DATA IMAGE — Annual Report 2012

Apr 29, 2013

股票代碼： 3168

眾福科技股份有限公司

財務報告
民國一○一年度
（內附會計師查核報告）

地址：新北市汐止區新台五路一段九十六號二樓
電話：（○二）二六九六二八○八

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大之承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 (十三)外幣金融資產及負債之匯率資 訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11～15 16 16～30 31～33 34 34 - - - 34～35 34～35 35 35 36 44～55	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～十七 十八 十九 二十 - - - 二一 二一 二一 二二 二三 -

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會計師查核報告

眾福科技股份有限公司 公鑒：

眾福科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產 負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、 股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。上開財務報表之被投資公司中，有關 DMC Components International, LLC 民國一○一及一○○年度之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會 計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，民國一○一及 一○○年度有關投資 DMC Components International, LLC 長期股權投資及 其採權益法認列之投資收益，係依據其他會計師之查核報告認列。民國一○ 一年及一○○年十二月三十一日對 DMC Components International, LLC 之 長期股權投資之金額分別為新台幣 33,455 仟元及 34,513 仟元，均占資產總額 之 3% ，民國一○一及一○○年度對 DMC Components International, LLC 採 權益法認列之投資收益分別為新台幣 6,696 仟元及 5,724 仟元，分別占稅前損 。 失之 (8)% 及 (6)%

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階
層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表
整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表
示之意見提供合理之依據。

• 3 -

  依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報
告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公
認會計原則編製，足以允當表達眾福科技股份有限公司民國一○一年及一○
○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十
二月三十一日之經營成果與現金流量。

  眾福科技股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，
主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查
核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務
報表相關資訊一致。

  眾福科技股份有限公司已編製民國一○一年度之合併財務報表，並經本
會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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行政院金融監督管理委員會核准文號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一○二 年 三 月 二十六 日

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眾福科技股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代 碼 1100 1310 1120 1140 1150 1160 1210 1260 1286 1291 1298 11XX 1421 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 15XX 1720 1740 1750 17XX 1820 1830 1860 1880 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二及五） 應收票據（附註二及三） 應收帳款－淨額（附註二、三及六） 應收關係人款項（附註二、三及十八） 其他應收款（附註二、十四及十八） 存貨（附註二及七） 預付款項（附註十八） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十四） 受限制資產（附註十九） 其他流動資產 流動資產合計 投 資 採權益法之長期股權投資（附註二及八） 固定資產（附註二、九及十九） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 減：累計折舊 固定資產合計 無形資產（附註二） 專 利 權 著 作 權 電腦軟體成本 無形資產合計 其他資產 存出保證金（附註十九及二十） 遞延費用（附註二） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十四） 預付退休金（附註二及十二） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 89,328 9 8 - 56 - 91,602 9 369,308 37 3,415 - 170,908 17 12,076 1 20,378 2 31,463 3 412 - 788,954 78 131,799 13 23,000 2 17,159 2 6,953 1 7,583 1 54,695 6 9,669 1 45,026 5 292 - 49 - 2,049 - 2,390 - 1,796 - 3,076 1 32,530 3 1,039 - 38,441 4 $ 1,006,610 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 89,328 9 8 - 56 - 91,602 9 369,308 37 3,415 - 170,908 17 12,076 1 20,378 2 31,463 3 412 - 788,954 78 131,799 13 23,000 2 17,159 2 6,953 1 7,583 1 54,695 6 9,669 1 45,026 5 292 - 49 - 2,049 - 2,390 - 1,796 - 3,076 1 32,530 3 1,039 - 38,441 4 $ 1,006,610 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 79,680 7 14 - 13,247 1 165,778 15 165,193 15 5,229 - 242,221 22 5,610 - 17,157 2 98,760 9 458 - 793,347 71 238,597 22 23,000 2 17,159 2 2,314 - 6,019 1 48,492 5 7,786 1 40,706 4 367 - 61 - 2,977 - 3,405 - 1,790 - 4,329 - 26,868 3 500 - 33,487 3 $ 1,109,542 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 79,680 7 14 - 13,247 1 165,778 15 165,193 15 5,229 - 242,221 22 5,610 - 17,157 2 98,760 9 458 - 793,347 71 238,597 22 23,000 2 17,159 2 2,314 - 6,019 1 48,492 5 7,786 1 40,706 4 367 - 61 - 2,977 - 3,405 - 1,790 - 4,329 - 26,868 3 500 - 33,487 3 $ 1,109,542 100	代 碼 2100 2180 2120 2140 2150 2160 2170 2260 2270 2298 21XX 2420 2881 2XXX 3110 3210 3310 3350 33XX 3420 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十及十九） 公帄價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二及五） 應付票據 應付帳款 應付關係人款項（附註十八） 應付所得稅（附註二及十四） 應付費用 預收款項 一年內到期之長期借款（附註十一及十九） 其他流動負債（附註二及十八） 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十一及十九） 其他負債 遞延盈益（附註二、八及十八） 負債合計 股東權益 股本－每股面額10元；額定：120,000仟股； 發行：63,217仟股 資本公積－發行股票溢價 保留盈餘 法定盈餘公積 待彌補虧損 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 378,801 38 2 - 10,945 1 60,858 6 7,522 1 - - 8,030 1 11,271 1 3,904 - 2,180 - 483,513 48 12,680 1 237 - 496,430 49 632,171 63 41,236 4 87 - ( 187,817) (19) ( 187,730) (19) 24,503 3 510,180 51 $ 1,006,610 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 378,801 38 2 - 10,945 1 60,858 6 7,522 1 - - 8,030 1 11,271 1 3,904 - 2,180 - 483,513 48 12,680 1 237 - 496,430 49 632,171 63 41,236 4 87 - ( 187,817) (19) ( 187,730) (19) 24,503 3 510,180 51 $ 1,006,610 100	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元，惟每 股面額為新台幣元 一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 89,328 8 56 91,602 369,308 3,415 170,908 12,076 20,378 31,463 412 788,954 131,799 23,000 17,159 6,953 7,583 54,695 9,669 45,026 292 49 2,049 2,390 1,796 3,076 32,530 1,039 38,441 $ 1,006,610	金	額 $ 79,680 14 13,247 165,778 165,193 5,229 242,221 5,610 17,157 98,760 458 793,347 238,597 23,000 17,159 2,314 6,019 48,492 7,786 40,706 367 61 2,977 3,405 1,790 4,329 26,868 500 33,487 $ 1,109,542			金	額 $ 378,801 2 10,945 60,858 7,522 - 8,030 11,271 3,904 2,180 483,513 12,680 237 496,430 632,171 41,236 87 187,817) 187,730) 24,503 510,180 $ 1,006,610	金	額 $ 265,847 - 25,350 149,937 6,037 28 17,575 17,732 3,904 4,469 490,879 16,584 652 508,115 632,171 41,236 87 103,037) 102,950) 30,970 601,427 $ 1,109,542	％
								( (		( (		24 - 2 13 1 - 2 2 - - 44 2 - 46 57 3 - ( 9) ( 9) 3 54 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十六日會計師查核報告）

