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DAIWA COMPUTER CO., LTD. Annual Report 2019
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年10月28日 |
| 【事業年度】 | 第43期（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社大和コンピューター |
| 【英訳名】 | DAIWA COMPUTER CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 中村 憲司 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪府高槻市若松町36番18号 |
| 【電話番号】 | 072-676-2221 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役専務執行役員 林 正 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪府高槻市若松町36番18号 |
| 【電話番号】 | 072-676-2221 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役専務執行役員 林 正 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E05635 38160 株式会社大和コンピューター DAIWA COMPUTER CO., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2018-08-01 2019-07-31 FY 2019-07-31 2017-08-01 2018-07-31 2018-07-31 1 false false false E05635-000 2018-07-31 jpcrp_cor:Row1Member E05635-000 2019-07-31 jpcrp_cor:CorporateSharedMember E05635-000 2019-07-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp030000-asr_E05635-000:SoftwareDevelopmentAlliedEnterpriseReportableSegmentsMember E05635-000 2019-07-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp030000-asr_E05635-000:ServiceIntegrationBusinessReportableSegmentsMember E05635-000 2019-07-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E05635-000 2019-07-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:CorporateSharedMember E05635-000 2019-10-28 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E05635-000 2019-07-31 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E05635-000 2019-07-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E05635-000 2019-10-28 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有価証券報告書（通常方式）_20191028135851
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | |
| 決算年月 | 2015年７月 | 2016年７月 | 2017年７月 | 2018年７月 | 2019年７月 | |
| 売上高 | （千円） | 2,225,817 | 2,236,217 | 2,268,042 | 2,413,862 | 2,638,280 |
| 経常利益 | （千円） | 394,059 | 290,800 | 315,429 | 334,944 | 429,093 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | 247,154 | 173,239 | 217,757 | 230,306 | 282,052 |
| 包括利益 | （千円） | 291,853 | 143,675 | 271,345 | 271,595 | 280,280 |
| 純資産額 | （千円） | 2,836,951 | 2,979,448 | 3,205,260 | 3,427,484 | 3,647,148 |
| 総資産額 | （千円） | 3,652,839 | 3,657,197 | 3,889,148 | 4,157,182 | 4,547,257 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 895.63 | 915.22 | 984.80 | 1,053.22 | 1,124.16 |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 78.28 | 53.76 | 66.90 | 70.77 | 86.81 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | 77.17 | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 77.7 | 81.5 | 82.4 | 82.4 | 80.2 |
| 自己資本利益率 | （％） | 9.1 | 6.0 | 7.0 | 6.9 | 8.0 |
| 株価収益率 | （倍） | 23.3 | 17.0 | 14.6 | 14.3 | 13.6 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | 320,285 | 234,479 | 220,194 | 430,334 | 235,953 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | 27,226 | △41,147 | △28,297 | △14,654 | △48,743 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
（千円） | △91,146 | △76,934 | △89,761 | △57,390 | △62,003 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 1,421,515 | 1,532,447 | 1,637,991 | 1,998,578 | 2,121,398 |
| 従業員数 | （人） | 170 | 165 | 170 | 175 | 176 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．2015年２月１日付で１株につき1.5株、2016年８月１日付で１株につき1.2株、2017年８月１日付で１株につき1.1株、2018年８月１日付で１株につき1.1株、2019年８月１日付で１株につき1.1株の割合で株式分割を行いましたが、第39期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
３．第40期、第41期、第42期、第43期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、前連結会計年度以前に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | |
| 決算年月 | 2015年７月 | 2016年７月 | 2017年７月 | 2018年７月 | 2019年７月 | |
| 売上高 | （千円） | 2,112,154 | 2,123,980 | 2,146,492 | 2,288,764 | 2,489,280 |
| 経常利益 | （千円） | 385,085 | 278,042 | 293,110 | 315,511 | 393,825 |
| 当期純利益 | （千円） | 288,973 | 163,717 | 202,329 | 216,568 | 257,571 |
| 資本金 | （千円） | 360,728 | 382,259 | 382,259 | 382,259 | 382,259 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 2,005 | 2,060 | 2,472 | 2,720 | 2,992 |
