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DATA IMAGE Annual Report 2015
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Annual Report
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眾福科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國 104 及 103 年度
地址:新北市汐止區新台五路一段96號2樓 電話: (02)26962808
$SB$ 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日 頁 | 次附 | 註 | 編 | 號 | |
| 面 一、封 |
$\mathbf{1}$ | |||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |||||
| 三、關係企業合併財務報告聲明書 | 3 | |||||
| 四、會計師查核報告 | $4\sim$ 5 | |||||
| 五、合併資產負債表 | 6 | |||||
| 六、合併綜合損益表 | $7 - 8$ | |||||
| 七、合併權益變動表 | 9 | |||||
| 八、合併現金流量表 | $10 - 11$ | |||||
| 九、合併財務報告附註 | ||||||
| (一)公司沿革 | 12 | |||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 12 | $\equiv$ | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 \sim 16$ | $\equiv$ | ||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $17 - 26$ | 四 | ||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | $26 - 27$ | 五 | ||||
| 定性之主要來源 | ||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $27 - 51$ | 六〜ニセ | ||||
| (七) 關係人交易 | $51 - 52$ | ニハ | ||||
| (八) 質抵押之資產 | 52 | 二九 | ||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 53 | 三十 | ||||
| 承諾 | ||||||
| (十) 重大之災害損失 | ||||||
| (十一)重大之期後事項 | ||||||
| (十二)其他 | $53 - 54$ | $\Xi$ $-$ | ||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $54 \sim 55$ | $E =$ | ||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $54 - 55$ | $\equiv$ $=$ | ||||
| 3. 大陸投資資訊 | 55 | 三二 | ||||
| (十四)部門資訊 | $55 - 56$ | 三三 |
關係企業合併財務報告聲明書
本公司104年度(自104年1月1日至104年12月31日止)依「關係 企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入 , 編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製 母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相 關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業 合併財務報表。
特此聲明
公司名稱:眾福科技股份有限公司
$$
\hat{\beta} \quad \hat{\overline{\beta}} \quad \lambda : \hat{\mathbb{A}} \quad \mathbb{E} \quad \mathbb{P} \quad \boxed{\underbrace{\mathbb{H}\mathbb{B}}_{\mathbb{D}\mathbb{C}}}
$$
中 民 國 105 年 $\mathfrak{Z}$ 23 月 $\overline{H}$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
眾福科技股份有限公司 公鑒:
眾福科技股份有限公司及其子公司民國104年及103年12月31日之合 併資產負債表,暨民國104年及103年1月1日至12月31日之合併綜合損 益表、合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合 併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對 上開合併財務報表表示意見。上開合併財務報表之被投資公司中,有關DMC Components International, LLC 民國 104 及 103 年度之財務報表未經本會計 師查核,而係由其他會計師查核,因此,本會計師對上開合併財務報表所表 示之意見中, 民國 104 及 103 年度有關 DMC Components International, LLC 採用權益法之投資及綜合損益,係依據其他會計師之查核報告認列。民國104 年及 103年12月31日對 DMC Components International, LLC 採用權益法 之投資金額分別為新台幣 23,277 仟元及 26,029 仟元,均占合併資產總額之 2%, 民國 104 及 103 年度對 DMC Components International, LLC 綜合損益 分别為新台幣 3,125 仟元及(2,924)仟元,分別占合併綜合損益總額之 23%及 $(33)$ % $\cdot$
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達眾福科技股份有限 公司及其子公司民國104年及103年12月31日之合併財務狀況, 暨民國104 年及103年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
眾福科技股份有限公司業已編製民國104及103年度之個體財務報表, 並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案,備供參考。
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號
| πР. 一垂 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 105 | ᅩ | 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ----------- | --------------------------------------- | ----- | --- | -- | -- | -- | --- |
單位:新台幣仟元
| 104年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
產 黄 |
金 額 |
$\overline{\%}$ | 金 | 103年12月31日 额 |
$\overline{\frac{9}{6}}$ |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金 (附註六) | \$ 108,253 |
7 | \$ | 62,280 | 4 |
| 1170 | 應收帳款 (附註七) | 309,998 | 20 | 194,973 | 14 | |
| 1180 | 應收關係人款項(附註十及二八) | 20,076 | 2 | 15,512 | $\mathbf{1}$ | |
| 1200 | 其他應收款 (附註七及二九) | 40,906 | 3 | 53,979 | 4 | |
| 1220 | 本期所得稅資產(附註二三) | 20 | 20 | |||
| 130X | 存貨(附註八) | 386,437 | 25 | 336,704 | 25 | |
| 1412 | 预付租赁款 (附註十三及二九) | 370 | $\tilde{}$ | 377 | ||
| 1429 | 預付款項 | 15,760 | $\mathbf{1}$ | 9,681 | $\mathbf{1}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 520 | $\bullet$ | 817 | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 882,340 | 58 | 674,343 | 49 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註十) | 23,277 | $\overline{2}$ | 26,029 | 2 | |
| 1600 1780 |
不動產、廠房及設備(附註十一及二九) | 538,349 | 35 | 579,109 | 42 | |
| 1840 | 無形資產 (附註十二) | 2,041 | 2,919 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 1975 | 遞延所得稅資產(附註二三) 淨確定福利資產一非流動(附註十九) |
60,305 | 4 | 68,079 | 5 | |
| 1985 | 長期預付租賃款(附註十三及二九) | 5,086 | 4,228 | 1 | ||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 (附註二九) | 13,424 | 1 | 14,062 | $\mathbf 1$ | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,719 645,201 |
42 | 1,522 | $\overline{\phantom{a}}$ 51 |
|
| 695,948 | ||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
1.527.541 | 100 | 1,370,291 | 100 | |
| 代 碼 |
債 負 及 權 益 |
|||||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款(附註十四及二九) | \$ 430,004 |
28 | \$ | 468,094 | 34 |
| 2150 | 應付票據 (附註十六) | 12,842 | $\mathbf{1}$ | 13,335 | 1 | |
| 2170 | 應付帳款 (附註十六) | 357,696 | 23 | 262,395 | 19 | |
| 2180 | 應付關係人款項 (附註二八) | 22,201 | $\overline{2}$ | 5,390 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 2200 | 其他應付款 (附註十七) | 40,188 | 3 | 36,234 | 3 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 (附註二三) | 5,269 | ä, | |||
| 2250 | 負債準備一流動 (附註十八) | 108 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 171 | ||
| 2310 | 預收款項 | 32,495 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 25,085 | $\overline{\mathbf{2}}$ | |
| 2320 | 一年內到期長期借款(附註十五及二九) | 46,051 | 3 | 37,211 | 3 | |
| 2399 | 其他流動負債 (附註十七) | 1,944 | 1,246 | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 948,798 | 62 | 849,161 | 62 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期借款 (附註十五及二九) | 59,902 | 4 | 14,129 | 1 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 (附註二三) | 12,417 | 1 | 14,336 | $\mathbf{1}$ | |
| 25XX | 非流動負債總計 | 72,319 | 5 | 28,465 | $\overline{2}$ | |
| 2XXX | 負債總計 | 1,021,117 | 67 | 877,626 | 64 | |
| 權 益 |
||||||
| 3110 | 普通股股本 | 493,996 | 32 | 632,171 | ||
| 3200 | 資本公積 | 41,236 | 46 $\overline{3}$ |
|||
| 保留盈餘 (累計盈虧) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 87 | ||||
| 3350 | 未分配盈馀 (待彌補虧損) | 15,113 | 179,498) | $\overline{13})$ | ||
| 3300 | 保留盈餘(累計盈虧)總計 | 15,113 | 1 | 179,411) | $\overline{13})$ | |
| 3400 | 其他權益 | 2,685) | 1,331) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 506,424 | $\frac{33}{2}$ | 492,665 | 36 | |
| 負債及權益總計 | 1,527,541 | $\overline{\triangle 100}$ | \$ | 1,370,291 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年3月23日會計師查核報告)
經理人:詹維祥
| 眾福科技! 開及子公司 |
||
|---|---|---|
| 民國 104年及 9日至12月31日 |
單位:新台幣仟元,惟每 股盈餘為新台幣元
$\bar{\mathcal{A}}$
| 104年度 | 103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入(附註二一及二八) | $\mathfrak{S}$ | 1,853,076 | 100 | \$ | 1,359,733 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註八、二二及 | ||||||||
| 二八) | 1,570,448 | 85 | 1,182,406 | 87 | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 282,628 | 15 | 177,327 | 13 | ||||
| 5920 | (未)已實現銷貨利益 (附 | ||||||||
| 註十) | 435) | 28 | |||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 282,193 | 15 | 177,355 | 13 | ||||
| 營業費用 (附註二二及二八) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 58,027 | 3 | 44,226 | 3 | ||||
| 6200 | 管理費用 | 134,347 | 7 | 112,142 | 8 | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 26,551 | $\overline{2}$ | 20,145 | $\overline{\mathcal{Z}}$ | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 218,925 | 12 | 176,513 | 13 | ||||
| 6900 | 營業利益 | 63,268 | 3 | 842 | |||||
| 營業外收入及支出(附註十 及二二) |
|||||||||
| 7010 | 其他收入 | 128 | 134 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 13,790) | $\left($ | 1) | 22,005 | $\overline{2}$ | |||
| 7050 | 財務成本 | 13,541) | $\left($ | 16,074) | |||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 企業及合資損益之份 |