董事長：俞思帄

經理人：詹維祥會計主管：謝宓圜

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眾福科技股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代碼 4110營業收入（附註二及十八） 4170減：退回及折讓 4100營業收入淨額 5110營業成本（附註七、十五及 十八） 5910營業毛利 5920聯屬公司間已（未）實現利 益（附註二及十八） 已實現營業毛利 營業費用（附註十五及十八） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利（損） 營業外收入及利益 7310 金融資產評價淨益（附 註二及五） 7130 處分固定資產淨益（附 註二及八） 7110 利息收入 7160 兌換淨益（附註二） 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益 合計 （接次頁）	一 ○ 一	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 102 $ 1,346,082 101 2 14,216 1 100 1,331,866 100 87 1,193,562 90 13 138,304 10 - ( 3,293) - 13 135,011 10 4 50,165 4 5 74,134 6 1 16,980 1 10 141,279 11 3 ( 6,268) ( 1) - 1,571 - - 739 - - 131 - - 11,192 1 1 955 - 1 14,588 1	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 102 $ 1,346,082 101 2 14,216 1 100 1,331,866 100 87 1,193,562 90 13 138,304 10 - ( 3,293) - 13 135,011 10 4 50,165 4 5 74,134 6 1 16,980 1 10 141,279 11 3 ( 6,268) ( 1) - 1,571 - - 739 - - 131 - - 11,192 1 1 955 - 1 14,588 1	單位：新台幣仟元，惟每 股虧損為新台幣元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 102 $ 1,346,082 101 2 14,216 1 100 1,331,866 100 87 1,193,562 90 13 138,304 10 - ( 3,293) - 13 135,011 10 4 50,165 4 5 74,134 6 1 16,980 1 10 141,279 11 3 ( 6,268) ( 1) - 1,571 - - 739 - - 131 - - 11,192 1 1 955 - 1 14,588 1
	金 額 $ 1,049,350 23,663 1,025,687 894,354 131,333 3,038 134,371 39,324 51,309 17,696 108,329 26,042 509 390 147 - 6,752 7,798		金 額 $ 1,346,082 14,216 1,331,866 1,193,562 138,304 ( 3,293) 135,011 50,165 74,134 16,980 141,279 ( 6,268) 1,571 739 131 11,192 955 14,588	％
			( (	101 1 100 90 10 - 10 4 6 1 11 ( 1) - - - 1 - 1

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（承前頁）

		一	○	一	一	年	度	一	○ ○	○ ○	年	度
代碼		金			額		％	金		額		％
	營業外費用及損失
7521	權益法認列之投資淨損
	（附註二及八）	$	93,377				9	$	97,795			7
7560	兌換淨損（附註二）		18,870				2		-			-
7510	利息費用			7,281			1		6,161			1
7650	金融負債評價淨損（附
	註二及五）			1,100			-		4,277			-
7880	什項支出			-			-		363			-
7500	營業外費用及損失
	合計		120,628				12		108,596			8
7900	稅前淨損	(	86,788		)	(	8 )	(	100,276	)	(	8 )
8110	所得稅（利益）費用（附註
	二及十四）	(		2,008	)		-		3,548			-
9600	淨 損	($	84,780		)	(	8)	($	103,824	)	(	8)
代碼		稅		前 稅			後	稅	前 稅			後
	每股虧損（附註十六）
9750	基本每股虧損	($	1.37)		($	1.34)		($	1.59)		($ 1.64)

後附之附註係本財務報表之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十六日會計師查核報告）

董事長：俞思帄經理人：詹維祥會計主管：謝宓圜

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眾福科技股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 換算調整數之變動 一○○年度淨損 一○○年十二月三十一日餘額 換算調整數之變動 一○一年度淨損 一○一年十二月三十一日餘額	股		本 額 $ 632,171 - - - 632,171 - - $ 632,171	資本公積－ 發行股票溢價 （附註十三） $ 41,236 - - - 41,236 - - $ 41,236	保留盈餘（附註十三及十四） 未分配盈餘 法定盈餘公積 （待彌補虧損） $ - $ 874 87 ( 87 ) - - - ( 103,824) 87 ( 103,037 ) - - - ( 84,780) $ 87 ($ 187,817)	單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 股東權益其他項目 累積換算調整數 （附註二及八） 股東權益合計 $ 10,699 $ 684,980 - - 20,271 20,271 - ( 103,824) 30,970 601,427 ( 6,467 ) ( 6,467 ) - ( 84,780) $ 24,503 $ 510,180	單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 股東權益其他項目 累積換算調整數 （附註二及八） 股東權益合計 $ 10,699 $ 684,980 - - 20,271 20,271 - ( 103,824) 30,970 601,427 ( 6,467 ) ( 6,467 ) - ( 84,780) $ 24,503 $ 510,180
					法定盈餘公積 $ - 87 - - 87 - - $ 87
	股數（仟股） 63,217 - - - 63,217 - - 63,217	金
							$ 684,980 - 20,271 ( 103,824) 601,427 ( 6,467 ) ( 84,780) $ 510,180

後附之附註係本財務報表之ㄧ部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十六日會計師查核報告）

會計主管：謝宓圜

董事長：俞思帄

經理人：詹維祥

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眾福科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 淨 損 折 舊 攤 銷 金融資產評價淨益 金融負債評價淨損 呆帳損失 存貨淨變現價值回升利益 存貨報廢損失 權益法認列之投資淨損 權益法之長期股權投資盈餘分配 處分固定資產淨益 （已）未實現銷貨毛利 遞延所得稅 應計退休金負債 營業資產及負債之淨變動 公帄價值變動列入損益之金融商品 應收票據 應收帳款 應收關係人款項 其他應收款 存 貨 預付款項 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付關係人款項 應付所得稅 應付費用 預收款項 其他流動負債 營業活動之淨現金流出	一○一年度 ( $ 84,780 ) 2,454 4,259 ( 509 ) 1,100 12 ( 1,091 ) 20,090 93,377 5,297 ( 390 ) ( 3,038 ) ( 8,883 ) ( 539 ) ( 583 ) 13,191 74,164 ( 132,441 ) 3,471 52,314 ( 6,466 ) 46 ( 14,405 ) ( 88,812 ) 1,485 ( 28 ) ( 9,545 ) ( 6,461 ) 749 ( 85,962)	一○○年度
		( $ 103,824 ) 2,245 6,429 ( 1,571 ) 4,277 189 ( 4,154 ) 25,212 97,795 3,166 ( 739 ) 3,293 6,631 ( 583 ) ( 1,986 ) ( 12,787 ) 26,580 ( 145,131 ) ( 1,056 ) ( 32,187 ) ( 662 ) ( 15 ) ( 995 ) 41,244 ( 6,057 ) ( 10,168 ) 3,044 ( 1,143 ) ( 457) (103,410)

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

投資活動之現金流量 應收關係人款項－資金融通增加 受限制資產減少（增加） 權益法之長期股權投資減資退還股款 購置固定資產 無形資產與遞延費用增加 存出保證金（增加）減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款增加 舉借長期借款 償還長期借款 融資活動之淨現金流入 現金淨增加（減少）數 年初現金餘額 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期借款 應收股利（帳列其他應收款）	一○一年度 ( $ 71,674 ) 67,297 - ( 6,799 ) ( 2,258 ) ( 6) ( 13,440) 112,954 - ( 3,904) 109,050 9,648 79,680 $ 89,328 $ 7,180 $ 14 $ 3,904 $ 1,657	一○○年度
		$ - ( 5,369 ) 2,467 ( 1,573 ) ( 4,485 ) 673 ( 8,287) 16,076 16,700 ( 3,069) 29,707 ( 81,990 ) 161,670 $ 79,680 $ 6,288 $ 7,701 $ 3,904 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十六日會計師查核報告）

董事長：俞思帄經理人：詹維祥會計主管：謝宓圜

• 10 -

眾福科技股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

眾福科技股份有限公司於八十六年十一月二十二日獲經濟部核准 設立。主要營業項目為觸控式液晶顯示器模組及液晶顯示器模組之設 計製造及銷售等業務。 本公司於九十三年四月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核 准，於該中心之興櫃股票櫃檯買賣。 於一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司員工人數分別為 82 人及 88 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

• 一

• ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

• 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當年度損益。

• 外幣長期投資採權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。

• ( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金以及員工分

• 11 -

紅及董監酬勞費用等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉
及判斷，實際結果可能有所差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 流動資產包括現金，以及主要為交易目的而持有之資產或預期 於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他 不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目 的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負 債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 四 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

