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DATA IMAGE Annual Report 2018
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Annual Report
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眾福科技股份有限公司会创业年股東常會議事錄
開會時間:中華民國108年6月11日(星期二) 上午9時正 開會地點:新北市汐止區新台五路一段97號4樓 ( 汐止遠雄U-TOWN展覽館1 ) 實際流通在外股數: 69.399.649股 本公司已發行股數:69.399.649股 出席股數佔全部已發行股數百分比: 67.81% 出席股東所持股數: 47.064.356股
$\Rightarrow$ 席: 黃漢州
、宣佈開會:出席股東及代表股份總數已達法定數額,主席宣佈開會。
二、主席致詞 (略)
三、報告事項
(一)民國107年度營業報告
各位股東女士、先生:
-、營業計劃實施成果
本公司為工控及客製化液晶顯示器之製造商,產品終端應用領域也持續從工控儀表與人 機介面等,拓展至專業用多功能顯示器及原廠車載電子應用等產品為主,業已證明本公司高 階應用領域及面板顯示器製造實力,且為日後業績拓展打造深厚基礎及優勢。為提升公司產 品整機製程研發能力,拉開與面板模組同業價格競爭及跨入整機門檻,本公司 107 年度下半 年以私募方式引進策略投資人佳世達科技股份有限公司,雙方透過系統及軟硬體整合,可產 生大聯盟成員互補效應,提供製造、經濟規模、產品整合跟客戶的綜效,讓眾福從面板模組 跨足到多領域系統產品,且透過佳世達得到工廠跟整合者的資源,對於改善財務結構、提高 產品競爭力·也都可望發揮綜效·
以合併損益表而言, 107 年度合併營收淨額為 2,945,763 仟元, 較去年同期增加 144,440 仟元‧主要係因本公司工控儀表顯示器營收比重較去年增加。
在獲利表現上, 107年合併稅後淨利為 110,009 仟元, 較去年同期之獲利增加 33,214 仟 元,主要係因 107 年公司除持續進行新產品推廣之外,亦延續政策控管各項費用,使營業利 益較去年增加 49,631 仟元,另本公司因新台幣兌美金匯率貶值使母公司有匯兌利益,及蘇州 子公司受人民幣貶值影響,使得 107 年度與 106 年度分別為匯兌利益 2,121 仟元及匯兌損失 17,778 仟元。
出位·站在新行
| 半山,列口市川儿 | |||
|---|---|---|---|
| 合併損益表項目 | 107年度 | 106年度 | 增(減) |
| 營業收入淨額 | 2,945,763 | 2,801,323 | 144,440 |
| 已實現營業毛利 | 481,159 | 405,013 | 76,146 |
| 毛利率 | 16% | 15% | 1% |
| 營業費用 | 296,681 | 270,166 | 26,515 |
| 營業利益 | 184,478 | 134,847 | 49,631 |
| 營業外收(支)淨額 | (10, 579) | (32, 955) | 22,376 |
| 税前淨利 | 173,899 | 101,892 | 72,007 |
| 稅後淨利 | 110,009 | 76,795 | 33,214 |
二、獲利改善計畫
(一)持續新產品及新客戶之開發,積極拓展業務。
- (二)加強生產品質提升及製程效率改善,並落實成本控管,以提升產品毛利。
- (三)加強產銷管理,降低庫存風險及提升存貨週轉效率。
- (四)撙節管銷費用,並活化資產之使用效益。
(五)隨時掌握匯率變化的最新資訊,降低匯率變動對本公司所造成之影響。
感謝各位股東長期以來給予公司的支持與鼓勵,本公司經營團隊及全體員工將繼續努力,為公司 及股東爭取最大利益。
敬祝您身體健康,萬事如意!
(二)審計委員會查核報告
董事會造送本公司一0七年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案,其中財務報表業 經委託勤業眾信聯合會計師事務所葉淑娟及施景彬會計師共同出具查核報告。前述營業報告 書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會審查,認為尚無不符,爰依證券交易法第十四 條之四及公司法第二一九條之規定繕具報告如上,敬請 鑒察。
此 致
眾福科技股份有限公司一0八年股東常會
(三)民國107年度員工及董事酬勞分派情形報告
本公司經108年3月18日董事會決議,以現金分派員工及董事酬勞金額分別為新台幣 10,308,140元及3,221,294元。
(四)私募有價證券辦理情形報告
| 應募人 | 佳世達科技股份有限公司 |
|---|---|
| 私募股數 | 20,000,000 股 |
| 私募價格 | 每股 13 元 |
| 私募總金額 | 260,000,000 元 |
| 私募資金用途 | 金額(新台幣元) | |
|---|---|---|
| 預計支用金額 | 充實營運資金 | 78,000,000 |
| 慣還銀行借款 | 182,000,000 | |
| 實際支用金額 | 充實營運資金 | 78,000,000 |
| 償還銀行借款 | 182,000,000 |
二、承認及討論事項
第一案
- 案 由: 擬承認民國 107 年度財務報表及營業報告書案,謹請承認。 (董事會提)
- 明·一、本公司 107 年度財務報表業已自行編製完成,並經董事會委託勤業眾信聯合會計師事務 說 所葉淑娟及施景彬會計師查核完竣,認為足以允當表達眾福科技股份有限公司107 年 12 月 31 日之財務狀況暨 107 年度之財務績效及現金流量情形並檢附營業報告書。
- 二、會計師杳核報告及財務報表,請參閱附件一,謹請承認。
- 決善議」: 經主席徵詢全體出席股東無異議照案涌過。
- 第二案
案 由: 民國 107 年度盈餘分派案,謹請承認。 (董事會提)
- 第 明·一、本公司 107 年度盈餘分派,擬依公司法暨公司章程規定,股東股利每股配發現金新台 幣 (以下同) 1元。
- 二、107年度盈餘分派表,請參閱附件二。
- 三、本次現金股利俟股東常會通過後,由董事長另訂配息基準日及配發現金股利等相關事 官。
- 四、本次盈餘分派案,如因本公司流通在外股數發生孿動,致使配息率異動而需修正時, 擬請股東會授權董事長全權處理。
- 決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案涌渦。
第三案
案 由:擬修訂公司章程案,謹請討論。(董事會提)
- 明:一、為配合107年8月1日華總一經字第10700083291號令修正「公司法」部分條文及 說 配合公司需求, 擬修訂本公司章程部份條文。
- 二、公司章程修訂前後條文對照表,請參閱附件三。
- 決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
第四案
案 由:擬修訂「取得或處分資產處理程序」案,謹請討論。 (董事會提 )
- 明:一、配合公司實際需要,擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」相關條文。 說
- 二、修訂前後條文對照表,請參閱附件四。
- 決 議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
第五案
- 案 由:擬修訂「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」案,謹請討論。 (董事會提)
- 明・一、 配合金融監督管理委員會修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部份條 說 文及實際需要·擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」及「背書保證作業程序」相 關條文。
- ニ、修訂前後條文對照表・請參閱附件五。
決 議: 經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過·
三、臨時動議:無。
四、散 會:上午9時8分。
附件一
Deloitte
勤業界信頼合金計師至移所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596. Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
眾福科技股份有限公司 公鑒: 杳核意見
眾福科技股份有限公司民國107年及106年12月31日之個體資產負債表, 暨民國107 年及106年1月1日至12月31日之個體綜合捐益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及 個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 ( 請參閱其他 事項段), 上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達眾福科技股份有限公司民國107年及106年12月31日之個體財務狀況, 暨民 國107年及106年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會 計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與眾福科技股份有限 公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證 據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對眾福科技股份有限公司民國107年度個 體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意 見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
兹對眾福科技股份有限公司民國107年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下: 應收帳款減損估計
截至民國107年12月31日止, 眾福科技股份有限公司應收帳款淨額為487,144仟元 (已扣除備抵損失14,218仟元),估資產總額33%,對整體個體財務報表係屬重大。
管理 階層 依 照 國 際 財 務 報 導 準 則 公 報 第 9 號 之 規 定 , 採 用 簡 化 作 法 按 存 續 期 間 預 期 信 用 捐 失 認 列 應 收 帳 款 之 備 抵 捐 失 。 存 續 期 間 預 期 信 用 捐 失 係 使 用 準 備 矩 陣 計 算 , 其 考 暈 客戶過去違約記錄與現時財務狀況。於決定應收票據及帳款是否已減損時, 涉及管理階
層重大判斷及會計估計, 因是將其考量為關鍵查核事項。有關應收帳款之減損之會計政策 及重要說明, 請分別參閱個體財務報表附註四(十一)、附註五(一)及附註七。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括評估對管理階層應收帳款 減損估計方法進行瞭解; 複核眾福科技股份有限公司編製之預期信用損失之評估模型及應收 帳款帳齡分析表, 評估其所採用之損失率及抽核原始憑證重新計算帳齡是否正確, 此外, 抽核應收帳款期後收款情形, 評估眾福科技股份有限公司估計應收帳款可回收性之合理性。
存貨之評價
截至民國107年12月31日止, 眾福科技股份有限公司之存貨餘額為371,945仟元, 佔 資產總額25%,對整體個體財務報表係屬重大。
