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Data Image Corporation Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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眾福科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國108及107年第2季
地址:新北市汐止區新台五路一段96號2樓 電話: (02)26962808
§目 錄§
| 財 務 報 告 |
||
|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 註 編 號 次附 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |
| 四、合併資產負債表 | 5 | |
| 五、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | |
| 六、合併權益變動表 | 8 | |
| 七、合併現金流量表 | $9 - 10$ | |
| 八、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 11 | |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 11 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $11 - 14$ | $\equiv$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 18$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 18 | $\mathcal{F}$ |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $18!\sim!38$ | 六〜ニセ |
| (七) 關係人交易 | $38 - 40$ | 二八 |
| (八) 質抵押之資產 | $40 - 41$ | 二九 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 41 | 三十 |
| 承諾 | ||
| (十)重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)其 他 | $41 - 42$ | $\Xi$ $-$ |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $43 \cdot 45 \sim 48$ | $E =$ |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $43 \cdot 46 \sim 47$ | $52 -$ |
| 3. 大陸投資資訊 | $43 \sim 44 \cdot 49 \sim 50$ | 三二 |
| (十四)部門資訊 | 44 | E E |
De oitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
眾福科技股份有限公司 公鑒:
前 言
眾福科技股份有限公司及其子公司民國108年及107年6月30日之合併 資產負債表, 暨民國108年及107年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、 合併權益 變動表與合併現金流量表,以及合併財務報表附註 (包括重大會計 政策 彙 總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金 融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」 編製允當表達之財務報表係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結 果對合併財務報表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包 括 查 詢 (主 要 向 負 責 財 務 與 會 計 事 務 之 人 員 查 詢 )、 分 析 性 程 序 及 其 他 核 閲 程 序。 核 閱 工 作 之 範 圍 明 顯 小 於 查 核 工 作 之 範 圍 , 因 此 本 會 計 師 可 能 無 法 察 覺 所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十二所述,民國108年及107年6月30日之採用權 益法之投資餘額分別為新台幣(以下同)12,736 仟元及 22,973 仟元,及其民 國 108年及107年1月1日至6月30日認列之綜合損益淨額分別為344仟元 及 1,706 仟 元, 暨 合 併 財 務 報 表 附 註 三 二 所 述 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊, 係 依 據 被 投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報 表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開 合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金 融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」 編製,致無法允當表達眾福科技股份有限公司及其子公司民國 108 年及 107 年6月30日之合併財務狀況,以及民國108年及107年1月1日至6月30 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652號
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
R & 108 & 6 A 30 REAL PARTIES 31 日及 6 月 30 日
單位:新台幣仟元
J.
| 108年6月30日(經核関) | 107年12月31日(經查核) | 107年6月30日 (經核関) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 资 | 產金 | 頯 | 96 | 全 | 额 | 96 | 金 | 額 | % | |
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金 (附註六) | S | 406,301 | 24 | \$ | 328,288 | 18 | \$ | 268,070 | 16 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七) | 5,712 | $\bullet$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||
| 1170 | 鹿收帳款(附註八及二三) | 406,903 | 24 | 502,244 | 27 | 360,928 | 22 | ||||
| 1180 | 應收關係人款項(附註二三及二八) | 23,474 | 1 | 8,796 | $\overline{a}$ | 14,167 | $\mathbf 1$ | ||||
| 1200 | 其他應收款(附註八及二九) | 11,335 | 1 | 15,341 | 1 | 34,945 | 2 | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產(附註二五) | 3,893 | $\rightarrow$ | ||||||||
| 130X | 存貨 (附註九) | 362,311 | 21 | 526,107 | 28 | 467,463 341 |
28 | ||||
| 1412 1429 |
預付租賃款(附註十六及三十) 預付款項 (附註十) |
19,887 | ÷, $\mathbf{1}$ |
331 22,821 |
$\overline{a}$ 1 |
23,303 | $\overline{\phantom{a}}$ 1 |
||||
| 1470 | 其他流動資產(附註十八) | 212 | $\overline{z}$ | 403 | $\overline{z}$ | 529 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,236,135 | 72 | 1,404,331 | 75 | 1,173,639 | 70 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十二) | 12,736 | 1 | 12,832 | 1 | 22,973 | 1 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三及二九) | 365,663 | 21 | 371,094 | 20 | 417,451 | 25 | ||||
| 1755 | 使用權資產(附註十四及二九) | 28,532 | $\mathbf{2}$ | $\frac{1}{2}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註十五及二九) | 30,586 | $\overline{2}$ | 29,298 | 1 | ||||||
| 1780 | 無形資產 | 2,704 | $\overline{a}$ | 2,043 | $\overline{a}$ 1 |
1,376 29,967 |
$\tilde{\phantom{a}}$ $\mathbf{2}$ |
||||
| 1840 1975 |
遞延所得稅資產(附註二五) 淨確定福利資產一非流動 (附註十七) |
20,095 4,611 |
1 $\overline{a}$ |
17,412 4,357 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 4,719 | |||||
| 1985 | 預付租賃款一非流動(附註十六及二九) | $\ddot{ }$ | 11,021 | $\mathbf{1}$ | 11,492 | 1 | |||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十八及二九) | 11,771 | $\mathbf{1}$ | 13,728 | $\overline{1}$ | 14,933 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 476,698 | 28 | 461,785 | 25 | 502,911 | 30 | ||||
| 1XXX | 賛 | 產 總 計 |
\$1,712,833 | 100 | \$1,866,116 | 100 | \$1.676,550 | 100 | |||
| 及 槯 債 益 |
|||||||||||
| 代码 | 身 流動負債 |
||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十九及二九) | \$ | 138,348 | 8 | \$ | 225,980 | 12 | \$ | 349,526 | 21 | |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註七) | 2,557 | w. | $\overline{a}$ | |||||||
| 2130 | 合约负债一流動(附註二三) | 34,033 | $\overline{2}$ | 45,494 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 34,928 | $\overline{\mathbf{2}}$ | ||||
| 2150 | 應付票據(附註二十) | 10,087 | 1 | 32,789 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 22,562 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2170 | 應付帳款(附註二十) | 357,954 | 21 | 519,560 | 28 | 466,866 | 28 | ||||
| 2180 | 應付關係人款項(附註二八) | 4,785 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 8,362 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 15,355 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2200 | 其他應付款 (附註二一) | 136,787 | 8 | 49,097 | 3 | 82,647 | 5 | ||||
| 2230 | 本期所得稅負債(附註二五) | 23,571 | $\mathbf 1$ | 34,086 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 19,835 | $\mathbf 1$ | ||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 510 | $\ddot{ }$ | 991 | ÷ | 703 | |||||
| 2280 | 租賃負債一流動(附註十四) | 8,417 | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | i. | ||||||
| 2320 2399 |
一年内到期之長期借款(附註十九及二九) 其他流動負債 |
13,600 2,399 |
$\mathbf{1}$ | 13,200 1,808 |
$\mathbf{1}$ | 33,200 1,200 |
$\overline{\mathbf{2}}$ | ||||
| 21XX | 流動負債總計 | 733,048 | $\overline{a}$ 43 |
931,367 | $\overline{z}$ 50 |
1,026,822 | $\overline{\phantom{a}}$ 61 |
||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款(附註十九及二九) | 7,000 | 38,600 | $\mathbf{2}$ | |||||||
| 2570 | 遥延所得税负债(附註二五) | 11,209 | $\mathbf{1}$ | 8,887 | $\mathbf{1}$ | 10,296 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2580 | 租賃負債一非流動(附註十四) | 10,575 | $\equiv$ | ||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 21,784 | $-1$ | 15,887 | $\overline{\phantom{0}}^1$ | 48,896 | $\overline{\phantom{a}3}$ | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 754,832 | $\frac{44}{1}$ | 947,254 | $_51$ | 1,075,718 | 64 | ||||
