DANAL CO., LTD. — Annual Report 2018

Jun 21, 2019

사업보고서 3.6 (주)다날 C A 110111-1435810 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)

2019년 06월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 04월 01일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 2. 임원의 보수 등&cr <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr 2. 산정기준 및 방법	기재내용 보완	주1) 참조	주2) 참조
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항	추가 기재	-	주3) 참조

&cr 주1) &cr- 정정전 &cr &cr <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
박성찬	근로소득	급여	657	회사내부지침에 따라 직무/직급(회장)/근속기간(22년), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 연간 급여총액을 65,700만원으로 결정하고 1/12인 5,475만원을 매월 지급.
상여	145	회사내부지침에 따라 성과급 지급 시 매출액, 영업이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 지급할 수 있음.&cr계량지표와 관련하여 당사의 2018년 상반기 매출액이 717억에서 전년 동기 746억 대비 4% 감소하였으나 영업이익은 103억으로 전년도 상반기 98억 대비 5%로 증가한 점 등을 고려하여 산출 지급.
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

&cr&cr 주2) &cr- 정정후 &cr&cr <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
박성찬	근로소득	급여	657	회사내부지침에 따라 직무/직급(회장)/근속기간(22년), 리더십, 전문성, 윤리경영실천 등 회사에 대한 기여도를 종합적으로 고려하여 연간 급여총액을 65,700만원으로 결정하고, 1/12인 5,475만원을 매월 지급.
상여	145	1) 명절 성과급&cr 회사내부지침에 따라 매출액 또는 영업이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 윤리경영 실천, 전문성 등으로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 연 2회 지급하며, 지급 기준은 연봉의 25% 범위 내에서 명절 시 성과급을 지급할 수 있음. 2017년 매출액 1,563억으로 전년 1,323억 대비 18.14% 증가하였고, 2018년 상반기 영업이익은 103억으로 전년도 상반기 98억 대비 5%로 성장한 점을 반영하고, 미래 성장동력 발굴을 위한 신사업 추진, 내부회계관리 기준 개정, 윤리경영 실천 등의 비계량 성과 지표를 반영하여, 연 2회 명절 성과급을 지급함.&cr&cr2) 특별 성과급&cr회사내부지침에 따라 회사 매출액, 영업이익, 특허, 신규사업 추진 등 회사 이익 및 성장에 기여할 경우 비정기적으로 특별 성과급을 지급할 수 있음. 2018년은 지급하지 않았음.
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

&cr 주3) &cr- 정정후 &cr

3. 제재 현황 등 그 밖의 사항 &cr (1) 제재현황

일자	제재대상	제재내용	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.06.14	회사	내부 업무용 시스템 및 전산실 내 단말기에 대한 망분리 미이행 &cr내부사용자 비밀번호 관리 불철저 &cr(과태료 3,000만원)	전자금융거래법 제21조 제2항,&cr전자금융감독규정 제7조 및 제15조 제1항 제3호,&cr전자금융감독규정 제32조 제2호	- 담당 임직원 주의조치 완료&cr- 과징금 납부 완료	- 전산실 및 임직원 단말에 대한 물리적 망분리 이행 완료&cr- 안전한 암호화 알고리즘 적용 완료

&cr (2) 그 밖의 사항 &cr- 해당사항 없습니다. &cr

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 19.6.21 사업보고서 정정.jpg 대표이사 등의 확인서_19.06.21

사 업 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 22 기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2019년 04월 01일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 다날
대 표 이 사 :	최 병 우
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 9층
	(전 화) 031-697-1004
	(홈페이지) http://www.danal.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전 무 이 사 (성 명) 백 현 숙
	(전 화) 031-697-1004

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_20190401.jpg 확인서_20190401

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원) DANAL INC2006.122833 Junction Ave. Suite 202 San Jose, CA 95134 U.S.A 미국 휴대폰 인증 서비스 1,769,191

기업 의결권의 과반수 소유

(기업회계기준서 1110호)

미해당└ Danal Mobile Solutions Ireland Limited(*1)2015.073rd Floor Europa House, Harcourt Centre, Harcourt Street,&crDublin 2, Ireland유럽 모바일 인증 서비스169,304

기업 의결권의 과반수 소유

(기업회계기준서 1110호)

미해당DANAL LTD2004.04FLAT/RM 1808, 18/F, ON HONG COMMERCIAL BUILDING,&cr145 HENNESSY ROAD, WANCHAI, HK중국 휴대폰 결제 서비스&cr (SPC)9,631,672

기업 의결권의 과반수 소유

(기업회계기준서 1110호)

미해당└ 다날신식과기(북경)유한공사(*2)2004.04Room1703, D Tower, ULO Park, WangJingYuan,&crChaoYang District, Beijing, China중국 휴대폰 결제 서비스381,751

기업 의결권의 과반수 소유

(기업회계기준서 1110호)

미해당(주)다날엔터테인먼트2012.01경기도 성남시 분당구 분당로 55, 9층(서현동, 분당퍼스트타워)모바일콘텐츠 및 &cr음원제작·유통26,681,375

기업 의결권의 과반수 소유

(기업회계기준서 1110호)

미해당(주)달콤2013.02경기도 성남시 분당구 분당로 55, 9층(서현동, 분당퍼스트타워)커피 프랜차이즈24,472,785

기업 의결권의 과반수 소유

(기업회계기준서 1110호)

미해당뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁(*3)2018.10서울특별시 중구 을지로 35(을지로1가, 하나은행 내)자산유동화를 위한&cr특수목적설립법인(SPC)100,069,899

실질 지배력 보유&cr(외감법 시행령제1조의3 제1항)

해당PayProtocol AG2018.09c/o STAX AG Bahnhofstrasse 21, 6300 Zug, Switzerland소프트웨어 개발113,622

기업 의결권의 과반수 소유

(기업회계기준서 1110호)

미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

(*1) 종속기업인 DANAL INC가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr(*2) 종속기업인 DANAL LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr(*3) 지 배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업수익에 가장 유 의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 신규 취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.&cr(참고) 주요종속회사 기준 : 종속회사의 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말함. &cr &cr

1-1. 연결대상회사의 변동내용

뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁설립PayProtocol AG설립뉴스타해피제일차유동화전문회사 및 신탁청산뉴스타투게더(주) 및 신탁(*1)청산

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

(*1) 당기 중 설립 후 청산되었습니다.

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 주식회사 다날이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DANAL Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)다날이라고 표기합니다. &cr&cr 3. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 소프트웨어 개발, 수출 및 판매 등을 영위할 목적으로 1997년 7월 4일에 설립되었습니다. 또한, 2004년 7월 21일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2004년 7월 23일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. &cr&cr 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 주소: 경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 9층&cr전화번호: 031) 697-1004&cr홈페이지 주소: www.danal.co.kr&cr &cr 5. 중소기업 해당여부 &cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되 지 않습니다&cr &cr 6. 주요 사업의 내용&cr 당사는 휴대폰 결제 서비스를 주 사업으로 국내 뿐 아니라 해외에서도 결제 및 인증사업을 진행하고 있으며, 온라인 휴대폰 결제를 비롯하여, 오프라인 바코드 결제등의 사업을 진행하고 있습니다.&cr기타 자세한 사항은 동 보고서 II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 7. 계열회사에 관한 사항 &cr 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 13개 의 계 열회사를 가지고 있습니다. &cr

계열회사의 명칭	상장여부	주요 사업	다날이 &cr보유한 지분율	자회사가&cr보유한 지분율	비 고
DANAL INC	비상장법인	미국 휴대폰 인증 서비스	51.12%	-	종속기업
└ Danal Mobile Solutions Ireland Limited(*1)	비상장법인	유럽 모바일 인증서비스	-	100.00%	종속기업, 손자회사
DANAL LTD	비상장법인	중국 휴대폰 결제 서비스 (SPC)	100.00%	-	종속기업
└ 다날신식과기(북경)유한공사(*2)	비상장법인	중국 휴대폰 결제 서비스	-	100.00%	종속기업, 손자회사
(주)다날엔터테인먼트	비상장법인	디지털 콘텐츠 사업	88.02%	-	종속기업
(주)달콤	비상장법인	커피 프랜차이즈 모집 및 운영	46.41%	24.53%	종속기업
DANAL HOLDINGS LIMITED	비상장법인	중국 디지털 콘텐츠 서비스(SPC)	100.00%	-	관계기업
Danal Japan	비상장법인	일본 휴대폰 결제 서비스	23.86%	-	관계기업
뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁(*3)	비상장법인	유동화자산에 관한 유동화사채의 발행 및 상환	-	-	종속기업
(주)쏘시오(*4)	비상장법인	셰어링,렌탈 서비스	10.00%	5.00%	관계기업
(주)쏘시오리빙(*5)	비상장법인	소프트웨어 개발공급	11.11%	18.51%	관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호	비상장법인	투자	37.00%	-	관계기업
PayProtocol AG	비상장법인	소프트웨어 개발	100.00%	-	종속기업

(*1 ) 종속기업인 DANAL INC가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr(*2) 종속기업인 DANAL LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr(*3) 회사가 재무 및 영업정책을 통제하고 있기 때문에 연결범위에 포함하였습니다.&cr(*4) 전기 취득한 전환사채에 부여된 잠재적 의결권을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5) 회사 자체 보유지분율은 20%미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2004.07.23--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

공시대상기간 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 &cr&cr당사는 1997년 설립 이래 총 6회에 걸쳐 본점 소재지를 변경하였으며, 가장 최근의 변경은 2013년 10월 07일 사업확장을 위해 경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 7층(수내동, 휴맥스빌리지)에서 현 본점 소재지인 경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 9층으로의 변경입니다. &cr&cr설립 후 본점 소재지 변경 내역은 아래와 같습니다.

기 간	주 소
설립 ~ 2000. 03	서울시 구로구 구로동 1258 구로중앙유통단지 업무에이동 701호
2000. 03 ~ 2001. 05	서울시 강남구 대치동 889-75 삼정빌딩4층
2001. 05 ~ 2003. 05	서울시 강남구 역삼동 669-9 선빌딩
2003. 05 ~ 2007. 04	서울시 강남구 역삼동 679-4 아이앤지타워11층
2007. 04 ~ 2013.10	경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 7층(수내동, 휴맥스빌리지)
2013.10 ~ 현재	경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 9층

&cr 나. 경영진의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동) &cr &cr당사는 경영진은 본 보고서 기준일 현재 사내이사 2인, 사외이사1인, 상근감사 1인으로 구성되어 있습니다. 대표이사 및 이사의 변동은 다음과 같습니다. &cr

구 분	일 자	이사선임 결과	비고
제22기 정기주주총회	2019.03.27	사내이사 선임 : 백현숙&cr사외이사 중임 : 정우철	사내이사 사임 : 허남순
임시주주총회	2017.08.11	사내이사 선임 : 허남순	-
-	2017.07.31	-	사내이사 사임 : 박성찬
이사회	2017.03.31	대표이사 중임 : 최병우	-
제20기 정기주주총회	2017.03.31	사내이사 중임 : 최병우&cr감사 중임 : 최동진	-
제19기 정기주주총회	2016.03.25	사내이사 중임 : 박성찬&cr사외이사 선임 : 정우철	-
-	2016.01.19	-	사내이사 사임 : 허남순
제18기 정기주주총회	2015.03.27	사내이사 선임 : 허남순	-
-	2014.12.30	-	사내이사 사임 : 이석환
이사회	2014.03.28	대표이사 중임 : 최병우	-
제17기 정기주주총회	2014.03.28	사내이사 중임 : 최병우&cr사내이사 선임 : 이석환&cr감사 중임 : 최동진	사내이사 사임 : 민응준
이사회	2013.08.30	대표이사 선임 : 최병우	대표이사 사임 : 민응준
이사회	2013.03.29	대표이사 선임 : 민응준	공동대표이사 사임 : 최병우, 류긍선
제16기 정기주주총회	2013.03.29	사내이사 중임 : 박성찬&cr사내이사 선임 : 민응준&cr사외이사 선임 : 정우철	사내이사 류긍선·사외이사 허익범 임기만료
이사회	2012.01.02	공동대표이사 선임 : 최병우, 류긍선	-

&cr 다. 최대주주의 변동 &cr&cr당사의 최대주주는 박성찬으로 창립이래 최대주주의 변동이 없습니다.&cr&cr 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr&cr 그 외에 회사의 주요 연혁은 아래와 같습니다.

일 자	주요내용
2014년 03월	중국법인, 텐센트와 국가간 결제서비스 계약
2014년 06월	유럽법인, 도이치텔레콤 그룹과 모바일 결제 계약
2014년 09월	중국법인, 결제회사 'YEEPAY'와 합작계약체결
2014년 09월	다날, 크루셜텍과합작법인 '바이오페이' 설립
2014년 11월	다날, 다음카카오-금융결제원과 핀테크사업 진출
2014년 11월	KT와 제휴, 배달전용 간편결제 '페이온 플러스' 출시
2015년 01월	'사용자인증 가상 키보드 보안' 특허 취득
2015년 04월	국내최초 '휴대폰 간편결제 서비스' 출시
2015년 04월	정보보호관리체계(ISMS) 인증 획득
2015년 04월	텐센트와 국가간 오프라인 결제 서비스 개시
2015년 06월	휴대폰소액결제 50만원으로 한도대폭상향
2015년 08월	외국환업무등록완료 "글로벌시장공략“
2015년 09월	인천공항 면세점 결제사업 개시
2015년 09월	텐페이 제휴 국내 가맹점 캐쉬백 이벤트
2015년 10월	인터넷 전문은행KT컨소시움 인가
2015년 11월	아모레퍼시픽 아리따움에 텐페이 결제서비스 제공
2015년 12월	모바일 청첩장 '안심e카드' 출시
2015년 12월	희망나눔 캠페인 '사랑의 쌀' 기부행사
2016년 01월	다날, 발신번호변조방지등특허 2건취득
2016년 07월	다날, 지문 분할저장 및 인증 관련 '핀테크 기술특허' 취득
2016년 08월	다날 '텐페이, QQ, 위챗페이' 등 중국 3대 결제서비스 계약
2016년 11월	다날, QR코드 스캔 결제 관련 특허 취득
2017년 01월	다날, VR장치기반 모션인증 기술특허 취득
2017년 04월	다날, 국내 휴대폰결제 시장 점유율 1위
2017년 05월	다날, 영국 뱅고(Bango)와 국가간 결제 사업 개시
2017년 05월	다날, 독일 글로벌 금융기업 '페라텀'에 지분투자
2017년 06월	다날, 7조 3천억원 규모 외환 송금시장 진출
2017년 06월	다날, 결제 기술특허 또 취득 '접속정보로 간편결제'
2017년 09월	다날, 日 3Pro와 모바일 결제 인프라 투자 및 결제사업 협약 체결
2017년 09월	다날 '신분증 데이터 안전보관' 관련 보안기술 특허 취득
2017년 10월	다날, 국내 최대 가상화폐거래소 '업비트'에 본인인증 서비스 제공
2017년 11월	다날, 2017 특허경영대상 '은상' 수상
2017년 12월	다날 '휴대폰결제 포인트' 특허 등록, 통신3사 서비스 개시
2018년 02월	다날, 코레일유통 929개 매장에 '위챗페이 서비스' 제공
2018년 04월	다날, 모바일 '비밀번호 간편결제 서비스' 출시
2018년 08월	다날, 기업 맞춤 '오픈형 간편결제 서비스' 출시!
2018년 09월	다날, 중국 유학생 대상 위챗페이 등록금 결제서비스 제공
2018년 11월	다날, 삼성페이와 제휴 맺고 간편결제 시장 인프라 확대
2018년 12월	다날, 미국법인 매각하고 영국의 보쿠(BOKU) 지분 취득
2018년 12월	다날, 글로벌 금융기업 페라텀과 핀테크 사업 본격화

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2014.06.10신주인수권행사보통주151,4695006,6022014.09.12신주인수권행사보통주151,4695006,6022014.09.30신주인수권행사보통주151,4685006,6022014.12.05신주인수권행사보통주189,3365006,6022015.01.13신주인수권행사보통주151,4695006,6022015.01.26신주인수권행사보통주189,3365006,6022015.06.04신주인수권행사보통주189,3365006,6022015.07.08신주인수권행사보통주75,7345006,6022016.06.17유상증자(주주우선공모)보통주6,600,0005004,5302016.06.17무상증자보통주14,139,4775005002017.03.31주식배당보통주2,969,0195005002017.08.28전환권행사보통주205,4655004,8672017.08.29전환권행사보통주1,561,5365004,8672017.08.30전환권행사보통주61,6395004,8672017.09.12전환권행사보통주41,0935004,8672017.09.18전환권행사보통주61,6395004,8672017.11.14전환권행사보통주41,0935004,8672017.11.17전환권행사보통주20,5465004,8672017.11.24전환권행사보통주41,0935004,8672017.12.01전환권행사보통주164,3725004,8672017.12.06전환권행사보통주82,1865004,8672017.12.07전환권행사보통주20,5465004,8672017.12.08전환권행사보통주41,0935004,8672017.12.14전환권행사보통주164,3725004,8672017.12.15전환권행사보통주82,1865004,8672017.12.18전환권행사보통주821,8615004,8672017.12.19전환권행사보통주123,2785004,8672017.12.20전환권행사보통주41,0935004,8672018.01.25전환권행사보통주61,6395004,8672018.02.07전환권행사보통주82,1865004,8672018.03.30주식배당보통주4,895,0405005002018.04.17전환권행사보통주215,0925004,4262018.07.18전환권행사보통주90,3755004,4262018.09.17전환권행사보통주67,7815004,426

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3회차 BW(행사가 6,602원) |
| 3회차 BW(행사가 6,602원) |
| 3회차 BW(행사가 6,602원) |
| 3회차 BW(행사가 6,602원) |
| 3회차 BW(행사가 6,602원) |
| 3회차 BW(행사가 6,602원) |
| 3회차 BW(행사가 6,602원) |
| 3회차 BW(행사가 6,602원) |
| 유상증자 비율 : 0.2435541862 |
| 무상증자 비율 : 0.5 |
| 주1) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,867원) |
| 주2) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,426원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,426원) |
| 4회차 전환사채(행사가 4,426원) |

주1) 2017년 3월 31일 배당된 주식은 2017년 4월 13일 상장되었습니다.&cr주2) 2018년 3월 30일 배당된 주식은 2018년 4월 13일 상장되었습니다.&cr

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :	)

2016.08.262019.08.2638,000주식회사 다날 기명식 보통주2017.08.26 ~2019.07.261004,13810,2432,475,350-2017.06.152020.06.1529,000주식회사 다날 기명식 보통주2018.06.15 ~ 2020.05.151003,96029,0007,323,232-67,000---39,2439,798,582-

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회 무보증&cr국내사모 전환사채 |
| 제5회 무보증&cr국내사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주100,000,000-100,000,000-54,374,654-54,374,654---------------------54,374,654-54,374,654-2,148,788-2,148,788-52,225,866-52,225,866-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

주) 상기 자기주식수는 기존 보유분 12,140주와 주식배당에 따른 취득분 6,648주, 2018년 6월 14일 이사회 승인을 통해 취득한 자기주식(2,130,000주)을 기재하였습니다.&cr&cr

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황&cr&cr당사는 보고서 기준일 현재 2,148,788주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 당기 중에 취득한 자기주식은 2,136,648주이며 처분한 자기주식은 없습니다.&cr

2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주-2,130,000--2,130,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-2,130,000--2,130,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주12,1406,648--18,788주식배당으로 인한 단수주 취득우선주------보통주12,1402,136,648--2,148,788-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주54,374,654-우선주--보통주2,148,788자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주52,225,866-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.&cr

제58조(이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우, 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제59조(분기배당)&cr① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령에서 정한 미실현 이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식 동일한 배당률을 적용한다.

&cr제6 0조(배당금지급청구권의 소멸시효) &cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.

주요배당지표

500500500-2,9189,726-4,29311,44011,9648,63257229-24---2,6112,4481,484---보통주---우선주---보통주-0.573.88우선주---보통주---우선주---보통주0.10.10.07우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제22기	제21기	제20기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 주당 순이익 산출근거 : 지배기업 소유주지분 보통주당기순손익 / 가중평균유통보통주식수&cr※ 주식배당수익률(%) :{배당락직후 주식의 종가 + (1주당 배당주식수×배당락직후 주식의 종가)}/과거 1주일간 배당부 종가의 평균 - 1

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 당사와 연결종속회사들의 사업부문은 커머스사업부문, 디지털콘텐츠부문, 프랜차이즈부문으로 구별됩니다.&cr&cr영업부문별 연결 대상 종속법인에는 아래와 같은 법인이 포함됩니다.

사업부문	회 사 명	주요 재화 또는 사업내용
커머스사업부문	(주)다날	유무선 결제시스템 및 인증시스템
DANAL INC
Danal Mobile Solutions Ireland Limited
DANAL LTD
다날신식과기(북경)유한공사
뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁(*1)	매출채권의 양수, 관리, 회수대행업무(SPC)
PayProtocol AG	소프트웨어 개발
디지털콘텐츠부문	(주)다날엔터테인먼트	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통
프랜차이즈부문	(주)달콤	커피 프랜차이즈

(*1) 회사가 재무 및 영업정책을 통제하고 있기 때문에 연결범위에 포함하였습니다.

가. 사업부문별 재무정보&cr

(1) 당기 사업부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영업활동
커머스	유무선 결제 및 인증시스템
디지털콘텐츠	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통
프랜차이즈	커피 프랜차이즈

(2) 당기 중 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	커머스	디지털콘텐츠	프랜차이즈	연결조정	합 계
영업수익	155,928	39,077	18,541	(3,682)	209,864
영업이익(손실)	15,013	(1,886)	(3,539)	(788)	8,800
자산총액	532,234	26,681	24,473	(126,868)	456,520
부채총액	368,292	23,184	20,470	(115,826)	296,120

나. 업계의 현황&cr

[커머스]&cr 커머스의 연결대상 회사는 다날, Danal Inc. 등 국내외 7개사입니다. &cr

(1) 산업의 특성

유무선 전화결제는 각종 인터넷 사이트에서 콘텐츠를 구매할 때 휴대폰 또는 유선전화를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래의 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.

유무선 전화결제는 온라인 상의 디지털 콘텐츠 결제와 실물 상품 결제에 큰 강점이 있습니다. 디지털콘텐츠의 경우 결제 금액이 소액이고, 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 익숙한 젊은 층이 주된 이용고객이라는 점 때문이며 실물 상품 결제의 경우는 스마트폰의 높은 보급률과 오픈마켓의 급격한 성장에 따라 온라인 쇼핑이 가능해진 사회적 환경으로 인하여 카드 정보의 확인 없이 기본적인 정보만을 이용해 편리한 결제가 가능하기 때문에 유무선 전화결제 사용이 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.

&cr(2) 산업의 성장성

휴대폰 결제시장 규모는 2001년 890억원에서 2010년에는 2조 2천여 억원으로 성장하였으며 2018년도에는 약 6조3천억원의 시장규모로 성장했습니다. (휴대폰 결제 거래액 규모는 당사가 각 이동통신사로부터 취합한 거래금액 데이터를 이용하여 산정하였습니다.)

최근 성장의 가장 큰 요인은 스마트폰의 보급률 증가와 함께 모바일 쇼핑 및 실물 거래가 증가함에 따라 편리한 결제가 가능한 휴대폰 결제를 이용하는 고객의 거래 증가가 반영 되었기 때문입니다. 또한 2015년 6월 개인별 휴대폰 결제 한도가 최대 30만원에서 50만원으로 상향조정 됨으로써 거래금액이 지속 증가한 것으로 예상됩니다.

온라인 쇼핑 연간 거래액은 2017년 91조원에서 2018년 112조원으로 성장하였으며 이중 68조원 이상이 모바일 거래로 발생하였습니다. (통계청 "2018년 12월 온라인쇼핑 동향" 참조) 앞으로도 관련 산업의 성장과 스마트폰을 위시한 NEW플랫폼에 대한 결제서비스 시장의 증가, 신규결제서비스의 성장 및 오프라인시장의 개척 등 휴대폰 결제금액의 증가로 성장세가 지속될 것으로 예측됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

IT산업을 포함한 국내 경기가 큰 호황을 누리지 못했던 2000년부터 2004년 사이에 유무선 전화결제 시장이 크게 성장한 점을 고려해 보면 일반적인 경기변동과의 상관관계는 낮은 것으로 볼 수 있습니다. 즉, 일반적인 경기변동의 영향 보다는 인터넷 콘텐츠 산업의 발전 및 스마트폰의 보급, 오픈마켓의 성장에 따른 온라인 쇼핑의 증가와 함께 지속적인 성장세를 보이고 있는 것으로 판단됩니다. 또한 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임 콘텐츠가 활성화되는 요인이 있으며, 계절성이 있는 실물 상품 거래 증가로 인한 결제금액 증가 요인이 일부 있습니다.&cr &cr (4) 경쟁요소

유무선 전화결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 휴대폰 결제 시장의 경우 당사와 KG모빌리언스가 시장의 약 80%이상을 양분하여 점유하고 있습니다. 이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 천개의 CP와 각각 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 CP들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다.&cr

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

당사가 영위하는 유무선 결제사업은 유무선통신사 및 정부 유관기관의 감독을 받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	감 독 활 동
공정거래위원회	약관 규제, 이용자 보호 감독
한국소비자원	이용자 보호 감독
한국인터넷진흥원 방송통신위원회	이용자의 개인정보 보호 감독
금융감독원	전자금융거래법 준수여부 감독
방송통신위원회 과학기술정보통신부	정보통신망이용촉진및정보보호등에관한법률 준수여부 감독

&cr

[디지털콘텐츠부문] &cr 디지털콘텐츠의 연결대상 회사는 다날엔터테인먼트입니다.&cr

( 1 ) 산업의 특성

디지털콘텐츠는 스마트폰으로 대표되는 모바일 커뮤티케이션 환경을 기반으로 급성장 하였으며, 대표적인 이모티콘 시장은 매년 30% 이상 성장하며 약 1,000억원 규모의 시장을 형성하고 있습니다. 스마트폰 사용자 남녀 10명중 8명이 이모티콘을 일상에 소통의 수단으로 사용하고 있을 정도로 남녀노소 누구나 쉽게 접근하고 있습니다.

( 2 ) 산업의 성장성

디지털콘텐츠의 대표라고 할 수 있는 카카오 이모티콘을 살펴보면 카카오톡 이모티콘 구매자수는 2011년말 첫 선을 보인 후 280만명이었으며 2017년에는 1,400만명으로 급증하였습니다. 또한, 이모티콘은 모바일 메신저 대화창에서 글을 대신하는 표현 수단으로 시작했지만 최근에는 이모티콘 그 자체가 하나의 인기 캐릭터로 자리매김하면서 캐릭터 인형, 게임 주인공, 생활용품 브랜드 등 다양한 산업군에서 활용 등 확장성을 보여주고 있습니다.

( 3 ) 경기변동의 특성 및 계절성&cr디지털콘텐츠는 가격이 낮아 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 시 의사결정 과정이 신속하게 이루어지는 '저관여제품'으로 경기변동이나 계절성에 상대적으로 덜 민감합니다.

( 4 ) 경쟁요소

디지털콘텐츠는 대중에 얼마나 빠르고 널리 보급되어 인기를 끌게 되는지 여부가 중요합니다. 따라서 대중적으로 인기를 얻게 되면 시장을 지배하고 오래 지속되기 때문에 사람들이 많이 쓰는 플랫폼에 들어가서 활용되는 것이 중요합니다. 디지털콘텐츠를 유통하는 과정을 보면 대략 플랫폼사, 콘텐츠공급사, 콘텐츠제공사로 구분할 수 있습니다. 이중 플랫폼이 얼마나 많은 이용자를 보유하고 있는지가 중요하며 당사는 카카오톡에 이모티콘, 음원, 영상 콘텐츠를 공급하고 있습니다.

&cr [프랜차이즈]

프랜차이즈의 연결대상 회사는 달콤입니다.&cr&cr(1) 산업의 특성

커피산업은 최근 10년간 가장 각광받는 음료 산업으로 커피콩을 원천소스로 하는 다양한 종류의 상품으로 대중화되었습니다. 커피믹스, 인스턴트커피, 인스턴트원두커피, RTD(캔커피), 원두커피 등이 모두 커피산업의 주요 콘텐츠로 각각의 시장을 형성하고 있으며, 이 중 커피전문점은 원두커피 시장의 약 50% 수준을 점유하고 있습니다. 지난 1999년 스타벅스 이후 수 많은 커피전문점들이 쏟아져 나오면서 원두커피 시장이 급성장하였고, 커피는 대한민국의 일상이 되었습니다.&cr

(2) 산업의 성장성

커피산업은 F&B 비즈니스 분야 중 가장 잠재력과 성장성이 높은 산업으로 지난 10년간 꾸준히 성장하고 있습니다. 2007년 9천억원대의 커피 시장은 현재 약 12조원 규모로 성장했으며, 이 중 커피전문점 시장은 약 4조에 다다릅니다. (가공식품 세분시장 현황 '커피류 시장'보고서, 농림축산식품부, 2017) 전 세계적으로 평균 2% 이상 성장하고 있는 커피 산업은 2017년 국내 기준 1인당 연간 커피 소비량이 512잔으로 꾸준한 증가세에 있으며, 소비자들의 취향 변화에 맞춰 고급화, 다양화되는 추세입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

커피전문점 산업은 소비자심리지수 등의 경기 여건과 연관되어 있으며, 상권(로드상권, 동네상권, 특수상권 등) 과 날씨, 계절적 이슈(개강, 개학, 성탄절, 명절 등) 및 변화에도 영향을 받는 특징이 있습니다.

(4) 경쟁요소

커피전문점은 커피프랜차이즈 업체가 지속적으로 증가하며 커피의 맛, 서비스보다는 가맹비용과 로열티가 저렴한 커피프랜차이즈가 창업주의 선택 기준이 되었습니다. 하지만 최근에는 커피 소비자의 눈높이가 올라가며 창업주도 맛, 서비스, 브랜드, 마케팅능력 등 다시 커피전문점의 기본에 초점을 맞추고 있습니다. 그래서 달콤은 큐브(커피얼음), 허니몽 같은 대표메뉴를 통한 맛, 스타 음악 공연을 통한 서비스, 대형 드라마 PPL을 통한 마케팅과 브랜드를 제공하며 지속적으로 점포를 확장하고 있습니다.&cr

&cr 다. 회사의 현황 &cr &cr

[커머스]

당사는 1997년 7월 4일 설립된 이후, 유/무선인터넷 관련 사업을 영위하며 인터넷 전문 기업으로서 국내 인터넷 비즈니스 시장 활성화에 기여하였습니다. 2000년 7월 세계 최초 휴대폰결제 솔루션을 개발한 이후 현재까지 유무선 결제 서비스를 제공하며 결제 시장의 한 축을 담당하고 있습니다.

&cr(1) 영업개황&cr

당사는 지난 2000년 7월 세계 최초로 휴대폰결제 솔루션 개발에 성공하고 지금까지 휴대폰 결제 사업의 보급에 앞장서온 결과, 국내외 인터넷 시장 '유료화'에 기여했습니다. 휴대폰 결제의 가장 큰 특징은 무엇보다 실물 및 인터넷 소액 콘텐츠 구매에 적합하다는 점으로, 휴대폰만 있으면 신용카드 번호 등 개인정보가 노출될 염려 없이 편리하고 안전하게 결제할 수 있습니다.

당사는 휴대폰 결제 솔루션 개발에 있어 가장 중요한 요소인 '보안성'과 '안정성' 강화를 위해 핵심 결제 프로세스를 100% 자체 기술로 개발하였습니다. 따라서 모든 시스템 소스 코드를 응용해 해외 수출, 기술지원 및 유지 보수를 신속하게 처리할 수 있는 기술력을 갖추고 있습니다. 또한 초기 단계부터 통합 확장성을 고려하여 모듈식으로 설계하였기 때문에 다양한 결제 수 단으로의 확장을 손쉽게 진행할 수 있습니다.

휴대폰 결제는 비금융기관의 온라인 전자결제 수단 중 상당부분을 차지하고 있으며, 실제로 2001년 890억원에서 2018년에는 6조3천억원 으로 그 시장 규모가 급성장하였습니다. (휴대폰 결제 거래액규모는 당사가 각 이동통신사로부터 취합한 거래데이터를 이용하여 산정하였습니다.) 게임, 웹하드, 웹툰 등 온라인 콘텐츠 시장의 성장과 스마트폰 보급의 확대, 오픈마켓의 성장을 통해 앞으로도 휴대폰 결제 시장은 지속적인 성장세를 유지할 것으로 기대됩니다.

휴대폰 결제는 기존의 주된 매출원인 인터넷 콘텐츠 결제와 오픈마켓을 통한 실물 상품 결제 외에 다양한 분야의 진출에 노력을 기울인 결과, 국가고시 전형료 결제, 대학입시 원서 전형료 결제, 신문대금 결제 등의 회수대행계약이 이루어지는 등 꾸준히 신규 시장을 창출하였으며 앞으로도 더욱 다양한 분야의 시장으로 확대하고자 노력하고 있습니다.

그리고 오프라인 결제 시장을 겨냥한 바코드 결제 솔루션을 개발하여 중국 텐센트 그룹의 모바일 메신져 "WeChat"에도 국내 바코드 결제 솔루션을 제공하는 등, 오프라인 결제 솔루션의 시장 확대를 통한 당사의 지속적인 성장을 기대하고 있습니다.

(2) 시장점유율

커머스 사업부문은 휴대폰 결제로 한정지어 볼 때, 동종 사업을 영위하는 5개 사업자중 당사와 경쟁사인 K사가 전체 시장의 약 80%이상을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. 그 중 당사는 온라인 게임, 커뮤니티, 포탈, 소셜커머스 위주의 대형 오픈마켓등의 온라인 대형 고객사를 다수 보유하고 있습니다. 또한 오프라인 결제 서비스를 제공하기 위해 세븐일레븐, 미니스탑, CU 등 전국의 편의점 및 면세점, 각종 리조트, CGV, 휴게소 등 다양한 오프라인 고객사를 보유하고 있으며 서비스를 확대하고 있습니다.

&cr(3) 시장의 특성

과거 유무선 전화결제 사업의 목표는 유무선 전화 가입자 및 인터넷 이용자에 대한 휴대폰결제 이용고객 확보와 유료콘텐츠를 개발하는 인터넷 서비스 업체 확보였습니다. 이를 바탕으로 2000년 서비스 개시 이후 휴대폰결제 이용자 증가와 다양한 업체를 통한 새로운 유료 콘텐츠의 개발 및 성장으로 인해 현재는 안정적인 결제수단으로 정착하였습니다. 사업 초기에는 온라인 유료콘텐츠에 대한 결제가 대부분이었으나 각종 오픈 마켓의 성장, 인터넷환경의 변화, 스마트폰의 보급 등은 전체 결제시장의 변화에 큰 영향을 주었으며 또한 휴대폰결제가 성장하는데 큰 영향을 주었습니다. 이러한 변화를 통해 온라인 유료콘텐츠 구매에서만 이용하던 휴대폰결제가 모바일을 통한 일상 생활에 필요한 실물의 구매로 확대되어 언제 어디서나 사용 가능한 결제수단으로 자리잡게 되었습니다.

통계청의 '2018년 12월 온라인쇼핑 동향'에 따르면 온라인 쇼핑 총 거래액은 2017년 91조원에서 2018년 112조원으로 전년대비 22.6% 성장하였으며 이중 모바일 거래액은 2017년 52조원에서 2018년 69조원으로 전년대비 31.7% 성장을 기록하는 등 온라인쇼핑 총 거래액 중 모바일 거래액이 차지하는 비중은 더욱 증가하고 있습니다.