眾福科技股份有限公司針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量, 由於存貨之 淨變現價值之估計涉及管理階層重大判斷與會計估計, 因是將其考量為關鍵查核事項。 有關存貨之評價之會計政策及重要說明, 請分別參閱個體財務報表附註四(五)、附註五 (三)及附註八。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括取得管理階層編製存貨 成本與淨變現價值孰低估計資料, 抽核至近期銷售資訊並驗證淨變現價值之合理性。本會 計師並藉由參與及觀察年度存貨盤點評估存貨狀況以及取得管理階層編製之存貨庫齡 眘 料,以驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價損失之適當性。
其他事項一 提及其他會計師之查核
列入眾福科技股份有限公司之個體財務報表中, 有關採權益法之被投資公司- 投資關 聯企業之財務報表未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核。因此, 本會計師對上開個 體財務報表所表示之意見中, 有關該公司所列之金額, 係依據其他會計師之查核報告認列。 民國106年12月31日,依據其他會計師查核之財務報表所認列之採用權益法之投資分別為 新台幣(以下同) 21,983仟元,占資產總額之1%,民國106年度認列之綜合損益為新台幣 23仟元,占綜合損益總額之0%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表, 且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制, 以確保個體財務報表未存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時, 管理階層之責任亦包括評估眾福科技股份有限公司繼續經營之能 力、相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算眾福科技股份有 限公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
$\overline{7}$
眾福科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會) 負有監督財務報導流程之責任。會計師 查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的, 係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信, 並出具杳核報告。合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準 則執行之杳核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。 不實表達可能導因於舞弊 或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個 體財務報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險; 對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞 弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊 之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其 目的非對眾福科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之杳核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使眾福科 技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性, 作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報 告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露, 或於該等揭露係屬不 適當時修正杳核意見。本會計師之結論係以截至杳核報告日所取得之查核證據為基 礎。惟未來事件或情況可能導致眾福科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表 ( 包括相關附註) 之整體表達、結構及內容, 以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於眾福科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以 對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行, 並負責形 成眾福科技股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之杳核範圍及時間, 以及重大杳核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對眾福科技股份有限公司民國107年度個體 財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公 開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合 理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第0990031652號
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號
$1 \t0 \t8$ $3 -$ 月 $18$ 中 華 民 國 年 $\Box$
單位:新台幣仟元
| 資 | 流動資產 現金 (附註六) 應收帳款 ( 附註七及十八 ) 應收關係人款項(附註十八及ニ五) 其他應收款 (附註七及二六) 存貨(附註八) 預付款項 (附註九) 其他流動資產 (附註十三) 流動資產總計 |
產 | 金 | 額 302,965 \$ 487,144 62,955 |
% 20 33 |
金 \$ 112,079 438,285 |
% 額 8 34 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 | 96,191 | 7 | |||||||
| 15,341 | 1 | 34,016 | 3 | ||||||
| 371,945 | 25 | 370,412 | 28 | ||||||
| 9,100 | $\mathbf{1}$ | 20,953 | 2 | ||||||
| 403 | 196 | ||||||||
| 1,249,853 | 84 | 1,072,132 | 82 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||
| 採用權益法之投資(附註十) | 196,504 | 13 | 163,278 | 13 | |||||
| 13,731 | 17,617 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| ÷ | S. | ||||||||
| 3 | |||||||||
| $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 18 | |||||||||
| 100 | |||||||||
| 負 | 債 | 及 | 權 | 益 | |||||
| 17 | |||||||||
| 2 | |||||||||
| 23 | |||||||||
| 3 | |||||||||
| $1\,$ | |||||||||
| 負債準備 - 流動 | 991 | $\sim$ | 703 | ||||||
| 預收款項 | × | $\tilde{\mathbf{u}}_i$ | 21,216 | 2 | |||||
| 13,200 | 1 | 33,200 | $\overline{2}$ | ||||||
| 其他流動負債 | 631 | $\overline{\phantom{a}}$ | 362 | $\sim$ | |||||
| 流動負債總計 | 555,369 | 37 | 654,816 | 50 | |||||
| 4 | |||||||||
| 1 | |||||||||
| $\overline{5}$ | |||||||||
| 負債總計 | 567,063 | 38 | 715,404 | 55 | |||||
| $\frac{38}{1}$ | |||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||
| 法定盈餘公積 | 13,711 | 1 | 6,032 | ||||||
| 特別盈餘公積 | 20,740 | $\mathbf 1$ | 16,673 | 1 | |||||
| 未分配盈餘 | 151,744 | 10 | 88,279 | $\overline{1}$ | |||||
| 保留盈餘總計 | 186,195 | 12 | 110,984 | $\frac{8}{1}$ | |||||
| 其他權益 | 21,329) | $\perp$ | 18,055) | ||||||
| 權益總計 | 918,862 | 62 | 586,925 | 45 | |||||
| 負 | 100 | \$1,302,329 | 100 | ||||||
| 資 權 |
無形資產 非流動資產總計 總 計 產 流動負債 應付票據(附註十五) 應付帳款(附註十五) 其他應付款(附註十六) 非流動負債 非流動負債總計 益 普诵股股本 資本公積 債及權益總計 |
不動產、廠房及設備(附註十一) 遽延所得稅資產(附註ニ十) 淨確定福利資產 - 非流動(附註十二) 其他非流動寶產(附註十三及二六) 短期借款 (附註十四及二六) 合約負債 - 流動 (附註十八) 應付關係人款項(附註二五) 本期所得稅負債(附註ニ十) 一年內到期長期借款(附註十四及二六) 長期借款(附註十四及二六) 遽延所得税負債(附註二十) |
1,525 10,401 4,357 9,554 236,072 1,485,925 118,679 \$ 40,366 32,789 272,940 8,362 39,828 27,583 7,000 4,694 11,694 693,996 60,000 \$1,485,925 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 |
$\mathbf{1}$ 1 $\pm$ 16 100 8 3 $\overline{c}$ 18 $\blacksquare$ 3 2 1 $\overline{1}$ $\frac{47}{1}$ 4 |
844 32,139 4,466 11,853 230,197 \$1,302,329 227,239 \$ 27,389 294,361 6,414 35,363 8,569 55,200 5,388 60,588 493,996 |
經理人: 是
會計主管:
硘
$10$
民國107年及106年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元,惟
每股盈餘為元
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 (附註十八及二五) | \$2,821,636 | 100 | \$2,744,775 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註八、十九及二 | ||||||
