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DATA IMAGE Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：3168
眾福科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國115及114年第1季
地址：新北市汐止區新台五路一段93號30樓
電話：(02)26976808
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財務報告 | 報告號 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | - | ||
| 二、目 | 錄 | 2 | - | ||
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - | |||
| 四、合併資產負債表 | 5 | - | |||
| 五、合併綜合損益表 | 6～7 | - | |||
| 六、合併權益變動表 | 8 | - | |||
| 七、合併現金流量表 | 9～10 | - | |||
| 八、合併財務報告附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 11 | 一 | |||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | |||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11～13 | 三 | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 13～14 | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | 五 | |||
| (六)重要會計項目之說明 | 14～41 | 六～二九 | |||
| (七)關係人交易 | 42～46 | 三十 | |||
| (八)質抵押之資產 | 46 | 三一 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | - | - | |||
| (十)重大之災害損失 | - | - | |||
| (十一)重大之期後事項 | - | - | |||
| (十二)其 | 他 | 46～48 | 三二 | ||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 48、51～53 | 三三 | |||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 48、54 | 三三 | |||
| 3.大陸投資資訊 | 48、55～56 | 三三 | |||
| (十四)部門資訊 | 49～50 | 三四 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
眾福科技股份有限公司 公鑑：
前言
眾福科技股份有限公司及其子公司民國115年及114年3月31日之合併資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十三所述，民國115年及114年3月31日之採用權益法之投資餘額分別為新台幣（以下同）9,566仟元及7,551仟元（其中包括採用權益法之投資貸餘694仟元），及其民國115年及114年1月1日至3月31日認列之綜合損益淨額分別為(169)仟元及(1,215)仟元，暨合併財務報表附註三三所述轉投資事業相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。
- 3 -
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達眾福科技股份有限公司及其子公司民國115年及114年3月31日之合併財務狀況，以及民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
動業眾信聯合會計師事務所
會計師 邵志明
邵志明
會計師 黃國寧
黃國寧
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第0930128050號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第1100356048號
中華民國 115 年 5 月 5 日
- 4 -
2019
10
11111111111111111111111111111111111111111
51日及3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | $ 992,295 | 27 | $ 1,024,524 | 28 | $ 1,365,282 | 36 |
| 1110 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註七) | 41 | - | 140 | - | - | - |
| 1170 | 應收帳款(附註十及二四) | 701,802 | 19 | 713,808 | 19 | 661,947 | 17 |
| 1180 | 應收帳款-關係人(附註二四及三十) | 22,181 | 1 | 27,088 | 1 | 26,569 | 1 |
| 1200 | 其他應收款(附註十) | 18,048 | - | 21,998 | 1 | 13,253 | - |
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註三十) | 13,449 | - | 10,544 | - | 11,385 | - |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 2,695 | - | 2,632 | - | 1,013 | - |
| 130X | 存貨(附註十一) | 776,101 | 21 | 679,423 | 18 | 565,861 | 15 |
| 1470 | 其他流動資產(附註十八及三十) | 54,842 | 1 | 62,409 | 2 | 31,491 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 2,581,454 | 69 | 2,542,566 | 69 | 2,676,801 | 70 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註八) | 4,294 | - | 5,550 | - | 5,719 | - |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動(附註九及三一) | 1,054 | - | 1,054 | - | - | - |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十三) | 9,566 | - | 9,630 | - | 8,245 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四) | 776,439 | 21 | 769,579 | 21 | 775,402 | 20 |
| 1755 | 使用權資產(附註十五及三十) | 48,450 | 1 | 51,784 | 1 | 48,667 | 1 |
| 1805 | 商譽(附註十六) | 164,826 | 5 | 164,826 | 5 | 164,826 | 4 |
| 1821 | 無形資產(附註十七) | 33,769 | 1 | 38,697 | 1 | 51,053 | 2 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 55,640 | 2 | 55,060 | 2 | 54,277 | 2 |
| 1975 | 淨權定編列資產-非流動(附註二二) | 6,152 | - | 6,012 | - | 4,448 | - |
| 1990 | 其他非流動資產(附註十八及三十) | 34,353 | 1 | 34,852 | 1 | 23,883 | 1 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,134,543 | 31 | 1,137,044 | 31 | 1,136,520 | 30 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 3,715,997 | 100 | $ 3,679,610 | 100 | $ 3,813,321 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十九) | $ 37,059 | 1 | $ 35,962 | 1 | $ 45,787 | 1 |
| 2120 | 透過揚益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註七) | 3,026 | - | 2,077 | - | 4,019 | - |
| 2130 | 合約負債-流動(附註二四及三十) | 45,857 | 1 | 45,740 | 1 | 98,714 | 3 |
| 2170 | 應付帳款(附註二十) | 490,457 | 13 | 519,355 | 14 | 399,568 | 11 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註三十) | 13,928 | - | 8,835 | - | 5,844 | - |
| 2200 | 其他應付款(附註二一) | 415,015 | 11 | 225,801 | 6 | 409,280 | 11 |
| 2220 | 其他應付款-關係人(附註三十) | 196,213 | 5 | 96,662 | 3 | 132,967 | 4 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 59,325 | 2 | 56,690 | 2 | 69,384 | 2 |
| 2250 | 負債準備-流動 | 19,821 | 1 | 18,698 | - | 16,206 | - |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十五及三十) | 13,296 | - | 13,845 | - | 10,812 | - |
| 2399 | 其他流動負債 | 14,410 | 1 | 19,320 | 1 | 14,428 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,308,407 | 35 | 1,042,985 | 28 | 1,207,009 | 32 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 38,088 | 1 | 38,535 | 1 | 40,977 | 1 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註十五及三十) | 26,966 | 1 | 29,689 | 1 | 29,215 | 1 |
| 2645 | 存入保證金 | 93 | - | 90 | - | 489 | - |
| 2670 | 其他非流動負債(附註十三) | - | - | - | - | 694 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 65,147 | 2 | 68,314 | 2 | 71,375 | 2 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,373,554 | 37 | 1,111,299 | 30 | 1,278,384 | 34 |
| 權益 | |||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 750,996 | 20 | 750,996 | 20 | 780,996 | 20 |
| 3200 | 資本公積 | 462,069 | 13 | 462,069 | 13 | 480,527 | 13 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 186,918 | 5 | 186,918 | 5 | 164,945 | 4 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 8,278 | - | 8,278 | - | 26,854 | 1 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 189,709 | 5 | 369,973 | 10 | 316,431 | 8 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 384,905 | 10 | 565,169 | 15 | 508,230 | 13 |
| 3400 | 其他權益 | 11,120 | - | ( 5,534 ) | - | 2,177 | - |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 1,609,090 | 43 | 1,772,700 | 48 | 1,771,930 | 46 |
| 36XX | 非控制權益 | 733,353 | 20 | 795,611 | 22 | 763,007 | 20 |
| 3XXX | 權益總計 | 2,342,443 | 63 | 2,568,311 | 70 | 2,534,937 | 66 |
| 負債及權益總計 | $ 3,715,997 | 100 | $ 3,679,610 | 100 | $ 3,813,321 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：黃漢川
1
（參閱動業眾信聯合會計師事務所
1111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111
經理人：俞思平
會計主管：顔正勤
- 5 -
眾福科技股份有限公司
合
民國115年及118年
至3月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 代碼 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註二四及三十) | $ 869,660 | 100 | $ 816,384 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十一、十七、二五及三十) | 671,293 | 77 | 608,113 | 74 |
| 5900 | 營業毛利 | 198,367 | 23 | 208,271 | 26 |
| 5910 | 未實現銷貨利益 | - | - | ( 475) | - |