모바일을 통한 온라인 쇼핑의 증가와 함께 편리성과 안전성을 갖춘 휴대폰 결제 역시 지속 성장하면서 휴대폰 결제 총 거래액은 2017년 6조에서 2018년에는 6조3천억원으로 증가했습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 &cr 각종 공공요금, 병원 진료비, 대입 및 국가고시 전형료, 편의점 등 휴대폰결제 이용범위를 온라인에서 오프라인으로 확대해 나가고 있습니다. 특히, 국내 가입자 수 1,000만명, 누적 결제 금액 18조원에 이르는 국내 간편 결제시장 주요 플랫폼 사업자인 삼성페이와 협업하여 휴대폰결제를 온ㆍ오프라인에서 편리하게 사용할 수 있도록 할 계획입니다.&cr 또 중국 최고의 모바일 메신져인 'WeChat'의 국내 바코드 결제 업체로 위챗페이 사용자는 국내에서 현금 없이도 편의점, 대학교 학비, 코레일 등에서 결제가 가능합니다. 이러한 QR코드, 바코드 등 오프라인 통합 결제 플랫폼을 제공하고 있습니다.&cr &cr 다날은 2016년 12월 국내 최초 인터넷전문은행 본인가를 받은 'K뱅크'의 주주사로써 다양 한 분야에서 제휴사업을 추진하고 있습니다. &cr 인터넷전문은행이란 점포 없이 인터넷이나 전화를 매개로(비대면) 예금 수신이나 대출 등의 업무를 하는 은행을 말하며, 소규모 조직만 가지고 지점 없이 운영되는 저비용 구조로 기존 거대 은행에 비해 예대마진과 각종 수수료를 최소화하면서도 수익을 낼 수 있는 은행입니다. 미국과 유럽에선 이미 1990년대부터 인터넷은행이 다수 등장하였으며, 일본에서도 2000년대에 등장하여 운영되고 있습니다. &cr 현재 다날이 보유한 결제 관련 BigData는 기존의 금융회사가 보유하지 못한 비금융정보 중 고객의 미래 신용을 유추할 수 있는 가장 효용성 있는 정보로 인터넷 은행의 다양한 사업에 활용될 수 있으며, K뱅크와 다양한 분야에서 협업할 예정입니다.&cr

(5) 조직도 &cr

조직도.jpg 조직도

[디지털콘텐츠부문] &cr디지털콘텐츠의 연결대상 회사는 다날엔터테인먼트입니다.&cr&cr (1) 영업개황&cr가. 모바일 디지털 이모티콘

카카오톡 및 SNS 등을 기반으로 디지털 콘텐츠 시장이 성장함에 따라 콘텐츠 사업분야를 강화해 왔습니다. 특히, 카카오의 디지털아이템 공급사업을 진행하고 있으며, 모바일 메신저 '카카오톡' 내 캐릭터 및 웹툰, 이모티콘 스토어의 콘텐츠 소싱과 관리, 이모티콘 스토어 운영 전반을 담당하는 등 디지털 콘텐츠를 통한 다양한 영역으로 사업을 확장해 나가고 있습니다.

또한, 중국 최대 게임업체 텐센트(Tencent)와 계약을 체결하고 텐센트의 글로벌 메신저 위챗(WeChat)에 이모티콘을 서비스 중입니다. 위챗은 전세계 6억명 이상의 사용자수를 보유한 글로벌 메신저 서비스로, 다날엔터테인먼트는 향후 위챗에 캐릭터를 활용한 이모티콘 등 콘텐츠를 지속적으로 선보일 예정입니다.

&cr나. 음원/영상

당사는 2000년부터 축적해온 음악산업 네트워크를 바탕으로 다양한 뮤지션들의 콘텐츠를 확보, 국내외 폭넓은 음원 유통 채널을 통해 음원을 제공하고 있으며, 영상제작&라이브 공연등의 마케팅 지원으로 음악문화 산업의 인프라를 구축하고 있습니다. 또한, 국내외 최신영상 콘텐츠 판권 계약을 통해 라이선스를 적극 확보하고, 웹드라마, 영화 등에 투자하여 콘텐츠를 보유하고 있습니다.

&cr (2) 시장의 특성 &cr 가. 모바일 디지털 이모티콘 &cr온라인, 스마트폰을 통한 대화 자체가 급증하면서 '말의 대체재'인 이모티콘도 다양한 형태로 진화하고 있습니다. 귀여운 캐릭터는 물론, 만화 주인공과 인기 연예인도 이모티콘으로 재탄생하고 있으며, 단순 그림 형태 일색에서 움직이거나 소리가 나는 이모티콘도 출시되고 있습니다. 다양한 표정만큼 표현할수 있는 감정도 다양해지면서 사용 빈도도 갈수록 높아지고 있습니다. 이에 맞춰 당사에서는 아이돌, 인기 연예인 등의 이모티콘을 제작 공급하고 있습니다.&cr&cr 나. 음원/영상 &cr 최근 음원 및 영상 콘텐츠는 소비자 직접 소유가 아닌 접근의 개념으로 바뀌고 있습니다. 예를 들면, 월정액을 결제하고 음악, 영상콘텐츠를 제한된 갯수 혹은 무제한으로 이용할 수 있는 서비스가 확대되고 있는 것입니다. 따라서 이런 서비스 제공업체는 콘텐츠 확보가 중요함으로 당사와 같이 음원/영상 콘텐츠를 확보하고 공급하는 업체의 중요도가 높아지고 있습니다.&cr&cr [프랜차이즈] &cr프랜차이즈의 연결대상 회사는 달콤입니다.&cr&cr(1) 영업개황

당사는 약 2년간의 테스트 기간을 거쳐 2013년부터 본격적인 가맹사업을 시작하였습니다. 지속적인 성장을 거듭하면서 100호점 돌파 이후 '태양의 후예', '도깨비' 등 대형 드라마 PPL을 통해 브랜드 확장의 괄목할만한 성장세를 이끌었으며, 2018년 현재 215호점까지 오픈을 진행했습니다. 특히 2016년, 2017년 2년 연속 흑자와 약 350%의 매출 성장세를 기록하였습니다. 또한 2018년에는 로봇카페 '비트'를 출시하면서 타 전문점과 차별화된 사업을 진행하고 있습니다.

&cr(2) 시장점유율

현재 커피전문점 시장은 크게 직영, 소형, 중.대형, 개인숍으로 나눌 수 있으며, 당사는 중.대형 카테고리에 속하고 있습니다. 해당 카테고리 내 경쟁사와 비교했을 때, 매장 별 평균 매출액은 최상위권이며 (2016년 공정거래위원회 정보공개서 기준), 2017년 기존 매장 개설 수 대비 성장률 1위를 기록하며 시장 점유율을 점점 높여 나아가고 있습니다.

커피_공정거래위원회 2016.jpg 커피_공정거래위원회 2016

&cr(3) 시장의 특성 &cr 프랜차이즈 사업은 규모의 경제 효과로 매장이 늘어날수록 물류 수익성이 높아지고 일정 수준에 다다르게 되면 꾸준한 관리를 통해 안정적 매출을 올릴 수 있는 사업입니다. 따라서 사업 초기보다 중반 이후의 마케팅과 브랜드 관리가 중요한 사업이며, 안정적 물 류 매출을 유지하기 위해 구매력을 키우고 구매원가를 절감하는 부단한 노력이 필요합니다.

당사는 타 전문점과 차별화된 기획력을 바탕으로 다양하고 새로운 메뉴 개발을 통해 제품의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 큐브(커피얼음)를 국내 최초로 상용화시켰으며, 과일주스의 패러다임을 바꾼 허니몽, 네이밍과 비주얼로 SNS를 평정한 웰케셔, 쇼콜라데 등의 대표 메뉴를 가지고 있습니다. 스테디셀러 커피와 더불어 다양한 음료군의 포진으로 꾸준한 매출을 올리고 있으며, '별에서 온 그대', '태양의 후예', '도깨비' 등 대형 드라마 PPL을 통해 널리 알리고 있습니다. 또한 지속적인 음악계 셀럽 프로모션을 진행하면서 '음악과 스타와 커피'라는 새로운 마켓 트렌드 전략으로 소비자에게 친숙하게 다가가며 대중뿐만 아니라 스타들의 팬덤에게도 특별한 로열티를 얻고 있습니다.

&cr(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr 달콤커피는 2018년부터 b;eat by dal.komm 무인카페솔루션 사업을 시작하고 있습니다. b;eat by dal.komm 은 달콤커피의 카페 운영 노하우와 최첨단 IT 및 하드웨어 기술공학이 융합된 카페솔루션으로 기존 카페와는 차별적인 서비스를 제공하고 있습니다. 사내카페테리아, 백화점, 할인마트, 쇼핑몰 등에 입점하였으며 점차 판매영역을 확대할 계획입니다.&cr

2. 주요 제품, 서비스 등 &cr &cr 가. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원)

부 문	주요 재화 또는 용역	주요상표	매출액	비중
커머스사업부문	유무선 결제시스템 및 인증시스템	다날	153,451	73.12%
디지털콘텐츠부문	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통	다날엔터테인먼트	38,428	18.31%
프랜차이즈부문	커피 프랜차이즈	달콤	17,985	8.57%
합 계			209,864	100.00%

&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr

당사 주요 제품군 중 하나인 모바일 콘텐츠의 경우, 수요와 공급의 원리에 따라 가격이 결정되는 일반 소비재와 달리 각 이동통신사의 정책에 의해 가격이 결정되며 콘텐츠 제공업자는 이동통신사가 책정한 가격에 따라 콘텐츠를 판매하게 됩니다. 또한 콘텐츠 종류마다 가격이 상이하며, 동일한 콘텐츠라도 서비스를 제공하는 이동통신사에 따라, 다운로드 방법과 다운로드를 실시한 단말기에 따라 가격이 모두 다르게 책정되어 있습니다. 이러한 모바일 콘텐츠 가격은 동일한 콘텐츠일 경우 기간별로 변동이 거의 없다는 특징이 있습니다. 그러나 네트워크 고도화 및 단말기 기술 발전과 함께 콘텐츠의 질적수준이 향상됨에 따라 신규 콘텐츠의 가격이 갈수록 높게 책정되고 있 습니다.&cr단, 유무선 전화결제 서비스의 경우 단위 품목별 가격의 개념이 존재하지 않습니다.

&cr 3. 주요 원재료 &cr &cr [프랜차이즈]

(단위 : US센트/lb)

품명	가격
18년 10월	18년 11월	18년 12월
원두*	140.83	139.27	127.86

* 국제커피협회(ICO)의 콜롬비아 마일드(Colombian Milds) 월간 가격 변동&cr** 커머스와 디지털콘텐츠는 원재료가 없으므로 기재를 생략합니다.&cr &cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr

가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 &cr당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력, 생산실적 및 가동률을 산정하기가 어렵습니다. &cr 나. 생산설비의 현황 &cr 당사의 주 요 생산설비는 서버, 네트워크 등 전산시스템장비이며 2018년 12월 31일 기준으로 생산설비(계정과목명: 집기비품)의 장부가액은 8,617,783,929원(개별기준: 2,875,192,297원) 입니다.&cr&cr

5. 매출에 관한 사항 &cr

가. 매출실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	2018년	2017년	2016년
커머스사업부문	용역	유무선전화결제 등	153,451	163,285	133,478
디지털콘텐츠부문(*1)	용역	모바일콘텐츠 및 음원제작 등	38,428	6,245	-
프랜차이즈부문(*2)	재화	커피 프랜차이즈 등	17,985	3,352	-
합 계			209,864	172,882	133,478

(*1) 디지털콘텐츠부문은 다날엔터테인먼트를 통한 매출로 전기에 다날 연결재무제표에 포함되었습니다.&cr(*2) 프랜차이즈부문은 달콤을 통한 매출로 전기에 다날 연결재무제표에 포함되었습니다.&cr

나. 판매경로 및 판매방법 등

&cr [커머스]&cr(1) 판매조직

부서 구분	사업영역
커머스사업본부	유무선 전화결제 및 인증 서비스 제휴영업 업무

(2) 판매경로

당 사가 영위하는 사업은 무형의 서비스로 판매와 관련된 별도의 직판, 계열회사등, 대리점, 도매상 등이 존재하지 않습니다. 즉, 유무선 전화결제 서비스 매출은 모두 내부 조직의 판매 및 영업 활동에 의해 발생합니다.&cr

(3) 판매방법 및 조건

당 사 서비스의 판매는 모바일 콘텐츠의 경우 SKT, KT, LGU+ 등의 통신업체를 통해 이용자에게 판매하고 각 통신업체와 수익을 배분하게 되며, 인터넷 콘텐츠의 경우사용자가 서비스를 이용할 때 신용카드,유.무선,계좌이체 등 당사가 채택하고 있는 결제 시스템을 통해 결제대금을 지불하고, 이에 해당하는 일정 수수료를 제한 후 결제대금을 회수하고 있습니다. 유무선 전화결제의 경우 쿠팡, 이베이코리아, 카카오, 엔씨소프트, NHN, 네오위즈, 11번가, 넥슨 등의 인터넷 사업자와의 제휴를 통해 이용자의 결제 건마다 수수료를 징수하게 됩니다.&cr

(4) 판매전략

당 사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 기술력 확보를 최우선 과제로 삼고있습니다. &cr 커머스 사업부문의 경우 꾸준한 결제 솔루션의 효율성 개선 작업을 통해 경쟁업체에 비해 안정적인 서비스 이용을 가능케하고 있으며, 고객 관리를 강화하여 이용자의 서비스 만족에 역점을 두고 있습니다. 또한 주요 인터넷 사업자에 대해서는 결제 모듈 커스터마이징을 통해 각 사에 최적의 결제 솔루션을 제공하고 있습니다.&cr&cr [디지털콘텐츠부문]

( 1 ) 판매조직

부서 구분	사업영역
콘텐츠사업본부	이모티콘, 캐릭터 라이선스 등
컨버전스사업본부	음원/CD 유통 및 투자, 라이선스 사업
미디어사업본부	영화, 드라마, 애니메이션등 라이선스 투자 및 유통

( 2 ) 판매경로

주요사업영역	판매경로
이모티콘	카카오톡 플랫폼
음원 유통	멜론, 벅스, 소리바다 등 음원유통 플랫폼
영상 유통	IP TV, Cable TV, 인터넷 VOD 등 영상유통 플랫폼

( 3 ) 판매방법 및 조건

당사의 서비스 판매는 당사가 확보하고 있는 콘텐츠 유통권을 각 판매경로별 플랫폼을 통해 이용자에게 판매하고, 각 플랫폼사와 수익을 배분하게 되며, 당사는 당사에 배분된 수익에서 다시 원 콘텐츠 권리자들에게 일정율의 수익을 정산해 주는 구조입니다.

( 4 ) 판매 전략

당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 양질의 콘텐츠 확보를 최우선 과제로 삼고 있습니다. 이모티콘 사업의 경우 보다 다양하고 신선한 캐릭터를 개발하고 발굴하기 위해 디자이너등 CP 관리에 중점을 두고 있으며, 음원 및 영상을 적시에 확보하여 유통할 수 있도록 꾸준한 투자와 네트워크를 만들어 가고 있습니다.

&cr [프랜차이즈]

(1) 판매조직

판매조직은 아래와 같이 크게 4가지로 구분되고 있습니다.

항목	매출
영업	개설 매출
직영점	판매 매출
가맹점	물류 매출 / 로열티 매출
해외	물류 수출 매출 / 로열티 매출

(2) 판매경로

판매경로 및 매출액 비중은 아래와 같습니다.

항목	판매 경로
영업	매장 개설, 교육 및 인테리어
직영점/해외/기타	매장 판매, 물류 공급 및 로열티
가맹점	물류 매출 / 로열티 매출

&cr &cr6. 수주상황 &cr &cr 당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스 사업이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 수주와 직접적으로 관련된 사항은 존재하지 않습니다. 다만, 당사의 사업형태 및 매출인식 기준을 일반적인 제조업과 비교해보면, 당사와 각 이동통신사 및 인터넷 사업자 간에 체결한 각종 서비스 관련 계약을 수주의 개념으로 간주할 수 있습니다.&cr&cr예컨대, 당사 커머스 사업부문을 살펴보면, 현재 당사와 '유무선 전화결제 솔루션 이용 계약'을 체결한 16,000여개의 인터넷 사업자를 모두 '발주처'라고 할 수 있습니다.당사는 이들이 운영 중인 인터넷 사이트에 결제 솔루션을 설치한 후, 당사 결제 서버를 거쳐 각종 유료 콘텐츠 및 서비스 이용금액 결제가 이루어지도록 하고 있습니다. 이때, 매 거래마다 일정 비율의 수수료가 부과되며, 이 결제 수수료가 당사의 매출로 인식됩니다. 즉, 최초 계약 시 한번의 '발주'에 의해 그 계약 관계가 유지되는 한 매우상시적이고 반복적으로 '납품'과 '대금결제'가 이루어진다고 볼 수 있습니다. 또한, 계약 관계 유지와 관련하여, 온라인 결제 솔루션 이용에 있어 가장 중요한 핵심은 솔루션 사업자와 서비스 사업자 간 시스템 연동을 통한 '거래 안정성'이기 때문에 계약관계의 변동성이 타업종에 비해 적은 편입니다.&cr

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

7. 위험관리 &cr &cr1) 재무위험관리&cr&cr 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. &cr

재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

&cr연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가 . 시장위험 &cr

(1) 외환위험 &cr

연 결회사의 대부분의 거래는 국내거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부 채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.&cr

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구분	당기말		전기말
외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	156	173,911	294	314,704
단기금융상품	8,500	9,503,850	5,000	5,357,000
매출채권	419	449,996	409	437,888

&cr 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
USD/원	1,012,776	(1,012,776)	610,959	(610,959)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr

연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp변동시 변동금리부 차입금및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	120,000	(120,000)	137,069	(137,069)

(3) 주가변동 위험 &cr

연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 연결회사의 출자지분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
상장주식	22,303,073	23,028,309
비상장주식	25,014,001	33,107,269

보고 기간말 현재 다른 변수가 일정하고 출자지분의 주가가 30%변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시
---	---	---	---	---
상장주식 등	5,218,919	(5,218,919)	5,388,624	(5,388,624)
비상장주식 등	5,853,276	(5,853,276)	7,335,173	( 7,335,173)

&cr 나 . 신용위험

(1) 위험관리

&cr연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 제1금융권 이상과만 거래합니다.

&cr기업 고객의 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

&cr(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타수취채권

(가) 매출채권과 기타수취채권

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	연체되었으나&cr손상되지 않은 채권	손상채권	계
당기말
기대 손실률	0.24%	4.66%	75.52%	8.54%
총 장부금액 - 매출채권	23,086,478	8,609,990	3,357,752	35,054,220
손실충당금	55,951	401,334	2,535,908	2,993,193
당기초
기대 손실률	0.22%	3.43%	67.82%	5.29%
총 장부금액 - 매출채권	26,016,624	10,809,551	2,433,049	39,259,224
손실충당금	56,790	371,226	1,650,032	2,078,048

기초와 기말의 기타수취채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	연체되었으나&cr손상되지 않은 채권	손상채권	계
당기말
기대 손실률	1.08%	23.54%	100.00%	13.54%
총 장부금액 - 기타수취채권	220,392,828	62,829,186	24,500,612	307,722,626
손실충당금	2,377,326	14,790,355	24,500,612	41,668,293
당기초
기대 손실률	1.08%	18.70%	100.00%	10.94%
총 장부금액 - 기타수취채권	201,234,335	59,071,042	17,116,541	277,421,918
손실충당금	2,178,943	11,048,922	17,116,541	30,344,406

&cr기초와 기말의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타수취채권		매출채권
당기	전기(*)	당기	전기(*)
---	---	---	---	---
기초 - 기준서 제1109호 적용	30,344,406	45,999,838	2,078,048	1,891,418
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	15,766,832	12,792,494	1,032,957	373,614
회수가 불가능하여 기중 제각된 금액	(4,442,945)	(32,061,406)	(117,812)	(884,372)
환입된 미사용 금액	-	3,613,480	-	697,388
기말	41,668,293	30,344,406	2,993,193	2,078,048

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

&cr이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

&cr보고기간말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기말	전기말
현금성자산	28,188,910	48,513,020
단기금융자산	17,898,057	17,419,995
당기손익인식금융자산	-	25,076,779
당기손익-공정가치금융자산	26,505,939	-
매출채권	32,061,027	37,181,175
기타수취채권	266,054,333	247,077,512
장기금융자산	100,000	100,000
장기기타수취채권	10,267,857	8,565,056
합계	381,076,123	383,933,537

다 . 유동성 위험 &cr

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. &cr&cr연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.&cr &cr한편, 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매입채무	기타지급채무	차입금 등(*1)	합 계
~3개월	22,435,474	71,012,446	11,331,301	104,779,221
~12개월	-	-	45,816,983	45,816,983
~24개월	-	-	2,795,989	2,795,989
24개월 초과	-	2,321,704	116,387,211	118,708,915
합 계	22,435,474	73,334,150	176,331,484	272,101,108

(*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.&cr

8. 연구개발활동 &cr

가. 연구개발활동의 개요&cr&cr (1) 연구개발 담당조직

당사 개발본부에서 유무선 콘텐츠 서비스 및 유무선 전화결제 서비스에 대한 연구개발을 담당하고 있습니다.&cr

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제22기	제21기	제20기	비 고
연구개발비용 계	5,829,183	3,934,264	3,638,890	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.78%	2.28%	2.73%	-

나 . 연구개발 실적

연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화 내용
다날 메세지큐 &cr프로젝트	내부기관	시스템 MQ를 shared memory를 이용하여 구현	다날휴대폰결제
무선과금 URL 인증	내부기관	기준일자 월정액제 자동연장 시스템 개발	다날휴대폰결제
미국 휴대폰결제 &cr서비스	내부기관	미국 휴대전화결제 이통사 연동 시스템 Gateway 개발	BilltoMobile
확장 서비스 결제 &crFoundation	내부기관	충전카드, 은행카드 등 결제 Proxy 서비스(확장결제서비스)를 위한 기반 Foundation (Framework과 Library의 중간 단계)	다날휴대폰결제
Danal Crypto Library	내부기관	보안 강화를 위해 기존 Crypto 알고리즘들을 커스터마이징 하여 불법 복호화 시도를 제거할 목적의 암/복호화 라이브러리	다날휴대폰결제
LGT 무선과금	내부기관	LGT 무선과금 신규 연동	다날휴대폰결제
CP Site 개편	내부기관	CP Site 유지관리 및 업데이트	다날휴대폰결제
IMPC 개발	내부기관	대만 이통사인 CHT와 국제 지불 중계 시스템 개발	Telepay
모바일 뮤직 ASP	내부기관	이통3사 모바일 뮤직서비스 ASP	Ohdio.com
미국결제서비스코어	내부기관	미국 휴대폰 결제시스템 구축을 위한 핵심 솔루션 개발	BilltoMobile
미국 LMS	내부기관	미국 휴대폰 결제 한도 및 리스크 관리를 위한 Limit Management Service 개발	BilltoMobile

&cr

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr &cr 가. 지 적재산권 보유현황 &cr

권리	등록번호	등록일자	명칭
특허	10-0249759	1999-12-28	일단말기 다중 전화번호시스템
특허	10-0255731	2000-02-16	방문예약시스템
특허	10-0293091	2001-03-29	개선된 전원 "온(ON)/오프(OFF)" 기능을 구비한 개인휴대통신시스템
특허	10-0324634	2002-02-01	전화기 키패드 및 이를 이용한 문자입력시스템
특허	10-0342702	2002-06-18	위치등록빈도수가 자동으로 설정되는 이동통신단말기시스템
특허	10-0359437	2002-10-21	개인데이타베이스를 이용한 휴대전화기 다운로드시스템
특허	10-0372741	2003-02-05	전화기 형태의 키패드를 이용한 문자입력시스템
특허	10-0382783	2003-04-21	인터넷 정보 재검색을 위한 무선 단말기 및 그 방법
특허	10-0387124	2003-05-28	음악화일의 방송 실시간 온 디멘드 다운로드시스템
특허	10-0392792	2003-07-14	제2접속경로를 이용한 사용자인증시스템 및 사용자인증방법
특허	10-0397582	2003-08-28	주식 및 환율정보를 이용한 사이버 경주
특허	10-0413596	2003-12-18	일부의 신용정보만을 이용한 대금결재 방법
특허	10-0489816	2005-05-06	음성응답시스템의 과금방법
특허	10-0504453	2005-07-21	개인형 홈페이지의 음성 콘텐츠 제공 시스템 및 그 방법
특허	10-0598020	2006-06-30	전화기를 이용한 문자 입력시스템
특허	10-0653218	2006-11-27	휴대폰용 벨소리 다운로드 방법 및 시스템
특허	10-0792551	2008-01-02	모바일 메시지를 이용한 지로 요금 결제 방법 및 그 시스템
특허	10-0812977	2008-03-06	통합인증 시스템 및 방법
특허	10-0864182	2008-10-13	난수표를 이용한 온라인 인증 방법 및 시스템
특허	중국: ZL200610002918.5	2010-07-21	인터넷 콘텐츠의 결제 방법, 이를 실행시키기 위한&cr프로그램을 기록한 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 및 인터넷콘텐츠의 결제방법
특허	10-1052477	2011-07-22	휴대폰을 이용한 결제 시스템 및 그 방법
특허	10-1106285	2012-01-09	통합 바코드를 이용하여 결제 정보를 처리하는 시스템 및 모바일디바이스의 제어 방법
특허	10-1124592	2012-02-29	잔돈을 적립하기 위한 적립 서버 및 적립한 잔돈을 이용하는 방법
특허	10-1124597	2012-02-29	잔돈 적립을 이용한 선불 카드 충전 방법 및 이용방법
특허	미국: US 8,180,686 B2	2012-05-15	휴대용 단말기를 이용한 복수 단계 인증 전자 결제 방법
특허	미국: US 8,352,329 B2	2013-01-08	휴대용 인증을 이용한 국제 전자 결제 서비스 방법 및 시스템
특허	10-1389792	2014-04-22	적어도 하나 이상의 아이템을 결제하기 위한 데이터를 처리하는&cr모바일 디바이스 및 서버의 제어방법
특허	10-1480889	2015-01-05	사용자 인증용 가상 키보드 생성 장치 및 방법
특허	10-1502041	2015-03-06	적어도 하나 이상의 아이템을 결제하기 위한&cr데이터를 처리하는 모바일 디바이스 및 결제 시스템의 제어방법
특허	10-1531878	2015-06-22	모바일 단말을 위한 간편 결제 보조 장치 및 방법
특허	10-1537551	2015-07-13	소액결제 연동 기반의 선불카드 결제 보조 장치 및 방법
특허	10-1537553	2015-07-13	터치 결제 기반의 카드 결제 보조 장치 및 방법
특허	10-1587418	2016-01-15	발신번호 변조 방지 기반의 호 차단 제어 장치 및 방법
특허	10-1587414	2016-01-15	일회용 신용카드 번호 기반의 결제 보조 장치 및 방법
특허	10-1639404	2016-07-07	지문 분할 인식 기반의 사용자 인증 장치 및 방법
특허	10-1669594	2016-10-20	2차원 바코드를 이용하여 페이먼트 프로세스를 실행하는 &cr모바일 디바이스, 서비스 단말기, 제1 서버 및 제2 서버를 포함하는 시스템 및 각각의 제어방법
특허	10-1691412	2016-12-26	전화번호에 기초한 2채널 사용자 인증 보조 장치 및 방법
특허	10-1700569	2017-01-23	제스처 기반의 사용자 인증이 가능한 HMD장치 및 상기 HMD장치의 제스처 기반의 사용자 인증 방법
특허	10-1708697	2017-02-15	국가 간 신용카드 결제 대행 중개 서비스 장치 및 방법
특허	10-1748615	2017-06-13	접속 정보 확인에 기초한 모바일 간편 결제 보조 장치 및 그 동작 방법
특허	10-1752291	2017-06-23	포인트의 적립 및 관리가 가능한 휴대전화 소액결제 처리 대행 서비스 장치 및 그 동작 방법
특허	10-1759974	2017-07-14	소액결제 연동 기반의 무기명 선불카드 결제 보조 장치 및 방법
특허	10-1766678	2017-08-03	고정 지출 내역을 고려한 대금 결제 보조 장치 및 방법
특허	10-1783281	2017-09-25	신분증 데이터의 안전 보관이 가능한 전자 단말 장치 및 그 동작 방법
특허	10-1796520	2017-11-06	간편 신용 결제 처리 대행 서비스 장치 및 그 동작 방법
특허	10-1811698	2017-12-18	문자 메시지 기반의 2채널 사용자 인증 보조 장치 및 그 동작 방법
특허	10-1812954	2017-12-21	가상 계좌를 활용한 대금 결제 대행 처리 서비스 장치 및 그 동작 방법
특허	10-1822488	2018-01-22	휴대폰 번호와 비밀번호를 이용한 간편결제 처리 서비스 장치 및 그 동작 방법
특허	10-1844267	2018-03-27	사용자의 선호도에 기초한 상품 구매를 지원하는 전자상거래 서비스 장치 및 그 동작 방법
특허	10-1883305	2018-07-24	해외 상품 구매 대행 매칭 서비스 장치 및 그 동작 방법
특허	10-1908316	2018-10-10	온라인을 통해 복수의 디지털 콘텐츠들의 거래를 지원하는&cr디지털 콘텐츠 판매 서비스 장치 및 그 동작방법
특허	10-1918749	2018-11-08	2차원 코드를 기초로 개인정보의 자동 입력이 가능한 결제 대행 처리 장치 및 그 동작 방법
특허	10-1924834	2018-11-28	통화기반의 점유인증을 위한 사용자 인증 장치 및 그 동작 방법
상표	41-0075275	2002-04-22	Teledit
상표	45-0013134	2005-07-19	DANAL
상표	41-0132509	2006-05-26	OHDIO
상표	40-0711067	2007-05-28	Danal
상표	41-0172704	2008-08-19	UFO TOWN
상표	41-0172706	2008-08-19	UFO
상표	41-0206636	2011-02-09	LOCO
상표	대만: 1477674	2011-10-01	IPN
상표	중국: 8581125	2011-10-07	IPN
상표	41-0225275	2012-01-26	IPN
상표	41-0225278	2012-01-26	Danal Tour
상표	41-0227250	2012-02-27	다날여행
상표	41-0227347	2012-02-28	다날투어
상표	40-0917050	2012-04-26	Pay in Code
상표	40-0917051	2012-04-26	BarTong
상표	40-0939664	2012-11-05	살자
상표	미국: 4226393	2013-01-01	IPN
상표	45-0048481	2014-03-07	다시켜
상표	45-0054502	2015-03-03	bioMe
서비스표	41-0367142	2016-07-29	가는길에
서비스표	41-0367143	2016-07-29	오는길에
서비스표	41-0367144	2016-07-29	오고가는길에
서비스표	41-0367145	2016-07-29	이동중에
상표	40-1388818	2018-08-20	dalcoin
상표	40-1388822	2018-08-20	dalcash

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무상태표&cr &cr [재무상태표]

(단위 : 원)

구 분	제22기&cr(2018년 12월말)	제21기&cr(2017년 12월말)	제20기&cr(2016년 12월말)
[유동자산]	378,244,331,687	383,195,150,708	310,835,973,301
ㆍ현금및현금성자산	28,188,910,228	48,513,020,033	51,181,950,741
ㆍ단기금융자산	17,898,057,024	17,419,995,426	15,418,982,266
ㆍ당기손익인식금융자산	-	25,076,778,749	27,308,423,202
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	21,945,191,508	-	-
ㆍ매출채권	32,061,026,711	37,181,175,368	25,077,628,507
ㆍ기타수취채권	266,054,332,784	247,077,512,169	187,747,696,978
ㆍ기타유동자산	5,692,699,713	6,205,209,837	1,458,291,500
ㆍ당기법인세자산	23,888,900	46,346,615	-
ㆍ재고자산	937,416,086	1,675,112,511	2,643,000,107
ㆍ매각예정자산	5,442,808,733	-	-
[비유동자산]	78,275,406,548	81,192,126,461	72,803,253,351
ㆍ장기금융자산	100,000,000	100,000,000	-
ㆍ장기기타수취채권	10,267,857,136	8,565,056,198	7,773,279,956
ㆍ 당기손익-비유동공정가치금융자산	4,560,747,031	-	-
ㆍ매도가능금융자산	-	35,471,227,622	33,189,659,361
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	20,981,534,476	-	-
ㆍ관계기업투자	4,367,344,713	1,451,254,111	7,612,607,532
ㆍ유형자산	8,871,225,256	4,540,318,667	2,196,967,932
ㆍ무형자산	11,692,765,276	20,818,533,207	10,167,042,981
ㆍ기타비유동자산	1,373,883,112	1,087,192,933	96,829,471
ㆍ이연법인세자산	16,060,049,548	9,158,543,723	11,766,866,118
자산총계	456,519,738,235	464,387,277,169	383,639,226,652
[유동부채]	176,298,488,286	250,696,677,457	205,166,037,002
[비유동부채]	119,821,692,648	36,433,017,926	39,484,913,321
부채총계	296,120,180,934	287,129,695,383	244,650,950,323
지배기업의 소유지분	167,418,193,571	179,366,273,182	146,314,193,607
[자본금]	27,187,327,000	24,481,270,500	21,209,215,500
[주식발행초과금]	117,804,990,436	115,744,281,295	100,440,223,187
[기타자본구성요소]	(617,134,893)	24,501,762,157	19,990,637,332
[이익잉여금]	23,974,851,565	14,638,959,230	4,674,117,588
[매각예정분류기타자본항목]	(931,840,537)	-	-
비지배주주지분	(7,018,636,270)	(2,108,691,396)	(7,325,917,278)
자본총계	160,399,557,301	177,257,581,786	138,988,276,329

&cr [손익계산서]

(단위 : 원)

구분	제22기&cr(2018.01.01~&cr2018.12.31)	제21기&cr(2017.01.01~&cr2017.12.31)	제20기&cr(2016.01.01~&cr2016.12.31)
영업수익	209,864,331,638	172,882,038,182	133,477,892,502
영업이익	8,799,571,322	17,262,767,027	5,228,035,536
법인세비용차감전이익(손실)	(7,459,652,827)	21,813,398,939	(1,112,508,578)
당기순이익	(2,918,328,503)	9,725,793,535	(4,293,172,776)
- 지배기업소유주지분손익	3,020,204,165	11,580,214,646	(976,899,094)
- 비지배지분손익	(5,938,532,668)	(1,854,421,111)	(3,316,273,682)
총포괄이익	(12,460,896,780)	10,472,101,981	(4,132,723,227)
기본주당이익	57	229	(24)
연결에 포함된 회사수	7	6	4

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다.&cr※ ( )표시는 부(-)의 수치입니다.&cr &cr 나. 요약 재무상태표 &cr &cr [재무상태표]

(단위 : 원)

구 분	제22기&cr(2018년 12월말)	제21기&cr(2017년 12월말)	제20기&cr(2016년 12월말)
[유동자산]	343,327,221,358	354,025,286,096	308,349,080,666
ㆍ현금및현금성자산	11,820,432,191	37,186,354,186	50,135,663,314
ㆍ단기금융자산	17,898,057,024	17,419,995,426	15,418,982,266
ㆍ당기손익인식금융자산	-	26,083,717,683	26,926,747,940
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	21,891,951,020	-	-
ㆍ매출채권	22,283,978,657	25,512,879,018	24,793,772,325
ㆍ기타수취채권	269,286,070,543	246,838,604,541	187,944,706,672
ㆍ기타유동자산	145,896,923	151,075,616	486,208,042
ㆍ재고자산	835,000	832,659,626	2,643,000,107
[비유동자산]	76,940,874,373	66,686,709,285	64,702,126,440
ㆍ장기기타수취채권	7,924,119,093	7,447,583,800	7,740,939,489
ㆍ당기손익-비유동공정가치금융자산	4,509,438,151	-	-
ㆍ매도가능금융자산	-	34,562,611,472	33,189,659,361
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	20,886,193,476	-	-
ㆍ종속기업및관계기업투자	22,340,743,516	11,478,579,703	7,612,607,532
ㆍ유형자산	2,875,192,297	1,636,543,796	2,160,337,320
ㆍ무형자산	2,515,465,125	2,351,811,502	2,134,887,149
ㆍ기타비유동자산	1,037,822,208	987,527,171	96,829,471
ㆍ이연법인세자산	14,851,900,507	8,222,051,841	11,766,866,118
자산총계	420,268,095,731	420,711,995,381	373,051,207,106
[유동부채]	147,179,836,819	212,527,382,775	187,232,303,771
[비유동부채]	103,066,295,552	32,621,847,858	39,484,913,321
부채총계	250,246,132,371	245,149,230,633	226,717,217,092
[자본금]	27,187,327,000	24,481,270,500	21,209,215,500
[주식발행초과금]	117,804,990,436	115,744,281,295	100,440,223,187
[기타자본구성요소]	(15,296,868,014)	12,802,860,611	12,768,727,988
[이익잉여금]	40,326,513,938	22,534,352,342	11,915,823,339
자본총계	170,021,963,360	175,562,764,748	146,333,990,014
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