€ | 1) | ||||||
| 7000 | 額 營業外收入及支出 |
1,347 | 1,208 | ||||||
| 合計 | 25,856) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | 7,273 | $\mathbf 1$ |
(接次頁)
$\sim 10^{-10}$
(承前頁)
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 37,412 | $\overline{2}$ | \$ | 8,115 | $\mathbf{1}$ |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二三) | 22,589 | $\mathbf{1}$ | 1,775 | |||
| 8200 | 本年度淨利 | 14,823 | $\overline{\phantom{0}}$ 1 | 6,340 | 1 | ||
| 其他綜合損益 (淨額)(附註 十、十九、二十及二三) 不重分類至損益之項目 |
|||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 衡量數 |
290 | 622 | ||||
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||
| 8310 | 相關之所得稅 後續可能重分類至損益 |
290 | 21 643 |
||||
| 8361 | 之項目 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 |
||||||
| 8370 | 採用權益法認列之 關聯企業及合資 之其他綜合損益 |
3,132) | 6,097 | ||||
| 8360 | 之份額 | 1,778 1,354) |
4,132) 1,965 |
||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨 額)合計 |
||||||
| 1,064) | 2,608 | ||||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\mathfrak{L}$ | 13,759 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 8,948 | 1 | |
| 每股盈餘(附註二四) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $\overline{P}$ | 0.30 | $\mathbf{\underline{\underline{\mathcal{S}}}}$ | 0.13 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $\overline{P}$ | 0.30 | $\overline{P}$ | 0.13 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年3月23日會計師查核報告)
| E | |
|---|---|
| 51 | |
| 子公司 | 12B |
| क् 福 |
|
| 眹 | 104年 |
民國
單位:新台幣仟元
| 代碼 | Z | D3 | $\overline{\mathsf{N}}$ | B13 | $\overline{5}$ | Z | ධි | Ę | ដ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日徐額 | 103年度净利 | 103年度其他綜合損益 | 103年12月31日徐額 | 法定盈餘公核彌補虧損 | 資本公積彌補虧損 | 104年度净利 | 104年度其他綜合損益 | 减寶彌補虧損 | 104年12月31日餘額 | |
| 普通股股本 (附註二十) $\frac{1}{2}$ 632,171 |
632,171 | ı | 138,175 | \$493,996 | ||||||
| 資本公務 (附註二十) \$ 41,236 |
41,236 | 41,236) | ||||||||
| 保留盈餘(累計盈虧)(附註二十及二三) | 法定盈餘公積 87 ⊕ |
28 | 2 | မာ | ||||||
| 奙 (待彌補虧損 (5.186, 481) 未分配盈 |
6,340 | \$3 | 179,498) | 5S | 41,236 | 14,823 | 290 | 138,175 | $\frac{15,113}{2}$ | |
| ≢ 其 他 摧 益 项 目 (附註十及二十) 國外營運機 |
財務報表換算 之 兒 換 差 額 (\$ 3,296) |
1.965 | 1,331 | 1,354) | $\frac{16}{2.685}$ | |||||
| $\frac{1}{4}$ \$483,717 雄 鹤 椎 |
6,340 | 2,608 | 492,665 | 14,823 | 1,064) | \$506.424 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年3月23日會計師查核報告)
ATC-表式打ち EIM
會計主管:顏正勤
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{QCHHD}}\ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{QCHHD}}\ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{NWHH}}\ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{NWHH}}\ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{NWHH}}\ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{NWHH}}\ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{NWHH}}\ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{NWHH}}\ \hline \multicolumn{1}{|c|}{\textbf{NWHH$
$-9-$
經理人:詹维祥
董事長:俞思平
| 眾福科技 司及子公司 |
|
|---|---|
| 104年及 民國 旧至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元
| 代 | 碼 | 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本年度稅前淨利 | \$ | 37,412 | \$ 8,115 |
|
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 48,205 | 47,865 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 1,156 | 1,101 | ||
| A20300 | 呆帳費用 (迴轉利益) | 2,351 | 567) | ||
| A20900 | 財務成本 | 13,541 | 16,074 | ||
| A21200 | 利息收入 | 128) | 134) | ||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及 | ||||
| 合資損益之份額 | 1,347) | 1,208) | |||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||||
| 備損失 | 5,399 | 1,387 | |||
| A23700 | 存貨淨變現價值跌價損失 | 5,451 | |||
| A23800 | 存貨淨變現價值回升利益 | 39,386) | |||
| A23900 | 未實現銷貨利益 | 435 | |||
| A24000 | 已實現銷貨利益 | 28) | |||
| A29900 | 預付租賃款攤銷 | 373 | 364 | ||
| A30000 | 與營業活動相關之資產及負債之淨 | ||||
| 變動 | |||||
| A31130 | 應收票據 | 646 | |||
| A31150 | 應收帳款 | 117,374) | 18,695) | ||
| A31160 | 應收關係人款項 | 447 | 6,582) | ||
| A31180 A31200 |
其他應收款 | 138) | 433) | ||
| A31230 | 存 貨 預付款項 |
9,854) | 65,879) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 6,079) | 523) | ||
| A31990 | 297 | 450) | |||
| A32130 | 淨確定福利資產 應付票據 |
568) | 562) | ||
| A32150 | 應付帳款 | x | 493) | 5,211 | |
| A32160 | 應付關係人款項 | 95,301 16,811 |
64,404 | ||
| A32180 | 其他應付款項 | 2,474 | 2,282) 8,693 |
||
| A32200 | 負債準備 | 63) | 829) | ||
| ( |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
104 年度 | 103 年度 | |
|---|---|---|---|
| A32210 | 預收款項 | \$ 7,410 |
$($ \$ 13,039) |
| A32230 | 其他流動負債 | 698 | 781 |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 56,880 | 48,881 |
| A33100 | 收取之利息 | 128 | 134 |
| A33300 | 支付之利息 | 13,539) | 16,600) |
| A33500 | (支付)退還之所得稅 | 11,070) | 3 |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 32,399 | 32,418 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 22,024) | 17,434) $\overline{(}$ |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 237 | 493 |
| B04200 | 其他應收款減少 | 13,211 | 24,512 |
| B04500 | 取得無形資產 | 279) | |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 1,197) | 8) |
| BBBB | 投資活動之淨現金流 (出)入 | 10,052) | 7,563 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00200 | 短期借款減少 | 38,090) | 76,966) ( |
| C01600 | 舉借長期借款 | 91,959 | 36,367 |
| C01700 | 償還長期借款 | 37,211) | 32,121) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 16,658 | 72,720) |
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 6,968 | 5,712) |
| EEEE | 本年度現金增加(減少)數 | 45,973 | 38,451) |
| E00100 | 年初現金餘額 | 62,280 | 100,731 |
| E00200 | 年底現金餘額 | \$ 108,253 |
\$ 62,280 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年3月23日會計師查核報告)
眾福科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 104年及 103年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
眾福科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於86年11月22日 獲經濟部核准設立。主要營業項目為觸控式液晶顯示器模組及液晶顯 示器模組之設計製造及銷售等業務。
本公司股票自93年4月起經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 核准,於該中心之興櫃股票櫃檯買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年3月23日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,本公司及由 本公司所控制個體(以下稱「合併公司」)自104年起開始適用業經 國際會計準則理事會(IASB)發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC及SIC(以下稱「IFRSs」)及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
IFRS 12 針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報 表之結構型個體之權益規定應揭露內容。合併公司適用 IFRS 12 之揭露,參閱附註十。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛,例如,適用 IFRS 13 前,準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭 露,而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須 提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。相關揭露參閱 附註二七。
- IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前,並 無上述分組之強制規定。
合併公司於 104 年追溯適用上述修正規定,不重分類至損 益之項目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益 之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及採用權益 法之關聯企業之其他綜合損益之份額(除確定福利計畫再衡量 數外)。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、本年度稅後其他 綜合損益及本年度綜合損益總額。
首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 對合併公司無重大美異及影響。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。金管會於 105 年 3 月 10 日公布自 106 年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍,為 IASB 於 105年1月1日前發布,並於 106年1 月1日生效之 IFRSs (不含 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15「客戶 合約之收入 | 等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs)。此外,金 管會並宣布我國公開發行公司應自107年起開始適用 IFRS 15。截至
本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布前述新發布/修正 /修訂準則及解釋以外之其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9及IFRS 7之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12及IAS 28之修正「投資個體:合 | 2016年1月1日 |
| 併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS 11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\rceil$ | 2019年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS16及IAS38之修正「可接受之折舊及攤銷方法 | 2016年1月1日 |
| 之闡釋」 | |