| 摧 | 益 | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 693,996 | 41 | 693,996 | $-37$ | 493,996 | _30 | ||||
| 3200 | 寶本公積 | 60,000 | $\overline{3}$ | 60,000 | $\overline{3}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 保留盈餘 法定盈餘公積 |
24,712 | 2 | 13,711 | 1 | |||||||
| 3310 3320 |
特別盈餘公積 | 21,329 | $\mathbf{1}$ | 13,711 20,740 |
1 $\mathbf 1$ |
20,740 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 177,285 | 10 | 151,744 | $\overline{s}$ | 90,002 | 5 | ||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 223,326 | 13 | 186,195 | 10 | 124,453 | $\overline{z}$ | ||||
| 3400 | 其他椎益 | 19,321 ) | (1) | 21,329) | $\frac{1}{2}$ | 17,617) | $\mathbf{1}$ | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 958,001 | 56 | 918,862 | 49 | 600,832 | 36 | ||||
| 負債及權益總計 | \$1.712.833 | 100 | \$1.866.116 | _100 | \$1,676,550 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國108年8月2日會計師核閱報告)
| 眾福科技股務 取子公司 |
|
|---|---|
| 合 | |
| 民國 108年及 | 旧至6月30日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入(附註二三及二八) | \$1,462,884 | 100 | \$1,458,453 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註九、二四及 | ||||||
| 二八) | 1,202,285 | 82 | 1,265,879 | 87 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 260,599 | 18 | 192,574 | 13 | ||
| 5920 | 未實現銷貨利益 | 440) | 193) | ||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 260,159 | 18 | 192,381 | 13 | ||
| 營業費用 (附註二四及二八) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 32,376 | $\overline{2}$ | 32,606 | $\overline{2}$ | ||
| 6200 | 管理費用 | 73,701 | 5 | 74,207 | 5 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 35,910 | 3 | 20,954 | $\mathbf{1}$ | ||
| 6450 | 預期信用減損利益 | 6,033) | $\mathbf{r}$ | 2,330) | $\mathbf{L}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 135,954 | 10 | 125,437 | 8 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 124,205 | 8 | 66,944 | 5 | ||
| 營業外收入及支出(附註二 | |||||||
| 7010 | 四) | ||||||
| 7020 | 其他收入 其他利益及損失 |
386 | 159 | ||||
| 7050 | 財務成本 | 12,757 4,285) |
$\mathbf{1}$ | 11,267 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | 6,757) | 1) | ||||
| 企業損益之份額 | 294 | 2,592 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 9,152 | $\mathbf{1}$ | 7.261 |
(接次頁)
(承前頁)
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 133,357 | 9 | \$ | 74,205 | 5 |
| 7950 | 所得税費用 (附註二五) | 26,778 | $\overline{2}$ | 26,561 | $\overline{2}$ | ||
| 8200 | 本期淨利 | 106,579 | 7 | 47,644 | 3 | ||
| 其他綜合損益 (淨額) (附註 $=$ $=$ $)$ |
|||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目 |
||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兌換 |
||||||
| 差額 | 1,958 | 1,324 | |||||
| 8370 | 採用權益法認列之 關聯企業之其他 |
||||||
| 綜合損益之份額 | 50 | 886) | |||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 (稅後淨額)合 |
||||||
| 計 | 2,008 | 438 | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 108,587 | 7 | \$ | 48,082 | $\overline{3}$ |
| 每股盈餘 (附註二六) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 1.54 | \$ | 0.96 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 1.52 | \$ | 0.96 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國108年8月2日會計師核閱報告)
| 쭿 畔 民國 108 (僅經核 |
叹 寰 G 롸 E |
臺核) Ш 30 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||
| F | $\star$ $\sim$ Π 吸 $\mathbf{I}$ 뻕 쐰 삕 Ż zja |
積、 -11 ∢ -11 為 * 宅 物、 |
带 畲 ∢ 榮 斓 陱 æ ₩ 7 年 |
4 ∢ ١ļ ¢ 拙 囃 E 运 苹 $\check{ }$ |
拳 $\overline{\phantom{0}}$ 嘲 B ď 차 啖 |
國外管運機構財務 其他權益 (附註二二) |
||
| ৼ∣ঽ | 107年1月1日檢額 | 493,996 ₩ |
Gθ | 6,032 ₩ |
带 16,673 ₩ |
88,279 ሩ ₩ ₭ |
报表换算之兄换差额 18,055) $\mathfrak{S}$ |
$\frac{1}{2}$ 586,925 酿 糊 G) ₩ |
| $\mathbf{A}^2$ | 追溯適用及追溯重編之影響數 | $\left \cdot \right $ | $4,535$ ) | , | 4,535) | |||
| $\Delta$ | 107年1月1日重编後餘額 | 493,996 | $\cdot$ | 6,032 | 16,673 | 83,744 | 18,055 | 582,390 |
| E 2 B | 股束现金股利 特别盈餘公積 法定盈餘公積 古 106年度盈餘分配 ÷ |
$\blacksquare$ $\blacksquare$ |
7,679 7,679 |
4,067 4,067 |
7,679) $41,386$ ) 29,640 4,067 |
29,640) 29,640) ŧ |
||
| 吕 | 30日净利 Æ $\bullet$ 蝴 ш $\blacksquare$ E $\mathbf{H}$ 4 107 |
47,644 | 47,644 | |||||
| ධී | 30日其他綜合損益 叹 $\bullet$ $\mathbf{M}_\parallel$ Е $\mathbf{r}$ 吗 $107 + 1$ |
438 | 438 | |||||
| B5 | 6月30日綜合損益總額 W E $\blacksquare$ æ $107 + 1$ |
47,644 | $\frac{438}{25}$ | 48,082 | ||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 30日检额 107年6月 |
493,996 ₩ |
١. €A |
13.711 ₩ |
20.740 еÅ |
90,002 ee∥ |
17,61Z) ≝ |
600.832 બ્લ |
| 5 | 108年1月1日徐額 | 693,996 ₩ |
60,000 $\Theta$ |
13,711 $\ddot{\mathbf{r}}$ |
20,740 ŧ9 |
151,744 ÷ |
21,329) $\ddot{\circ}$ |
918,862 $\Theta$ |
| $\mathsf A3$ | 追溯適用及追溯重编之影響數 | ٠ | $\frac{48}{3}$ | $\frac{48}{2}$ ت |
||||
| $\lambda$ 5 | 108年1月1日重编後餘額 | 693,996 | 60,000 | 13,711 | 20,740 | 151,696 | 21,329) | 918,814 |
| E 2 B | 股東現金股利 法定盈餘公積 特别盈餘公積 ŧ 107年度盈餘分配 $\div$ |
τ $\mathbf{I}$ -11 $\blacksquare$ |
- 1 | 11,001 11,001 |
589 589 |
11,001) 80,990) 69,400 589 |
69,400) 69,400 |
|
| Z | 月30日净利 G 叫 œ H 108年1月 |
4 | 106,579 | 106,579 | ||||
| D 3 | 月30日其他綜合損益 $\bullet$ иH m $\mathbf{r}$ œ $108 + 1$ |
2,008 | 2,008 | |||||
| p5 | 6月30日綜合損益總額 唰 ш $\mathbf{r}$ 108年1月 |
106,579 | 2,008 | 108,587 | ||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 30日徐颖 108年6月 |
693.996 ᆁ |
60,000 eal |
24.712 €A |
21.329 eal |
177.285 ଖା |
19.321 ≝ |
958.001 ఱ |
| 董事長 | TERMINER TERM $\ddot{\mathbf{r}}$ $i\overline{\tau}$ 相談 たみご ままり $\ddot{\phantom{1}}$ |
(請參閱勤案 $\ddot{\phantom{1}}$ ≺ 經理 |
後附之附註係本合併財務報 COMMAN Ý 雹 Ìſ, 讏 眨 |
今節 œ 1 œ N 4 40 œ HALLER AND STATE |
合計主 2日曾計師核関報告 |
WAR $\ddot{\phantom{0}}$ 簪 |
$\frac{1}{\sqrt{\frac{1}{\sqrt{2}}}}$
灭话制
| 汲子公司 眾福科技贈 |
|---|
| 合 民國 108年及 旧至6月30日 |
| (僅經核閱,未依 認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$133,357 | \$ | 74,205 | |
| A20010 | 收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 24,343 | 22,016 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 475 | 267 | ||
| A20300 | 預期信用減損利益 | ( | 6,033) | € | 2,330) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||||
| 資產及負債之利益 | 1,411 | ||||
| A20900 | 財務成本 | 4,285 | 6,757 | ||
| A21200 | 利息收入 | 386) | € | 159) | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損 | ||||
| (益) 之份額 | 294) | 2,592) | |||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||||
| 備損失 | 340 | 1,873 | |||
| A23800 | 存貨跌價及呆滯 (回升利益) | ||||
| 損失 | € | 15,705) | 3,010 | ||
| A23900 | 未實現銷貨利益 | 440 | 193 | ||
| A29900 A30000 |
預付租賃款攤銷 | 341 | |||
| A31115 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| A31150 | 應收帳款 | ( | 4,566) 101,374 |
||
| A31160 | 應收關係人款項 | 84,413 | |||
| A31180 | 其他應收款 | 14,678) 2,330) |
1,176 1,623 |
||
| A31200 | 存 貨 |
179,238 | 80,564 | ||
| A31230 | 預付款項 | 2,934 | 13,414 | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 191 | 332) | ||