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 105 | - | - | - |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 198,472 | 23 | 207,796 | 26 |
| 營業費用(附註十七、二五及三十) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 29,274 | 3 | 28,079 | 4 |
| 6200 | 管理費用 | 58,150 | 7 | 56,579 | 7 |
| 6300 | 研究發展費用 | 55,532 | 6 | 51,637 | 6 |
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益 | ( 3,492) | - | ( 124) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 139,464 | 16 | 136,171 | 17 |
| 6900 | 營業淨利 | 59,008 | 7 | 71,625 | 9 |
| 營業外收入及支出(附註二五及三十) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 1,755 | - | 2,067 | - |
| 7010 | 其他收入 | 340 | - | 2,944 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 928 | - | ( 1,567) | - |
| 7050 | 財務成本 | ( 677) | - | ( 616) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | ( 370) | - | ( 1,351) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 1,976 | - | 1,477 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 7900 | 稅前淨利 | $ 60,984 | 7 | $ 73,102 | 9 |
| 7950 | 所得稅費用（附註二六） | 3,073 | - | 16,135 | 2 |
| 8200 | 本期淨利 | 57,911 | 7 | 56,967 | 7 |
| 其他綜合損益（淨額）（附註二三） | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | ( 1,256 ) | - | 687 | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 17,365 | 2 | 10,407 | 1 |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業其他綜合損益之份額 | 201 | - | 136 | - |
| 8300 | 本期其他綜合損益（稅後淨額） | 16,310 | 2 | 11,230 | 1 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 74,221 | 9 | $ 68,197 | 8 |
| 淨利歸屬於： | |||||
| 8610 | 本公司業主 | $ 45,035 | 5 | $ 44,023 | 5 |
| 8620 | 非控制權益 | 12,876 | 2 | 12,944 | 2 |
| 8600 | $ 57,911 | 7 | $ 56,967 | 7 | |
| 綜合損益總額歸屬於： | |||||
| 8710 | 本公司業主 | $ 61,689 | 7 | $ 54,478 | 6 |
| 8720 | 非控制權益 | 12,532 | 2 | 13,719 | 2 |
| 8700 | $ 74,221 | 9 | $ 68,197 | 8 | |
| 每股盈餘（附註二七） | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ 0.60 | $ 0.56 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ 0.60 | $ 0.56 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月5日會計師核閱報告）
董事長：黃漢州
經理人：俞思平
會計主管：顔正勤
荃福新公司
民國115年
1月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 普通股股本 (附註二二) | 資本公積 (附註二二及二七) | 保留盈餘(附註二二) | 其他權益項目(附註二二) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 適用於經運機構 財務報表揭算 之兌換差額 | 透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 | ||||||||
| 本實現評價損益 | 總計 | 非控制權益 (附註二二) | 權益總計 | |||||||||
| A1 | $ 780,996 | $ 480,527 | $ 164,945 | $ 26,854 | $ 506,707 | ($ 8,551) | $ 273 | $ 1,951,751 | $ 824,078 | $ 2,775,829 | ||
| B5 | 113年度盈餘分配 股東現金股利 | - | - | - | - | ( 234,299) | - | - | ( 234,299) | - | ( 234,299) | |
| O1 | 子公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 74,790) | ( 74,790) | |
| D1 | 114年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 44,023 | - | - | 44,023 | 12,944 | 56,967 | |
| D3 | 114年1月1日至3月31日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 10,206 | 249 | 10,455 | 775 | 11,230 | |
| D5 | 114年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | 44,023 | 10,206 | 249 | 54,478 | 13,719 | 68,197 | |
| Z1 | 114年3月31日餘額 | $ 780,996 | $ 480,527 | $ 164,945 | $ 26,854 | $ 316,431 | $ 1,655 | $ 522 | $ 1,771,930 | $ 763,007 | $ 2,534,937 | |
| A1 | 115年1月1日餘額 | $ 750,996 | $ 462,069 | $ 186,918 | $ 8,278 | $ 369,973 | ($ 5,995) | $ 461 | $ 1,772,700 | $ 795,611 | $ 2,568,311 | |
| B5 | 114年度盈餘分配 股東現金股利 | - | - | - | - | ( 225,299) | - | - | ( 225,299) | - | ( 225,299) | |
| O1 | 子公司股東現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 74,790) | ( 74,790) | |
| D1 | 115年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 45,035 | - | - | 45,035 | 12,876 | 57,911 | |
| D3 | 115年1月1日至3月31日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 17,109 | ( 455) | 16,654 | ( 344) | 16,310 | |
| D5 | 115年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | - | 45,035 | 17,109 | ( 455) | 61,689 | 12,532 | 74,221 | |
| Z1 | 115年3月31日餘額 | $ 750,996 | $ 462,069 | $ 186,918 | $ 8,278 | $ 189,709 | $ 11,114 | $ 6 | $ 1,609,090 | $ 733,353 | $ 2,342,443 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱動業眾信聯合會計師事務所民國115年5月5日會計師核閱報告）
董事長：黃漢州
經理人：俞思平
會計主管：顔正勤
眾福科技股份有限公司
合資格
民國115年及116年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 60,984 | $ 73,102 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 17,192 | 16,523 |
| A20200 | 攤銷費用 | 5,041 | 5,066 |
| A20300 | 預期信用減損迴轉利益 | ( 3,492) | ( 124) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之損失 | 9,807 | 8,988 |
| A20900 | 財務成本 | 677 | 616 |
| A21200 | 利息收入 | ( 1,755) | ( 2,067) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 370 | 1,351 |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 50 | 65 |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失 | 3,240 | 891 |
| A23900 | 未實現銷貨利益 | - | 475 |
| A24000 | 已實現銷貨利益 | ( 105) | - |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 2,336) | 374 |
| A31150 | 應收帳款 | 15,471 | 22,053 |
| A31160 | 應收帳款－關係人 | 4,907 | ( 240) |
| A31180 | 其他應收款 | 4,119 | 10,032 |
| A31190 | 其他應收款－關係人 | ( 2,905) | ( 5,921) |
| A31200 | 存 貨 | ( 99,918) | ( 24,641) |
| A31240 | 其他流動資產 | 7,567 | ( 10,448) |
| A31990 | 淨確定福利資產 | ( 140) | ( 129) |
| A32110 | 持有供交易之金融負債 | ( 6,423) | ( 9,185) |
| A32125 | 合約負債－流動 | 117 | ( 1,837) |
| A32150 | 應付帳款 | ( 28,898) | ( 5,234) |
| A32160 | 應付帳款－關係人 | 5,093 | ( 2,167) |
| A32180 | 其他應付款 | ( 17,771) | ( 16,090) |
| A32190 | 其他應付款－關係人 | 6,079 | ( 775) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| A32200 | 負債準備 | $ 1,123 | $ 937 |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 4,910) | 572 |
| A33000 | 營運產生之現金流（出）入 | ( 26,816) | 62,187 |
| A33100 | 收取之利息 | 1,586 | 1,992 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 676) | ( 616) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 1,528) | ( 406) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流（出）入 | ( 27,434) | 63,157 |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備及預付設備款增加 | ( 10,432) | ( 3,786) |
| B03700 | 存出保證金增加 | ( 84) | ( 1,509) |
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 50 | - |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 10,466) | ( 5,295) |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | ( 3,272) | ( 3,363) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( 3,272) | ( 3,363) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 8,943 | 4,984 |
| EEEE | 本期現金及約當現金（減少）增加數 | ( 32,229) | 59,483 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,024,524 | 1,305,799 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 992,295 | $1,365,282 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月5日會計師核閱報告）
董事長：黃漢州
經理人：俞思平
會計主管：顔正勤
眾福科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
眾福科技股份有限公司（以下稱「本公司」）於 86 年 11 月 22 日獲經濟部核准設立。主要營業項目為觸控式液晶顯示器模組及液晶顯示器模組之設計製造及銷售等業務。
本公司股票自 113 年 3 月 26 日在臺灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 115 年 5 月 5 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