| 五) | 2,522,716 | 89 | 2,425,486 | 88 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 298,920 | 11 | 319,289 | 12 | ||
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 188 | 147 | ||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 299,108 | 11 | 319,436 | $\frac{12}{1}$ | ||
| 營業費用(附註十二、十九及二 $\overline{\pm}$ ) |
|||||||
| 6100 | 推銷費用 | 48,013 | $\overline{2}$ | 61,321 | $\overline{2}$ | ||
| 6200 | 管理費用 | 84,863 | $\mathsf 3$ | 81,111 | 3 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 44,458 | $\overline{2}$ | 34,172 | $\overline{2}$ | ||
| 6450 | 預期信用減損損失 | 8,216 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 185,550 | 7 | 176,604 | $\overline{1}$ | ||
| 6900 | 營業淨利 | 113,558 | 4 | 142,832 | 5 | ||
| 營業外收入及支出(附註十、十 九十及二五) |
|||||||
| 7010 | 其他收入 | 410 | 246 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 24,826 | $\mathbf 1$ | ( | 40,359) | 1) - ( |
|
| 7050 | 財務成本 | $\overline{(\ }$ | 6,023) | 5,902) | |||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司及 | ||||||
| 關聯企業損益之份額 | 28,592 | $\mathbf{1}$ | 3,350 | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合 | ||||||
| 計 | 47,805 | $\overline{2}$ | 42,665) | $\frac{1}{2}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | |
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 161,363 | $6\phantom{a}$ | $\frac{1}{2}$ | 100,167 | $\overline{4}$ |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二十) | 51,354 | $\overline{2}$ | 23,372 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8200 | 本年度淨利 | 110,009 | $\overline{4}$ | 76,795 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||
| 其他綜合損益 (附註十二及十 $+$ ) 不重分類至損益之項目 |
|||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡 量數 |
$\left($ | 623) | $ ($ | 750) | ||
| 後續可能重分類至損益之項 目 |
|||||||
| 8380 | 採用權益法認列之子 公司及關聯企業其 |
||||||
| 8300 | 他綜合損益之份額 本年度其他綜合損益 |
3,274) | 4,067) | ||||
| (税後淨額) | 3,897) | 4,817) | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 106,112 | 4 | \$ | 71,978 | 3 |
| 每股盈餘 (附註二一) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 2.13 | ↨ | 1.55 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 2.10 | \$ | 1.54 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
$$
\text{Hence, the following matrices, the following matrices, the following matrices, the following matrices, the following matrices, the following matrices, the following matrices, the following matrices, the following matrices, the following matrices
$$
| 追溯適用及追溯重編之影響數 107年1月1日重編後餘額 107年度其他綜合損益 107年度綜合損益總額 106年度其他綜合損益 106年度綜合損益總額 106年12月31日餘額 107年12月31日餘額 股東現金股利 股東現金股利 特別盈餘公積 法定盈餘公積 106年1月1日餘額 法定盈餘公積 特別盈餘公積 105年度盈餘分配 106年度盈餘分配 106年度淨利 107年度凈利 $\leq$ $\tilde{z}$ 現金増資 董事長! 代碼 |
鄁 $\frac{1}{4\pi a}$ 揣 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 高麗 $! +$ 後附之附註係本個體財務報告之一部分 民國107年 波206年1月1日 至12月31日 医血性舌炎 體 渋 氓 摦 |
$\mathbb{R}$
有限公司
$\overline{13}$
民國107年及106年1月1日至12月31日
| 代 碼 |
107年度 | 單位: 新台幣仟元 106年度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 税前淨利 | \$161,363 | \$100,167 | ||
| A20010 | 收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 8,139 | 10,177 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 581 | 293 | ||
| A20300 | 預期信用減損損失 | 8,216 | |||
| A20300 | 呆帳費用 | 3,594 | |||
| A20900 | 財務成本 | 6,023 | 5,902 | ||
| A21200 | 利息收入 | ( | 410) | $\left($ | 246) |
| A22400 | 採用權益法之子公司及關聯企業 | ||||
| 損益之份額 | 28,592) | 3,350) | |||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備 | ||||
| 利益 | ( | 188) | $\overline{ }$ | 302) | |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失(回升利 益) |
||||
| 3,958 | $\left($ | 3,177 147) |
|||
| A23900 A30000 |
已實現銷貨利益 營業資產及負債之淨變動數 |
( | 188) | $\left($ | |
| A31150 | 應收帳款 | ( | 61,609) | C | 99,065) |
| A31160 | 應收關係人款項 | 34,479 | 8,321 | ||
| A31180 | 其他應收款 | 1,873) | $\left($ | 1,485) | |
| A31200 | 存 貨 |
5,491) | € | 65,316) | |
| A31230 | 預付款項 | 11,853 | 14,290) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | € | 207) | 313 | |
| A31990 | 淨確定福利資產 | 514) | $\left($ | 550) | |
| A32125 | 合約負債 | 19,150 | |||
| A32130 | 應付票據 | 5,400 | 2,052 | ||
| A32150 | 應付帳款 | ( | 21,421) | 30,960 | |
| A32160 | 應付關係人款項 | 1,948 | ( | 4,075) | |
| A32180 | 其他應付款 | 5,218 | 18,942 | ||
| A32200 | 負債準備 | 288 | 423 | ||
| A32210 | 預收款項 | 8,851 | |||
| A32230 | 其他流動負債 | 269 | 125) | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入(出) | 146,392 | 2,133) | ||
| A33100 | 收取之利息 | 410 | 969 |
(接次頁)
$\frac{1}{2}$
(承前頁)
$\overline{\nu}$ :
| 代 碼 |
107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|---|
| A33300 | 支付之利息 | $($ \$ 6,276) |
$($ \$ 6,135) |
| AC0500 | 退還之所得稅 | 20 | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 11,296) | 1,095) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 (出) | 129,230 | 8,374) |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 8,964) € |
|
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 4,885) | 10,546) $\left($ |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 320 | 2,932 |
| B04200 | 其他應收款減少 (增加) | 20,548 | 7,438 |
| B04500 | 取得無形資產 | 1,262) € |
1,010 |
| B06700 | 其他非流動資產減少 (增加) | 2,299 | 6,224) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 8,056 | 22,286) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00200 | 短期借款減少 | 108,560) ( |