| A31990 | 淨確定福利資產 | 254) | 253) | ||
| A32125 | 合約負債 | 11,461) | 12,177 | ||
| A32130 | 應付票據 | 22,702) | 4,826) | ||
| A32150 | 應付帳款 | 161,606) | 128,315) | ||
(接次頁)
(承前頁)
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A32160 | 應付關係人款項 | (\$ $3,577$ ) |
\$ 2,732 |
| A32180 | 其他應付款 | 18,203 | 3,228) |
| A32210 | 預收款項 | 833) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 110 | 268) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 223,109 | 161,625 |
| A33100 | 收取之利息 | 389 | 162 |
| A33300 | 支付之利息 | 3,741) | 7,125) |
| A33500 | 支付之所得稅 | $37,805$ ) | 10,863) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 181,952 | 143,799 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 10,374) | 7,194) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 315 | |
| B03800 | 存出保證金減少 (增加) | 445 | 509) |
| B04200 | 其他應收款減少 (增加) | 6,333 | 528) |
| B04500 | 取得無形資產 | 1,134) | 500) |
| B06700 | 其他非流動資產減少 (增加) | 1,326 | 2,484) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 3,404 ) | 10,900) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00200 | 短期借款 (減少)增加 | 87,632) | 12,728 |
| C01700 | 償還長期借款 | 6,600) | 32,432) |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | 4,432) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | $\frac{98,664}{ }$ | 19,704) |
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 1,871 ) | 1,163) |
| EEEE | 現金淨增加 | 78,013 | 112,032 |
| E00100 | 期初現金餘額 | 328,288 | 156,038 |
| E00200 | 期末現金餘額 | \$406,301 | \$268,070 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國108年8月2日會計師核閱報告)
眾福科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 108年及 107年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
眾福科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於 86年11月22日 獲經濟部核准設立。主要營業項目為觸控式液晶顯示器模組及液晶顯 示器模組之設計製造及銷售等業務。
本公司股票自93年4月起經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 核准,於該中心之興櫃股票櫃檯買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於108年8月2日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
- IFRS $16 \tImes$ 值 債
IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處 理,該準則將取代IAS17「租賃」及IFRIC4「決定一項安排是 否包含租賃」等相關解釋。相關會計政策請參閱附註四。 租賃定義
合併公司選擇僅就108年1月1日以後簽訂(或變動)之 合約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包含)租賃,先前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約不予重新評估並依 IFRS 16 之過渡 規定處理。
合併公司為承租人
除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費 用外,其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負 倩,惟符合投資性不動產定義之使用權資產係列報為投資性不 動產。合併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租 賃 負 債 按 有 效 利 息 法 所 產 生 之 利 息 費 用 。 於 合 併 現 金 流 量 表 中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分 則列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類為營業租賃之合約係 按 直 線 基 礎 認 列 費 用 , 為 取 得 土 地 使 用 權 預 付 之 租 賃 給 付 係 認 列於預付租賃款。營業租賃現金流量於合併現金流量表係表達 於營業活動。
合併公司選擇將追溯適用IFRS16之累積影響數調整於108 年1月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
先前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於108年1月1日 租 賃 負 債 之 衡 量 係 以 剩 餘 租 賃 給 付 按 該 日 承 租 人 之 增 額 借 款 利 率 折 現 , 全 部 使 用 權 資 產 係 按 前 述 利 率 折 現 並 以 如 同 於 租 賃 開 始日已適用 IFRS 16 之方式衡量,所認列之使用權資產均適用 IAS 36 評估減損。
合併公司亦適用下列權宜作法:
- (1) 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃 負債。
- (2) 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃依短期租賃 處理。
- (3) 不將原始直接成本計入108年1月1日之使用權資產衡量 中。
- (4) 進行租賃負債之衡量時,對諸如租賃期間之決定使用後見 之明。
合併公司於108年1月1日認列租賃負債所適用之增額借 款利率為1.6%,該租賃負債金額與107年12月31日營業租賃 之未來最低租賃給付總額之差異說明如下:
| 107年12月31日營業租賃之未來最低租賃給付總額 | Ж | 25,809 |
|---|---|---|
| 減:適用豁免之短期租賃 | 1,845) | |
| 減︰未達租賃開始日但已承諾之租賃合約 | 15,086) | |
| 108年1月1日未折現總額 | 8,878 | |
| 按108年1月1日增額借款利率折現後之現值 | 8,763 | |
| 108年1月1日租賃負債餘額 | 8,763 |
合併公司為出租人
於過渡時對出租人之租賃不作任何調整,且自108年1月1 日起始適用 IFRS 16。
首次適用 IFRS 16 對 108 年 1 月 1 日各資產、負債及權益 項目調整如下:
| 108年1月1日 | 首 | 適 用 次 |
108年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 重 前 編 金額 |
之 | 調 | 整 重 編後金額 |
|
| 預付租賃款一流動 | $\mathfrak{S}$ 331 |
$($ \$ | 331) | $\mathfrak{S}$ |
| 預付租賃款一非流動 | 11,021 | 11,021) | ||
| 使用權資產 | 18,410 | 18,410 | ||
| 投資性不動產 | 1,657 | 1,657 | ||
| 資產影響 | 11,352 | \$ | 8,715 | \$ 20,067 |
| 租賃負債一流動 | \$ | 5,748 | 5,748 | |
| 租賃負債一非流動 | 3,015 | 3,015 | ||
| 負債影響 | \$ | \$ | 8,763 | ዴ 8,763 |
| 保留盈餘 | \$ 186,195 |
\$ | 48 | S 186,147 |
| 權益影響 | \$ 186,195 |
$\overline{\mathbb{P}}$ | $ 48\rangle$ | \$ 186,147 |
2. IFRIC 23 「所得稅務處理之不確定性」
IFRIC 23 釐清當存有所得稅務處理之不確定性時,合併公 司須假設稅務機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其 申報之稅務處理很有可能被稅務機關接受,合併公司對於課稅 所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率之 決定必須與申報所得稅時所採用之稅務處理一致。若稅務機關 並非很有可能接受申報之稅務處理,合併公司須採最可能金額
或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之方法)評 估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其判斷與估計。 (二) 109年適用之金管會認可之 IFRSs
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 2020年1月1日 (註1) IFRS3之修正「業務之定義」 2020年1月1日 (註2) IAS1及IAS8之修正「重大性之定義」
註1: 收購日在年度報導期間開始於 2020年1月1日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2: 2020年1月1日以後開始之年度期間推延適用此項修正。 截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估其他 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 (註) IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入」 IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約」 2021年1月1日
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則及解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估 完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及確定福利義務現值減除計書資 產公允價值認列之淨確定福利資產外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子公司) 之財務報告。子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併 公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時,各個體間之交易、 帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十一、附表四及 五。
(四)其他重大會計政策
除租賃相關會計政策及下列說明外,請參閱 107年度合併財務 報告之重大會計政策彙總說明。
- 投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有 之不動產(108年係包含符合投資性不動產定義之使用權資產)。
自有之投資性不動產原始以成本 (包括交易成本) 衡量, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。
108年起,租賃取得之投資性不動產原始按成本(包含租賃 負債之原始衡量金額及租賃開始日前支付之租賃給付原始直接 成本) 衡量。後續按成本減除累計折舊及累計減損損失後之金 額衡量,並調整租賃負債之再衡量數。
投資性不動產採直線基礎提列折舊。
投資性不動產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之 差額係認列於損益。
- 租 賃
108 年
合併公司於合約成立日評估合約是否係屬 (或包含)租賃。 (1) 合併公司為出租人
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險 與報酬予承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃 則分類為營業租賃。
合併公司於轉租使用權資產時,係以使用權資產 (而 非標的資產)判斷轉租之分類。惟若主租賃係合併公司適 用認列豁免之短期租賃時,該轉租分類為營業租賃。
營業租賃之租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內 認列為收益。
當租賃同時包含土地及建築物要素時,合併公司係依 附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予 承租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃。租 賃給付按合約成立日土地及建築物租賃權利之公允價值相 對比例分攤予土地及建築物。若租賃給付能可靠地分攤至 此兩項要素,各要素係按所適用之租賃分類處理。若租賃 給付 無 法 可 靠 地 分 攤 至 此 雨 項 要 素 , 則 整 體 租 賃 係 分 類 為 融資租賃,惟若此兩項要素均明顯符合營業租賃標準,則 整體租賃分類為營業租賃。
(2) 合併公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之 租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,其他租 賃 皆 於 租 賃 開 始 日 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。