• 公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金 融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義 務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。

• 原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當年度費用， 續後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當年度損益。 金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計 入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會 計處理。

• 衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負 值時，列為金融負債。

• 公帄價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公 帄價值。

( 五 ) 應收帳款之減損評估

• 本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視 為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 12 -

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。

( 六 ) 備抵退貨

• 備抵退貨係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨 金額提列。

• ( 七 ) 存 貨

• 存貨包括原料、半成品、製成品、商品及在製品。存貨係以成 本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目 為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需 投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權帄均法。

• ( 八 ) 採權益法之長期股權投資

• 本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有 重大影響力者，採用權益法評價。

• 取得股權時，投資成本與所取得股權淨值間之溢額列為商譽， 商譽不予攤銷。於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證 據顯示業已減損，就其減損部分認列損失。

• 本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股 比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部 消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持 股比例予以消除。

• 13 -

( 九 ) 固定資產

  固定資產以成本減累計折舊計價。重大之更新及改良作為資本
支出；修理及維護支出則作為當年度費用。

  倘固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，
就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價
值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折
舊後之帳面價值。

  折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，三十至四
十五年；機器設備，三至六年；其他設備，三至五年。耐用年限屆
滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續
提列折舊。

固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減 除。處分固定資產之利益或損失，列為當年度之營業外利益或損失。 ( 十 ) 無形資產

  無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分
期攤銷：專利權及著作權主要按九年；電腦軟體成本主要按三至五
年。

倘無形資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時， 就其減損部分認列損失。嗣後若無形資產可回收金額增加時，將減 損損失之迴轉認列為利益，惟無形資產於減損損失迴轉後之帳面價 值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤 銷後之帳面價值。 ( 十一 ) 遞延費用

遞延費用主要係模具等費用，按三年帄均攤銷。 ( 十二 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當年度費用。

• 14 -

( 十三 ) 遞延盈益

  本公司與採權益法評價之被投資公司順流交易所產生之未實現
利益，若本公司對其具控制能力者，則全數予以遞延，未具控制能
力者，則按期末持股比例予以遞延，並依預期利益實現期間之長短
劃分為流動或非流動項目，帳列遞延盈益，俟實現時，始予以認列
為利益。

( 十四 ) 所得稅

  所得稅作跨期間之分攤。即將可減除暫時性差異、虧損扣抵及
未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其
可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數
則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或
負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依
預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

  購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵
減，採當期認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅費用。
  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股
東會決議年度之所得稅費用。

( 十五 ) 收入之認列

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收
入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，
加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
  銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及
數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之
應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設
算利率計算公帄價值。

• 15 -

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動並未對一○○年度 稅前淨損、淨損及稅後每股虧損產生影響。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報未對本公司部門別資訊之報導方式
產生改變，詳附註二二。

 四、現  金

現 金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 179 89,149 $ 89,328	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 89 79,591 $ 79,680

  一○一年及一○○年十二月三十一日，國外存款之相關資訊分別
如下：

大陸－上海及香港（一○一年美

元 12 仟元；一○○年美元 506 仟元）

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• 16 -

五、 公帄價值變動列入損益之金融商品

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  截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外
匯合約如下：

匯合約如下：
一○一年十二月三十一日 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 賣出遠期外匯 一○○年十二月三十一日 賣出遠期外匯	幣 別 美元兌新台幣 美元兌新台幣 美元兌新台幣 美元兌新台幣 美元兌新台幣	到期期間 102.02.05 102.02.25 102.03.05 102.03.11 101.02.08	合約金額（仟元）
			USD300/NTD8,715 USD300/NTD8,710 USD200/NTD5,807 USD200/NTD5,804 USD200/NTD6,068

  本公司一○一及一○○年度從事遠期外匯合約交易之目的，主要
係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達成
規避大部分市場價格或現金流量風險為目的。

於一○一及一○○年度，交易目的之金融資產及負債產生之淨損 分別為 591 仟元及 2,706 仟元。

－
 六、應收帳款淨額

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• 17 -

 七、存  貨

商 品 製 成 品 在 製 品 半 成 品 原 料	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 5,121 12,424 129 37,118 116,116 $ 170,908	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 8,890 26,803 965 47,956 157,607 $ 242,221

一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 107,687 仟元及 108,778 仟元。

一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本分別為 894,354 仟元 及 1,193,562 仟元。一○一及一○○年度之銷貨成本包括存貨淨變現價 值回升利益分別為 1,091 仟元及 4,154 仟元；一○一及一○○年度之存 貨報廢損失分別為 20,090 仟元及 25,212 仟元，一○一及一○○年度之 存貨盤盈分別為 3 仟元及 1 仟元。

 八、採權益法之長期股權投資

非上市（櫃）公司 Data Image (MAURITIUS) Corporation DMC Components International, LLC 維鼎科技有限公司 Data Image (B.V.I.) Corporation Data Image (BELIZE) Corporation	一 ○ 一 年 十二月三十一日 帳列金額 持股％ $ 96,434 100 33,455 30 943 100 838 100 129 100 $ 131,799	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	帳列金額 $ 96,434 33,455 943 838 129 $ 131,799	帳列金額 $ 201,818 34,513 1,063 997 206 $ 238,597	持股％
			100 30 100 100 100

• 18 -

  一○一及一○○年度權益法認列投資（損）益之內容如下：

Data Image (MAURITIUS) Corporation DMC Components International, LLC 維鼎科技有限公司 Data Image (B.V.I.) Corporation Data Image (BELIZE) Corporation	一○一年度 ( $ 99,756 ) 6,696 ( 81 ) ( 159 ) ( 77) ($ 93,377)	一○○年度
		( $ 103,325 ) 5,724 ( 130 ) ( 38 ) ( 26) ($ 97,795)

本公司於一○一年八月二十九日經董事會決議辦理撤銷維鼎科技 有限公司、 Data Image (B.V.I.) Corporation 及 Data Image (BELIZE) Corporation 轉投資事業之公司登記，預計於一○二年度完成清算程 序。

Data Image (MAURITIUS) Corporation 一○○年度減資退回股 款 2,467 仟元（ 85 仟美元）。

本公司歷年來對 Data Image (MAURITIUS) Corporation 之投資 中包含以固定資產及遞延費用作價投資，截至一○一年及一○○年十 二月三十一日未實現處分淨益分別為 237 仟元及 652 仟元，帳列遞延 盈益項下。

  所有子公司之帳目已併入編製一○一年度合併財務報表。
 九、固定資產

固定資產
累計折舊 房屋及建築 機器設備 其他設備	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 4,418 1,492 3,759 $ 9,669	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 4,002 1,201 2,583 $ 7,786

一○一及一○○年度折舊費用分別為 2,454 仟元及 2,245 仟元。 本公司於一○一年度向眾福科技（蘇州）有限公司購置機器設備， 購置固定資產價款 4,745 仟元。

• 19 -

 十、短期借款

十一、	信用借款，年利率一○一年 1.38486%-2.13000%；一○○ 年1.61000%-2.13000% 抵押借款，年利率一○一年 1.60680%-2.25000%；一○○ 年1.87500% 信用狀借款，年利率一○一年 1.30230%-2.13000%；一○○ 年1.93000% 長期借款 抵押借款(一) 八十八年七月動用，本金自 九十一年十月起每季為一 期，分48期帄均攤還，年 利率2.34% 抵押借款(二) 八十八年七月動用，本金自 九十一年十月起每季為一 期，分45期帄均攤還，年 利率2.34% 抵押借款(三) 一○○年四月動用，本金自 一○○年七月起每季為一 期，分40期帄均攤還，年 利率2.17% 減：一年內到期	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 189,586 120,009 69,206 $ 378,801 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 359 2,030 14,195 16,584 3,904 $ 12,680	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 219,954 30,000 15,893 $ 265,847 一 ○ ○ 年 十二月三十一日
				$ 563 4,060 15,865 20,488 3,904 $ 16,584