| IAS16及IAS41之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS39之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之 | 2014年1月1日 |
| 繼續 | |
| IFRIC $21 \rceil$ 公課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則及解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則及解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產,係認列備抵信用損失。若前述 金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則其備抵信 用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產 之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則其備 抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括 重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失 衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS36之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃」及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除小額租賃及 短期 租 賃 得 選 擇 採 用 類 似 IAS 17 之 營 業 租 賃 處 理 外 , 其 他 租 賃 皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜 合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃負 債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 12 之修正主要係釐清,不論合併公司預期透過出售或 透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且不論該資產是否發生未實現損失,暫時性差異應按該資產公 允價值及課稅基礎之差額決定。
此外,除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類 型 而 應 就 同 類 型 可 減 除 暫 時 性 差 異 評 估 是 否 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產,否則應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認 列遞延所得稅資產時,若有足夠證據顯示合併公司很有可能以 高於帳面金額回收資產,則估計未來課稅所得所考慮之資產回 收金額不限於其帳面金額,且未來課稅所得之估計應排除因可 減除暫時性差異迴轉所產生之影響。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持 續 評 估 其 他 準 則 、 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 , 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值: 係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
- (三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交換或清償負 債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子公司) 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予以調 整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註九、附表六及附 表七。
(五)外 幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 。 因 交 割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當年度認列 於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當年度損益,惟屬公允價值變動 認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構(包含營運所 在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資及分 公司)之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益 及 費 損 項 目 係 以 當 年 度 平 均 匯 率 換 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜合損益。
(六)存
貨
存貨包括原料、商品、製成品、半成品及在製品。存貨係以成 本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨 外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價
减除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘 額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(七)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司具有重大影響,但非屬子公司或合資權 益之企業。
合併公司對投資關聯企業係採用權益法。
權益法下,投資關聯企業原始依成本認列,取得日後帳面金額 係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分 配而增減。此外,針對合併公司可享有關聯企業權益之變動係按持 股比例認列。
取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及 負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 。 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 係 企 業 可 辨 認 資 産 及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當年度損益。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 。 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉 , 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
合 併 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 逆 流 、 順 流 及 側 流 交 易 所 産 生 之 損 益,懂在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於合併財 務報告。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視。並推延適用會計估計變動之影響。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 除 列 時 , 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之差額係認列於當年度損益。
(九)無形資產
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資 產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結 束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視。並推延適用 會計估計變動之影響。
- 除 列
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於當年度損益。
(十)有形及無形資產之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形 資產 可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可 回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併公司估計該資 產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分 攤至最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於捐益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為放款與應收款。 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金與其他應收款) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡 量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。 (2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款及其他應 收款,該資產經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評 估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公 司過去收款經驗、集體超過平均授信期間 30 至 90 天之延 遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性 或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降 其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備 抵帳戶。除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵 帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於捐益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 權益工具
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與 金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成 本後之金額認列。
再取回合併公司本身之權益工具係於權益項下認列與減 除。購買、出售、發行或註銷合併公司本身之權益工具不認列 於損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十二)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1)合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時,加工產品之所有權及顯著風險並未移轉,是 以去料時不作銷貨處理。
- 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
連工帶料合約之收入係依已發生人工時數與直接費用,依 合約所訂之費率認列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十三)租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十四)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已宗成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當年度認列為捐益。 (十五)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福 利負債(資產)淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量 數(含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列 於其他綜合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
净確定福利負債(資產)係確定福利退休計畫之提撥短絀 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計書退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
眾福科技(蘇州)有限公司未訂定退休辦法,係依當地法 令採提撥退休金方式處理。
(十六)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報告帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異與虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞 延 所 得 税 負 債 , 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除 外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延 所得稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性 差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認 列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企
業於 資產 負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資 訊,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當年 度,則於修正當年度認列;若會計估計之修正同時影響當年度及未來 期間,則於估計修正當年度及未來期間認列。
(一)所得稅
遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應 課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產 生重大遞延所得稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生期間認列為損益。 (二)應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司考量未來現金流量之 估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 (排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產 生重大減損損失。
(三)投資關聯企業之減損
當有減損跡象顯示對關聯企業之投資可能已經減損且帳面金額 可能無法被回收,合併公司隨即評估該項投資之減損。合併公司管 理 階 層 係 依 據 關 聯 企 業 之 未 來 現 金 流 量 預 測 評 估 減 損 , 包 含 關 聯 企 業內部管理階層估計之銷貨成長率及產能利用率。合併公司亦考量 相關市場及產業概況,以決定其相關假設之合理性。
(四)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(五)公允價值衡量及評價流程
當採公允價值衡量之資產及負債於活絡市場無市場報價時,合 併公司依相關法令或依判斷決定是否委外估價並決定適當之公允價 值評價技術。
若估計公允價值時無法取得第1等級輸入值,合併公司係參考 市場價格或利率及衍生工具特性等資訊決定輸入值,若未來輸入值 實際之變動與預期不同,可能會產生公允價值變動。
公允價值輸入值之說明,參閱附註二七。
(六)不動產、廠房及設備之耐用年限
如附註四(八)所述,合併公司於每一資產負債表日檢視不動產、 廠房及設備之估計耐用年限。合併公司於104年及103年12月31 日均未更改不動產、廠房及設備之耐用年限,詳附註十一。
六、現金
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 144 |
\$ 231 |
| 銀行支票及活期存款 | 108,109 | 62,049 |