| 純資産額 | （千円） | 2,870,269 | 3,003,245 | 3,213,628 | 3,422,115 | 3,617,297 |
| 総資産額 | （千円） | 3,661,380 | 3,662,644 | 3,873,008 | 4,116,861 | 4,482,754 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 906.15 | 922.53 | 987.37 | 1,051.57 | 1,114.96 |
| １株当たり配当額 | （円） | 22.00 | 22.00 | 20.00 | 19.00 | 19.00 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 91.53 | 50.81 | 62.16 | 66.54 | 79.28 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | 90.22 | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 78.4 | 82.0 | 83.0 | 83.1 | 80.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | 10.6 | 5.6 | 6.5 | 6.5 | 7.3 |
| 株価収益率 | （倍） | 20.0 | 18.0 | 15.7 | 15.2 | 14.9 |
| 配当性向 | （％） | 15.0 | 27.1 | 24.2 | 23.6 | 21.8 |
| 従業員数 | （人） | 168 | 163 | 168 | 171 | 172 |
| 株主総利回り | （％） | 326.7 | 167.0 | 181.3 | 190.2 | 223.2 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (131.1) | (106.7) | (133.5) | (147.6) | (135.0) |
| 最高株価 | （円） | 1,726 | 3,030 | 1,446 | 1,708 | 1,920 |
| □ 5,100 | ||||||
| 最低株価 | （円） | 1,010 | 990 | 1,020 | 1,109 | 794 |
| □ 980 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．2015年２月１日付で１株につき1.5株、2016年８月１日付で１株につき1.2株、2017年８月１日付で１株につき1.1株、2018年８月１日付で１株につき1.1株、2019年８月１日付で１株につき1.1株の割合で株式分割を行いましたが、第39期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額を算定しております。
なお、発行済株式総数及び１株当たり配当額については、当該株式分割前の実際の株式数及び配当額を記載しております。
３．第40期、第41期、第42期、第43期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を当事業年度の期首から適用しており、前事業年度以前に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
５．最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
６．2015年２月１日付で普通株式１株につき1.5株の割合で株式分割を実施しており、第39期の□印は、当該株式分割による権利落後の最高・最低株価を示しております。
２【沿革】
| 年月 | 事業内容 |
| --- | --- |
| 1977年６月 | ソフトウェアの開発等を目的として㈱大和コンピューターを設立 |
| 1981年６月 | 東京都品川区に東京出張所開設 |
| 1988年１月 | 東京出張所を東京営業所へ改称 |
| 1991年７月 | 東京都港区に東京営業所移転 |
| 1997年６月 | 東京都港区に東京営業所高輪事務所を設置 |
| 1998年９月 | 東京営業所を東京本部へ改称 |
| 2000年６月 | 大阪市北区に大阪本部を設置 |
| 2000年６月 | ソフトウェアの開発等を目的として大阪市北区にアイ・アンド・コム㈱（100％子会社）を設立 |
| 2000年６月 | ソフトウェアの開発等を目的として東京都港区にアイ・アンド・コム㈱（100％子会社）を設立 |
| 2000年９月 | 東京本部新社屋完成（事務所移転） |
| 2000年12月 | ソフトウェアの開発等を目的として沖縄県那覇市にアイ・アンド・コム㈱（100％子会社）を設立 |
| 2003年２月 | ＣＭＭ（注）コンサルティング事業開始 |
| 2006年４月 | ソフトウェアの開発等を目的としてベトナムのホーチミン市にi and com. Co., Ltd.（100％子会社）を設立 |
| 2006年９月 | ㈱ジャスダック証券取引所に上場 |
| 2007年５月 | アイ・アンド・コム㈱（大阪）及びアイ・アンド・コム㈱（東京）をアイ・アンド・コム㈱（沖縄）に合併 |
| 2009年１月 2010年４月 2010年８月 2011年１月 2011年２月 |
大阪市北区の大阪本部を閉鎖 ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ市場に上場 SaaS型スクール管理システム「プラチナスクール」の提供開始 i and com. Co., Ltd.の清算結了 フィットネス・コミュニケーションズ㈱の子会社化 |
| 2012年８月 | 子会社フィットネス・コミュニケーションズ㈱の商号を㈱フィット・コムに変更 |
| 2013年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）市場に上場 |
| 2015年４月 | アイ・アンド・コム㈱（沖縄）を吸収合併 |
| 2017年２月 | 農作物の生産・加工・販売を目的として静岡県袋井市に㈱ルーツ（100％子会社）を設立 |
| 2018年８月 | 東京本部を東京本社に改称し、二本社制とする |
| 2019年５月 | ＣＭＭＩ Ｖ2.0 成熟度レベル５達成 |
（注）ＣＭＭ（Capability Maturity Model）
1991年、米国カーネギーメロン大学ソフトウェア工学研究所が開発したソフトウェア開発プロセスの能力成熟度を評価・判定するモデルです。
３【事業の内容】
当社グループは、当社及び連結子会社２社により構成されており、情報システムの構築・稼働までを事業領域とする「ソフトウェア開発関連事業」と、SaaS型ソフトウェアサービス等を事業領域とする「サービスインテグレーション事業」を主な事業としております。
従って、当社グループは、「ソフトウェア開発関連事業」及び「サービスインテグレーション事業」を報告セグメントとしております。
具体的な事業の内容は、以下のとおりであります。
(1)ソフトウェア開発関連事業
顧客より請け負った受託開発業務を中心に、システム／ソフトウェアの設計・開発・導入、保守などのサービスを提供すること、及びソフトウェア開発プロセスの改善・ＣＭＭＩ導入コンサルテーションを提供することで、顧客の企業活動をサポートしております。
(2)サービスインテグレーション事業
SaaS型によるソフトウェアサービスの提供、及び関連するシステム／ソフトウェアのコンサルティングから設計・開発・導入、保守、ハードウェア販売／導入、サプライ供給などにより、導入システムや企業活動をトータルにサポートしております。子会社である㈱フィット・コムは全てサービスインテグレーション事業であります。
(3)その他
システム販売としては、各メーカーのソフトウェアからハードウェアまで、最適な構成による迅速な顧客への提供を行っております。
また、静岡県袋井市にて、農作物の生産・加工・販売を行っております。子会社である㈱ルーツは全て農業に関する活動であります。
[事業系統図］
事業の系統図は、次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合 （％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （連結子会社） ㈱フィット・コム (注)１ |
東京都港区 | 40,000 | サービスインテグレーション事業 (注)２ | (所有) 100.0 |
当社製品の販売及び同社製品のシステム開発業務の当社への委託 役員の兼任あり |
| （連結子会社） ㈱ルーツ |
静岡県袋井市 | 10,000 | 農作物の生産・加工・販売 | (所有) 100.0 |
当社の農作物の生産の当社からの委託 役員の兼任あり |
（注）１．特定子会社に該当しております。
２．セグメントの名称を記載しております。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2019年７月31日現在 | |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| ソフトウェア開発関連事業 | 128 |