本公司與子公司 Data Image (MAURITIUS) Corporation 於一○ 一年七月共同與 Chailease Finance (B.V.I) Company, Ltd. 簽訂聯合授 信貸款合約，融資額度為 1,500 仟美元，期限至一○四年七月止。 Data Image (MAURITIUS) Corporation 已於一○一年七月全數動用。

• 20 -

十二、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公 司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 3,078 仟元及 3,141 仟 元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公 司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 37 仟元及 10 仟元。 屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

一 ( ) 淨退休金成本組成項目

淨退休金成本組成項目
服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 攤 銷 數	一○一年度 $ - 227 ( 275 ) 85 $ 37	一○○年度
		$ - 214 ( 259 ) 55 $ 10

( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 退休金利益未攤銷餘額 預付退休金 既得給付	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ - ( 8,923) ( 8,923 ) ( 2,930) ( 11,853 ) 14,139 2,286 2,364 ( 3,611) $ 1,039 $ -	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ - ( 8,263) ( 8,263 ) ( 3,053) ( 11,316 ) 13,430 2,114 2,600 ( 4,214) $ 500 $ -

• 21 -

( 三 ) 精算假設

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十三、 股東權益

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額得用以彌補虧損，亦
得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每
年以實收股本之一定比率為限。

  依本公司章程規定，本公司每年度決算於繳納一切稅捐後，如有
盈餘，應先彌補以往年度虧損，次就其餘額提百分之十為法定盈餘公
積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。並依證
券交易法第四十一條提列特別盈餘公積。若尚有盈餘，其餘額加回年
度決算中已作為費用之員工紅利暨董事、監察人酬勞，並加計以前年
度累計未分配盈餘作為可供分配盈餘，於必要時得酌予保留盈餘外，
由董事會擬定盈餘分配案，由股東會決議依下列順序分派之：

一 ( ) 員工紅利：分配盈餘不低於百分之一，不高於百分之十五。

( 二 ) 董監事酬勞：分配盈餘不高於百分之三。

• ( 三 ) 餘額併同以往年度累積未分配盈餘，由董事會擬具股利分派議案， 並由股東會決議後分派之。

  本公司考量所處之整體環境及產業成長特性，未來仍有業務拓展
及從事開發之資金需求，故本公司股利政策之執行方式係依據公司未
來之資本預算規劃來衡量未來年度之資金需求，考慮以現金股利或股
票股利搭配分派之，但為滿足股東對現金流入之需求，現金股利不得
低於當年度發放現金及股票股利合計數之百分之十。

• 22 -

本公司一○一年及一○○年十二月三十一日待彌補虧損分別為 187,817 仟元及 103,037 仟元，並無盈餘可供分配，故未估列應付員工 紅利及董監事酬勞。

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項餘額提列特
別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別
盈餘公積轉回未分配盈餘。

  法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時止。法定盈
餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本
總額百分之二十五之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

  本公司於一○一年六月十五日股東常會決議通過一○○年度虧損
撥補案。

  本公司於一○○年六月二十一日股東常會決議通過九十九年度盈
餘分配案如下：

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  本公司於一○二年三月二十六日董事會擬議一○一年度虧損撥補
案。

  有關一○一年度之虧損撥補案尚待預計於一○二年六月二十四日
召開之股東常會決議。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工分紅及董監酬勞
資訊，請至臺灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 23 -

十四、 所得稅

• 一

• ( ) 帳列稅前淨損按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用與當年度所得稅 之調節如下：

之調節如下：
稅前淨損按法定稅率計算之 所得稅額 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 暫時性差異 虧損扣抵遞延至以後 年度 未分配盈餘加徵10% 當年度抵用之投資抵減 當年度抵用之虧損扣抵 當年度所得稅	一○一年度 ( $ 14,754 ) ( 92 ) 19,327 - - ( 340 ) ( 4,141) $ -	一○○年度
		( $ 17,047 ) ( 99 ) 10,548 6,598 79 ( 40 ) - $ 39

( 二 ) 所得稅（利益）費用之構成項目如下：

當年度所得稅 遞延所得稅 暫時性差異 備抵評價 虧損扣抵 投資抵減 以前年度所得稅調整 以前年度核定所得稅 國外所得稅 所得稅（利益）費用	一○一年度 $ - ( 19,122 ) 5,758 4,141 340 ( 39 ) - 6,914 ($ 2,008)	一○○年度
		$ 39 ( 7,558 ) 20,747 ( 6,598 ) 40 ( 3,096 ) ( 26 ) - $ 3,548

• ( 三 ) 資產負債表上應收退稅款（帳列其他應收款）及應付所得稅之變動 如下：

如下：
年初應收退稅款 當年度退稅款 以前年度所得稅調整 扣 繳 年底應收退稅款	一○一年度 $ 17 ( 17 ) 11 14 $ 25	一○○年度
			$ - - 17 - $ 17

（接次頁）

• 24 -

（承前頁）

年初應付所得稅 當年度應付所得稅 營利事業所得稅核定補繳 以前年度所得稅調整 年底應付所得稅	一○一年度 $ 28 - - ( 28) $ -	一○○年度
	(	$ 10,196 28 ( 7,117 ) ( 3,079) $ 28

( 四 ) 遞延所得稅資產及負債之構成項目如下：

流 動 遞延所得稅資產 未實現存貨跌價 損失 投資抵減 未實現兌換損失 備抵銷貨退回 未實現銷貨毛利 備抵評價 遞延所得稅負債 金融資產評價利益 未實現兌換利益 非 流 動 遞延所得稅資產 權益法認列之投資 損失 虧損扣抵 未實現處分固定資 產利益 投資抵減 備抵評價 遞延所得稅負債 權益法認列之投資 收益	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 18,307 3,726 1,577 352 143 24,105 ( 3,726) 20,379 ( 1 ) - ( 1) $ 20,378 $ 71,499 2,656 40 - 74,195 (36,766) 37,429 ( 4,899) $ 32,530	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 18,492 - - - 660 19,152 - 19,152 ( 2 ) ( 1,993) ( 1,995) $ 17,157 $ 54,598 6,930 110 4,026 65,664 (34,734) 30,930 ( 4,062) $ 26,868

• 25 -

( 五 ) 截至一○一年十二月三十一日止，虧損扣抵相關資訊如下：

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( 六 ) 截至一○一年十二月三十一日止，投資抵減相關資訊如下：

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( 七 ) 本公司截至九十八年度止之所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核定。 ( 八 ) 兩稅合一相關資訊：

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  本公司一○一及一○○年度無可供分配之盈餘。

  依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈
餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東
可扣抵稅額。

、 十五、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 退 休 金 員工保險費 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一	○		一	年	度
	屬 成	於 營 業 本 者 $ 2,067 - - - $ 2,067 $ - $ -	屬 費	於 營 業 用 者 $ 48,930 3,115 5,712 2,297 $ 60,054 $ 2,454 $ 4,259	合	計
						$ 50,997 3,115 5,712 2,297 $ 62,121 $ 2,454 $ 4,259

• 26 -

用人費用 薪資費用 退 休 金 員工保險費 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 屬 成	○		○	年	度
		於 營 業 本 者 $ 1,447 - - - $ 1,447 $ - $ -	屬 費	於 營 業 用 者 $ 57,341 3,151 5,028 2,473 $ 67,993 $ 2,245 $ 6,429	合	計
						$ 58,788 3,151 5,028 2,473 $ 69,440 $ 2,245 $ 6,429