&cr [손익계산서]

(단위 : 원)

구분	제22기&cr(2018.01.01~&cr2018.12.31)	제21기&cr(2017.01.01~&cr2017.12.31)	제20기&cr(2016.01.01~&cr2016.12.31)
영업수익	147,311,837,001	156,323,604,924	132,304,954,392
영업이익	21,847,127,321	23,834,960,721	16,421,052,178
법인세비용차감전이익	7,670,041,012	23,667,116,871	12,045,398,209
당기순이익	11,439,881,327	11,964,087,853	8,632,409,018
총포괄이익	2,283,344,660	12,183,223,641	5,609,049,502
기본주당이익	216	236	212

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 별도재무정보입니다.&cr ※ ( )표시는 부(-)의 수치입니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_22_00389970_(주)다날_v2.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 2018.12.31 현재
제 21 기 2017.12.31 현재
제 20 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
자산
유동자산	378,244,331,687	383,195,150,708	310,835,973,301
현금및현금성자산	28,188,910,228	48,513,020,033	51,181,950,741
단기금융자산	17,898,057,024	17,419,995,426	15,418,982,266
당기손익인식금융자산		25,076,778,749	27,308,423,202
당기손익-공정가치금융자산	21,945,191,508
매출채권	32,061,026,711	37,181,175,368	25,077,628,507
기타수취채권	266,054,332,784	247,077,512,169	187,747,696,978
기타유동자산	5,692,699,713	6,205,209,837	1,458,291,500
당기법인세자산	23,888,900	46,346,615
재고자산	937,416,086	1,675,112,511	2,643,000,107
매각예정자산	5,442,808,733
비유동자산	78,275,406,548	81,192,126,461	72,803,253,351
장기금융자산	100,000,000	100,000,000
장기기타수취채권	10,267,857,136	8,565,056,198	7,773,279,956
당기손익-비유동공정가치금융자산	4,560,747,031
매도가능금융자산		35,471,227,622	33,189,659,361
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,981,534,476
관계기업투자	4,367,344,713	1,451,254,111	7,612,607,532
유형자산	8,871,225,256	4,540,318,667	2,196,967,932
무형자산	11,692,765,276	20,818,533,207	10,167,042,981
기타비유동자산	1,373,883,112	1,087,192,933	96,829,471
이연법인세자산	16,060,049,548	9,158,543,723	11,766,866,118
자산총계	456,519,738,235	464,387,277,169	383,639,226,652
부채
유동부채	176,298,488,286	250,696,677,457	205,166,037,002
매입채무	22,435,473,741	22,603,004,091	16,597,672,066
단기차입금	53,772,149,714	123,316,400,288	74,605,582,000
기타지급채무	71,012,446,365	84,525,457,905	98,924,596,955
금융보증부채			5,808,219
당기법인세부채	2,913,149,349	6,085,135,966	4,797,553,951
기타유동부채	11,881,957,767	12,746,160,542	9,962,056,278
충당부채	117,256,425	37,141,130	25,235,533
파생금융부채	609,887,930	1,383,377,535	247,532,000
매각예정부채	13,556,166,995
비유동부채	119,821,692,648	36,433,017,926	39,484,913,321
장기차입금	112,204,855,546	30,269,813,176	37,096,396,785
확정급여부채	2,492,967,806	2,526,625,673	2,038,019,065
금융보증부채			96,829,471
장기기타지급채무	2,321,704,092	2,380,704,092	253,668,000
이연법인세부채	620,714,118	1,255,874,985
기타비유동부채	489,888,123
파생금융부채	1,319,088,000
충당부채	372,474,963
부채총계	296,120,180,934	287,129,695,383	244,650,950,323
자본
지배기업의 소유지분	167,418,193,571	179,366,273,182	146,314,193,607
자본금	27,187,327,000	24,481,270,500	21,209,215,500
주식발행초과금	117,804,990,436	115,744,281,295	100,440,223,187
기타자본구성요소	(617,134,893)	24,501,762,157	19,990,637,332
이익잉여금	23,974,851,565	14,638,959,230	4,674,117,588
매각예정분류기타자본항목	(931,840,537)
비지배지분	(7,018,636,270)	(2,108,691,396)	(7,325,917,278)
자본총계	160,399,557,301	177,257,581,786	138,988,276,329
자본과부채총계	456,519,738,235	464,387,277,169	383,639,226,652

연결 손익계산서
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
영업수익	209,864,331,638	172,882,038,182	133,477,892,502
영업비용	186,603,301,200	142,566,303,705	119,454,525,907
대손상각비	14,461,459,116	13,052,967,450	8,795,331,059
영업이익	8,799,571,322	17,262,767,027	5,228,035,536
지분법손실		1,884,446,623	3,665,115,896
지분법이익	(150,089,368)
관계기업투자처분이익	65,119,374	9,512,997,717
관계기업투자처분손실		1,452,946,988	1,560,388
관계기업투자손상차손		93,343,680	34,729,485
금융수익	1,558,886,203	1,700,467,378	1,332,420,403
금융비용	4,768,213,374	2,820,974,568	3,010,403,411
기타영업외수익	6,090,253,265	9,609,361,834	7,579,348,400
기타영업외비용	19,355,358,985	10,020,483,158	8,540,503,737
법인세비용차감전이익	(7,459,652,827)	21,813,398,939	(1,112,508,578)
법인세비용(수익)	(4,541,324,324)	12,087,605,404	3,180,664,198
당기순이익(손실)	(2,918,328,503)	9,725,793,535	(4,293,172,776)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분이익	3,020,204,165	11,580,214,646	(976,899,094)
비지배지분손실	(5,938,532,668)	(1,854,421,111)	(3,316,273,682)
지배기업소유주지분에 대한 주당손익
기본주당순이익	57	229	(24)
희석주당순이익	56	197	(24)

연결 포괄손익계산서
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
당기순이익(손실)	(2,918,328,503)	9,725,793,535	(4,293,172,776)
기타포괄손익	(9,542,568,277)	746,308,446	160,449,549
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소	265,660,891	(128,868,429)	311,057,016
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(9,518,793,054)
관계기업 자본의 변동에 대한 지분	182,149,382
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
매도가능금융자산평가		46,309,128	(849,108,031)
관계기업 자본의 변동에 대한 지분	(61,836,355)	150,743,161	66,745,882
해외사업환산손익	(409,749,141)	678,124,586	631,754,682
총포괄손익	(12,460,896,780)	10,472,101,981	(4,132,723,227)
총 포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	(6,257,511,418)	11,643,590,572	(882,394,766)
비지배지분	(6,203,385,362)	(1,171,488,591)	(3,250,328,461)

연결 자본변동표
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

		자본
지배기업 소유주지분						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	매각예정분류 기타자본항목	지배기업 소유주지분 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2016.01.01 (기초자본)		10,839,477,000	81,147,705,173	14,067,945,092	9,120,127,839		115,175,255,104	(7,196,753,098)	107,978,502,006
회계정책변경의 효과
전기오류수정효과					(3,757,000,000)		(3,757,000,000)		(3,757,000,000)
총포괄손익	매도가능증권평가			(849,108,031)			(849,108,031)		(849,108,031)
기타포괄손익-공정가치 금융자산평가
관계기업 자본의 변동에 대한 지분			89,914,055	(23,168,173)		66,745,882		66,745,882
해외사업환산손익			565,809,461			565,809,461	65,945,221	631,754,682
순확정급여부채의재측정요소				311,057,016		311,057,016		311,057,016
당기순이익				(976,899,094)		(976,899,094)	(3,316,273,682)	(4,293,172,776)
소유주와의 거래	유상증자	3,300,000,000	26,362,256,514				29,662,256,514		29,662,256,514
무상증자	7,069,738,500	(7,069,738,500)
주식배당
주식선택권							6,536,456	6,536,456
전환사채의 전환
자기주식의 취득			(18,944,674)			(18,944,674)		(18,944,674)
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 증가			6,135,021,429			6,135,021,429	3,114,627,825	9,249,649,254
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 감소
지배력 상실
연결범위의 변동
매각예정 분류
2016.12.31 (기말자본)		21,209,215,500	100,440,223,187	19,990,637,332	4,674,117,588		146,314,193,607	(7,325,917,278)	138,988,276,329
2017.01.01 (기초자본)		21,209,215,500	100,440,223,187	19,990,637,332	8,813,617,588		150,453,693,607	(7,325,917,278)	143,127,776,329
회계정책변경의 효과
전기오류수정효과					(4,139,500,000)		(4,139,500,000)		(4,139,500,000)
총포괄손익	매도가능증권평가			56,048,496			56,048,496	(9,739,368)	46,309,128
기타포괄손익-공정가치 금융자산평가
관계기업 자본의 변동에 대한 지분			150,743,161			150,743,161		150,743,161
해외사업환산손익			(12,552,227)			(12,552,227)	690,676,813	678,124,586
순확정급여부채의재측정요소				(130,863,504)		(130,863,504)	1,995,075	(128,868,429)
당기순이익				11,580,214,646		11,580,214,646	(1,854,421,111)	9,725,793,535
소유주와의 거래	유상증자
무상증자
주식배당	1,484,509,500			(1,484,509,500)
주식선택권							91,585,268	91,585,268
전환사채의 전환	1,787,545,500	15,304,058,108				17,091,603,608		17,091,603,608
자기주식의 취득			(46,052,515)			(46,052,515)		(46,052,515)
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 증가			4,614,285,789			4,614,285,789	2,010,001,100	6,624,286,889
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 감소			164,739,671			164,739,671	135,260,329	300,000,000
지배력 상실							1,449,188,182	1,449,188,182
연결범위의 변동			(416,087,550)			(416,087,550)	2,702,679,594	2,286,592,044
매각예정 분류
2017.12.31 (기말자본)		24,481,270,500	115,744,281,295	24,501,762,157	14,638,959,230		179,366,273,182	(2,108,691,396)	177,257,581,786
2018.01.01 (기초자본)		24,481,270,500	115,744,281,295	24,501,762,157	14,638,959,230		179,366,273,182	(2,108,691,396)	177,257,581,786
회계정책변경의 효과				(8,455,416,994)	8,455,416,994
전기오류수정효과
총포괄손익	매도가능증권평가
기타포괄손익-공정가치 금융자산평가			(9,519,023,705)			(9,519,023,705)	230,651	(9,518,793,054)
관계기업 자본의 변동에 대한 지분			120,313,027			120,313,027		120,313,027
해외사업환산손익			(186,796,081)			(186,796,081)	(222,953,060)	(409,749,141)
순확정급여부채의재측정요소				307,791,176		307,791,176	(42,130,285)	265,660,891
당기순이익				3,020,204,165		3,020,204,165	(5,938,532,668)	(2,918,328,503)
소유주와의 거래	유상증자
무상증자
주식배당	2,447,520,000			(2,447,520,000)
주식선택권							181,318,415	181,318,415
전환사채의 전환	258,536,500	2,060,709,141				2,319,245,641		2,319,245,641
자기주식의 취득			(10,143,391,689)			(10,143,391,689)		(10,143,391,689)
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 증가
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 감소			2,133,577,855			2,133,577,855	1,112,122,073	3,245,699,928
지배력 상실
연결범위의 변동
매각예정 분류			931,840,537		(931,840,537)
2018.12.31 (기말자본)		27,187,327,000	117,804,990,436	(617,134,893)	23,974,851,565	(931,840,537)	167,418,193,571	(7,018,636,270)	160,399,557,301

연결 현금흐름표
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
영업활동현금흐름	(17,969,246,295)	(68,540,095,789)	(24,137,747,147)
영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(12,867,458,758)	(60,551,165,684)	(22,803,633,527)
이자의 수취	1,442,443,607	1,750,790,886	1,294,768,208
이자의 지급	(3,201,448,849)	(2,873,026,015)	(1,215,593,580)
배당금의 수취	198,768,877	238,817,033	286,067,062
법인세비용의 납부	(3,541,551,172)	(7,105,512,009)	(1,699,355,310)
투자활동현금흐름	(18,190,948,068)	12,151,201,159	(33,875,091,763)
단기금융자산 감소	27,089,099,726	17,685,879,453	57,091,494,078
단기금융자산 증가	(27,139,615,861)	(20,280,018,096)	(57,653,324,518)
당기손익인식금융자산의 순증감		2,205,819,500	7,554,867
당기손익-공정가치금융자산 순증감	(4,565,832,418)
기타수취채권 감소	4,368,740,000	5,708,000,000
기타수취채권 증가	(4,665,737,610)	(900,000,000)	(7,076,500,000)
매도가능금융자산의 처분		6,722,202,819	4,276,022,410
매도가능금융자산의 취득		(7,530,723,748)	(27,378,513,762)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(12,159,789,002)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	10,567,075,778
기타비유동자산의 취득	(145,032,813)
기타비유동자산의 처분	49,855,230
관계기업투자 처분	46,011,569	330,988,330
관계기업투자 취득	(4,180,000,000)	(3,337,108,645)
장기기타수취채권 감소	1,385,537,062	2,263,768,688	59,180,250
장기기타수취채권 증가	(2,309,398,562)	(53,276,008)	(5,972,217,879)
장기기타지급채무 감소		(230,060,306)
유형자산의 처분	4,195,834	7,000,000	355,000,000
유형자산의 취득	(5,862,822,397)	(351,094,207)	(1,392,411,100)
무형자산의 처분		4,208,225	4,270,684,251
무형자산의 취득	(673,234,604)	(25,921,721)	(586,833,119)
연결범위 변동으로 인한 현금의 증감		9,931,536,875	124,772,759
재무활동현금흐름	16,143,364,184	53,765,782,420	70,523,533,600
단기차입금의 차입	417,560,090,000	165,500,000,000	45,400,000,000
단기차입금의 상환	(500,012,243,600)	(231,233,342,000)	(42,066,668,000)
장기차입금의 증가	100,000,000,000	84,000,000,000
전환사채의 보통주 전환		(21,558,563)
종속기업의 유상증자	3,243,909,473	6,837,609,339
자기주식의 취득	(10,143,391,689)	(46,052,515)	(18,944,674)
전환사채의 발행	13,500,000,000	28,729,126,159	37,883,489,760
전환사채의 상환	(8,005,000,000)
유상증자			29,325,656,514
현금및현금성자산의 증가(감소)	(20,016,830,179)	(2,623,112,210)	12,510,694,690
기초현금및현금성자산	48,513,020,033	51,181,950,741	38,671,256,051
현금및현금성자산의 환율변동효과	(19,207,501)	(45,818,498)
현금및현금성자산의 매각예정자산분류	(288,072,125)
기말현금및현금성자산	28,188,910,228	48,513,020,033	51,181,950,741

3. 연결재무제표 주석

제22기 2018년 12월 31일 현재
제21기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 다날과 그 종속기업

1. 일반사항

&cr1.1 회사의 개요 &cr &cr 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 DANAL INC.등 9개 의 종속기업(이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 케이클라비스마이스터신기술조합제29호 등 4개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr 회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 일반전화결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.&cr &cr 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 54,374,654주로 자본금은 27,187,327천원 입니다.

1.2 연결대상 종속기업 현황 &cr &cr (1) 당기말

종속기업		소재국	지분율(%)	결산월	업종
직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	한국	88.02	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통
(주)달콤(*1)	한국	70.94	12월	커피 프랜차이즈
DANAL INC.	미국	51.12	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템
DANAL LTD.	홍콩	100	12월
PayProtocol AG	스위스	100	12월	소프트웨어 개발
뉴스타해피제 이 차유동화전문회사 및 신탁(*2)	한국	-	12월	매출채권의 양수, 관리, 회수대행업무
간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*3)	중국	100	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

(*1) 표시된 지분율은 회사의 종속기업인 (주)다날엔터테인먼트의 보유 지분율을 합산한 지분율입니다. &cr(*2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 신규 취 득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. &cr (*3) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.

&cr (2) 전기말

종속기업		소재국	지분율(%)	결산월	업종
직접 지분관계	DANAL INC.	미국	53.78	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템
DANAL LTD.	홍콩	100	12월
(주)다날엔터테인먼트	한국	54.68	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통
(주)달콤(*1)	한국	63.71	12월	커피 프랜차이즈
뉴스타해피제일차유동화전문회사 및 신탁(*2)	한국	-	12월	매출채권의 양수, 관리, 회수대행업무
간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*3)	중국	100	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

(*1) 표시된 지분율은 회사의 종속기업인 (주)다날엔터테인먼트의 보유 지분율을 합산한 지분율입니다.&cr(*2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동구조화기업을 신규 취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. &cr(*3) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.

1.3. 연결대상범위의 변동&cr &cr(1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	지역	사유
뉴스타해피제일차유동화전문회사 및 신탁	국내	청산
뉴스타투게더(주) 및 신탁(*1)	국내	청산

(*1) 당기 중 설립후 청산되었습니다.

(2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함되는 종속기업은 다음과 같습니다 .

기업명	지역	사유
뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁	국내	설립
PayPotocal AG	스위스	설립

&cr 1.4 연결대상 종속기업의 재무정보 &cr&cr당기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보 현황(연결로 인한 조정사항을 반영하기 전)은 하기와 같습니다.&cr &cr (1) 당기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
(주)다날엔터테인먼트	26,681,375	23,183,629	3,497,746	39,077,293	(3,244,309)
(주)달콤	24,472,785	20,470,151	4,002,634	18,540,778	(3,585,467)
DANAL INC.	1,769,191	17,804,947	(16,035,756)	5,782,288	(7,609,784)
DANAL LTD.(*1)	115,954	170,529	(54,575)	123	(79,904)
PayProtocol AG	113,622	-	113,622	-	-
뉴스타해피제일차유동화전문회사 및 신탁(*2)	-	-	-	1,979,478	(10)
뉴스타투게더(주) 및 신탁(*2)	-	-	-	419,842	-
뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁	100,069,899	100,069,889	10	434,496	-

(*1) 종속기업인 다날신식과기북경유한공사를 연결한 후의 재무정보입니다.&cr(*2) 연결회사의 지배력이 상실되기 전까지 발생한 손익입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
(주)다날엔터테인먼트(*1)	27,514,324	24,525,833	2,988,491	6,345,109	1,731,875
(주)달콤(*1)	14,984,793	10,251,335	4,733,458	3,408,702	282,068
DANAL INC.	3,541,951	14,865,270	(11,323,319)	5,807,161	(4,336,294)
DANAL LTD.(*2)	742,570	448,000	294,569	38,537	(365,069)
뉴스타해피제일차유동화전문회사 및 신탁	80,066,544	80,066,534	10	1,951,566	-

(*1) 매출액 및 당기순이익은 지배력을 획득한 날로부터 측정되었습니다.&cr(*2) 종속기업인 다날신식과기북경유한공사를 연결한 후의 재무정보입니다.

&cr2. 중요한 회계정책&cr &cr다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr &cr 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용했으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 리스제공자의 회계처리가 유의적으로 달라지지 않을지에 대해 현재로서는 예측하기 어렵습니다.&cr

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합 니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법&cr

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

&cr기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향&cr

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무제표에 미치는 영향을분석 중에 있습니다.

&cr ② 리스제공자로서의 회계처리

&cr 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향&cr

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리에 대해 연결회사의 재무제표에 미치는예비적인 영향을 분석 중에 있습니다.

(2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결 &cr &cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr&cr (1) 종속기업 &cr &cr종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.&cr &cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr &cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액 보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr (2) 관계기업 &cr &cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 &cr &cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr

2.4 외화환산 &cr &cr(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr&cr2.5 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

&cr2.6 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr - 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr - 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익 및 기타수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타수취채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr

(5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr2.7 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 '기타영업외수익(비용)'으로 손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다.

&cr2.8 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 정상영업주기 내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.9 재고자산&cr&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균 법에 따라 결정됩니다.

&cr2.10 유형자산 &cr&cr 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분	추정 내용연수(년)
차량운반구	5
집기비품	1~5

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔 존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

&cr 2.11 매각예정비유동자산&cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 무형자산&cr&cr(1) 영업권&cr

영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되 며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

&cr(2) 개발비&cr

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr

- 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

&cr상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.&cr

자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr(3) 기타의 무형자산&cr

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr &cr회원권은 이용 가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수(년)
산업재산권	10
개발비	5
기타의무형자산	5~10

2.13 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습 니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

2.14 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금"및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. &cr &cr특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.&cr &cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

&cr 2.15 매입채무&cr&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

&cr2.16 차입금&cr&cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

&cr2.17 금융보증계약&cr

연결회사가 제공한 금융보 증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채' 로 인식됩니다. &cr&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr&cr 2.18 복합금융상품 &cr &cr연 결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr

2.19 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여&cr&cr연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr(2) 장기종업원급여&cr&cr연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각 조건별로 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가하여 인식됩니다.&cr&cr(3) 주식기준보상&cr

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다&cr

2.20 충당부채 및 우발부채&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr

2.21 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr

2.22 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

&cr회사 또는 종속기업이 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

&cr 2.23 수익인식&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다. 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr 2.24 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 그 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스 지급액은 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr2.25 주당이익&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

2.26 영업부문&cr&cr영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 임원경영회의를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

&cr2 .27 연결재무제 표 승인&cr&cr 연결회사의 연결재무제표는 2019년 3월 12일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다 . &cr

3. 중요한 회계추정과 가정 &cr&cr 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr3.2 충당부채&cr&cr연결회사는 과거 유사한 매출에 대한 경험에 근거하여 충당부채를 설정합니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

&cr3.4 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.5 영업권의 손상차손&cr&cr영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

&cr3.6 법인세&cr&cr 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr&cr 연 결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 범주별 금융상품 &cr

4.1 금융상품의 범주별 분류내역

&cr(1) 당기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정&cr가치금융자산	상각후원가로 &cr측정하는 금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치금융자산	합계
현금및현금성자산	-	28,188,910	-	28,188,910
단기금융자산	-	12,943,509	4,954,548	17,898,057
당기손익-공정가치금융자산	26,505,939	-	_	26,505,939
매출채권	-	32,061,027	-	32,061,027
기타수취채권	-	266,054,333	-	266,054,333
장기금융자산	-	100,000	-	100,000
장기기타수취채권	-	10,267,857	-	10,267,857
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	20,981,534	20,981,534
합계	26,505,939	349,615,636	25,936,082	402,057,657

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 측정&cr금융부채	상각후원가로 측정하는&cr금융부채	합계
매입채무	-	22,435,474	22,435,474
단기차입금	-	53,772,150	53,772,150
기타지급채무	-	71,012,446	71,012,446
장기차입금	-	112,204,856	112,204,856
파생금융부채	1,928,976	-	1,928,976
장기기타지급채무	-	2,321,704	2,321,704
합계	1,928,976	261,746,630	263,675,606

(2) 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식&cr금융자산	대여금및&cr수취채권	매도가능&cr금융자산	합계
현금및현금성자산	-	48,513,020	-	48,513,020
단기금융자산	-	17,419,995	-	17,419,995
당기손익인식금융자산	25,076,779	-	-	25,076,779
매출채권	-	37,181,175	-	37,181,175
기타수취채권	-	247,077,512	-	247,077,512
장기금융자산	-	100,000	-	100,000
장기기타수취채권	-	8,565,056	-	8,565,056
매도가능금융자산	-	-	35,471,228	35,471,228
합계	25,076,779	358,856,758	35,471,228	419,404,765

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 &cr측정하는 금융부채	합계
매입채무	-	22,603,004	22,603,004
단기차입금	-	123,316,400	123,316,400
장기차입금	-	30,269,813	30,269,813
파생금융부채	1,383,378	-	1,383,378
기타지급채무	-	84,525,458	84,525,458
장기기타지급채무	-	2,380,704	2,380,704
합계	1,383,378	263,095,379	264,478,757

4.2 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)

구분	당기	전기
대여금및수취채권
- 이자수익	1,558,886	1,700,467
- 외환차이	505,462	(735,674)
- 대손상각비	(14,461,459)	(13,052,967)
- 기타의대손상각비	(472,422)	(113,140)
당기손익-공정가치금융자산
- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	26,012	-
- 당기손익-공정가치금융자산평가손실	(12,529,715)	-
- 당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,653,143	-
- 당기손익-공정가치금융자산처분손실	(1,497)	-
- 배당금수익	198,769	-
당기손익인식금융자산
- 당기손익인식금융자산평가이익	-	48,831
- 당기손익인식금융자산평가손실	-	(2,978,946)
- 당기손익인식금융자산처분이익	-	4,657,552
- 당기손익인식금융자산처분손실	-	(427,114)
- 배당금수익	-	238,817
기타포괄손익-공정가치자산
- 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(9,519,024)	-
- 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실(채무상품)	(13,290)	-
매도가능금융자산
- 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	-	56,048
- 매도가능금융자산처분이익	-	1,908,807
- 매도가능금융자산처분손실	-	(253,717)
- 매도가능증권손상차손	-	(606,300)
당기손익인식금융부채
- 파생상품평가이익	1,340,809	304,419
- 파생상품평가손실	-	(506,822)
상각후원가로 측정하는 금융부채
- 이자비용	(4,768,213)	(2,820,975)
- 사채상환손실	(65,330)	-

5. 금융자산의 양도&cr

연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 하나은행 (주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 연결회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입 금으로 회계처리했습니다 (주석19 참조).

(단위: 천원)

구분	금액
차입금의 장부금액	100,000,000

( *1 ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 218,602,614천원입니다.

&cr6. 금융상품의 공정가치 &cr

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금 및 현금성자산	28,188,910	28,188,910	48,513,020	48,513,020
단기금융자산	17,898,057	17,898,057	17,519,995	17,519,995
당기손익인식금융자산	-	-	25,076,779	25,076,779
당기손익-공정가치 금융자산	26,505,939	26,505,939	-	-
매도가능금융자산	-	-	35,471,228	35,471,228
기타포괄손익-공정가치 금융자산	20,981,534	20,981,534	-	-
매출채권 및 기타수취채권	308,383,217	308,383,217	292,823,744	292,823,744
장기금융상품	100,000	100,000	100,000	100,000
소 계	402,057,657	402,057,657	419,504,766	419,504,766
금융부채
매입채무 및 기타지급채무	95,769,624	95,769,624	109,509,166	109,509,166
차입금	165,977,006	165,977,006	153,586,213	153,586,213
파생금융부채	1,928,976	1,928,976	1,383,378	1,383,378
소 계	263,675,606	263,675,606	264,478,757	264,478,757

6.2 반복적 공정가치 측정내역&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)&cr - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2) &cr - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)&cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	당기말
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	21,596,095	-	4,909,844	26,505,939
기타포괄손익-공정가치 금융자산	758,287	4,954,548	20,223,247	25,936,082
파생금융부채	-	-	1,928,976	1,928,976

(단위: 천원)

전기말	전기말
수준1	수준2	수준3(*1)	합 계
---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
당기손익인식금융자산	18,903,974	-	4,979,856	23,883,830
매도가능금융자산	4,124,335	-	3,194,057	7,318,392
파생금융부채	-	-	1,383,378	1,383,378

(*1) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 연결회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법 및 자산접근법, 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다.

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기
기초 장부가액	-
회계정책의 변경	27,216,240
취득	2,249,952
처분	(912,929)
대체	1,500,000
평가
기타포괄손익-공정가치평가손익인식액(세전)	(9,830,016)
기말 장부가액	20,223,247

(단위: 천원)

매도가능금융자산	전기
기초 장부가액	1,605,288
대체	2,112,923
처분	(924,067)
연결범위 변동	847,456
평가
당기손익인식액	(106,200)
기타포괄손익인식액(세전 )	(340,803)
기말 장부가액	3,194,057

6.4 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분		금액(*1)	가치평가기법	투입변수
자산	당기손익-공정가치&cr금융자산	4,909,844	순자산가치 등	순자산금액, 할인율 등
기타포괄손익-공정가치&cr금융자산	20,223,247	현금흐름 할인모형, 순자산가치 등	미래현금흐름, 순자산금액,&cr할인율 등
부채	파생금융부채	1,928,976	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, &cr변동성 등

(*1) 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단한 자산의 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분		금액	가치평가기법	투입변수
자산	당기손익인식금융자산	4,979,856	현금흐름 할인모형,&cr순자산가치 등	미래현금흐름, 순자산금액,&cr할인율 등
매도가능금융자산	3,194,057	현금흐름 할인모형,&cr순자산가치 등	미래현금흐름, 할인율
부채	파생금융부채	1,383,377	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율,&cr변동성 등

7. 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원)

구분	예입처	당기말	전기말	제한사유
단기금융자산	(주)한국씨티은행	9,503,850	10,174,000	차입금담보
(주)신한은행	2,906,110	1,120,000	계약이행 보증
중소기업은행	500,000	1,100,000	계약이행 보증 등
장기금융자산	중소기업은행	100,000	100,000	임직원 대출 보증
당기손익-공정가치금융자산	전문건설공제조합	51,308	51,142	건설업무 관련 질권설정
합계		13,061,268	12,545,142

8. 공정가치 금융자산&cr &cr8.1 당기손익-공정가치 금융자산&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 41을 참고하시기 바랍니다.&cr &cr 당기손익-공정가치 금융자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말(*1)
유동
지분상품	21,826,102	18,890,779
채무상품	119,090	6,186,000
합 계	21,945,192	25,076,779
비유동
지분상품	4,509,438	-
출자금	51,309	-
합 계	4,560,747	-

(*1) 전기에 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다 .

8 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말(*1)
기타비유동금융자산
지분증권(*2)	20,981,534	35,471,228

(*1) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr (*2) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매도가능금융자산&cr&cr 9.1 매도가능금융자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	전기말
시장성 있는 지분증권	4,124,335
시장성 없는 지분증권	31,346,893
합 계	35,471,228

9.2 매도가능금융자산 장부가액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	전기
기초 장부금액	33,189,659
취득	7,530,724
대체	(928,695)
처분	(5,516,354)
자본에서 재분류된 손익(세전)	(655,508)
자본으로 재분류된 손익(세전)	856,475
손상	(300,000)
연결범위변동	1,394,927
기말 장부금액	35,571,228

&cr 10 . 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
금융기관예금 등	28,188,910	48,513,020

11. 장ㆍ단기금융자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
단기성금융상품	17,898,057	17,419,995
장기성금융상품	100,000	100,000

12. 매출채권 및 기타수취채권 &cr

12.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	35,054,220	(2,993,193)	32,061,027	39,259,224	(2,078,048)	37,181,176
기타수취채권(*1)	307,722,626	(41,668,293)	266,054,333	277,421,918	(30,344,406)	247,077,512
장기기타수취채권	10,465,358	(197,501)	10,267,857	8,762,557	(197,501)	8,565,056

(*1) 기타수취채권 중 218,602,614천원(전기: 207,993,237천원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다(주석5,19참조).

&cr 12.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구분		당기말	전기말
기타수취채권	미수금	218,423,398	208,852,202
미수수익	180,652	139,442
선급금	47,031,283	36,744,868
단기대여금	419,000	1,341,000
합계	266,054,333	247,077,512
장기기타수취채권	장기대여금	3,907,704	4,790,649
보증금	6,360,153	3,774,407
합계	10,267,857	8,565,056

12.3 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석

(단위:천원)

구분	당기말			전기말
매출채권	기타수취채권	장기&cr기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기&cr기타수취채권
---	---	---	---	---	---	---
연체되지 않은 채권	23,086,478	220,392,828	9,354,296	26,016,624	201,234,335	7,651,495
연체되었으나 손상되지 않은 채권	8,609,990	62,829,186	913,561	10,809,551	59,071,042	913,561
손상채권	3,357,752	24,500,612	197,501	2,433,049	17,116,541	197,501
합계	35,054,220	307,722,626	10,465,358	39,259,224	277,421,918	8,762,557

12.4 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기			전기
매출채권	기타수취채권	장기&cr기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기&cr기타수취채권
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	2,078,048	30,344,406	197,501	1,891,418	45,999,838	197,501
손상채권 제각	(117,812)	(4,442,945)	-	(884,372)	(32,061,406)	-
대손상각비(환입)	1,032,957	15,569,770	-	373,614	12,679,354	-
기타의대손상각비	-	197,062	250,000	-	113,140	-
연결범위 변동	-	-	-	697,388	3,613,480	-
기말금액	2,993,193	41,668,293	447,501	2,078,048	30,344,406	197,501

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산

(단위:천원)

구분		당기말	전기말
기타유동자산	선급비용	5,692,700	6,186,913
부가세대급금	-	18,297
소계	5,692,700	6,205,210
기타비유동자산	장기선급비용	193,155	99,666
장기선급금	142,906	-
기타의투자자산	1,037,822	987,527
소계	1,373,883	1,087,193
합계		7,066,583	7,292,403

14. 재고자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
상품	937,416	1,675,113

&cr 14.2 당기 중 비용으로 인식되어 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 11,292,812 천원(전기: 15,638,113 천원)입니다.&cr &cr당기 중 비용으로 인식된 재고자산평가손실 금액은 392,042천원 이며, 매출원가에 포함됐습니다.

15. 관계기업투자 &cr

15.1 관계기업투자의 내역

(1) 당기말

(단위: 천원)

회 사 명	소재국	결산일	당기말
지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
Danal Taiwan co.,Ltd.(*1)	대만	12월	-	-	-
보이저제일호사모투자전문회사(*2)	한국	12월	-	-	-
바이오페이(주)(*3)	한국	12월	-	-	-
Danal Japan.(*4)	일본	12월	23.86	84,205	-
(주)쏘시오(*5)	한국	12월	10	800,000	-
(주)쏘시오리빙	한국	12월	25.92	780,000	484,089
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호	한국	12월	37	3,700,000	3,883,255
합 계				5,364,205	4,367,344

(*1) 당기 중 지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*2) 당기 중 출자금 환급으로 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*3) 당기 중 청산되었습니다.&cr(*4) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.&cr(*5) 전기 취득한 전환사채에 부여된 잠재적 의결권을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

&cr(2) 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	소재국	결산일	전기말
지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
Danal Taiwan co.,Ltd.	대만	12월	25	714,939	-
보이저제일호사모투자전문회사	한국	12월	40	7,000,000	1,405,251
바이오페이㈜	한국	12월	50	50,000	46,003
Danal Japan.	일본	12월	23.86	84,205	-
(주)쏘시오	한국	12월	10	800,000	-
합 계				8,649,144	1,451,254

15.2 관계기업투자 장부가액의 변동내역&cr&cr( 1) 당기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	손상차손	지분법자본변동	기말금액
Danal Taiwan co.,Ltd.	-	65,111	-	-	(65,111)	-
보이저제일호사모투자전문회사	1,405,251	(1,850,145)	283,394	-	161,500	-
바이오페이㈜	46,003	(46,003)	-	-	-	-
Danal Japan.	-	-	-	-	-	-
(주)쏘시오	-	-	-	-	-	-
(주)쏘시오리빙(*1)	-	780,000	(316,560)	-	20,649	484,089
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호	-	3,700,000	183,255	-	-	3,883,255
합 계	1,451,254	2,648,963	150,089	-	117,038	4,367,344

(*1) 당기 중 대여금이 출자전환 되었습니다.

&cr ( 2) 전기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	손상차손	기타증가(*2)	기말금액
(주)다날엔터테인먼트	-	-	(484,002)	-	484,002	-
(주)달콤	-	-	507,985	-	(507,985)	-
(주)다날미디어(*1)	-	-	-	-	-	-
Danal Taiwan co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-
보이저제일호사모투자전문회사	2,486,821	-	(1,081,570)	-	-	1,405,251
바이오페이(주)	46,716	-	(713)	-	-	46,003
Danal Holdings LTD	43,868	-	-	(43,868)	-	-
Danal Japan.	-	49,476	-	(49,476)	-	-
㈜쏘시오(*2)	-	-	(826,146)	-	826,146	-
합 계	2,577,405	49,476	(1,884,446)	(93,344)	802,163	1,451,254

(*1) 전기 중 파산되었습니다.&cr(*2) 지분법적용이 중지되어 실질적으로 순투자의 일부를 구성하는 관련 자산에 손실을 반영하였습니다.