| \$108,253 | \$62,280 | |
| 應收帳款及其他應收款 セ、 |
||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
| 應收帳款 | ||
| 應收帳款 | \$312,575 | \$195,179 |
| 減:備抵呆帳 | 2,577 | 206 |
| \$309,998 | \$194,973 | |
| 其他應收款 | ||
| 受限制銀行存款 | \$35,970 | \$49,181 |
| 其 他 |
4,936 | 4,798 |
| 40,906 \$ |
\$53,979 |
合併公司設定質押作為借款擔保之受限制銀行存款,參閱附註二 九。
應收帳款
合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結30至90天。於決定 應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產負 債表日信用品質之任何改變。合併公司備抵呆帳係參考交易對方過去 拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
J.
應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$211,930 | \$141,052 |
| 逾期天數 | ||
| 30天內 | 75,147 | 30,327 |
| 31至60天 | 15,457 | 17,204 |
| 61至90天 | 2,158 | 2,551 |
| 91至180天 | 7,510 | 1,384 |
| 181天至1年 | 149 | 841 |
| 1年以上 | 224 | 1,820 |
| 5312.575 | \$195,179 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 30天內 | \$75,147 | \$30,327 |
| 31至60天 | 15,457 | 17,204 |
| 61至90天 | 2,158 | 2,551 |
| 91至180天 | 715 | |
| 181天至1年 | 831 | |
| 1年以上 | 1,820 | |
| 92,762 | 53,448 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 | 別 | 評 | 佔 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 失 | 合 | 計 | ||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 7,962 | \$ | 6 | \$ | 7,968 | ||||
| 加:本年度提列呆帳費用 | 200 | 200 | ||||||||
| 減:本年度實際沖銷 | 7,221) | 7,221) | ||||||||
| 減:本年度迴轉呆帳費用 | 767) | 767) | ||||||||
| 外幣換算差額 | 26 | 26 | ||||||||
| 103年12月31日餘額 | 206 | 206 | ||||||||
| 加:本年度提列呆帳費用 | 2,351 | 2,351 | ||||||||
| 加:收回已沖銷之呆帳 | 22 | 22 | ||||||||
| 外幣換算差額 | 2) | 2) | ||||||||
| 104年12月31日餘額 | 2,577 | 2,577 |
八、存 貨
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 商 | 品 | \$3,719 | 4,998 \$ |
| 製成品 | 43,771 | 36,999 | |
| 在製品 | 92,109 | 33,640 | |
| 半成品 | 41,565 | 48,385 | |
| 原 | 料 | 205,273 | 212,682 |
| \$386,437 | \$336.704 |
104 及 103 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,569,610 仟元及 1,172,722 仟元。104 年度之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升利益 39,386 仟元及存貨報廢損失 42,960 仟元;103 年度之銷貨成本包括存 貨淨變現價值跌價損失5,451仟元及存貨報廢損失4,147仟元。
九、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所持股權百分比 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | |||||||||||||||||
| 投 | 資 | 公 | 司 | Z | 稱 | 구 | 公 | 司 | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 12月31日 | 12月31日 | 說 | 明 | |
| 本公司 | Corporation | Data Image (MAURITIUS) | 投資業務 | 100% | 100% | |||||||||||||
| Data Image (B.V.I.) | Corporation $($ $\sharp$ - $)$ | 投資業務 | 註一 | |||||||||||||||
| Data Image (MAURITIUS) Corporation |
眾福科技(蘇州)有限公司 | 造及加工買賣 | 觸控式液晶顯示器模組 及液晶顯示器模組之製 |
100% | 100% |
註一:本公司於103年4月完成清算程序。
十、採用權益法之投資
投資關聯企業
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具重大性之關聯企業 DMC Components |
|||||||||||||
| International, LLC | \$23,277 | \$26,029 | |||||||||||
| 所 | 持 | 股 | 權及 | 表 | 决 | 權 | 比 | 例 | |||||
| 公 | 희 | 名 | 稱 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||||
| DMC Components | |||||||||||||
| International, LLC | 30% | 30% |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表六「被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊」附表。 以下彙總性財務資訊係以關聯企業 IFRSs 財務報告為基礎編製, 並已反映採權益法時所作之調整。
DMC Comonents International, LLC
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | \$62,769 | \$61,789 |
| 非流動資產 | 730 | 1,243 |
| 流動負債 | 33,078) | 26,072) |
| \$30,421 | \$36,960 | |
| 本公司持股比例 | 30% | 30% |
| 本公司享有之權益 | \$ 9,126 |
11,088 $\mathfrak{S}$ |
| 順流交易之未實現損益 | 645) | 210) |
| 逆流交易之未實現損益 | 355) | |
| 商 譽 |
15,151 | 15,151 |
| 投資帳面金額 | \$23,277 | \$26,029 |
| 104年度 | 103年度 | |
| 營業收入 | \$174,577 | \$116,085 |
| 本年度淨利 | 5,673 S |
4,027 |
| 自 DMC Comonents | ||
| International, LLC 收取之股 | ||
| 利 | \$ | \$ |
104 及 103 年度 DMC Comonents International, LLC 已宣布分配 予本公司之股利分別為 5,011 仟元及 0 仟元, 104 年及 103 年 12 月 31 日累計應收股利分別為 8,746 仟元及 3,735 仟元,截至 105 年 3 月 23 日已收取 3,735 仟元。
104 及 103 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份 額,係依據關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。
十一、不動產、廠房及設備
| 土 | 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 뉡 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 2,100 | \$493,324 | \$374,891 | \$ 46,113 |
\$916,428 |
| 增 添 |
4,972 | 12,695 | 17,667 | |||
| 處分/除列 | 12,953) | 2,290) € |
15,243) € |
|||
| 淨兌換差額 | 18,860 | 14,754 | 1,111 | 34,725 | ||
| 103年12月31日餘額 | \$ | 2,100 | \$512,184 | \$ 381,664 | \$ 57,629 |
\$953,577 |
| 累計折舊 | ||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | \$ 75,813 |
\$221,667 | \$ 28,501 |
\$325,981 | |
| 折舊費用 | 15,007 | 25,058 | 7,800 | 47,865 | ||
| 處分/除列 | 11,630) ( |
1,733) ( |
13,363) ( |
|||
| 淨兌換差額 | 3,407 | 9,758 | 820 | 13,985 | ||
| 103年12月31日餘額 | $\mathfrak{L}$ | 94,227 \$ |
\$244,853 | 35,388 \$ |
\$ 374,468 | |
| 103年12月31日餘額 | \$ | 2,100 | \$417,957 | \$136,811 | 22,241 \$ |
\$579,109 |
| 成 本 | ||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 2,100 | \$512,184 | \$381,664 | \$ 57,629 |
\$953,577 |
| 增 添 |
3,020 | 12,386 | 8,096 | 23,502 | ||
| 處分/除列 | 48,236) | 5,156) | 53,392) | |||
| 淨兌換差額 | 9,754) | $7,328$ ) | 550) | 17,632) | ||
| 104年12月31日餘額 | S. | 2,100 | \$505,450 | \$ 338,486 | $\overline{v}$ 60,019 |
\$906,055 |
| 累計折舊 | ||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 94,227 \$ |
\$244,853 | \$ 35,388 |
\$374,468 | |
| 折舊費用 | 15,352 | 23,025 | 9,828 | 48,205 | ||
| 處分/除列 | $\overline{\phantom{a}}$ | 43,244) | 4,512) | 47,756) | ||
| 淨兌換差額 | 1,898) | 4,897) | 416) | 7,211) | ||
| 104年12月31日餘額 | \$ | \$107,681 | \$219,737 | $\frac{3}{2}$ 40,288 |
\$ 367,706 | |
| 104年12月31日餘額 | \$ | 2,100 | \$ 397,769 | \$118,749 | \$ 19,731 |
\$538,349 |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | 30 $#$ |
|---|---|
| 機器設備 | 3至10年 |
| 其他設備 | 3至5年 |
設定抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,參閱附註二 九。
十二、無形資產
| 電 | 腦 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 專 | 利 | 權 | 著 | 作 | 權 | 軟體成本 | 合 | 計 | ||
| 成 本 |
||||||||||
| 103年1月1日餘額 | $\mathfrak{S}$ | 556 | \$ | 100 | \$ | 7,131 | $\mathbb{S}$ | 7,787 | ||
| 除 列 |
€ | 103) | € | 103) | ||||||
| 淨兌換差額 | 43 | 43 | ||||||||
| 103年12月31日餘額 | \$ | 556 | $\mathfrak{D}$ | 100 | $\mathfrak{S}$ | 7,071 | $\mathfrak{L}$ | 7,727 | ||
| 累計攤銷 | ||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 339 | \$ | 63 | \$ | 3,371 | \$ | 3,773 | ||
| 攤銷費用 | 75 | 13 | 1,013 | 1,101 | ||||||
| 除 列 |
€ | 103) | € | 103) | ||||||
| 淨兒換差額 | 37 | 37 | ||||||||
| 103年12月31日餘額 | $\mathfrak{S}$ | 414 | $\overline{P}$ | 76 | \$ | 4,318 | \$ | 4,808 | ||
| 103年12月31日淨額 | \$ | 142 | $\mathfrak{D}$ | $\overline{24}$ | $\mathfrak{L}$ | 2,753 | \$ | 2,919 | ||
| 成 本 |
||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 556 | \$ | 100 | \$ | 7,071 | \$ | 7,727 | ||
| 新 增 |
279 | 279 | ||||||||
| 除 列 |
921) | 921) | ||||||||
| 淨兌換差額 | 18) | 18) | ||||||||
| 104年12月31日餘額 | \$ | 556 | $\mathfrak{S}$ | 100 | \$ | 6,411 | \$ | |||
| 7,067 | ||||||||||
| 累計攤銷 | ||||||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 414 | \$ | 76 | \$ | 4,318 | \$ | 4,808 | ||
| 攤銷費用 | 75 | 13 | 1,068 | 1,156 | ||||||
| 除 列 |
$\qquad \qquad \blacksquare$ | 921) | 921) | |||||||
| 淨兌換差額 | 17) | 17) | ||||||||
| 104年12月31日餘額 | \$ | 489 | $\mathfrak{S}$ | 89 | $\frac{6}{2}$ | 4,448 | \$ | 5,026 | ||
| 104年12月31日淨額 | \$ | 67 | $\frac{6}{2}$ | 11 | $\mathfrak{S}$ | 1,963 | \$ | 2,041 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 專利權 | 9年 |
|---|---|
| 著作權 | 9年 |
| 電腦軟體成本 | 3至5年 |
十三、預付租賃款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
-370 | -377 |
| 非流動 | 13,424 | 14,062 |
| \$13,794 | 14,439 |
設定作為借款擔保之預付租賃款金額,參閱附註二九。
十四、短期借款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$290,583 | \$325,968 |
| 銀行抵押借款 | 139,421 | 142,126 |
| \$430,004 | \$468,094 |
短期借款於資產負債表日之年利率如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 利率區間 | $1.66025\% \sim$ | $1.59260\% \sim$ |
| 3.85000% | 4.08000% |