初次適用金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則未造成合併公司會計政策之重大變動，對合併公司之合併財務狀況及合併財務績效亦未產生重大影響。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027 年 1 月 1 日（註2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」（含 2025 年之修正） | 2027 年 1 月 1 日 |
| IAS 21 之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」 | 2027 年 1 月 1 日 |
註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
- 11 -
註 2：金管會於 114 年 9 月 25 日宣布我國企業應自 117 年 1 月 1 日適用 IFRS 18，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用。
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」及相關配套修正
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
-
合併公司應評估是否具有投資於特定類型之資產及提供融資予客戶之特定主要經營活動，據以將損益表之收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
-
損益表應列報營業損益、籌資前稅前損益以及損益之小計及總計。
-
提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具有一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
-
增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及向財務報表使用者溝通對合併公司整體財務績效某一層面之管理階層觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與 IFRS 會計準則明定之小計或總計之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
此外，IAS 7「現金流量表」進行以下配套修正：
-
合併公司以間接法編製營業活動之現金流量時，應以營業損益作為調節起始點。
-
合併公司收取之利息及股利應分類為投資活動，而支付之利息及股利應分類為籌資活動。若合併公司經評估具有特定主要經營活動，須考量損益表中列報股利收入、利息收入及利息費用之種類，據以決定收取股利、收取利息及支付利息於現金流量表中之分類，惟上述各項現金流量僅能各自分類於現金流量表之單一活動中。
-
12 -
除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述準則及解釋之修正對合併財務狀況與合併財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則編製。
（二）編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利資產及負債外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
（三）合併基礎
本合併財務報告係包含合併公司及由合併公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購子公司於當期自收購日起之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十二、附表四及附表五。
- 13 -
(四) 其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 114 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
- 所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。管理階層將持續檢視估計與基本假設。
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與 114 年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 164 | $ 162 | $ 156 |
| 銀行支票及活期存款 | 546,731 | 570,762 | 731,526 |
| 約當現金 | |||
| 銀行定期存款 | 445,400 | 453,600 | 633,600 |
| $ 992,295 | $ 1,024,524 | $ 1,365,282 |
- 14 -
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產－流動 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 衍生工具（未指定避險） | |||
| －外匯交換合約 | |||
| (一) | $ 41 | $ 140 | $ - |
| 金融負債－流動 | |||
| 持有供交易 | |||
| 衍生工具（未指定避險） | |||
| －外匯交換合約 | |||
| (一) | $ 3,022 | $ 2,056 | $ 4,015 |
| －遠期外匯合約 | |||
| (二) | 4 | 21 | 4 |
| $ 3,026 | $ 2,077 | $ 4,019 |
(一) 於資產負債表日本適用避險會計且尚未到期之外匯交換合約如下：
115年3月31日
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期間 | 合約金額（仟元） | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 換出外匯 | 美元兌新台幣 | 115/4/2～115/4/30 | USD 14,300/NTD 454,211 |
114年12月31日
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期間 | 合約金額（仟元） | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 換出外匯 | 美元兌新台幣 | 115/1/2～115/1/26 | USD 12,800/NTD 400,205 |
114年3月31日
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期間 | 合約金額（仟元） | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 換出外匯 | 美元兌新台幣 | 114/4/2～114/4/25 | USD 13,600/NTD 446,834 |
合併公司從事外匯交換合約之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。
(二) 於資產負債表日本適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：
115年3月31日
| 賣出遠期外匯 | 幣 別 到 期 期 期 期 合約金額（仟元） | ||
|---|---|---|---|
| 美元兌人民幣 | 115/4/27 | USD 400/RMB 2,758 |
- 15 -
114年12月31日
| 賣出遠期外匯 | 幣 別 到 期 期 間 合約金額（仟元） | ||
|---|---|---|---|
| 美元兌人民幣 | 115/1/30 | USD 1,200/RMB 8,367 |
114年3月31日
| 賣出遠期外匯 | 幣 別 到 期 期 間 合約金額（仟元） | ||
|---|---|---|---|
| 人民幣兌美元 | 114/4/30 | RMB 2,898/USD 400 |
合併公司從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 權益工具投資－國內未上市 | |||
| (櫃)股票 | $ 4,294 | $ 5,550 | $ 5,719 |
合併公司依中長期策略目的投資先見基因科技股份有限公司及睿能資訊股份有限公司普通股，並預期透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 質押定存單 | $ 1,054 | $ 1,054 | $ - |
| 總帳面金額 | $ 1,054 | $ 1,054 | $ - |
| 備抵損失 | - | - | - |
| 攤銷後成本 | $ 1,054 | $ 1,054 | $ - |
(一) 截至 115 年年 3 月 31 日止，質押定存單利率區間為年利率 1.7%。
(二) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊，參閱附註三一。
- 16 -
十、應收帳款及其他應收款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 709,020 | $ 724,491 | $ 664,856 |
| 減：備抵損失 | ( 7,218) | ( 10,683) | ( 2,909) |
| $ 701,802 | $ 713,808 | $ 661,947 | |
| 其他應收款 | |||
| 應收營業稅退稅款 | $ 13,581 | $ 12,867 | $ 11,018 |
| 其 他 | 4,467 | 9,131 | 2,235 |
| $ 18,048 | $ 21,998 | $ 13,253 |
（一）應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間為出貨後或月結 30 至 230 天，應收帳款不予計息，於決定應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變。合併公司對於新交易之客戶將使用公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評等。合併公司持續監督信用曝險及交易對方之信用等級，透過複核及核准之交易對方信用額度以管理曝險。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
- 17 -
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
115年3月31日
| 交易對象無違約跡象 | 交易對象已有違約跡象 | 合 計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 逾期1～90天 | |||
| 預期信用損失率 | 0.0%～85.0% | 0.0%～54.0% | 100.0% | 100.0% |
| 總帳面金額 | $ 682,504 | $ 21,423 | $ 4,224 | $ 869 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 1,973) | ( 152) | ( 4,224) | ( 869) |
| 攤銷後成本 | $ 680,531 | $ 21,271 | $ - | $ - |
114年12月31日
| 交易對象無違約跡象 | 交易對象已有違約跡象 | 合 計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 逾期1～90天 | |||
| 預期信用損失率 | 0.0%～2.0% | 0.0%～54.0% | 100.0% | 100.0% |
| 總帳面金額 | $ 639,838 | $ 79,553 | $ 4,257 | $ 843 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 5,184) | ( 399) | ( 4,257) | ( 843) |
| 攤銷後成本 | $ 634,654 | $ 79,154 | $ - | $ - |
114年3月31日
| 交易對象無違約跡象 | 交易對象已有違約跡象 | 合 計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 逾期1～90天 | |||
| 預期信用損失率 | 0.0%～0.5% | 0.0%～0.5% | 0.0% | 100.0% |
| 總帳面金額 | $ 641,211 | $ 22,787 | $ - | $ 858 |
| 備抵損失(存續期間預期信用損失) | ( 1,938) | ( 113) | - | ( 858) |
| 攤銷後成本 | $ 639,273 | $ 22,674 | $ - | $ - |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 10,683 | $ 3,016 |
| 加：本期提列減損損失 | - | 40 |
| 減：本期迴轉減損損失 | ( 3,492) | ( 164) |
| 外幣換算差額 | 27 | 17 |
| 期末餘額 | $ 7,218 | $ 2,909 |
(二) 其他應收款－其他
於決定其他應收款可回收性時，合併公司係依照帳款收回可能性衡量其他應收款之備抵損失，經評估債務人之營運狀況及帳款收回可能性後，將無法收回之帳款提列備抵損失。
- 18 -
十一、存貨
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 原料 | $ 417,969 | $ 355,226 | $ 318,877 |
| 在製品 | 212,051 | 174,063 | 137,025 |
| 製成品 | 133,933 | 137,677 | 86,062 |
| 商品 | 12,148 | 12,457 | 23,897 |
| $ 776,101 | $ 679,423 | $ 565,861 |
115年及114年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本分別為671,293仟元及608,113仟元。115年及114年1月1日至3月31日銷貨成本包含存貨跌價及報廢損失分別為3,240仟元及891仟元。
十二、子公司
（一）列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下，並無未列入合併財務報告之子公司：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
| 本公司 | Data Image (MAURITIUS) Corporation | 投資業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 鈺緯科技開發股份有限公司 | 醫療器材製造及銷售 | 36.26% | 36.26% | 36.26% | 1及2 | |