使用權資產原始按成本(包含租賃負債之原始衡量金 額)衡量,後續按成本減除累計折舊及累計減損損失後之
金額衡量,並調整租賃負債之再衡量數。除符合投資性不 動產定義者,使用權資產係單獨表達於合併資產自債表。 符合投資性不動產定義之使用權資產之認列與衡量,參閱 2.投資性不動產會計政策。
使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆 滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付(包含固定給付)之現值衡 量。若租賃隱含利率容易確定,租賃給付使用該利率折現。 若該利率並非容易確定,則使用承租人增額借款利率。
後續,租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡 量,且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間孿動導致 未來租賃給付有變動,合併公司再衡量租賃負債,並相對 調整使用權資產,惟若使用權資產之帳面金額已減至零, 則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負債係單獨表達 於合併資產負債表。
107 年
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報 酬予承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 營業租賃。
(1) 合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內 認列為收益。
(2)合併公司為承租人
營業租賃給付係按於租賃期間內認列為費用。 3. 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致,於發生當期一次認列於損益及其他綜合損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之 主要來源與107年度合併財務報告相同。
六、現金
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 196 | 258 | 265 |
| 銀行支票及活期存款 | 406,105 | 328,030 | 267,805 |
| \$406,301 | \$328,288 | \$268,070 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具一流動
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 強制透過損益按公允價值衡 |
|||||
| 量 衍生工具(未指定避險) 一外匯交換合約 |
|||||
| $(-)$ 金融負債 |
\$ 5,712 |
\$ | |||
| 持有供交易 衍生工具(未指定避險) 一外匯交換合約 |
|||||
| $(-)$ 一遠期外匯合約 |
\$ | \$ 15 |
\$ | ||
| $(=!!!!!-\,\,)$ | 2,542 \$ 2,557 |
$\mathbf{f}$ | ፍ |
(一)於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之外匯交換合約如下: 108年6月30日 人 丛 人 姑 ( 仁 子 ) $\overline{AB}$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\mathbf{u}_n$ $\mathbf{u}_n$ $BB$
| 帑 | —— 期 期 间 合 刹 金 狽 ( 1丁 九 丿 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 换出外匯 | 美元兌新台幣 108.7.10-108.7.24 USD26,000/NTD812,616 |
(二)於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下: 108年6月30日
| 幣 | 别到期期 間合約金額(仟元) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 賣出遠期外匯 美元兌人民幣 | 108.7.3 | USD10,000/RMB69,261 |
合併公司從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及 負債因匯率波動產生之風險。
八、應收帳款及其他應收款
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | \$415,090 | \$516,464 | \$366,892 |
| 減:備抵損失 | 8,187 | 14,220 | 5,964 |
| \$406,903 | \$502,244 | \$360,928 | |
| 其他應收款 | |||
| 受限制銀行存款 | \$ | \$ 6,333 |
29,106 \$ |
| 其 他 |
11,335 | 9,008 | 5,839 |
| 11,335 | 15,341 | 34,945 |
合併公司設定質押作為借款擔保之受限制銀行存款,參閱附註二 九。
合併公司對商品銷售之平均授信期間為30至90天,應收帳款不 予計息,於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始 授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。合併公司對於新交易之 客户將使用公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評 等。 合 併 公 司 持 續 監 督 信 用 曝 險 及 交 易 對 方 之 信 用 等 級 , 透 過 複 核 及 核准之交易對方信用額度以管理曝險。
合併公司採用IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,考 量客戶 過去違約紀錄與現時財務狀況。因合併公司之信用損失歷史經 驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一 步區分客戶群,僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追索活 動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下: 108年6月30日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 谕 | 期 | 逾 | 期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | $\sim$ 90 | 夭 | 91~180 天 181~365 天 | 超過 365 天 | 計 合 |
|||||
| 預期信用損失率 | $0\% - 2\%$ | 3% | 62% | 100% | 100% | ||||||
| 總帳面金額 | \$262,671 | \$152,419 | \$ | - | \$415,090 | ||||||
| 備抵損失(存續期間預 | |||||||||||
| 期信用損失) | 4,142) | 4.045 | 8,187 | ||||||||
| 攤銷後成本 | \$258,529 | 148.374 | 406.903 |
107年12月31日
| 谕 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 谕 | 期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 谕 | 期 | $1 \sim 90$ | 天 91~180 天 181~365 天 超過 365 天 | 今 | 計 | |||||||||
| 預期信用損失率 | 1% | 2% | 43% | 58% | 100% | |||||||||
| 總帳面金額 | \$332,916 | \$165.407 | \$ | 18.141 | \$ | - | \$516.464 | |||||||
| 備抵損失 (存續期間預 | ||||||||||||||
| 期信用損失) | $3.366^{\circ}$ | 3,040) | 7.814) | 14,220) | ||||||||||
| 攤銷後成本 | \$329,550 | 162,367 | 10,327 | 502,244 |
107年6月30日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 谕 | 期 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | $1 \sim 90$ | 天 | 91 $\sim$ 180 | 夭 | 181~365 天 | 超過 365 天 合 | 찱 | ||||
| 預期信用損失率 | $0\% - 1\%$ | 2% | 43% | 58% | 100% | |||||||
| 總帳面金額 | \$272,797 | S | 92.463 | \$ | 165 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1.467 | \$366.892 | ||||
| 備抵損失(存續期間預 | ||||||||||||
| 期信用損失) | $2,726^{\circ}$ | 700 | 71) | $\overline{\phantom{0}}$ | 1.467 | 5,964 | ||||||
| 攤銷後成本 | \$270.071 | 90.763 | QΔ | 360.928 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$14,220 | \$8,294 |
| 減:本期迴轉減損損失 | 6,033 | 2,330) |
| 期末餘額 | 8.187 | 5.964 |
九、存 貨
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原 | 料 | \$215,029 | \$260,987 | \$286,816 |
| 製成品 | 78,098 | 107,088 | 77,290 | |
| 在製 | 品 | 67,441 | 144,786 | 95,649 |
| 商 | 品 | 1,743 | 13,246 | 7,708 |
| \$362,311 | \$526,107 | \$467,463 |
108 及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 1,202,285 仟元及 1,265,879 仟元。108 年及 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本分別包括存貨回升利益15,705仟元及存貨跌價及呆滯損 失 3,010 仟元;存貨報廢損失 20,943 仟元及 861 仟元。
十、預付款項
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付貨款 | 8.916 | 6.953 | 6,913 |
| 預付費用 | 3.099 | 2,986 | 4,665 |
| 其 他 |
7,872 | 12,882 | 11,725 |
| 19,887 | -22,821 | 23,303 |
十一、子公司
本合併財務報告編製主體如下,並無未列入合併財務報告之子公 司:
$97.11$
| гл | ানা | ля | 不怪 | ь | π | - 56 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年 | 107年 | 107年 | ||||||||||||||||
| 投資 | 公 | 司 | 名 | 稱 | ส | 稱 | 業 | 務 | 性 | 賃 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | |||||
| 本公司 | Data Image (MAURITIUS) Corporation |
投資業務 | 100% | 100% | 100% | |||||||||||||
| Data Image (MAURITIUS) Corporation |
眾福科技 (蘇州) 有限公司 | 加工買賣 | 觸控式液晶顯示器模組及液 晶顯示器模組之製造及 |
100% | 100% | 100% |
十二、採用權益法之投資
投資關聯企業
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| DMC Components | |||
| International, LLC | \$12,736 | \$12,832 | \$22,973 |
| 所持股權及表決權比例 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年 | 107年 | 106年 | |||||||||||||
| 公 | a. | 稱業 | 務 | 性 | 質主要營業場所 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | |||||||
| DMC Components International, 代理銷售業務 | 美國奧蘭多 | 30% | 30% | 30% | |||||||||||
| LLC |
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額,係按關聯企業同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
十三、不動產、廠房及設備
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
||||||
| 108年1月1日餘額 | \$ | 2,100 | \$410,344 | \$248,638 | 53,965 $\frac{2}{3}$ |
\$715,047 |
| 增 添 |
4,622 | 5,938 | 10,560 | |||
| 處分/除列 | 171) € |
5,606) € |
5,777 € |
|||
| 淨兌換差額 | 3,988 | 2,561 | 244 | $-6,793$ | ||
| 108年6月30日餘額 | \$ | 2,100 | \$414,332 | \$255,650 | \$ 54,541 |
\$726,623 |
| 累計折舊 | 36,926 \$ |
\$343,953 | ||||
| 108年1月1日餘額 | \$ | \$125,915 6,534 |
\$181,112 7,987 |
4,684 | 19,205 | |
| 折舊費用 處分/除列 |
168) € |
5,269) € |
5,437) €. |
|||
| 淨兌換差額 | 1,171 | 1,891 | 177 | 3,239 | ||
| 108年6月30日餘額 | \$. | \$133,620 | \$190,822 | 36,518 \$ |