15,006) $\left($ |
| C01600 | 舉借長期借款 | 100,000 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 68,200) ( |
31,520) $\left($ |
| C04500 | 發放現金股利 | 29,640) | $\overline{(\ }$ 24,700) |
| C04600 | 發行本公司新股 | 260,000 | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 53,600 | 28,774 |
| EEEE | 本年度現金增加 ( 減少 ) 數 | 190,886 | 1,886) ( |
| E00100 | 年初現金餘額 | 112,079 | 113,965 |
| E00200 | 年底現金餘額 | 302,965 \$ |
\$ 112,079 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分·
15
Deloitte
勤鵬眾信點合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師杳核報告
眾福科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
眾福科技股份有限公司及其子公司民國107年及106年12月31日之合併資產負債表, 暨民國107年及106年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金 流量表以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核結果 ( 請參閱其他 事項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金 融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製, 足以允當表達眾福科技股份有限公司及其子公司民國107年及106年12月31日之 合併財務狀況, 暨民國107年及106年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會 計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與眾福科技股份有限 公司及其子公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其 他會計師之查核報告, 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見 之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對眾福科技股份有限公司及其子公司民 國107年度合併財務報表之杳核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及 形成杳核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對眾福科技股份有限公司及其子公司民國107年度合併財務報表之關鍵查核事項敘 明如下:
應收帳款減損估計
截至民國107年12月31日止, 眾福科技股份有限公司及其子公司之應收帳款淨額為 502.244仟元(已扣除備抵損失14,220仟元), 佔合併資產總額27%, 對整體合併財務報 表係屬重大。
管 理 階 層 依 照 國 際 財 務 報 導 準 則 公 報 第 9 號 之 規 定 , 採 用 簡 化 作 法 按 存 續 期 間 預 期 信 用 捐 失 認 列 應 收 帳 款 之 備 抵 捐 失 。 存 續 期 間 預 期 信 用 捐 失 係 使 用 準 備 矩 陣 計 算 , 其 考 量 客戶過去違約記錄與現時財務狀況。於決定應收票據及帳款是否已減損時, 涉及管理階 層重大判斷及會計估計, 因是將其考量為關鍵查核事項。有關應收帳款之減損之會計政策 及重要說明,請分別參閱合併財務報表附註四(十一)、附註五(一)及附註七。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括評估對管理階層應收帳 款减損估計方法進行瞭解; 複核眾福科技股份有限公司及其子公司編製之預期信用損失之 評估模型及應收帳款帳齡分析表, 評估其所採用之損失率及抽核原始憑證重新計算帳齡是 否正確, 此外, 抽核應收帳款期後收款情形, 評估眾福科技股份有限公司及其子公司估計應 收帳款可回收性之合理性。
存貨之評價
截至民國 107年12月31日止, 眾福科技股份有限公司及其子公司之存貨餘額為 526,107仟元,估合併資產總額28%,對整體合併財務報表係屬重大。
眾福科技股份有限公司及其子公司針對存貨評價係以成本與淨變現價值孰低衡量, 由於存 貨之淨變現價值之估計涉及管理階層重大判斷與會計估計, 因是將其考量為關鍵查核事項。有關 存貨之評價之會計政策及重要說明,請分別參閱合併財務報表附註四
(六)、附註五(三)及附註八。
本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之主要查核程序包括取得管理階層編製存貨 成本與淨變現價值孰低估計資料, 抽核至近期銷售資訊並驗證淨變現價值之合理性。本會 計師並藉由參與及觀察年度存貨盤點評估存貨狀況以及取得管理階層編製之存貨庫齡 資 料,以驗證呆滯存貨提列備抵存貨跌價損失之適當性。
其他事項- 提及其他會計師之查核
$17$
列入眾福科技股份有限公司及其子公司之合併財務報表中, 被投資公司 DMC Components International, LLC 民國106年度之財務報表未經本會計師查核, 而係由其 他會計師查核,因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中,民國106年度有關 DMC Components International, LLC採用權益法之投資及綜合損益, 係依據其他會計師 之查核報告認列。民國106年12月31日對DMC Components International, LLC採用權 益法之投資金額為新台幣21,983仟元, 占合併資產總額之1%, 民國106年度對DMC Components International, LLC綜合損益為新台幣23仟元,占合併綜合損益總額之0%。
眾福科技股份有限公司業已編製民國107及106年度之個體財務報告,並經本會計師 分別出具無保留意見及無保留意見加其他事項段落之查核報告在案,備供參考。
管理陪層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並 發布生效 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財 務報表, 且維持與 合併財務報表編製有關之必要內部控制, 以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大 不實表達。
於編製合併財務報表時, 管理階層之責任亦包括評估眾福科技股份有限公司及其子公司繼 續經營之能力、相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算眾福 科技股份有限公司及其子公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
眾福科技股份有限公司及其子公司之治理單位( 含審計委員會)負有監督財務報導流程之 青任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的, 係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告。合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。 不實表達可能導因於舞弊 或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合 併財務報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險; 對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞 弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊 之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與杳核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其 目的非對眾福科技股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使眾福科技 股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重 大不確定性, 作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於 杳核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露, 或於該等揭露係 屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為 基礎。惟未來事件或情況可能導致眾福科技股份有限公司及其子公司不再具有繼續經 營之能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註) 之整體表達、結構及內容, 以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於眾福科技股份有限公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核 證據, 以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行, 並自青形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現(包 括於杳核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對眾福科技股份有限公司及其子公司民 國107年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除 非法今不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通 特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
單位:新台幣仟元
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 資 | 產 | 金 | 額 ℅ |
金 | $\%$ 額 |
|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金 (附註六) | \$ | 328,288 | 18 | 156,038 \$ |
9 | ||
| 1170 | 應收帳款 (附註七及二一) | 502,244 | 27 | 447,546 | 25 | |||
| 1180 | 應收關係人款項(附註ニ一及ニ八) | 8,796 | × | 14,820 | 1 | |||
| 1200 | 其他應收款(附註七及二九) | 15,341 | 1 | 36,043 | 2 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 (附註二三) | G | × | 2,265 | ||||