十五、長期借款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 信用借款 | \$105,953 | \$51.340 |
| 減:列為1年內到期部分 | 46,051 | 37,211 |
| \$59,902 | 14,129 |
長期借款於資產負債表日之年利率如下:
| 利率區間 | 104年12月31日 $2.4200\% \sim 3.4142\%$ |
103年12月31日 $0.7300\% \sim 2.6300\%$ |
|---|---|---|
| 十六、應付票據及應付帳款 | ||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
| 應付票據 因營業而發生 |
\$12,842 | \$13,335 |
| 應付帳款 因營業而發生 |
\$357,696 | \$262,395 |
十七、其他負債
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他應付款 | ||
| 應付薪資及獎金 | \$21,895 | \$18,927 |
| 應付勞務費 | 2,778 | 1,686 |
| 應付利息 | 2,678 | 2,382 |
| 應付設備款 | 2,566 | 1,088 |
| 員工休假給付 | 1,530 | 1,411 |
| 應付佣金 | 671 | 3,055 |
| 其 他 |
8,070 | 7,685 |
| \$40,188 | \$36,234 | |
| 其他流動負債 其 他 |
\$ 1,944 |
\$1,246 |
| 十八、負債準備 | ||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
| 流 動 銷貨退回 |
108 \$ |
171 \$ |
| 銷 | 貨 | 退 | 回 | |
|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日餘額 | S | 1,000 | ||
| 本年度使用 | 829 | |||
| 103年12月31日餘額 | 171 | |||
| 本年度使用 | 63. | |||
| 104年12月31日餘額 | 108 |
銷貨退回之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知 原因估計可能發生之產品退貨,並於相關產品出售當年度認列為營業 收入之減項。
十九、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
合併公司中之本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金 至勞工保險局之個人專戶。
合併公司於中國地區之子公司之員工,係屬中國大陸政府營運 之退休福利計畫成員。該子公司須提撥薪資成本之特定比例至退休 福利計畫,以提供該計畫資金。合併公司對於此政府營運之退休福 利計書之義務僅為提撥特定金額。
(二)確定福利計畫
合併公司中之本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度 係屬政府管理,係屬政府管理之確定福利退休計畫。員工退休金之 支付,係根據服務年資及核准退休日前6個月平均工資計算。本公 司按員工每月薪資總額2%提撥退休金,交由勞工退休準備金監督委 員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專 戶餘額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工,次年度 3月 底前將一次提撥其差額。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管 理,合併公司並無影響投資管理策略之權利。
列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之現值 | \$11,478 | \$11,446 |
| 計畫資產之公允價值 | (16,564) | $\left( \frac{15,674}{2} \right)$ |
| 淨確定福利資產 | $(\underline{\$} \quad 5,086)$ | (\$4,228) |
淨確定福利資產變動如下:
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨 | 確 | 定 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 福 | 利 | 資 | 產 | |
| 103年1月1日 | \$ | 11,785 | $\frac{1}{2}$ | 14,829) | $\frac{6}{5}$ | 3,044) | ||||||
| 服務成本 | ||||||||||||
| 當期服務成本 | ||||||||||||
| 利息費用 (收入) | 235 | 301) | 66) | |||||||||
| 認列於損益 | 235 | 301) | 66) | |||||||||
| 再衡量數 | ||||||||||||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | ||||||||||||
| 淨利息之金額外) | 48) | 48) | ||||||||||
| 精算損失一人口統計假 | ||||||||||||
| 設變動 | 35 | 35 | ||||||||||
| 精算損失一財務假設變 | ||||||||||||
| 動 | 173 | 173 | ||||||||||
| 精算利益一經驗調整 | 782) | 782) | ||||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 574) | 48) | 622) |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨 | 確 | 定 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 福 | 利 | 資 | 產 | |
| 雇主提撥 | \$ | (\$ | 496) | (\$ | 496) | |||||||
| 103年12月31日 | 11,446 | 15,674) | 4,228) | |||||||||
| 服務成本 | ||||||||||||
| 當期服務成本 | ||||||||||||
| 利息費用(收入) | 243 | 338) | 95) | |||||||||
| 認列於損益 | 243 | 338) | 95) | |||||||||
| 再衡量數 | ||||||||||||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | ||||||||||||
| 淨利息之金額外) | 79) | 79) | ||||||||||
| 精算損失一人口統計假 | ||||||||||||
| 設變動 | 110 | 110 | ||||||||||
| 精算損失一財務假設變 | ||||||||||||
| 動 | 552 | 552 | ||||||||||
| 精算利益一經驗調整 | 873) | 873) | ||||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 211) | 79) | 290) | |||||||||
| 雇主提撥 | 473) | 473) | ||||||||||
| 104年12月31日 | 11,478 | \$ | 16,564) | \$ | 5,086 ) |
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下:
營業費用
| モ庄 ┑ |
年度 |
|---|---|
合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟合併公司之計畫資產得分配金額係以 不低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計書成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算, 衡量 日之重大假設如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.750% | 2.125% |
| 薪資預期增加率 | 2.750% | 2.750% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加 (減少)之金額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現 率 |
||
| 增加 0.25% | ||
| 減少 0.25% | 387 | |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | 375 | 409 |
| 減少 0.25% | 361 | 392 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | 510 | 496 |
| 確定福利義務平均到期期間 | 16年 | 18年 |
| 未折現之退休金福利支付到 期分析 |
||
| 不超過1年 | \$ | \$ |
| $1 - 5$ 年 | ||
| 超過5年 | 12,111 | 12,062 |
| 12,11 | 12,062 |
二十、權益
(一)股 本
普通股
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 120,000 | 120,000 |
| 額定股本 | \$1,200,000 | \$1,200,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 49,400 | 63,217 |
| 已發行股本 | 493,996 | 632,171 |
本公司於104年6月29日股東常會決議通過減資彌補虧損,減 資金額 138,175 仟元,共計 13,817 仟股,減資比例 21.86%;該減資 案業於104年7月15日經金融監督管理委員會核准申報生效,並經 董事會決議以 104年7月31日為減資基準日,且於104年8月17 日完成資本變更登記。
(二) 資本公積
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本 | ||
| 股票發行溢價 | $\overline{\phantom{a}}$ | 41,236 |
此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
本公司於104年6月29日股東常會決議通過以法定盈餘公積87 仟元及資本公積41,236仟元彌補累積虧損。
(三)保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定,本公司年度決算於繳納一切稅捐後,如有 盈餘,應先彌補以往年度虧損,次就其餘額提10%為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時,不在此限。並依證券 交易法第四十一條提列特別盈餘公積。若尚有盈餘,其餘額加回年 度決算中已作為費用之員工紅利暨董事、監察人酬勞,並加計以前 年度累計未分配盈餘作為可供分配盈餘,於必要時得酌予保留盈餘 外,由董事會擬定盈餘分配案,由股東會決議依下列順序分派之:
-
員工紅利:分配盈餘不低於1%,不高於15%。
-
董監事酬勞:分配盈餘不高於3%。
-
餘額併同以往年度累積未分配盈餘,由董事會擬具股利分派議 案,並由股東會決議後分派之。
本公司考量所處之整體環境及產業成長特性,未來仍有業務拓 展及從事開發之資金需求,故本公司股利政策之執行方式係依據公 司未來之資本預算規劃來衡量未來年度之資金需求,考慮以現金股
利或股票股利搭配分派之,但為滿足股東對現金流入之需求,現金 股利不得低於當年度發放現金及股票股利合計數之10%。
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司於104年12月7日 董事會擬議之修正公司章程,尚待於105年6月20日召開之股東常 會決議。員工及董監事酬勞估列基礎,參閱附註二二之(五)員工 福利費用。
法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積 超過實收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第1010012865號函規定提列及迴轉特別盈 餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於104年6月29日及103年6月17日股東常會決 議通過103及102年度虧損撥補案。
本公司於105年3月23日董事會擬議104年度盈虧撥補案如下:
| 盈餘分配案 | |||
|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$1,482 | ||
| 特別盈餘公積 | 2,685 |
有關104年度之盈虧撥補案尚待預計於105年6月20日召開之 股東常會決議。
(四)其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 1,331) ′ \$ |
3,296) ′\$ |
| 換算國外營運機構財務報表 | ||
| 所產生之兌換差額 採用權益法之關聯企業之換 |
3,132) | 6.097 |
| 算差額之份額 | 1,778 | 4,132) |
| 年底餘額 | 2,685 | 1,331 ) |
| 收 | |
|---|---|
| --- | -- |
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$1,852,149 | \$1,350,520 |
| 加工收入 | 927 | 9,213 |
| \$1,853,076 | \$1,359,733 |
二二、繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利項目
(一)其他收入
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | ||
| 銀行存款 | $\frac{3}{2}$ 128 |
$\frac{6}{2}$ 134 |
| (二)其他利益及損失 | ||
| 104年度 | 103年度 | |
| 淨外幣兌換(損)益 | $(\, \$ \, )$ 7,237) |
\$8,413 |
| 處分不動產、廠房及設備淨損 | $5,399$ ) ( |
1,387) ( |
| 其他利益 | 881 | 16,797 |
| 其他損失 | 2,035) | $\left( 1,818\right)$ |
| $(\underline{$}13,790)$ | \$22,005 | |
| (三) 財務成本 | ||
| 104年度 | 103年度 | |
| 銀行借款利息 | \$13,541 | \$16,074 |
| (四) 折舊及攤銷 | ||
| 104年度 | 103年度 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$48,205 | \$47,865 |
| 其他無形資產 | 1,156 | 1,101 |
| 預付租賃款 | 373 | 364 |
| \$49,734 | \$49,330 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$32,980 | \$34,932 |
| 營業費用 | 15,225 | 12,933 |
| \$48,205 | \$47,865 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業費用 | 1,529 S. |
\$1,465 |
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$182,145 | \$165,360 |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | 2,754 | 2,830 |
| 確定福利計畫(附註十 | ||
| 九) | 95) | 66) |
| 2,659 | 2,764 | |
| 其他員工福利 | 33,203 | 27,660 |
| \$218,007 | \$195,784 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$119,390 | \$109,638 |
| 營業費用 | 98,617 | 86,146 |
| \$218,007 | \$195,784 |
依現行章程規定,本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以不 低於1%,不高於15%分派員工紅利;不高於3%分派董監事酬勞, 103年度並無盈餘可供分配,故未估列員工紅利及董監事酬勞。