| サービスインテグレーション事業 | 26 |
| その他 | 9 |
| 全社（共通） | 13 |
| 合計 | 176 |
（注）１．従業員数は就業人員であります。
２．臨時従業員の総数が従業員数の100分の10未満のため、臨時従業員数の記載を省略しております。
３．全社（共通）として、記載されている従業員数は、特定の部門に区分できない部門に所属しているものであります。
(2）提出会社の状況
| 2019年７月31日現在 | |||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） |
| 172 | 39.6 | 16.3 | 5,645,565 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| ソフトウェア開発関連事業 | 128 |
| サービスインテグレーション事業 | 24 |
| その他 | 7 |
| 全社（共通） | 13 |
| 合計 | 172 |
（注）１．従業員数は就業人員であります。
２．臨時従業員の総数が従業員数の100分の10未満のため、臨時従業員数の記載を省略しております。
３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
４．全社（共通）として、記載されている従業員数は、特定の部門に区分できない部門に所属しているものであります。
(3）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
有価証券報告書（通常方式）_20191028135851
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）会社の経営の基本方針
《理念》
当社グループの経営理念の根幹は、「和の魂」にあります。「和の魂」とは、お互いが持つ個の力を連携し、それを組織の力にしていく「和の精神」であります。「安心」、「安全」、「信頼」という絆作りを追求し、魅力ある会社を創造し、会社の発展と社会に貢献してまいります。魅力ある会社とは、「商品・サービスを買いたい」、「取引したい」、「勤めたい」、「投資したい」会社であります。
1)ミッション
①「より良いソリューション・顧客満足度の高い製品・サービス」を提供します。
②世界に通用する「Ｐ（人・プロセス・プロダクト）」により社会に貢献します。
③「ダイヤモンド経営」を実践します。
2)ビジョン
①高付加価値を創造する企業を目指します。
②社員満足度の高い会社を目指します。
③社会に認められる製品サービスの開発・創出を目指します。
3)バリュー
品質・環境・技術のバランスを考え、本質を追求した事業を行います。
①「品質」：品質第一主義に徹した高品質なシステム開発を行い、お客様の信頼に応える事業活動を推進します。
②「環境」：環境への配慮とは何か、その本質を追求し、地球環境保全に配慮した事業活動を推進します。
③「技術」：時代のニーズに合う最適・最先端の技術を取り入れ、さらに、新たなるチャレンジに踏み出すため「半歩先」の技術を習得する努力を続け、お客様が安心できるサービスの提供を目指し、事業活動を推進します。
(2）目標とする経営指標
当社グループは、売上総利益及び営業利益を経営指標の一つとしており、適正な利益の確保と継続的な拡大を経営目標としております。
(3）中長期的な会社の経営戦略
当社グループの属する情報サービス業界は激しく変化する外部環境の中、企業のＩＴによる業務改善・効率化はもとより、製品サービスの強化や複雑・高度化するビジネスモデルへの対応など様々な経営課題解決に企業規模、業績や業態を問わずIＴ投資の重要性はますます高まる状況にあります。
当社はソフトウェア開発関連事業者として常に高品質なシステムの提供に努めてまいりました。今後も同事業の更なる成長を目指して、技術力の強化を図るとともに、長年培った各種ノウハウによるソリューションサービス業務の拡大に注力します。更に当社のソフトウェア開発技術をベースにクラウドサービス、ＲＦＩＤ(電子タグ)（注１）、ＣＭＭＩコンサルティング、農業分野へのビジネスを推進してまいります。
1)ソフトウェア開発関連
①お取引先との連携強化を図り相互の企業価値の向上に努める。
②品質を重視した開発体制を継続的に強化。
③ＡｐａＲｅｖｏ(アパレル・ファッション業界向けシステム)やＲＥＮＴＡＲＲＡＮＧＥ(レンタル業向けシステム)などパッケージビジネスの推進。
2)サービスインテグレーション関連
①「健康」と「学び」をKeyに、Platinum Fitness（健康増進施設向け会員管理システム）（注２）やPlatinum School（各種スクール向け生徒管理システム）（注３）をクラウドで当サービスを提供。お客様と安定的かつ長期的な取引関係を構築し、ストックビジネスの成長を推進。
②提供製品・サービスを継続的に強化し適用範囲を拡大するとともに、サポートサービスを充実。
3)ＲＦＩＤ（電子タグ）関連
①実証実験で蓄積したＲＦＩＤ技術と長年にわたる商品管理システムのノウハウを融合した新たなＲＦＩＤシステムの構築推進。
②各種ソリューションとの組み合わせにより、対応分野を拡大させるとともに、様々なセンシング技術との連携を図り、ＩｏＴ（注４）分野への参入。
4)ＣＭＭＩ関連
①外部リードアプレイザー（認定資格者）（注５）と連携し、よりよいコンサルティングサービスの実施。
②ＣＭＭＩ（注６）がソフト開発の品質管理に於いて有効な方法で有ることを、販促セミナーやホームページ等を通じてＰＲし、ＣＭＭＩによるプロセス改善活動を継続的に支援。
5)農業に関する活動
①ＩＴで結ぶ農業「i-農業」を目指して様々な農業支援システムの開発。
②自営圃場にての生産活動・実証事業により関連技術の実用化。
(4）会社の対処すべき課題
1)既存事業の更なる品質・業務効率の向上
①顧客のニーズに迅速に幅広く応えられる自律した組織作りを目指してまいります。
②顧客に感動を、そして更なる信頼関係の強化を図ってまいります。
③ＣＭＭＩレベル５の達成及び今まで蓄積したノウハウにより、開発製品・サービスの品質と業務効率の改善を図ってまいります。
④先端技術と既存技術の連携による技術革新対応を図ってまいります。
⑤新規顧客・窓口の開拓を目指してまいります。
2)新規事業による新たな価値の創造
①クラウドシステムの基盤・機能を強化・充実させ、安定したサービスの提供によりクラウドビジネスの拡大を図ってまいります。
②ＲＦＩＤ（電子タグ）の利用分野を広げ、付加価値の高い製品・サービス作りを図ってまいります。
③ＩＴとつながる農業により、良質な農作物を安定生産し、収益性の向上と関連システムのビジネス化を推進してまいります。
3)更なるセキュリティの強化
情報漏洩、不正アクセスの増加などの社会情勢に対応すべく、継続的に開発環境、製品サービス環境、設備などのセキュリティ強化、情報セキュリティ教育を推進してまいります。
4)中長期的な視点での人材の育成
①「Daiwa Computer 未来プロジェクト」（注７）の継続により、人財価値の向上を図ってまいります。
②勉強会、社外研修の充実を図ってまいります。
③組織間での人材交流、業務を通じての人材育成を図ってまいります。
5)人材の確保
当社の企業目的を達成するためには、高いＩＴスキル、仕事を通じての自己実現、顧客に対する使命感など優秀な人材確保が不可欠と認識しております。自社での採用の強化はもとより、国内外のパートナー企業との積極的な連携により優秀な人材の確保を推進してまいります。
(5）その他、会社の経営上重要な事項
該当事項はありません。
（注１）ＲＦＩＤ（Radio Frequency Identification） 微小な無線チップにより人やモノを識別・管理する仕組み。
（注２）Platinum Fitness（プラチナ・フィットネス) 子会社㈱フィット・コムが、フィットネスクラブ、スイミングスクール、ダンススクール、ゴルフスクールなど健康増進施設向けに提供しているサービス「ＣＬＵＢ・ＮＥＴ」の中核となる会員管理システム。
（注３）Platinum School（プラチナ・スクール) 英会話教室・塾、各種スクールの生徒の管理や受講申し込みをインターネット上で管理するシステム。
（注４）ＩoＴ（Internet of Things） コンピュータなどの情報・通信機器だけでなく、世の中に存在する様々な物体(モノ)に通信機能を持たせ、インターネットに接続したり相互に通信することにより、自動認識や自動制御、遠隔計測などを行うこと。
（注５）リードアプレイザー CMMIを用いて組織のプロセスを評定することを、CMMIの管理元であるCMMI Instituteから認定されている有資格者。
（注６）ＣＭＭＩ 米国カーネギーメロン大学ソフトウェア工学研究所が開発したソフトウェア開発プロセスのモデルで、５段階で評価。
（注７）Daiwa Computer 未来プロジェクト 「設立50周年（それ以降）に向け、当社の持続可能なビジョンを次世代メンバーにより検討し、素案を策定すること」「ビジョン策定プロセスを通じて、ビジネスとマネジメントを学び、組織とのエンゲージメント（一体感）を高めること」を目標観とした当社の取組み。
２【事業等のリスク】