十六、 每股虧損

  計算每股虧損之分子及分母揭露如下：

一○一年度 基本每股虧損 屬於普通股股東之 當年度淨損 一○○年度 基本每股虧損 屬於普通股股東之 當年度淨損	金 額 （	分 子 ） 稅 後 ($ 84,780) ($ 103,824)	股數（分母） （仟股） 63,217 63,217	每股虧損（元）	每股虧損（元）
	稅 前 ($ 86,788) ($ 100,276)			稅 前 ($ 1.37) ($ 1.59)	稅 後
	( (			( (	($ 1.34 ) ($ 1.64 )

十七、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊

公帄價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 現 金 應收票據 應收帳款－淨額 應收關係人款項 其他應收款 受限制資產 存出保證金	一○一年十二月三十一日 帳面價值 公帄價值 $ 89,328 $ 89,328 56 56 91,602 91,602 369,308 369,308 3,415 3,415 31,463 31,463 1,796 1,796	一○○年十二月三十一日
	帳面價值 $ 89,328 56 91,602 369,308 3,415 31,463 1,796	帳面價值 $ 79,680 13,247 165,778 165,193 5,229 98,760 1,790	公帄價值
			$ 79,680 13,247 165,778 165,193 5,229 98,760 1,790

（接次頁）

• 27 -

（承前頁）

負 債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付關係人款項 應付費用 長期借款（含一年內 到期） 衍生性商品依交易 對方所屬地區分類 本 國 公帄價值變動列入損 益之金融資產－流 動 公帄價值變動列入損 益之金融負債－流 動	一○一年十二月三十一日 帳面價值 公帄價值 $ 378,801 $ 378,801 10,945 10,945 60,858 60,858 7,522 7,522 8,030 8,030 16,584 16,584 8 8 2 2	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
	帳面價值 $ 378,801 10,945 60,858 7,522 8,030 16,584 8 2	帳面價值 $ 265,847 25,350 149,937 6,037 17,575 20,488 14 -	公帄價值
			$ 265,847 25,350 149,937 6,037 17,575 20,488 14 -

• ( 二 ) 本公司決定金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及款項、應收關係 人款項、其他應收款、短期借款、應付票據及款項、應付關係 人款項及應付費用。

• 公帄價值變動列入損益之金融商品如有活絡市場公開報價時， 則以此市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採 用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設， 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一 致。

• 28 -

  衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價
格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估
計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者
於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

1. 受限制資產及存出保證金之未來收取金額與帳面價值相近，故 以帳面價值為公帄價值。

2. 長期借款以其未來現金流量之折現值估計公帄價值。折現率則 以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款利率 為準。

3. ( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公帄價值，以評價方法估計者為：

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• ( 四 ) 本公司於一○一及一○○年度因以評價方法估計公帄價值變動而認 列為當年度淨損之金額分別為 591 仟元及 2,706 仟元。

• ( 五 ) 本公司一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之現金流量 風險之金融負債分別為 395,385 仟元及 286,335 仟元。

• ( 六 ) 本公司一○一及一○○年度非以公帄價值衡量且公帄價值變動認列 損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為 147 仟元及 131 仟 元，利息費用分別為 7,281 仟元及 6,161 仟元。

• ( 七 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  • 從事衍生性金融商品交易即在規避外幣資產或負債因匯率 或利率波動所產生之風險，因是匯率變動產生之損益大致會與 被避險項目之損益相抵銷，而利率風險亦因預期之資金成本已 固定，故市場價格風險並不重大。

• 29 -

  本公司一○一年及一○○年十二月三十一日尚未到期之遠
期外匯合約請詳附註五。

子公司 Data Image （ MAURITIUS ） Corporation 及眾福科 技（蘇州）有限公司從事遠期外匯交易之目的，主要係規避外 幣資產、負債之匯率風險。

子公司 Data Image （ MAURITIUS ） Corporation 及眾福科 技（蘇州）有限公司一○一年及一○○年十二月三十一日無未 到期之遠期外匯合約。

子公司眾福科技（蘇州）有限公司一○○年度因從事遠期 外匯交易所產生之淨損為 185 仟元。

2. 信用風險

  金融商品受到本公司之交易對方或他方未履行合約義務之
潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中
程度、組成要素及合約金額。本公司之交易對方均為信用良好
之金融機構及公司組織，因此不預期有重大之信用風險。

1. 流動性風險

  本公司已取得之長短期融資額度足以因應未來營運資金需
求，是以本公司認為尚無有因無法籌措資金以履行合約義務之
流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

本公司之借款，係屬浮動利率之債務，市場利率變動將使 借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市 場利率增加 1% ，將使現金流出增加 3,954 仟元。

• 30 -

十八、 關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱與關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 Data Image (MAURITIUS) 子公司 Corporation DMC Components International, 採權益法評價之被投資公司 LLC （ DMC 公司） 眾福科技（蘇州）有限公司 該公司為 Data Image (MAURITIUS) Corporation 100% 轉投資之子公司 元太科技股份有限公司（元太科技 本公司法人董事 公司）

• ( 二 ) 除已於財務報表其他附註揭露外，與關係人間之重大交易事項

銷 貨 DMC公司 眾福科技（蘇州）有限 公司 進 貨 元太科技公司 製造費用－委外加工費 眾福科技（蘇州）有限 公司 營業費用 佣金費用 DMC公司 運 費 眾福科技（蘇州） 有限公司 DMC公司 雜項購置 眾福科技（蘇州） 有限公司 其他費用 DMC公司	一 ○ 一	年 度 佔該科 目金額 ％ 13 4 17 1 99 9 - - - - -	一 ○ ○	年 度	年 度
	金 額 $ 131,734 45,172 $ 176,906 $ 2,343 $ 346,323 $ 10,580 $ 243 3 $ 246 $ 60 $ 55		金 額 $ 152,092 38,360 $ 190,452 $ 5,601 $ 419,330 $ 16,121 $ - - $ - $ - $ -	佔該科 目金額 ％
					11 3 14 1 98 11 - - - - -

• 31 -

上開銷貨之銷貨價格除眾福科技（蘇州）有限公司係按未加價 價格辦理者外，餘係依一般銷貨價格辦理； DMC 公司收款期限為月 結 45 天，與一般客戶並無顯著不同；眾福科技（蘇州）有限公司則 視其資金狀況決定。

進貨係依一般進貨價格辦理，付款條件為月結 30 ～ 90 天，與一 般廠商並無顯著不同。對眾福科技（蘇州）有限公司之委外加工費， 係直接與其交易所產生；對元太科技公司進貨付款條件為預付。 佣金支出係依合約約定比率計算，且待本公司收取相關代理出 售商品之應收帳款後始支付。

應收關係人款項 應收帳款 DMC公司 其 他 眾福科技（蘇州） 有限公司 資金貸與 眾福科技（蘇州） 有限公司 預付款項 眾福科技（蘇州）有限 公司 其他應收款 應收股利 DMC公司 應付關係人款項 其他應付款 DMC公司 應付佣金 DMC公司	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔該科 目金額 ％ $ 11,027 3 286,607 78 71,674 19 $ 369,308 100 $ 10,635 88 $ 1,657 49 $ 2,672 36 4,850 64 $ 7,522 100	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔該科 目金額 ％ $ 11,027 3 286,607 78 71,674 19 $ 369,308 100 $ 10,635 88 $ 1,657 49 $ 2,672 36 4,850 64 $ 7,522 100	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	金 額 $ 11,027 286,607 71,674 $ 369,308 $ 10,635 $ 1,657 $ 2,672 4,850 $ 7,522		金 額 $ 23,414 141,779 - $ 165,193 $ - $ - $ - 6,037 $ 6,037	佔該科 目金額 ％
					14 86 - 100 - - - 100 100