依104年5月修正後公司法及104年12月7日經董事會擬議之 修 正 章 程 , 本 公 司 年 度 如 有 獲 利 , 應 提 撥 不 低 於 1% , 不 高 於 15%為 員工 酬 勞 ; 提 撥 不 高 於 3%為 董 監 酬 勞 。104 年 度 估 列 員 工 酬 勞 252 仟元及董監事酬勞 252 仟元,均按前述税前利益之1.36%估列,該等 金額於105年3月23日董事會決議以現金配發,尚待預計於105年 6月20日召開之股東常會決議修正章程後,報告股東會。
年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重 大 變 動 時 , 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用 , 年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整 入帳。
有關本公司 105 年董事會之員工酬勞及董監事酬勞資訊及 104 年與 103 年股東會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊,請至台灣證 券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二三、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用主要組成項目
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當年度產生者 | \$ 616 |
\$ |
| 以前年度之調整 | 15,723 | |
| 國外所得稅 | 431 | 2,173 |
| 16,770 | 2,173 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 5,704 | 1,625) |
| 以前年度之調整 | 115 | 1,227 |
| 5,819 | 398) | |
| 認列於損益之所得稅費用 | 22,589 | 1,775 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨利 | \$37,412 | \$ 8,115 |
| 稅前淨利按合併個體適用稅 | ||
| 率計算之稅額 | \$ 7,527 |
\$ 3,012 |
| 税上不可減除之費損 | 1.320 | 1,523 |
| 子公司盈餘 (虧損) 之遞延所 | ||
| 得稅影響數 | 1,297) | 3,671 |
| 免税所得 | 96) | 95) |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 248) | 3,832) |
| 未認列之虧損扣抵 | 886) | 5,904) |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 15,723 | |
| 以前年度之遞延所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 115 | 1,227 |
| 國外所得稅 | 431 | 2,173 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 22,589 \$ |
1,775 \$ |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%;其他轄區所產生之稅額係依 各相關轄區適用之稅率計算。
由於 105年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 104年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 當年度產生者 確定福利計劃再衡量數 |
||
| (三)本期所得稅資產與負債 | ||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
| 本期所得稅資產 | ||
| 應收退稅款 | 20 | 20 |
| 本期所得稅負債 | ||
| 應付所得稅 | 5,269 |
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
(四) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
104年度
| 年 | 初 餘 額 |
認列於損益兒換差 | 額 | 年 | 底 餘 額 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資 產 |
|||||||||
| 暫時性差異 | |||||||||
| 採用權益法認列之 | |||||||||
| 子公司、關聯企 | |||||||||
| 業及合資損益之 | |||||||||
| 份額 | \$ | 32,415 | \$ | 648 | \$ | \$ | 33,063 | ||
| 未實現存貨跌價損 | |||||||||
| 失 | 20,093 | 8,039) | 124) | 11,930 | |||||
| 攤銷費用財稅差 | 597 | 15) | 11) | 571 | |||||
| 應付休假給付 | 240 | 20 | 260 | ||||||
| 未實現銷貨毛利 | 36 | 74 | 110 | ||||||
| 負債準備 | 29 | 11) | 18 | ||||||
| 其 他 |
1,020 | $\frac{8}{2}$ | 1,012 | ||||||
| 53,410 | 6,303) | 143) | 46,964 | ||||||
| 虧損扣抵 | 14,669 | 1,328) | 13,341 | ||||||
| \$ | 68,079 | $\overline{v}$ | 7,631) | (5) | 143) | $\overline{P}$ | 60,305 | ||
| 延所得税負 遞 債 |
|||||||||
| 暫時性差異 | |||||||||
| 折舊費用財稅差 採用權益法認列之 |
\$ | 5,727 | $($ \$ | 235) | $($ \$ | 107) | \$ | 5,385 | |
| 子公司、關聯企 | |||||||||
| 業及合資損益之 | |||||||||
| 份額 | 5,519 | 229 | 5,748 | ||||||
| 未實現兌換利益 | 3,090 | 1,806) | 1,284 | ||||||
| \$ | 14,336 | \$ | 1,812) | $\overline{2}$ | 107) | \$ | 12,417 |
103年度
| 認列於其他 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 兌換差額 年底餘額 | ||
| 遞延所得稅資 產 |
|||||
| 暫時性差異 | |||||
| 採用權益法認列之子 | |||||
| 公司、關聯企業及 | |||||
| 合資損益之份額 | \$ 34,661 |
$($ \$ 2,246) |
\$ | \$ | \$ 32,415 |
| 未實現存貨跌價損失 | 18,391 | 1,407 | 295 | 20,093 | |
| 攤銷費用財稅差 | 589 | 15) | 23 | 597 | |
| 應付休假給付 | 270 | 30) | 240 | ||
| 負債準備 | 170 | 141) | 29 | ||
| 未實現銷貨毛利 | 41 | 5) | 36 | ||
| 未實現處分固定資產 | |||||
| 利益 | 10 | 10) | |||
| 54,132 | 1,040) | 318 | 53,410 | ||
| 虧損扣抵 | 11,078 | 3,591 | 14,669 | ||
| 65,210 \$ |
\$ 2,551 |
\$ | \$ 318 |
\$ 68,079 |
|
| 遞 延所得税負 債 |
|||||
| 暫時性差異 | |||||
| 折舊費用財稅差 | \$ 5,745 |
$($ \$ 230) |
\$ | \$ 212 |
\$ 5,727 |
| 採用權益法認列之子 | |||||
| 公司、關聯企業及 | |||||
| 合資損益之份額 | 5,314 | 205 | 5,519 | ||
| 確定福利退休計畫精 | |||||
| 算利益 | 517 | 496) | 21) $\left($ |
||
| 未實現銷貨毛利 | 411 | 412) | 1 | ||
| 未實現兌換利益 | 4 | 3,086 | 3,090 | ||
| 11,991 \$ |
\$ 2,153 |
$$ \mathfrak{b}$ 21) |
\$ 213 |
$\frac{3}{2}$ 14,336 |
(五)未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及 未使用虧損扣抵金額
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 虧損扣抵 | ||
| 公司 本 |
||
| 112年度到期 | \$17,489 | \$ 22,024 |
| 113年度到期 | 34,824 | 35,500 |
| \$52,313 | \$57,524 | |
| 眾福科技 (蘇州) 有限公司 | ||
| (人民幣仟元) | ||
| 105年度到期 | \$ | \$19,230 |
| 106年度到期 | 19,506 | |
| 107年度到期 | 1,900 | |
| 40,636 S |
(接次頁)
$\sim 10^{-1}$
(承前頁)
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | ||
| 採用權益法認列之子公 | ||
| 司、關聯企業及合資損 | ||
| 益之份額 | \$194,491 | \$190,678 |
| 備抵呆帳超限 | 239 | |
| \$194,730 | \$190.678 |
$\sim 10^7$
(六)未使用之虧損扣抵相關資訊
截至104年12月31日止,虧損扣抵相關資訊如下:
| 尚未扣抵餘額 | 最後扣抵年度 |
|---|---|
| \$1,308 | 110 |
| 94,652 | 112 |
| 34,824 | 113 |
| \$130,784 |
(七) 兩稅合一相關資訊
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘 87年度以後 |
\$15,113 | |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 本公司 |
\$ 25,251 | \$ 25,251 |
| 盈餘分配適用之稅額比率 | 104年度 (預計) 20.48% |
本公司103年度無可供分配之盈餘。
(八) 所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,截至102年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。
二四、每股盈餘
單位:每股元
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | 0.30 | |||
| 稀釋每股盈餘 | -30 |
計算每股盈餘時,減資彌補虧損之影響業已追溯調整,該減資基 準日訂於104年7月31日。因追溯調整103年度基本及稀釋每股盈餘 變動如下:
| 追 | 溯 | 調 | 整 | 前 | 追溯調整 | 後 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 稀釋每股盈餘 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$14,823 | 6,340 S |
| 數 股 |
||
| 單位:仟股 | ||
| 104年度 | 103年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 49,400 | 49,400 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞或員工分紅 | 16 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 49,417 | 49,400 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅,則計 算稀釋每股盈餘時,假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式,並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算 稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞或員工分紅發放股數前計算稀 釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二五、營業租賃協議
合併公司為承租人
營業租賃係承租房屋,租賃期間為 2年。於租賃期間終止時,合 併公司對租賃房屋並無優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$2,582 | \$4,438 |
| $1 - 5$ 年 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,135 |
| 2.582 | 6,573 |
當年度認列於損益之租賃給付如下:
| 'IΔ 甩 ∸∽ ∽ |
尼 ∼ |
|
|---|---|---|
| 最低租賃給付 | . . D |
л |
二六、資本風險管理
合併公司進行資本管理之目的,係確保合併公司在繼續經營之前 提下,以最適合合併公司目前營運發展所需之資本結構,善加運用各 項權益及債務工具,提供合併公司未來進行各項營運計畫所需之資 金,並達到股東報酬極大化之目標。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務及歸屬於本公司業主之 權益組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
- 二七、金融工具
- (一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 倩之帳面金額趨近其公允價值。
(二)金融工具之種類
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 放款及應收款 (註1) | \$481,577 | \$328,266 |
| 金融負債 | ||
| 以攤銷後成本衡量 (註2) | 968,884 | 836,788 |
- 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 、 應 收 帳 款 、 應 收 關 係 人 款 項 、 其 他 應 收 款 及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、應付關係人款 項、其他應付款及長期借款(含一年內到期)等以攤銷後成 本衡量之金融負債。
- (三)財務風險管理目的與政策
合併公司營運活動有關之財務風險主要係市場風險、信用風險 及流動性風險,除市場風險主要係受外部因素所影響,具有不可預 測之特性外,其餘兩項大致可透過內部控制或作業流程予以控管或 消除,因此合併公司針對市場風險之變化,以透過適當之金融工具 操作,達到降低市場風險對合併公司可能造成之財務狀況及財務績 效之不利影響。
- 市場風險
合併公司因營運活動中所承受之市場風險主要包括匯率風 險及利率風險。
(1) 匯率風險
從事外幣計價之銷貨及進貨交易,因而合併公司產生 匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報告中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)以及具匯率風險暴險 之衍生工具帳面金額,參閱附註三一。
敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率增加及減 少1%時,合併公司之敏感度分析。敏感度分析僅包括流通 在外之外幣貨幣性項目,並將其年底之換算以匯率變動1% 予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於各相關外幣 升值1%時,將使稅前淨利增加(減少)之金額。
| 影 | 響 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| )4年度 いっ |
年度 | |||||
| ٢Ę | m | _________ D |
D | ------------ $X^2$ ルンシン |
(2) 利率風險
合併公司利率變動風險主要係來自於以固定及浮動利 率計息之短期借款及長期借款,市場利率變動將使借款之 有效利率隨之變動,因而產生未來公平價值與現金流量之 變動風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及負 債帳面金額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 具公允價值利率風險 具現金流量利率風險 |
578 SS. 133,308 |
169 S 104,885 |
| 金融負債 具公允價值利率風險 |
139,421 | 142,126 |