\$360,960 | |
| 108年6月30日淨額 | \$ | 2,100 | \$280,712 | 64,828 \$_ |
\$ 18,023 |
\$ 365,663 |
| 107年12月31日及108 | ||||||
| 年1月1日淨額 | \$ | 2,100 | \$284,429 | \$ 67,526 |
17,039 \$ |
\$ 371,094 |
| 成 本 107年1月1日餘額 |
\$ | 2,100 | \$462,054 | \$263,266 | 70,944 \$ |
\$798,364 |
| 增 添 |
3,781 | 1,794 | 5,575 | |||
| 處分/除列 | 19,679) € |
23,110) € |
42,789) $\left($ |
|||
| 淨兌換差額 | 2,826 | 1,874 | 167 | 4,867 | ||
| 107年6月30日餘額 | S. | 2.100 | \$464,880 | \$249,242 | \$ 49,795 |
\$766,017 |
| 累計折舊 | ||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ | \$127,313 | \$185,581 | \$ 52,097 |
\$364,991 | |
| 折舊費用 | 7,329 | 10,082 | 4,605 | 22,016 40,601) |
||
| 處分/除列 | $\overline{\phantom{a}}$ 702 |
17,775) € 1,327 |
22,826) € 131 |
€ 2,160 |
||
| 淨兌換差額 107年6月30日餘額 |
\$ | \$135,344 | \$179,215 | $\overline{\mathbb{F}}$ 34,007 |
\$ 348,566 | |
| 107年6月30日淨額 | \$ | 2,100 | \$ 329,536 | \$ 70,027 |
15,788 \$ |
\$417,451 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | 30 $#$ |
|---|---|
| 機器設備 | 3至10年 |
| 其他設備 | 3至5年 |
設定抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參閱附註二 九。
十四、租賃協議
| (一)使用權資產-108年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| --------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 108年6月30日 | |
|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |
| 土 地 |
\$ 9,646 |
| 建築物 | 17,469 |
| 運輸設備 | 1,417 |
| \$ 28,532 |
|
| 108年1月1日 | |
| 至6月30日 | |
| 使用權資產之增添 | \$ 14,489 |
| 使用權資產之折舊費用 | |
| 土 地 |
\$ 144 |
| 建築物 | 3,663 |
| 運輸設備 | 655 |
| \$ 4,462 |
|
(二) 租賃負債-108年
108年6月30日
| 100 TU JU H | |
|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |
| 流 動 |
8,417 |
| 非流動 | 10,575 |
於108年6月30日認列租賃負債所適用之折現率為1.6%。 (三)其他租賃資訊-108年
| 108年1月1日 | |
|---|---|
| 至6月30日 | |
| 短期租賃費用 | 74 |
| 低價值資產租賃費用 | 449 |
| 租賃之現金 (流出) 總額 | 524 |
合併公司選擇對符合短期租賃及符合低價值資產租賃之其他設 備租賃適用認列之豁免,不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃 負債。
107 年
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | \$10,140 | \$4,652 |
| $1 - 5 + 1$ | 15,669 | $\sim$ |
| \$25,809 | 4,652 |
十五、投資性不動產
$\Delta \phi$
| 屋及建築 房 |
權資產 使用 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||
| 108年1月1日餘額 | \$ 42,214 |
\$ | \$ 42,214 |
| 追溯適用 IFRS16 之影響數 | 1,657 | 1,657 | |
| 108年1月1日餘額(重編後) | 42,214 | 1,657 | 43,871 |
| 淨兌換差額 | 412 | 16 | 428 |
| 108年6月30日餘額 | \$ 42,626 |
\$ 1,673 |
44,299 \$ |
| 累計折舊及減損 | |||
| 108年1月1日餘額 | \$ 12,916 |
\$ | \$ 12,916 |
| 折舊費用 | 652 | 24 | 676 |
| 淨兌換差額 | 121 | 121 | |
| 108年6月30日餘額 | 13,689 S |
\$ 24 |
\$ 13,713 |
| 108年6月30日淨額 | 28,937 \$ |
\$ 1,649 |
30,586 \$ |
| 107年12月31日及108年1 | |||
| 月1日淨額 | \$ 29,298 |
\$ | \$ 29,298 |
投資性不動產中之使用權資產係合併公司將所承租位於中國之土 地以營業租賃方式轉租。
108 年以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額 如下:
| 108年6月30日 | ||
|---|---|---|
| 不超過1年 | 3,764 SS. |
|
| $1 - 2 + 1$ | 1,909 | |
| 5,673 |
107年不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
107年12月31日
| 不超過1年 | |
|---|---|
| $1 - 5$ 年 |
| Щ. | 1,663 |
|---|---|
| 777 | |
| 2,390 |
投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | $30 +$ |
|---|---|
| 使用權資產 | $50 +$ |
投資性不動產於107年12月31日之公允價值為41.736仟元,經 合併公司管理階層評估,相較於107年12月31日,108年6月30日 之公允價值並無重大變動。
設定作為借款擔保之投資性不動產金額,參閱附註二九。 十六、預付租賃款
| 108年6月30日 107年12月31日 107年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
$\sim$ | 331 | 341 | ||
| 非流動 | $\sim$ | 11,021 | 11,492 | ||
| $\sim$ | 11,352 | 11,833 |
設定作為借款擔保之預付租賃款金額,參閱附註二九。 十七、退職後福利計畫
108年及107年1月1日至6月30日認列之確定福利計畫相關退 休金利益係以107年及106年12月31日精算決定之退休金成本率計 算,金額分別為26仟元及29仟元。
十八、其他資產
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 其 他 |
212 | 403 | 529 | |||||
| 非 流動 存出保證金 受限制銀行存款 |
\$ | 4,826 | \$ | 5,270 2,020 |
\$ | 4,742 4,360 |
||
| 其 他 |
6,945 11,771 |
6,438 13,728 |
5,831 14,933 |
設定作為借款擔保之其他非流動資產金額,參閱附註二九。
- 十九、借款
- (一)短期借款
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 抵押借款 | \$108,348 | \$155,558 | \$244,498 |
| 信用借款 | 30,000 | 70,422 | 105,028 |
| \$138,348 | \$225,980 | \$349,526 |
利率區間如下:
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 抵押借款 | 6.09% | $1.54\% \sim 6.09\%$ | $1.54\% \sim 5.22\%$ |
| 信用借款 | 1.21% | $1.60\% \sim 1.70\%$ | $1.60\% \sim 1.65\%$ |
(二) 長期借款
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | 13,600 | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
20,000 | ||
| 抵押借款 | 20,200 | 51,800 | |||
| 計 小 |
13,600 | 20,200 | 71,800 | ||
| 列為1年內到期 減: |
|||||
| 部分 | 13,600 | 13,200 | 33,200 | ||
| 7,000 | 38,600 |
利率區間如下:
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 1.85% | $\sim$ | 2.19% |
| 抵押借款 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.95% | 2.20% |
合併公司於 106年4月向板信商業銀行借款金額為 40,000 仟 元,自106年6月1日起第1-35個月每月攤還本金為1,100仟元, 第36個月攤還剩餘本金為1,500仟元。
二十、應付票據及應付帳款
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據 因營業而發生 |
\$ 10,087 | \$ 32,789 | \$22,562 | ||
| 應付帳款 | \$357,954 | \$519,560 | \$466,866 |
二一、其他應付款
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付股利 | 69,400 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$29,640 | ||
| 應付薪資及獎金 | 18,130 | 16,572 | 21,922 | ||
| 應付員工酬勞 | 18,127 | 10,308 | 8,100 | ||
| 應付董監酬勞 | 3.015 | 3,221 | 2,250 | ||
| 其 他 |
28,115 | 18,996 | 20,735 | ||
| \$136.787 | - 49.097 | \$ 82.647 |
二二、權 益
(一)股 本
普通股
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 120,000 | 120,000 | 120,000 |
| 額定股本 | \$1,200,000 | \$1,200,000 | \$1,200,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 69,400 | 69,400 | 49,400 |
| 已發行股本 | 693,996 | 693,996 | 493,996 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司為引進策略性投資人,並支應未來營運之資金需求,於 107 年 6 月 20 日股東會決議通過以私募方式辦理普通股現金增資 20,000 仟股。並於107年11月7日董事會決議通過本次私募普通股 擬洽應募人為佳世達科技股份有限公司,增資基準日為107年11 月 20日,並以每股新台幣13元溢價發行,此次私募現金增資案共計募 得現金 260,000 仟元,發行 20,000 仟股,增資後實收股本為 693,996 仟元,並已於107年12月18日完成變更登記。
上述私募新股之權利義務與本公司已發行之普通股相同,惟依 證券交易法第43條之8規定,本次私募普通股於交付後3年內,除 符合法令規定之特定情形外,不得自由轉讓。並授權董事會於本次 私募普通股交付滿 3年後,依相關法令規定向主管機關申請補辦公 開發行及上櫃買賣。
(二) 資本公積
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 金或撥充股本 (註) |
|||
| 股票發行溢價 | \$60,000 | \$60,000 | Ъ - |
註: 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現余或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司已於108年6月11日股東會決議通過修正章程,將應分 派股息及紅利,若以發放現金為之,授權董事會決議,並報告股東 會。
依本公司修正後章程之盈餘分派政策規定,年度總決算如有盈 餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依 法 今 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ; 如 尚 有 餘 額 , 併 同 累 積 未 分 配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息 紅利。本公司章程規定之員工酬勞及董事酬勞分派政策,參閱附註 二四(六)員工酬勞及董事酬勞。
本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環 境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,分配股 東股息紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股 利總額 10%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第1010012865號函規定提列及迴轉特別盈 餘公積。
本公司於108年6月11日及107年6月20日舉行股東常會, 分別決議通過107及106年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股利 | 元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年度 | 106年度 | 107年度 | 106年度 | |||||||||