（接次頁）

• 32 -

（承前頁）

遞延貸項－流動（帳列其他 流動負債） DMC公司 遞延貸項－非流動 Data Image (MAURITIUS) Corporation	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔該科 目金額 ％ $ 841 39 $ 237 100	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 佔該科 目金額 ％ $ 841 39 $ 237 100	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	金 額 $ 841 $ 237		金 額 $ 3,879 $ 652	佔該科 目金額 ％
					87 100

  本公司一○一及一○○年度銷售原料及半成品予眾福科技（蘇
州）有限公司，經加工後再向該公司購入部分成品及半成品售予客
戶，因其屬去料加工性質，故相關銷貨收入及成本予以淨額表達，
另相關應收付帳款相抵後，視其資金狀況收付，一○一年及一○○
年十二月三十一日應收關係人款項－其他，係應收付帳款沖抵後之
餘額。

  本公司資金貸與關係人之情形如下：

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( 三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

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• 33 -

十九、 質抵押之資產

  下列資產業已質抵押作為長短期借款、為轉投資公司背書保證及
海關進口貨物先放行後徵收營業稅之擔保品：

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二十、 重大之承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 截至一○一年十二月三十一日止，本公司為他人背書保證金額如下：

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• ( 二 ) 截至一○一年十二月三十一日止，本公司已開立未使用信用狀計約 10,296 仟元。

• ( 三 ) 截至一○一年十二月三十一日止，本公司已簽訂承租辦公場所及小 客車租約，依約支付保證金共 1,217 仟元（帳列存出保證金）。未來 各年度應付租金如下：

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二一、 附註揭露事項

• ( 一 ) 本年度重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 年底持有有價證券情形：附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：無。

• 34 -

  1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

  2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

  3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：附表四。

  4. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：附表五。

  5. 被投資公司資訊：附表六。

  6. 被投資公司從事衍生性商品交易：附註十七。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

  1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。

  2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：附註十八。

  3. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書 保證或提供擔保品情形：附表二。

  4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情 形：附表一。

• 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

二二、 營運部門財務資訊

  本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品
別之財務資訊，而產品別皆具相類似之經濟特性，每一產品別使用類
似之製程生產，且透過集團統一之銷售方式銷售。故本公司彙總為單
一營運部門報導。另本公司提供給營運決策者覆核之部門資訊，其衡
量基礎與財務報表相同，故一○一及一○○年度應報導之部門財務狀
況、收入與營運結果可參照一○一及一○○年度之財務報表。

• 35 -

二三、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣／新台幣仟元

			單位：各外幣／新台幣仟元	單位：各外幣／新台幣仟元	單位：各外幣／新台幣仟元
金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 日 元 港 幣 人 民 幣 採權益法之長期 股權投資 美 金 港 幣 非貨幣性項目 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 港 幣 非貨幣性項目 美 金	一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 18,883 29.035 $ 548,267 8 0.336 3 42 3.746 156 26 4.658 122 4,507 29.035 130,856 252 3.746 943 0.27 29.035 8 7,116 29.035 206,610 - - - 0.067 29.035 2		一○○年十二月三十一日
	外 幣 $ 18,883 8 42 26 4,507 252 0.27 7,116 - 0.067	匯 率 29.035 0.336 3.746 4.658 29.035 3.746 29.035 29.035 - 29.035	外 幣 $ 14,787 8 66 7 7,846 273 0.46 5,662 18 -	匯 率 30.275 0.3906 3.897 4.807 30.275 3.897 30.275 30.275 3.897 -	新 台 幣
					$ 447,672 3 256 35 237,534 1,063 14 171,420 71 -

• 36 -

眾福科技股份有限公司及其轉投資公司

資金貸與他人

民國一○一年度

附表一

單位：除另予註明者外
，係新台幣仟元

編號	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往來科目	本期最高餘額	期 末 餘 額	實際動支金額	利率區間	資金貸與 性 質 （註一）	業 務 往 來 金 額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額	資 金 貸 與 總 限 額
												名 稱	價 值
0 1	眾福科技股份有限 公司 Data Image (MAURITIUS) Corporation	眾福科技（蘇州） 有限公司 眾福科技（蘇州） 有限公司	其他應收款 其他應收款	$ 71,674 32,678	$ 71,674 28,768	$ 71,674 28,768	- 4.5%	1 2	$ 346,323 -	業務往來 營運週轉	$ - -	－ －	$ - -	$ 102,036 （註二） 102,036 （註二）	$ 204,072 （註三） 204,072 （註三）

註一：資金貸與性質之說明如下：

1. 有業務往來。

2. 有短期資金融通之必要。

註二：最近一期財務報表淨值之百分之二十。

註三：最近一期財務報表淨值之百分之四十。

• 37 -

眾福科技股份有限公司及其轉投資公司

為他人背書保證

民國一○一年度

附表二

單位：除另予註明者外，
餘係新台幣仟元

編 號	背書保證者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對 單 一 企 業 背書保證之限額 （ 註 一 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	年底背書保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率	背書保證最高限額 （ 註 一 ）
		公 司 名 稱	關 係
0 0 0	眾福科技股份有限 公司 眾福科技股份有限 公司 眾福科技股份有限 公司	眾福科技（蘇州） 有限公司 Data Image (MAURITIUS) Corporation Data Image (BELIZE) Corporation	該公司為Data Image (MAURITIUS) Corporation 100% 轉投資之子公司 子公司 子公司	$ 408,144 408,144 408,144	$ 418,339 （註二） 30,000 9,000	$ 153,322 （註三及註四） - -	$ - - -	30% - -	$ 408,144 408,144 408,144

註一：係按眾福科技股份有限公司年底淨值 80% 為限。

註二：係 10,333 仟美元及 100,000 仟元。

註三：係 4,500 仟美元及 20,962 仟元。

註四：截至一○一年十二月三十一日止，合計動用金額為 36,701 仟元。

• 38 -

眾福科技股份有限公司及其轉投資公司

年底持有有價證券情形

民國一○一年十二月三十一日

附表三

單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元

有價證券者公司名稱	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	年 底	年 底	年 底	年 底	備 註
				股數（仟股）／ 單位數（仟單位）	帳 面 金 額	持股比率 （ ％ ）	市價／淨值
眾福科技股份有限公司 Data Image (MAURIITIUS) Corporation	Data Image (MAURITIUS) Corporation DMC Components International, LLC 維鼎科技有限公司 Data Image (B.V.I.) Corporation Data Image (BELIZE) Corporation 眾福科技（蘇州）有限公司	子公司 採權益法評價之被投資 公司 子公司 子公司 子公司 子公司	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	14,269 300 4,355 100 10 註一	$ 96,434 33,455 943 838 129 97,091	100 30 100 100 100 100	$ 96,434 18,304 943 838 129 97,091	註二 註三 註三 註三

註一：係外商獨資有限公司。

註二：投資成本與股權淨值間差額為商譽 15,151 仟元。

• 註三：本公司於一○一年八月二十九日經董事會決議辦理撤銷維鼎科技有限公司、 Data Image (B.V.I.) Corporation 及 Data Image (BELIZE) Corporation 轉投資事業之公 司登記，預計於一○二年度完成清算程序。