以下において、当社の事業展開上のリスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を記載しております。当社はこれらリスクの発生を認識した上で、その発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針でありますが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の記載内容も併せて、慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において判断したものでありますが、以下の記載は当社株式への投資に関するリスクをすべて網羅するものではありません。
(1）事業環境等
日本の経済情勢は、企業収益は横ばいながらも高水準を保ち、設備投資は総じて堅調に推移しており、個人消費も雇用環境の持続的な改善などから全体としては底堅く緩やかな回復基調が続いているものと考えられます。企業においては、引き続き人手不足による悪影響や保護貿易主義の台頭にともなう米国・中国の貿易摩擦の激化による景気の減速と実体経済への影響が懸念されるほか、中東・東アジア地域における地政学的リスクの高まりなど先行きについては不透明感が以前にも増して一層強まっている状況となっております。情報サービス産業においては、このような経済環境にあって、企業のＩＴ投資は慎重姿勢をとりつつも、回復傾向がみられ、ビジネスに向けての戦略的で厳選されたＩＴ需要や働き方改革・人手不足への対応を含む生産性の向上や自動化・効率化・省力化へのシステム投資は概ね堅調に推移しました。このような状況の中、当社グループは積極的な受注活動の推進、更なる採算性の重視、ＩＳＯ９００１、ＣＭＭＩを基準としたプロセス改善による生産性・品質の向上及び高度化する技術に対応すべく技術者の教育に努めております。しかしながら、取り扱う技術や顧客ニーズの変化など当社を取り巻く事業環境が急激に変化した場合、当社の営業成績に影響を及ぼす可能性があります。
注１．ＩＳＯ 品質・環境等マネジメントシステムに関わる国際標準規格。
注２．ＩＳＯ９００１ 1987年に制定され1994年、2000年に改訂された品質マネジメントシステムに関わる国際標準。
注３．ＣＭＭＩ 1999年、米国カーネギーメロン大学ソフトウェア工学研究所が開発したソフトウェア開発プロセスの能力成熟度を評価・判定するモデル。
(2）受託開発案件について
当社グループが行う受託開発においては、ＩＳＯ９００１及びＣＭＭＩに基づく開発プロセス管理によりその品質・納期・コスト・リスク等プロジェクトの管理を徹底しております。しかしながら、次のような事態により当社グループの経営成績等に悪影響を及ぼす可能性があります。
① 当社グループの想定を超える納期や検収時期の変更によりプロジェクトの収支が悪化したり、売上計上の遅延により当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 業務の請負に際しては、各工程毎に見積りを行いますが、案件が大型化することに伴い、すべてのコストを正確に見積ることの困難さが増し、そのため、実績額が見積り額を超えた場合には、低採算又は採算割れとなる可能性があります。
③ 品質管理には万全を期しておりますが、想定外の不具合が生じた場合、損害賠償の発生やその後の事業活動への影響、販売先あるいはユーザーの信頼を喪失する可能性があります。
(3）外注体制について
当社グループにおきましては、受託開発案件の一部について外部の協力会社に外注を行っております。ＩＳＯ９００１及びＣＭＭＩに基づく開発プロセス管理によりその品質・納期・コスト・リスク等外注管理を徹底しておりますが、何らかの事情で、外注体制に支障をきたした場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4）主要取引先との取引について
当社グループの主要取引先である㈱大塚商会、ＳＣＳＫ㈱の最近２期間における当社グループ売上高に占める割合は、それぞれ2018年７月期（23.6％、24.8％）、2019年７月期（30.2％、22.9％）、となっております。
現状では、両社との取引は安定的に推移しておりますが、今後両社の事業動向によっては、当社グループの経営成績等に悪影響を及ぼす可能性があります。
(5）情報管理について
当社グループは、事業活動において、顧客の機密事項を取り扱う場合があります。
当社グループでは、ＩＳＯ２７００１（ＩＳＭＳ）の認証取得、プライバシーマークの付与認定取得による情報セキュリティ対策の強化に取り組んでおります。現在まで、顧客の機密情報の流出による問題は発生しておりませんが、今後不測の事態により、顧客の機密情報や個人情報の漏洩に類する事態が生じた場合には、信用失墜や損害賠償により、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
注４．ＩＳＯ２７００１ 2005年に制定された情報セキュリティマネジメントシステムに関する国際標準規格。企業が自身の情報セキュリティを確保・維持するために、ルールに基づいたセキュリティレベルの設定やリスクアセスメントの実施等を継続的に運用する仕組みです。
(6）優秀な人材の確保
当社グループにおいては、事業活動において顧客の高度で高品質のニーズに応えるべく、優秀な技術者の確保が必要なものと認識しております。
当社グループでは、人材の育成と実務能力の向上を目的として、様々な教育制度を実施するとともに、パートナー政策により継続的に人材の確保を行っております。
しかしながら、情報サービス業界に関わる労働市場の逼迫により当社グループが必要とする優秀な人材が適時に確保できない場合、当社グループの経営成績等に悪影響を及ぼす可能性があります。
(7）プログラム保証引当金について
当社グループと業務発注先との契約には、一般に受入検査に基づく検収の後にも必要に応じて無償で改修を実施する旨約した瑕疵担保条項が通常含まれており、当社グループではこのような売上後の追加原価の発生に備えて、プログラム保証引当金を計上しております。
しかし、万一発生した瑕疵等の補修費が引当額を超える場合には、補修費の追加計上が必要となり、当社の経営成績に影響を与える可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
経営成績等の概要
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）経営成績
当連結会計年度における我が国経済は、企業収益は横ばいながらも高水準を保ち、設備投資は総じて堅調に推移しており、個人消費も雇用環境の持続的な改善などから全体としては底堅く緩やかな回復基調が続いているものと考えられます。企業においては、引き続き人手不足による悪影響や保護貿易主義の台頭にともなう米国・中国の貿易摩擦の激化による景気の減速と実体経済への影響が懸念されるほか、中東・東アジア地域における地政学的リスクの高まりなど先行きについては不透明感が以前にも増して一層強まっている状況となっております。
情報サービス産業においては、このような経済環境にあって、企業のＩＴ投資は慎重姿勢をとりつつも、回復傾向がみられ、ビジネスに向けての戦略的で厳選されたＩＴ需要や働き方改革・人手不足への対応を含む生産性の向上や自動化・効率化・省力化へのシステム投資は概ね堅調に推移しました。
このような状況の中、当社グループは引き続き、新分野への受注活動にも注力しつつ、更なる採算性の重視、品質の向上に努めてまいりました。その結果、当連結会計年度における経営成績は、次のとおりとなりました。
売上高は、ソフトウェア開発関連の売上が堅調で2,638百万円（前期比9.3％増）、売上総利益は、ソフトウェア開発の売上高の増加と採算性が向上したことにより836百万円（前期比16.8％増）となりました。営業利益については、販売費及び一般管理費が423百万円（前期比5.1％増）であり、412百万円（前期比32.0％増）となりました。経常利益については、営業外収益が20百万円であったことから、429百万円（前期比28.1％増）となりました。親会社株主に帰属する当期純利益は、税金等調整前当期純利益が429百万円（前期比28.1％増）、税金費用は147百万円（前期比40.5％増）となり、その結果、282百万円（前期比22.5％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は、以下のとおりであります。
（ソフトウェア開発関連事業）
ソフトウェア開発関連事業については、ソフトウェア開発の受注が堅調に推移したことにより、売上高は2,052百万円（前期比15.8％増）となり、セグメント利益は採算性の向上により298百万円（前期比82.9％増）となりました。
（サービスインテグレーション事業）
サービスインテグレーション事業については、ＡＳＰサービスは堅調に推移したものの、関連するシステム開発が小規模にとどまったことから、売上高は542百万円（前期比0.3％増）、セグメント利益は126百万円（前期比15.2％減）となりました。
(2）キャッシュ・フロー