| 法定盈餘公積 | \$11,001 | 7,679 | ||||||||||
| 特別盈餘公積 | 589 | 4.067 | ||||||||||
| 現金股利 | 69,400 | 29,640 | \$ | 1.0 | 0.6 | |||||||
(四) 特别盈餘公積
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$20,740 | \$16,673 |
| 提列特別盈餘公積 | ||
| 其他權益項目減項提列數 | 589 | 4,067 |
| 期末餘額 | 21,329 | 20,740 |
二三、收入
$\overline{a}$
(一) 客户合约收入之细分
| 108年1月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 觸控式液晶顯示器模組 | \$1,023,063 | 908,073 |
| 液晶顯示器模組 | 362,400 | 494,790 |
| 加工收入 | 1,759 | 1,380 |
| 其 他 |
75,662 | 54,210 |
| \$1,462,884 | \$1,458,453 |
(二)合約餘額
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | 107年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 (附註八) | 406.903 | 502,244 | 360.928 | 447,546 |
| 應收帳款一關係人(附 | ||||
| 註八〕 | 23.474 | 8.796 | 14.167 | 14.820 |
| 合約負債 | 34.033 | 45.494 | 34.928 | 22.751 |
合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時 點之差異。
$\sim 10^{-1}$
來自年初合約負債己滿足履約義務於當期認列為收入之金額如 $F$ :
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 來自年初合約負債 | \$13,013 | \$2,275 |
| 二四、本年度淨利 | ||
| (一)其他收入 | ||
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 利息收入 | ||
| 銀行存款 | 386 $\mathfrak{L}$ |
$\mathfrak{L}$ 159 |
| (二)其他利益及損失 | ||
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 金融資產及負債評價(損)益 | ||
| 持有供交易之金融負債 | \$ 9,962 |
\$ |
| 強制透過損益按公允價 | ||
| 值衡量之金融資產 | 11,373) $\overline{(\ }$ |
|
| 淨外幣兌換利益 | 11,092 | 9,948 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 340) € |
1,873) € |
| 其 他 |
3,416 | 3,192 |
| \$12,757 | \$11,267 | |
| (三) 財務成本 | ||
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 銀行借款利息 | \$ 4,113 |
$\mathbb S$ 6,757 |
| 租賃負債之利息 | 172 | |
| $\overline{P}$ 4,285 |
$\mathfrak{D}$ 6,757 |
(四) 折舊及攤銷
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$12,538 | 14,551 \$ |
| 營業費用 | 11,805 | 7,465 |
| \$24,343 | \$22,016 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業費用 | \$ 475 |
$\mathfrak{P}$ 267 |
| (五)員工福利費用 | ||
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | \$129,336 | \$124,115 |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | 6,804 | 6,879 |
| 確定福利計畫(附註十 | ||
| $\pm$ ) | $\frac{26}{ }$ | 29) |
| 6,778 | 6,850 | |
| 其他員工福利 | 17,345 | 17,091 |
| \$153,459 | \$148,056 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | 81,208 $\mathbb{S}^-$ |
\$ 92,207 |
| 營業費用 | 72,251 | 55,849 |
| \$153,459 | \$148,056 |
(六)員工酬勞及董事酬勞
依章程規定,本公司年度如有獲利,應提撥不低於5%,不高於 20%為員工酬勞及提撥不高於1%為董事酬勞。108年及107年1月1 日至6月30日估列之員工酬勞及董事酬勞如下:
金 額
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 員工酬勞 | \$7,819 | 2,500 SS. |
|||
| 董事酬勞 | 977 | 500 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
107 及 106 年度員工酬勞及董事酬勞分別於 108 年 3 月 18 日及 107年3月23日經董事會決議如下:
金绸
| 現 | 全 | |||
|---|---|---|---|---|
| 107年度 | 106年度 | |||
| 員工酬勞 | \$10,308 | 5,600 \$ |
||
| 董事酬勞 | 3,221 | 1,750 |
107 及 106 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 107 及 106年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資 訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 當期所得稅 | ||
| 本期產生者 | 20,947 S |
\$ 15,367 |
| 未分配盈餘加徵 | 1,420 | 3,466 |
| 以前年度之調整 | 4,754 | |
| 27,121 | 18,833 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 本期產生者 | 225 | 12,548 |
| 稅率變動 | 4,721) | |
| 以前年度之調整 | 568) | 99' |
| 343) | 7,728 | |
| 認列於損益之所得稅費用 | 26,778 | 26,561 |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅損失已 於稅率變動當期全數認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率 將由10%調降為5%。
我國於 108年7月經總統公布修正產業創新條例,新增以 107 年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者,該投 資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目,惟相關細則尚待財政部 定之,故尚無法估計對合併公司當期所得稅之影響。
(二)所得税核定情形
本公司截至105年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。 二六、每股盈餘
單位:每股元
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | 1.54 | 0.96 | ||
| 稀釋每股盈餘 | 1.52 | -96 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 本期淨利 | \$106,579 | \$47,644 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$106,579 | \$47,644 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 69,400 | 49,400 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | 548 | 337 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 69,948 | 49,737 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二七、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
非按公允價值衡量之金融工具,其到期日甚近或未來收付價格 與帳面金額相近,故以其合併資產負債表日之帳面金額估計其公允 價值。
- (二)公允價值資訊一以重複性基礎公允價值衡量之金融工具
-
- 公允價值層級
108年6月30日
| 第 | 級 | 第 | 2 | 級 | 第 | 3 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||
| 量之金融資產 衍生工具 |
5.712 | 5.712 | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 |
||||||||||
| 衍生工具 | 2,557 | 2.55' |
108年1月1日至6月30日無第1等級與第2等級公允價 值衡量間移轉之情形。
- 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金 | 昌中 | 工具類 | 别 | 三評 | 價 技 | 術 及 | 輸 | $\lambda$ | 徝 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一遠期外匯合約 | 現金流量折現法:按期末之可觀察遠期匯率 | |||||||||
| 及外匯交換合約 | 及合約所訂匯率估計未來現金流量,並以 | |||||||||
| 可反映各交易對方信用風險之折現率分別 | ||||||||||
| 折現。 |
(三)金融工具之種類
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 |
||||||
| 強制透過損益按公允 | ||||||
| 價值衡量 | \$ | 5,712 | S | \$ | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 (註1) |
852,838 | 861,959 | 687,189 | |||
| (接次頁 |
(承前頁)
金融負債
108年6月30日 107年12月31日 107年6月30日 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 \$ 2,557 $\mathfrak{S}$ \$ 按攤銷後成本衡量 (註2) 661,561 855,988 1,008,756
註1:餘額係包含現金、應收帳款(含關係人)、其他應收款、其他 金融資產及存出保證金等按攤銷後成本衡量之之金融資產。
註 2: 餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及
長期借款 (含一年內到期) 等按攤銷後成本衡量之金融負債。 (四) 財務風險管理目的與政策
合併公司營運活動有關之財務風險主要係市場風險、信用風險 及流動性風險,除市場風險主要係受外部因素所影響,具有不可預 測之特性外,其餘兩項大致可透過內部控制或作業流程予以控管或 消除,因此合併公司針對市場風險之變化,以透過適當之金融工具 操作,達到降低市場風險對合併公司可能造成之財務狀況及財務績 效之不利影響。
- 市場風險
合併公司因營運活動中所承受之市場風險主要包括匯率風 險及利率風險。
(1) 匯率風險
從事外幣計價之銷貨及進貨交易,因而合併公司產生 匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報告中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三一。
敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率增加及減 少1%時,合併公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通
在外之外幣貨幣性項目,並將其期末之換算以匯率變動1% 予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關外幣 升值1%時,將使稅前淨利增加減少之金額。
| 之 | 影 | 響 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | ||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 損 | 益 | 7,572 | 3,170 |
(2) 利率風險
合併公司利率變動風險主要係來自於以固定及浮動利 率計息之短期借款及長期借款,市場利率變動將使借款之 有效利率隨之變動,因而產生未來公平價值與現金流量之 變動風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 一金融資產 一金融負債 |
2,127 S 170,940 |
1,503 \$ 107,301 |
1,622 5 110,232 |
||
| 具現金流量利率風險 一金融資產 一金融負債 |
404,174 | 335,138 138,879 |
299,914 311,094 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加1%,在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司108年及107年1月1日至6月30日之稅前淨利 將分別增加或減少 2,021 仟元及 56 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行
義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產自債表所認列 之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此,合併公司管理階層認為合併公司之信 用風險已顯著減少。