• 39 -

眾福科技股份有限公司及其轉投資公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年度

附表四

單位：除另予註明者外，
餘係新台幣仟元

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率（％）	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率（％）
眾福科技股份有 限公司 眾福科技股份有 限公司 眾福科技（蘇州） 有限公司	眾福科技（蘇州） 有限公司 DMC Components International, LLC 眾福科技股份有限 公司	該公司為Data Image (MAURITIUS) Corporation 100%轉投資之子 公司 採權益法評價之被 投資公司 最終母公司	進 貨 （委外加工費） 銷 貨 （銷貨收入） 銷 貨 （加工費收入）	$ 346,323 ( 131,734 ) ( 346,323 )	72 ( 13 ) ( 64 )	視其資金狀況決 定 月結45天 視其資金狀況決 定	依一般進貨價格 辦理 依一般銷貨價格 辦理 依一般銷貨價格 辦理	視其資金狀況決 定 月結45天 視其資金狀況決 定	$ 286,607 （註） 11,027 ( 286,607 ) （註）	62 2 63

註：本公司銷售原料及半成品予眾福科技（蘇州）有限公司，經加工後再向該公司購入部分成品及半成品售予客戶，因其屬去料加工性質，故相關銷貨收入及成本予以淨
額表達，另相關應收付帳款相抵後，視其資金狀況收付，一○一年十二月三十一日應收付帳款沖抵後之餘額，帳列應收關係人款項－其他。

• 40 -

眾福科技股份有限公司及其轉投資公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年十二月三十一日

附表五	附表五	附表五	附表五	附表五	單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元	單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元	單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元	單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元
帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項		應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
眾福科技股份有限公司	眾福科技（蘇州）有限公司	最終母公司	$ 358,281	-	$ -	－	$ 6,055 ( USD 200仟元)	$ -

• 註：應收關係人款項餘額，其中 286,607 仟元係本公司與眾福科技（蘇州）有限公司間交易屬去料加工性質，故相關應收付帳款相抵後，視其資金狀況收付。另 71,674 仟 元係資金貸與。

• 41 -

眾福科技股份有限公司及其轉投資公司

被投資公司資訊

民國一○一年十二月三十一日

附表六

單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	年 底 持 有	年 底 持 有	年 底 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				一 ○ 一 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	股數（仟股）	比率（％）	帳 面 金 額 （ 註 二 ）
眾福科技股份有限 公司 Data Image (MAURITIUS) Corporation	Data Image (MAURITIUS) Corporation DMC Components International, LLC 維鼎科技有限公司 Data Image (B.V.I.) Corporation Data Image (BELIZE) Corporation 眾福科技（蘇州）有 限公司	MAURITIUS 美國奧蘭多 香 港 英屬維京群島 貝 里 斯 中國大陸江蘇省	投資業務 代理銷售業務 進出口貿易 投資業務 投資業務 觸控式液晶顯示器 模組及液晶顯示 器模組之製造及 加工買賣	$ 470,600 24,304 18,304 3,216 310 495,264	$ 470,600 24,304 18,304 3,216 310 495,264	14,269 300 4,355 100 10 （註一）	100 30 100 100 100 100	$ 96,434 33,455 943 838 129 97,091	( $ 99,756 ) 22,324 ( 81 ) ( 159 ) ( 77 ) ( 98,490 )	( $ 99,756 ) 6,696 ( 81 ) ( 159 ) ( 77 ) ( 98,490 )	子公司 採權益法評 價之被投 資公司 子公司 （註二） 子公司 （註二） 子公司 （註二） 孫公司

註一：係外商獨資有限公司。

• 註二：本公司於一○一年八月二十九日經董事會決議辦理撤銷維鼎科技有限公司、 Data Image (B.V.I.) Corporation 及 Data Image (BELIZE) Corporation 轉投資事業之公 司登記，預計於一○二年度完成清算程序。

• 42 -

單位：除另予註明者外，
餘係新台幣仟元

眾福科技股份有限公司及其轉投資公司

大陸投資資訊

民國一○一年度

附表七

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主要營業項目	實 收 資 本 額	實 收 資 本 額	投 資 方 式	本期期初自台灣 匯出累積投資金額	本期期初自台灣 匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣 匯出累積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 一 ）	期末投資帳面價值 （ 註 一 ）	截至本期止已 匯回投資收益
							匯 出	收 回
眾福科技（蘇州） 有限公司	觸控式液晶顯示器模 組及液晶顯示器模 組之製造及加工買 賣。	$ 495,264 ( USD 15,000仟元)		係透過第三地區投資 設立Data Image (MAURITIUS) Corporation再投 資大陸公司	$ 473,067 ( USD 14,354仟元)		$ -	$ -	$ 473,067 ( USD 14,354仟元)	100%	( $ 98,490 )	$ 97,091	$ -
本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 赴 大 陸 地 區 投 資 金		出 額	經 濟 部 投 審 核 准 投 資 金		會 額	依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴大陸地區投資限額（註二）
USD14,354仟元			USD16,952仟元			NTD510,180×60% =NTD306,108

註一：本年度投資收益係按 Data Image (MAURITIUS) Corporation 同期間經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表認列。 註二：係依據投審字第 09704604680 號函規定按合併淨值之限額計算。

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眾福科技股份有限公司

現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

民國一○一年十二月三十一日	民國一○一年十二月三十一日	民國一○一年十二月三十一日
明細表一 單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 項 目 金 額 零 用 金 $ 40 庫存現金 139 活期存款 23,317 外幣活期存款（註） 65,204 支票存款 628 $ 89,328
		$ 40 139 23,317 65,204 628 $ 89,328

• 註： 主要係 2,561 仟美元與 40 仟港幣，其中 1 仟美元與 11 仟美元分別存 於華一銀行上海虹橋支行與富邦銀行香港分行，其餘等皆存於本國 銀行，按匯率 USD1=$29.035 及 HKD1=$3.746 換算。

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眾福科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

民國一○一年十二月三十一日	民國一○一年十二月三十一日	民國一○一年十二月三十一日
明細表二 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 Ｄ客戶 $ 21,121 Ｂ客戶 10,953 Ｇ客戶 6,110 Ｈ客戶 6,060 其他（註） 49,668 93,912 減：備抵退貨 2,073 備抵呆帳 237 $ 91,602
		$ 21,121 10,953 6,110 6,060 49,668 93,912 2,073 237 $ 91,602

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

• 45 -

眾福科技股份有限公司

存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表三 單位：新台幣仟元

項 目 商 品 製 成 品 在 製 品 半 成 品 原 料 淨 額	金		額	額
	成	本 $ 5,121 12,424 129 37,118 116,116 $ 170,908	市價（註）
				$ 5,147 15,831 129 38,218 116,751 $ 176,076

註：市價係指淨變現價值。

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眾福科技股份有限公司

受限制資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表四單位：新台幣仟元

項 目 金 額 備 償 戶 兆豐國際商業銀行 $ 13,500 臺灣新光商業銀行 9,291 華南商業銀行 5,200 臺灣中小企業銀行 3,472 合 計 $ 31,463

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眾福科技股份有限公司
投資變動明細表
民國一○一年度

明細表五 被 投 資 公 司 採權益法評價 Data Image (MAURITIUS) Corporation DMC Components International ,LLC 維鼎科技有限公司 Data Image (B.V.I.) Corporation Data Image (BELIZE) Corporation	每股面額 US$ 1 US$ 1 HK$ 1 US$ 1 US$ 1	年 初	餘 額 金 額 $ 201,818 34,513 1,063 997 206 $ 238,597	本 年	度 增	加 （ 減	加 （ 減	少 ） 其 他 $ - ( 6,954 ) - - - ($ 6,954)	年 底	餘 額 持 股 百分比％ 金 額 100 $ 96,434 30 33,455 100 943 100 838 100 129 $ 131,799	餘 額 持 股 百分比％ 金 額 100 $ 96,434 30 33,455 100 943 100 838 100 129 $ 131,799	單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 股權淨值 備 註 $ 96,434 （註一） 18,304 （註一及二） 943 （註一及三） 838 （註一及三） 129 （註一及三）	單位：除另予註明者外， 餘係新台幣仟元 股權淨值 備 註 $ 96,434 （註一） 18,304 （註一及二） 943 （註一及三） 838 （註一及三） 129 （註一及三）
				股數（仟股） - - - - -	金 額 $ - - - - - $ -	採權益法 認列之投資 （損）益 ( $ 99,756 ) 6,696 ( 81 ) ( 159 ) ( 77) ($ 93,377)	累積換算 調 整 數 ( $ 5,628 ) ( 800 ) ( 39 ) - - ($ 6,467)
									股數（仟股） 14,269 300 4,355 100 10	持 股 百分比％ 100 30 100 100 100
		股數（仟股） 14,269 300 4,355 100 10
						( ( ( ( (	( ( ( (	( (					（註一） （註一及二） （註一及三） （註一及三） （註一及三）