| 鈺緯科技開發股份有限公司 | DIVA Laboratories U.S., LLC. | 顯示器買賣 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| DIVA Laboratories GmbH | 顯示器買賣 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | ||
| Diva Capital Inc. | 轉投資 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | ||
| Diva Holding Inc. | Diva Holding Inc. | 轉投資 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 蘇州鈺緯醫療器械有限公司 | 醫療器械批發及進出口業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | ||
| Data Image (MAURITIUS) Corporation | 眾福科技（蘇州）有限公司 | 觸控式液晶顯示器模組及液晶顯示器模組之製造及加工買賣 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
- 本公司對鈺緯科技開發股份有限公司持有股權為 36.26% 及過半董事席次，判斷本公司具主導其攸關活動之實質能力，故將其列為子公司。
- 為具重大非控制權益之子公司。
（二）具重大非控制權益之子公司資訊
| 子 公司 名 稱 | 主要營業場所 | 非控制權益所持股權及表決權比例 | ||
|---|---|---|---|---|
| 115年 3月31日 | 114年 12月31日 | 114年 3月31日 | ||
| 鈺緯科技開發股份有限公司 | 新北市 | 63.74% | 63.74% | 63.74% |
| 子公司名稱 | 分配予非控制權益之損益 | 非控制權益 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | |
| 鈺緯科技開發股份有限公司 | $ 12,876 | $ 12,944 | $ 733,353 | $ 795,611 |
以下子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額編製：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $1,117,166 | $1,084,365 | $1,061,989 |
| 非流動資產 | 675,230 | 683,963 | 703,980 |
| 流動負債 | (446,329) | (323,446) | (366,472) |
| 非流動負債 | (30,703) | (31,843) | (37,610) |
| 權益 | $1,315,364 | $1,413,039 | $1,361,887 |
| 權益歸屬於： | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 本公司業主 | $ 582,011 | $ 617,428 | $ 598,880 |
| 非控制權益 | 733,353 | 795,611 | 763,007 |
| $1,315,364 | $1,413,039 | $1,361,887 | |
| 115年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | |||
| --- | --- | --- | |
| 營業收入 | $ 222,900 | $ 207,110 | |
| 本期淨利 | $ 20,201 | $ 20,307 | |
| 其他綜合損益 | ( 539) | 1,217 | |
| 綜合損益總額 | $ 19,662 | $ 21,524 | |
| 淨利歸屬於： | |||
| --- | --- | --- | |
| 本公司業主 | $ 7,325 | $ 7,363 | |
| 非控制權益 | 12,876 | 12,944 | |
| $ 20,201 | $ 20,307 |
（接次頁）
（承前頁）
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 綜合損益總額歸屬於： | | |
| 本公司業主 | $ 7,130 | $ 7,805 |
| 非控制權益 | 12,532 | 13,719 |
| | $ 19,662 | $ 21,524 |
| 現金流量 | | |
| 營業活動 | ($ 16,937) | $ 2,567 |
| 投資活動 | ( 1,250) | 1,128 |
| 籌資活動 | ( 822) | ( 662) |
| 匯率變動對現金之
影響數 | 615 | 407 |
| 淨現金流入 | ($ 18,394) | $ 3,440 |
十三、採用權益法之投資
投資關聯企業
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大性之關聯企業 | |||
| DMC Components | |||
| International, LLC | $ 7,516 | $ 7,602 | $ 8,245 |
| The Linden Group Corp. | 2,050 | 2,028 | ( 694) |
| 加：採用權益法之投資 | |||
| 貸餘轉列其他非流動負債 | - | - | 694 |
| 2,050 | 2,028 | - | |
| $ 9,566 | $ 9,630 | $ 8,245 |
個別不重大之關聯企業
| 所持股權及表決權比例 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 業務性質 | 主要營業場所 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
| DMC Components International, LLC | 代理銷售業務 | 美國奧蘭多 | 30% | 30% | 30% | |
| The Linden Group Corp. | 顯示器買賣 | 美國 | 19% | 19% | 19% |
鈺緯科技開發股份有限公司對 The Linden Group Corp. 持股比例低於 20%，惟經合併公司評估對該公司具有重大影響。
- 21 -
鈺緯科技開發股份有限公司採權益法認列之 The Linden Group Corp.，截至 115 年 3 月 31 日止，累積認列減損損失 25,787 仟元。
115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，係按未經會計師核閱之財務報告認列。
十四、不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | |||||
| 115 年 1 月 1 日餘額 | $ 280,641 | $ 655,252 | $ 396,327 | $ 106,373 | $ 1,438,593 |
| 增添 | - | - | 1,637 | 7,564 | 9,201 |
| 處分/除列 | - | - | ( 268) | ( 2,568) | ( 2,836) |
| 重分類 | - | - | 664 | 1,475 | 2,139 |
| 淨兌換差額 | - | 13,780 | 9,711 | 1,880 | 25,371 |
| 115 年 3 月 31 日餘額 | $ 280,641 | $ 669,032 | $ 408,071 | $ 114,724 | $ 1,472,468 |
| 累計折舊 | |||||
| 115 年 1 月 1 日餘額 | $ - | $ 294,142 | $ 309,923 | $ 64,949 | $ 669,014 |
| 折舊費用 | - | 5,394 | 4,279 | 3,910 | 13,583 |
| 處分/除列 | - | - | ( 268) | ( 2,518) | ( 2,786) |
| 淨兌換差額 | - | 7,238 | 7,677 | 1,303 | 16,218 |
| 115 年 3 月 31 日餘額 | $ - | $ 306,774 | $ 321,611 | $ 67,644 | $ 696,029 |
| 115 年 3 月 31 日淨額 | $ 280,641 | $ 362,258 | $ 86,460 | $ 47,080 | $ 776,439 |
| 114 年 12 月 31 日及 | |||||
| 115 年 1 月 1 日淨額 | $ 280,641 | $ 361,110 | $ 86,404 | $ 41,424 | $ 769,579 |
| 成本 | |||||
| 114 年 1 月 1 日餘額 | $ 280,641 | $ 654,880 | $ 375,661 | $ 121,030 | $ 1,432,212 |
| 增添 | - | - | 3,718 | 2,571 | 6,289 |
| 處分/除列 | - | - | ( 38) | ( 17,403) | ( 17,441) |
| 淨兌換差額 | - | 8,758 | 5,982 | 1,094 | 15,834 |
| 114 年 3 月 31 日餘額 | $ 280,641 | $ 663,638 | $ 385,323 | $ 107,292 | $ 1,436,894 |
| 累計折舊 | |||||
| 114 年 1 月 1 日餘額 | $ - | $ 272,473 | $ 298,731 | $ 84,839 | $ 656,043 |
| 折舊費用 | - | 5,373 | 3,908 | 3,736 | 13,017 |
| 處分/除列 | - | - | ( 34) | ( 17,342) | ( 17,376) |
| 淨兌換差額 | - | 4,345 | 4,718 | 745 | 9,808 |
| 114 年 3 月 31 日餘額 | $ - | $ 282,191 | $ 307,323 | $ 71,978 | $ 661,492 |
| 114 年 3 月 31 日淨額 | $ 280,641 | $ 381,447 | $ 78,000 | $ 35,314 | $ 775,402 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
房屋及建築 30年至35年
機器設備 2至10年
其他設備 2至10年
- 22 -
十五、租賃協議
（一）使用權資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 土地 | $ 9,272 | $ 9,081 | $ 9,504 |
| 建築物 | 35,560 | 38,672 | 35,798 |
| 運輸設備 | 1,833 | 2,060 | 2,896 |
| 辦公設備 | 1,785 | 1,971 | 469 |
| $ 48,450 | $ 51,784 | $ 48,667 | |
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 使用權資產之增添 | $ - | $ 477 | |
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| 土地 | $ 84 | $ 84 | |
| 建築物 | 3,112 | 2,768 | |
| 運輸設備 | 227 | 625 | |
| 辦公設備 | 186 | 29 | |
| $ 3,609 | $ 3,506 |
除以上所列增添及認列折舊費用外，合併公司之使用權資產於115年及114年1月1日至3月31日並未發生重大轉租及減損情形。
（二）租賃負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流動 | $ 13,296 | $ 13,845 | $ 10,812 |
| 非流動 | $ 26,966 | $ 29,689 | $ 29,215 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 建築物 | 2.023%～2.600% | 2.023%～2.600% | 1.350%～2.500% |
| 運輸設備 | 2.150%～2.600% | 2.150%～2.600% | 1.300%～2.150% |
| 辦公設備 | 2.148%～2.600% | 2.148%～2.600% | 2.148% |
- 23 -
（三）其他租賃資訊
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期租賃費用 | $ 640 | $ 516 |
| 低價值資產租賃費用 | $ 300 | $ 304 |
| 不計入租賃負債衡量中之
變動租賃給付費用 | $ 96 | $ 45 |
| 租賃之現金（流出）總額 | ($ 4,571) | ($ 4,477) |
合併公司選擇對符合短期租賃及符合低價值資產租賃之其他設備租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
十六、商譽
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初及期末餘額 | $164,826 | $164,826 |
合併公司於110年10月27日收購鈺緯科技開發股份有限公司產生之商譽164,826仟元。
十七、無形資產
| 專利權 | 電腦軟體成本 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本 | |||
| 115年1月1日餘額 | $104,636 | $46,552 | $151,188 |
| 淨兌換差額 | - | 289 | 289 |
| 115年3月31日餘額 | $104,636 | $46,841 | $151,477 |
| 累計攤銷 | |||
| 115年1月1日餘額 | $72,663 | $39,828 | $112,491 |
| 攤銷費用 | 4,360 | 681 | 5,041 |
| 淨兌換差額 | - | 176 | 176 |
| 115年3月31日餘額 | $77,023 | $40,685 | $117,708 |
| 115年3月31日淨額 | $27,613 | $6,156 | $33,769 |
| 114年12月31日及 | |||
| 115年1月1日淨額 | $31,973 | $6,724 | $38,697 |
（接次頁）
（承前頁）
| 專利權 | 電腦軟體成本 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本 | |||
| 114年1月1日餘額 | $ 104,636 | $ 44,804 | $ 149,440 |
| 除列 | - | ( 627) | ( 627) |
| 淨兌換差額 | - | 138 | 138 |
| 114年3月31日餘額 | $ 104,636 | $ 44,315 | $ 148,951 |
| 累計攤銷 | |||
| 114年1月1日餘額 | $ 55,224 | $ 38,146 | $ 93,370 |
| 攤銷費用 | 4,360 | 706 | 5,066 |
| 除列 | - | ( 627) | ( 627) |