| 具現金流量利率風險 | 396,536 | 377,308 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。
若利率增加1%,在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司104及103年度之稅前淨利將分別減少2,632仟元 及 2,724 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列 之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此,合併公司管理階層認為合併公司之信 用風險已顯著減少。
應收款項之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區 域。合併公司持續地針對應收款項客戶之財務狀況進行評估。 3. 流動性風險
合併公司係透過帳款及融資管理來維持足夠部位之現金及 約當現金,以支應營運活動所需之現金,降低現金流量波動之 影響。合併公司財務部門隨時控管銀行融資額度使用狀況,並 確保借款合約條款之導循。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表中最早之期間內,不考慮銀 行立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析 係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
104年12月31日
| 年 | 內 | 年 | 至 | 5 | 年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 無附息負債 | \$395,305 | ზ | - | |||
| 浮動利率工具 | 336,634 | 59,902 | ||||
| 固定利率工具 | 139,421 | - | ||||
| \$871,360 | 59,902 |
103年12月31日
| 内 | 至 | 5 | 年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 無附息負債 | \$282,208 | $\sim$ | ||||
| 浮動利率工具 | 363,179 | 14,129 | ||||
| 固定利率工具 | 142,126 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 787.513 | 14,129 |
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額,將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
二八、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與其他關係人間之交易如下。
(一) 營業收入
| 帏 $\cdots$ |
あき | 項 | ⊏ | 關 | ١π | 類 | σ, . r . . |
度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷 E |
ua | 關聯 | чĿ ベレー সম |
∼∼ | w |
上開銷貨之銷貨價格係依一般銷貨價格辦理;收款期限為月結 45天,與一般客戶並無顯著不同。
(二) 進 貨
| 關 | プパ | ÷н. - 19 |
1. L - ∽ |
-- ******** |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 關 - 4 聯 |
-314 ΛŁ. |
_________ | m $\overline{\phantom{0}}$ |
進貨係依一般進貨價格辦理。與一般廠商並無顯著不同。 (三) 營業費用
| 關 | --------------------------------------- | 灬. _____ |
_________ |
$\sim$ -- |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 關 nw Яñб 17 |
-114 . |
- |
佣金支出係依合約約定比率計算,且待合併公司收取相關代理 出售商品之應收帳款後始支付。
(四)應收關係人款項
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 類 | 別 | 104年12月31日 | 103年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | 11,330 | 11,777 | ||||||
| 其他應收款 | 關聯企業 | 8.746 | 3.735 | ||||||
| 15,512 |
流通在外應收關係人款項未收取保證。104及103年度之應收關 係人款項並未提列呆帳費用。
(五)應付關係人款項
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 類 | 別 | 104年12月31日 | 103年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 關聯企業 | 14,554 | - | ||||||
| 其他應付款 | 關聯企業 | 7.647 | 5,390 | ||||||
| .390 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(六)對主要管理階層獎酬
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$11,195 | \$11,444 |
| 退職後福利 | 48 | 28. |
| 11,147 | 11.416 \$ |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二九、質抵押之資產
合併公司下列資產業已質抵押作為短期借款、為子公司背書保證 及海關進口貨物先放行後徵收營業稅之擔保品:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他應收款一受限制銀行存款 | \$35,970 | \$49,181 |
| 不動產、廠房及設備 | 397,093 | 417,235 |
| 預付租賃款 | 13,794 | 14.439 |
| 存出保證金 (帳列其他非流動資 | ||
| 產) | 601 | 594 |
| \$447,458 | \$481,449 |
三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至104年12月31日止,合併公司重大承諾事項及或有事項如 $F:$
截至104年12月31日止,本公司已開立未使用信用狀計約11,295 仟元。
三一、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
104年12月31日
| 外 | 幣 匯 |
率 | 帳 | 額 面 全 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 金 融 |
||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 元 |
\$ 11,918 |
32.88 (美元:新台幣) | \$ | 391,879 | ||
| 美 元 |
553 | 6.4912 (美元:人民幣) | 17,384 | |||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 採用權益法之投 | ||||||
| 資 | ||||||
| 美 元 |
708 | 32.88 (美元:新台幣) | 23,277 | |||
| 債 負 融 金 |
||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 元 |
11,997 | 32.88 (美元:新台幣) | 394,461 | |||
| 美 元 |
7,687 | 6.4912 (美元:人民幣) | 249,247 |
103年12月31日
| 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 13,595 | 31.65 (美元:新台幣) | 430,544 | |||||||
| 美 | 683 | 6.2026 (美元:人民幣) | 21,595 |
(接次頁)
(承前頁)
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 採用權益法之投 | |||||||||||
| 資 | |||||||||||
| 美 元 |
\$ | 822 | 31.65 (美元:新台幣) | \$ | 26,029 | ||||||
| 金 債 融 負 |
|||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 元 |
8,601 | 31.65 (美元:新台幣) | 272,254 | ||||||||
| 美 元 |
14,162 | 6.2026 (美元:人民幣) | 447,276 |
具重大影響之外幣兌換損益已實現及未實現如下:
| 104年度 | 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 率 |
淨兌換損益 | 匯 率 |
淨兌換損益 | |
| 美 | 元 | 32.88 | 19.094 | 31.65 | 24,736 | |
| (美元:新台幣) | (美元:新台幣) | |||||
| 美 | 元 | 6.4912 | 26,331) | 6.2026 | 16,323 | |
| (美元:人民幣) | ( 美元:人民幣 ) | |||||
| 7.237 | 8.413 |
三二、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人。(附表一)
-
- 為他人背書保證。(附表二)
-
- 年底持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分)。(無)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上。(無)
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上。(附表三)
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上。(附表 四)
-
從事衍生工具交易。(無)
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表五)
-
- 被投資公司資訊。(附表六)
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。(附表七)
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:(附表八)
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
- 三三、部門資訊
合併公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產 品别之財務資訊,而產品別皆具相類似之經濟特性,每一產品別使用 類似之製程生產,且透過集團統一之銷售方式銷售。故合併公司彙總 為單一營運部門報導。另合併公司提供給營運決策者覆核之部門資 訊,其衡量基礎與合併財務報表相同,故104及103年年度應報導之 營運部門財務狀況、收入與營運結果可參照 104 及 103 年年度之合併 財務報告。
(一) 主要產品及勞務之收入
合併公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下:
| 104 年度 | 103 年度 | |
|---|---|---|
| 觸控式液晶顯示器模組 | \$732,630 | 492.733 |
| 液晶顯示器模組 | 1,045,764 | 764,114 |
| 加工收入 | 927 | 9,213 |
| 其 他 |
73,755 | 93,673 |
| \$1,853,076 | \$1.359.733 |
(二) 地區別資訊
合併公司主要於二個地區營運一臺灣與中國。
合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與 非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下:
| 流 非 |
資 動 產 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客 | Þ 之收入 |
104年 | 103年 | ||
| 104年度 | 103年度 | 12月31日 | 12月31日 | ||
| 臺 | 灣 | \$1,754,577 | \$1,300,379 | 19,731 | 21,962 |
| $\frac{1}{2}$ | 國 | 98,499 | 59,354 | 534,083 | 574,128 |
| \$1,853,076 | \$1,359,733 | 553,814 | 596,090 |
非流動資產不包括分類為待出售非流動資產、金融工具、遞延 所得稅資產、退職後福利資產以及保險合約產生之資產。
(三) 主要客户資訊
104及103年度來自單一客戶之收入達母子公司收入總額之10% 以上之客户如下:
| 104年度 | 103 年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔收入 | 佔收入 | ||||||||
| 客 | 稱 | 銷貨金額 | (96) | 銷貨金額 | $($ % $)$ | ||||
| A 公司 | \$209,529 | 89,342 |
單位:新台幣仟元
民國 104年1月1日至12月31日
眾福科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人
| 興願 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ψĸ | 202,570 | (註三) | 202,570 | ੱਖ | ||
| 41 | ≝ | 捐 | ||||
| 資物 | ||||||
| ₩ | 買 | |||||
| 執 | e. | 285 | ,285 | |||
| 页 | G, | $\frac{1}{11}$ | 江型 | |||
| 個金 | 塚 | |||||
| 對賣 | ||||||
| 평 | 廻 | ı | ||||
| 咗 | 資 | |||||
| 簿 | ||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | I | |||||
| 桅 氡 |
94 颂 |
|||||
| 備金 | ||||||
| 帐 冢 |
||||||
| 提呆 Ķш, 国 |
||||||
| 通原 | 覃 | |||||
| 谟 Ŋ 期要 |
孠 | 營運週轉 | ||||
| 뺁 150 |
||||||
| 有效 金公: |
||||||
| 篇 섂 |
52 | |||||
| ₩ | 724, | |||||
| 牲 捞 |
||||||
| 帐 | ||||||
| 락 寥 |
||||||
| ÷. 쉑 |
١ 씼 |
2 | $\mathbf{\tilde{c}}$ | |||
| 微 如 |
||||||
| Ξ | ||||||
| 뼵 珊 |
4.5% | |||||
| 买 | ||||||
| 镖 4 |
兌 | |||||
| ₩ | 59,184 | $\ast$ | ||||
| 家 | ||||||
| 迭 $\frac{1}{2}$ |
G) | |||||
| 硕 | ||||||
| E | 59,184 | |||||
| ₩ | ||||||
| G) | ||||||
| 59,184 | ||||||
| 60,000 | 000 仟美元) | |||||
| 本期最高餘額期 | ئەمەد | (1,800 仟美元) (1,800 仟美元) (1,800 イ | ||||
| ∢ | ||||||
| 否保 | 呶 | 呶 | ||||
| 是關 | ||||||
| 款項 | ||||||
| 款項 | ||||||
| 象往來科目 | 應收關係 | |||||
| 索 | ||||||
| Γō | lί5, | |||||
| 곿 | ||||||
| 有限公 | 眾福科技(蘇州) 應收關係人 | 有限公 | ||||
| ශූ | ||||||
| 資金之公司貸 | ||||||
| ュ | 公司 | |||||
| 號貨 | c | 眾福科技股份有限 眾福科技(蘇州) | Jata Image |
註一:資金貸與性質之說明如下:
1.有業務往來。
2.有短期資金融通之必要。
註二:最近一期財務報告淨值之20%。
註三:最近一期財務報告淨值之40%。
註四:最近一期母公司财務報告淨值之20%。
註五:最近一期母公司財務報告淨值之40%。
註六:合併公司間交易於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
$-57-$
附表一
單位:新台幣仟元