| 130X | 存貨(附註八) | 526,107 | 28 | 551,117 | 31 | |||
| 1412 | 預付租賃款(附註十四及ニ九) | 331 | Ğ. | 338 | ||||
| 1429 | 預付款項 (附註九) | 22,821 | $\mathbf{1}$ | 36,717 | 2 | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 403 | 197 | |||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,404,331 | 75 | 1,245,081 | 70 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十一) | 12,832 | $\mathbf{1}$ | 21,983 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十二及二九) | 371,094 | 20 | 433,373 | 25 | |||
| 1760 | 投資性不動產(附註十三及二九) | 29,298 | 1 | ÷. | ×, | |||
| 1780 | 無形資產 | 2,043 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,141 | × | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註二三) | 17,412 | $\mathbf{1}$ | 37,287 | $\overline{2}$ | |||
| 1975 | 淨確定福利資產 - 非流動 (附註十五) | 4,357 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,466 | $\tilde{z}$ | |||
| 1985 | 預付租賃款 - 非流動 (附註十四及二九) | 11,021 | $\mathbf{1}$ | 11,591 | 1 | |||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十六及二九) | 13,728 | $\mathbf{1}$ | 11,940 | 1 | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 461,785 | 25 | 521,781 | 30 | |||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$1,866,116 | 100 | \$1,766,862 | 100 | |||
| 代 | 碼 | 及 債 負 |
權 益 |
|||||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十七及二九) | \$ | 225,980 | 12 | \$ 336,798 |
19 | ||
| 2130 | 合約負價 - 流動(附註二一) | 45,494 | $\overline{2}$ | ä, | ||||
| 2150 | 應付票據(附註十八) | 32,789 | $\overline{2}$ | 27,388 | 1 | |||
| 2170 | 應付帳款 (附註十八) | 519,560 | 28 | 595,181 | 34 | |||
| 2180 | 應付關係人款項(附註二八) | 8,362 | φ | 12,623 | 1 | |||
| 2200 | 其他應付款(附註十九) | 49,097 | 3 | 57,870 | 3 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債(附註二三) | 34,086 | $\overline{2}$ | 10,208 | 1 | |||
| 2250 | 負債準備 - 流動 | 991 | ÷ | 703 | ||||
| 2310 | 預收款項 | $\overline{\phantom{a}}$ | 23,584 | 1 | ||||
| 2320 | 一年內到期長期借款(附註十七及二九) | 13,200 | 1 | 49,032 | 3 | |||
| 2399 | 其他流動負債 | 1,808 | 1,468 | |||||
| 21XX | 流動負債總計 | 931,367 | 50 | 1,114,855 | 63 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 (附註十七及二九) | 7,000 | 55,200 | 3 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註二三) | 8,887 | 1 | 9,882 | 1 | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 15,887 | 1 | 65,082 1,179,937 |
$\overline{a}$ 67 |
|||
| 2XXX | 負債總計 | 947,254 | 51 | |||||
| 檵 益 |
||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 693,996 | $\frac{37}{2}$ | 493,996 | $\frac{28}{1}$ | |||
| 3200 | 資本公積 | 60,000 | 3 | |||||
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 13,711 | $\mathbf 1$ | 6,032 | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 20,740 | $\mathbf{1}$ | 16,673 | 1 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 151,744 | $\overline{8}$ | 88,279 | $\overline{5}$ | |||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 186,195 | 10 | 110,984 | 6 | |||
| 3400 | 其他權益 | 21,329) | $(\underline{\hspace{1cm}}1)$ | 18,055) | $\perp$ | |||
| 3XXX | 權益總計 | 918,862 | 49 | 586,925 | $\frac{33}{2}$ | |||
| 負債及權益總計 | \$1,866,116 | 100 | \$1,766,862 | 100 | ||||
| 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 |
單位:新台幣仟元·惟 每股盈餘為元
| 107年度 | 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
金 | 額 $\%$ |
金 | $\%$ 額 |
|
| 4000 | 營業收入(附註二一及二八) | \$2,945,763 | 100 | \$2,801,323 | 100 |
| 5000 | 營業成本 (附註八、二二及二八) | ||||
| 2,464,792 | 84 | 2,396,457 | 85 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 480,971 | 16 | 404,866 | 15 |
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 188 | $\overline{\phantom{a}}$ | 147 | |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 481,159 | 16 | 405,013 | 15 |
| 營業費用(附註二二及二八) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 61,491 | $\overline{2}$ | 77,614 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 172,986 | 6 | 158,380 | 6 |
| 6300 | 研究發展費用 | 53,987 | 2 | 34,172 | $\mathbf{1}$ |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 8,217 | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 296,681 | 10 | 270,166 | 10 |
| 6900 | 營業淨利 | 184,478 | 6 | 134,847 | 5 |
| 營業外收入及支出(附註二 $\equiv$ ) |
|||||
| 7010 | 其他收入 | 474 | 1,285 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 9,844 | 21,197 $\left($ |
1) ( |
|
| 7050 | 財務成本 | $\overline{(\ }$ 12,427) |
$\left($ 14,430) |
||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 | ||||
| 業損益之份額 | 8,470) | 1,387 | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合 計 |
10,579) | 32,955) | 1) |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 稅前淨利 | \$ | 173,899 | 6 | \$ | 101,892 | $\overline{4}$ |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二三) | 63,890) | (2) | $\sqrt{2}$ | 25,097) | (1) | |
| 8200 | 本年度淨利 | 110,009 | $\overline{4}$ | 76,795 | $\overline{3}$ | ||
| 本年度其他綜合損益(附註十五及 $\sqsupset$ $+$ ) |
|||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量 | ||||||
| 8360 | 數 後續可能重分類至損益之項 |
$\overline{ }$ | 623) | $\sqrt{ }$ | 750) | ||
| 目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表 | ||||||
| 換算之兌換差額 | $\left($ | 3,648) | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\sqrt{2}$ | 2,703) | ||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||
| 企業其他綜合損益之 | |||||||