| 淨兌換差額 | - | 89 | 89 |
| 114年3月31日餘額 | $ 59,584 | $ 38,314 | $ 97,898 |
| 114年3月31日淨額 | $ 45,052 | $ 6,001 | $ 51,053 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
專利權
5至10年
電腦軟體成本
3至5年
依功能別彙總攤銷費用：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 製造費用 | $ 3,483 | $ 3,483 |
| 推銷費用 | 174 | 174 |
| 管理費用 | 523 | 587 |
| 研發費用 | 861 | 822 |
| | $ 5,041 | $ 5,066 |
十八、其他資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | |||
| 預付款項 | $ 45,991 | $ 55,403 | $ 27,474 |
| 其他 | 8,851 | 7,006 | 4,017 |
| $ 54,842 | $ 62,409 | $ 31,491 | |
| 非流動 | |||
| 預付設備款 | $ 27,362 | $ 27,903 | $ 8,968 |
| 存出保證金 | 3,524 | 3,432 | 9,425 |
| 其他 | 3,467 | 3,517 | 5,490 |
| $ 34,353 | $ 34,852 | $ 23,883 |
設定作為先放後稅擔保之其他非流動資產金額，參閱附註三一。
十九、借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | $ 37,059 | $ 35,962 | $ 45,787 |
利率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 2.5%～3.0% | 2.5%～3.0% | 3.1%～3.2% |
二十、應付帳款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | |||
| 因營業而發生 | $ 490,457 | $ 519,355 | $ 399,568 |
二一、其他應付款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付股利 | $ 206,617 | $ - | $ 215,617 |
| 應付薪資及獎金 | 60,696 | 94,437 | 58,845 |
| 應付員工酬勞 | 34,925 | 28,730 | 38,480 |
| 應付加工費 | 14,635 | 14,729 | 15,526 |
| 應付休假給付 | 12,777 | 14,408 | 11,710 |
| 應付勞務費 | 8,805 | 8,759 | 10,823 |
| 應付董監酬勞 | 2,255 | 2,803 | 2,473 |
| 其他 | 74,305 | 61,935 | 55,806 |
| $ 415,015 | $ 225,801 | $ 409,280 |
二二、退職後福利計畫
115年及114年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退休金費用減少係以114年及113年12月31日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為13仟元及9仟元。
- 26 -
27
二三、權益
（一）股本
普通股
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 額定股本 | $2,000,000 | $2,000,000 | $2,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 75,100 | 75,100 | 78,100 |
| 已發行股本 | $ 750,996 | $ 750,996 | $ 780,996 |
已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
（二）資本公積
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本（註） | |||
| 股票發行溢價 | $462,063 | $462,063 | $480,521 |
| 僅得用以彌補虧損 | |||
| 行使歸入權 | $ 6 | $ 6 | $ 6 |
註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
（三）保留盈餘及股利政策
本公司章程訂明公司授權董事會特別決議，將應分派股息及紅利，以發放現金方式為之，並報告股東會。
依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補以往虧損後，次提 10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。本公司章程規定之員工酬勞及董事酬勞分派政策，參閱附註二五(七)員工酬勞及董事酬勞。
本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，分配股東股息紅利時，年度總決算如有盈餘且當年度可分派盈餘達資本額 2% 時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額 10% 。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司 114 及 113 年度盈餘分配案如下：
| 114年度（註1） | 113年度（註2） | |
|---|---|---|
| 提列法定盈餘公積 | $ 10,096 | $ 21,973 |
| 迴轉特別盈餘公積 | ($ 2,744) | ($ 18,576) |
| 現金股利 | $ 225,299 | $ 234,299 |
| 每股現金股利（元） | $ 3 | $ 3 |
上述現金股利已分別於 115 年 3 月 2 日及 114 年 3 月 4 日董事會決議分配，113 年度之其餘盈餘分配項目已於 114 年 5 月 23 日股東常會決議。114 年度之其餘盈餘分配項目尚待 115 年 5 月 20 日召開之股東常會決議。
註 1：係以 114 年 1 月 1 日實收股數 78,100 仟股扣除分別於 114 年 7 月 29 日及 114 年 10 月 28 日董事會決議註銷之庫藏股股數共 3,000 仟股計算。
註 2：係以 113 年 12 月 31 日實收股數 78,100 仟股計算。
（四）特別盈餘公積
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初及期末餘額 | $ 8,278 | $ 26,854 |
於分派盈餘時，尚應就報導期間結束日帳列其他權益減項淨額所提列之特別盈餘公積之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分迴轉特別盈餘公積分派盈餘。
- 28 -
（五）其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | ($ 5,995) | ($ 8,551) |
| 當期其他綜合損益 | | |
| 國外營運機構之換算 | | |
| 差額 | 16,948 | 10,085 |
| 採用權益法之關聯企業之份額 | 161 | 121 |
| 期末餘額 | $ 11,114 | $ 1,655 |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 461 | $ 273 |
| 當期其他綜合損益 | | |
| 未實現損益 | | |
| 權益工具 | ( 455) | 249 |
| 期末餘額 | $ 6 | $ 522 |
（六）非控制權益
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 795,611 | $ 824,078 |
| 本期淨利 | 12,876 | 12,944 |
| 本期其他綜合損益 | | |
| 國外營運機構財務報表 | | |
| 換算之兌換差額 | 417 | 322 |
| 透過其他綜合損益按 | | |
| 公允價值衡量之金融 | | |
| 資產未實現損益 | ( 801) | 438 |
| 採用權益法之關聯企業 | | |
| 其他綜合損益之份額 | 40 | 15 |
| 子公司現金股利 | ( 74,790) | ( 74,790) |
| 期末餘額 | $ 733,353 | $ 763,007 |
- 29 -
二四、收入
（一）客戶合約收入之細分
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 觸控式液晶顯示器模組 | $ 590,645 | $ 539,409 |
| 液晶顯示器模組 | 55,738 | 62,993 |
| 醫療及工業用顯示器 | 176,145 | 139,155 |
| 其他 | 47,132 | 74,827 |
| | $ 869,660 | $ 816,384 |
（二）合約餘額
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | 114年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款（附註十） | $701,802 | $713,808 | $661,947 | $683,893 |
| 應收帳款－關係人 | $22,181 | $27,088 | $26,569 | $26,329 |
| 合約負債－流動 | $45,857 | $45,740 | $98,714 | $100,551 |
合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。
來自年初合約負債已滿足履約義務於當期認列為收入之金額如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 來自年初合約負債 | $ 1,895 | $ 4,045 |
二五、本期淨利
（一）利息收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行存款 | $ 1,755 | $ 2,067 |
（二）其他收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 其他（附註三十） | $ 340 | $ 2,944 |
- 30 -
（三）其他利益及損失
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 金融資產及負債評價（損）益 | | |
| 強制透過損益按公允 | | |
| 價值衡量之金融資產 | ($ 2,435) | $ 374 |
| 持有供交易之金融負債 | ( 7,372) | ( 9,362) |
| 淨外幣兌換利益 | 8,692 | 6,915 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ( 50) | ( 65) |
| 其他利益 | 2,192 | 571 |
| 其他損失 | ( 99) | - |
| | $ 928 | ($ 1,567) |
（四）財務成本
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行借款利息 | $ 414 | $ 367 |
| 租賃負債之利息 | 263 | 249 |
| | $ 677 | $ 616 |
（五）折舊及攤銷
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備 | $ 13,583 | $ 13,017 |
| 使用權資產 | 3,609 | 3,506 |
| 無形資產 | 5,041 | 5,066 |
| | $ 22,233 | $ 21,589 |
| 折舊費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 9,785 | $ 9,229 |
| 營業費用 | 7,407 | 7,294 |
| | $ 17,192 | $ 16,523 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 3,483 | $ 3,483 |
| 營業費用 | 1,558 | 1,583 |
| | $ 5,041 | $ 5,066 |
- 31 -
（六）員工福利費用
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 154,158 | $ 143,713 |
| 退職後福利 | | |
| 確定提撥計畫 | 10,013 | 9,157 |
| 確定福利計畫
（附註二二） | ( 13) | ( 9) |
| | 10,000 | 9,148 |
| 其他員工福利 | 15,962 | 11,855 |
| | $ 180,120 | $ 164,716 |
| 依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 89,041 | $ 76,148 |
| 營業費用 | 91,079 | 88,568 |
| | $ 180,120 | $ 164,716 |
（七）員工酬勞及董事酬勞
本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於 5%，不高於 20% 為員工酬勞及提撥不高於 1% 為董事酬勞。依113年8月證券交易法之修正，本公司已於114年股東會決議通過修正章程，訂明基層員工酬勞分配不得低於前項員工酬勞總額 10%。115年及114年1月1日至3月31日佔列之員工酬勞（含基層員工酬勞）及董事酬勞如下：佔列比例
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | 8.00% | 8.00% |
| 董事酬勞 | 0.75% | 0.75% |
金額
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 4,127 | $ 4,580 |
| 董事酬勞 | 387 | 429 |
- 32 -
114及113年度員工酬勞及董事酬勞分別於115年3月2日及114年3月4日經董事會決議如下：
| 現 | 金 | |
|---|---|---|
| 114年度 | 113年度 | |
| 員工酬勞 | $ 20,553 | $ 22,810 |
| 董事酬勞 | 1,927 | 2,138 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計值變動處理，於次一年度調整入帳。
114及113年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與114及113年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二六、所得稅
（一）認列於損益之所得稅費用主要組成項目