應收款項之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區 域。合併公司持續地針對應收款項客戶之財務狀況進行評估。 3. 流動性風險
合併公司係透過帳款及融資管理來維持足夠部位之現金及 約當現金,以支應營運活動所需之現金,降低現金流量波動之 影 響 。 合 併 公 司 財 務 部 門 隨 時 控 管 銀 行 融 資 額 度 使 用 狀 況 , 並 確保借款合約條款之遵循。
非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能 被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包含本金及 估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即還款之銀行借 款,係列於下表中最早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利 之機率;其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編 製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係 依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
108年6月30日
| ਕੋ | 玍 | 至 | Э | 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 無附息負債 | 373,232 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 租賃負債 | 8,417 | 10,575 | ||||
| 固定利率工具 | 151,948 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 533,597 |
107年12月31日
| 年 | 內 | 年 | 至 | 5 | 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | \$ | 563,251 | \$ | ||||
| 浮動利率工具 | 131,879 | 7,000 | |||||
| 固定利率工具 | 107,302 | ||||||
| 802,432 | \$ | 7,000 | |||||
| 107年6月30日 | |||||||
| 年 | 內 | 年 | 至 | 5 | 年 | ||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無附息負債 | \$ | 505,316 | \$ | ||||
| 浮動利率工具 | 272,494 | 38,600 | |||||
| 固定利率工具 | 110,232 | ||||||
| 888,042 | \$ | 38,600 |
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額,將因浮動利率 與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
二八、關係人交易
本公司之母公司為佳世達科技股份有限公司,於108年6月30日 及107年12月31日持有本公司普通股皆為28.82%。
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | Z | 稱 | 與 | 合 併 | 公司之 | 關 | 係 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DMC Components International, LLC | 關聯企業 | |||||||||
| (DMC) | ||||||||||
| 矽谷電子科技 (東莞) 有限公司 (矽谷電子) | 實質關係人 (註1) | |||||||||
| 俞思平 | 主要管理階層 | |||||||||
| 佳世達科技股份有限公司 (佳世達) | 本公司之母公司 (註2) | |||||||||
| 友達光電股份有限公司 (友達光電) | 母公司之關聯企業 | |||||||||
| 達運精密工業股份有限公司 (達運精密) | 母公司之關聯企業 | |||||||||
| 友通資訊股份有限公司 (友通資訊) | 兄弟公司 | |||||||||
註1:該公司董事之一原為本公司董事之二等親,於本公司107年6 月股東會改選董監事後,不再為實質關係人。
註 2: 佳世達科技股份有限公司於 107 年 11 月 20 日認購本公司私 募現金增資發行之普通股 20,000 仟股並取得過半董事席次。 (二) 營業收入
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 類 | 別 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 銷貨收入 | 關聯企業 | \$31,829 | \$25,263 | ||||||
| 實質關係人 | - | 184 | |||||||
| 31,829 | 25,447 |
上開銷貨之銷貨價格係依一般銷貨價格辦理;銷貨予關係人為 出貨後 30-45 天收款,非關係人則為 30-90 天。
(三) 進 貨
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 母公司之關聯企業 | 18,283 | |||||
| 兄弟公司 | 67 | |||||
| 關聯企業 | 50 | 15,829 | ||||
| 母公司 | 18 | |||||
| 實質關係人 | 179 | |||||
| 18,418 | 16.008 |
進貨係依一般進貨價格辦理。自關係人進貨於貨到後30-45天付 款,非關係人則為月結30-60天。
(四) 製造費用一委外加工費
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 實質關係人 | $\overline{\phantom{a}}$ | 16 779 |
委外加工費係依合併公司提供原料予關係人委託加工,屬去料 加工之性質,付款條件為月結45天。
(五) 營業費用
| 關聯企業 | -181 | 11,381 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 脎 | 類 | 別 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 108年1月1日 | 107年1月1日 |
佣金支出係依合約約定比率計算,且待合併公司收取相關代理 出售商品之應收帳款後始支付。
(六)應收關係人款項
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 類 | 別 | 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | \$15,247 | 569 | 8.634 | |||||||||
| 其他應收款 | 關聯企業 | 8.227 | 8,227 | 5,533 | |||||||||
| 23.474 | 796 | 14,167 |
流通在外應收關係人款項未收取保證。108年及107年1月1 日至6月30日之應收關係人款項並未提列備抵損失。
(七)應付關係人款項
| 帳 項 列 |
目 | 關 係 |
類 別 |
108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | 主要管理階層 | \$ 31 |
\$ | |||
| 應付帳款 | 關聯企業 | 342 | 760 | 1,030 | ||
| 母公司之關聯企業 | 38 | 3,662 | ||||
| 母 司 公 |
18 | |||||
| 實質關係人 | 8.017 | |||||
| 其他應付款 | 關聯企業 | 4,387 | 3,909 | 6,308 | ||
| 4,785 | 8,362 | 15,355 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(八) 主要管理階層薪酬
| 108年1月1日 | 107年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | 6.341 | 4,782 |
| 退職後福利 | 15. | |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二九、質抵押之資產
合併公司下列資產業已質抵押作為長短期借款及海關進口貨物先 放行後徵收營業稅之擔保品:
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款(帳列其他 | |||
| 應收款及其他非流動資 | |||
| 產) | - | 8,353 | \$33,466 |
| 不動產、廠房及設備 | 280,201 | 283,894 | 328,977 |
| 使用權資產 | 9.646 | ||
| 投資不動產 | 30,586 | 29,298 |
(接次頁)
(承前頁)
| 108年6月30日 | 107年12月31日 | 107年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付租賃款 | $\sim$ | \$ 11,352 | \$11,833 |
| 存出保證金(帳列其他非流 | |||
| 動資產) | 517 | 511 | 511 |
| \$320,950 | \$333,408 | \$374,787 |
三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至108年6月30日暨107年12月31日及6月30日止,合併 公司已開立未使用信用狀金額分別為 3,082 仟元、23,773 仟元及 9,562 仟元。
三一、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
108年6月30日
$\tilde{\mathcal{A}}$
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 30,461 | 31.06 (美元:新台幣) | \$946,118 | |||||||
| 美 | 元 | 474 | 6.88 (美元:人民幣) | 14,575 | ||||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||||
| 採用權益法之投資 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 410 | 31.06 (美元:新台幣) | 12,736 | ||||||||
| 全 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 6,085 | 31.06 (美元:新台幣) | 189,014 | ||||||||
| 美 | 元 | 1,747 | $6.88$ (美元:人民幣) | 53,736 |
107年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 22,169 | 30.715 (美元:新台幣) | \$681,150 | |||||||
| 美 | 元 | 271 | $6.87$ (美元:人民幣) | 8,329 | ||||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||||
| 採用權益法之投資 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 418 | 30.715 (美元:新台幣) | 12,832 | ||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 美 | 貨幣性項目 元 |
8,780 | 30.715 (美元:新台幣) | 269,664 | ||||||||
| 美 | 元 | 2,615 | $6.87$ (美元:人民幣) | 80,325 | ||||||||
| 107年6月30日 | ||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
| 全 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | $\mathbb{S}$ | 17,103 | 30.46 (美元:新台幣) | \$521,262 | |||||||
| 美 | 元 | 352 | 6.6355 (美元:人民幣) | 10,491 | ||||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||||
| 採用權益法之投資 | ||||||||||||
| 美 | 元 | 750 | 30.46 (美元:新台幣) | 22,973 | ||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 美 | 貨幣性項目 元 |
6,707 | 30.46 (美元:新台幣) | 204,303 |
具重大影響之外幣兌換損益已實現及未實現如下:
| 108年1月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 率 匯 |
淨兒換利益 | 率 匯 |
淨兒換利益 | |
| 美 | 元 | 31.06 | 13.370 | 30.46 | 15.969 | |
| (美元:新台幣) | (美元:新台幣) | |||||
| 美 | 元 | 6.88 | 2,278) | 6.6355 | 6,021) | |
| ( 美元:人民幣 ) | (美元:人民幣) | |||||
| 11.092 | 9.948 |
三二、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分):無。
$\frac{1}{\lambda}$
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上;無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表二。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:附註七。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表三。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表五。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表六。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
(6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
三三、部門資訊