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ122百万円増加し、2,121百万円となりました。各キャッシュ・フローの増減状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果、増加した資金は235百万円（前期は430百万円の収入）となりました。
これは主に、税金等調整前当期純利益429百万円、減価償却費35百万円、退職給付に係る負債の増加57百万円、売上債権の増加による資金の減少203百万円、たな卸資産の増加による資金の減少30百万円、法人税等の支払額109百万円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果、減少した資金は48百万円（前期は14百万円の支出）となりました。
これは主に、有形固定資産の取得による支出29百万円、投資有価証券の取得による支出５百万円、その他の資産に関する支出９百万円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果、減少した資金は62百万円（前期は57百万円の支出）となりました。
これは主に、配当金の支払額52百万円によるものであります。
（資本の財源及び資金の流動性に係る情報）
・資金需要の主な内容及び方針
当社グループは、適正な利益の確保と継続的な事業拡大を図るべく、中長期的な会社の経営戦略に基づき、各種設備、教育・人材育成等への投資を推進しております。サービスインテグレーション関連では、提供製品・サービスの機能向上に向けた継続的な投資を行い、ＲＦＩＤ（電子タグ）関連では、各種ソリューションとの組み合わせによる、対応分野の拡大、様々なセンシング技術との連携を図りＩｏＴ分野への参入に向けてのシステム投資を行っております。さらに、農業に関する活動においては、自営農場での生産活動・実証事業による関連技術の実用化に向けた新分野への投資も重要視しております。
・資金調達
これらの資金需要につきましては、基本的には営業活動におけるキャッシュ・フローを源泉とする自己資金にて対応する考えでありますが、必要に応じて、金融機関からの借入等にて対応する所存であります。資金の調達に関しては主要な取引金融機関とは良好な関係を維持しております。
なお、当社グループの2019年７月末時点における銀行借入等を通じた有利子負債はなく、現金及び現金同等物は2,121百万円となっており、強い財務基盤を実現しております。
・株主還元に関する考え方
株主還元については、財務状況、収益動向、また将来の事業投資に備えての内部留保などを総合的に勘案した上で、成長を続ける当社グループのキャッシュ・フローを、企業価値の向上とその水準の維持を図ることに最大限活用し、業績拡大に応じた配当の増額を図りたいと考えております。
（参考）キャッシュ・フロー関連指標の推移
| 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年７月期 | 2016年７月期 | 2017年７月期 | 2018年７月期 | 2019年７月期 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 自己資本比率（％） | 77.7 | 81.5 | 82.4 | 82.4 | 80.2 |
| 時価ベースの自己資本比率（％） | 157.8 | 81.3 | 81.5 | 78.6 | 84.3 |
| キャッシュ・フロー対有利子負債比率（年） | 0.4 | 0.2 | 0.04 | － | － |
| インタレスト・カバレッジ・レシオ（倍） | 121.2 | 169.7 | 339.8 | 7,644.8 | 10,792.4 |
自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー／利払い
（注１）いずれも連結ベースの財務数値により計算しております。
（注２）株式時価総額は自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しております。
（注３）キャッシュ・フローは、営業キャッシュ・フローを利用しております。
（注４）有利子負債は連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っているすべての負債を対象としております。
（注５）第42期、第43期については、有利子負債が存在しないため、キャッシュ・フロー対有利子負債比率を記載しておりません。
生産、受注及び販売の実績
(1）生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
前期比（％） |
| --- | --- | --- |
| ソフトウェア開発関連事業（千円） | 1,477,085 | 111.0 |
| サービスインテグレーション事業 （千円） |
240,128 | 106.0 |
| その他（千円） | 22,145 | 106.7 |
| 合計（千円） | 1,739,359 | 110.2 |
（注）１．金額は製造原価によっております。
２．上記の金額に消費税等は含まれておりません。
(2）受注実績
当連結会計年度の受注状況をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 受注高（千円） | 前期比（％） | 受注残高（千円） | 前期比（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ソフトウェア開発関連事業（千円） | 2,336,214 | 130.2 | 625,444 | 182.8 |
| サービスインテグレーション事業 （千円） |
411,374 | 131.2 | 126,495 | 125.0 |
| その他（千円） | 53,631 | 86.5 | 4,304 | 404.3 |
| 合計（千円） | 2,801,221 | 129.1 | 756,244 | 170.2 |
（注）上記の金額に消費税等は含まれておりません。
(3）販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
前期比（％） |
| --- | --- | --- |
| ソフトウェア開発関連事業（千円） | 2,052,825 | 115.8 |
| サービスインテグレーション事業 （千円） |
542,723 | 100.3 |
| その他（千円） | 42,730 | 42.7 |
| 合計（千円） | 2,638,280 | 109.3 |
（注）１．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱大塚商会 | 570,758 | 23.6 | 796,662 | 30.2 |
| ＳＣＳＫ㈱ | 599,409 | 24.8 | 604,928 | 22.9 |
２．上記の金額に消費税等は含まれておりません。
財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(1）財政状態の分析
① 資産
当連結会計年度末の資産合計は4,547百万円となり、前連結会計年度末に比べ390百万円の増加となりました。
これは主に、現金及び預金が122百万円、受取手形及び売掛金が193百万円、繰延税金資産が29百万円それぞれ増加したことによるものであります。
② 負債
当連結会計年度末の負債合計は900百万円となり、前連結会計年度末に比べ170百万円の増加となりました。
これは主に、未払法人税等が69百万円、退職給付に係る負債が57百万円それぞれ増加したことによるものであります。
③ 純資産
当連結会計年度末の純資産合計は3,647百万円となり、前連結会計年度末に比べ219百万円の増加となりました。
これは主に、利益剰余金が、親会社株主に帰属する当期純利益282百万円の計上により増加したものの、剰余金の配当により51百万円減少したことによるものであります。
(2）経営成績の分析
「経営成績等の概要 （１）経営成績」をご参照下さい。
(3）キャッシュ・フローの状況
「経営成績等の概要 （２）キャッシュ・フロー」をご参照下さい。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
セグメント別の研究開発の状況は、以下のとおりであります。
(1）ソフトウェア開発関連事業
該当事項はありません。
(2）サービスインテグレーション事業
該当事項はありません。
(3）その他
該当事項はありません。
(4）全社費用
当社は、農業のＩＣＴ化への取組みに関する研究開発活動として、2016年４月１日に公立大学法人大阪府立大学（以下、「大阪府立大学」）と、「植物工場の栽培環境実測と統合環境制御による作物の品質・生産性向上に関する研究」を研究題目とした共同研究契約を締結しました。
また、当社は、農林水産省の「2016年度農業界と経済界の連携による先端モデル農業確立実証事業」に「メロン養液栽培による循環型農業確立コンソーシアム」の経済界側代表として応募し、2016年４月21日に先端農業連携創造機構より承認されました。
2017年４月には、大阪府立大学の「新世代植物工場研究開発実証評価プロジェクト」へ参画し、2016年４月の大阪府立大学との「人工光型植物工場に関する共同研究による参画」に加え、参画企業との連携をもって生産品の栽培・販売に向けての研究・検証を進めております。