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 本期產生者 | $ 13,365 | $ 16,110 |
| 以前年度之調整 | ( 9,849) | - |
| 其 他 | 584 | 822 |
| | 4,100 | 16,932 |
| 遞延所得稅 | | |
| 本期產生者 | ( 1,027) | ( 797) |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 3,073 | $ 16,135 |
（二）所得稅核定情形
本公司及鈺緯科技開發股份有限公司截至113年度之營利事業所得稅申報，業經稅捐稽徵機關核定。
二七、每股盈餘
單位：每股元
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 基本每股盈餘 | $ 0.60 | $ 0.56 |
| 稀釋每股盈餘 | $ 0.60 | $ 0.56 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 用以計算基本及稀釋每股盈餘
之淨利 | $ 45,035 | $ 44,023 |
| 股數 | | 單位：仟股 |
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| 用以計算基本每股盈餘之普通
股加權平均股數 | 75,100 | 78,100 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響：
員工酬勞 | 439 | 427 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通
股加權平均股數 | 75,539 | 78,527 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二八、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保合併公司在繼續經營之前提下，以最適合合併公司目前營運發展所需之資本結構，善加運用各項權益及債務工具，提供合併公司未來進行各項營運計畫所需之資金，並達到股東報酬極大化之目標。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務及歸屬於本公司業主之權益組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
- 34 -
二九、金融工具
(一) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具
非按公允價值衡量之金融工具，其到期日甚近或未來收付價格與帳面金額相近，故以其合併資產負債表日之帳面金額估計其公允價值。
(二) 公允價值資訊－以重複性基礎公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
115 年 3 月 31 日
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 國內未上市（櫃）股票 | $ - | $ - | $ - | $ - |
| 衍生工具 | - | 41 | - | 41 |
| $ - | $ 41 | $ - | $ 41 | |
| 透過其他損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| －國內未上市（櫃）股票 | $ - | $ - | $ 4,294 | $ 4,294 |
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融負債 | ||||
| 衍生工具 | $ - | $ 3,026 | $ - | $ 3,026 |
114 年 12 月 31 日
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 國內未上市（櫃）股票 | $ - | $ - | $ - | $ - |
| 衍生工具 | - | 140 | - | 140 |
| $ - | $ 140 | $ - | $ 140 | |
| 透過其他損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| －國內未上市（櫃）股票 | $ - | $ - | $ 5,550 | $ 5,550 |
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融負債 | ||||
| 衍生工具 | $ - | $ 2,077 | $ - | $ 2,077 |
- 35 -
114年3月31日
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產 | |||||
| 國內未上市（櫃）股票 | $____ | $____ | $____ | $____ | $____ |
| 透過其他損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 權益工具投資 | |||||
| －國內未上市（櫃） | |||||
| 股票 | $____ | $____ | $____ | $5,719 | $5,719 |
| 透過損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融負債 | |||||
| 衍生工具 | $____ | $4,019 | $____ | $4,019 | $4,019 |
115年及114年1月1日至3月31日無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
115年1月1日至3月31日
| 金融資產 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | 金融資產 | 權益工具 | 金融資產 | ||
| 期初餘額 | $ - | $ 5,550 | $ 5,550 | ||
| 認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益） | - | ( 1,256) | ( 1,256) | ||
| 期末餘額 | $ - | $ 4,294 | $ 4,294 |
114年1月1日至3月31日
| 金融資產 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | 金融資產 | 權益工具 | 金融資產 | ||
| 期初餘額 | $ - | $ 5,032 | $ 5,032 | ||
| 認列於其他綜合損益（透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益） | - | 687 | 687 | ||
| 期末餘額 | $ - | $ 5,719 | $ 5,719 |
- 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
金融工具類別
衍生工具－遠期外匯合約
及外匯交換合約
評價技術及輸入值
現金流量折現法：按期末之可觀察遠期匯率及合約所訂匯率估計未來現金流量，並以可反映各交易對方信用風險之折現率分別折現。
- 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
合併公司持有之國內未上市（櫃）股票因無市場價格可供參考時，係採評價方法估計。
（三）金融工具之種類
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 強制透過損益按公允 | |||
| 價值衡量 | $ 41 | $ 140 | $ - |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產 | |||
| 現金及約當現金 | 992,295 | 1,024,524 | 1,365,282 |
| 應收帳款 | 701,802 | 713,808 | 661,947 |
| 應收帳款－關係人 | 22,181 | 27,088 | 26,569 |
| 其他應收款 | 4,467 | 9,131 | 2,235 |
| 其他應收款－關係人 | 13,449 | 10,544 | 11,385 |
| 受限制資產（帳列其 | |||
| 他流動資產） | 2,000 | 2,000 | - |
| 按攤銷後成本衡量之 | |||
| 金融資產－非流動 | 1,054 | 1,054 | - |
| 存出保證金 | 3,524 | 3,432 | 9,425 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產 | |||
| 權益工具投資 | 4,294 | 5,550 | 5,719 |
（接次頁）
（承前頁）
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 持有供交易 | $ 3,026 | $ 2,077 | $ 4,019 |
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 短期借款 | 37,059 | 35,962 | 45,787 |
| 應付帳款 | 490,457 | 519,355 | 399,568 |
| 應付帳款－關係人 | 13,928 | 8,835 | 5,844 |
| 其他應付款 | 415,015 | 225,801 | 409,280 |
| 其他應付款－關係人 | 196,213 | 96,662 | 132,967 |
| 存入保證金 | 93 | 90 | 489 |
（四）財務風險管理目的與政策
合併公司營運活動有關之財務風險主要係市場風險、信用風險及流動性風險，除市場風險主要係受外部因素所影響，具有不可預測之特性外，其餘兩項大致可透過內部控制或作業流程予以控管或消除，因此合併公司針對市場風險之變化，以透過適當之金融工具操作，達到降低市場風險對合併公司可能造成之財務狀況及財務績效之不利影響。
- 市場風險
合併公司因營運活動中所承受之市場風險主要包括匯率風險及利率風險。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨及進貨交易，因而產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參閱附註三二。
- 38 -
敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當各功能性貨幣對各攸關外幣之匯率增加及減少 1% 時，合併公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目及指定為現金流量避險之遠期外匯合約，並將其年底之換算以匯率變動 1% 予以調整。下表之正數係表示當各功能性貨幣相對於美元升值 1% 時，將使稅前淨利增加（減少）之金額；當各功能性貨幣相對於美元貶值 1% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
| 美元 | 之 | 影響 | |
|---|---|---|---|
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||
| 損益 | ($ 5,006) | ($ 4,546) |
(2) 利率風險
合併公司利率變動風險主要係來自於以固定及浮動利率計息之短期借款及長期借款，市場利率變動將使借款之有效利率隨之變動，因而產生未來公平價值與現金流量之變動風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| -金融資產 | $ 446,454 | $ 454,654 | $ 634,636 |
| -金融負債 | 58,792 | 61,515 | 62,921 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| -金融資產 | 548,514 | 572,460 | 730,654 |
| -金融負債 | 18,529 | 17,981 | 22,893 |
- 39 -
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加／減少 1%，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司115年及114年1月1日至3月31日之稅前淨利將分別增加／減少1,325仟元及1,769仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
- 流動性風險
合併公司係透過帳款及融資管理來維持足夠部位之現金及約當現金，以支應營運活動所需之現金，降低現金流量波動之影響。合併公司財務部門隨時控管銀行融資額度使用狀況，並確保借款合約條款之遵循。
非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包含本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表中最早之期間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
- 40 -
以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
合併公司帳列流動負債之非計息金融負債到期日為1年內，並無被要求即須清償之金融負債。非流動之金融負債中存入保證金主要係客戶存入作為信用擔保之用，並無特定到期日。
115年3月31日
| 1 年 內 | 1 年 至 5 年 | |
|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||
| 租賃負債 | $ 14,139 | $ 27,804 |
| 浮動利率工具 | 18,667 | - |
| 固定利率工具 | 18,624 | - |
| $ 51,430 | $ 30,707 |
114年12月31日
| 1年內 | 1年至5年 | |
|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||
| 租賃負債 | $ 14,771 | $ 30,707 |
| 浮動利率工具 | 18,241 | - |
| 固定利率工具 | 18,177 | - |
| $ 51,189 | $ 30,707 |
114年3月31日
| 1 年 內 | 1 年 至 5 年 | |
|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||
| 租賃負債 | $ 11,656 | $ 30,468 |
| 浮動利率工具 | 23,048 | - |
| 固定利率工具 | 23,047 | - |
| $ 57,751 | $ 30,468 |
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
- 41 -
三十、關係人交易
本公司之母公司為佳世達科技股份有限公司，於115年3月31日暨114年12月31日及3月31日持有本公司普通股分別為 32.35%、32.35%及 31.11%。
