DATA IMAGE — Governance Information 2021

Oct 6, 2021

眾福科技股份有限公司
資金貸與他人作業程序

    110年8月24日股東會通過

第一條：目的

本公司若因業務需要，需將資金貸與其他公司(以下簡稱借款人)，均需依照本
作業程序辦理。本程序如有未盡事宜，悉依主管機關公佈之『公開發行公司資金貸
與及背書保證處理準則』(以下簡稱『處理準則』)之規定辦理。

第二條：資金貸與對象及資金貸與總額及個別對象之限額

• (一)依公司法規定，本公司之資金，除有下列各款情形外，不得貸與股東或任何他 人：

• 1.與本公司有業務往來之公司或行號；前述所稱「業務往來」係指與本公司有 進貨或銷貨行為者。

• 2.與本公司有短期融通資金必要之子公司。

• (二)資金貸與總額及個別對象之限額

• 本公司資金貸與他人之總額以不超過本公司最近期財務報表淨值之百分之四 十為限。

• 1.資金貸與有業務往來公司或行號者，個別貸與金額以不超過雙方間最近一年 度業務往來金額或未來一年內可預估之業務往來金額為限。所稱業務往來金 額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者，且不得超過本公司最近期財務報表淨 值百分之二十。

• 2.資金貸與有短期融通資金必要之子公司，個別貸與金額以不超過本公司淨 值百分之二十。

• (三)本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間或本公司直接及間 接持有表決權股份百分之百之國外子公司對本公司，從事資金貸與，不受前項 之限制，其他有關資金貸與之事宜，仍應依該公司所訂定之資金貸與他人作業 程序辦理。

第三條：資金貸與期限及計息方式

• (一)每次資金貸與期限自放款日起，以不超過一年或一營業週期 (以較長者為準) 為原則。

• (二)貸放資金之利率應參酌本公司於金融機構之存、借款利率依實際狀況需要予以 調整。

• 、

• 放款利息之計收除有特別規定者外，以每月計息一次為原則，得按月收取

• 按季收取或到期一次結算。

第四條：審查程序

(一)核決權限

• 1.本公司辦理資金貸與事項時，應經由董事會決議後辦理，不得授權其他人決定。

• 2.本公司與子公司間，或子公司間之資金貸與，應依前項規定提董事會決議，並 得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之期間 內分次撥貸或循環動用。

• 前款所稱一定額度，除符合第二條第三項規定者外，本公司或子公司對單一企 業之資金貸與之授權額度不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十。

• 3.本公司已設置獨立董事時，於將資金貸與他人時，應充分考量各獨立董事之意 見，並將同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。

(二)徵信調查

• 1.初次借款者，借款人應提供基本資料及必要之財務資料，以便辦理徵信工作。

• 2.若屬繼續借款者，原則上於提出續借時重新辦理徵信調查，如為重大或緊急 事件，則視實際需要隨時辦理。

(三)貸款核定及通知

• 1.經徵信調查及評估後，董事會決議不擬貸放案件，經辦人員應將婉拒理由儘 速回覆借款人。

• 2.經徵信調查及評估後，董事會決議同意貸放案件，經辦人員應儘速函告或電 告借款人，詳述本公司放款條件，包括額度、期限、利率、擔保品及保證人 等，請借款人於期限內辦妥簽約手續。

(四)保全

     借款人依前項規定申請動支融通資金時，應提供同額之保證票據或擔保品
作為資金貸與之擔保，但資金貸與子公司除外。

第五條：還款

貸款撥放後，應經常注意借款人及保證人之財務、業務以及信用狀況等，如
有提供擔保品者，並應注意其擔保價值有無變動情形，在放款到期三個月前，應
通知借款人屆期清償本息。

• 1.借款人於貸款到期償還借款時，應先計算應付之利息，連同本金一併清償後，始 得將本票、借據等償債憑證註銷發還借款人。

• 2.如借款人申請塗銷抵押權時，應先查明有無借款餘額後，以決定是否同意辦理抵 押塗銷。

第六條：展期

借款人於貸放案到期前，如有需要，應於借款到期日前三個月申請展期續約，
本公司提報董事會決議通過後，重新辦理相關手續。

第七條：資金貸與之登記錄

公司辦理資金貸與事項，應建立備查簿，就資金貸與之對象、金額、董事會通
過日期、資金貸放日期及依本作業程序應審慎評估之事項詳予登載備查。

第八條：辦理資金貸與他人應注意事項：

• 一、本公司將公司資金貸與他人前，應審慎評估是否符合本作業程序之規定，併同 評估結果提董事會決議後辦理，不得授權其他人決定。

• 二、本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形，並 作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知審計委員會。