| 份額 | 374 | 1,364) | |||||
| 8300 | 本年度其他綜合損益 | ||||||
| (税後淨額) | 3,897) | 4,817) | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$. | 106,112 | 4 | \$ | 71,978 | $\overline{3}$ |
| 每股盈餘(附註二四) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 2.13 | \$ | 1.55 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 2.10 | \$ | 1.54 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分·
| 囮 | ■12月31日 |
|---|---|
| 民國107年 |
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 焇 禅 电 其 |
||||||||
| 國外營運機構 $\ddot{}$ 一点三 |
||||||||
| ₩ 箋 废 嬽 耞 |
穑 ⊲ $\star$ 臏 |
鮠 盈 圀 保 |
$+$ $\pm$ 栅 寚 $\overline{\phantom{0}}$ |
$\overline{\phantom{1}}$ $\vert \ \vert$ $\vert \vert$ 尽 |
賦 財務報表換 |
|||
| 代碼 | $^{+}$ - 甜蜜 |
$\ddot{}$ П 附註 $\overline{\phantom{0}}$ |
積 公 鯱 法定盈 |
篇 餘公 特別盈 |
舌 傾 岊 尔 ₭ |
蹑 ӭ 禦 $\mathbb R$ $\mathbb N$ |
$\frac{4}{416}$ 靍 煝 權 |
|
| $\overline{A}$ | 106年1月1日餘額 | 493,996 ₩ |
↮ | 1,482 ⊷ |
2,685 ↮ |
55,472 ↮ |
13,988) ₩ |
539,647 ₩ |
| 105年度盈餘分配 | ||||||||
| $\Xi$ | 法定盈餘公積 | Y. | ٠ | 4,550 | ×, | 4,550) | ||
| $_{\rm B}$ | 特別盈餘公積 | $\mathbf{r}$ | 13,988 | 13,988) | ||||
| 85 | 股東現金股利 | 一 | 24,700) | × | 24,700) | |||
| $\frac{1}{406}$ $\preceq$ |
$\langle \mathcal{X} \rangle$ | 4,550 | 13,988 | 43,238) | 24,700) | |||
| $\Xi$ | 106年度淨利 | T. | 76,795 | 76,795 | ||||
| $\overline{D}$ | 106年度其他綜合損益 | ٧. | 750) | 4,067) | 4,817 | |||
| S | 106年度綜合損益總額 | $\bullet$ | 76,045 | 4,067) | 71,978 | |||
| $\overline{z}$ | 106年12月31日餘額 | 493,996 | 6,032 | 16,673 | 88,279 | 18,055) | 586,925 | |
| $\overline{A}$ 3 | 追溯適用及追溯重編之影響數 | 4,535) | 4,535) | |||||
| $\overline{5}$ | 107年1月1日重編後餘額 | 493,996 | 6,032 | 16,673 | 83,744 | 18,055) | 582,390 | |
| $\overline{\omega}$ | 現金増資 | 200,000 | 60,000 | 260,000 | ||||
| 51 | 法定盈餘公積 106年度盈餘分配 |
U | 7,679 | 7,679) | ||||
| 83 65 |
特別盈餘公積 股東現金股利 |
$\overline{\Omega}$ | 4,067 | 4,067) | X | |||
| 袻 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
$\mathcal{F}_\mathcal{C}$ $\mathcal{K}^j$ |
7,679 | 4,067 | 29,640) 41,386) |
V. J. |
29,640) 29,640) |
||
| $\Xi$ | 107年度淨利 | ۸ | 110,009 | J. | 110,009 | |||
| B | 107年度其他綜合損益 | ۰. | 623) | 3,274) | 3,897 | |||
| 5S | 107年度綜合損益總額 | 109,386 | 3,274) | 106, 112 | ||||
| $\overline{\mathcal{L}}$ | 107年12月31日餘額 | 693,996 ⊷ |
60,000 ↮ |
13,711 ₩ |
20,740 ₩ |
151,744 ₩ |
21,329) ٷ |
918,862 $\leftrightarrow$ |
| 董事長 | 田川にはい | 經理人: | 羅羅 | 後附之附註像本合併財務報告之一部分。 | ● 計 土 簡 | E. |
$\overline{23}$
民國107年及106年1月1日至12月31日
| 代 | 碼 | 107年度 | 單位: 新台幣仟元 106年度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 税前淨利 | \$ 173,899 |
\$ | 101,892 |
| A20010 | 收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 40,789 | 42,768 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 663 | 308 | |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 8,217 | ||
| A20300 | 呆帳費用 | 3,594 | ||
| A20900 | 財務成本 | 12,427 | 14,430 | |
| A21200 | 利息收入 | 474) | $\overline{\mathcal{L}}$ | 1,285) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損益 之份額 |
8,470 | $\overline{(}$ | 1,387) |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備 損失 |
1,968 | 4,416 | |
| A22800 | 處分無形資產淨損 | 1,323 | ||
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失 | 12,020 | 2,259 | |
| A23900 | 已實現銷貨利益 | 188) | $\overline{\mathcal{L}}$ | 147) |
| A29900 | 預付租賃款攤銷 | 338 | 334 | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動 | |||
| A31150 | 應收帳款 | 67,450) | $\overline{\mathcal{L}}$ | 101,827) |
| A31160 | 應收關係人款項 | 7,267 | 11,165 | |
| A31180 | 其他應收款 | 1,543) | C | 224) |
| A31200 | 貨 存 |
13,504 | 125,934) | |
| A31230 | 預付款項 | 13,896 | 17,700) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 206) | 312 | |
| A31990 | 淨確定福利資產 | 514) | 550) | |
| A32125 | 合約負債 | 22,743 | ||
| A32130 | 應付票據 | 5,401 | 2,051 | |
| A32150 | 應付帳款 | 75,621) | 82,602 | |
| A32160 | 應付關係人款項 | 4,261 | 2,134 | |
| A32180 | 其他應付款 | 6,761) | 20,787 | |
| A32200 | 負債準備 | 288 | 423 | |
| A32210 | 預收款項 | 833) | 7,093 | |
| A32230 | 其他流動負債 | 340 | 42) | |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 164,379 | 48,795 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| A33100 | 收取之利息 | \$ | 474 | \$ | 1,286 |
| A33300 | 支付之利息 | 12,994) | $\left($ | 15,002) | |
| AC0500 | 退還之所得稅 | 20 | |||
| A33500 | 支付之所得稅 | 19,137) | 5,173) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 132,722 | 29,926 | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | € | 24,186) | $\overline{\mathcal{L}}$ | 19,703) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 319 | 3,494 | ||
| B04200 | 其他應收款減少 (增加) | 22,245 | 4,845) | ||
| B04500 | 取得無形資產 | 1,576) | 1,322) | ||
| B06700 | 其他非流動資產減少 (增加) | 2,285 | 6,224) | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 913) | 28,600) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00200 | 短期借款減少 | ( | 110,818) | ( | 52,585) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 129,570 | |||
| C01700 | 償還長期借款 | 84,032) | $\overline{(\cdot)}$ | 84,474) | |
| C04500 | 發放現金股利 | 29,640) | -6 | 24,700) | |
| C04600 | 發行本公司新股 | 260,000 | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 (出) | 35,510 | 32,189) | ||
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 4,931 | 3,592 | ||
| EEEE | 本年度現金淨增加 (減少)數 | 172,250 | € | 27,271) | |