15.3 관계기업의 요약 재무정보&cr

(1) 당기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
Danal Japan.	320,251	284,674	35,577	194,930	(270,959)
(주)쏘시오	823,747	9,168,184	(8,344,437)	187,595	(518,625)
(주)쏘시오리빙	1,023,837	626,022	397,815	405,964	(1,032,888)
케이클라비스 마이스터 &cr신기술조합 제 29호	10,581,586	86,301	10,495,285	335,966	495,285

(2) 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
Danal Taiwan co.,Ltd.	572,901	1,732,652	(1,159,751)	605,332	(334,655)
Danal Japan.	335,845	222,218	113,627	198,578	(337,452)
보이저제일호사모투자전문회사	4,295,965	782,838	3,513,127	42,574	(2,703,926)
바이오페이(주)	92,007	-	92,007	-	(1,424)
(주)쏘시오	1,699,376	9,496,832	(7,797,456)	933,752	(3,744,208)

&cr15.4 관계기업의 재무정보와 투자장부금액과의 관계&cr

(1) 당기

(단위: 천원)

회 사 명	순자산가액	연결실체&cr 지분율	순자산&cr 지분금액	영업권	사업결합&cr순자산조정	내부거래&cr 미실현&cr 조정	비지배지분&cr 조정(*1)	미반영손실&cr 누계액	미반영&cr 자본변동&cr 누계액	장부가액
(주)쏘시오리빙	397,815	25.92%	103,114	-	-	-	380,975	-	-	484,089
케이클라비스 마이스터 &cr신기술조합 제 29호	10,495,285	37%	3,883,255	-	-	-	-	-	-	3,883,255

(*1) 주식선택권 등 비지배지분과의 순자산 조정내역입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

회 사 명	순자산가액	연결실체&cr 지분율	순자산&cr 지분금액	영업권	사업결합&cr순자산조정	내부거래&cr 미실현&cr 조정	비지배지분&cr 조정	미반영손실&cr 누계액	미반영&cr 자본변동&cr 누계액	장부가액
(주)다날미디어(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Danal Taiwan co.,Ltd.	(1,159,751)	25%	(289,938)	65,224	-	-	-	224,714	-	-
보이저제일호&cr사모투자전문회사	3,513,127	40%	1,405,251	-	-	-	-	-	-	1,405,251
바이오페이(주)	92,007	50%	46,003	-	-	-	-	-	-	46,003

(*1) 전기 중 파산하였습니다.

16. 유형자산 &cr

16.1 유형자산의 변동내역&cr

(1) 당기

(단위: 천원)

구분		차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계
기초	순장부가액	21,880	4,518,439	-	4,540,319
기중변동	취득	-	5,982,359	364,066	6,346,425
처분	-	(14,314)	-	(14,314)
상각	(6,821)	(1,982,662)	-	(1,989,483)
대체	-	16,157	(16,157)	-
환율변동효과	-	351	-	351
매각예정자산대체	-	(12,073)	-	(12,073)
기말	취득원가	34,103	17,454,779	347,909	17,836,791
감가상각누계액	(19,044)	(8,946,522)	-	(8,965,566)
순장부가액	15,059	8,508,257	347,909	8,871,225

( 2) 전기

(단위: 천원)

구분		차량운반구	집기비품	합계
기초	순장부가액	-	2,196,968	2,196,968
기중변동	취득	-	604,227	604,227
처분	-	(265,476)	(265,476)
상각	(1,137)	(778,801)	(779,938)
연결범위 변동	23,017	2,764,904	2,787,921
환율변동효과	-	(3,383)	(3,383)
기말	취득원가	34,104	12,641,807	12,675,911
감가상각누계액	(12,224)	(8,123,368)	(8,135,592)
순장부가액	21,880	4,518,439	4,540,319

16.2 운용리스&cr &cr연결회사는 사무실 등을 운용리스로 이용하고 있습니다. 당기 중 발생한 리스료는 4,310,554천원(전기: 1,221,151천원)이며, 향후에 지급할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	5,244,996	1,466,998
1년 초과 5년 이내	14,154,353	-
합계	19,399,349	1,466,998

17. 무형자산 &cr

17.1 무형자산의 구성 및 변동내역&cr

(1) 당기

(단위: 천원)

구분		영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	순장부가액	11,529,120	229,735	9,059,678	20,818,533
기중변동	취득	-	96,513	583,418	679,931
상각	-	(38,710)	(981,948)	(1,020,658)
손상	(3,186,407)	-	(2,098,065)	(5,284,472)
대체	-	16,053	3,559	19,612
환율변동효과	153,437	-	-	153,437
매각예정자산으로 대체	(3,673,618)	-	-	(3,673,618)
기말	순장부가액	4,822,532	303,591	6,566,642	11,692,765

(2) 전기

(단위: 천원)

구분		영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	순장부가액	8,032,156	71,000	2,063,887	10,167,043
기중변동	취득	-	8,305	13,409	21,714
상각	-	(16,390)	(217,635)	(234,025)
손상	(3,600,756)	-	(92,534)	(3,693,290)
대체	-	28,157	342,104	370,261
환율변동효과	(911,219)	-	-	(911,219)
연결범위 변동	8,008,939	138,663	6,950,447	15,098,049
기말	순장부가액	11,529,120	229,735	9,059,678	20,818,533

17.2 당기 중 연결회사는 무형자산 중 장부금액이 회수가능액을 초과하였다고 평가되는 개별 자산들에 대하여 5,284,472천원(전기: 3,693,290천원)의 무형자산 손상차손을 인식하였으며, 기타영업외비용에 반영하였습니다 .&cr

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없으며, 보고기간말 현재 영업권 금액은 아 래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
㈜다날엔터테인먼트	3,382,179	5,566,790
㈜달콤	1,440,353	2,442,150
DANAL INC.	-	3,520,180
합계	4,822,532	11,529,120

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름 창출단위 (집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치	당기		전기
(주)다날엔터테인먼트	(주)달콤	(주)다날엔터테인먼트	(주)달콤	DANAL INC.
---	---	---	---	---	---
매출성장률(*1)	5.97%	26.57%	11.00%	19.40%	22.00%
매출액이익율	9.54%	17.44%	9.40%	18.60%	49.90%
영구성장률(*2)	1.00%	1.00%	0%	0%	0%
세후할인율(*3)	10.35%	10.51%	10.80%	10.80%	8.05%

(*1) 추정기간의 연평균 매출성장율입니다.

(*2) 기업이 영업을 하는 국가 및 자산이 사용되는 시장의 장기평균성장률을 초과하지 아니하는 성장율을 적용하였습니다.

(*3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율입니다.

연결회사는 매출액성장율을 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 시장 예측치를 이용하여 추정하였습니다.사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후할인율입니다. &cr

연결회사는 영업권이 포함된 현금창출단위에 대한 손상평가 결과를 반영하여 당기 중 3,186백만원(전기:3,601백만원)의 손상을 인식하였습니다.

18. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
매입채무		22,435,474	22,603,004
기타지급채무	선수금	10,824,315	15,588,233
미지급금	57,069,721	65,187,689
미지급비용	3,118,410	3,749,536
소 계	71,012,446	84,525,458
장기기타지급채무	보증금	2,321,704	2,380,704

19. 차입금 &cr&cr 19.1 단기차입금

(단위: 천원, USD)

구분	차입처	최장만기일	당기말 현재&cr연 이자율 (%)	당기말	전기말
단기차입금	한국산업은행	2019.06.05	3.37%	10,000,000	-
우리은행	2019.12.16	3.50%	1,600,000	1,600,000
뉴스타해피제일차유동화전문(유)	-	-	-	80,000,000
중소기업은행	-	-	-	1,000,000
CITIBANK(USA)(*1)	2019.04.29	LIBOR+1.45	9,503,850&cr (USD 8,500,000)	9,106,900&cr (USD 8,500,000)
제4회 무보증 사모전환사채	2019.08.26	0.00%	10,243,000	20,600,000
사채할인발행차금		(5,520)	(34,941)
전환권조정		(42,856)	(271,263)
차감계		10,194,624	20,293,796
제5회 무보증 사모전환사채(*2)	2020.06.15	0.00%	29,000,000	-
상환할증금		882,035	-
사채할인발행차금		(58,349)	-
전환권조정		(815,103)	-
차감계		29,008,583	-
상환조건부 보통주	(주)팬엔터테인먼트(*3)	-	-	-	4,000,000
상환조건부 &cr전환우선주	신한-코크니티브콘텐츠투자조합제1호	-	5.00%	2,968,943	-
(주)아프로인베스트먼트(*4)	-	-	-	5,315,694
(주)한국투자파트너스	-	-	-	2,000,010
합 계				63,276,000	123,316,400
매각예정부채				(9,503,850)&cr (USD 8,500,000)	-
단기차입금				53,772,150	123,316,400

(*1) 당기중 매각예정부채로 재분류되었습니다.&cr(*2) 전환사채 발행 조건에 따라 2019년 6월 15일부터 사채권자가 조기상환청구권을 보유하므로 유동성으로 분류하였습니다.&cr(*3) 당기 중 (주)팬엔터테인먼트가 보유하고 있던 상환조건부보통주 1,600,000주를 인수하여 (주)다날엔터테인먼트의 보통주로 전환하였습니다.&cr(*4) 연결회사는 당기 중 (주)아프로인베스트먼트가 보유하고 있던 전환상환우선주 1,366,670주를 인수하였습니다.

19.2 장기차입금

(단위: 천원, USD)

구분	차입처	최장만기일	당기말 현재&cr연 이자율(%)	당기말	전기말
장기차입금	뉴스타해피제일차유동화전문(유)	-	-	-	80,000,000
사채할인발행차금		-	(152,217)
차감계		-	79,847,783
뉴스타해피제이차유동화전문(유)(*1)	2021.11.30	2.39%~2.40%	100,000,000	-
사채할인발행차금		(259,684)	-
차감계		99,740,316	-
우리은행	2020.03.16	3.50%	2,000,000	3,600,000
제4회 무보증 사모전환사채	2019.08.26	0.00%	10,243,000	20,600,000
사채할인발행차금		(5,520)	(34,941)
전환권조정		(42,856)	(271,263)
차감계		10,194,624	20,293,796
제5회 무보증 사모전환사채	2020.06.15	0.00%	29,000,000	29,000,000
상환할증금		882,035	882,035
사채할인발행차금		(58,349)	(97,532)
전환권조정		(815,103)	(1,362,473)
차감계		29,008,583	28,422,030
제2회 기명식 사모전환사채	2023.05.29	0.00%	8,000,000	-
상환할증금		1,761,520	-
전환권조정		(2,602,842)	-
차감계		7,158,678	-
제3회 기명식 사모전환사채	2023.05.29	0.00%	1,000,000	-
상환할증금		161,184	-
전환권조정		(300,484)	-
차감계		860,700	-
제4회 기명식 사모전환사채	2023.05.29	0.00%	1,000,000	-
전환권조정		(73,021)	-
차감계		926,979	-
제5회 기명식 사모전환사채	2023.06.29	0.00%	3,500,000	-
상환할증금		770,665	-
전환권조정		(1,152,482)	-
차감계		3,118,183	-
상환조건부보통주	(주)팬엔터테인먼트	-	-	-	4,000,000
상환조건부&cr전환우선주	(주)아프로인베스트먼트	-	-	-	5,315,694
(주)한국투자파트너스	-	-	-	2,000,010
신한-코크니티브콘텐츠투자조합제1호(*2)	-	5.00%	2,968,943	-
합 계				155,977,006	143,479,313
유동성 장기차입금(단기차입금)				(43,772,150)	(113,209,500)
비유동성 장기차입금				112,204,856	30,269,813

(*1) 연결회사는 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용
신탁대상	통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리
신탁채권가액(당기말 현재)	218,602,614 천원
위탁자	(주)다날
수탁자	하나은행
제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제이차유동화전문(유)
유동화사채 발행액	100,000,000 천원

&cr (*2) 회사의 종속기업인 (주)다날엔터테인먼트는 2013년 중 270,001주의 상환조건부 전환우선주를 발행하였습니다. 2016년 중 액면분할을 통해 주식수가 2,700,010로 변경되었습니다. 당기 중 상환조건부 전환우선주의 일부가 매수 청구되어 회사가 인수하였으며, 일부는 (주)다날엔터테인먼트가 상장하지 못할 경우투자자가 액면금액에 연 5.0%를 가산한 금액으로 매수 청구(풋옵션)할 수 있는 조건으로 계약 변경되었습니다.

19.3 전환사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
전환사채액면금액	52,743,000	49,600,000
상환할증금	3,575,404	882,035
사채할인발행차금	(63,869)	(132,473)
전환권조정	(4,986,789)	(1,633,736)
순장부가액	51,267,746	48,715,826

&cr (2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분		내역
사채의 종류		제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액		38,000,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	0%
발행일		2016.08.26
만기일		2019.08.26
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	4,138원/주
전환청구기간	2017.08.26~2019.07.26
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 8월 26일 및이후 매 3개월에 해당하지 않는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
발행회사의 Call Option		발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다.

구분		내역
사채의 종류		제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액		29,000,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	1%
발행일		2017.06.15
만기일		2020.06.15
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	3,960원/주
전환청구기간	2018.06.15~2020.05.15
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 15일 및이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
발행회사의 Call Option		발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다.

구분		내역
사채의 종류		제2회 기명식 사모전환사채 (달콤)
사채의 권면총액		10,000,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	4%
발행일		2018.05.29
만기일		2023.05.29
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	63,000원/주
전환청구기간	2018.06.05~2023.05.29
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분		내역
사채의 종류		제3회 기명식 사모전환사채 (달콤)
사채의 권면총액		1,000,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	3%
조기상환이자율	4%
발행일		2018.05.29
만기일		2023.05.29
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	63,000원/주
전환청구기간	2018.06.05~2023.05.29
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분		내역
사채의 종류		제4회 기명식 사모전환사채 (달콤)
사채의 권면총액		1,000,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	0%
발행일		2018.05.29
만기일		2023.05.29
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	63,000원/주
전환청구기간	2018.06.05~2023.05.29
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분		내역
사채의 종류		제5회 기명식 사모전환사채 (달콤)
사채의 권면총액		3,500,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	4%
발행일		2018.06.29
만기일		2023.06.29
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	63,000원/주
전환청구기간	2018.07.06~2023.06.29
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

( 3) 전환사채의 전환권 행사&cr&cr 당기 중 제4회 무보증 사모전환사채 의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 2,352백만원이 보통주 517,073주로 전환되었으며, 당기 중 조기상환 청구로 인해 8,005백만원이 지급되었습니다.&cr &cr 19.4 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석5,25 참조).

20. 충당부채

(단위:천원)

구분	당기	전기
기초	37,141	25,236
전입	453,444	13,200
사용	(854)	(1,295)
기말	489,731	37,141

21. 파생금융부채&cr&cr 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융부채는 전환사채와 관련된 조기상환청구권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석19 참조).&cr &cr 22. 기타유동부채

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
예수금 등	11,881,958	12,746,161

23. 퇴 직 급 여 &cr

23.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,657,749	7,103,461
사외적립자산의 공정가치	(5,164,781)	(4,576,835)
순확정급여부채	2,492,968	2,526,626

23.2 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	7,103,461	5,303,558
당기근무원가	1,549,042	1,037,558
이자비용	195,244	101,768
재측정요소
재무적가정 변동효과	(306,882)	(738,368)
경험적 조정효과	(157,541)	510,450
퇴직급여지급액	(725,575)	(458,904)
관계사전출입	-	(27,602)
연결범위 변동	-	1,375,001
보고기간말 금액	7,657,749	7,103,461

23.3 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	4,576,835	3,265,539
이자수익	137,498	97,686
재측정요소(사외적립자산의 수익)	(69,819)	(51,233)
사용자기여금	1,070,000	1,250,098
퇴직급여지급액	(549,733)	(358,375)
관계사전입	-	(75,998)
연결범위 변동	-	449,118
기말금액	5,164,781	4,576,835

23.4 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기말		전기말
공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)
---	---	---	---	---
정기예금 등	5,164,781	100	4,576,835	100

23.5 주요 보험수리적 가정

구분	당기말	전기말
할인율	2.27%~2.74%	2.75% ~ 3.23%
미래임금상승률	3.10%~5.04%	3.10% ~ 5.00%

23.6 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석&cr

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동 효과
당기말	전기말
---	---	---	---
할인율	1% 증가/감소	6.80% 감소/7.98% 증가	7.59% 감소/6.61% 증가
급여상승율	1% 증가/감소	7.73% 증가/6.74% 감소	8.53% 증가/7.47% 감소

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr

2 3. 7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

&cr 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 1,930,569천원입니다.&cr &cr 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.74 ~ 10.59년 입니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합계
급여지급액	2,394,088	434,129	1,408,185	10,083,626	14,320,028

24. 기타장기종업원급여부채&cr &cr장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기타장기종업원급여부채	489,888	-

25. 우발채무와 약정사항 &cr &cr25.1 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, (주)한국씨티은행에서 발급받은 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, USD 8,500,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조). &cr

25.2 당기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	통화	차입한도 약정액	실행금액
City Bank(USA)(*1)	USD	8,500,000	8,500,000
(주)우리은행	KRW	4,000,000	2,000,000
(주)신한은행	KRW	3,600,000	-
한국산업은행	KRW	15,000,000	10,000,000
(주)국민은행	KRW	4,000,000	-
(주)하나은행	KRW	4,800,000	-
케이비증권(주)	KRW	10,000,000	-
합계	KRW	41,400,000	12,000,000
USD	8,500,000	8,500,000

(*1) 한국씨티은행에 USD 8,500,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석7 참조), 한국씨티은행으로부터 City Bank(USA)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr 25.3 당기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 신한은행에 2,906백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있고 전문건설공제조합에 51백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석7 참조), (주)우리은행, (주)신한은행, 한국산업은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원), 840백만원(한도: 1,200백만원), 6,000백만원(한도: 6,000백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr 25.4 당기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 600백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조).&cr &cr 25.5 당기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 6,617백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr 25.6 당기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 가맹본부의 허위ㆍ과장정보제공행위에 따른 가맹점 개설로 인한 손해배상 청구에 대한 소송사건으로, 당기말 현재 3건이며 소송가액은 1,074백만원입니다. 당기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

&cr 26. 자본금과 주식발행초과금

(단위: 천원)

구분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금
전기초	42,418,431	21,209,216	100,440,223
주식배당	2,969,019	1,484,509	-
전환사채의 보통주 전환	3,575,091	1,787,546	15,304,058
전기말	48,962,541	24,481,271	115,744,281
주식배당	4,895,040	2,447,520	-
전환사채의 보통주 전환	517,073	258,536	2,060,709
당기말	54,374,654	27,187,327	117,804,990

27. 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
자기주식	(10,208,389)	(64,997)
기타자본잉여금	25,827,347	23,815,122
기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	215,792	-
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(11,606,474)	-
매도가능금융자산평가이익	-	1,493,094
매도가능금융자산평가손실	-	(128,887)
지분법자본변동	(4,593,644)	384,243
해외사업환산손익	(251,767)	(996,813)
합 계	(617,135)	24,501,762

&cr28. 이익잉여금

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
임의적립금	2,400,000	2,300,000
미처분이익잉여금	21,574,852	12,338,959
합계	23,974,852	14,638,959

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당기
고객과의 계약에서 생기는 수익	208,889,213
기타 원천으로부터의 수익: 임차수익 등	975,118
합계	209,864,331

30. 영업비용

(단위:천원)

구분	당기	전기
상품의 변동 등	11,292,812	15,638,113
급여 및 상여	17,703,518	10,973,967
잡급	311,084	62,043
퇴직급여	1,278,937	769,191
복리후생비	3,368,971	2,395,488
차량유지비	182,242	140,198
통신비	2,008,684	2,056,821
지급임차료	3,771,438	1,918,349
감가상각비	1,989,483	779,938
지급수수료	133,081,893	101,485,067
광고선전비	2,027,639	492,206
경상개발비	5,829,183	3,934,264
무형자산상각비	1,020,658	234,026
기타	2,736,759	1,686,633
합계	186,603,301	142,566,304

31. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr31.1 금융수익의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기	전기
이자수익	1,558,886	1,700,467

31.2 금융비용의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기	전기
이자비용	4,768,213	2,820,975

&cr 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr &cr32.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기	전기
외환차이	619,807	123,110
배당금수익	198,769	238,817
당기손익인식금융자산처분이익	-	4,657,552
당기손익인식금융자산평가이익	-	48,831
당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,653,143	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	26,012	-
매도가능금융자산처분이익	-	1,908,807
파생상품평가이익	1,340,809	304,419
투자자산평가이익	6,015	62,507
유형자산처분이익	-	5
투자자산처분이익	336	-
잡이익 등	245,362	2,265,314
합계	6,090,253	9,609,362

32.2 기타영업외비용의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기	전기
외환차이	114,345	858,784
당기손익인식금융자산처분손실	-	427,114
당기손익인식금융자산평가손실	-	2,978,946
당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,497	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	12,529,715	-
파생상품평가손실	-	506,822
매도가능금융자산처분손실	-	253,717
매도가능금융자산손상차손	-	606,300
기타포괄손익-금융자산처분손실(채무상품)	13,290	-
투자자산평가손실	51,234	3,675
유형자산처분손실	10,119	6,484
무형자산손상차손	5,284,472	3,693,290
기타의대손상각비	472,422	113,140
사채상환손실	65,330	-
기부금	86,920	181,171
잡손실 등	726,015	391,040
합계	19,355,359	10,020,483

33. 법인세비용 &cr

33.1 법인세비용의 주요 구성내역

(단위:천원)

구분	당기	전기
당기법인세 부담액
당기손익에 대한 당기법인세	5,731,121	7,972,096
당기에 인식한 조정액	(5,338,894)	213,355
이연법인세
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,933,551)	3,902,155
자본에 직접 부과되는 법인세부담액	-	-
법인세비용(수익)	(4,541,324)	12,087,605

&cr33.2 법인세비용차감전계속사업손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	(7,459,653)	21,813,399
적용세율에 따른 법인세	(1,619,124)	4,816,843
조정사항
비과세손익효과	805,369	115,197
당기에 인식한 조정액	(5,338,894)	(122,336)
이연법인세 미인식 효과 등	1,611,325	7,277,901
법인세비용(수익)	(4,541,324)	12,087,605

33.3 상계전 이연법인세자산(부채)의 변동

(1) 당기

(단위:천원)

구분	이연법인세자산(부채)
기초	당기손익	기타포괄손익	기말
---	---	---	---	---
퇴직급여	417,971	93,326	(86,813)	424,484
무형자산	(663,158)	625,846	-	(37,312)
미수수익	(23,783)	(16,417)	-	(40,200)
대손충당금 등	6,180,764	2,236,078	-	8,416,842
기타포괄손익-공정가치금융자산 등	1,595,166	1,939,182	2,684,853	6,219,201
종속기업및관계기업투자	(837,225)	524,328	5,075	(307,822)
기타	1,232,934	(468,792)	-	764,142
합계	7,902,669	4,933,551	2,603,115	15,439,335

&cr(2) 전기

(단위:천원)

구분	이연법인세자산(부채)
기초	당기손익	기타포괄손익	연결범위 변동	기말
---	---	---	---	---	---
퇴직급여	387,193	(5,413)	(38,871)	75,062	417,971
무형자산	561,728	60,230	-	(1,285,116)	(663,158)
미수수익	(88,342)	64,559	-	-	(23,783)
대손충당금 등	8,734,121	(3,751,171)	-	1,197,814	6,180,764
매도가능금융자산 등	1,404,572	257,928	(13,173)	(54,161)	1,595,166
종속기업및관계기업투자	855,800	(1,800,297)	(5,075)	112,347	(837,225)
기타	(88,206)	1,272,009	-	49,131	1,232,934
합계	11,766,866	(3,902,155)	(57,119)	95,077	7,902,669

3 3.4 자본에 직접 반영한 법인세효과

(단위:천원)

구분	당기			전기
반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후
---	---	---	---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	(394,604)	(86,813)	(307,791)	(176,685)	(38,871)	(137,815)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가	12,203,876	2,684,853	9,519,024	(59,877)	(13,173)	(46,704)
지분법자본변동	23,070	5,075	17,994	(23,070)	(5,075)	(17,994)
합계	11,832,342	2,603,115	9,229,227	(259,632)	(57,119)	(202,513)

33.5 이연법인세자산과 부채의 실현시기 구분

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
유동성	5,324,883	3,212,456
비유동성	14,238,848	8,973,094
이연법인세부채
유동성	(1,207,597)	(1,009,996)
비유동성	(2,916,799)	(3,272,885)
이연법인세자산(부채)순액	15,439,335	7,902,669

&cr33.6 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
종속기업및관계기업투자 등	54,489,221	58,051,936
대손충당금	6,803,418	-
이월결손금	83,592,653	48,462,664
합계	144,885,292	106,514,600

34. 주식기준보상

&cr (1) Danal INC.&cr&cr① 종속회사인 DANAL INC.는 2007 Equity Incentive Plan에 의거하여 종속회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ행사가능가격 : 이사회에서 승인한 주식의 공정가치의 85%~100%&crㆍ가득기간 : 부여일로 부터 4년간 균등하게 가득됨&crㆍ행사가능시점 : 부여일로 부터 10년이내까지

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)		가중평균행사가격(단위: USD)
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
기초 잔여주	14,315,250	13,396,875	0.19	0.20
부여	365,000	1,345,000	0.04	0.04
행사	(473,019)	(39,888)	0.03	0.07
소멸	(732,231)	(386,737)	0.37	0.20
기말 잔여주	13,475,000	14,315,250	0.18	0.19

&cr③ 당 기와 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
기중 부여된 선택권의 가중평균공정가치	USD 0.02	USD 0.02
주가변동성	39.94%	39.94%
배당수익률	N/A	N/A
기대만기	6.02년	6.02년
무위험수익률	2.03%	2.03%

&cr ④ 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 79,956천원(전기:87,822천원)입니다.&cr &cr (2) (주)다날엔터테인먼트&cr

① (주)다날엔터테인먼트는 주주총회 결의에 의거 (주)다날엔터테인먼트의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권
부여일	2016년 9월 2일
부여수량	436,280주
행사가격	1,100원
행사가능기간	2018년 9월 2일 ~ 2023년 9월 2일

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.&crㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날엔터테인먼트의 임직원 으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

&cr② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)		가중평균행사가격(단위:원)
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
기초 잔여주	321,380	378,380	1,100	1,100
소멸	-	(57,000)	-	-
기말 잔여주	321,380	321,380	1,100	1,100

③ 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

④ 2016년 중 (주)다날엔터테인먼트는 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용
부여된 선택권의 가중평균공정가치	21,171원
주가변동성(*1)	74.60%
기대만기	3.50년
무위험수익률	3.07%

(*1) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

⑤ 상기의 공정가액접근법 에 의해 산정된 총 보상원가 중 당기까지 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
총 보상원가	1,503,281	1,503,281
누적소멸된 금액	1,008,086	1,008,086
당기 이전 인식된 보상원가	495,195	482,217
당기 인식된 보상원가	-	12,978

&cr(3) (주)달콤&cr &cr ① (주)달콤은 주주총회 결의에 의거 (주)달콤의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차
부여일	2015-03-31	2017-02-01	2018-02-28	2018-06-27
부여수량(주)	30,001	26,558	40,000	17,700
행사가격(원)	5,000	5,000	5,000	5,000
행사가능기간	2017-03-31 ~ &cr2022-03-31	2019-02-01 ~ &cr2024-02-01	2020-02-28 ~ &cr2025-02-28	2020-06-27 ~ &cr2025-06-27

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.&crㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&crㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)달콤의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)		가중평균행사가격(단위:원)
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---
기초 잔여주	47,715	26,871	5,000	5,000
부여	57,700	26,558	5,000	5,000
소멸	(17,372)	(5,714)	5,000	5,000
기말 잔여주	88,043	47,715	5,000	5,000

&cr③ (주)달콤의 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차
부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,730	1,745	1,532	1,755
주가변동성(*)	45.49%	45.33%	37.80%	45.47%
기대만기(년)	3.4	3.5	3.5	3.4
무위험수익률	1.74%	1.73%	2.33%	2.18%

(*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. &cr &cr④ 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 37,561천원(전기: 19,918천원)이며, 전액주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.&cr

35. 주당 손 익

35.1 기본주당순손익

(단위:원, 주)

구분	당기	전기
지배기업 소유주지분 보통주당기순손익	3,020,204,165	11,580,214,646
÷가중평균유통보통주식수	53,067,133	50,639,546
기본주당순손익	57	229

35.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당기	전기
기초	48,962,541	42,418,431
주식배당	4,895,040	7,507,765
전환사채의 보통주 전환	339,360	726,704
자기주식	(1,129,808)	(13,354)
가중평균유통보통주식수	53,067,133	50,639,546

35.3 희석주당이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
지배기업 소유주지분 보통주당기순이익	3,020,204,165	11,580,214,646
조정 : 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	107,338,433	488,900,354
희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,127,542,598	12,069,115,000
발행된 가중평균 유통보통주식수	53,067,133	50,639,546
조정 : 전환사채의 전환가정	2,653,063	10,694,714
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	55,720,196	61,334,260
희석주당순손익	56	197

36. 현금흐름표 &cr

36.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

과목	당기	전기
당기순이익	(2,918,329)	9,725,794
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	38,674,466	42,896,453
이자비용	4,768,213	2,820,975
상여	489,888	-
퇴직급여	1,606,788	1,160,144
감가상각비	1,989,483	779,938
대손상각비	14,461,459	13,052,967
무형자산상각비	1,020,658	234,026
지분법손실	-	1,884,447
관계기업투자주식손상차손	-	93,344
관계기업투자주식주식처분손실	-	1,452,947
사채상환손실	65,330	-
외화환산손실	21,495	735,426
당기손익인식금융자산처분손실	-	427,114
당기손익인식금융자산평가손실	-	2,978,946
당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,497	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	12,529,715	-
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실(채무증권)	13,290	-
파생상품평가손실	-	506,822
장기투자증권처분손실	-	253,717
장기투자증권손상차손	-	606,300
투자자산평가손실	51,233	3,675
유형자산처분손실	10,119	6,484
무형자산손상차손	5,284,472	3,693,290
기타의대손상각비	472,422	113,140
주식보상비용	37,561	5,145
지급임차료	125	-
법인세비용(수익)	(4,541,324)	12,087,605
재고자산평가손실	392,042	-
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(7,520,563)	(20,109,337)
이자수익	1,558,886	1,700,467
외화환산이익	521,384	4,107
배당금수익	198,769	238,817
당기손익인식금융자산처분이익	-	4,657,552
당기손익인식금융자산평가이익	-	48,831
당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,653,143	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	26,012	-
지분법이익	150,089	-
관계기업투자주식처분이익	65,119	9,512,998
장기투자증권처분이익	-	1,908,807
투자자산평가이익	6,015	62,507
파생상품평가이익	1,340,809	304,419
유형자산처분이익	-	5
투자자산처분이익	337	-
채무면제이익	-	1,670,828
자산부채의 증감	(41,103,033)	(93,064,075)
매출채권의 감소	2,113,726	(4,061,245)
기타수취채권의 증가	(34,697,854)	(96,862,152)
기타유동자산의 증가	(64,431)	801,678
매입채무의 감소	74,507	(1,170,488)
기타지급채무의 감소	(6,402,686)	5,333,402
기타유동부채의 감소	1,755,209	2,436,620
기타비유동부채의 증가	(259,684)	-
임대보증금의 증가(감소)	(59,000)	-
퇴직금의 지급	(725,574)	(486,506)
퇴직연금운용자산의 감소	(520,267)	(815,725)
재고자산의 감소	345,654	1,760,341
매각예정분류	(2,662,633)	-
영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(12,867,459)	(60,551,166)

36.2 현 금의 유 입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위:천원)

구분	당기	전기
매출채권 및 기타수취채권 제각	4,560,757	32,945,778
장기차입금의 유동성 대체	30,312,896	27,209,490
전환권의 행사	2,324,501	17,888,709
복구충당부채 설정	366,500	-

&cr 36.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채		합계
단기차입금	장기차입금
---	---	---	---
전기말 순부채	123,316,400	30,269,813	153,586,213
현금흐름	(90,457,154)	113,500,000	(3,444,542)
유동성대체	30,312,896	(30,312,896)	-
전환권행사	(2,324,501)	-	(2,324,501)
사채상환손실	65,330	-	65,330
이자비용	514,638	742,041	1,256,679
외화차이	396,950	-	396,950
기타비금융변동	1,451,440	(1,994,102)	(3,444,542)
매각예정분류	(9,503,850)	-	(9,503,850)
당기말 순부채	53,772,149	112,204,856	136,587,737

37. 영업무문&cr &cr37.1 영업부문 정보&cr&cr(1) 영업부문 일반정보&cr &cr <당기>

부문	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보
커머스부문	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체 등
디지털컨텐츠부문	모바일컨텐츠 및 음원제작 유통	인터넷업체 등
프랜차이즈부문	커피 및 관련 재고의 판매 및 &cr프랜차이즈	개인 및 가맹점

&cr <전기>

부문	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보
커머스부문	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체 등
디지털컨텐츠부문	모바일컨텐츠 및 음원제작 유통	인터넷업체 등
프랜차이즈부문	커피 및 관련 재고의 판매 및 &cr프랜차이즈	개인 및 가맹점

&cr (2) 부문 당기손익&cr&cr<당기>

(단위:백만원)

구분	커머스	디지털컨텐츠	프랜차이즈	합계	내부거래 조정	조정후 금액
영업수익	155,928	39,077	18,541	213,546	(3,682)	209,864
영업이익(손실)	15,013	(1,886)	(3,539)	9,588	(788)	8,800

&cr < 전기>

(단위:백만원)

구분	커머스	디지털컨텐츠	프랜차이즈	합계	내부거래 조정	조정후 금액
영업수익	164,084	6,345	3,409	173,838	(956)	172,882
영업이익(손실)	18,084	(777)	236	17,543	(280)	17,263

(3) 부문별 자산ㆍ부채&cr

<당기말>

(단위:백만원)

구분	커머스	디지털컨텐츠	프랜차이즈	합계	내부거래 조정	조정후 금액
보고부문 자산	532,234	26,681	24,473	583,388	(126,868)	456,520
보고부문 부채	368,292	23,184	20,470	411,946	(115,826)	296,120

<전기말>

(단위:백만원)

구분	커머스	디지털컨텐츠	프랜차이즈	합계	내부거래 조정	조정후 금액
보고부문 자산	514,026	27,514	14,985	556,525	(92,138)	464,387
보고부문 부채	352,046	24,526	10,251	386,823	(99,693)	287,130

&cr 37.2 지역에 대한 정보&cr&cr(1) 지역부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보
국내	유무선 결제시스템, &cr모바일컨텐츠, 음원제작ㆍ유통, &cr커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈	디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체, 개인 및 가맹점
미국	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체
기타	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체

&cr(2) 지역별 수익정보

(단위:백만원)

구분	당기				전기
국내	미국	기타	합계	국내	미국	기타	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
영업수익	204,082	5,782	-	209,864	167,073	5,807	2	172,882

38. 특수관계자와의 거래

38.1 지배ㆍ관계기업등 현황&cr&cr보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 관계기업 등 특수관계법인은 다음과 같습니다.