眾福科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證
民國 104年1月1日至12月31日
附表二
| 陸書證 к $\frac{D_{\rm max}}{D_{\rm max}}$ 對區 屬地保 |
呶 |
|---|---|
| 司司證 公公保 子母書 屬對背 |
$H^2$ |
| 司司證 公公保 母 子 書 屬對背 |
吙 |
| 高) 最一 證註 保 ( 書額 |
405,139 s S |
| 背限 期值 盥 빾 ·背書保! [佔最近] ·報表净1 ਸ ਸ 计额格 累金財 N |
8% |
| 之額 保金 糖醛 產保 財書 以背 |
↮ |
| 氤 4 $\star$ 癜 丝 |
21,623 |
| 椒 | ₩ |
| 證額 保 440 $\frac{9}{10}$ |
21,623 |
| $\frac{1}{2}$ 期餘 |
œ, |
| 書願 背 高徐 最 鬹 |
42,564 |
| 髨 本保 |
↮ |
| 潁 無 N. 뛇 ١ |
405,139 |
| $\overline{\mathbf{I}}$ 宋 씮 ويب 畊 |
|
| 青原 蔀 象 |
∤∾ |
| 蔪 | 眾福科技 (蘇州) 有 該公司為 Data Image |
| 鏫 | 轉投資之子公司 MAURITIUS) corporation |
| 弩 保 稱 |
|
| 軸 4 |
|
| 늒 冏 |
限公司 |
| 秛 維公 帅 |
|
| 卿 | |
| 各 咔 |
|
| 書 | 眾福科技股份有限 同公 |
| 背公 嚣 |
|
| 编 | $\circ$ |
註一:最近一期財務報告淨值之80%。
單位:除另註明外,
| 鳽 | ||
|---|---|---|
| 敱 | 横 崧 |
|
| 佔總應收(付) ·據、帳も 比率 (%) |
3% | |
| 、帐 | ||
| 據 账 |
峠 $\boldsymbol{\lambda}$ |
|
| 颍 | ||
| 收(付) | \$11,330 | |
| 應 | 檪 | |
| 同因 | E | |
| K, | 載 | |
| 易原 仪 |
信 | Ҝ |
| 漿 及 |
||
| $\mathfrak l$ | 價接 | 貨價格 月結 45 |
| 촧 步 件 |
||
| 條情 | ||
| 易 | 依一般進 辦理 |
|
| 交之 ₽ |
斛 噩 |
|
| 聂 | ||
| 信 | Ж 45 |
|
| 裝 吗 |
||
| 製 | ||
| 訾 | 估總進 (朝) 货之比率(%) |
8% |
| 氱 | ||
| 113,334 | ||
| 咆 | $\mathfrak{S}$ | |
| 섺 के बै |
||
| 貨 | ||
| 灞 | 销货收入 | |
| 壕 | ||
| ⊀ | 帅 係 |
|
| $\frac{1}{2}$ in | ||
| 採用權益法之投 | ||
| 噩 象 |
||
| 對 | ||
| compohents International |
||
| 易 | LLC | |
| ₩ | 眾福科技股份有DMC. | |
| 貨物 | ||
| 銷公 | ||
| 限公司 | ||
| 進々 |
$-59-$
附表三
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 民國 104年1月1日至12月31日
眾福科技股份有限公司及子公司
應收關係人款項項達新台幣1億元或實收資本額20%以上 眾福科技股份有限公司及子公司
民國 104年12月31日
附表四
單位:除另註明外,
| 核額 | |||
|---|---|---|---|
| 備金 | ı | ||
| 列帳 | |||
| 提 | 부 | Ą | |
| 回金额 | 71,034 | JSD2,300 仟元 | |
| ,項應收關係人款項項 | 期後收 | ||
| 尕 | |||
| Ψ 耧 |
$\star$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| $\prec$ | 뻕 | ||
| 係 靈 |
憾 | ||
| 哀 | |||
| 愿 期 |
|||
| 湿 | 44 | £Ą | |
| 팪 | |||
| 零 | ŋ | ||
| 週 全線 |
|||
| 祿 | 蓉 | 104,465 | |
| 25 夜 夜 |
瘐 | $\frac{1}{44}$ | |
| 應 | 挞 | s) | |
| zu. | |||
| ίñ, | |||
| $\rightsquigarrow$ | |||
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| ∢ 有限。 |
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眾福 | ||
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| 天焚 | 技股份有限- | ||
| అ | त्तं | ||
| 夙 長 |
福 ₿é |
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註一:應收關係人款項餘額,係本公司與眾福科技(蘇州)有限公司間交易屬去料加工性質,故相關應收付帳款相抵後,視其資金狀況收付。
註二:合併公司間交易於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
單位:新台幣仟元
₩
$\mathfrak{m}$
月 31
民國 104年1月1日至12
母子公司間業務關係及重要交易往來情
眾福科技股份有限公司及子公司
佔合併總營收或總
資產之比率 (%) 歩 7%
39% 28222
28222 訾 $\overline{#}$ 註二及註三 註二及註三 條 $\frac{1}{16}$ 註五 註四 註 註因 易 艰 仪 氱 $\begin{array}{c} 3,989 \ 38,230 \ 720,543 \ 38,230 \ 38,230 \ 104,465 \end{array}$ \$104,465
724,532 往 金 目 易 |應收關係人款項
|委外加工費 應付關係人款項 兌換利益
銷貨收入
加工收入 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 뼆 ₩ 繰 鷗 $N1$ $\prec$ $\mathbf{\Omega}$ 易註 ₩ 興 $\sim$ $\frac{1}{\frac{1}{2}}$ 對 眾福科技(蘇州)有限公司 來 眾福科技股份有限公司 往 œВ 仪 稱 乡 眾福科技(蘇州)有限公司 眾福科技股份有限公司 ≺ щŖ $\mathbb{R}$ 號 $\bullet$ $\overline{ }$ 编
註一:與交易人之關係分為以下二種:1.本公司對子公司、2.子公司對本公司
$\frac{1}{4}$
二:本公司銷售原料及半成品予眾福科技(蘇州)有限公司,經加工後再向該公司購入部分成品及半成品售予客戶,因其屬去料加工性質,故相關銷貨收入予以淨額表 達,另相關應收付款項相抵後,視眾福科技(蘇州)有限公司資金狀況收付
註三:104,465仟元係應收付互抵後之餘額
註四:係依未加價價格辦理、收付款條件則視眾福科技(蘇州)有限公司資金狀況決定
$\ddot{\phantom{0}}$
註五:係因加工費匯率變動產生之匯兌損益
註六:於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
註七:合併公司間業務關係及重要往來交易達1,000仟元為揭露標準
附表五
眾福科技股份有限公司及子公司 被投資公司資訊
$\overline{\mathbf{u}}$ 民國 104年12月31
附表六
單位:除另註明外,
| 쳛 | 薇 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ۱D. م |
投 쎠 権 |
||||||
| 1干 公 | 法之 採用, |
||||||
| / 益 / 益 |
|||||||
| $\overline{N}$ | |||||||
| 7,627) | 1,347 | ||||||
| (损) | |||||||
| 被投資公司本期認列 益投資 |
. ყ. |
||||||
| 5,673 | |||||||
| 面金額本期 (損) | (97,627) | ||||||
| 有 | \$155,489 | ||||||
| 23,277 | |||||||
| 帳 | |||||||
| 杼 | |||||||
| 30 | |||||||
| (03年12月31日 股数 (仟股) 比率 ( | $\Xi$ | ||||||
| 15,569 | క్ష | ||||||
| 墂 | |||||||
| 俐 | 1417 | 24,304 | |||||
| 資 | |||||||
| 投 | L2月31日 1 | ||||||
| 24,304 | |||||||
| 쉃 | |||||||
| 4 | |||||||
| 愿 | |||||||
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| 鞐 | 猗 | ||||||
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| 눶 | ø | ||||||
| 銞 빠 |
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| $\ddot{4}$ | 圝 | ||||||
| 臧 | |||||||
| lernatchia | |||||||
| 投資公司名稱被投資公司名稱所 | 福科技股份有限 Data Imag | ||||||
| 丽 $\bar{\mathbf{z}}$ |
|||||||
註一:轉投資公司間投資損益、投資公司之長期股權投資和被投資公司之股權净值於編製合併財務報告時業已全數沖銷。
註二:大陸投資資訊請參閱附表七。
民國 104年1月1日至12月31日 眾福科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
附表七
單位:除另註明外,
| 픽 淵 戎 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 橐 紘 * 投 |
|||||||
| 回 щ |
|||||||
| 뼨 漿 'n) |
|||||||
| 唱 | |||||||
| 坚 $\mathfrak{f}% {0}\left( \mathfrak{g}\right) \equiv\mathfrak{g}{\alpha }\left( \mathfrak{g}\right) ,$ 資註 |
157,244 | ||||||
| 投し | |||||||
| 末额 期金 |
|||||||
| 收 梨 $\sqrt{2}$ |
6,695 | ||||||
| 贰 쎪 |
|||||||
| 翳 期益 |
|||||||
| 本报 接寶例 |
|||||||
| 直投比 | 00% | ||||||
| 司接股 公問持 |
|||||||
| 后 | 本或之 쎫 |
||||||
| ∢ | 6,695 | ||||||
| ₩ | $\frac{1}{2}$ | ||||||
| 投 | 墂 被本 |
||||||
| 黎 | 冨 41 |
15,654 仟元 ) 1,330 仟人民幣] | |||||
| 40 自管 椝 |
511,884 | ||||||
| 长 | 带 亳 緊 |
||||||
| 票 $\frac{1}{2}$ |
-13 뼤 |
GSD | |||||
| 罰 | Ū | ||||||
| 섻 Ķк, |
|||||||
| 投 Θ |
|||||||
| ¥ 铽 |
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| H 圖 |
|||||||
| 橐 | |||||||
| ₩ 黎 |
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||||||
| -10 400 |
섺 Ķщ |
884 | 仟元 | ||||
| 두 雲 |
積投 | 5 | 15,654 | ||||
| 雲 | 蹊 Ð |
GSD | |||||
| 本座 ₩ |
宓 | 锹 | |||||
| ųщ. 医投 |
ගි | Ķ πĖ |
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| ゟ | 뇣 Ηļ |
lmage | 厛 | ||||
| :/a | Ņ, 團 |
i Data | 大陸公 | ||||
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|||||||
| 颈投 | 081 | ||||||
| 4 Ha |
534, | 1年元 | |||||
| ¥ | 5b | 6300 | |||||
| ₩ | ΘĐ | ||||||
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| 44 簿 |
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| 被投资 | ₩ | ||||||
| 쒼 $\star$ |
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| 酹 |
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|---|---|---|
| ₩ |
註一:本期投資收益係按 Data Image (MAURITIUS) Corporation 同期間經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表認列。
註二:係依據投審字第 09704604680 號函規定按合併淨值之限額計算。
註三:梅投資公司問投資捐益丶投資公司之長期股權投資和被投資公司之股權净值於編製合併财務報告時案已全數沖銷。
單位:新台幣仟元
$\frac{11}{2m}$
| 꿟 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 備 | $\mathcal{L}$ 씪 |
١ $\frac{4m}{4}$ |
|||
| 개 | |||||
| 損 | ï | ||||
| 彤 | |||||
| 恢 | ¢Ą | ||||
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| 萩 坚 |
玉 仒 |
೫ Ř |
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| 據 账 |
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| 付 表 |
\$104,465 | ŧ | |||
| 感 4ł |
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| 고 $\boldsymbol{\lambda}$ 易 |
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Ķщ щć 視 |
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| ٢ | ţ | ||||
| 荅 | 格 乸 |
債 بحاثة |
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| Ý. | 進 | 辩理 | |||
| Ŕ | 理 未辨 |
駿 $\mathcal{L}$ |
格 | ||
| 寳 Ūк |
핖 | 核 | 依 | ||
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| 2% | 44% | ||||
| 漂 | ļШ 嶺 |
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| ನೆ | 724,532 | ||||
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| 易 | ήĸ, | ĤК, | '委外加工, | ||
| $\overline{\mathbf{X}}$ 稱 |
藁 肎 |
뿬 $\overline{w}$ |
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| H | |||||
| 《福科技(蘇州)有限公 | |||||
| 大陸被投資公司 | 眾福科技(蘇州)有限公 | g. |
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
眾福科技股份有限公司及子公司
$\mathfrak{m}$
民國 104年1月1日至12月31
附表入
註一:本公司銷售原料及半成品予眾福科技(蘇州)有限公司,經加工後再向該公司購入部分成品及半成品售予客戶,因其屬去料加工性質,故相關銷貨收入及成本予以 $\ddot{\phantom{0}}$
淨額表達,另相關應收應付帳款相抵後,視其資金狀況收付,104年12月31日應收付帳款沖抵後之餘額,帳列應收關係人款項一其他
註二:合併公司間交易於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。