| E00100 | 年初現金餘額 | 156,038 | 183,309 | ||
| E00200 | 年底現金餘額 | \$ | 328,288 | \$ | 156,038 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
附件二 民國 107 年度盈餘分派表
民國 107 年度盈餘分派表
| 單位:新台幣元 | |
|---|---|
| 本期税後淨利 | 110,008,536 |
| 減:確定福利計畫精算損失列入保留盈餘 | (623, 558) |
| 提列法定盈餘公積 | (11,000,854) |
| 提列特別盈餘公積 | (588, 366) |
| 107 年度可供分派盈餘 | 97,795,758 |
| 加:期初未分配盈餘 | 46,891,710 |
| 減:追溯適用新準則之調整數 | (4,533,967) |
| 截至 107 年度累積可供分派盈餘 | 140,153,501 |
| 分派項目: | |
| 股東現金紅利 (每仟股配發 1,000元) | (69, 399, 649) |
| 期末未分派盈餘 | 70,753,852 |
附註:本次股東現金紅利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,不足一元之畸零款合計 數,由小數點數字自大至小及戶號由前至後順序調整,至符合現金股利分配總額。
附件三公司章程修訂前後條文對照表
| 條次 | 修正後 | 修訂前 | 修訂理由 |
|---|---|---|---|
| 第五條之 | 本公司依公司法收買之庫藏股,轉讓之對象得包 括符合一定條件之從屬公司員工。 本公司員工認股權憑證發給對象,得包括符合一 定條件之從屬公司員工。 本公司發行新股時,承購股份之員工得包括符合 一定條件之從屬公司員工。 本公司發行限制員工權利新股之對象得包括符合 一定條件之從屬公司員工。 |
因應法令新增 對象 |
|
| 第十一條 | 本公司設董事七至九人・董事任期三年・採候選 人提名制度,由股東會就有行為能力之人或股東 或法人股東指派之代表人中選任‧連選得連任。 有關全體董事合計持股比例,依證券主管機關之 規定。本公司得為董事於任期內就執行業務範圍 ☞ 依法應負之賠償責任為其購買責任保險。 |
本公司設董事七至九人,董事任期三年,由股東 會就有行為能力之人或股東或法人股東指派之代 表人中選任‧連選得連任。有關全體董事合計持 股比例·依證券主管機關之規定·本公司得為董 事於任期內就執行業務範圍,依法應負之賠償責 任為其購買責任保險。 |
因應公司治理 修改 |
| 第十六條 | 公司年度如有獲利,應提撥百分之五至百分之二 十為員工酬勞及不超過百分之一為董事酬勞。但 公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。 前項員工酬勞發給股票或現金之對象 · 得包括 符合一定條件之從屬公司員工,其條件及分配 方式授權董事會或其授權之人決定之。 |
公司年度如有獲利,應提撥百分之一至百分之十 五為員工酬勞及不超過百分之三為董事酬勞。但 公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前 項員工酬勞發給股票或現金之對象‧得包括符合 一定條件之從屬公司員工,其條件及分配方式授 權董事會或其授權之人決定之。 |
配合實際作業 ・修改員工酬 勞分配比例 |
| 第十七條 | 本公司年度決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補 以往虧損後,次提百分之十為法定盈餘公積,但 法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再 提列 · 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公 積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事 會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東 股息紅利·本公司股利政策 · 係配合目前及未來 之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外 競爭狀況‧並兼顧股東利益等因素‧分配股東股 息紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金 股利不低於股利總額百分之十。 前項盈餘分配案若以現金股利為之‧則授權董事 會決議並於股東會報告。 |
本公司年度決算如有盈餘 · 依法繳納稅捐 · 彌補 以往虧損後,次提百分之十為法定盈餘公積,但 法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再 提列,其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公 積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事 會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東 股息紅利。本公司股利政策, 係配合目前及未來 之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外 競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,分配股東股 息紅利時 · 得以現金或股票方式為之 · 其中現金 股利不低於股利總額百分之十。 |
配合實際作 業·盈餘分配 以現金股利為 之·授權董事 會決議 |
| 第十七條 之一 |
本公司得依公司法第二百四十一條規定以法定盈 餘公積或資本公積配發新股或現金。前項若以現 金方式為之,則授權董事會決議並於股東會報 告。 |
法定盈餘公積 或資本公積配 發現金股利. 授權董事會決 議 |
|
| 第十九條 | 本章程訂立於中華民國八十六年十一月五日。 第十六次修訂於民國一0八年一月八日。 第十七次修訂於民國一0八年六月十一日。 |
本章程訂立於中華民國八十六年十一月五日 * 第十六次修訂於民國一 0 八年一月八日。 |
增列修訂日期 |
附件四取得或處分資產處理程序修訂條文對照表
| 條次 | 修正後 | 修訂前 | 修訂理由 |
|---|---|---|---|
| 第五條 | 刪除 | 投資非供營業用不動產與有價證券額度 本公司及各子公司個別取得上述資產之額 度訂定如下: (一)非供營業使用之不動產,其總額不得 高於淨值的百分之十五。 (二)投資有價證券之總額不得高於淨值的 百分之七十。 (三)投資個別有價證券之金額不得高於淨 值的百分之六十。 |
刪除額度訂定 並於本程序第 十五條彙總。 |
| 第六條 | 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券 承銷商之意見書,該專業估價者及其估價人 員、會計師、律師或證券承銷商應符合下列規 定: (略) |
本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券 承銷商之意見書,該專業估價者及其估價人 員、會計師、律師或證券承銷商應符合下列規 定: (略) |
一、條次變動至第 五條。 |
| 第七條 | 取得或處分不動產、設備或其使用權資產應取 得估價報告 |
取得或處分不動產、設備或其使用權之處理程 序 |
一、條次變動至第 六條並酌修文 字。 |
| 一、評估及作業程序 本公司取得或處分不動產及設備或其使 用權,悉依本公司內部控制制度固定資產 循環程序辦理。 二、不動產或設備估價報告 (略) |
一、評估及作業程序 本公司取得或處分不動產及設備或其 使用權,悉依本公司內部控制制度固定 資產循環程序辦理。 二、交易條件及授權額度之決定程序 一)取得或處分不動產或其使用權 ・ 應參考公告現值、評定價值、鄰 近不動產實際交易價格等·決議 交易條件及交易價格,作成分析 報告提報董事長,其金額在新台 幣貳仟萬元以下者·應呈請董事 長核准並應於事後最近一次董事 會中提會報備;超過新台幣貳仟 萬元者·另須提經董事會通過後 始得為之。 二)取得或處分設備或其使用權,應 以詢價、比價、議價或招標方式 擇一為之‧其金額在新台幣貳仟 萬元(含)以下者・應依授權辦法 逐級核准;超過新台幣貳仟萬元 者 應呈請董事長核准後,提經 董事會通過後始得為之。 (三)本公司取得或處分資產依所訂處 理程序或其他法律規定應經董事 會通過者,如有董事表示異議且 有紀錄或書面聲明,公司並應將 董事異議資料送審計委員會. 另外本公司若已設置獨立董事者,依 |
二、刪除交易條件 及授權額度程 序併入第十五 條彙總。 三、修正項次。 |
| 規定將取得或處分資產交易提報董事會 | |||
|---|---|---|---|
| 討論時,應充分考量各獨立董事之意 | |||
| 見・獨立董事如有反對意見或保留意 | |||
| 見・應於董事會議事錄載明・ | |||
| 若依規定設置審計委員會者,重大之 | |||
| 資產或衍生性商品交易‧應經審計委員 | |||
| 會全體成員二分之一以上同意,並提董 | |||
| 事會決議。 | |||
| 前項如未經審計委員會全體成員二分 | |||
| 之一以上同意者,得由全體董事三分之 | |||
| 二以上同意行之‧並應於董事會議事錄 | |||
| 載明審計委員會之決議。 | |||
| 第三項所稱審計委員會全體成員及前 | |||
| 項所稱全體董事·以實際在任者計算 | |||
| 之 " | |||
| 三、執行單位 本公司取得或處分不動產、設備或其使 |
|||
| 用權資產時‧應依前項核決權限呈核 | |||
| 決後,由使用部門及管理部負責執行。 | |||
| 四、不動產或設備估價報告(略) | |||
| 第八條 | 取得或處分有價證券應取得專家意見 | 取得或處分有價證券投資處理程序 一、評估及作業程序 |
一、條次變動至第 七條並酌修文 |
| 一、評估及作業程序 本公司有價證券之購買與出售·悉依 |
本公司有價證券之購買與出售·悉依 | 字。 | |
| 本公司内部控制制度投資循環作業辦理。 | 本公司内部控制制度投資循環作業辦理。 | 二、刪除交易條件 | |
| 二、取得專家意見 | 二、交易條件及授權額度之決定程序 | 及授權額度程 | |
| (略) | (一)於集中交易市場或證券商營業處 | 序併入第十五 條彙總。 |
|
| 所為之有價證券買賣・應由負責 | 三、修正項次。 | ||
| - 單位依市場行情研判決定之 · 其 | |||
| 金額在新台幣參仟萬元(含)以下 | |||
| 者由董事長核可・同時提出有價 | |||
| 證券未實現利益或損失分析報 | |||
| 告;其金額超過新台幣參仟萬元 | |||
| 者 男須提董事會通過後始得為 | |||
| $Z$ . | |||
| (二)非於集中交易市場或證券商營業 | |||
| 處所為之有價證券買賣・應先取 | |||
| 具標的公司最近期經會計師查核 | |||
| 簽證或核閱之財務報表作為評估 | |||
| 交易價格之參考 考量其每股淨 | |||
| 值、獲利能力及未來發展潛力 | |||
| 等,其金額在新台幣參仟萬元 | |||
| (含)以下者由董事長核可並於事 | |||
| 後最近一次董事會中提會報備 · | |||