• 三、本公司因情事變更，致貸與對象不符處理準則或金額超限時，應訂定改善計 劃，並將該改善計畫送審計委員會，並依計畫時程完成改善。

• 四、承辦人員應於每月十日以前編制上月份資金貸與其他公司明細表，逐級呈請核 閱。

第九條：對子公司資金貸與他人之控管程序

• 一、本公司之子公司若擬將資金貸與他人者，本公司應命該子公司依處理準則規定 及本公司作業程序之規範，訂定資金貸與他人作業程序，並應依所定作業程序 辦理；惟淨值係以本公司淨值為計算基準。

• 二、子公司應於每月十日以前編制上月份資金貸與其他公司明細表，並呈閱本公司。

• 三、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司進行查核時，應一併了解子公司資金 貸與他人作業程序執行情形，若發現有缺失事項應持續追蹤其改善情形，並作 成追蹤報告，並書面通知審計委員會。

第十條：資訊公開

• 一、本公司應於每月十日前將本公司及子公司上月份資金貸與餘額輸入公開資訊觀 測站。

• 二、本公司資金貸與餘額達下列標準之一者，應於事實發生日之即日起算二日內公 告申報：

  • (1) 本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二 十以上者。

  • (2) 本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值百分 之十以上者。

  • (3) 本公司或子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以上且達本公司最近期 財務報表淨值百分之二以上。

• 三、本公司之子公司若非屬國內公開發行公司者，該子公司有前項第三款應公告 申報之事項，應由本公司為之。

• 四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳，且於財務報告中適當揭露 有關資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。

• 五、本程序所稱事實發生日，係指簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定 資金貸與對象及交易金額之日等日期孰前者。

第十一條：罰則

本公司之經理人及主辦人員因故意或重大過失違反本作業程序時，依照本
公司人事行政相關規章制度處理。

第十二條：實施與修訂

本程序經審計委員會同意並經董事會決議通過後，提報股東會同意後實施，
如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，本公司應將其異議併送審計委員會及
提報股東會討論，修正時亦同。

另本公司已設置獨立董事時，依前項規定將本作業程序提報董事會討論時，
應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入
董事會紀錄。

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眾福科技股份有限公司

背書保證作業程序

110年8月24日股東會通過

第一條：目的

為使本公司有關對外背書保證事項，有所遵循特訂定本作業程序。本程序如有
未盡事宜，悉依主管機關公佈之『公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則』(以
下簡稱『處理準則』)之規定辦理。

本公司直接及間接持有表決權股份超過50%之子公司，擬為他人進行背書保證
者，亦應依處理準則之規定及本公司作業程序之規範，訂定該子公司之背書保證作
業程序。

第二條：適用範圍

本程序所稱之背書保證包括：

• 一、融資背書保證，係指客票貼現融資、為他公司融資之目的所為之背書或保證， 及為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。

• 二、關稅背書保證，係指本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。

• 三、其他背書保證，係指無法歸類列入前二款之背書或保證事項。

• 四、公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者，亦應依本程 序規定辦理。

第三條：背書保證對象

• (一)與本公司有業務往來關係之公司。

• (二)本公司之直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (三)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• (四)公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保，或因共同投資 關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證，或同業間依消費者保 護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保者。所稱出資，係指本公司直 接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出資。

• (五)本公司直接及間接持有表決權達百分之九十以上之公司間，得為背書保證，惟背 書保證前，應提報本公司董事會決議後始得辦理，且金額不得超過本公司淨值之 百分之十。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，不 在此限。

第四條：背書保證之額度

• (一)本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之五十。對單一企業背書保證 額度以不超過當期淨值百分之二十為限。

• (二)本公司及子公司整體得對外背書保證總額不得超過本公司淨值百分之五十，對單 一企業背書保證限額不得超過本公司淨值之百分之二十。

• (三)如因業務關係從事背書保證，除前二款所述限制之外，則不得超過最近一年度或 未來一年內可預估之業務往來交易金額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。淨值以 最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載資產總額減去負債之餘額為準。

• (四)辦理背書保證之額度，包括本公司背書保證之總額及對單一企業背書保證之金 額，與本公司及子公司整體得為背書保證之總額及對單一企業背書保證之金額。 本公司及子公司整體得為背書保證之總額達本公司淨值百分之五十以上者，並應 於股東會說明其必要性及合理性。

• (五)本公司及子公司為淨值低於實收資本額二分之一之子公司背書保證時，應評估該 子公司之營運風險及其對本公司之影響，並每季提本公司董事會報告。但本公司 直接及間接持有表決權股份百分之百之公司，不在此限。