구 분		회 사 명	지분율(%)
당기말	전기말
---	---	---	---	---
관계기업	직접 지분관계	Danal Taiwan co.,Ltd.(*1)	-	25
Danal Japan	23.86	23.86
보이저제일호사모투자전문회사(*2)	-	40
바이오페이(주)(*3)	-	50
(주)쏘시오	10	10
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호	37	-
(주)쏘시오리빙(*4)	25.92	-

(*1) 당기 중 지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*2) 당기 중 출자금을 환급하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*3) 당기 중 청산되었습니다.&cr(*4) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

38.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역&cr

당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.	-	3,990	8	-
Danal Japan.	4,546	-	490	-
(주)쏘시오	8,954	18,986	2,850	717
(주)쏘시오리빙	26,812	-	-	-
합 계		40,312	22,976	3,348	717

38.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 &cr

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권
매출채권 등	대여금 등
---	---	---	---
관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.	835	-
Danal Japan.(*1)	340,204	-
(주)쏘시오(*2)	9,382	3,562,400
(주)쏘시오리빙	7,815	400,000
기타특수관계	임직원(*3)	-	4,124,205
합 계		358,236	8,086,605

(*1) 당기말 현재 매출채권 등에 대한 대손충당금이 340,204천원(전기말: 340,204천원) 계상되어 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 3,400,000천원 및 대여금 등에 대한 대손충당금 171,782천원이 계상되어 있습니다.&cr(*3) 당기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권
매출채권 등	대여금 등
---	---	---	---
관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.	-	-
Danal Japan.(*1)	340,204	-
(주)쏘시오(*2)	1,494	3,600,000
(주)쏘시오리빙	-	-
기타특수관계	임직원(*3)	-	4,868,870
합 계		341,698	8,468,870

(*1) 전기말 현재 매출채권 등에 대한 대손충당금이 340,204천원(전기말: 340,204천원) 계상되어 있습니다.&cr(*2) 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 826,147천원입니다.&cr(*3) 전기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다.

38.4 특수관계자 와의 자금거래&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래		현금출자
대여	회수
---	---	---	---	---
관계기업	(주)쏘시오	-	37,600	-
(주)쏘시오리빙(*1)	700,000	-	780,000
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	-	-	3,700,000
기타&cr특수관계	임직원	-	744,665	-
최대주주	4,000,000	4,000,000	-
합 계		4,700,000	4,782,265	4,480,000

(*1) 현금출자액 중 300,000천원은 (주)달콤이 발행한 전환사채의 투자액입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래		현금출자
대여	회수
---	---	---	---	---
관계기업	(주)쏘시오	1,102,319	36,422	3,400,000
기타특수관계	임직원	-	2,221,642	-
합 계		1,102,319	2,258,064	3,400,000

&cr 38.5 당기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석7, 26 참조). &cr&cr38.6 당기말 현재 연결회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26 참조).

38.7 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
급여	526,132	698,795
퇴직급여	47,760	109,377
기타장기종업원급여	23,435	-
합계	597,327	808,172

39. 재무위험관리 &cr &cr연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr

재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

&cr 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

39.1 시장위험 &cr

(1) 외환위험 &cr

연결회사의 대부분의 거래는 국내거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.&cr

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구분	당기말		전기말
외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	156	173,911	294	314,704
단기금융상품	8,500	9,503,850	5,000	5,357,000
매출채권	419	449,996	409	437,888

&cr당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기(*)		전기(*)
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
USD/원	1,012,776	(1,012,776)	610,959	(610,959)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr

연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다.

&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp변동시 변동금리부 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	120,000	(120,000)	137,069	(137,069)

( 3) 주가변동 위험 &cr

연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
상장주식	22,303,073	23,028,308
비상장주식	25,014,001	33,107,269

보 고 기간말 현재 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가치가 30%변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시
---	---	---	---	---
상장주식	5,218,919	(5,218,919)	5,388,624	(5,388,624)
비상장주식	5,853,276	(5,853,276)	7,335,173	(7,335,173)

39.2 신용위험

(1) 위험관리

&cr연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 제1금융권 이상과만 거래합니다.

&cr기업 고객의 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타수취채권

(가) 매출채권과 기타수취채권

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	연체되었으나&cr손상되지 않은 채권	손상채권	계
당기말
기대 손실률	0.24%	4.66%	75.52%	8.54%
총 장부금액 - 매출채권	23,086,478	8,609,990	3,357,752	35,054,220
손실충당금	55,951	401,334	2,535,908	2,993,193
당기초
기대 손실률	0.22%	3.43%	67.82%	5.29%
총 장부금액 - 매출채권	26,016,624	10,809,551	2,433,049	39,259,224
손실충당금	56,790	371,226	1,650,032	2,078,048

기초와 기말의 기타수취채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	연체되었으나&cr손상되지 않은 채권	손상채권	계
당기말
기대 손실률	1.08%	23.54%	100.00%	13.54%
총 장부금액 - 기타수취채권	220,392,828	62,829,186	24,500,612	307,722,626
손실충당금	2,377,326	14,790,355	24,500,612	41,668,293
당기초
기대 손실률	1.08%	18.70%	100.00%	10.94%
총 장부금액 - 기타수취채권	201,234,335	59,071,042	17,116,541	277,421,918
손실충당금	2,178,943	11,048,922	17,116,541	30,344,406

&cr기초와 기말의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타수취채권		매출채권
당기	전기(*)	당기	전기(*)
---	---	---	---	---
기초 - 기준서 제1109호 적용	30,344,406	45,999,838	2,078,048	1,891,418
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	15,766,832	12,792,494	1,032,957	373,614
회수가 불가능하여 기중 제각된 금액	(4,442,945)	(32,061,406)	(117,812)	(884,372)
환입된 미사용 금액	-	3,613,480	-	697,388
기말	41,668,293	30,344,406	2,993,193	2,078,048

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

&cr이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

&cr보고기간말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당기말	전기말
현금성자산	28,188,910	48,513,020
단기금융자산	17,898,057	17,419,995
당기손익인식금융자산	-	25,076,779
당기손익-공정가치금융자산	26,505,939	-
매출채권	32,061,027	37,181,175
기타수취채권	266,054,333	247,077,512
장기금융자산	100,000	100,000
장기기타수취채권	10,267,857	8,565,056
합계	381,076,123	383,933,537

&cr39.3 유동성 위험 &cr

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로예측하고 이에 따 른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매입채무	기타지급채무	차입금 등(*1)	합계
~3개월	22,435,474	71,012,446	11,331,301	104,779,221
~12개월			45,816,983	45,816,983
~24개월			2,795,989	2,795,989
24개월 초과		2,321,704	116,387,211	118,708,915
합계	22,435,474	73,334,150	176,331,484	272,101,108

(*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.

&cr39.4 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

&cr보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
부채(A)	296,120,181	287,129,695
자본(B)	160,399,557	177,257,582
현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)(*1)	33,177,007	53,590,157
차입금(D)	165,977,005	153,586,213
부채비율(A/B)	185%	162%
순차입금비율(D-C)/B	83%	56%

(*1) 유동성 금융기관예치금 중 사용제한되어 있는 금액을 제외한 금액입니다.

40. 매각예정분류(처분자산집단) &cr

40.1 주요 사항&cr&cr당기 중 연결회사의 경영진은 미국 소재 종속법인을 Boku Inc.에게 매각하기로 결정하였으며, 매각예정일은 2019년 1월 1일입니다.

&cr 40.2 당기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구분	금액
매각예정자산
현금및현금성자산	288,072
매출채권	893,020
기타유동자산	576,026
유형자산	12,073
영업권	3,673,618
합계	5,442,809
매각예정부채
유동부채	13,556,167

40.3 당기말 현재 매각예정으로 분류한 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구분	금액
해외사업장환산외환차이	(931,841)

41 . 회계 정책의 변경 및 전기재무제표 재작성&cr&cr 41.1 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

재무상태표(일부)	당기초	1109호	조정후 당기초
유동자산
당기손익인식금융자산	25,076,779	(25,076,779)	-
당기손익-공정가치금융자산	-	27,066,798	27,066,798
매출채권 및 기타채권 등	358,118,371		358,118,371
비유동자산
매도가능금융자산	35,471,228	(35,471,228)	-
당기손익-공정가치금융자산	-	3,375,221	3,375,221
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	30,105,988	30,105,988
종속기업및관계기업투자	1,451,254	-	1,451,254
기타자산	44,269,645	-	44,269,645
총자산	464,387,277	-	464,387,277
유동부채	250,696,677	-	250,696,677
비유동부채	36,433,018	-	36,433,018
총부채	287,129,695	-	287,129,695
순자산
자본금 및 주식발행초과금	140,225,552	-	140,225,552
기타자본구성요소	24,501,762	(8,455,417)	16,046,345
이익잉여금	14,638,959	8,455,417	23,094,376
비지배지분	(2,108,691)	-	(2,108,691)
총자본	177,257,582	-	177,257,582

&cr 41.2 기준서 1109호 '금융상품'의 적용 &cr&cr주석2에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.&cr &cr(1) 기초이익잉여금의 변동

(단위: 천원)

조정 내역	금액
기초이익잉여금-기준서 제1039호	14,638,959
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	734,511
매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	3,360,136
법인세효과	(739,230)
기준서 제1109 도입에 따른 관계기업투자의 재분류조정	5,100,000
기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	8,455,417
수정 후 기초이익잉여금	23,094,376

&cr (2) 금융상품의 분류 및 측정&cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치&cr(전기에는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익-공정가치&cr(전기는 &cr매도가능금융자산)	상각후원가&cr(*2)	금융자산 계
기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1)	25,076,779	35,471,228	358,856,759	419,404,766
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산으로 재분류	5,365,240	(5,365,240)	-	-
기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1)	30,442,019	30,105,987	358,856,760	419,404,766

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였습니다.&cr(*2) 현금 및 현금성자산을 포함하였습니다.

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분법&cr자본변동	기타포괄손익&cr누계액	기타포괄손익-&cr공정가치측정 &cr금융자산 적립금	이익잉여금
기초 장부금액-기준서 제1039호	384,243	1,364,207	-	14,638,959
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산으로 재분류	-	(728,773)	-	728,773
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산으로 재분류	-	(635,434)	(2,724,958)	3,360,392
관련 법인세효과	-	-	739,286	(739,286)
기준서 제1109 도입에 따른&cr 관계기업투자의 재분류조정	(5,105,538)	-	-	5,105,538
계	(5,105,538)	(1,364,207)	(1,985,672)	8,455,417
기초 장부금액-기준서 제1109호	(4,721,295)	-	(1,985,672)	23,094,376

&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주		장부금액
기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이
---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	37,181,175	37,181,175	-
기타수취채권(단기)	대여금및수취채권	상각후원가	247,077,512	247,077,512	-
당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치(유동)	25,076,779	25,076,779	-
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	48,513,020	48,513,020	-
단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	17,419,995	17,419,995	-
기타수취채권(장기)	대여금및수취채권	상각후원가	8,565,056	8,565,056	-
매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	35,471,228	30,105,987	-
매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(유동)	1,990,019
매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(비유동)	3,375,221
장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	100,000	100,000	-

&cr① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr

당기초 현재 상장주식 등 투자액 5,365백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 729백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

연결회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 30,106백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익 누계액 1,986백만원 은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr

③ 당기손익인식금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

연결회사는 과거에 당기손익인식금융자산으로 분류했던 지분상품 및 채무상품 25,077백만원은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

&cr 41.3 연결회사는 지분법피투자회사인 보이저제일호사모투자전문회사가 보유한 지분증권의 공정가치 변동에 따른 손상차손을 인식하도록 지분법피투자회사의 재무제표를 수정하여 지분법을 적용하고 이에 따라 전기 이전 재무제표를 수정하였습니다. 한편, 주석41.1에서 설명하는 회계정책의 변경에 따라 지분법피투자회사는 기초에 해당 지분증권을 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며, 이에 따라 지분법피투자회사의 기초이익잉여금이 증가하고, 기타포괄손익누계액이 감소하였습니다. 연결회사는 이 효과를 반영하여 기초의 이익잉여금이 5,100,000천원 증가하고, 기초의 기타자본구성요소가 5,100,000천원 감소하였습니다. 당기중 출자금의 환급을 통하여 지분법피투자회사 보유 지분증권을 수령하였으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(1) 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	전기말			전기초
정정전	정정후	차이	정정전	정정후	차이
---	---	---	---	---	---	---
관계기업투자	6,551,254	1,451,254	(5,100,000)	11,752,108	7,612,608	(4,139,500)
비유동자산	86,292,126	81,192,126	(5,100,000)	76,942,753	72,803,253	(4,139,500)
자산총계	469,487,277	464,387,277	(5,100,000)	387,778,727	383,639,227	(4,139,500)
지배기업의 소유주지분	184,486,273	179,366,273	(5,100,000)	150,453,694	146,314,194	(4,139,500)
이익잉여금	19,738,959	14,638,959	(5,100,000)	8,813,618	4,674,118	(4,139,500)
자본총계	182,357,582	177,257,582	(5,100,000)	143,127,776	138,988,276	(4,139,500)
부채와자본총계	469,487,277	464,387,277	(5,100,000)	387,778,727	383,639,227	(4,139,500)

&cr(2) 연결손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전기
정정전	정정후	차이
---	---	---	---
지분법손실	923,947	1,884,447	960,500
법인세비용차감전이익(손실)	22,773,899	21,813,399	(960,500)
당기순이익	10,686,294	9,725,794	(960,500)
당기순이익의 귀속
지배기업 소유주 지분이익	12,540,715	11,580,215	(960,500)
기본주당이익(손실)(단위:원)	259	229	(30)
희석주당이익(손실)(단위:원)	214	197	(17)

(3) 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전기
정정전	정정후	차이
---	---	---	---
당기순이익(손실)	10,686,294	9,725,794	(960,500)
총포괄이익	11,432,602	10,472,102	(960,500)
총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	12,604,091	11,643,591	(960,500)

&cr (4) 연결자본변동표

(단위: 천원)

구 분	정정전			정정후			차이
지배기업 소유주지분		총계	지배기업 소유주지분		총계	지배기업 소유주지분		총계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이익잉여금	소계	이익잉여금	소계	이익잉여금	소계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017.1.1(전기초)	8,813,618	150,453,694	143,127,776	4,674,118	146,314,194	138,988,276	(4,139,500)	(4,139,500)	(4,139,500)
당기순이익(손실)	12,540,715	12,540,715	10,686,294	11,580,215	11,580,215	9,725,794	(960,500)	(960,500)	(960,500)
총포괄손익 계	12,409,851	12,604,091	11,432,691	11,449,351	11,643,591	10,472,101	(960,500)	(960,500)	(960,500)
2017.12.31(전기말)	19,738,959	184,466,273	182,357,582	14,638,959	179,366,273	177,257,582	(5,100,000)	(5,100,000)	(5,100,000)

&cr 42. 보고기간 후 사건&cr &cr 42.1 2019년 중 제4회 전환사채 중 2,400백만원을 만기 전 취득하였으며, 제6회 전환사채 15,000백만원을 신규 발행하였습니다.&cr

4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 2018.12.31 현재
제 21 기 2017.12.31 현재
제 20 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
자산
유동자산	343,327,221,358	354,025,286,096	308,349,080,666
현금및현금성자산	11,820,432,191	37,186,354,186	50,135,663,314
단기금융자산	17,898,057,024	17,419,995,426	15,418,982,266
당기손익인식금융자산		26,083,717,683	26,926,747,940
당기손익-공정가치금융자산	21,891,951,020
매출채권	22,283,978,657	25,512,879,018	24,793,772,325
기타수취채권	269,286,070,543	246,838,604,541	187,944,706,672
기타유동자산	145,896,923	151,075,616	486,208,042
재고자산	835,000	832,659,626	2,643,000,107
비유동자산	76,940,874,373	66,686,709,285	64,702,126,440
장기기타수취채권	7,924,119,093	7,447,583,800	7,740,939,489
당기손익-비유동공정가치금융자산	4,509,438,151
매도가능금융자산		34,562,611,472	33,189,659,361
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,886,193,476
종속기업및관계기업투자	22,340,743,516	11,478,579,703	7,612,607,532
유형자산	2,875,192,297	1,636,543,796	2,160,337,320
무형자산	2,515,465,125	2,351,811,502	2,134,887,149
기타비유동자산	1,037,822,208	987,527,171	96,829,471
이연법인세자산	14,851,900,507	8,222,051,841	11,766,866,118
자산총계	420,268,095,731	420,711,995,381	373,051,207,106
부채
유동부채	147,179,836,819	212,527,382,775	187,232,303,771
매입채무	11,865,333,683	13,360,896,210	16,450,633,291
단기차입금	50,803,206,532	101,893,795,923	64,333,332,000
기타지급채무	69,430,857,845	79,282,383,254	94,895,552,328
금융보증부채	30,584,397	70,312,234	38,356,000
당기법인세부채	2,925,692,173	6,097,473,926	4,801,927,657
충당부채	117,256,425	37,141,130	25,235,533
파생금융부채	609,887,930	1,383,149,200	247,532,000
기타유동부채	11,397,017,834	10,402,230,898	6,439,734,962
비유동부채	103,066,295,552	32,621,847,858	39,484,913,321
장기차입금	100,400,000,000	30,422,029,777	37,096,396,785
장기기타지급채무	695,568,000	253,668,000	253,668,000
장기금융보증부채			96,829,471
확정급여부채	1,688,006,769	1,946,150,081	2,038,019,065
기타비유동부채	282,720,783
부채총계	250,246,132,371	245,149,230,633	226,717,217,092
자본
자본금	27,187,327,000	24,481,270,500	21,209,215,500
주식발행초과금	117,804,990,436	115,744,281,295	100,440,223,187
기타자본구성요소	(15,296,868,014)	12,802,860,611	12,768,727,988
이익잉여금	40,326,513,938	22,534,352,342	11,915,823,339
자본총계	170,021,963,360	175,562,764,748	146,333,990,014
자본과부채총계	420,268,095,731	420,711,995,381	373,051,207,106

손익계산서
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
영업수익	147,311,837,001	156,323,604,924	132,304,954,392
영업비용	111,803,456,226	119,904,713,480	107,093,132,404
대손상각비	13,661,253,454	12,583,930,723	8,790,769,810
영업이익	21,847,127,321	23,834,960,721	16,421,052,178
지분법손실	4,238,273,334	315,871,363	4,033,583,292
지분법적용투자주식처분이익	65,119,374		146,136,790
지분법적용투자주식처분손실			1,560,388
관계기업투자손상차손		93,343,680	34,729,485
금융수익	1,460,484,753	1,733,098,653	1,331,463,425
금융비용	3,563,236,682	2,581,041,229	2,236,918,741
기타영업외수익	5,362,321,518	7,220,630,725	6,335,716,689
기타영업외비용	13,263,501,938	6,131,316,956	5,882,178,967
법인세비용차감전이익	7,670,041,012	23,667,116,871	12,045,398,209
법인세비용(수익)	(3,769,840,315)	11,703,029,018	3,412,989,191
당기순이익(손실)	11,439,881,327	11,964,087,853	8,632,409,018
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	216	236	212
희석주당이익 (단위 : 원)	190	203	194

포괄손익계산서
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
당기순이익(손실)	11,439,881,327	11,964,087,853	8,632,409,018
기타포괄손익	(9,156,536,667)	219,135,788	(3,023,359,516)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(9,362,789,588)
순확정급여부채의 재측정요소	403,401,026	118,673,243	311,057,016
종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분	67,176,932
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
매도가능금융자산평가		158,345,572	(849,108,031)
종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분	(264,325,037)	(57,883,027)	(2,485,308,501)
총포괄손익	2,283,344,660	12,183,223,641	5,609,049,502

자본변동표
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

		자본
자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2016.01.01 (기초자본)		10,839,477,000	81,147,705,173	13,833,301,021	9,018,145,478	114,838,628,672
회계정책변경의 효과
전기오류수정효과					(3,757,000,000)	(3,757,000,000)
총포괄손익	매도가능금융자산 평가			(849,108,031)		(849,108,031)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분			(196,520,328)	(2,288,788,173)	(2,485,308,501)
순확정급여부채의 재측정요소				311,057,016	311,057,016
당기순이익				8,632,409,018	8,632,409,018
소유주와의 거래	유상증자	3,300,000,000	26,362,256,514			29,662,256,514
무상증자	7,069,738,500	(7,069,738,500)
주식배당
전환사채의 전환
전환사채의 보통주 전환
자기주식의 취득			(18,944,674)		(18,944,674)
2016.12.31 (기말자본)		21,209,215,500	100,440,223,187	12,768,727,988	11,915,823,339	146,333,990,014
2017.01.01 (기초자본)		21,209,215,500	100,440,223,187	12,768,727,988	16,055,323,339	150,473,490,014
회계정책변경의 효과
전기오류수정효과					(4,139,500,000)	(4,139,500,000)
총포괄손익	매도가능금융자산 평가			158,345,572		158,345,572
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분			(78,160,434)	20,277,407	(57,883,027)
순확정급여부채의 재측정요소				118,673,243	118,673,243
당기순이익				11,964,087,853	11,964,087,853
소유주와의 거래	유상증자
무상증자
주식배당	1,484,509,500			(1,484,509,500)
전환사채의 전환	1,787,545,500	15,304,058,108			17,091,603,608
전환사채의 보통주 전환
자기주식의 취득			(46,052,515)		(46,052,515)
2017.12.31 (기말자본)		24,481,270,500	115,744,281,295	12,802,860,611	22,534,352,342	175,562,764,748
2018.01.01 (기초자본)		24,481,270,500	115,744,281,295	12,802,860,611	22,534,352,342	175,562,764,748
회계정책변경의 효과				(8,449,878,808)	8,449,878,808
전기오류수정효과
총포괄손익	매도가능금융자산 평가
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익			(9,362,789,588)		(9,362,789,588)
종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분			(143,668,540)	(53,479,565)	(197,148,105)
순확정급여부채의 재측정요소				403,401,026	403,401,026
당기순이익				11,439,881,327	11,439,881,327
소유주와의 거래	유상증자
무상증자
주식배당	2,447,520,000			(2,447,520,000)
전환사채의 전환
전환사채의 보통주 전환	258,536,500	2,060,709,141			2,319,245,641
자기주식의 취득			(10,143,391,689)		(10,143,391,689)
2018.12.31 (기말자본)		27,187,327,000	117,804,990,436	(15,296,868,014)	40,326,513,938	170,021,963,360

현금흐름표
제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 22 기	제 21 기	제 20 기
영업활동현금흐름	(8,779,515,096)	(62,541,575,191)	(17,715,735,680)
영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(3,978,540,001)	(55,634,305,291)	(15,462,434,048)
이자의 수취	1,291,199,916	1,756,567,917	1,293,811,230
이자의 지급	(2,787,800,104)	(1,956,777,573)	(2,138,014,702)
배당금의 수취	195,332,877	238,817,033	286,067,062
법인세비용의 납부	(3,499,707,784)	(6,945,877,277)	(1,695,165,222)
투자활동현금흐름	(26,841,544,947)	1,517,970,969	(39,884,437,567)
단기금융상품 감소	27,089,099,726	17,585,879,453	57,091,494,078
단기금융상품 증가	(27,139,615,861)	(20,280,018,096)	(57,653,324,518)
당기손익인식금융자산의 순증감		3,807,513,250	321,746,250
당기손익-공정가치금융자산 순증감	(6,766,523,269)
기타수취채권 감소	1,039,600,000	6,400,004,000	47,835,328
기타수취채권 증가	(3,272,797,610)	(3,618,786,000)	(7,081,000,000)
매도가능금융자산의 처분		6,274,516,494	4,276,022,410
매도가능금융자산의 취득		(7,274,367,305)	(27,378,513,762)
기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득	(12,159,789,002)
기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분	10,260,712,578
종속기업및관계기업투자 처분	46,011,569		82,937,431
종속기업및관계기업투자 취득	(14,146,897,600)	(3,501,848,316)	(2,265,620,000)
장기기타수취채권 감소	1,385,537,062	2,221,875,689	96,321,048
장기기타수취채권 증가	(1,050,000,000)		(6,006,367,309)
기타비유동자산의 취득	(145,032,813)
기타비유동자산의 처분	49,855,230
유형자산의 처분		7,000,000	355,000,000
유형자산의 취득	(1,795,333,207)	(99,664,450)	(1,384,166,760)
무형자산의 처분			199,134,251
무형자산의 취득	(236,371,750)	(4,133,750)	(585,936,014)
재무활동현금흐름	10,251,608,311	48,080,399,682	70,523,533,600
단기차입금의 증가	427,060,090,000	164,500,000,000	161,100,000,000
단기차입금의 상환	(498,660,090,000)	(229,233,332,000)	(157,766,668,000)
장기차입금의 차입	100,000,000,000	84,000,000,000
전환사채의 발행		28,881,342,760	37,883,489,760
전환사채의 상환	(8,005,000,000)
전환사채의 보통주 전환		(21,558,563)
유상증자			29,325,656,514
자기주식의 취득	(10,143,391,689)	(46,052,515)	(18,944,674)
외화환산으로 인한 현금의 변동	3,529,737	(6,104,588)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(25,369,451,732)	(12,943,204,540)	12,923,360,353
기초현금및현금성자산	37,186,354,186	50,135,663,314	37,212,302,961
기말현금및현금성자산	11,820,432,191	37,186,354,186	50,135,663,314

&cr

이익잉여금처분계산서

제 22 기	2018년 1월 1일	부터	제 21 기	2017년 1월 1일	부터
2018년 12월 31일	까지	2017년 12월 31일	까지
처분확정일	2019년 3월 27일		처분확정일	2018년 3월 30일

(단위: 천원)

과목	제 22(당) 기		제 21(전) 기
미처분이익잉여금		37,926,514		25,334,352
전기이월미처분잉여금	22,786,832		12,270,814
회계정책변경의 효과 등	3,349,879		-
지분법이익잉여금변동	(53,480)		20,277
순확정급여채무 재측정요소	403,402		118,673
당기순이익	11,439,881		12,924,588
임의적립금 등의 이입액		-		-
이익잉여금처분액		2,611,293		2,547,520
전자금융사고준비금	-		100,000
배당금&cr 주식배당&cr 주당배당금(율)&cr 당기 : 50원(10%)&cr 전기 : 50원(10%)	2,611,293		2,447,520
차기이월미처분이익잉여금		35,315,221	.	22,786,832

5. 재무제표 주석

제22기 2018년 12월 31일 현재
제21기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 다날

1. 일반사항

&cr주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 일반전화결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.&cr&cr보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 54,374,654주로 자본금은 27,187,327천원 입니다.&cr

2. 중요한 회계정책 &cr &cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성기준&cr&cr이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(5) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr

제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합 니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법&cr

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

&cr기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향&cr

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

&cr 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향&cr

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리에 대해 회사의 재무제표에 미치는 예비적인 영향을 분석 중에 있습니다.&cr&cr(2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

&cr2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다.또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부가액에서 차감하여 회계처리합니다.&cr

2.4 외화환산 &cr

(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다.

&cr (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr2.5 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품&cr&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타수취채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계&cr

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 '기타영업외수익(비용)'으로 손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다.&cr

2.8 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 정상영업주기 내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 손실충당금을차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr2.9 재고자산&cr&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균 법에 따라 결정됩니다.

&cr 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr &cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산&cr&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

&cr유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.&cr

구분	추정내용연수(년)
집기비품	5

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. &cr

2.12 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr

2.13 무형자산&cr

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr

회원권은 이용 가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr

구분	추정내용연수(년)
산업재산권	10
기타의무형자산	5

&cr2.14 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. &cr

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

&cr2.16 매입채무&cr&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 차입금&cr&cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr

2.18 금융보증계약&cr&cr회사가 제공한 금융보 증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채' 로 인식됩니다. &cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 복합금융상품 &cr &cr회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 종업원급여&cr&cr (1) 퇴직급여&cr &cr회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 를 사용하고 있습니다.&cr &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 장기종업원급여&cr&cr회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각 조건별로 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가하여 인식됩니다.&cr

2.21 충당부채 및 우발부채&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

&cr한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr

2.22 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr &cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법 인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr

2 .23 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

&cr회사가 회사의 발행주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 발행주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다.&cr

2.24 수익인식&cr&cr회사는 전자지분결제대행업(PG)를 주 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr 2.25 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 그 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스 지급액은 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr2.26 주당이익&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

&cr 2.27 재무제표 승인&cr &cr 회사의 재무제표는 2019년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr

3. 중요한 회계추정과 가정 &cr

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.2 충당부채&cr&cr회사의 과거 유사한 매출에 대한 경험에 근거하여 충당부채를 설정합니다.

&cr3.3 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr3.5 법인세&cr&cr 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr &cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 범주별 금융상품 &cr

4.1 금융상품의 범주별 분류내역

&cr(1) 당기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정&cr가치금융자산	상각후원가로 &cr측정하는 금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치금융자산	합계
현금및현금성자산	-	11,820,432	-	11,820,432
단기금융자산	-	12,943,509	4,954,548	17,898,057
당기손익-공정가치금융자산	26,401,389	-	-	26,401,389
매출채권	-	22,283,979	-	22,283,979
기타수취채권	-	269,286,071	-	269,286,071
장기기타수취채권	-	7,924,119	-	7,924,119
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	20,886,193	20,886,193
합계	26,401,389	324,258,110	25,840,741	376,500,240

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치 측정&cr금융부채	상각후원가로 측정하는&cr금융부채	합계
매입채무	-	11,865,334	11,865,334
단기차입금	-	50,803,207	50,803,207
기타지급채무	-	69,430,858	69,430,858
장기차입금	-	100,400,000	100,400,000
파생금융부채	609,888	-	609,888
장기기타지급채무	-	695,568	695,568
금융보증부채	-	30,584	30,584
합계	609,888	233,225,551	233,835,439

(2) 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식&cr금융자산	대여금및&cr수취채권	매도가능&cr금융자산	합계
현금및현금성자산	-	37,186,354	-	37,186,354
단기금융자산	-	17,419,995	-	17,419,995
당기손익인식금융자산	26,083,718	-	-	26,083,718
매출채권	-	25,512,879	-	25,512,879
기타수취채권	-	246,838,605	-	246,838,605
장기기타수취채권	-	7,447,584	-	7,447,584
매도가능금융자산	-	-	34,562,611	34,562,611
합계	26,083,718	334,405,417	34,562,611	395,051,746

재무상태표상 부채	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가로&cr측정하는 금융부채	합계
매입채무	-	13,360,896	13,360,896
단기차입금	-	101,893,796	101,893,796
기타지급채무	-	79,282,383	79,282,383
장기차입금	-	30,422,030	30,422,030
파생금융부채	1,383,149	-	1,383,149
장기기타지급채무	-	253,668	253,668
금융보증부채	-	70,312	70,312
합계	1,383,149	225,283,085	226,666,234

4.2 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)

구분	당기	전기
대여금및수취채권
- 이자수익	1,460,485	1,733,099
- 외환차이	518,429	(834,489)
- 대손상각비	(13,661,253)	(12,583,931)
- 기타의대손상각비	(297,302)	(113,140)
당기손익-공정가치금융자산
- 당기손익-공정가치금융자산평가손실	(12,283,473)	-
- 당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,412,649	-
- 배당금수익	195,333	-
당기손익인식금융자산
- 당기손익인식금융자산평가이익	-	39,139
- 당기손익인식금융자산평가손실	-	(2,978,946)
- 당기손익인식금융자산처분이익	-	4,657,552
- 당기손익인식금융자산처분손실	-	(427,114)
- 배당금수익	-	238,817
기타포괄손익-공정가치자산
- 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(9,362,790)	-
- 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실(채무상품)	(13,290)	-
매도가능금융자산
- 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	-	158,346
- 매도가능금융자산처분이익	-	1,658,807
- 매도가능금융자산처분손실	-	(253,717)
- 매도가능증권손상차손	-	(306,300)
당기손익-공정가치측정(당기손익인식)금융부채
- 파생상품평가이익	773,261	146,752
- 파생상품평가손실	-	(506,822)
상각후원가로 측정하는 금융부채
- 이자비용	(3,563,237)	(2,581,041)
- 금융보증비	(201,184)	(162,198)
- 금융보증부채환입	201,184	162,198
- 사채상환손실	(65,330)	-

5. 금융자산의 양도 &cr

회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 하나은행 (주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입 금으로 회계처리했습니다 (주석19참조).

(단위: 천원)

구분	금액
차입금의 장부금액(*1)	100,000,000

( *1 ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 218,602,614천원입니다.

&cr6. 금융상품의 공정가치 &cr&cr당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금및현금성자산	11,820,432	11,820,432	37,186,354	37,186,354
단기금융자산	17,898,057	17,898,057	17,419,995	17,419,995
당기손익인식금융자산	-	-	26,083,718	26,083,718
당기손익-공정가치 금융자산	26,401,389	26,401,389	-	-
매도가능금융자산	-	-	34,562,611	34,562,611
기타포괄손익-공정가치 금융자산	20,886,193	20,886,193	-	-
매출채권 및 기타수취채권	299,494,169	299,494,169	279,799,068	279,799,068
소 계	376,500,240	376,500,240	395,051,746	395,051,746
금융부채
매입채무 및 기타지급채무	81,991,760	81,991,760	92,896,947	92,896,947
차입금	151,203,207	151,203,207	132,315,826	132,315,826
파생금융부채	609,888	609,888	1,383,149	1,383,149
금융보증부채	30,584	30,584	70,312	70,312
소 계	233,835,439	233,835,439	226,666,234	226,666,234

6.2 금융상품 공정가치 서열체계&cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	당기말
수준1	수준2	수준3(*1)	합 계
---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산	20,021,377	-	6,380,012	26,401,389
기타포괄손익-공정가치금융자산	758,286	4,954,548	20,127,907	25,840,741
파생금융부채	-	-	609,888	609,888
합계	20,779,663	-	27,117,807	52,852,018

(단위: 천원)

전기말	전기말
수준1	수준2	수준3(*1)	합 계
---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
당기손익인식금융자산	18,903,974	-	2,986,800	21,890,774
매도가능금융자산	4,124,335	-	2,685,411	6,809,746
파생금융부채	-	-	1,383,149	1,383,149
합계	23,028,309	-	7,055,360	30,083,669

(*1) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 회사는 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법, 자산접근법 및 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다.

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기
기초 장부가액	-
회계정책의 변경	26,614,237
취득	2,249,952
처분	(606,566)
대체	1,500,000
평가	-
기타포괄손익-공정가치평가손익인식액(세전)	(9,629,716)
기말 장부가액	20,127,907

(단위: 천원)

매도가능금융자산	전기
기초 장부가액	1,605,288
대체	1,907,923
처분	(924,607)
평가
기타포괄손익인식액(세전)	203,007
손상차손인식액	(106,200)
기말 장부가액	2,685,411

6.4 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분		금액(*1)	가치평가기법	투입변수
자산	당기손익-공정가치&cr금융자산	6,380,012	순자산가치 등	순자산금액, 할인율 등
기타포괄손익-공정가치&cr금융자산	20,127,907	현금흐름 할인모형, 순자산가치 등	미래현금흐름, 순자산금액,&cr할인율 등
부채	파생금융부채	609,888	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성 등

(*1) 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단한 자산의 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분		금액	가치평가기법	투입변수
자산	당기손익인식금융자산	2,986,800	현금흐름 할인모형,&cr순자산가치 등	미래현금흐름, 순자산금액,&cr할인율 등
매도가능금융자산	2,685,411	현금흐름 할인모형,&cr순자산가치 등	미래현금흐름, 할인율
부채	파생금융부채	1,383,149	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율,&cr변동성 등

7. 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원)

구분	예입처	당기말	전기말	제한사유
단기금융자산	(주)한국씨티은행	9,503,850	10,174,000	종속회사 보증
(주)신한은행	2,906,110	1,120,000	계약이행 보증
중소기업은행	500,000	1,100,000	계약이행 보증 등
합 계		12,909,960	12,394,000

&cr8. 공정가치 금융자산&cr&cr 8.1. 당기손익-공정가치 금융자산&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 39를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr당기손익-공정가치 금융자산의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말(*1)
유동
지분상품	20,021,377	18,903,974
채무상품	1,870,574	7,179,744
합 계	21,891,951	26,083,718
비유동
지분상품	4,509,438	-
합 계	4,509,438	-

(*1) 전기에 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.

8.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말(*1)
기타비유동금융자산
지분증권(*2)	20,886,193	34,562,611

(*1) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr(*2) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

&cr 9. 매도가능금융자산&cr&cr 9.1 매도가능금융자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	전기말
시장성 있는 지분증권	4,124,335
시장성 없는 지분증권	30,438,276
합 계	34,562,611

9.2 매도가능금융자산 장부가액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	전기
기초 장부금액	33,189,659
취득	7,274,367
대체	(928,605)
처분	(5,175,727)
자본에서 재분류된 손익(세전)	(655,508)
자본으로 재분류된 손익(세전)	858,515
기말 장부금액	34,562,611

10. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
금융기관예금 등	11,820,432	37,186,354

11. 단기금융자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
단기성금융상품	17,898,057	17,419,995

12. 매출채권 및 기타수취채권 &cr

12.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	23,231,080	(947,102)	22,283,978	26,345,041	(832,162)	25,512,879
기타수취채권(*1)	307,424,971	(38,138,900)	269,286,071	273,553,376	(26,714,772)	246,838,605
장기기타수취채권	8,121,620	(197,501)	7,924,119	7,645,085	(197,501)	7,447,584

(*1) 기타수취채권 중 218,602,614천원(전기말: 207,993,237천원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다(주석4,19 참조).