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一) 關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 佳世達科技股份有限公司 | 本公司之母公司 |
| 達方電子股份有限公司 | 係對母公司採用權益法評價之法人股東 |
| 達擎股份有限公司 | 友達光電股份有限公司之子公司 |
| 友通資訊股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 蘇州佳世達電通有限公司 | 兄弟公司 |
| 蘇州佳世達光電有限公司 | 兄弟公司 |
| 蘇州佳世達電子有限公司 | 兄弟公司 |
| 蘇州佳世達精密工業有限公司 | 兄弟公司 |
| 佳世達越南有限公司 | 兄弟公司 |
| 明基亞太股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 明基材料股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 明基健康生活股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 明基三豐醫療器材股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 明基材料有限公司 | 兄弟公司 |
| 啟迪國際資訊股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 矽瑪科技股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 逐鹿數位股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 國韶實業股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 康科特股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 同星科技股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 諾貝兒寶貝股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 達利投資股份有限公司 | 兄弟公司 |
| 達利貳投資股份有限公司 | 兄弟公司 |
| DMC Components International, LLC | 關聯企業 |
| The Linden Group Corp. | 關聯企業 |
| 蘇州明基友達公益基金會 | 實質關係人 |
| 維田科技股份有限公司 | 實質關係人 |
| 陳國森 | 實質關係人 |
- 42 -
（二）營業收入
| 關係人類別 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 母公司 | $ 272 | $ 451 |
| 兄弟公司 | 2,443 | 3,188 |
| 關聯企業 | 22,748 | 22,726 |
| 實質關係人 | 124 | 496 |
| | $ 25,587 | $ 26,861 |
合併公司銷貨予上述關係人之交易價格，因多數為客製化規格產品，無同類可比較，故採雙方議定之價格計算。
（三）進貨
| 關係人類別 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 母公司 | $ 207 | $ - |
| 係對母公司採用權益法評價
之法人股東 | 6 | - |
| 友達光電股份有限公司之
子公司 | 15,114 | 6,924 |
| 兄弟公司 | 97 | 1,249 |
| | $ 15,424 | $ 8,173 |
與上述關係人之交易價格，因多數為客製化規格產品所需原料，無同類可比較，故採雙方議定之價格計算。
（四）應收關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 母公司 | $ 260 | $ 245 | $ 464 |
| 兄弟公司 | 2,899 | 9,034 | 2,879 | |
| 關聯企業 | 18,890 | 17,519 | 22,991 | |
| 實質關係人 | 132 | 290 | 235 | |
| $ 22,181 | $ 27,088 | $ 26,569 | ||
| 其他應收款 | 兄弟公司 | $ 13,344 | $ 10,441 | $ 11,281 |
| 關聯企業 | 105 | 103 | 104 | |
| $ 13,449 | $ 10,544 | $ 11,385 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。115年及114年1月1日至3月31日應收關係人款項並未提列備抵損失。
- 43 -
(五) 應付關係人款項
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 母公司 | $ 133 | $ 89 | $ - |
| 係對母公司採用權益法 | ||||
| 評價之法人股東 | 6 | 1 | - | |
| 友達光電股份有限公司 | ||||
| 之子公司 | 13,557 | 8,516 | $ 4,557 | |
| 兄弟公司 | 232 | 229 | 1,287 | |
| $ 13,928 | $ 8,835 | $ 5,844 | ||
| 其他應付款 | 母公司(註1) | $ 156,302 | $ 81,463 | $ 103,711 |
| 兄弟公司(註1) | 30,788 | 9,048 | 24,358 | |
| 關聯企業 | 9,123 | 6,151 | 4,898 | |
| $ 196,213 | $ 96,662 | $ 132,967 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
註 1：115 年及 114 年 3 月 31 日其他應付款包含應付股利皆為 93,472 仟元。
(六) 合約負債
| 關係人類別／名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 95 | $ 79 | $ - |
(七) 預付款項（帳列其他流動及非流動資產）
| 關係人類別／名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 兄弟公司 | $ 1,417 | $ 1,568 | $ 178 |
(八) 承租協議
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | 母公司 | $ 9,475 | $ 10,195 | $ 150 |
| 帳列項目 | 關係人類別 | 115年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||
| 至3月31日 | ||||
| --- | --- | --- | --- | |
| 利息費用（帳列 | 母公司 | $ 65 | $ 2 | |
| 財務成本） |
合併公司於 110 年 11 月向母公司承租桃園辦公室及 109 年 5 月向母公司承租桃園廠房，租賃期間分別為 3.5 年及 5 年，並於 114 年 5 月到期，合併公司於 114 年 5 月續約桃園辦公室及廠房，租賃
- 44 -
期間為 4 年，租金係參考類似資產之租金水準，並依租約按月支付固定租賃給付。
(九) 其他關係人交易
| 關係人類別／名稱 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 營業成本 | | |
| 母公司（註2） | $ 10,987 | $ 1,859 |
| 友達光電股份有限公司之
子公司 | - | 47 |
| 兄弟公司 | 113 | 323 |
| 關聯企業 | 64 | 3 |
| | $ 11,164 | $ 2,232 |
| 營業成本－加工費 | | |
| 母公司 | $ 2,860 | $ 8,221 |
| 兄弟公司 | 1,578 | 336 |
| | $ 4,438 | $ 8,557 |
| 營業費用 | | |
| 母公司（註2） | $ 201 | $ 669 |
| 友達光電股份有限公司之
子公司 | - | 14 |
| 兄弟公司 | 392 | 289 |
| 關聯企業 | 17 | 1,329 |
| 實質關係人 | - | 22 |
| | $ 610 | $ 2,323 |
| 營業費用－佣金支出 | | |
| 關聯企業 | $ 6,376 | $ 3,569 |
| 其他收入 | | |
| 兄弟公司 | $ 113 | $ - |
| 實質關係人 | | |
| 陳國森 | - | 2,120 |
| | $ 113 | $ 2,120 |
註 2：母公司為合併公司提供部分管理服務，115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之管理費用分別為 11,188 仟元及 2,528 仟元。
佣金支出係依合約約定比率計算，且待本公司收取相關代理出售商品之應收帳款後始支付。
- 45 -
(十) 主要管理階層薪酬
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 9,967 | $ 10,454 |
| 退職後福利 | 54 | 54 |
| | $ 10,021 | $ 10,508 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。
三一、質抵押之資產
合併公司下列資產業已質抵押作為海關進口貨物先放行後徵收營業稅之擔保品：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量之金融資產一非流動 | $ 1,054 | $ 1,054 | $ - |
| 受限制資產（帳列其他流動資產） | 2,000 | 2,000 | - |
| 存出保證金（帳列其他非流動資產） | 500 | 500 | 1,536 |
| $ 3,554 | $ 3,554 | $ 1,536 |
三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
115年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | $ 28,129 | 31.9950（美元：新台幣） | $ 900,002 | ||
| 美元 | 11,845 | 6.9068（美元：人民幣） | 378,988 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 採用權益法之投資 | |||||
| 美元 | 299 | 31.9950（美元：新台幣） | 9,566 |
（接次頁）
（承前頁）
| 金融負債 | 外幣 | 匯率 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||
| 美元 | $ 21,759 | 31.9950（美元：新台幣） | $ 696,194 |
| 美元 | 2,570 | 6.9068（美元：人民幣） | 82,215 |
114年12月31日
| 金融資產 | 外幣 | 匯率 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||
| 美元 | $ 27,953 | 31.4300（美元：新台幣） | $ 878,552 |
| 美元 | 11,378 | 6.9919（美元：人民幣） | 357,601 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 採用權益法之投資 | |||
| 美元 | 306 | 31.4300（美元：新台幣） | 9,630 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元 | 23,177 | 31.4300（美元：新台幣） | 728,453 |
| 美元 | 2,550 | 6.9919（美元：人民幣） | 80,160 |
114年3月31日
| 金融資產 | 外幣 | 匯率 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||
| 美元 | $ 25,273 | 33.2050（美元：新台幣） | $ 839,173 |
| 美元 | 9,720 | 7.2521（美元：人民幣） | 322,771 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 採用權益法之投資 | |||
| 美元 | 227 | 33.2050（美元：新台幣） | 7,551 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美元 | 19,242 | 33.2050（美元：新台幣） | 639,094 |
| 美元 | 2,055 | 7.2521（美元：人民幣） | 68,234 |
- 47 -
合併公司於115年及114年1月1日至3月31日外幣兌換淨利益（已實現及未實現）分別為8,692仟元及6,915仟元，由於外幣交易種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
三三、附註揭露事項
(一) 重大交易事項：
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：無。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：無。
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表一。
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上：附表二。
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額：附表三。
(二) 轉投資事業相關資訊：附表四。
(三) 大陸投資資訊：
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表五。
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表六。
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
- 48 -
三四、部門資訊
合併公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品別之財務資訊，主要營運決策者將顯示器模組部門及顯示器部門視為個別營運部門。
（一）部門收入與營運結果
合併公司收入與營運結果依應報導部門分析如下：
115年1月1日至3月31日
| 顯示器模組部門 | 顯示器部門 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | $ 646,760 | $ 222,900 | $ 869,660 |
| 部門間收入 | 2,360 | - | 2,360 |
| 部門收入 | 649,120 | 222,900 | 872,020 |
| 內部沖銷 | ( 2,360) | - | ( 2,360) |