2017年12月より帝燃産業株式会社との共同研究契約を締結し、ＬＰガスでのメロン栽培の暖房の最適化を行っております。
上記の研究開発活動に係る支出については、特定のセグメントに帰属しない全社費用として管理する方針としております。なお、当連結会計年度における研究開発費は、4,314千円であります。
有価証券報告書（通常方式）_20191028135851
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度の当社グループにおける設備投資額は40,331千円であります。
セグメントごとの設備投資については、ソフトウェア開発関連事業15,474千円、サービスインテグレーション事業23,119千円、その他1,736千円であります。
なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
(1）提出会社
| 2019年７月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 （千円） |
土地 （千円） （面積㎡） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 (大阪府高槻市) |
ソフトウェア開発関連事業 サービスインテグレーション事業 その他 全社 |
生産設備 | 59,177 | 158,752 (645) |
17,586 | 235,515 | 141 |
| 本社 (大阪府高槻市) |
全社 | 福利厚生設備 （寮設備等） |
51,196 | 189,834 (1,348) |
－ | 241,031 | － |
| 東京本社 (東京都港区) |
ソフトウェア開発関連事業 サービスインテグレーション事業 その他 全社 |
生産設備 | 210,737 | 383,173 (365) |
5,634 | 599,545 | 31 |
| 東京本社 (東京都港区) |
全社 | 福利厚生設備 （寮設備） |
15,883 | 64,382 (105) |
－ | 80,266 | － |
（注）帳簿価額のうち「その他」は、機械及び装置、車両運搬具、工具、器具及び備品であります。
(2）国内子会社
主要な設備はありません。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1）重要な設備の新設等
重要な設備の新設等の計画はありません。
(2）重要な設備の除却等
経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20191028135851
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 6,912,000 |
| 計 | 6,912,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2019年７月31日） |
提出日現在発行数（株） （2019年10月28日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 2,992,245 | 3,291,469 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） |
単元株式数 100株 |
| 計 | 2,992,245 | 3,291,469 | － | － |
（注）当社は、2019年８月１日付で普通株式１株につき1.1株の割合で株式分割を行っております。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額 （千円） |
資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年２月１日 （注）１ |
666,000 | 1,998,000 | － | 357,840 | － | 262,896 |
| 2015年７月１日～ 2015年７月31日 （注）２ |
7,425 | 2,005,425 | 2,888 | 360,728 | 2,888 | 265,784 |
| 2015年８月１日～ 2016年３月24日 （注）２ |
55,350 | 2,060,775 | 21,531 | 382,259 | 21,531 | 287,315 |
| 2016年８月１日 （注）３ |
412,155 | 2,472,930 | － | 382,259 | － | 287,315 |
| 2017年８月１日 （注）４ |
247,293 | 2,720,223 | － | 382,259 | － | 287,315 |
| 2018年８月１日 （注）５ |
272,022 | 2,992,245 | － | 382,259 | － | 287,315 |
（注）１．株式分割（１：1.5）によるものであります。.
２．新株予約権の行使による増加であります。
３．株式分割（１：1.2）によるものであります。
４．株式分割（１：1.1）によるものであります。
５．株式分割（１：1.1）によるものであります。
６．当社は、2019年８月１日付で普通株式１株につき1.1の割合で株式分割し、発行済株式総数が299,224株増加しております。
（５）【所有者別状況】
| 2019年７月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数 100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 5 | 9 | 10 | 11 | 1 | 1,262 | 1,298 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 2,251 | 29 | 10,459 | 192 | 5 | 16,719 | 29,655 | 26,745 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 7.59 | 0.10 | 35.27 | 0.64 | 0.02 | 56.38 | 100.00 | － |
（注）自己株式42,842株は、「個人その他」に428単元及び「単元未満株式の状況」に42株を含めて記載しております。
（６）【大株主の状況】
| 2019年７月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| ㈲ジェネシス | 大阪府高槻市若松町36-13 | 725,274 | 24.59 |
| 中村 憲司 | 奈良県奈良市 | 648,296 | 21.98 |
| 大和コンピューター社員持株会 | 大阪府高槻市若松町36-18 | 234,868 | 7.96 |
| ＳＣＳＫ㈱ | 東京都江東区豊洲3-2-20 | 232,283 | 7.87 |
| 日本証券金融㈱ | 東京都中央区日本橋茅場町1-2-10 | 88,000 | 2.98 |
| 京都中央信用金庫 | 京都府京都市下京区四条通室町東入 函谷鉾町91 |
72,600 | 2.46 |
| 林 正 | 大阪府高槻市 | 58,351 | 1.97 |
| テイネン㈱ | 京都府宇治市槇島町十六44-1 | 58,080 | 1.96 |
| 中村 眞理子 | 東京都港区 | 49,549 | 1.67 |
| 中村 雅昭 | 東京都港区 | 49,549 | 1.67 |
| 計 | － | 2,216,850 | 75.16 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2019年７月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 42,800 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 2,922,700 | 29,227 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 26,745 | － | － |
| 発行済株式総数 | 2,992,245 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 29,227 | － |
②【自己株式等】
| 2019年７月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| (株)大和コンピューター | 大阪府高槻市若松町36-18 | 42,800 | － | 42,800 | 1.43 |
| 計 | － | 42,800 | － | 42,800 | 1.43 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 取締役会（2019年１月11日）での決議状況 （取得期間 2019年１月15日～2019年３月29日） |