合併公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產 品別之財務資訊,而產品別皆具相類似之經濟特性,每一產品別使用 類似之製程生產,且透過集團統一之銷售方式銷售。故合併公司彙總 為單一營運部門報導。另合併公司提供給營運決策者覆核之部門資 訊,其衡量基礎與合併財務報表相同,故108年及107年1月1日至6 月30日應報導之營運部門財務狀況、收入與營運結果可參照108年及 107年1月1日至6月30日之合併財務報告。
眾福科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
附表一
單位:新台幣仟元
| 塑 書證 $\star$ $\frac{\Delta}{\pi}$ 封區 屬地保 |
呶 |
|---|---|
| 司品 鹽 公公保 子母書 屬對背 |
Кρ |
| 司司證 公公保 母子書 屬對背 |
吙 |
| 高一 - 1番 最 쎪 保 背额 |
766,401 |
| ÷, | |
| 累計背書保證 【金額佔最近期 背責 『財務報表淨值 限 名 珊 $\frac{4}{3}$ $\boldsymbol{\lambda}$ |
3.24% |
| 据保之 證金額 金額 產保 |
|
| 財業 以背 |
↔ |
| 金額 $\star$ 剪 |
4,084 |
| ś 怏 |
÷ |
| 證額 保 $\frac{1}{2}$ $\frac{D}{\sqrt{2}}$ |
31,060 |
| ₭ 睘 |
٩ |
| 曹额 $\frac{D_{\rm{max}}}{\sigma}$ |
|
| \$ 帊 떅 |
31,600 |
| 쐒 粟 $\frac{\alpha}{2}$ |
٩ |
| $\frac{1}{2}$ 颍 帐 |
|
| 劄 4 쎪 保 ١ |
EQ. 766 |
| 鲜苦 | Ġ, |
| ₩ 德服 蔪 $\frac{1}{2}$ |
|
| ⇒ | 10%, |
| 鯯 | 眾福科技股份有限 眾福科技 (蘇州) 透過 Data Image 投資之子公司 |
| 异 医 |
|
| 維 軸 44 |
|
| 쮺 ۱D, |
有限公司 |
| 稱公 緓 |
|
| 异 | |
| 鬻 乡 保 |
|
| $\frac{1}{2}$ | 公公 |
| 轉公 | |
| $\circ$ | |
| 麓 |
註:最近一期財務報告淨值之80%。
$\ddot{\phantom{0}}$
$\frac{1}{2}$
單位:新台幣仟元
$\ddot{\phantom{0}}$
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 民國 108年1月1日至6月30日
眾福科技股份有限公司及子公司
附表二
| 註 | |||
|---|---|---|---|
| 倩 | |||
| 抟 | 茗 铜 (付)款項之 比率 (%) |
(14) 7 |
|
| 估總應 | |||
| 27,666) 27,666 |
|||
| 應收(付)票據、帳 | ÷, | ||
| 同因 | 傘 E |
||
| $\star$ | 票 | 視其資金狀況決定 視其資金狀況決定 |
|
| 易原 ₩ |
|||
| - 痰 又 |
Ļ | ||
| 착 步 |
價數 | ||
| # | |||
| 條情 ali. |
視其資金狀況決定 按约定價格 按约定價格 |
||
| 交叉 ₩ |
叫 œ |
||
| 視其資金狀況決定 | |||
| 墂 | |||
| 档 | |||
| 埃 | |||
| 情 | |||
| 씳 | 95) 94 |
||
| 估總(進)銷 額貞之比率(%) |
|||
| (27) 027 |
|||
| 咇 | 555, 555 |
||
| తి | |||
| 숶 | |||
| (進)銷貨 | 加工費用 加工收入 |
||
| ₩ | |||
| 像 | |||
| 厑 | |||
| 震 稱 |
|||
| æ | 眾福科技股份有限 眾福科技(蘇州)有 子公 | 眾福科技(蘇州) 眾福科技股份有限公 母公司 | |
| 桑 | |||
| 對 | 限公司 | ||
| ali. | $\overline{\mathfrak{m}}$ | ||
| ₩ रीक्ष गण |
|||
| 竬 | |||
| ) 公 | 丽 | ||
| 쒡 | 公司 | 有限公 | |
| $\sim$ N |
註:加工費用係按佔總製造費用之比率計算。
$-46-$
$\ddot{\cdot}$
$\ddot{\cdot}$
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 108年1月1日至6月30日
附表三
眾福科技股份有限公司及子公司
| 坊 鸗 |
佔合併總營收或總 資產之比率 (%) |
೫ ೫ ೫ ೫ ೫ ೫ ೫ ೧ ೫ ೫ ೫ ೫ ೫ ೫ |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 件 倏 易 |
註2及註3 | 註2 | 5 4 2 4 1 1 1 1 1 2 4 2 4 | 2及註3 씷 |
||||
| ₩ | ||||||||
| 往 | 領交 ⇎ Ē |
927,666 | 555,027 | $\begin{array}{l} 47{,}521) \ 48{,}888) \ 602{,}548) \ 48{,}888 \ 48{,}888 \ 27{,}666 \end{array}$ | ||||
| 哪 | 應收關係人款項 委外加工費 |
兄换损失 | 销货收入 加工收入 进程 货 |
|||||
| 集文 | $\frac{1}{\pi}$ | |||||||
| $\lambda$ $\geq$ M | ||||||||
| N | ||||||||
| 易註 | ||||||||
| ₩ 鳳 |
||||||||
| 嚇 | ||||||||
| 翦 | ||||||||
| 司 | ||||||||
| $\ddot{\ast}$ | ||||||||
| 往 | ||||||||
| æВ | ||||||||
| 眾福科技 (蘇州)有限公 | 眾福科技股份有限公司 | |||||||
| 稱文 | ||||||||
| st | ᢛ | |||||||
| ≺ | 俪 | |||||||
| 易 ₩ |
眾福科技股份有限公 | 眾福科技 (蘇州) 有限公 | ||||||
| 鵲 | ||||||||
| 瀧 |
註1:與交易人之關係分為以下二種:1.本公司對子公司,2.子公司對本公司
註 2:本公司銷售原料及半成品予眾福科技(蘇州)有限公司,經加工後再向該公司購入部分成品及半成品售予客戶,因其屬去料加工性質,故相關銷貨收入予以淨額表
達,另相關應收付款項相抵後,視眾福科技(蘇州)有限公司資金狀況收付。
註3: 係應收付互抵後之餘額。
$\overline{a}$ 註4:條依未加價價格辦理、收付款條件則視眾福科技(蘇州)有限公司資金狀況決定
註5: 係因加工費匯率變動產生之匯兌損益。
註6:於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
註7:合併公司間業務關係及重要往來交易達 1,000 仟元為揭露標準。
單位:除另註明外,
被投资公司名稱、所在地區….等相關資訊 民國 108年1月1日至6月30日
眾福科技股份有限公司及子公司
| 꿟 | ₩ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | |||||||
| 術 | 開聯企 | ||||||
| $\overline{N}$ | $\overline{\mathbf{x}}$ | ||||||
| 294 | |||||||
| \$18,507 | |||||||
| 持 有[被投寅公司 本期認列 ] 恨 面 金 額 本期(損)益 投資(損) |
|||||||
| \$18,507 | 1,692 | ||||||
| 12,736 | |||||||
| \$204,137 | |||||||
| 107年12月31日 股数 (仟股) 比率 (%) | |||||||
| $\overline{00}$ | S | ||||||
| К | |||||||
| 20,215 | ສິ | ||||||
| 氯期 | |||||||
| 24,304 | |||||||
| 俐 | \$518,381 | ||||||
| Kar. | |||||||
| 投 | 1.08465304 | ||||||
| 24,304 | |||||||
| 梨 | |||||||
| 咚 | |||||||
| 瘿 | |||||||
| 枨 | 桥 #K |
||||||
| :Ho | 務 | 演播 | |||||
| 啉 | ₩ | 型空 | |||||
| 山區 | 投資 | ||||||
| 뉯 | 吟 | ||||||
| 栴 | 騷 빠 |
||||||
| 所 | Ø 嘛 |
||||||
| 石絲 | |||||||
| Componen ' | |||||||
| Data 1 | |||||||
| 名稱被投資公司 | |||||||
| lip" | |||||||
| 資資 | 福科技股份有限口 | 俪 ∢ |
|||||
| 投 | g. |
$\frac{1}{2}$
附表四
單位:除另註明外,
民國 108年1月1日至6月30日 眾福科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
附表五
| 뇍 燗 些 |
|
|---|---|
| 橐 $\frac{1}{2}$ 本投 |
|
| σ цĄ |
|
| 團 裁己 |
|
| 帳 面 1) |
|
| 資徒 | 201,854 |
| $\overline{\phantom{0}}$ 裝 |
|
| 未额 | |
| 投 寶期 11金 |
$18,476$ \$ |
| 期 認 烈 益 ( 註 |
|
| 本损 接资 |
|
| 持股比例 直投 |
100% |
| 本公司] 或問接4 之持股! |
|
| 后 烟 | |
| 資会 (損) |
18,476 4,134 ff $\tilde{\pi}$ ) |
| 投 氯 |
TRMB $\Theta$ |
| 被本 木積額 |
|
| BC. 出金 |
15,654 511,884 仟元) |
| 冥 圈 |
|
| Ę 灣資 40 |
USD ÷, |
| 本自投 舞 o |
|
| 44 | |
| :la | |
| ₩ | Ġ٩ |
| 初休期匯出或收回 出具 |
|
| 圏 | |
| 積額 睬 |
11,884 什元) 15,654 |
| 쉐 写 书 Ш |
m, |
| Ş 熱恤 40 |
usp |
| 投 桥 -00 |
¢Ą |
| 兴 | 微 再投 設立 Data Image 投 |
| だ | 6 h6 |
| $\frac{1}{2}$ | rporation 大陸公 |
| 徐透迥第三地區 MAURIT 犔 |
|
| 收资本额投 | |
| 16,300 仟元) 534,081 |
|
| USD | |
| Ł | e 摸 |
| Œ Ħ |
器模 賦 ŵ $ha \pm$ |
| ₩ | 式液晶顯示 頭示 |
| 30 | 製造及 液晶 |
| eķ | 蚁 N 環 眾 螂 |
| 44, | 福科技 (蘇州) 有限開控 |
| 稀 司名 |
|
| ∜ | |
| 大陸被投資 | |
| ā ∢ |
|
| 眨 |
| $\overline{\omega}$ | |||
|---|---|---|---|
| R | $\sim$ | 801 | |
| ⇚ | $\frac{1}{24}$ | ||
| 紳 | 派 e. |
1958,001×60% = NTD 574, | |
| · 部 投 1 區 投 資 |
|||
| 瘿 | $\sharp$ | ||
| 툆 | 大陸 | ||
| 依 | 领礼 | ||
| ⋐ | |||
| 佛会 | |||
| 投資 | 千元 16,952 ff |
||
| 都投 | GSL | ||
| 寝 拽 | |||
| 凰 33 |
铜核 | ||
| 뼨 | 41 | ||
| ÷. | $\frac{d\mu_{\rm{B}}}{dt}$ | ||
| 40 | ١ŀ | ||
| an E |
投 | ||
| 計画 | 15,654 | ||
| BK. F |
뇦 | ||
| 术 | 쏊 | ||
| ş | |||
| ş | $\star$ | ||
| 本 赴 |
註1:係按同期間經台灣母公司簽證會計師核関之財務報表認列。
註 2:係依據投審字第 09704604680 號函規定按合併淨值 60%之限額計算。
$\hat{\mathcal{L}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
眾福科技股份有限公司及子公司
$\ddot{\phantom{0}}$
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民國 108年1月1日至6月30日
附表六
| 풔 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 卌 | 쎪 | |||
| 術 | ||||
| 刈 | ||||
| 损 | ï | |||
| 尝 | ||||
| 愾 | €Ą | |||
| 米 | ||||
| 裚 帳 |
싶 | 7% | ||
| , | 亽 | |||
| 様 | ļщ 鑛 |
|||
| 峠 | ||||
| ⇇ | ,666 27, |
|||
| œ | ||||
| 亥 感 |
섺 | |||
| 世 | 赵 | 硬 | 樱 | |
| 꾹 N |
沉决 | 大 状况 |
||
| 易 ₩ |
汖 섺 |
섺 | ||
| 坐 | 鬟 $\mathfrak l$ |
$\frac{1}{10}$ $\frac{1}{2}$ |
Ķщ 其 |
|
| 4. | 視 | 亮 | ||
| 赴 | $\overline{\mathbb{R}}$ $\ddot{x}$ |
板 大 |
||
| 易 | 竖 | 状况. | 状况. | |
| 耧 | 俐 Yœ. |
俐 Цщ. |
||
| $\ddot{\tau}$ | 混其 | 其 写 |
||
| 苓 | ||||
| 뻢 | 辨理 希 |
|||
| 格辨 | 寧 Qu. |
|||
| 雲 輕 |
쒡 | |||
| 휵 怅 |
製 ١ |
|||
| $\mathfrak{g}_0$ | 瘿 ास्र |
蒋 | 农 | |
| 仒 | 3% | 16% | ||
| ļΦ | ||||
| 漂 | 蘏 | |||
| 55,027 | ||||
| 섞 | ||||
| 핅 | ||||
| 颊 | ||||
| 易 | が | 委外加工 | ||
| 貨 | ||||
| ₩ 簿 |
壕 lip, |
쁸 呵 |
||
| ø | ∢ | |||
| 堅 有 |
"限公. ik 1 |
|||
| 公分 | ¥ | |||
| " [個] 봯 |
嚇 | (陈州) | ||
| 莢 大堡 |
科技 澀 |
科技 福 |
註:本公司銷售原料及半成品予眾福科技(蘇州)有限公司,經加工後再向該公司購入部分成品及半成品售予客戶,因其屬去料加工性質,故相關銷貨收入及成本予以淨
額表達,另相關應收應付帳款相抵後,視其資金狀況收付,108年6月30日應收付帳款沖抵後之餘額。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$