12.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구분		당기말	전기말
기타수취채권	미수금	218,888,126	209,340,383
미수수익	303,118	148,735
선급금	46,768,767	36,008,487
단기대여금	3,326,060	1,341,000
합계	269,286,071	246,838,605
장기기타수취채권	장기대여금	5,249,424	6,578,889
보증금	2,674,695	868,695
합계	7,924,119	7,447,584

12.3 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
매출채권	기타수취채권	장기&cr기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기&cr기타수취채권
---	---	---	---	---	---	---
연체되지 않은 채권	13,588,450	223,624,565	7,010,558	14,972,087	200,995,427	6,534,023
연체되었으나 손상되지 않은 채권	8,325,274	62,829,187	913,561	10,185,791	59,071,043	913,561
손상채권	1,317,356	20,971,218	197,501	1,187,163	13,486,907	197,501
합계	23,231,080	307,424,970	8,121,620	26,345,041	273,553,377	7,645,085

12.4 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기			전기
매출채권	기타수취채권	장기&cr기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기&cr기타수취채권
---	---	---	---	---	---	---
기초금액	832,162	26,714,771	197,501	1,890,628	45,811,525	197,501
손상채권 제각	(117,811)	(4,442,943)	-	(963,043)	(31,889,248)	-
대손상각비(환입)	232,751	15,569,770	-	(95,423)	12,679,354	-
기타의대손상각비	-	297,302	-	-	113,140	-
기말금액	947,102	38,138,900	197,501	832,162	26,714,771	197,501

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산

(단위: 천원)

구분		당기말	전기말
기타유동자산	선급비용	145,897	151,076
기타비유동자산	기타의투자자산	1,037,822	987,527

14. 재고자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
상품	835	832,660

15. 종속기업 및 관계기업투자 &cr

15.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역&cr&cr(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	회 사 명	소재국	결산일	당기말
지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)다날엔터테인먼트	한국	12월	88.02	23,608,526	13,610,818
(주)달콤	한국	12월	46.41	7,157,400	3,997,339
DANAL INC.(*1)	미국	12월	51.12	26,830,007	-
DANAL LTD.	홍콩	12월	100	9,739,578	266,107
Danal Holdings LTD(*2)	홍콩	12월	100	43,868	-
뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	한국	12월	-	-	-
뉴스타투게더(주) 및 신탁(*3)	한국	12월	-	-	-
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*4)	한국	12월	-	-	-
PayProtocol AG	스위스	12월	100	114,744	113,622
소 계				67,494,123	17,987,886
관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.(*5)	대만	12월	-	-	-
보이저제일호사모투자전문회사(*6)	한국	12월	-	-	-
바이오페이(주)(*7)	한국	12월	-	-	-
Danal Japan.(*2)	일본	12월	23.86	84,205	-
(주)쏘시오(*8)	한국	12월	10	800,000	-
(주)쏘시오리빙(*9)	한국	12월	11.11	480,000	469,603
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호	한국	12월	37	3,700,000	3,883,255
소 계				5,064,205	4,352,858
합 계					72,558,328	22,340,744

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회 사 명	소재국	결산일	전기말
지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)다날엔터테인먼트	한국	12월	54.68	13,452,373	7,024,199
(주)달콤	한국	12월	33.11	4,157,400	2,708,557
DANAL INC.	미국	12월	53.78	26,830,007	-
DANAL LTD.	홍콩	12월	100	9,739,578	294,569
Danal Holdings LTD.	홍콩	12월	100	43,868	-
뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁	한국	12월	-	-	-
소 계				54,223,226	10,027,325
관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.	대만	12월	25	714,939	-
보이저제일호사모투자전문회사	한국	12월	40	7,000,000	1,405,251
바이오페이(주)	한국	12월	50	50,000	46,003
Danal Japan.	일본	12월	23.86	84,205	-
(주)쏘시오	한국	12월	10	800,000	-
소 계				8,649,144	1,451,254
합 계					62,872,370	11,478,579

(*1) 당기 중 매각이 확정된 매각예정비유동자산입니다.&cr(*2) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.&cr(*3) 당기 중 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr(*4) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.&cr(*5) 당기 중 지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*6) 당기 중 출자금 환급으로 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*7) 당기 중 청산되었습니다.&cr(*8) 전기 취득한 전환사채에 부여된 잠재적 의결권을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*9) 회사 자체 보유지분율은 20%미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

15 .2 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역 &cr

(1) 당기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기말금액
(주)다날엔터테인먼트	7,024,200	9,852,154	(3,034,999)	(289,682)	59,145	13,610,818
(주)달콤	2,708,557	2,986,800	(1,558,973)	(103,579)	(35,466)	3,997,339
DANAL INC.	-	-	-	-	-	-
DANAL LTD.	294,569	-	(79,904)	51,442	-	266,107
Danal Holdings LTD.	-	-	-	-	-	-
Danal Taiwan co.,Ltd.	-	65,111	-	(65,111)	-	-
보이저제일호사모투자전문회사	1,405,251	(1,850,145)	283,394	161,500	-	-
바이오페이(주)	46,003	(46,003)	-	-	-	-
Danal Japan.	-	-	-	-	-	-
(주)쏘시오	-	-	-	-	-	-
(주)쏘시오리빙	-	480,000	(31,046)	20,649	-	469,603
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	-	3,700,000	183,255	-	-	3,883,255
PayProtocol AG	-	114,744	-	(1,122)	-	113,622
합 계	11,478,580	15,302,661	(4,238,273)	(225,903)	23,679	22,340,744

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기초금액(*1)	취득/처분	지분법손익	손상차손	기타자본변동	지분법잉여금변동	기타증가(*2)	기말금액
(주)다날게임즈(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-
DANAL INC.	-	-	-	-	-	-	-	-
DANAL LTD.	-	-	173,414	-	121,155	-	-	294,569
(주)다날엔터테인먼트	2,932,278	3,452,373	819,292	-	(200,020)	20,277	-	7,024,200
(주)다날미디어(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-
Danal Taiwan co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)달콤	2,102,925	-	599,851	-	5,780	-	-	2,708,556
보이저제일호사모투자전문회사	2,486,821	-	(1,081,570)	-	-	-	-	1,405,251
바이오페이(주)	46,716	-	(712)	-	-	-	-	46,004
Danal Holdings LTD	43,868	-	-	(43,868)	-	-	-	-
Danal Japan.	-	49,476	-	(49,476)	-	-	-	-
(주)쏘시오(*2)	-	-	(826,147)	-	-	-	826,147	-
합 계	7,612,608	3,501,849	(315,872)	(93,344)	(73,085)	20,277	826,147	11,478,580

(*1) 전기 중 파산되었습니다.&cr(*2) 지분법적용이 중지되어 실질적으로 순투자의 일부를 구성하는 관련 자산에 손실을 반영하였습니다.

15.3 종속기업 및 관계기업의 요약 재무제표&cr

(1) 당기 말

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
종속기업	(주)다날엔터테인먼트	26,681,375	23,183,629	3,497,746	39,077,293	(3,244,309)
(주)달콤	24,472,785	20,470,151	4,002,634	18,540,778	(3,585,467)
DANAL INC.	1,769,191	17,804,947	(16,035,756)	5,782,288	(7,609,784)
DANAL LTD.(*1)	115,954	170,529	(54,575)	123	(79,904)
PayProtocol AG	113,622	-	113,622	-	-
관계기업	Danal Japan.	320,251	284,674	35,577	194,930	(270,959)
(주)쏘시오	823,747	9,168,184	(8,344,437)	187,595	(518,625)
(주)쏘시오리빙	1,023,837	626,022	397,815	405,964	(1,032,888)
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	10,581,586	86,301	10,495,285	335,966	495,285

(*1) 종속기업인 다날신식과기북경유한공사를 연결한 후의 재무제표입니다.

&cr(2) 전기 말

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
종속기업	(주)다날엔터테인먼트	27,514,324	24,525,833	2,988,491	49,860,761	1,205,343
(주)달콤	14,984,793	10,251,335	4,733,458	20,048,468	602,671
DANAL INC.	3,541,951	14,865,270	(11,323,319)	5,807,161	(4,336,294)
DANAL LTD.(*1)	153,823	156,517	(2,693)	2,017	173,415
관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.	572,901	1,732,652	(1,159,751)	605,332	(334,655)
Danal Japan.	335,845	222,218	113,627	198,578	(337,452)
보이저제일호사모투자전문회사	4,295,965	782,838	3,513,127	42,574	(2,703,926)
바이오페이(주)	92,007	-	92,007	-	(1,424)
(주)쏘시오	1,699,376	9,496,832	(7,797,456)	933,752	(3,744,208)

(*1) 종속기업인 다날신식과기북경유한공사를 연결한 후의 재무제표입니다.

15.4 종속기업 및 관계기업의 재무정보와 투자장부금액과의 관계&cr

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	순자산가액	연결실체&cr 지분율&cr (*1)	순자산&cr 지분금액	영업권	사업결합순자산조정&cr(*2)	내부거래&cr 미실현&cr 조정	비지배지분&cr 조정(*3)	미반영손실&cr 누계액	미반영&cr 자본변동&cr 누계액	장부가액
종속기업	(주)다날엔터테인먼트	3,497,746	93.55%	3,272,141	3,382,179	3,738,721	-	3,217,777	-	-	13,610,818
(주)달콤	4,002,634	46.41%	1,857,622	1,440,354	713,926	-	(14,563)	-	-	3,997,339
DANAL INC.(*1)	(16,035,756)	51.12%	(8,197,911)	3,673,618	580,183	-	(13,936,743)	18,297,959	(417,106)	-
DANAL LTD.	266,107	100%	266,107	-	-	-	-	-	-	266,107
PayProtocol AG	113,622	100%	113,622	-	-	-	-	-	-	113,622
관계기업	(주)쏘시오리빙	397,815	11.11%	44,197	-	-	-	425,406	-	-	469,603
케이클라비스마이스터&cr신기술조합제29호	10,495,285	37%	3,883,255	-	-	-	-	-	-	3,883,255

(*1) 지분법적용시 사용된 지분율로서, 상 환권이 부여된 주식을 제외하고 산정한 지분율입니다.&cr(*2) 사업결합시 식별가능무형자산 등의 순자산 조정내역입니다.&cr(*3) 주식선택권 등 비지배지분과의 순자산 조정내역입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	순자산가액	연결실체&cr지분율&cr(*1)	순자산&cr지분금액	영업권	사업결합&cr순자산&cr조정(*2)	내부거래&cr미실현&cr조정	비지배지분&cr조정(*3)	미반영손실&cr누계액	미반영&cr자본변동&cr누계액	장부가액
종속기업	(주)다날엔터테인먼트	2,988,491	91.30%	2,728,622	5,566,790	3,738,721	-	(5,009,934)	-	-	7,024,199
(주)달콤	4,733,458	33.11%	1,567,111	2,442,150	713,926	-	(2,014,630)	-	-	2,708,557
DANAL INC.(*1)	(11,323,319)	53.78%	(6,089,237)	3,520,181	580,183	-	(11,780,556)	14,300,454	(531,025)	-
DANAL LTD.	294,569	100%	294,569	-	-	-	-	-	-	294,569
관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.	(1,159,751)	25%	(289,938)	65,224	-	-	-	224,714	-	-
보이저제일호&cr사모투자전문회사	3,513,127	40%	1,405,251	-	-	-	-	-	-	1,405,251
바이오페이(주)	92,007	50%	46,003	-	-	-	-	-	-	46,003

(*1) 지분법적용시 부채로 분류된 주식을 제외한 유효지 정한 지분율을 사용하였습니다.&cr(*2) 사업결합시 식별가능무형자산 등의 순자산 조정내역입니다.&cr(*3) 주식선택권 등 비지배지분과의 순자산 조정내역입니다.

16. 유형자산 &cr&cr 16.1 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

집기비품		당기	전기
기초	순장부가액	1,636,543	2,160,337
기중변동	취득	1,912,809	99,664
처분	-	(6,995)
상각	(674,160)	(616,463)
대체	-	-
기말	취득원가	7,431,365	5,518,556
감가상각누계액	(4,556,173)	(3,882,013)
순장부가액	2,875,192	1,636,543

16.2 운용리스&cr&cr회사는 사무실 등을 운용리스로 이용하고 있습니다. 당기 중 발생한 리스료는 1,694,149 천원(전기: 1,221,151천원)이며, 향후에 지급할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
1년 이내	2,169,222	1,214,821
1년 초과 5년 이내	8,075,780	-
합계	10,245,002	1,214,821

17. 무형자산 &cr

17.1 무형자산의 구성 및 변동내역&cr &cr(1) 당기

(단위: 천원)

구분		산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	장부가액	87,704	2,264,107	2,351,811
기중변동	취득	14,794	228,275	243,069
상각	(14,949)	(64,466)	(79,415)
기말	장부가액	87,549	2,427,916	2,515,465

(2) 전기

(단위: 천원)

구분		산업재산권	기타의무형자산	합계
기초	장부가액	71,000	2,063,887	2,134,887
기중변동	취득	4,134	-	4,134
상각	(13,328)	(51,608)	(64,936)
손상	-	(92,535)	(92,535)
대체	25,898	344,363	370,261
기말	장부가액	87,704	2,264,107	2,351,811

&cr 17.2 전기 중 회사는 무형자산 중 장부금액이 회수가능액을 초과하였다고 평가되는 개별 자산들에 대하여 92,535천원의 무형자산손상차손을 인식하였으며, 기타영업외비용에 반영하였습니다.

18. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)

구분		당기말	전기말
매입채무		11,865,334	13,360,896
기타지급채무	선수금	12,102,235	15,258,554
미지급금	56,303,036	63,107,134
미지급비용	1,025,587	916,695
소계	69,430,858	79,282,383
장기기타지급채무	보증금	695,568	253,668

19. 차입금 &cr

19.1 단기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당 기말 현재&cr연 이자율(%)	당기말	전기말
단기차입금	한국산업은행	2019.06.05	3.37%	10,000,000	-
우리은행	2019.12.16	3.50%	1,600,000	1,600,000
뉴스타해피제일차유동화전문(유)	-	-	-	80,000,000
제4회 무보증 사모전환사채	2019.08.26	0.00%	10,243,000	20,600,000
사채할인발행차금		(5,520)	(34,941)
전환권조정		(42,856)	(271,263)
차감계		10,194,624	20,293,796
제5회 무보증 사모전환사채(*1)	2020.06.15	0.00%	29,000,000	-
상환할증금		882,035	-
사채할인발행차금		(58,349)	-
전환권조정		(815,103)	-
차감계		29,008,583	-
합 계				50,803,207	101,893,796

(*1) 전환사채 발행 조건에 따라 2019년 6월 15일부터 사채권자가 조기상환청구권을 보유하므로 유동성으로 분류하였습니다.

19 .2 장기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당 기말 현재&cr연 이자율(%)	당기말	전기말
장기차입금	뉴스타해피제일차유동화전문(유)	-	-	-	80,000,000
뉴스타해피제이차유동화전문(유)(*1)	2021.11.30	2.39%~2.40%	100,000,000	-
우리은행	2020.03.16	3.50%	2,000,000	3,600,000
제4회 무보증 사모전환사채	2019.08.26	0.00%	10,243,000	20,600,000
사채할인발행차금		(5,520)	(34,941)
전환권조정		(42,856)	(271,263)
차감계		10,194,624	20,293,796
제5회 무보증 사모전환사채	2020.06.15	0.00%	29,000,000	29,000,000
상환할증금		882,035	882,035
사채할인발행차금		(58,349)	(97,532)
전환권조정		(815,103)	(1,362,473)
차감계		29,008,583	28,422,030
합 계				141,203,207	132,315,826
유동성 장기차입금(단기차입금)				(40,803,207)	(101,893,796)
비유동성 장기차입금				100,400,000	30,422,030

&cr(*1) 회사는 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용
신탁대상	통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리
신탁채권가액(당기말 현재)	218,602,614 천원
위탁자	(주)다날
수탁자	하나은행
제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제이차유동화전문(유)
유동화사채 발행액	100,000,000 천원

19.3 전환사채&cr&cr(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
전환사채액면금액	39,243,000	49,600,000
상환할증금	882,035	882,035
사채할인발행차금	(63,869)	(132,473)
전환권조정	(857,959)	(1,633,736)
순장부가액	39,203,207	48,715,826

&cr(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분		내역
사채의 종류		제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액		38,000,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	0%
발행일		2016.08.26
만기일		2019.08.26
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	4,138원/주
전환청구기간	2017.08.26~2019.07.26
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 8월 26일 및이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
발행회사의 Call Option		발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다.

구분		내역
사채의 종류		제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액		29,000,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	1%
발행일		2017.06.15
만기일		2020.06.15
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	3,960원/주
전환청구기간	2018.06.15~2020.05.15
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 15일 및이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
발행회사의 Call Option		발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다.

(3) 전환사채의 전환권 행사&cr&cr당기 중 4회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 2,352백만원이 보통주 517,073주로 전환되었으며, 당기 중 조기상환 청구로 인해 8,005백만원이 지급되었습니다. &cr &cr19.4 당기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석5,26 참조).&cr

20. 금융보증부채

(단위: 천원)

구분	대상회사	당기말	전기말
유동	DANAL INC.	30,584	31,997
(주)다날엔터테인먼트	-	38,315
소 계	30,584	70,312

21. 충당부채

(단위:천원)

구분	당기	전기
기초	37,141	25,236
전입	80,969	13,200
사용	(854)	(1,295)
기말	117,256	37,141

&cr 22. 파생금융부채 &cr&cr보고기간말 현재 회사가 보유중인 파생금융부채는 전환사채와 관련된 조기상환청구권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석19 참조).&cr

23. 기타유동부채

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
예수금	11,397,018	10,402,231

24. 퇴직급여&cr &cr24.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,899,859	5,827,086
사외적립자산의 공정가치	(4,211,852)	(3,880,936)
순확정급여부채	1,688,007	1,946,150

24.2 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	5,827,086	5,303,558
당기근무원가	966,914	973,150
이자비용	158,278	97,086
재측정요소
재무적가정 변동효과	(381,850)	(659,320)
경험적 조정효과	(193,770)	464,597
퇴직급여지급액	(476,799)	(411,460)
관계사전출입	-	59,475
보고기간말 금액	5,899,859	5,827,086

&cr24.3 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	3,880,936	3,265,539
이자수익	117,227	84,439
재측정요소(사외적립자산의 수익)	(58,439)	(42,578)
사용자기여금	750,000	984,996
퇴직급여지급액	(461,226)	(411,460)
관계사전출	(16,646)	-
기말금액	4,211,852	3,880,936

24.4 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)
---	---	---	---	---
정기예금 등	4,211,852	100	3,880,936	100

24.5 주요 보험수리적 가정

구분	당기말	전기말
할인율	2.73%	3.18%
미래임금상승률	5.04%	6.44%

24.6 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석&cr

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동 효과
당기말	전기말
---	---	---	---
할인율	1% 증가/감소	6.19% 감소/7.25% 증가	7.39% 감소/8.62% 증가
급여상승율	1% 증가/감소	7.02% 증가/6.13% 감소	8.27% 증가/7.25% 감소

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr

24.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr

2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 1,313,873천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 10.32년 입니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계
급여지급액	2,251,103	258,834	693,362	4,052,488	7,255,787

25. 기타장기종업원급여부채&cr &cr장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

	당기	전기
기타장기종업원급여부채	282,721	-

26. 우발채무와 약정사항

&cr 26.1 당기말 현재 회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, (주)한국씨티은행에서 발급받은 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, USD 8,500,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조). &cr

26.2 회사의 종속기업인 ㈜다날엔터테인먼트는 2013년 중 보통주 및 우선주를 발행하였습니다. 종속기업은 해당 주식의 실질에 따라 차입금으로 회계처리하였으며, 회사는 이에 대한 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

피보증자	보증제공처	실행가능일(*1)	보증금액(*2)
(주)다날엔터테인먼트	신한코크니티브콘텐츠투자조합제1호(*3)	2018년 07월	3,038,896

(*1) 투자자가 투자원금 등의 매수를 요청할 수 있는 최초일 입니다.&cr(*2) 상기 실행가능일 시점을 기준으로 투자원금 또는 투자원금에 약정이자를 가산한 금액입니다.&cr(*3) 해당 투자의 경우 실행가능일이 경과하였으며, 보증금액은 당기말 기준으로 측정한 금액입니다.

26.3 당기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입한도 약정액	실행금액
㈜우리은행	4,000,000	2,000,000
㈜신한은행	3,600,000	-
한국산업은행	15,000,000	10,000,000
㈜국민은행	4,000,000	-
㈜하나은행	4,800,000	-
케이비증권㈜	10,000,000	-
합 계	41,400,000	12,000,000

&cr 26.4 당기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 신한은행에 2,906백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석7 참조), 우리은행, 신한은행, 산업은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원), 840백만원(한도: 1,200백만원), 6,000백만원(한도: 6,000백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr 26.5 당기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 500백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다 (주석7 참조). &cr &cr 26.6 당기말 현재 회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 6,497백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr 26.7 당기말 현재 회사가 피고 등으로 계류중인 소송은 없습니다. &cr&cr26.8. 당기 중 회사의 종속회사인 Danal Inc.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였습니다. 해당 거래는 2019년 12월 31일까지 완료될 예정입니다.

27. 자본금과 주식발행초과금

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금
전기초	42,418,431	21,209,216	100,440,223
주식배당	2,969,019	1,484,509	-
전환사채의 보통주 전환	3,575,091	1,787,546	15,304,058
전기말	48,962,541	24,481,271	115,744,281
주식배당	4,895,040	2,447,520	-
전환사채의 전환	517,073	258,536	2,060,709
당기말	54,374,654	27,187,327	117,804,990

28. 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
자기주식	(10,208,389)	(64,997)
기타자본잉여금	12,998,502	12,998,502
매도가능금융자산평가이익	-	1,593,077
매도가능금융자산평가손실	-	(126,573)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	215,792	-
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(11,384,797)	-
지분법자본변동	(6,917,976)	(1,597,148)
합 계	(15,296,868)	12,802,861

29. 이익잉여금 &cr &cr29.1 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
임의적립금	2,400,000	2,300,000
미처분이익잉여금	37,926,514	20,234,352
합계	40,326,514	22,534,352

29.2 이익잉여금처분계산서 &cr

당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 27일 주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2018년 3월 30일).

(단위: 천원)

과목	제 22(당) 기		제 21(전) 기
미처분이익잉여금		37,926,514		25,334,352
전기이월미처분잉여금	22,786,832		12,270,814
회계정책변경의 효과 등	3,349,879		-
지분법이익잉여금변동	(53,480)		20,277
순확정급여채무 재측정요소	403,402		118,673
당기순이익	11,439,881		12,924,588
임의적립금 등의 이입액		-		-
이익잉여금처분액		2,611,293		2,547,520
전자금융사고준비금	-		100,000
배당금&cr 주식배당&cr 주당배당금(율)&cr 당기 : 50원(10%)&cr 전기 : 50원(10%)	2,611,293		2,447,520
차기이월미처분이익잉여금		35,315,221	.	22,786,832

29.3 배당금&cr

회사는 2018년 12월 11일 개최한 이사회에서 당 사업연도에 대한 주식배당을 결의하였으며, 2019년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.

구분	당기	전기
발행주식수	54,374,654주	48,962,541주
자기주식수	2,148,788주	12,140주
배당받을 보통주식수	52,225,866주	48,950,401주
주당 배당율	0.1주	0.1주
총 배당주식수	5,222,586주	4,895,040주

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당기
고객과의 계약에서 생기는 수익	146,044,596
기타 원천으로부터의 수익: 임차수익 등	1,267,241
합계	147,311,837

31. 영업비용

(단위: 천원)

구분	당기	전기
상품의 변동 등	1,474,972	12,470,828
급여 및 상여	5,775,772	5,526,408
잡급	-	25,068
퇴직급여	619,840	594,844
복리후생비	1,760,586	1,624,039
통신비	1,790,793	1,997,522
지급임차료	1,562,236	1,354,588
감가상각비	674,160	616,463
지급수수료	92,086,061	90,381,555
광고선전비	724,852	369,493
경상개발비	4,176,986	3,927,657
무형자산상각비	79,415	64,936
기타	1,077,783	951,312
합계	111,803,456	119,904,713

32. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr32.1 금융수익의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이자수익	1,460,485	1,733,099

32.2 금융비용의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기	전기
이자비용	3,563,237	2,581,041

33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr &cr33.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
외환차이	604,137	118,987
배당금수익	195,333	238,817
당기손익인식금융자산처분이익	-	4,657,552
당기손익인식금융자산평가이익	-	39,139
당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,412,649	-
투자자산평가이익	6,015	62,507
투자자산처분이익	336	-
매도가능금융자산처분이익	-	1,658,807
파생상품평가이익	773,261	146,752
유형자산처분이익	-	5
금융보증부채환입	201,184	162,198
잡이익	169,407	135,867
합계	5,362,322	7,220,631

&cr33.2 기타영업외비용의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
외환차이	85,708	953,476
당기손익인식금융자산처분손실	-	427,114
당기손익인식금융자산평가손실	-	2,978,946
파생상품평가손실	-	506,822
당기손익-공정가치금융자산평가손실	12,283,473	-
기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실(채무상품)	13,290	-
매도가능금융자산손상차손	-	306,300
매도가능금융자산처분손실	-	253,717
투자자산평가손실	51,234	3,675
기부금	86,920	181,170
무형자산손상차손	-	92,535
기타의대손상각비	297,302	113,141
금융보증비	201,184	162,198
사채상환손실	65,330	-
잡손실	179,061	152,223
합계	13,263,502	6,131,317

34. 법인세비용 &cr

34.1 법인세비용의 주요 구성내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기법인세 부담액
당기손익에 대한 당기법인세	5,666,820	8,189,129
당기에 인식한 조정액	(5,338,894)	52,295
이연법인세
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,097,766)	3,461,605
법인세비용(수익)	(3,769,840)	11,703,029

&cr34.2 법인세비용차감전계속사업손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	7,670,041	23,667,117
적용세율에 따른 법인세	1,831,950	5,265,442
조정사항
비과세손익효과	30,600	96,056
당기에 인식한 조정액	(5,338,894)	52,294
기타	(293,496)	6,289,237
법인세비용(수익)	(3,769,840)	11,703,029
유효법인세율	-49.15%	49.45%

34.3 상계전 이연법인세자산(부채)의 변동

&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구분	이연법인세자산(부채)
기초	당기손익	기타포괄손익	기말
---	---	---	---	---
퇴직급여	353,897	60,414	(113,780)	300,531
무형자산	582,086	-	-	582,086
미수수익	(23,654)	(16,153)	-	(39,807)
대손충당금 등	5,679,620	2,158,365	-	7,837,985
기타포괄손익-공정가치자산 등	1,463,838	1,835,937	2,640,787	5,940,562
종속기업및관계기업 관련	(252,582)	247,507	5,075	-
기타	418,847	(188,304)	-	230,543
합계	8,222,052	4,097,766	2,532,082	14,851,900

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	이연법인세자산(부채)
기초	당기손익	기타포괄손익	기말
---	---	---	---	---
퇴직급여	387,193	176	(33,472)	353,897
무형자산	561,728	20,358	-	582,086
미수수익	(88,342)	64,688	-	(23,654)
대손충당금 등	8,734,121	(3,054,501)	-	5,679,620
매도가능금융자산 등	1,404,572	103,928	(44,662)	1,463,838
종속기업및관계기업 관련	855,800	(1,103,307)	(5,075)	(252,582)
기타	(88,206)	507,053	-	418,847
합계	11,766,866	(3,461,605)	(83,209)	8,222,052

34.4 자본에 직접 반영한 법인세효과

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후
---	---	---	---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	(517,181)	(113,780)	(403,401)	(152,145)	(33,472)	(118,673)
매도가능증권평가	-	-	-	(203,007)	(44,662)	(158,345)
기타포괄손익-공정가치자산평가	12,003,576	2,640,787	9,362,789	-	-	-
지분법자본변동	23,070	5,075	17,995	(23,070)	(5,075)	(17,995)
합계	11,509,465	2,532,082	8,977,383	(378,222)	(83,209)	(295,013)

34.5 이연법인세자산과 부채의 실현시기 구분

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
유동성	4,486,220	2,555,774
비유동성	12,032,674	7,677,286
이연법인세부채
유동성	(1,087,846)	(892,929)
비유동성	(579,148)	(1,118,079)
이연법인세자산(부채)순액	14,851,900	8,222,052

&cr34.6 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
종속기업및관계기업 관련	54,489,221	51,281,852

35. 주당손 익

&cr35.1 기본주당순이익

(단위: 원, 주)

구분	당기(*1)	전기(*1)
보통주순이익	11,439,881,327	11,964,087,853
÷가중평균유통보통주식수	53,067,133	50,639,546
기본주당순이익	216	236

(*1) 당기 및 전기의 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

35.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분	당기	전기
기초	48,962,541	42,418,431
주식배당	4,895,040	7,507,765
전환사채의 보통주 전환	339,360	726,704
자기주식	(1,129,808)	(13,354)
가중평균유통보통주식수	53,067,133	50,639,546

35.3 희석주당이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
보통주당기순이익	11,439,881,327	11,964,087,853
조정: 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	564,850,107	488,900,354
희석주당이익 산정을 위한 순이익	12,004,731,434	12,452,988,207
발행된 가중평균 유통보통주식수	53,067,133	50,639,546
조정: 전환사채의 전환가정	9,976,295	10,694,714
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	63,043,428	61,334,260
희석주당순이익	190	203

&cr36. 현금흐름표 &cr&cr 36.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과목	당기	전기
당기순이익	11,439,881	11,964,088
현금유출없는 비용등의 가산	32,649,004	34,578,735
이자비용	3,563,237	2,581,041
상여	282,721	-
퇴직급여	1,007,965	985,797
감가상각비	674,160	616,463
대손상각비	13,661,253	12,583,931
무형자산상각비	79,415	64,936
지분법손실	4,238,273	315,871
관계기업투자손상차손	-	93,344
사채상환손실	65,330	-
외화환산손실	7	789,876
당기손익인식금융자산처분손실	-	427,114
당기손익인식금융자산평가손실	-	2,978,946
당기손익-공정가치금융자산평가손실	12,283,473	-
기타포괄손익-채무상품처분손실	13,290	-
파생상품평가손실	-	506,822
매도가능금융자산처분손실	-	253,717
매도가능금융자산손상차손	-	306,300
투자자산평가손실	51,234	3,675
무형자산손상차손	-	92,535
기타의대손상각비	297,302	113,140
금융보증비	201,184	162,198
법인세비용	(3,769,840)	11,703,029
현금유입없는 수익등의 차감	(6,635,766)	(8,698,885)
이자수익	1,460,485	1,733,099
외화환산이익	521,384	9
배당금수익	195,333	238,817
당기손익인식금융자산처분이익	-	4,657,552
당기손익인식금융자산평가이익	-	39,139
당기손익-공정가치처분이익	3,412,649	-
지분법적용투자주식처분이익	65,119	-
매도가능금융자산처분이익	-	1,658,807
투자자산평가이익	6,015	62,507
파생상품평가이익	773,261	146,752
유형자산처분이익	-	5
금융보증부채환입	201,184	162,198
투자자산처분이익	336	-
자산부채의 증감	(41,431,659)	(93,478,245)
매출채권의 감소(증가)	2,754,576	(1,712,817)
기타수취채권의 감소	(34,875,427)	(101,629,151)
기타유동자산의 감소(증가)	(34,549)	367,089
매입채무의 증가	(1,253,990)	(2,000,603)
기타지급채무의 증가	(10,510,869)	6,638,016
기타유동부채의 증가	2,021,348	3,974,402
임대보증금의 증가	401,000	-
퇴직금의 지급	(476,799)	(426,981)
퇴직연금운용자산의 증가	(288,774)	(498,540)
재고자산의 감소	831,825	1,810,340
영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(3,978,540)	(55,634,305)

36.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구분	당기	전기
매출채권 및 선급금 제각	4,560,757	993,711
장기차입금의 유동성 대체	30,312,896	22,293,796
전환사채의 전환권 행사	2,324,501	17,888,709
전환사채 전환	2,986,800	-

36.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채		합계
단기차입금	장기차입금
---	---	---	---
전기말 순부채	101,893,796	30,422,030	132,315,826
현금흐름	(79,605,000)	100,000,000	20,395,000
유동성대체	30,312,896	(30,312,896)	-
전환권행사	(2,324,501)	-	(2,324,501)
사채상환손실	65,330	-	65,330
이자비용	460,686	290,866	751,552
당기말 순부채	50,803,207	100,400,000	151,203,207

37. 특수관계자와의 거래

37.1 지배ㆍ종속기업등 현황&cr&cr보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 특수관계법인은 다음과 같습니다.

구분		회사명	지분율(%)
당기말	전기말
---	---	---	---	---
종속기업	직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	88.02	54.68
(주)달콤	46.41	33.11
DANAL INC.	51.12	53.78
DANAL LTD.	100	100
Danal Holdings LTD.	100	100
PayProtocol AG	100	-
간접 지분관계	다날신식과기(북경)유한공사(*1)	100	100
Danal Mobile Solutions Ireland Limited(*2)	100	100
기타	뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	-	-
뉴스타투게더(주) 및 신탁(*3)	-	-
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*4)	-	-
관계기업	직접 지분관계	Danal Taiwan co.,Ltd.(*5)	-	25
Danal Japan.	23.86	23.86
보이저제일호사모투자전문회사(*6)	-	40
바이오페이(주)(*7)	-	50
(주)쏘시오	10	10
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	37	-
(주)쏘시오리빙(*8)	11.11	-

(*1) 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(*2) 회사의 종속기업인 DANAL INC.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL INC.가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr(*3) 당기 중 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.&cr(*4) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.&cr(*5) 당기 중 지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*6) 당기 중 출자금을 환급하여 관계기업에서 제외되었습니다.&cr(*7) 당기 중 청산되었습니다.&cr(*8) 회사 자체 보유지분율은 20%미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

37.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)다날엔터테인먼트	644,742	576,370	4,367	41,772
(주)달콤	374,750	251,842	185,830	141,377
다날신식과기(북경)유한공사	-	18,459	-	1,005
(주)다날게임즈	-	-	-	864
DANAL INC.	221,069	68,273	-	140,280
뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	1,874,667	780,970
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	209,250	-
뉴스타투게더 주식회사 및 신탁	-	-	392,962	-
관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.	-	3,990	8	-
Danal Japan.	4,546	-	490	-
(주)쏘시오	8,954	14,185	2,850	-
(주)쏘시오리빙	6,017	-	-	-
합 계		1,260,078	933,119	2,670,424	1,106,268

37.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액&cr&cr(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
매출채권 등	대여금 등	매입채무 등	차입금
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)다날엔터테인먼트	122,079	-	192,319	-
(주)달콤(*1)	97,614	2,000,000	509,060	-
DANAL INC.	581,711	4,248,780	-	-
뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	100,000,000
관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.	835	-	-	-
Danal Japan.(*2)	340,204	-	-	-
(주)쏘시오(*3)	9,382	3,562,400	-	-
(주)쏘시오리빙	6,017	400,000	-	-
기타특수관계	임직원(*4)	-	4,124,205	-	-
합 계		1,157,842	14,335,385	701,379	100,000,000

(*1) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 2,000,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 248,516천원이 계상되어 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 매출채권 등에 대한 대손충당금이 340,204천원(전기말: 340,204천원) 계상되어 있습니다.&cr(*3) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 3,400,000천원 및 대여금 등에 대한 대손충당금 171,782천원이 계상되어 있습니다.&cr(*4) 당기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
매출채권 등	대여금 등	매입채무 등	차입금
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)다날엔터테인먼트	76,412	-	197,037	-
(주)달콤	581,383	-	61,495	-
DANAL INC.	391,190	1,928,520	-	-
뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	80,000,000
관계기업	Danal Japan.(*1)	340,204	-	-	-
(주)쏘시오(*2)	1,316	3,600,000	-	-
기타특수관계	임직원(*3)	-	4,868,870	-	-
합 계		1,390,505	10,397,390	258,532	80,000,000

(*1) 당기말 현재 매출채권 등에 대한 대손충당금이 340,204천원(전기말: 340,204천원) 계상되어 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 826,147천원입니다.&cr(*3) 당기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다.