30,000 | 40,000,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | 7,700 | 7,602,800 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 22,300 | 32,397,200 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合(％) | 74.3 | 81.0 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合(％) | 74.3 | 81.0 |
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 1,398 | 1,968,194 |
| 当期間における取得自己株式 | 494 | 534,228 |
（注）１．当社は、2019年８月１日付で普通株式１株につき1.1株の割合で株式分割を行っております。当事業年度における取得自己株式は、当該株式分割前の株式数を記載しております。
２．当期間における取得自己株式には、2019年10月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| そ の 他（注）１ | 50 | 55,613 | － | － |
| 保有自己株式数（注）２ | 42,842 | － | 47,126 | － |
（注）１．単元未満株式の買増請求による減少であります。
２．当社は、2019年８月１日付で普通株式１株につき1.1株の割合で株式分割を行っております。当事業年度における保有自己株式数は、当該株式分割前の株式数を記載しております。
３．当期間における保有自己株式数には、2019年10月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取・買増請求による株式数は含まれておりません。
また、2019年８月１日付の株式分割による増加数（4,284株）を含めて記載しております。
３【配当政策】
当社は、企業価値の向上とその水準の維持を図ることが株主への利益還元であり、経営の重要課題であると認識しております。よって、配当金につきましては、企業価値の向上とその水準の維持を可能とする範囲において、事業規模拡大のための内部留保とのバランスを考慮しながら決定することを基本方針としております。
当社は、期末配当で年１回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会であります。
以上のような方針から、2019年７月期の配当は、１株当たり19円とさせていただきました。また、当社は、2019年８月１日付で普通株式１株につき1.1株の株式分割を行っております。
なお、内部留保資金につきましては、今後予想される事業規模拡大を図るべく、有効に投資してまいりたいと考えております。
当社は、「取締役会の決議により、毎年１月31日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
| 2019年10月25日 | 56,038 | 19 |
| 定時株主総会 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、経営環境の変化に迅速に対応できる意思決定組織、透明性のある企業統治により、経営の健全化、効率化、透明性を確保し、継続的な成長を維持することが重要であると考えております。
コーポレート・ガバナンスの強化・充実は経営上の重要課題の一つであると認識し、着実に実行していくことが重要であると考えております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．企業統治の体制の概要
当社は、企業環境の変化への対応と経営の透明性の維持を実現するため、第34期（2010年７月期）の定時株主総会において、監査役会ならびに会計監査人を設置し、コーポレート・ガバナンスの強化・充実に取り組んでおります。
取締役会は取締役５名（内１名社外取締役）で構成され、定時取締役会は原則毎月１回開催しており、当社の業務執行を決定するとともに、月次の業績動向等の報告を行っております。なお、必要に応じ臨時取締役会を開催しております。
監査役会は常勤監査役１名、社外監査役２名で構成され、取締役会への出席、部門長会議の出席のほか、内部監査人、会計監査人と連携しつつ、稟議案件・業務及び財産の状況調査を通じて取締役の職務の執行を監査しております。
会計監査人にはEY新日本有限責任監査法人を選任しており、財務諸表等の適正性の確保や会計基準の変更等の速やかな対応が可能な環境にあります。
業務執行に関しましては、迅速な意思決定の実現のために部門長会議を運営しております。部門長会議は、経営陣と各部門の責任者との協議の場であり、毎月の経営状況についてのレビューを実施し、業務状況の確認や課題解決の指示を行っております。
ロ．当該体制を採用する理由
当社では、一般株主と利益相反が生じるおそれのない独立性の高い外部の有識者を社外取締役及び社外監査役として選任しており、経営監視機能としては十分に機能する体制が整っていると考えております。
コーポレート・ガバナンスの体制
③ 企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システムの整備の状況
ａ 取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・取締役会規程に従い、重要な意思決定は取締役会の付議事項とし、取締役会での協議・検討を通じて相互に監督を行う体制を整えております。
・社外取締役を選任し、取締役会の監督機能を強化するとともに、当社及び当社グループの経営に関する助言を得ることにより、取締役会の意思決定の信頼性を高めます。
・重要な法務的問題及びコンプライアンスに関する事項については、社外の弁護士と適宜協議し指導を受けることとしております。
ｂ 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理が適切に行われるよう、取締役会規程において、情報の保存及び管理の方法に関する事項を定めております。
・取締役会の決定に関する議事録、稟議書などの書類については、社内規程に則り保存し、閲覧可能な状態を維持しております。
ｃ 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・想定できるリスク発生の可能性について各部門、各グループ会社から情報収集し、部門長会議等を通じて適切な指針・方針を伝達するなどリスク発生の回避に努めております。また、重要な問題につきましては取締役会で適切かつ迅速に対応する体制を整えております。
ｄ 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・取締役会規程に従い、定例の取締役会を原則毎月１回開催しており、当社の業務執行を決定するとともに、月次の業績動向等の報告を行っております。なお、必要に応じ臨時取締役会を開催しております。
ｅ 使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・社長室が内部監査人として、必要な監査・調査を定期的に実施し、監査結果は代表取締役社長に報告されております。なお、内部監査人は監査役会、会計監査人と密接な連携をとっております。
ｆ 次に掲げる体制その他の当該株式会社ならびにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
① 当該株式会社の子会社の取締役、執行役、業務を執行する社員、会社法第598条第１項の職務を行うべき者その他これらの者に相当する者（以下の③及び④において「取締役等」という。）の職務の執行に係る事項の当該株式会社への報告に関する体制
・取締役会規程に従い開催される定例の取締役会にて、子会社の業務執行や月次の業績動向等の報告を行っております。なお、必要に応じ臨時取締役会を開催しております。
② 当該株式会社の子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・子会社の想定できるリスク発生の可能性について情報収集し、取締役会を通じて適切な指針・方針を伝達するなどリスク発生の回避に努めるとともに、重要な問題につきましては適切かつ迅速に対応する体制を整えております。
③ 当該株式会社の子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・子会社は、取締役会規程に従い、定例の取締役会を原則毎月１回開催しており、子会社の業務執行を決定するとともに、月次の業績動向等の報告を行っております。なお、必要に応じ臨時取締役会を開催しております。
④ 当該株式会社の子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・取締役会規程に従い、重要な意思決定は取締役会の付議事項とし、取締役会での協議・検討を通じて相互に監督を行う体制を整えております。
・社長室が内部監査人として、必要な監査・調査を定期的に実施し、監査結果は代表取締役社長に報告されております。なお、内部監査人は監査役、会計監査人と密接な連携をとっております。
・重要な法務的問題及びコンプライアンスに関する事項については、社外の弁護士と適宜協議し指導を受けることとしております。