• ( 六 ) 子公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，依前項規定計算之實收資本額， -

• 應以股本加計資本公積 發行溢價之合計數為之。

第五條：決策及授權層級

本公司所為背書保證事項，應先經過董事會決議通過後始得為之。

本公司已設置獨立董事時，其為他人背書保證時，應充分考量各獨立董事之意
見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。

第六條：背書保證辦理程序

• (一)被背書保證企業需使用額度內之背書保證金額時，應提供基本資料及財務資 料，並填具申請書向本公司財務部提出申請，財務部應詳加評估，並辦理徵信 工作。評估項目包括其必要性及合理性、因業務往來關係從事背書保證，其背 書保證金額與業務往來金額是否相當、對本公司之營運風險、財務狀況及股東 權益之影響，以及是否應取得擔保品及擔保品之價值評估等。

• (二)財務部所建立之背書保證備查簿，應就背書保證對象、金額、董事會通過日期、 背書保證日期、依本規定應審慎評估之事項、擔保品內容及其評估價值以及解 除背書保證責任之條件與日期等，詳予登載備查。

• (三)被背書保證企業還款時，應將還款之資料照會本公司，以便解除本公司保證之 責任，並登載於背書保證備查簿上。

• (四)財務部應編製背書保證相關報表，呈報董事會備查。

第七條：印鑑章保管及程序

背書保證之專用印鑑章為向經濟部申請登記之公司印章，該印章應由董事會同
意之專人保管，變更時亦同；辦理背書保證時應依公司規定作業程序使得鈐印或簽
發票據；本公司若對國外公司為保證行為時，公司所出具保證函應由董事會授權之
人簽署。

第八條：辦理背書保證應注意事項：

• 一、本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形，並作 成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知審計委員會。

• 二、本公司如因情事變更，致背書保證對象原符合本程序第三條規定而嗣後不符 合，或背書保證金額因據以計算限額之基礎變動致超過本程序第四條所訂額度 時，則稽核單位應督促財務部對於該對象所背書保證之金額或超限部份應於合 約所訂期限屆滿時或訂定於一定期限內全部消除，並將該改善計畫送審計委員 會，以及報告於董事會，並依計畫時程完成改善。

• 三、本公司辦理背書保證因業務需要，而有超過本作業程序所訂額度之必要且符合 本程序所訂條件者，應經董事會同意並由半數以上之董事對公司超限可能產生 之損失具名聯保，並修正本作業程序，報經股東會追認之；股東會不同意時， 應訂定計畫於一定期限內銷除超限部分。本公司已設置獨立董事者，於前項董 事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及 反對之理由列入董事會紀錄。

第九條：應公告申報之時限及內容。

• 一、本公司應於每月十日前將本公司及子公司上月份背書保證餘額輸入公開資訊觀 測站。

• 二、本公司背書保證餘額達下列標準之一者，應於事實發生日之即日起算二日內輸 入公開資訊觀測站：

• 1.本公司及子公司背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之五十以上 者。

• 2.本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分 之二十以上者。

• 3.本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新臺幣一千萬元以上且對其背書 保證、採用權益法之投資帳面金額及資金貸與餘額合計數達本公司最近期財 務報表淨值百分之三十以上者。

• 4.本公司或子公司新增背書保證金額達新臺幣三千萬元以上且達該公開發行公 司最近期財務報表淨值百分之五以上。

• 三、本公司之子公司非屬國內公開發行公司者，該子公司有前項各款應輸入公開資 訊觀測站之事項，應由本公司為之。前項子公司背書保證餘額占淨值比例之計 算，以該子公司背書保證餘額占本公司淨值比例計算之。

• 四、本公司應評估或認列背書保證之或有損失於財務報告中適當揭露有關資訊，並 提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。

第十條：對子公司辦理背書保證之控管程序

• 一、本公司之子公司若擬為他人背書保證者，亦應命訂定本作業程序並依本作業程 序辦理；惟淨值係以母公司淨值為計算基準。

• 二、子公司應於每月十日(不含)以前編制上月份為他人背書保證明細表，並呈閱本 公司。

• 三、本公司稽核人員依年度稽核計劃至子公司進行查核時，應一併了解子公司為他 人背書保證作業程序執行情形，若發現有缺失事項應持續追蹤其改善情形，並 作成追蹤報告呈報審計委員會。

第十一條：罰則

本公司之經理人及主辦人員因故意或重大過失違反本作業程序時，依照本公
司人事行政相關規章制度處理。

第十二：實施與修訂

本程序應經審計委員同意並經董事會通過後，提報股東會同意，如有董事表示
異議且有紀錄或書面聲明者，本公司應將其異議併送審計委員會及提報股東會討
論，修正時亦同。

另本公司已設置獨立董事時，依前項規定將本作業程序提報董事會討論時，應
充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事
會紀錄。