註一：長期股權投資並無提供作質押之情形。

註二：其他係盈餘分配之國外稅款 3,523 仟元及盈餘分配數 3,431 仟元，另投資成本與股權淨值間差異為商譽 15,151 仟元。

註三：本公司於一○一年八月二十九日經董事會決議辦理撤銷維鼎科技有限公司、 Data Image (B.V.I.) Corporation 及 Data Image (BELIZE) Corporation 轉投資事業之公司登記，預計於一○二年度

完成清算程序。

• 48 -

眾福科技股份有限公司
固定資產變動明細表
民國一○一年度

明細表六單位：新台幣仟元

項 目 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 減：累計折舊 房屋及建築 機器設備 其他設備	年初餘額 $ 23,000 17,159 2,314 6,019 48,492 4,002 1,201 2,583 7,786 $ 40,706	本 年 度 變 動 增 加 減 少 $ - $ - - - 4,835 196 1,964 400 $ 6,799 $ 596 $ 416 $ - 462 171 1,576 400 $ 2,454 $ 571	本 年 度 變 動 增 加 減 少 $ - $ - - - 4,835 196 1,964 400 $ 6,799 $ 596 $ 416 $ - 462 171 1,576 400 $ 2,454 $ 571	年底餘額	年底餘額
		增 加 $ - - 4,835 1,964 $ 6,799 $ 416 462 1,576 $ 2,454
					$ 23,000 17,159 6,953 7,583 54,695 4,418 1,492 3,759 9,669 $ 45,026

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眾福科技股份有限公司

短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表七

單位：新台幣仟元

名 稱 信用借款 彰化商業銀行 第一商業銀行 臺灣中小企業銀行 抵押借款 臺灣新光商業銀行 兆豐國際商業銀行 華南商業銀行 信用狀借款 臺灣中小企業銀行 第一商業銀行 華南商業銀行 合 計	借 款 期 間 101.11.29-102.03.27 101.10.30-102.03.19 101.12.11-102.04.11 101.11.14-102.06.07 101.12.27-102.03.27 101.12.07-102.06.07 101.07.19-102.06.21 101.10.15-102.03.14 101.08.24-102.05.29	年利率（％） 1.38486-2.00000 1.93000 2.13000 1.60680-1.60940 1.85000 2.25000 2.13000 1.93000 1.30230-1.48230	金 額 $ 119,586 50,000 20,000 189,586 46,456 43,553 30,000 120,009 34,670 22,402 12,134 69,206 $ 378,801	抵 押 品
				－ － － 銀行存款 銀行存款 銀行存款 銀行存款 － 銀行存款

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眾福科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日
明細表八單位：新台幣仟元

廠 商 名 稱 甲公司 乙公司 丁公司 戊公司 己公司 庚公司 其他（註）	金	額
		$ 5,532 6,012 6,873 3,958 7,277 8,568 22,638 $ 60,858

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

• 51 -

眾福科技股份有限公司

長期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表九

單位：新台幣仟元

債 權 銀 行 第一商業銀行 第一商業銀行 第一商業銀行	期 限 88.07.31-103.07.31 88.07.31-102.10.30 100.04.20-110.04.20	償 還 辦 法 自九十一年十月起每季為一期，分48 期帄均攤還 自九十一年十月起每季為一期，分45 期帄均攤還 自一○○年七月起每季為一期，分40 期帄均攤還	年利率（％） 2.34 2.34 2.17	一年內到期 $ 204 2,030 1,670 $ 3,904	一年後到期 $ 155 - 12,525 $ 12,680	合	計 $ 359 2,030 14,195 $ 16,584	抵 押 品
								土地、房屋及建築 土地、房屋及建築 土地、房屋及建築

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眾福科技股份有限公司 營業收入淨額明細表 民國一○一年度 明細表十 單位：新台幣仟元 項 目 數量（片） 金 額 液晶顯示器模組 1,145,392 $ 558,145 觸控式液晶顯示器模組 415,120 411,861 其 他 - 79,344 1,049,350 減：退回及折讓 23,663 營業收入淨額 $ 1,025,687	眾福科技股份有限公司 營業收入淨額明細表 民國一○一年度 明細表十 單位：新台幣仟元 項 目 數量（片） 金 額 液晶顯示器模組 1,145,392 $ 558,145 觸控式液晶顯示器模組 415,120 411,861 其 他 - 79,344 1,049,350 減：退回及折讓 23,663 營業收入淨額 $ 1,025,687	眾福科技股份有限公司 營業收入淨額明細表 民國一○一年度 明細表十 單位：新台幣仟元 項 目 數量（片） 金 額 液晶顯示器模組 1,145,392 $ 558,145 觸控式液晶顯示器模組 415,120 411,861 其 他 - 79,344 1,049,350 減：退回及折讓 23,663 營業收入淨額 $ 1,025,687
		$ 558,145 411,861 79,344 1,049,350 23,663 $ 1,025,687

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	眾福科技股份有限公司
	營業成本明細表
	民國一○一年度
明細表十一		單位：新台幣仟元
項	目	金	額
自製產品銷貨成本
	直接材料
	年初原料		$ 297,333
	本年度進料		427,651
	出售原料	(	54,225 )
	報廢損失	(	16,763 )
	盤 盈		3
	年底原料	(	235,975 )
	其 他	(	664)
	直接原料耗用		417,360
	製造費用		350,168
	製造成本		767,528
	年初在製品		965
	年底在製品	(	129)
	製成品成本		768,364
	年初製成品		39,431
	年底製成品	(	31,010 )
	報廢損失	(	1,294 )
	其 他	(	1,061)
	自製產品銷貨成本合計		774,430
外購商品銷貨成本
	年初外購商品		13,270
	本年度進貨		47,494
	出售原料之成本		54,225
	報廢損失	(	2,033 )
	年底外購商品	(	11,481 )
	其 他	(	547)
	外購商品銷貨成本合計		100,928
存貨盤盈		(	3 )
存貨報廢損失			20,090
存貨淨變現價值回升利益		(	1,091)
營業成本			$ 894,354

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眾福科技股份有限公司

明細表十二 項 目 薪 資 佣金費用 保 險 費 其他費用（註）	營業費用明細表 民國一○一年度 推銷費用 管 理 及 總務費用 $ 13,171 $ 26,957 11,467 - 2,051 3,084 12,635 21,268 $ 39,324 $ 51,309	單位：新台幣仟元 研發發展 費 用 合 計 $ 8,802 $ 48,930 - 11,467 1,004 6,139 7,890 41,793 $ 17,696 $ 108,329	單位：新台幣仟元 研發發展 費 用 合 計 $ 8,802 $ 48,930 - 11,467 1,004 6,139 7,890 41,793 $ 17,696 $ 108,329	單位：新台幣仟元 研發發展 費 用 合 計 $ 8,802 $ 48,930 - 11,467 1,004 6,139 7,890 41,793 $ 17,696 $ 108,329
				$ 48,930 11,467 6,139 41,793 $ 108,329

註：各項金額皆未達本科目餘額之百分之五。

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