| 合併收入 | $ 646,760 | $ 222,900 | $ 869,660 |
| 部門損益 | $ 35,071 | $ 23,937 | $ 59,008 |
| 利息收入 | 1,755 | ||
| 其他收入 | 340 | ||
| 其他利益及損失 | 928 | ||
| 財務成本 | ( 677) | ||
| 採權益法認列之關聯 | |||
| 企業損益之份額 | ( 370) | ||
| 稅前淨益 | $ 60,984 |
114年1月1日至3月31日
| 顯示器模組部門 | 顯示器部門 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | $ 609,277 | $ 207,107 | $ 816,384 |
| 部門間收入 | 1,876 | 3 | 1,879 |
| 部門收入 | 611,153 | 207,110 | 818,263 |
| 內部沖銷 | ( 1,876) | ( 3) | ( 1,879) |
| 合併收入 | $ 609,277 | $ 207,107 | $ 816,384 |
| 部門損益 | $ 45,607 | $ 26,018 | $ 71,625 |
| 利息收入 | 2,067 | ||
| 其他收入 | 2,944 | ||
| 其他利益及損失 | ( 1,567) | ||
| 財務成本 | ( 616) | ||
| 採權益法認列之關聯 | |||
| 企業損益之份額 | ( 1,351) | ||
| 稅前淨益 | $ 73,102 |
部門間銷貨係依市價計價。
- 49 -
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含採用權益法之關聯企業損益之份額、利息收入、其他收入、外幣兌換淨（損）益、金融工具評價利益（損失）、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
（二）部門總資產與負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 部 門 資 產 | |||
| 顯示器模組部門 | $1,896,783 | $1,885,073 | $2,024,727 |
| 顯示器部門 | 1,751,313 | 1,727,215 | 1,725,059 |
| 未分攤之資產 | 67,901 | 67,322 | 63,535 |
| 合併資產總額 | $3,715,997 | $3,679,610 | $3,813,321 |
| 部 門 負 債 | |||
| 顯示器模組部門 | $901,328 | $720,182 | $873,059 |
| 顯示器部門 | 374,813 | 295,892 | 294,270 |
| 未分攤之負債 | 97,413 | 95,225 | 111,055 |
| 合併負債總額 | $1,373,554 | $1,111,299 | $1,278,384 |
基於監督部門績效及分配資源予各部門之目的：
- 除採用權益法之投資與本期及遞延所得稅資產以外之所有資產均分攤至應報導部門。商譽已分攤至應報導部門。應報導部門共同使用之資產係按各別應報導部門所賺取之收入為基礎分攤；以及
-
除採用權益法之投資貸餘與本期及遞延所得稅負債以外之所有負債均分攤至應報導部門。應報導部門共同承擔之負債係按部門資產之比例分攤。
-
50 -
眾福科技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以上
民國115年1月1日至3月31日
附表一
單位：新台幣仟元
| (進)銷貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (進)銷貨 | 金額 | 佔總(進)銷貨之比率(%) (註1) | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)款項之比率(%) | ||||
| 本公司 | 眾福科技(蘇州)有限公司 | 子公司 | 加工費用 | ($276,607) | (95) | 視其資金狀況決定 | 按約定價格 | 視其資金狀況決定 | ($373,966) | (68) | |
| 眾福科技(蘇州)有限公司 | 本公司 | 母公司 | 加工收入 | 276,607 | 97 | 視其資金狀況決定 | 按約定價格 | 視其資金狀況決定 | 373,966 | 99 |
註 1：加工費用係按佔總製造費用之比率計算。
註 2：合併公司間交易於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。
- 51 -
眾福科技股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 115 年 3 月 31 日
附表二
單位：除另註明外，
為新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人
款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | | 應收關係人款項
期後收回金額 | 提呆帳金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 金額 | 處理方式 | | |
| 眾福科技（蘇州）有限公司 | 本公司 | 母公司 | $ 373,966 | 2.68 | $ - | — | $ 185,353 | $ - |
註：合併公司間交易於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。
- 52 -
眾福科技股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額
民國115年1月1日至3月31日
附表三
單位：新台幣仟元
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係(註1) | 交易往來情形 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率(%) | ||||
| 0 | 本公司 | 眾福科技(蘇州)有限公司 | 1 | 應付帳款-關係人 | ($ 373,966) | - | 10% |
| 1 | 眾福科技(蘇州)有限公司 | 本公司 | 2 | 委外加工費 | 276,607 | 註2 | 32% |
| 加工收入 | ( 276,607) | 註2 | 32% | ||||
| 應收帳款-關係人 | 373,966 | - | 10% |
註1：與交易人之關係分為以下二種：1.本公司對子公司、2.子公司對本公司、3.子公司對子公司
註2：本公司銷售原料及平成品予眾福科技（蘇州）有限公司，經加工後再向該公司購入部分成品及平成品售予客戶，因其屬去料加工性質，故相關銷貨收入予以淨額表達。
註3：合併公司間交易於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。
註4：合併公司間業務關係及重要往來交易達合併營收或總資產 1%以上者為揭露標準。
- 53 -
票福科技股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表四
單位：除另註明外，
為新台幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末 | 持有 | 被投資公司本期（損）益 | 本期認列之投資（損）益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 股數 | 比率（%） | 帳面金額 | ||||||||
| 本公司 | Data Image (MAURITIUS) Corporation | MAURITIUS | 投資業務 | $ 518,381 | $ 518,381 | 20,215,000 | 100.00 | $ 564,806 | ($ 2,811) | ($ 2,811) | - | |
| 鈦球科技開發股份有限公司 | 台灣 | 醫療器材製造及銷售 | 638,740 | 638,740 | 21,273,122 | 36.26 | 582,011 | 24,782 | 7,325 | 註1 | ||
| DMC Components International, LLC | 美國奧蘭多 | 代理銷售業務 | 24,304 | 24,304 | 300,000 | 30.00 | 7,516 | ( 1,233) | ( 370) | 註2 | ||
| 鈦球科技開發股份有限公司 | DIVA Laboratories GmbH | 德國 | 顯示器買賣 | 25,092 | 25,092 | - | 100.00 | 814 | ( 34) | ( 34) | - | |
| DIVA Laboratories U.S., LLC | 美國 | 顯示器買賣 | 35,858 | 35,858 | - | 100.00 | 19,748 | ( 1,919) | ( 1,919) | - | ||
| Diva Capital Inc. | 薩摩亞 | 轉投資 | 52,908 | 52,908 | - | 100.00 | 10,197 | 396 | 396 | 註3 | ||
| The Linden Group Corp. | 美國 | 顯示器買賣 | 30,015 | 30,015 | - | 19.00 | 2,050 | - | - | 註4及註5 | ||
| Diva Capital Inc. | Diva Holding Inc. | 薩摩亞 | 轉投資 | 52,598 | 52,598 | - | 100.00 | 10,314 | 396 | 註6 | - |
註1：被投資公司本年度損益按持股比例認列後與本年度認列之投資損益間差異係為被投資公司資產公允價值高於帳面價值攤銷之影響數。
註2：帳面價值係減除順流交易之未實現利益225仟元。
註3：帳面價值係減除順流交易之未實現利益119仟元。
註4：帳面價值係減除順流交易之未實現利益1,507仟元。
註5：鈦球科技開發股份有限公司累積認列對The Linden Group Corp.之採用權益法之投資減損損失25,787仟元。
註6：該被投資公司之損益業已包含於其投資公司，為避免混淆，於此不再另行表達。
註7：轉投資公司間投資損益，投資公司之長期股權投資和被投資公司之股權淨值於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。
眾福科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表五
單位：除另註明外，
為新台幣仟元
| 大陸被投資 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累積 投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自 台灣匯出累積 投資金額 | 被投資公司 本期(損)益 | 本公司直接 或間接投資 之持股比例 | 本期認列投資 (損)益(註1) | 期末投資帳面 金額(註1) | 截至本期止 已匯回投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | |||||||||||
| 眾福科技(蘇州) 有限公司 | 輔控式液晶顯示器模組 及液晶顯示器模組之 製造及加工質量 | $ 534,081 (USD 16,300 仟元) | 係透過第三地區投資 設立 Data Image (MAURITIUS) Corporation 再投資 大陸公司 | $ 511,884 (USD 15,654 仟元) | $ - | $ - | $ 511,884 (USD 15,654 仟元) | ($ 2,832) (RMB 626 仟元) | 100% | ($ 2,832) (RMB 626 仟元) | $ 563,652 (RMB 121,676 仟元) | $ - |
| 蘇州鈦燦醫療器械 有限公司 | 醫療器械批發及進出口 業務 | 52,643 (USD 1,725 仟元) | 係由100%持有之第三 地區子公司 Diva Capital Inc.轉投資 第三地區公司 Diva Holding Inc.轉投資 大陸公司 | 52,643 (USD 1,725 仟元) | - | - | 52,643 (USD 1,725 仟元) | 399 (RMB 88 仟元) | 100% | 399 (RMB 99 仟元) | 10,284 (RMB 2,220 仟元) | - |
| 投資公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會 核准投資金額 | 依經營部投審會規定 赴大陸地區投資限額 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | |||||||||
| 本公司 | USD15,654 仟元 | USD16,952 仟元 | $1,405,466 (註2) | |||||||||
| 鈦燦科技開發股份有限公司 | USD1,725 仟元 | USD2,000 仟元 (註3) | $ 561,641 (註4) |
註1：係按同期間經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表認列。
註2：係依據投審會相關函令規定按合併淨值 60% 之限額計算。
註3：鈦燦科技開發股份有限公司截至115年3月31日累計自台灣匯出投資金額1,725仟美元，以及尚未執行之投資金額275仟美元。
註4：係依據投審會相關函令規定按鈦燦科技開發股份有限公司合併淨值 60% 之限額計算。
註5：轉投資公司間投資損益，投資公司之長期股權投資和被投資公司之股權淨值於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。
眾福科技股份有限公司及子公司
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表六
單位：新台幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 | 交易類型 | 進捐貸 | 價格 | 交易條件 | 應收（付）票據、帳款 | 未實現損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 百分比 | 付款條件 | 與一般交易之比較 | 金額 | 百分比 | |||||
| 眾福科技（蘇州）有限公司 | 銷貨 | $ 2,170 | - | 依雙方約定價格辦理 | 視其資金狀況決定 | 視其資金狀況決定 | $ - | - | $ - | - |
| 眾福科技（蘇州）有限公司 | 委外加工費 | 276,607 | 95% | 依一般進貨價格辦理 | 視其資金狀況決定 | 視其資金狀況決定 | ( 373,966) | 68% | - | (註1) |
註1：本公司銷售原料及半成品予眾福科技（蘇州）有限公司，經加工後再向該公司購入部分成品及半成品售予客戶，因其屬去料加工性質，故相關銷貨收入及成本予以淨額表達。
註2：合併公司間交易於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。
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