| 同時提出有價證券未實現利益或 損失分析報告;其金額超過新台 幣參仟萬元者·另須提董事會通 過後始得為之。 (三)本公司取得或處分資產依所訂處 理程序或其他法律規定應經董事 會通過者・如有董事表示異議且 有紀錄或書面聲明‧公司並應將 董事異議資料送審計委員會, 另外本公司若已設置獨立董事者 · 依 前項規定將取得或處分資產交易提報董 事會討論時 - 應充分考量各獨立董事之 意見・獨立董事如有反對意見或保留意 見‧應於董事會議事錄載明‧ 若依規定設置審計委員會者,重大之 資產或衍生性商品交易,應經審計委員 會全體成員ニ分之一以上同意,並提董 事會決議。 前項如未經審計委員會全體成員二分 之一以上同意者, 得由全體董事三分之 二以上同意行之‧並應於董事會議事錄 載明審計委員會之決議。 第三項所稱審計委員會全體成員及前 項所稱全體董事,以實際在任者計算 $Z^*$ 三、執行單位 本公司有價證券投資時,應依前項核 決權限呈核後,由財會單位負責執行。 四、取得專家意見 (略) |
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|---|---|---|---|
| 第九條 | 向關係人取得或處分不動產或其使用權資產 一、本公司向關係人取得或處分不動產或 其使用權資產 · 除依第六條辦理外 · 尚應依以下規定辦理相關決議程序及 評估交易條件合理性等事項。另外在 判斷交易對象是否為關係人時,除注 意其法律形式外,並應考慮實質關 係。 二、評估及作業程序 (略) 前項交易金額之計算・應依第十 二條第一項第五款規定辦理・且所稱 一年内係以本次交易事實發生之日為 基準 · 往前追溯推算一年 · 已依本準 則規定提交董事會通過及審計委員會 承認部份免再計入。 本公司與母公司、子公司‧或其 直接或間接持有百分之百已發行股份 或資本總額之子公司彼此間從事下列 |
向關係人取得或處分不動產或其使用權資產之 處理程序 一、本公司向關係人取得或處分不動產或 其使用權資產,除依第七條取得不動 産處理程序辦理外 · 尚應依以下規定 辦理相關決議程序及評估交易條件合 理性等事項。另外在判斷交易對象是 否為關係人時 · 除注意其法律形式 外‧並應考慮實質關係‧ 二、評估及作業程序 (略) 前項交易金額之計算,應依第十 三條第一款第二項規定辦理,且所稱 一年内係 以 本次交易事實發生之日為 基準 在前追溯推算一年 · 已依本準 則規定提交董事會通過及審計委員會 承認部份免再計入。 本公司與母公司、子公司.或其 直接或間接持有百分之百已發行股份 |
一、條次變動至第 八條並酌修文 字。 二、依條次變動修 改並酌修文 字。 三、依條次變動修 改。 |
| 交易·董事會得依第十五條授權董事 長董事長在一定額度內先行決行‧事 後再提報最近期之董事會追認: (略) |
或資本總額之子公司彼此間從事下列 交易 · 董事會得依第七條第二款授權 董事長在一定額度內先行決行,事後 再提報最近期之董事會追認: (略) |
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|---|---|---|---|
| 第十條 | 取得或處分會員證或無形資產或其使用權資產 應取得專家意見 一、評估及作業程序 本公司取得或處分會員證或無形資產或 其使用權資產,悉依本公司內部控制制 度固定資產循環程序辦理。 二、會員證或無形資產或其使用權資產專家 評估意見報告 (略) |
取得或處分會員證或無形資產或其使用權資產 之處理程序 一、評估及作業程序 本公司取得或處分會員證或無形資產或 其使用權資產 · 悉依本公司内部控制制 度固定資產循環程序辦理。 二、交易條件及授權額度之決定程序 (一)取得或處分會員證 應參考市場公 平市價,決議交易條件及交易價格, 作成分析報告提報董事長 其余額在 實收資本額百分之一或新台幣參佰萬 元以下者,應呈請董事長核准並應於 事後最近一次董事會中提會報備;超 過新台幣參佰萬元者‧另須提經董事 會通過後始得為之。 (二)取得或處分無形資產或其使用權資產 .應參考專家評估報告或市場公平市 價 决議交易條件及交易價格 作成 分析報告提報董事長・其金額在實收 資本額百分之十或新台幣貳仟萬元以 下者 應呈請董事長核准並應於事後 最近一次董事會中提會報備;超過新 台幣貳仟萬元者,另須提經董事會通 過後始得為之。 (三)本公司取得或處分資產依所訂處理程 序或其他法律規定應經董事會通過 者·如有董事表示異議且有紀錄或書 面聲明‧公司並應將董事異議資料送 審計委員會,另外本公司若已設置獨 立董事者 · 依規定將取得或處分資產 交易提報董事會討論時,應充分考量 各獨立董事之意見・獨立董事如有反 對意見或保留意見・應於董事會議事 錄載明。 若本公司已設置審計委員會者‧訂定 或修正取得或處分資產處理程序‧應經審 計委員會全體成員二分之一以上同意 · 並 提董事會決議・如未經審計委員會全體成 員二分之一以上同意者・得由全體董事三 分之二以上同意行之・並應於董事會議事 錄載明審計委員會之決議. 前項所稱審計委員會全體成員及前項 所稱全體董事・以實際在任者計算之。 三、執行單位 |
一、條次變動至第 九條並酌修文 字。 二、刪除交易條件 及授權額度程 序併入第十五 條彙總。 三、修正項次。 |
| (略) | 本公司取得或處分會員證或無形資產或 其使用權資產時,應依前項核決權限呈核 決後,由使用部門及財務部或行政部門負 責執行。 四、會員證或無形資產或其使用權資產專家 評估意見報告 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第十一條 | (略) 核決 權人 財會 主管 總經 理/ 副總 |
取得或處分衍生性商品之處理程序 每日交易權 限 US\$3M以下(含) US\$3M-6M(含) |
淨累積部位 交易權限 US\$20M以 下(含) US\$30M以 下(含) |
(略) 核決 權人 財會 主管 總經 |
取得或處分衍生性商品之處理程序 A.避險性交易之核決權限 每日交易權 限 US\$5M以下(含) US\$5M-10M(含) |
淨累積部 位交易權 US\$30M 以下(含) US\$40M 以下(含) |
一、條次變動至第 十條 二、新增執行長核 決權限並修改 權限金額。 三、依公司現行情 形修改權責主 管。 |
| 經理 執行 長 董事 長 |
US\$6M-10M(含) US\$10M以上 B.其他特定用途交易, 提報董事會核准後 方可進行之。 4.續效評估 (略) e.財務單位應提供外匯部位評價與外匯 市場走勢及市場分析予執行長作為管 理參考與指示。(略) |
US\$40M以 下(含) US\$40M以 上 |
理/ 副總 經理 董事 長 |
US\$10M以上 B.其他特定用途交易 · 提報董事會核准後 方可進行之。 4.續效評估 (略) e.財務單位應提供外匯部位評價與外匯 市場走勢及市場分析予總經理作為管 理參考與指示。(略) |
US\$40M 以上 |
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| 第十二條 | (略) | 辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理程序 | (略) | 辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理程序 | 一、條次孿動至第 十一條。 |
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| 第十三條 | (略) | 資訊公開揭露程序 | (略) | 資訊公開揭露程序 | 一、條次變動至第 十二條。 |
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| 第十四條 | (略) | 本公司之子公司應依下列規定辦理: | (略) | 本公司之子公司應依下列規定辦理: | 一、條次變動至第 十三條。 |
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| 第十五條 | 罰則 (略) |
罰則 (略) |
一、條次變動至第 十四條。 |
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| 第十六條 | 實施與修訂 (略) 序 資產項目 非供意量 使用之不 勤務及使 用握不動 牽 股權投資 長期有指 保潢券 |
本公司投資有價證券之總額、個別投資之 限額及非供營業使用之不動產及使用權不動產 總額,授權董事會訂明額度後訂入本處理程 核決者 核決權限 皆需經量事會核決 皆需經董事會核決 NT\$20,000,000 童事長 以上 |
個別投資限額 可投資總額 淨值之30% 淨值之15% 淨值 淨值之50% 淨值之30% 淨值之15% |
實施與修訂 (略) 32 |
一、條次變動至第 十五條。 二、新增彙總投資 有價證券之總 額、個別投資 之限額及非供 營業使用之不 動產及使用權 不動產總額, 授權董事會訂 明額度後訂入 本處理程序。 |
| NT\$20,000,000 執行長 含)以下 |
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|---|---|---|---|
| NT\$20,000,000 董事長 短期債券 以上 淨值之30% 及貨幣市 |
淨值之15% | ||
| NT\$20,000,000 執行長 埋基金 含)以下 |
|||
| NT\$20,000,000 董事長 其它有侧 以上 淨值之10% |
淨值之5% | ||
| NT\$20,000,000 證券 執行長 含)拟下 |
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| ※短期債券不得以任何貨借、保證金或類似之方式透過季數加倍之損桿 原理操作·遗成操大損益之效果 |
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| ※投資·設立本公司直接或間接持股百分之百之子 公司股份 不受長期 設權可投資總額之限制。 |
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| ※ 所稱之淨值 · 侏指資產負債表歸屬於母公司業主之權益 · | |||
| 第十七條 | 附則 | 附則 | 條次變動至第 $\sim$ |
| (略) | (略) | 十六條。 |
附件五、資金貸與他人作業程序修訂前後條文對照表
| 條次 | 修正後 | 修訂前 | 修訂理 由 |
|---|---|---|---|
| 第二條 | 資金貸與對象及資金貸與總額及個別對象之限 額 (略) (三)本公司直接及間接持有表決權股份百分 之百之國外公司間或本公司直接及間接 持有表決權股份百分之百之國外子公司 對本公司,從事資金貸與,不受前項之 限制,其他有關資金貸與之事宜,仍應 依該公司所訂定之資金貸與他人作業程 序辦理。 |
資金貸與對象及資金貸與總額及個別對象之限 額 (略) (三)本公司直接及間接持有表決權股份百分 之百之國外公司間 從事資金貸與 不 受前項之限制,其他有關資金貸與之事 宜·仍應依該公司所訂定之資金貸與他 人作業程序辦理。 |
配合法令 修改 |
| 第十條 | 資訊公開 五、本程序所稱事實發生日‧係指簽約日、付 款日、董事會決議日或其他足資確定資金 貸與對象及交易金額之日等日期孰前者。 |
資訊公開 (略) |
新增事實 發生日定 義 |
背書保證施行辦法修訂前後條文對照表
| 條次 | 修正後 | 修訂前 | 修訂 理由 |
|---|---|---|---|
| 第九條 | 應公告申報之時限及內容 二、本公司背書保證餘額達下列標準之一者. 應於事實發生日之即日起算二日內輸入公 開資訊觀測站: 3.本公司及其子公司對單一企業背書保證 餘額達新臺幣一千萬元以上且對其背書 保證、採用權益法之投資帳面金額及資 金貸與餘額含計數達本公司最近期財務 報表淨值百分之三十以上。 |
應公告申報之時限及內容 二、本公司背書保證餘額達下列標準之一者, 應於事實發生日之即日起算二日內輸入公 開資訊觀測站: 3.本公司及其子公司對單一企業背書保證 餘額達新臺幣一千萬元以上且對其背書 保證、長期性質之投資及資金貸與餘額 合計數達本公司最近期財務報表淨值百 分之三十以上。 |
配合法 令修改 |