- | --- | --- |
| Skat af årets resultat | 2.183 | - |
| Årets regulering af udskudt skat | 154 | 1.423 |
| Årets skat | 2.337 | 1.423 |
Dataproces Group A/S
Noter til Koncern
| 6 IMMATERIELLE UDVIKLINGS-PROJEKTER
DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
| --- | --- | --- |
| Kostpris primo | 26.543 | 17.660 |
| Tilgang i årets løb | 9.921 | 8.883 |
| Kostpris ultimo | 36.464 | 26.543 |
| Af- og nedskrivninger primo | -10.560 | -6.212 |
| Årets afskrivninger | -5.619 | -4.348 |
| Af- og nedskrivninger Ultimo | -16.179 | -10.560 |
| Regnskabsmæssig værdi 30. april 2023 | 20.285 | 15.983 |
Selskabet har udviklet softwareløsninger.
Løsningerne er pr. statusdagen implementeret hos en lang række kommuner, og har derved bevist sin berettigelse – og der er løbende forhandlinger om salg til flere kommuner. Løsningerne er integreret med flere offentlige systemer. Der vil i de kommende år blive udviklet videre på løsningerne til integration med flere systemer og indenfor for nye områder. Forventninger til yderligere salg af løsningerne samt den realiserede ARR på 12,5 mio kr. understøtter, at der ikke er indikationer på nedskrivningsbehov for de aktiverede omkostninger.
Nyudviklede programmer og moduler tages i anvendelse løbende, og der er påbegyndt afskrivning på alle de aktiverede omkostninger.
| 7 ANLÆGSAKTIVER
DKK TUSIND | Ejendomme & Grunde | Andre anlæg, driftsmateriel og inventar | I alt |
| --- | --- | --- | --- |
| Kostpris per 1.maj 2022 | 4.942 | 2.286 | 7.228 |
| Tilgang | 105 | 124 | 229 |
| Afgang | - | - | - |
| Kostpris per 30. april 2023 | 5.047 | 2.410 | 7.457 |
| Værdi regulering 1 maj 2022 | 1.104 | 0 | 1.104 |
| Værdiregulering 30. april 2023 | 1.104 | 0 | 1.104 |
| Ned-og afskrivninger 1.maj 2022 | -202 | -1.576 | -1.778 |
| Afskrivninger | -100 | -299 | -399 |
| Ned og afskrivninger 30. april 2023 | -302 | -1.875 | -2.177 |
| Regnskabsmæssig værdi 30. april 2023 | 5.849 | 535 | 6.384 |
| 8 IGANGVÆRENDE ARBEJDER
DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 |
| --- | --- | --- |
| Salgsværdi af udført arbejde | 2.482 | 4.876 |
| | 2.482 | 4.876 |
9 Tilgodehavende selskabsskat
Af den samlede tilgodehavende selskabsskat indgår DKK Tusind 2.183 mere end 12 måneder efter regnskabsårets afslutning – november 2024
Dataproces Group A/S | 37
Noter til Koncern
10 Andre hensatte forpligtelser
I løbet af sidste regnskabsår blev regreskrav vedrørende den afledte effekt af afskaffelsen af "betalingskommune-folketallet", afsluttet. Der er pr. balance dagen ingen regreskrav gjort gældende mod selskabet.
På tidspunktet for regnskabsaflæggelsen er der fortsat politisk dialog om dele af udligningsloven skal tilbagerulles efter forskellige modeller. Det er ledelsens vurderingen at sandsynligheden for en tilbagerulning med en positiv indvirkning på omsætningen er lav.
| 11 Langfristede gældsforpligtelser DKK TUSIND | Forfald efter 1 år | Forfald indenfor 1 år | Forfald efter 5 år |
|---|---|---|---|
| Hensatte feriepenge | 2.055 | 0 | 2.055 |
| Gæld til kreditinstitutter | 3.248 | 203 | 2.430 |
| 5.303 | 203 | 4.485 | |
| 12 PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 | |
| --- | --- | --- | |
| Forudfaktureret omsætning | 5.087 | 3.946 | |
| 5.087 | 3.946 |
13 Eventualposter og kontraktlige forpligtelser
Eventualforpligtelser
Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen.
Udover eksponering over for hensættelser til regreskrav, jf. note om hensatte forpligtelser, er der ikke yderligere eventualforpligtelser pr. statusdagen.
Sikkerhedsstillelse og pantsætninger
Til sikkerhed for gæld til kreditforening er udstedt realkreditpantebrev på 4,6 mio. kr. med pant i ejendom opført til 5,85 mio. kr. pr. statusdagen.
Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er udstedt ejerpantebrev på 2,6 mio. kr. med pant i domicil opført til 5,85 mio. kr. pr. statusdagen.
Desuden henlægger afgiftspantebrev på 1,3 mio. kr. - med henblik på overførsel af tinglysningsafgift.
Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut er afgivet virksomhedspant (fordringspant) på 7,65 mio. kr. Fordringerne er pr. statusdagen optaget i balancen til 6,4 mio. kr. Der er herudover ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen.
Operationelle Leasingforpligtelser
Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb:
Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: Restløbetid på gns. 28 måneder for leaset driftsmateriel med en gennemsnitlig månedlig ydelse på 29 tusinde kr., i alt 824 tusinde kr. Yderligere en aftale med en restløbetid på 37 måneder for leaset driftsmateriel med en gennemsnitlig månedlig ydelse på 4 tusinde kr., i alt 161 tusinde kr.
14 Nærtstående parter
Dataproces Group A/S har to ejere med mere end 10% af kapitalen. Den største ejer er Nordic Data Group ApS, som ejer 28,78% af kapitalen. Nordic Data Group ApS er ejet 100% af Morten Lindblad ApS, som igen er ejet 100% af Morten Lindblad, medstifter af Dataproces. Den anden er Kjensen ApS, der ejer 23,95% af kapitalen og som er ejet 100% af Kjartan Jensen, medstifter af Dataproces.
Dataproces Group A/S
Noter til Moder
| 15 Kapitalandel i tilknyttede virksomheder DKK TUSIND | Hjemsted | Ejerandel | Egenkapital | Resultat |
|---|---|---|---|---|
| Dataproces ApS | Nibe | 100% | 13.008 | -5.737 |
| Skalhuse ApS | Nibe | 100% | 2.045 | 214 |
| 15.053 | -5.523 | |||
| KAPITALANDELE I TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER DKK TUSIND | 2022/2023 | 2021/2022 | ||
| --- | --- | --- | ||
| Kostpris primo | 200 | 200 | ||
| Konzerntilskud | 17.800 | 0 | ||
| Kostpris ultimo | 18.000 | 200 | ||
| Op- og nedskrivning Primo | 2.459 | 3.982 | ||
| Årets resultat | -5.406 | -1.524 | ||
| Op- og nedskrivninger ultimo | -2.947 | 2.459 | ||
| Regnskabsmæssig værdi ultimo | 15.053 | 2.659 | ||
| 16 Virksomhedskapital DKK TUSIND | 2022/2023 | 2022/21 | 2021/20 | 2020/19 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Saldo Primo | 611 | 608 | 500 | 500 |
| Årets tilgang | 3 | 3 | 108 | |
| Saldo ultimo | 614 | 611 | 608 | 500 |
Dataproces Group A/S | 39
Dataproces®
+45 41 21 05 00
www.dataproces.dk
Skalhuse 13, 9240 Nibe