&cr37.4 특수관계자 와의 자금거래&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래		현금출자
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	DANAL INC.	2,963,100	642,840	-	-	-
(주)달콤(*1)	-	-	8,500,000	8,500,000	2,000,000
(주)다날엔터테인먼트	-	-	-	-	9,852,154
PayProtocol AG	-	-	-	-	114,744
뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	80,000,000	-
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	100,000,000	-	-
뉴스타투게더 주식회사 및 신탁	-	-	20,000,000	20,000,000	-
관계기업	(주)쏘시오	-	37,600	-	-	-
(주)쏘시오리빙	400,000	-	-	-	480,000
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	-	-	-	-	3,700,000
기타특수관계	임직원	-	744,665	-	-	-
합 계		3,363,100	1,425,105	128,500,000	108,500,000	16,146,898

(*1) 현금출자는 (주)달콤이 발행한 전환사채의 투자액입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래		현금출자
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	DANAL INC.	3,415,668	1,487,148	-	-	-
(주)달콤(*1)	-	-	-	-	3,000,000
(주)다날엔터테인먼트	-	-	-	-	3,452,373
뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	80,000,000	-	-
관계기업	(주)쏘시오	1,102,319	36,422	-	-	3,400,000
기타특수관계	임직원	-	2,221,643	-	-	-
합 계		4,517,987	3,745,213	80,000,000	-	9,852,373

(*1) 현금출자는 (주)달콤이 발행한 전환사채의 투자액입니다.

&cr37.5 당기말 현재 회사는 DANAL INC., 및 (주)다날엔터테인먼트를 위해 담보 또는 지급보증을 제공하고 있으며, 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석7, 26 참조). &cr&cr37.6 당기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26 참조).&cr&cr37.7 당기 및 전기중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 2,278,473,541천원(전기: 1,941,504,453천원)입니다.

37.8 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
급여	308,894	698,795
퇴직급여	29,910	109,377
기타장기종업원급여	4,062	-
합계	342,866	808,172

38. 재무위험관리 &cr

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr

재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

38.1 시장위험&cr

(1) 외환위험&cr

회사의 대부분의 거래는 국내거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구분	당기말		전기말
외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD 77	86,034	USD 70	75,159
단기금융상품	USD 8,500	9,503,850	USD 5,000	5,357,000
단기대여금	USD 2,600	2,907,060	-	-
장기대여금	USD 1,200	1,341,720	USD 1,800	1,928,520

&cr당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
USD/원	1,383,866	(1,383,866)	736,068	(736,068)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	120,000	(120,000)	36,000	(36,000)

(3) 주가변동 위험&cr

회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
상장주식	20,779,663	23,028,309
비상장주식	24,637,346	30,438,277

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가치가 30%변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시
---	---	---	---	---
상장주식 등	4,862,441	(4,862,441)	5,388,624	(5,388,624)
비상장주식 등	5,765,139	(5,765,139)	7,122,557	(7,122,557)

38.2 신용위험

(1) 위험관리

&cr회사는 은행 및 금융기관의 경우 제1금융권 이상과만 거래합니다.

&cr기업 고객의 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타수취채권 및 금융자산

&cr(가) 매출채권과 기타수취채권

회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	연체되었으나&cr손상되지 않은 채권	손상채권	계
당기말
기대 손실률	0.41%	4.75%	37.61%	4.08%
총 장부금액 - 매출채권	13,588,450	8,325,274	1,317,356	23,231,080
손실충당금	55,951	395,638	495,512	947,101
당기초
기대 손실률	0.38%	3.64%	34.04%	3.16%
총 장부금액 - 매출채권	14,972,087	10,185,791	1,187,163	26,345,041
손실충당금	56,790	371,227	404,145	832,162

기초와 기말의 기타수취채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	연체되었으나&cr손상되지 않은 채권	손상채권	계
당기말
기대 손실률	1.06%	23.54%	100.00%	12.41%
총 장부금액 - 기타수취채권	223,624,565	62,829,187	20,971,218	307,424,970
손실충당금	2,377,326	14,790,354	20,971,218	38,138,898
당기초
기대 손실률	1.08%	18.70%	100.00%	9.77%
총 장부금액 - 기타수취채권	200,995,427	59,071,043	13,486,907	273,553,377
손실충당금	2,178,943	11,048,921	13,486,907	26,714,771

기초와 기말의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권		기타수취채권
당기	전기(*)	당기	전기(*)
---	---	---	---	---
기초 - 기준서 제1109호 적용	832,162	1,890,628	26,714,771	45,811,525
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	232,751	(95,423)	15,867,072	12,792,494
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(117,812)	(963,043)	(4,442,943)	(31,889,248)
기말	947,101	832,162	38,138,900	26,714,771

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

&cr매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

&cr이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.&cr

보고기간말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기말	전기말
현금성자산	11,820,432	37,186,354
단기금융자산	17,898,057	17,419,995
당기손익인식금융자산	-	7,179,743
당기손익-공정가치금융자산	1,870,574	-
매출채권	22,283,979	25,512,879
기타수취채권	269,286,070	246,838,605
장기기타수취채권	7,924,119	7,447,584
합계	331,083,231	341,585,160

38.3 유동성 위험&cr

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매입채무	기타지급채무	차입금 등(*1)	금융보증계약(*2)	합계
~3개월	11,865,334	69,430,858	11,331,301	3,038,896	95,666,389
~12개월	-	-	42,699,592	9,503,850	52,203,442
~24개월	-	-	2,795,989	-	2,795,989
24개월 초과	-	695,568	101,385,841	-	102,081,433
합 계	11,865,334	70,126,426	158,212,723	12,542,746	252,747,253

(*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.&cr(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.

38.4 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
부채(A)	250,146,132	245,149,231
자본(B)	170,021,963	175,562,765
현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)(*1)	16,808,529	42,212,350
차입금(D)	151,203,207	132,315,826
부채비율(A/B)	147.1%	139.6%
순차입금비율(D-C)/B	79.0%	51,3%

(*1) 유동성 금융기관예치금 중 사용제한되어 있는 금액을 제외한 금액입니다.

39. 회계정책의 변경 및 전기재무제표 재작성&cr&cr 39.1 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

재무상태표(일부)	당기초	1109호	조정 후 당기초
유동자산
당기손익인식금융자산	26,083,718	(26,083,718)	-
당기손익-공정가치금융자산	-	27,818,266	27,818,266
기타	327,941,568	-	327,941,568
비유동자산
매도가능금융자산	34,562,611	(34,562,611)	-
당기손익-공정가치금융자산	-	3,324,079	3,324,079
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	29,503,984	29,503,984
종속기업및관계기업투자	11,478,580	-	11,478,580
기타	20,645,519	-	20,645,519
총자산	420,711,996	-	420,711,996
유동부채	212,527,383	-	212,527,383
비유동부채	32,621,848	-	32,621,848
총부채	245,149,231	-	245,149,231
순자산	175,562,765	-	175,562,765
자본금 및 주식발행초과금	140,225,552	-	140,225,552
기타자본구성요소	12,802,861	(8,449,879)	4,352,982
이익잉여금	22,534,352	8,449,879	30,984,231
총자본	175,562,765	-	175,562,765

&cr39.2 기준서 1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석2에서 설명하는 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다. &cr&cr(1) 기초이익잉여금의 변동

(단위: 천원)

조정 내역	금액
기초이익잉여금-기준서 제1039호	22,534,352
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	651,814
매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	3,360,136
법인세효과	(739,229)
기준서 제1109 도입에 따른 종속기업 및 관계기업투자의 재분류조정	5,177,158
기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	8,449,879
수정 후 기초이익잉여금	30,984,231

&cr(2) 금융상품의 분류 및 측정&cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치&cr(전기에는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익-&cr공정가치&cr(전기에는 매도가능 금융자산)	상각후원가&cr(*2)	금융자산 계
기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	26,083,718	34,562,611	334,405,417	395,051,746
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산으로 재분류	5,058,627	(5,058,627)	-	-
기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	31,142,345	29,503,984	334,405,417	395,051,746

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였습니다.&cr(*2) 현금 및 현금성자산을 포함하였습니다.

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분법&cr자본변동	기타포괄손익&cr누계액	기타포괄손익-&cr공정가치측정 &cr금융자산 적립금	이익잉여금
기초 장부금액-기준서 제1039호	(1,597,148)	1,466,504	-	22,534,352
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산으로 재분류	-	(651,814)	-	651,814
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 지분상품으로 재분류	-	(814,690)	(2,545,446)	3,360,136
관련 법인세효과	-	-	739,229	(739,229)
기준서 제1109 도입에 따른&cr 종속기업 및 관계기업투자의 재분류조정	(5,177,158)	-	-	5,177,158
계	(5,177,158)	(1,466,504)	(1,806,217)	8,449,879
기초 장부금액-기준서 제1109호	(6,774,306)	-	(1,806,217)	30,984,231

&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주		장부금액
기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이
---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	25,512,879	25,512,879	-
기타수취채권(유동)	대여금및수취채권	상각후원가	246,838,605	246,838,605	-
당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치(유동)	26,083,718	26,083,718	-
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	37,186,354	37,186,354	-
단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	17,419,995	17,419,995	-
기타수취채권(비유동)	대여금및수취채권	상각후원가	7,447,584	7,447,584	-
매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	34,562,611	29,503,984	-
매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(유동)	1,734,549
매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(비유동)	3,324,079

&cr① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr

당기초 현재 상장주식 등 투자액 5,059백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 652백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 29,504백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익 누계액 1,806백만원 은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr

③ 당기손익인식금융자산에서 당기손익-공정가치 지분상품으로 재분류

회사는 과거에 당기손익인식금융자산으로 분류했던 지분상품 및 채무상품 26,084백만원은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

39.3 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 &cr &cr주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따른 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr39.4 회사는 지분법피투자회사인 보이저제일호사모투자전문회사가 보유한 지분증권의 공정가치 변동에 따른 손상차손을 인식하도록 지분법피투자회사의 재무제표를 수정하여 지분법을 적용하고 이에 따라 전기 이전 재무제표를 수정하였습니다. 한편, 주석39.1에서 설명하는 회계정책의 변경에 따라 지분법피투자회사는 기초에 해당 지분증권을 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며, 이에 따라 지분법피투자회사의 기초이익잉여금이 증가하고, 기타포괄손익누계액이 감소하였습니다. 회사는 이 효과를 반영하여 기초의 이익잉여금이 5,100,000천원 증가하고, 기초의 기타자본구성요소가 5,100,000천원 감소하였습니다. 당기중 출자금의 환급을 통하여 지분법피투자회사 보유 지분증권을 수령하였으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(1) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	전기말			전기초
정정전	정정후	차이	정정전	정정후	차이
---	---	---	---	---	---	---
종속기업및관계기업투자	16,578,580	11,478,580	(5,100,000)	11,752,108	7,612,608	(4,139,500)
비유동자산	71,786,709	66,686,709	(5,100,000)	68,841,626	64,702,126	(4,139,500)
자산총계	425,811,995	420,711,995	(5,100,000)	377,190,707	373,051,207	(4,139,500)
이익잉여금	27,634,352	22,534,352	(5,100,000)	16,055,323	11,915,823	(4,139,500)
자본총계	180,662,765	175,562,765	(5,100,000)	150,473,490	146,333,990	(4,139,500)
부채와자본총계	425,811,995	420,711,995	(5,100,000)	377,190,707	373,051,207	(4,139,500)

&cr(2) 손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전기
정정전	정정후	차이
---	---	---	---
지분법이익	644,629	-	(644,629)
지분법손실	-	315,871	315,871
법인세비용차감전이익(손실)	24,627,617	23,667,117	(960,500)
당기순이익	12,924,588	11,964,088	(960,500)
기본주당이익(손실)(단위:원)	267	236	(31)
희석주당이익(손실)(단위:원)	220	203	(17)

&cr(3) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전기
정정전	정정후	차이
---	---	---	---
당기순이익	12,924,588	11,964,088	(960,500)
총포괄이익	13,143,724	12,183,224	(960,500)

(4) 자본변동표

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금
정정전	정정후	차이
---	---	---	---
2017.1.1(전기초)	16,055,323	11,915,823	(4,139,500)
당기순이익	12,924,588	11,964,088	(960,500)
총포괄손익 계	13,063,539	12,103,039	(960,500)
2017.12.31(전기말)	27,634,352	22,534,352	(5,100,000)

&cr 40. 보고기간 후 사건&cr&cr 40.1 2019년 중 제4회 전환사채 중 2,400백만원을 만기 전 취득하였으며, 제6회 전환사채 15,000백만원을 신규 발행하였습니다.&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표의 재작성&cr

당사는 지분법피투자회사인 보이저제일호사모투자전문회사가 보유한 지분증권의 공정가치 변동에 따른 손상차손을 인식하도록 지분법피투자회사의 재무제표를 수정하여 지분법을 적용하고 이에 따라 전기 이전 재무제표를 수정하였습니다. 한편, 회계정책의 변경에 따라 지분법피투자회사는 기초에 해당 지분증권을 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며, 이에 따라 지분법피투자회사의 기초이익잉여금이 증가하고, 기타포괄손익누계액이 감소하였습니다. 연결회사는 이 효과를 반영하여 기초의 이익잉여금이 5,100,000천원 증가하고, 기초의 기타자본구성요소가 5,100,000천원 감소하였습니다. 당기중 출자금의 환급을 통하여 지분법피투자회사 보유 지분증권을 수령하였으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. &cr &cr□ 연결재무제표&cr&cr 1) 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	전기말			전기초
정정전	정정후	차이	정정전	정정후	차이
---	---	---	---	---	---	---
관계기업투자	6,551,254	1,451,254	(5,100,000)	11,752,108	7,612,608	(4,139,500)
비유동자산	86,292,126	81,192,126	(5,100,000)	76,942,753	72,803,253	(4,139,500)
자산총계	469,487,277	464,387,277	(5,100,000)	387,778,727	383,639,227	(4,139,500)
지배기업의 소유주지분	184,486,273	179,366,273	(5,100,000)	150,453,694	146,314,194	(4,139,500)
이익잉여금	19,738,959	14,638,959	(5,100,000)	8,813,618	4,674,118	(4,139,500)
자본총계	182,357,582	177,257,582	(5,100,000)	143,127,776	138,988,276	(4,139,500)
부채와자본총계	469,487,277	464,387,277	(5,100,000)	387,778,727	383,639,227	(4,139,500)

&cr2) 연결손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전기
정정전	정정후	차이
---	---	---	---
지분법손실	923,947	1,884,447	960,500
법인세비용차감전이익(손실)	22,773,899	21,813,399	(960,500)
당기순이익	10,686,294	9,725,794	(960,500)
당기순이익의 귀속
지배기업 소유주 지분이익	12,540,715	11,580,215	(960,500)
기본주당이익(손실)(단위:원)	259	229	(30)
희석주당이익(손실)(단위:원)	214	197	(17)

3) 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전기
정정전	정정후	차이
---	---	---	---
당기순이익(손실)	10,686,294	9,725,794	(960,500)
총포괄이익	11,432,602	10,472,102	(960,500)
총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	12,604,091	11,643,591	(960,500)

&cr 4) 연결자본변동표

(단위: 천원)

구 분	정정전			정정후			차이
지배기업 소유주지분		총계	지배기업 소유주지분		총계	지배기업 소유주지분		총계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
이익잉여금	소계	이익잉여금	소계	이익잉여금	소계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017.1.1(전기초)	8,813,618	150,453,694	143,127,776	4,674,118	146,314,194	138,988,276	(4,139,500)	(4,139,500)	(4,139,500)
당기순이익(손실)	12,540,715	12,540,715	10,686,294	11,580,215	11,580,215	9,725,794	(960,500)	(960,500)	(960,500)
총포괄손익 계	12,409,851	12,604,091	11,432,691	11,449,351	11,643,591	10,472,101	(960,500)	(960,500)	(960,500)
2017.12.31(전기말)	19,738,959	184,466,273	182,357,582	14,638,959	179,366,273	177,257,582	(5,100,000)	(5,100,000)	(5,100,000)

&cr&cr □ 별도재무제표&cr

1) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	전기말			전기초
정정전	정정후	차이	정정전	정정후	차이
---	---	---	---	---	---	---
종속기업및관계기업투자	16,578,580	11,478,580	(5,100,000)	11,752,108	7,612,608	(4,139,500)
비유동자산	71,786,709	66,686,709	(5,100,000)	68,841,626	64,702,126	(4,139,500)
자산총계	425,811,995	420,711,995	(5,100,000)	377,190,707	373,051,207	(4,139,500)
이익잉여금	27,634,352	22,534,352	(5,100,000)	16,055,323	11,915,823	(4,139,500)
자본총계	180,662,765	175,562,765	(5,100,000)	150,473,490	146,333,990	(4,139,500)
부채와자본총계	425,811,995	420,711,995	(5,100,000)	377,190,707	373,051,207	(4,139,500)

&cr2) 손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전기
정정전	정정후	차이
---	---	---	---
지분법이익	644,629	-	(644,629)
지분법손실	-	315,871	315,871
법인세비용차감전이익(손실)	24,627,617	23,667,117	(960,500)
당기순이익	12,924,588	11,964,088	(960,500)
기본주당이익(손실)(단위:원)	267	236	(31)
희석주당이익(손실)(단위:원)	220	203	(17)

&cr3) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전기
정정전	정정후	차이
---	---	---	---
당기순이익	12,924,588	11,964,088	(960,500)
총포괄이익	13,143,724	12,183,224	(960,500)

4) 자본변동표

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금
정정전	정정후	차이
---	---	---	---
2017.1.1(전기초)	16,055,323	11,915,823	(4,139,500)
당기순이익	12,924,588	11,964,088	(960,500)
총포괄손익 계	13,063,539	12,103,039	(960,500)
2017.12.31(전기말)	27,634,352	22,534,352	(5,100,000)

&cr &cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr - 해당사항 없습니다 .&cr

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr

※ 당사는 당기말 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
22기&cr(2018년)	매출채권	35,054,220	2,993,193	8.54%
선급금	83,675,034	36,643,752	43.79%
미수금	220,075,838	1,652,439	0.75%
단기대여금	3,638,861	3,219,861	88.49%
미수수익	332,893	152,241	45.73%
합 계	342,776,846	44,661,486	13.03%
21기&cr(2017년)	매출채권	39,259,224	2,078,048	5.29%
선급금	62,106,565	25,361,698	40.84%
미수금	210,760,109	1,907,908	0.91%
단기대여금	4,278,461	2,937,461	68.66%
미수수익	276,782	137,339	49.62%
합 계	316,681,141	32,422,454	10.24%
20기&cr(2016년)	매출채권	26,969,046	1,891,418	7.01%
선급금	91,647,359	41,640,077	45.44%
미수금	130,217,925	1,404,229	1.08%
단기대여금	11,480,699	2,736,300	23.83%
미수수익	401,552	219,232	54.60%
합 계	260,716,581	47,891,256	18.37%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제22기&cr(2018년)	제21기&cr(2017년)	제20기&cr(2016년)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	32,422,454	47,891,256	43,558,734
2. 순대손처리액(①－②±③)	2,694,849	28,634,910	4,772,372
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	2,694,849	28,634,910	4,772,372
3. 대손상각비 계상(환입)액	14,933,881	13,166,108	9,104,894
4. 기말 대손충당금 잔액합계	44,661,486	32,422,454	47,891,256

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사의 매출은 주로 통신사를 통해 발생하며 발생된 매출채권은 공신력 있는 통신사를 통해 증가, 감소되고 있습니다. 통신사는 매출 발생 익월에 소비자에게 해당 금액을 청구하며 청구한 금액이 수납되는 시점에서 1~2개월 내에 회수대행수수료(당사 매입채무분)를 차감한 후 당사로 전액 정산해주고 있습니다. 이에 따라 당사의 대손설정은 대손대상 채권에서 대손대상 채무를 차감한 순액을 기준액으로 삼으며 통신사가 전달하는 정산서 상의 수납금액이 어느 시점에 발생한 금액에 대한 것인지는 정확히 표기가 되고 있지 않는 바, 당사가 보유한 자체 수납 데이터를 근거로 하여 대손설정율을 설정하며 이는 일반 통신비 수납율과 유사한 당사 휴대폰결제 서비스의 수납율을 기준으로 하고 있습니다.&cr

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		6월 이하	6월 초과&cr1년 이하	1년 초과&cr3년 이하	3년 초과	계
금&cr액	일반	33,138,621	521,129	1,394,470	-	35,054,220
특수관계자	-	-	-	-	-
계	33,138,621	521,129	1,394,470		35,054,220
구성비율		94.5%	1.5%	4.0%	-	100.0%

&cr 다. 재고자산 보유현황 및 실사내역(연결기준)

&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	제22기	제21기	제20기
상품	937	1,675	2,643
소계	937	1,675	2,643
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr [재고자산합계÷기말자산총계X100]	0.2%	0.4%	0.7%
재고자산회전율(회수)&cr [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.65	7.24	8.11

&cr&cr(2) 재고자산의 실사내역 등 &cr 재고실사는 2018년 12월말 기준으로 2019년 01월 04일에 실시하였습니다. 외부감사인 입회하에 재고실사가 실시 되었으며, 입출고증의 확인 등으로 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이를 확인하였습니다. 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 금융상품의 공정가치 &cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)&cr - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2) &cr - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)&cr

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당기말

(단위: 천원)

당기말	당기말
수준1	수준2	수준3	합 계
---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	21,596,095	-	4,909,844	26,505,939
기타포괄손익-공정가치 금융자산	758,287	4,954,548	20,223,247	25,936,082
파생금융부채	-	-	1,928,976	1,928,976

&cr(2) 전기말

(단위: 천원)

전기말	전기말
수준1	수준2	수준3(*1)	합 계
---	---	---	---	---
반복적인 공정가치 측정치
당기손익인식금융자산	18,903,974	-	4,979,856	23,883,830
매도가능금융자산	4,124,335	-	3,194,057	7,318,392
파생금융부채	-	-	1,383,378	1,383,378

(*1) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 연결회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법 및 자산접근법, 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다.

&cr

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

주식회사 다날회사채사모2016.08.2638,0000-2019.08.26일부상환&cr(27,757백만원 전환 청구 및 조기 상환)-주식회사 다날회사채사모2017.06.1529,0000-2020.06.15미상환-67,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

--------10,24329,000------10,24329,000------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항&cr&cr당사가 동 사업보고서에 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. &cr&cr동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr&cr당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr&cr결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.&cr&cr동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr&cr2. 경영진단의 개요&cr&cr회사는 국내외 휴대폰 결제 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 회사의 매출 구조는 연결 기준으로 커머스 부문 73%로 구성 되어 있습니다.&cr

당사 주력사업인 국내 휴대폰결제 거래액은 온라인 실물 시장 등 시장의 성장에 따라약 2조3천억원을 달성하여 전체거래액 약 6조 3천억 대비 약 37%를 점유하였습니다.&cr&cr2019년에는 이커머스 산업의 성장과 스마트폰을 위시한 NEW 플랫폼에 대한 결제서비스시장의 증가로 휴대폰 결제금액은 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다. 또한 자회사인 음원 및 영상을 제작/유통하는 다날엔터테인먼트와 커피 프랜차이즈인 달콤커피의 매출 증대로 매출 다각화를 기대하고 있습니다. 인증사업을 영위하던 미국 법인은 매각하였습니다.&cr&cr3. 재무상태 및 영업실적&cr&cr가. 요약 연결재무상태표&cr

(단위 : 원)

구 분	제22기	제21기	증 감	증감율
[유동자산]	378,244,331,687	383,195,150,708	-4,950,819,021	-1.3%
ㆍ현금및현금성자산	28,188,910,228	48,513,020,033	-20,324,109,805	-41.9%
ㆍ단기금융자산	17,898,057,024	17,419,995,426	478,061,598	2.7%
ㆍ당기손익인식금융자산	-	25,076,778,749	-25,076,778,749	-100.0%
ㆍ당기손익-공정가치금융자산	21,945,191,508	-	21,945,191,508	-
ㆍ매출채권	32,061,026,711	37,181,175,368	-5,120,148,657	-13.8%
ㆍ기타수취채권	266,054,332,784	247,077,512,169	18,976,820,615	7.7%
ㆍ기타유동자산	5,692,699,713	6,205,209,837	-512,510,124	-8.3%
ㆍ당기법인세자산	23,888,900	46,346,615	-22,457,715	-48.5%
ㆍ재고자산	937,416,086	1,675,112,511	-737,696,425	-44.0%
ㆍ매각예정자산	5,442,808,733	-	5,442,808,733	-
[비유동자산]	78,275,406,548	81,192,126,461	-2,916,719,913	-3.6%
ㆍ장기금융자산	100,000,000	100,000,000	0	0.0%
ㆍ장기기타수취채권	10,267,857,136	8,565,056,198	1,702,800,938	19.9%
ㆍ 당기손익-비유동공정가치금융자산	4,560,747,031	-	4,560,747,031	-
ㆍ매도가능금융자산	-	35,471,227,622	-35,471,227,622	-100.0%
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	20,981,534,476	-	20,981,534,476	-
ㆍ관계기업투자	4,367,344,713	1,451,254,111	2,916,090,602	200.9%
ㆍ유형자산	8,871,225,256	4,540,318,667	4,330,906,589	95.4%
ㆍ무형자산	11,692,765,276	20,818,533,207	-9,125,767,931	-43.8%
ㆍ기타비유동자산	1,373,883,112	1,087,192,933	286,690,179	26.4%
ㆍ이연법인세자산	16,060,049,548	9,158,543,723	6,901,505,825	75.4%
자산총계	456,519,738,235	464,387,277,169	-7,867,538,934	-1.7%
[유동부채]	176,298,488,286	250,696,677,457	-74,398,189,171	-29.7%
[비유동부채]	119,821,692,648	36,433,017,926	83,388,674,722	228.9%
부채총계	296,120,180,934	287,129,695,383	8,990,485,551	3.1%
지배기업의 소유지분	167,418,193,571	179,366,273,182	-11,948,079,611	-6.7%
[자본금]	27,187,327,000	24,481,270,500	2,706,056,500	11.1%
[주식발행초과금]	117,804,990,436	115,744,281,295	2,060,709,141	1.8%
[기타자본구성요소]	(617,134,893)	24,501,762,157	-25,118,897,050	-102.5%
[이익잉여금]	23,974,851,565	14,638,959,230	9,335,892,335	63.8%
[매각예정분류기타자본항목]	(931,840,537)	-	-931,840,537	-
비지배주주지분	(7,018,636,270)	(2,108,691,396)	-4,909,944,874	232.8%
자본총계	160,399,557,301	177,257,581,786	-16,858,024,485	-9.5%

- 제 22기 당사의 자산총계는 전년대비 79억원 감소한 약 4,565억원입니다. &cr- 부채총계는 전년대비 90억원 증가한 2,961억원이고 단기차입금은 전년대비 695억원 감소하였으며 장기차입금은 전년대비 819억 증가하였습니다.&cr- 자본총계는 전년대비 169억원 감소한 1,604억원이며, 자본금은 전년대비 27억원, 주식발행초과금은 전년대비 21억, 이익잉여금은 전년대비 93억이 증가하였고 기타자본구성요소가 전년대비 251억원 감소하였습니다.&cr&cr

나. 요약 연결손익계산서&cr&cr당사의 과거 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 원)

구 분	제22기	제21기	증 감	증감율
영업수익	209,864,331,638	172,882,038,182	36,982,293,456	21%
영업이익	8,799,571,322	17,262,767,027	-8,463,195,705	-49%
법인세비용차감전이익	(7,459,652,827)	21,813,398,939	-29,273,051,766	-134%
당기순이익	(2,918,328,503)	9,725,793,535	-12,644,122,038	-130%
- 지배기업소유주지분손익	3,020,204,165	11,580,214,646	-8,560,010,481	-74%
- 비지배지분손익	(5,938,532,668)	(1,854,421,111)	-4,084,111,557	220%
총포괄이익	(12,460,896,780)	10,472,101,981	-22,932,998,761	-219%
기본주당이익	57	229	-172	-75%
연결에 포함된 회사수	7	6	1	17%

&cr<수익측면 분석>&cr2018년도 당사의 매출액은 2017년 말 편입된 자회사 효과로 2,099억원으로 전기 사업연도보다 약 370억원이 증가하여 약 21%의 증가율을 나타내었습니다. 하지만 연결 법인의 적자 증가로 영업이익이 49% 감소하였으며 이자비용과 영업외 손실이 커지며 법인세비용차감전이익과 당기순이익은 적자 전환하였습니다.&cr&cr커머스 부문의 경우 모바일을 활용한 휴대폰 결제 거래액이 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히 올해는 삼성페이 오프라인 결제에 휴대폰 결제를 이용할 수 있도록 하여 거래금액 성장이 기대됩니다. 또한, 달콤커피는 로봇카페 비트의 새로운 버전 '비트2E'를 출시 예정이며, 다날엔터테인먼트는 음악을 온오프라인에서 스마트하게 즐길 수 있는 노래반주기 '달콤파티 레드' 출시하여 투자의 결실을 볼 것으로 예상합니다.&cr&cr4. 유동성 및 자금의 조달과 지출&cr&cr가. 유동성&cr&cr최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다.&cr

(단위 : 원)

과목	제22기	제21기	증 감	증감율
1. 현금및현금성자산	28,188,910,228	48,513,020,033	-2,668,930,708	-5%
2. 단기금융자산	17,898,057,024	17,419,995,426	478,061,598	3%
합 계	46,086,967,252	65,933,015,459	-19,846,048,207	-30%
유동비율	215%	153%	62%	41%

당사는 당기말 461억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.&cr&cr

상기 유동자금은 ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 659억원 대비 198억원 감소하였습니다.&cr제22기 결산종료일 현재 유동비율은 215%, 현금및현금성자산이 282억원으로 안정적인 재무구조를 보이고 있으며, 자금의 유동성도 충분히 확보하고 있습니다.&cr&cr나. 자금조달 내역&cr

당기말 현재 연결기준에 따른 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 단기차입금

(단위: 천원, USD)

구분	차입처	최장만기일	당기말 현재&cr연 이자율 (%)	당기말	전기말
단기차입금	한국산업은행	2019.06.05	3.37%	10,000,000	-
우리은행	2019.12.16	3.50%	1,600,000	1,600,000
뉴스타해피제일차유동화전문(유)	-	-	-	80,000,000
중소기업은행	-	-	-	1,000,000
CITIBANK(USA)(*1)	2019.04.29	LIBOR+1.45	9,503,850&cr (USD 8,500,000)	9,106,900&cr (USD 8,500,000)
제4회 무보증 사모전환사채	2019.08.26	0.00%	10,243,000	20,600,000
사채할인발행차금		(5,520)	(34,941)
전환권조정		(42,856)	(271,263)
차감계		10,194,624	20,293,796
제5회 무보증 사모전환사채(*2)	2020.06.15	0.00%	29,000,000	-
상환할증금		882,035	-
사채할인발행차금		(58,349)	-
전환권조정		(815,103)	-
차감계		29,008,583	-
상환조건부 보통주	(주)팬엔터테인먼트(*3)	-	-	-	4,000,000
상환조건부 &cr전환우선주	신한-코크니티브콘텐츠투자조합제1호	-	5.00%	2,968,943	-
(주)아프로인베스트먼트(*4)	-	-	-	5,315,694
(주)한국투자파트너스	-	-	-	2,000,010
합 계				63,276,000	123,316,400
매각예정부채				(9,503,850)&cr (USD 8,500,000)	-
단기차입금				53,772,150	123,316,400

(*1) 당기중 매각예정부채로 재분류되었습니다.&cr(*2) 전환사채 발행 조건에 따라 2019년 6월 15일부터 사채권자가 조기상환청구권을 보유하므로 유동성으로 분류하였습니다.&cr(*3) 당기 중 (주)팬엔터테인먼트가 보유하고 있던 상환조건부보통주 1,600,000주를 인수하여 (주)다날엔터테인먼트의 보통주로 전환하였습니다.&cr(*4) 연결회사는 당기 중 (주)아프로인베스트먼트가 보유하고 있던 전환상환우선주 1,366,670주를 인수하였습니다.

&cr2) 장기차입금

(단위: 천원, USD)

구분	차입처	최장만기일	당기말 현재&cr연 이자율(%)	당기말	전기말
장기차입금	뉴스타해피제일차유동화전문(유)	-	-	-	80,000,000
사채할인발행차금		-	(152,217)
차감계		-	79,847,783
뉴스타해피제이차유동화전문(유)(*1)	2021.11.30	2.39%~2.40%	100,000,000	-
사채할인발행차금		(259,684)	-
차감계		99,740,316	-
우리은행	2020.03.16	3.50%	2,000,000	3,600,000
제4회 무보증 사모전환사채	2019.08.26	0.00%	10,243,000	20,600,000
사채할인발행차금		(5,520)	(34,941)
전환권조정		(42,856)	(271,263)
차감계		10,194,624	20,293,796
제5회 무보증 사모전환사채	2020.06.15	0.00%	29,000,000	29,000,000
상환할증금		882,035	882,035
사채할인발행차금		(58,349)	(97,532)
전환권조정		(815,103)	(1,362,473)
차감계		29,008,583	28,422,030
제2회 기명식 사모전환사채	2023.05.29	0.00%	8,000,000	-
상환할증금		1,761,520	-
전환권조정		(2,602,842)	-
차감계		7,158,678	-
제3회 기명식 사모전환사채	2023.05.29	0.00%	1,000,000	-
상환할증금		161,184	-
전환권조정		(300,484)	-
차감계		860,700	-
제4회 기명식 사모전환사채	2023.05.29	0.00%	1,000,000	-
전환권조정		(73,021)	-
차감계		926,979	-
제5회 기명식 사모전환사채	2023.06.29	0.00%	3,500,000	-
상환할증금		770,665	-
전환권조정		(1,152,482)	-
차감계		3,118,183	-
상환조건부보통주	(주)팬엔터테인먼트	-	-	-	4,000,000
상환조건부&cr전환우선주	(주)아프로인베스트먼트	-	-	-	5,315,694
(주)한국투자파트너스	-	-	-	2,000,010
신한-코크니티브콘텐츠투자조합제1호(*2)	-	5.00%	2,968,943	-
합 계				155,977,006	143,479,313
유동성 장기차입금(단기차입금)				(43,772,150)	(113,209,500)
비유동성 장기차입금				112,204,856	30,269,813

(*1) 연결회사는 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용
신탁대상	통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리
신탁채권가액(당기말 현재)	218,602,614 천원
위탁자	(주)다날
수탁자	하나은행
제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제이차유동화전문(유)
유동화사채 발행액	100,000,000 천원

&cr (*2) 회사의 종속기업인 (주)다날엔터테인먼트는 2013년 중 270,001주의 상환조건부 전환우선주를 발행하였습니다. 2016년 중 액면분할을 통해 주식수가 2,700,010로 변경되었습니다. 당기 중 상환조건부 전환우선주의 일부가 매수 청구되어 회사가 인수하였으며, 일부는 (주)다날엔터테인먼트가 상장하지 못할 경우투자자가 액면금액에 연 5.0%를 가산한 금액으로 매수 청구(풋옵션)할 수 있는 조건으로 계약 변경되었습니다. &cr

3) 전환사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
전환사채액면금액	52,743,000	49,600,000
상환할증금	3,575,404	882,035
사채할인발행차금	(63,869)	(132,473)
전환권조정	(4,986,789)	(1,633,736)
순장부가액	51,267,746	48,715,826

&cr (2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분		내역
사채의 종류		제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액		38,000,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	0%
발행일		2016.08.26
만기일		2019.08.26
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	4,138원/주
전환청구기간	2017.08.26~2019.07.26
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 8월 26일 및이후 매 3개월에 해당하지 않는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
발행회사의 Call Option		발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다.

구분		내역
사채의 종류		제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액		29,000,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	1%
발행일		2017.06.15
만기일		2020.06.15
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	3,960원/주
전환청구기간	2018.06.15~2020.05.15
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 15일 및이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
발행회사의 Call Option		발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다.

구분		내역
사채의 종류		제2회 기명식 사모전환사채 (달콤)
사채의 권면총액		10,000,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	4%
발행일		2018.05.29
만기일		2023.05.29
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	63,000원/주
전환청구기간	2018.06.05~2023.05.29
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분		내역
사채의 종류		제3회 기명식 사모전환사채 (달콤)
사채의 권면총액		1,000,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	3%
조기상환이자율	4%
발행일		2018.05.29
만기일		2023.05.29
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	63,000원/주
전환청구기간	2018.06.05~2023.05.29
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분		내역
사채의 종류		제4회 기명식 사모전환사채 (달콤)
사채의 권면총액		1,000,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	0%
발행일		2018.05.29
만기일		2023.05.29
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	63,000원/주
전환청구기간	2018.06.05~2023.05.29
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분		내역
사채의 종류		제5회 기명식 사모전환사채 (달콤)
사채의 권면총액		3,500,000,000 원
사채의 이율	표면이자율	0%
만기이자율	4%
발행일		2018.06.29
만기일		2023.06.29
원금상환방법		만기 일시상환
전환에 관한 사항	전환비율	100%
전환가격	63,000원/주
전환청구기간	2018.07.06~2023.06.29
전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정
사채권자의 조기상환청구권(Put Option)		사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

( 3) 전환사채의 전환권 행사&cr&cr 당기 중 제4회 무보증 사모전환사채 의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 2,352백만원이 보통주 517,073주로 전환되었으며, 당기 중 조기상환 청구로 인해 8,005백만원이 지급되었습니다.&cr &cr (4) 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr5. 부외거래&cr

(1) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, (주)한국씨티은행에서 발급받은 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, USD 8,500,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. &cr

(2) 당기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	통화	차입한도 약정액	실행금액
City Bank(USA)(*1)	USD	8,500,000	8,500,000
(주)우리은행	KRW	4,000,000	2,000,000
(주)신한은행	KRW	3,600,000	-
한국산업은행	KRW	15,000,000	10,000,000
(주)국민은행	KRW	4,000,000	-
(주)하나은행	KRW	4,800,000	-
케이비증권(주)	KRW	10,000,000	-
합계	KRW	41,400,000	12,000,000
USD	8,500,000	8,500,000

(*1) 한국씨티은행에 USD 8,500,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 한국씨티은행으로부터 City Bank(USA)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr (3) 당기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 신한은행에 2,906백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있고 전문건설공제조합에 51백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며, (주)우리은행, (주)신한은행, 한국산업은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원), 840백만원(한도: 1,200백만원), 6,000백만원(한도: 6,000백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr (4) 당기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 600백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr (5) 당기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 6,617백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr (6) 당기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 가맹본부의 허위ㆍ과장정보제공행위에 따른 가맹점 개설로 인한 손해배상 청구에 대한 소송사건으로, 당기말 현재 3건이며 소송가액은 1,074백만원입니다. 당기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

&cr6. 기타 투자판단에 필요한 사항&cr&cr- 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 2. 중요한 회계정책과 3.중요한 회계추정과 가정"을 참고하시기 바랍니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음제21기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음제20기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기(당기)삼일회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사175,0001,986제21기(전기)삼일회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사150,0001,660제20기(전전기)삼일회계법인반기검토, 중간감사, 기말감사140,0001,898

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기(당기)2018년법인세 경정청구 자문용역2018년380,000-2018년2018년 회계연도 세무조정2018년7,000-제21기(전기)2017년2017년 회계연도 세무조정2017년7,000-2017년AUP 매출액 확인2017년10,000-제20기(전전기)2016년2016년 회계연도 세무조정2016년7,000-

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부회계관리제도&cr &cr당사의 감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 &cr&cr보 고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명 등 3명의 이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다.&cr 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr 나. 주요의결사항 &cr

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사 &cr최병우&cr(참석율:100%)	사내이사 &cr허남순&cr(참석율:100%)	사외이사 &cr정우철&cr(참석율:100%)	비 고
1	2018.01.31	타법인 주식 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2	2018.02.05	준법지원인 선임 및 준법통제기준 수정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
3	2018.02.19	금전채권신탁거래기본약관 및 유가증권신탁계약 등 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
4	2018.02.19	투자조합 출자의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
5	2018.03.15	제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
6	2018.03.15	제21기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
7	2018.04.02	타법인 금전대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
8	2018.04.18	일괄여신 한도 재약정 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
9	2018.04.27	기채 및 은행여신에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
10	2018.05.09	업무제휴협약에 따른 담보제공 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
11	2018.05.28	타법인 전환사채 인수의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
12	2018.05.31	금융기관 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
13	2018.06.01	금융기관 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
14	2018.06.14	자기주식 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
15	2018.07.11	(주)다날엔터테인먼트 우선주 매매에 따른 매도청구권 계약 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
16	2018.07.20	금융기관 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
17	2018.07.24	종속회사 설립의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
18	2018.08.22	타법인 주식 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
19	2018.08.28	타법인 금전대여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
20	2018.09.19	원화지급보증 약정 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
21	2018.09.21	업무제휴협약에 따른 담보제공 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
22	2018.10.16	수익권양수도계약, 유가증권신탁계약 해지합의서 및 관련 계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
23	2018.10.22	금전소비대차계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
24	2018.11.06	신탁계약 및 관련 계약 등 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
25	2018.12.06	타법인 주식 처분의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
26	2018.12.11	제22기 주식배당의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
27	2018.12.14	내부회계관리규정 전부 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

&cr 다 . 이사의 독립성 &cr &cr 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr&cr 보고서 기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 총 3명입니다.&cr

담당직무	성명	추천인	상근여부	활동분야&cr(담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임횟수
대표이사	최병우	이사회	상근	경영총괄	없음	-	3년	2
사내이사	허남순	이사회	상근	경영기획총괄	없음	-	3년	-
사외이사	정우철	이사회	비상근	경영전반	없음	-	3년	2

* 허남순 사내이사는 2019년 03월 27일 사임하였고 백현숙 사내이사가 2019년 03월 27일 주주총회에서 선임되었습니다.&cr

- 세부사항은 VIII. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr &cr 라. 사외이사 현황&cr

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의&cr이해관계	대내외 교육&cr참여현황	비고
정우철	□고려대학교 경제학 석사&cr□前 대우증권, 동양증권 애널리스트&cr□前 미래에셋증권 리서치센터 이사&cr□現 바른투자자문 대표이사	-	-	-

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀): IR홍보팀 ☎ 031-697-1004&cr &cr 마 . 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 &cr&cr당사는 별도의 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다.&cr

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

- 정우철 사외이사는 증권회사 애널리스트 출신으로 기업에 사업과 재무제표에 대한 높은 이해도를 가지고 있어 당사의 사외이사 업무를 수행하기에 충분한 업무지식을 보유하고 있어 교육을 미실시하였습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

보 고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.&cr &cr 가. 감사의 인적사항&cr

성 명	주 요 경 력	비 고
최동진	□ 서울대 외교학과 졸업&cr□ 前 서울시 시설관리공단 기획실장&cr□ (사)한국콘텐츠산업연합회 사무총장&cr□ (사)한국모바일산업연합회 본부장	-

&cr나. 감사의 독립성&cr &cr 당사는 상법 제542조의10에 의하여 상근감사를 선임하여야 하므로, 2017년 3월 31일에 개최된 제20기 정기주주총회에서 최동진 감사를 선임하였습니다. &cr당사의 감사 최동진은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 않습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.&cr

다. 주요활동내역 &cr

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고
1	2018.01.31	타법인 주식 취득의 건	가결	찬성
2	2018.02.05	준법지원인 선임 및 준법통제기준 수정의 건	가결	찬성
3	2018.02.19	금전채권신탁거래기본약관 및 유가증권신탁계약 등 체결의 건	가결	찬성
4	2018.02.19	투자조합 출자의 건	가결	찬성
5	2018.03.15	제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성
6	2018.03.15	제21기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성
7	2018.04.02	타법인 금전대여의 건	가결	찬성
8	2018.04.18	일괄여신 한도 재약정 건	가결	찬성
9	2018.04.27	기채 및 은행여신에 관한 건	가결	찬성
10	2018.05.09	업무제휴협약에 따른 담보제공 승인의 건	가결	찬성
11	2018.05.28	타법인 전환사채 인수의 건	가결	찬성
12	2018.05.31	금융기관 차입의 건	가결	찬성
13	2018.06.01	금융기관 차입의 건	가결	찬성
14	2018.06.14	자기주식 취득의 건	가결	찬성
15	2018.07.11	(주)다날엔터테인먼트 우선주 매매에 따른 매도청구권 계약 승인의 건	가결	찬성
16	2018.07.20	금융기관 차입의 건	가결	찬성
17	2018.07.24	종속회사 설립의 건	가결	찬성
18	2018.08.22	타법인 주식 취득의 건	가결	찬성
19	2018.08.28	타법인 금전대여의 건	가결	찬성
20	2018.09.19	원화지급보증 약정 건	가결	찬성
21	2018.09.21	업무제휴협약에 따른 담보제공 승인의 건	가결	찬성
22	2018.10.16	수익권양수도계약, 유가증권신탁계약 해지합의서 및 관련 계약 체결의 건	가결	찬성
23	2018.10.22	금전소비대차계약 체결의 건	가결	찬성
24	2018.11.06	신탁계약 및 관련 계약 등 체결의 건	가결	찬성
25	2018.12.06	타법인 주식 처분의 건	가결	찬성
26	2018.12.11	제22기 주식배당의 건	가결	찬성
27	2018.12.14	내부회계관리규정 전부 개정의 건	가결	찬성

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

&cr 라. 감사 교육 미실시 내역

- 최동진 감사는 당사 감사 업무를 2002년부터 충실히 수행하고 있으며 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다..

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

&cr 마. 교육 실시 계획&cr 당사는 감사의 업무가 기업에 대한 이해와 감사에 대한 전문성이 요구되는 직무임을 고려하여, 필요시 외부에서 제공하는 교육과정 또는 컨퍼런스 참석을 통한 감사 교육을 진행할 예정입니다.

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

바. 감사 지원조직 현황

----

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr가. 투표제도 &cr&cr 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr당사는 전자투표제를 채택하고 있습니다.&cr &cr- 전자투표 및 전 자위임장권유에 관한 사항&cr우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다.&cr&cr 나. 소수주주권의 행사여부 &cr &cr 당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr &cr 다. 경영권 경쟁&cr &cr 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr

VII. 주주에 관한 사항

&cr 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 등 &cr&cr가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계&cr &cr보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 박성찬이며, 그 특수관계인은 최병우(대표이사)입니다.총 보유주식수는 11,669,505주(21.46%)입니다.&cr&cr 나 . 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하는 주식의 종류별 수량, 지분율, 변동현황과 변동원인&cr &cr당사는 우선주를 발행하지 않아 발행주식은 모두 보통주이며, 최대주주 등의 지분율 현황 등은 아래와 같습니다.&cr &cr

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

박성찬본인보통주10,004,13720.4311,004,55020.24-최병우임원(대표이사)보통주604,5051.23664,9551.22-보통주10,608,64221.66 11,669,505 21.46-우선주0000-

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

(주1) 최대주주가 보유하고 있는 소유주식 11,004,550주 중 11,004,550주가 담보로 제공되 었습니다. 상세한 현황은 당사에 기 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결을 참고 하시기 바랍니다.&cr(주2) 2018년 3월 30일 주주총회 결의를 통한 주식배당(1주당 0.1주)으로 주식수가 증가하였습니다.&cr

최대주주의 주요경력 및 개요

성명	학력 및 주요경력
박성찬	- 고려대학교 최고경영자과정 수료&cr- KAIST 최고지식경영자과정 수료&cr- 前 벤처산업협회수석부회장&cr- 前 한국콘텐츠산업연합회 회장

[주식등의 종류별 보유내역]

(기준일 : 2018년 12월 31일 )

관 계	성 명&cr(명칭)	보통주	신주인수권표시증서	합 계
주식수	비율(%)
---	---	---	---	---	---
최대주주	박성찬	11,004,550	-	11,004,550	20.24
특수관계인	최병우	664,955	-	664,955	1.22
합 계		11,669,505	-	11,669,505	21.46

(주1) 상세한 주식변동현황은 당사에 기 공시된 주식등의대량보유상황보고서(일반)를 참고 하시기 바랍니다.&cr

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

* 해당사항 없음

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

&cr 2. 주식의 분포 &cr

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

주식 소유현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

박성찬11,004,55020.24%---1,194,3632.20%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

24,69599.9838,512,89870.82

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

3. 주식사 무

정관상 신주인수권의 내용	①회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.&cr
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산일 이후 3월 중
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 7일
주권의 종류	기명식 8종(1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, &cr500주권, 1,000주권 및 10,000주권)
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	-	공고게재신문	매일경제신문

&cr 4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류		2018년 7월	8월	9월	10월	11월	12월
보통주	최 고	4,785	4,815	4,645	4,345	3,740	4,005
최 저	4,485	4,435	4,370	3,090	3,270	3,485
월간거래량		4,132,700	7,575,466	3,423,951	7,952,227	5,072,204	15,078,518

주) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다.&cr

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :	)

최병우남1972.06대표이사등기임원상근경영총괄□한양대학교 회계학과 졸업&cr□前 한샘 회계팀&cr□(주)다날 대표이사664,955--16년 7개월2020.03.30정우철남1969.09사외이사등기임원비상근경영전반□고려대학교 경제학 석사&cr□前 대우증권, 동양증권 애널리스트&cr□前 미래에셋증권 리서치센터 이사---5년 9개월2019.03.25최동진남1963.11감사등기임원상근감사□서울대학교 외교학과 졸업&cr□前 서울시 시설관리공단 기획실장&cr□(사)한국콘텐츠산업연합회 사무총장&cr□(사)한국모바일산업연합회 본부장---16년 7개월2020.03.30허남순남1971.06사내이사등기임원상근신규사업□한신대 경제학과 졸업&cr□前 (주)KG이니시스 멀티사업팀&cr□(주)다날 결제사업본부62,967--5년 11개월2020.08.10박성찬남1963.09회장미등기임원상근경영전반□ 고려대학교 최고경영자과정 수료&cr□ KAIST 최고지식경영자과정 수료&cr□ 前 벤처산업협회수석부회장&cr□ 前 한국콘텐츠산업연합회 회장11,004,550-본인21년 5개월-백현숙여1971.02전무미등기임원상근경영전략 총괄□前 한샘 회계팀&cr□(주)다날 경영전략본부장47,224--13년-조진곤남1974.06전무미등기임원상근전략사업 총괄□前 다날차이나 총경리&cr□(주)다날 전략사업본부장---2년 2개월-류익선남1979.01전무미등기임원상근개발본부 총괄□충북대 컴퓨터교육과 졸업&cr□(주)다날 개발본부장45,773--18년-박지만남1979.02이사미등기임원상근결제사업 총괄□(주)씨에스클럽코리아 문화상품권사업본부&cr□(주)다날 결제사업본부장3,098--11년 5개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 허남순 사내이사는 2019년 03월 27일 사임하였습니다.&cr* 백현숙 전무는 2019년 03월 27일 주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다.&cr&cr

직원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

커머스사업남110---1104.46,55360-커머스사업여64---644.22,43338-174---1744.38,98652-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

51,330266-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사31,500사외이사 포함감사150-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 430977-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 2275138-12323-----11111-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 개인별 보수총액이 5억원을 초과하는 이사ㆍ감사가 없습니다. &cr

2. 산정기준 및 방법&cr ※ 개인별 보수총액이 5억원을 초과하는 이사ㆍ감사가 없습니다. &cr

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 박성찬회장802-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
박성찬	근로소득	급여	657	회사내부지침에 따라 직무/직급(회장)/근속기간(22년), 리더십, 전문성, 윤리경영실천 등 회사에 대한 기여도를 종합적으로 고려하여 연간 급여총액을 65,700만원으로 결정하고, 1/12인 5,475만원을 매월 지급.
상여	145	1) 명절 성과급&cr 회사내부지침에 따라 매출액 또는 영업이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 윤리경영 실천, 전문성 등으로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 연 2회 지급하며, 지급 기준은 연봉의 25% 범위 내에서 명절 시 성과급을 지급할 수 있음. 2017년 매출액 1,563억으로 전년 1,323억 대비 18.14% 증가하였고, 2018년 상반기 영업이익은 103억으로 전년도 상반기 98억 대비 5%로 성장한 점을 반영하고, 미래 성장동력 발굴을 위한 신사업 추진, 내부회계관리 기준 개정, 윤리경영 실천 등의 비계량 성과 지표를 반영하여, 연 2회 명절 성과급을 지급함.&cr&cr2) 특별 성과급&cr회사내부지침에 따라 회사 매출액, 영업이익, 특허, 신규사업 추진 등 회사 이익 및 성장에 기여할 경우 비정기적으로 특별 성과급을 지급할 수 있음. 2018년은 지급하지 않았음.
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr가. 계열회사의 현황&cr&cr (1) 기업집단의 명칭 : 다날&cr &cr (2) 기업집단에 소속된 회사

구분	계열회사의 명칭	비고
코스닥상장법인	다날	-
국내비상장법인	(주)다날엔터테인먼트	-
(주)달콤	-
뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁	-
(주)쏘시오	-
(주)쏘시오리빙	-
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호	-
해외비상장법인	DANAL INC	-
DANAL LTD	-
다날신식과기(북경)유한공사	-
DANAL HOLDINGS LIMITED	-
Danal Japan	-
Danal Mobile Solutions Ireland Limited	-
PayProtocol AG	-

&cr (3) 지배구조

(단위 : %)

출자자&cr피출자자	㈜다날	㈜다날&cr엔터테인먼트	기타	합계
㈜다날엔터테인먼트	88.02	-	-	88.02
㈜달콤	46.41	24.53	-	70.94
㈜쏘시오(*1)	10.00	5.00	-	15.00
㈜쏘시오리빙(*2)	11.11		18.51	29.62
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호	37.00	-	-	37.00
DANAL INC	51.12	-	-	51.12
Danal Mobile Solutions Ireland Limited(*3)	-	-	100.00	100.00
DANAL LTD	100.00	-	-	100.00
다날신식과기(북경)유한공사(*4)	-	-	100.00	100.00
DANAL HOLDINGS LIMITED	100.00	-	-	100.00
Danal Japan	23.86	-	-	23.86
PayProtocol AG	100.00	-	-	100.00

(*1) 전기 취득한 전환사채에 부여된 잠재적 의결권을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) 회사 자체 보유지분율은 20%미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. &cr(*3) 종속기업인 DANAL INC가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr(*4) 종속기업인 DANAL LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr

(4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직자		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
---	---	---	---
최병우	등기임원	(주)달콤	등기이사
최동진	감사	(주)다날엔터테인먼트	감사(비상근)
박성찬	미등기임원	(주)쏘시오	등기이사
백현숙(*1)	미등기임원	(주)달콤	감사

(*1) 백현숙은 2019년 03월 27일 주주총회에서 다날 사내이사로 선임되었습니다.

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 :	)

한국DMB&cr(비상장)2004.05.07신규사업추진170,000 679,201 11.13 374,918 ---69,279679,20111.13305,6404,032,559-552,749DANAL LTD&cr(비상장)2004.05.27해외시장진출187,488 67,593,830 100.00 294,569 ---28,46367,593,830100.00266,1079,842,896-79,904Danal Taiwan Co., Ltd.&cr(비상장)2005.12.07해외시장진출622,707 12,500,000 25.00 --12,499,750--2500.01-1,080,754-108,670DANAL INC&cr(비상장)2006.12.04해외시장진출465,250 30,774,805 53.78 ----30,774,80551.12-1,769,191-7,609,784DANAL HOLDINGS LIMITED&cr(비상장)2009.01.12해외시장진출43,868 248,000 100.00 ----248,000100.00-43,868-바른손이앤에이&cr(상장)2005.12.27단순투자2,999,998 672,800 1.00 1,234,588 ---410,408672,8000.96824,180111,896,61067,121,266㈜채널에이&cr(비상장)2011.02.18단순투자200,000 40,000 0.05 93,800 ---1,16040,0000.0592,640294,052,567-7,528,989㈜매일방송&cr(비상장)2011.02.24단순투자499,995 66,666 0.12 345,063 ---36,53366,6660.12308,530435,586,215-781,407Danal Japan&cr(비상장)2012.02.23해외시장진출34,729 132,100 23.86 ----132,10023.86-320,251-270,959다날엔터테인먼트&cr(비상장)2012.01.01회사분할12,097,061 486,670 54.68 7,024,200 2,966,6409,852,154-3,265,5357,833,34088.0213,610,81826,681,375-3,244,309달콤&cr(비상장)2014.06.17단순투자1,080,000 200,000 33.11 2,708,556 150,0002,986,800-1,698,018350,00046.413,997,33924,472,785-3,585,467보이저제일호사모펀드2014.06.13단순투자7,000,000 7,000,000,000 40.00 1,405,251 -7,000,000,000-1,850,145444,894-0.00-17,045,965-302,676다날인프라랩&cr(비상장)2014.07.25단순투자200,000 50,000 19.42 194,350 ---12,75050,00019.42181,6001,630,965124,946파인크리크&cr(비상장)2014.12.31단순투자80,000 16,000 0.47 353,200 --3,45616,0000.47356,65653,635,2584,303,473바이오페이&cr(비상장)2014.10.02신규사업추진50,000 10,000 50.00 46,003 -10,000-46,003--0.00-92,007-1,439쏘시오&cr(비상장)2015.04.01단순투자400,000 160,000 10.00 ----160,00010.00-823,747-518,625㈜앞집&cr(비상장)2015.10.28단순투자200,100 30,000 19.04 ----30,00019.04-120,851-118,243K뱅크&cr(비상장)2016.01.25단순투자20,000,000 4,602,154 6.57 23,010,770 ---9,513,4504,602,1544.8213,497,3202,184,656,840-79,670,631스튜디오8&cr(비상장)2016.01.29단순투자592,200 28,200 2.34 592,200 150,0001,500,000-178,2009.132,092,2003,938,167-11,586,278엑프엑스기어&cr(비상장)2016.02.22단순투자499,970 14,792 0.46 499,970 -9,070-306,566-5,7220.17193,4042,543,000-3,718,300㈜럭시&cr(비상장)2016.03.17단순투자499,961 11,872 5.06 499,961 -11,872-499,961--0.00-5,823,277-8,346,077카카오디지털콘텐츠펀드2016.05.30단순투자500,000 10 2.70 1,000,000 -1-60,000-58,41892.70881,58227,497,420-5,498,490바른투자자문&cr(비상장)2016.10.19단순투자150,000 30,000 6.67 150,000 ---30,0006.67150,0001,654,944-720,471이노랜딩랩&cr(비상장)2016.12.13단순투자300,000 60,000 15.00 300,000 -60,000-300,000--0.00-1,132,035-801,667비오케이창업투자&cr(비상장)2016.12.15단순투자1,000,000 100,000 9.09 1,000,000 ---660,507100,0009.09339,4933,854,311-135,725마이발렛&cr(비상장)2017.02.13단순투자200,000 1,111 10.00 200,000 ---1,11110.00200,000170,30457,471나바&cr(비상장)2017.04.07단순투자299,965 3,529 14.39 299,965 ---3,52914.39299,965932,657-53,041J&W Global Fintech PEF2017.04.21단순투자927,928 927,927,927 9.00 1,324,079 ---969,186927,927,9279.01354,8933,956,964-10,846,813Ferratum&cr(해외상장)2017.05.31단순투자1,990,641 74,100 0.34 2,889,747 ---2,131,46174,1000.34758,286639,825,59925,029,795바른손누보&cr(비상장)2017.10.31단순투자200,000 40,000 12.90 200,000 ---40,00012.90200,0001,420,651-467,191J&W Hidden Champion&crPEF2018.02.05단순투자2,962,500 - - - 2,962,500,0002,962,500-29,0302,962,500,0007.462,933,47039,177,527-619,794㈜해빛&cr(비상장)2018.02.07단순투자299,999 - - - 4,108299,999-4,1084.10299,999947,654-515,804케이클라비스 마이스터&cr신기술조합 제29호2018.02.20단순투자3,700,000 - - - 3,700,000,0003,700,000183,2553,700,000,00037.003,883,25510,581,586495,285쏘시오리빙&cr(비상장)2018.06.12단순투자300,000 - - - 45,000480,000-10,39745,00011.11469,6031,023,837-1,032,888아이리시스&cr(비상장)2018.07.12단순투자1,500,000 - - - 120,0001,500,000-120,0001.941,500,0009,211,93070,123미로&cr(비상장)2018.07.12단순투자199,948 - - - 1,698199,948-1,69813.51199,948243,643-188,421큐레잇&cr(비상장)2018.07.20단순투자200,000 - - - 2,000200,000-2,0009.09200,000119,035-216,386애드히어로&cr(비상장)2018.09.07단순투자50,005 - - - 1,37050,005-1,3705.0050,005244,938-289,564PayProtocol AG&cr(비상장)2018.09.14해외시장진출114,744 - - - 1,000114,744-1,1221,000100.00113,622113,622---46,041,191-20,783,475-18,264,111--48,560,555--

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

주1) 별도기준으로 작성되었습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

[2018년 12월 31일 현재]	(단위: 백만원)

성명&cr(법인명)	관 계	거래내용	변동내역				비고
기초	증가	감소	당기말
---	---	---	---	---	---	---	---
Danal Inc	종속회사	대여금	1,929	2,963	643	4,249	-
(주)쏘시오	관계기업	대여금	200	-	38	162	-
(주)쏘시오리빙	관계기업	대여금	-	400	-	400	-
합 계			2,129	3,363	680	4,811	-

&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr - 해당사항 없습니다 . &cr

3. 대주주와의 영업거래 &cr - 해당사항 없습니다 . &cr &cr 4 . 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr

가. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)다날엔터테인먼트	644,742	576,370	4,367	41,772
(주)달콤	374,750	251,842	185,830	141,377
다날신식과기(북경)유한공사	-	18,459	-	1,005
(주)다날게임즈	-	-	-	864
DANAL INC.	221,069	68,273	-	140,280
뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	1,874,667	780,970
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	209,250	-
뉴스타투게더 주식회사 및 신탁	-	-	392,962	-
관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.	-	3,990	8	-
Danal Japan.	4,546	-	490	-
(주)쏘시오	8,954	14,185	2,850	-
(주)쏘시오리빙	6,017	-	-	-
합 계		1,260,078	933,119	2,670,424	1,106,268

나. 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액&cr&cr(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
매출채권 등	대여금 등	매입채무 등	차입금
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)다날엔터테인먼트	122,079	-	192,319	-
(주)달콤(*1)	97,614	2,000,000	509,060	-
DANAL INC.	581,711	4,248,780	-	-
뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	100,000,000
관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.	835	-	-	-
Danal Japan.(*2)	340,204	-	-	-
(주)쏘시오(*3)	9,382	3,562,400	-	-
(주)쏘시오리빙	6,017	400,000	-	-
기타특수관계	임직원(*4)	-	4,124,205	-	-
합 계		1,157,842	14,335,385	701,379	100,000,000

(*1) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 2,000,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 248,516천원이 계상되어 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 매출채권 등에 대한 대손충당금이 340,204천원(전기말: 340,204천원) 계상되어 있습니다.&cr(*3) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 3,400,000천원 및 대여금 등에 대한 대손충당금 171,782천원이 계상되어 있습니다.&cr(*4) 당기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
매출채권 등	대여금 등	매입채무 등	차입금
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)다날엔터테인먼트	76,412	-	197,037	-
(주)달콤	581,383	-	61,495	-
DANAL INC.	391,190	1,928,520	-	-
뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	80,000,000
관계기업	Danal Japan.(*1)	340,204	-	-	-
(주)쏘시오(*2)	1,316	3,600,000	-	-
기타특수관계	임직원(*3)	-	4,868,870	-	-
합 계		1,390,505	10,397,390	258,532	80,000,000

(*1) 당기말 현재 매출채권 등에 대한 대손충당금이 340,204천원(전기말: 340,204천원) 계상되어 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 826,147천원입니다.&cr(*3) 당기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다.

&cr다. 특수관계자 와의 자금거래&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래		현금출자
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	DANAL INC.	2,963,100	642,840	-	-	-
(주)달콤(*1)	-	-	8,500,000	8,500,000	2,000,000
(주)다날엔터테인먼트	-	-	-	-	9,852,154
PayProtocol AG	-	-	-	-	114,744
뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	80,000,000	-
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	100,000,000	-	-
뉴스타투게더 주식회사 및 신탁	-	-	20,000,000	20,000,000	-
관계기업	(주)쏘시오	-	37,600	-	-	-
(주)쏘시오리빙	400,000	-	-	-	480,000
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	-	-	-	-	3,700,000
기타특수관계	임직원	-	744,665	-	-	-
합 계		3,363,100	1,425,105	128,500,000	108,500,000	16,146,898

(*1) 현금출자는 (주)달콤이 발행한 전환사채의 투자액입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래		현금출자
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	DANAL INC.	3,415,668	1,487,148	-	-	-
(주)달콤(*1)	-	-	-	-	3,000,000
(주)다날엔터테인먼트	-	-	-	-	3,452,373
뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	80,000,000	-	-
관계기업	(주)쏘시오	1,102,319	36,422	-	-	3,400,000
기타특수관계	임직원	-	2,221,643	-	-	-
합 계		4,517,987	3,745,213	80,000,000	-	9,852,373

(*1) 현금출자는 (주)달콤이 발행한 전환사채의 투자액입니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr

1 . 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 &cr &cr 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr - 해당 사항 없음. &cr

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제19기&cr정기주주총회&cr(2016.03.25)	(1) 정관 일부 변경의 건&cr(2) 이사 선임의 건&cr(3) 이사 보수한도 승인의 건&cr(4) 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인가결&cr원안대로 승인가결&cr원안대로 승인가결원안대로 승인가결	-
제20기&cr정기주주총회&cr(2017.03.31)	(1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함)&cr(2) 이사 선임의 건&cr(3) 감사 선임의 건&cr(4) 이사 보수한도 승인의 건&cr(5) 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인가결&cr원안대로 승인가결&cr원안대로 승인가결원안대로 승인가결&cr원안대로 승인가결	-
임시주주총회&cr(2017.08.11)	(1) 이사 선임의 건	원안대로 승인가결	-
제21기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30)	(1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함)&cr(2) 이사 보수한도 승인의 건&cr(3) 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인가결&cr원안대로 승인가결&cr원안대로 승인가결	-
제22기&cr정기주주총회&cr(2019.03.27)	(1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함)&cr(2) 정관 일부 변경의 건&cr(3) 이사 선임의 건&cr(4) 이사 보수한도 승인의 건&cr(5) 감사 보수한도 승인의 건&cr(6) 주식매수선택권 부여 승인의 건	원안대로 승인가결&cr정족수 미달로 부결&cr원안대로 승인가결&cr원안대로 승인가결&cr원안대로 승인가결&cr원안대로 승인가결

2. 우발채무 등 &cr

가. 중요한 소송사건 &cr - 해당사항 없습니다. &cr

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 채무보증 현황ㆍ채무인수약정 현황 및 그 밖의 우발채무 등 &cr

(1) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, (주)한국씨티은행에서 발급받은 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, USD 8,500,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. &cr

(2) 당기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	통화	차입한도 약정액	실행금액
City Bank(USA)(*1)	USD	8,500,000	8,500,000
(주)우리은행	KRW	4,000,000	2,000,000
(주)신한은행	KRW	3,600,000	-
한국산업은행	KRW	15,000,000	10,000,000
(주)국민은행	KRW	4,000,000	-
(주)하나은행	KRW	4,800,000	-
케이비증권(주)	KRW	10,000,000	-
합계	KRW	41,400,000	12,000,000
USD	8,500,000	8,500,000

(*1) 한국씨티은행에 USD 8,500,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 한국씨티은행으로부터 City Bank(USA)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr (3) 당기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 신한은행에 2,906백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있고 전문건설공제조합에 51백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며, (주)우리은행, (주)신한은행, 한국산업은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원), 840백만원(한도: 1,200백만원), 6,000백만원(한도: 6,000백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr (4) 당기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 600백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.&cr &cr (5) 당기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 6,617백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr (6) 당기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 가맹본부의 허위ㆍ과장정보제공행위에 따른 가맹점 개설로 인한 손해배상 청구에 대한 소송사건으로, 당기말 현재 3건이며 소송가액은 1,074백만원입니다. 당기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중

장래매출채권 유동화 현황

	(단위 : 백만원)

발행회사&cr(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
뉴스타해피제이차유동화전문 유한회사	물품등대금채권&cr (SKT, KT, LGU+)	ABS	2018.11.30	100,000	100,000

※ 신탁조기지급 사유 및 투자자보호에 관한 사항&cr - 초과 현금흐름 : 제1종수익권(1000억원) 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 1종 수익권의 상환능력을 높임&cr - 신탁조기지급 사유 : 신탁재산의 Perfomance의 악화 등의 사유가 발생할 경우 제2종수익자에게 지급을 금지하여 상환안정성을 제고함.&cr - 담보책임 : 신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 (주)다날은 신탁대상재산에 관하여 담보책임을 부담함.&cr - 신탁원본의 추가 : 조기상환사유가 발생할 위험이 있는 경우 (주)다날은 이러한 위험이 현실화 되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가 신탁할 수 있음. &cr - 혼장위험 통제 : 신탁추심계좌를 별도로 개설하여 자산보유자인 (주)다날이 수취하는 계좌와 분리하여 관리함으로써 신탁대상자산의 혼장위험을 통제함.&cr- 하나은행의 신용공여 : 신용공여 약정으로 인하여 신용등급은 "AAA(sf)"로서 원리금 상환 가능성이 높음.&cr- 추가자산 양도등록 : 결제기관으로부터 회수되는 주기가 1~3개월 정도로 짧기 때문에 채권잔액이 지속적으로 감소하는 것을 방지하기 위하여 매월초 자산실사기관을 통하여 이전 달에 새로 발생한 채권을 자산실사하고 추가 자산양도등록을 통해 유동화증권 상환재원을 확보함.

장래매출채권 유동화채무 비중

<별도>

	(단위 : 백만원)

	당기말		전기말		증감
금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
---	---	---	---	---	---
유동화채무	100,000	-	80,000	-	20,000
총차입금	151,203	66%	132,316	60%	18,887
매출액	147,312	68%	156,324	51%	(9,012)
매출채권	22,284	449%	25,513	314%	(3,229)

<연결>

	(단위 : 백만원)

	당기		전기말		증감
금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
---	---	---	---	---	---
유동화채무	100,000	-	80,000	-	20,000
총차입금	165,977	60%	153,586	52%	12,391
매출액	209,864	48%	172,882	46%	36,982
매출채권	32,061	312%	37,181	215%	(5,120)

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

공모자금의 사용내역

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

코스닥시장공모2016년 06월 16일운영자금29,898운영자금29,898-

| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

전환사채2016년 08월 26일운영자금38,000운영자금38,000-전환사채2017년 06월 15일운영자금29,000운영자금29,000-

| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

3. 제재 현황 등 그 밖의 사항 &cr (1) 제재현황

일자	제재대상	제재내용	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2018.06.14	회사	내부 업무용 시스템 및 전산실 내 단말기에 대한 망분리 미이행 &cr내부사용자 비밀번호 관리 불철저 &cr(과태료 3,000만원)	전자금융거래법 제21조 제2항,&cr전자금융감독규정 제7조 및 제15조 제1항 제3호,&cr전자금융감독규정 제32조 제2호	- 담당 임직원 주의조치 완료&cr- 과징금 납부 완료	- 전산실 및 임직원 단말에 대한 물리적 망분리 이행 완료&cr- 안전한 암호화 알고리즘 적용 완료

&cr (2) 그밖의 사항 &cr-해당사항 없습니다. &cr

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.&cr

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.&cr