ｇ 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
・当社は、監査役の職務を補助する専任の使用人は置いておりませんが、内部監査人が監査役と連携をとり、内部監査部門の独立性を保ちながら、監査役の職務遂行に必要な事項（調査依頼、情報収集等）を適宜補助しております。
ｈ 前号の使用人の取締役からの独立性に関する事項
・専任の使用人の代わりとしての内部監査人は、内部監査部門の独立性を保ちながら、監査役の職務遂行に必要な事項（調査依頼、情報収集等）を適宜補助しております。
ｉ 取締役及び使用人が監査役に報告するための体制、その他の監査役への報告に関する体制
・内部監査人は、指示に対する監査役の職務遂行に必要な事項（調査依頼、情報収集等）を監査役に報告しております。
ｊ 次に掲げる体制その他の当該監査役設置会社の監査役への報告に関する体制
① 当該監査役設置会社の取締役及び会計参与ならびに使用人が当該監査役設置会社の監査役へ報告をするための体制
・取締役は、取締役会等の重要な会議において随時その担当する業務の執行状況の報告を行っております。また、取締役及び使用人は、当社の業務または業績に影響を与える重要な事項について、監査役に都度報告することにしております。
② 当該監査役設置会社の子会社の取締役、会計参与、監査役、執行役、業務を執行する社員、会社法第598条第１項の職務を行うべき者その他これらの者に相当する者及び使用人またはこれらの者から報告を受けた者が当該監査役設置会社の監査役に報告をするための体制
・監査役監査規程に従い、定例の監査役会を原則毎月１回開催しており、子会社の業務執行について監査役に報告を行っております。
ｋ 前号の報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
・当該株式会社及び子会社に共通に適用される内部通報制度運用規程において、相談または通報者の保護を図っております。
ｌ 当該監査役設置会社の監査役の職務の執行について生ずる費用の前払または償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項
・監査役の職務の執行が円滑になされるために必要な監査費用は、適宜、稟議規程に従って承認を得ております。
ｍ その他当該監査役設置会社の監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・監査役は、取締役会及び部門長会議への出席のほか、内部監査人、会計監査人と連携しつつ稟議案件・業務及び財産の状況調査を通じて取締役の職務の執行を監査する体制を整えております。
ｎ 財務報告の信頼性を確保するための体制
・当社は、金融商品取引法が求める財務報告に係る内部統制評価制度に適切に対応するため、経営企画部を中心に体制を整え、財務報告の信頼性を確保する内部統制システムを構築しております。
ｏ 反社会的勢力排除に向けた体制
・当社は、「行動規範」において、社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体に対して、毅然とした態度で臨み、一切の関係を遮断することを定め、不当要求に対しては、弁護士、警察等の外部機関と連携し、組織的な対応を行います。
ロ．リスク管理体制の整備の状況
・当社では、想定できるリスク発生の可能性について各部門、各グループ会社から情報収集し、部門長会議等を通じて適切な指針・方針を伝達するなどリスク発生の回避に努めております。また、重要な問題につきましては取締役会で適切かつ迅速に対応いたします。
・ＩＳＯ２７００１に準拠した情報セキュリティマネジメントシステムの構築・運営のため、各部門より選出された13名の委員により情報セキュリティ運営委員会を設置しております。活動内容といたしましては、社内の情報資産を洗い出し、それに対するリスクを評価の上、リスク軽減・回避の対応計画を策定します。対応計画の実施状況を内部監査により確認し、それら一連の活動状況を社長へ報告します。また、従業員に対し情報セキュリティの教育も行います。
ハ．責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役及び各社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令の定める最低責任限度額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
④ 取締役の定数
当社の取締役は６名以内とする旨定款に定めております。
⑤ 取締役の選任及び解任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないとする旨定款に定めております。また、解任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の２分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
⑥ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑦ 株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項
イ．自己の株式の取得
当社は、機動的な資本政策の遂行のため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己株式を取得することができる旨定款に定めております。
ロ．中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行えるようにするため、取締役会の決議をもって、毎年１月31日を基準日として、会社法第454条第５項の規定による中間配当を行うことができる旨定款に定めております。
ハ．取締役及び監査役の責任免除
当社は、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
これは、取締役及び監査役が職務の遂行にあたり、期待される役割を十分に発揮できるようにするものであります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性7名 女性1名 （役員のうち女性の比率12.5％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
代表取締役
社長 兼
ＮＢ推進本部長
中村 憲司
1958年12月20日生
| 1984年４月 | 日本アイ・ビー・エム㈱入社 |
| 1987年１月 | 当社入社 |
| 1988年７月 | 当社取締役就任 |
| 1999年９月 | 当社専務取締役就任 |
| 2001年６月 | 京滋帝燃㈱（現 テイネン㈱）取締役就任（現任） |
| 2002年５月 | アイ・アンド・コム㈱（大阪）代表取締役就任 |
| 2002年５月 | アイ・アンド・コム㈱（東京）代表取締役就任 |
| 2002年５月 | アイ・アンド・コム㈱（沖縄）代表取締役就任 |
| 2002年５月 | 当社代表取締役社長就任 |
| 2006年４月 | i and com. Co., Ltd. 代表取締役就任 |
| 2006年11月 | 当社代表取締役兼営業本部長就任 |
| 2011年８月 | 当社代表取締役社長兼ＮＢ推進本部長就任（現任） |
| 2017年２月 | ㈱ルーツ代表取締役就任（現任） |
(注)３
713,125
取締役
専務執行役員
企画管理本部長兼
サービスインテグレーション本部長
林 正
1957年１月３日生
| 1975年４月 | 帝燃産業㈱入社 |
| 1977年１月 | ㈱大裕入社 |
| 1977年６月 | 当社設立同時に入社 |
| 1981年２月 | 当社取締役就任 |
| 1999年９月 | 当社常務取締役就任 |
| 2005年８月 | 当社常務取締役社長室長就任 |
| 2006年11月 | 当社常務取締役経営企画本部長就任 |
| 2008年８月 | 当社常務取締役企画管理本部長就任 |
| 2011年２月 | フィットネス・コミュニケーションズ㈱（現 ㈱フィット・コム）代表取締役就任（現任） |
| 2011年５月 | 当社常務取締役企画管理本部長兼サービスインテグレーション本部長就任 |
| 2017年12月 | 当社取締役専務執行役員企画管理本部長兼サービスインテグレーション本部長就任（現任） |
(注)３
64,186
取締役
常務執行役員
ソリューション統括本部長
鈴木 義人
1962年６月25日生
| 1985年４月 | 当社入社 |
| 1997年11月 | 当社取締役就任 |
| 2004年８月 | 当社取締役営業部長就任 |
| 2006年11月 | 当社取締役ソリューション統括本部長就任 |
| 2017年12月 | 当社取締役常務執行役員ソリューション統括本部長就任（現任） |
(注)３
27,672
取締役
社長室長
山根 瑞江
1946年８月25日生
| 1966年２月 | 兵庫県警察勤務 |
| 1969年４月 | ㈱西日本コンピューター入社 |
| 1982年３月 | 当社入社 |
| 1997年11月 | 当社取締役就任 |
| 2005年８月 | 当社取締役経営企画部長就任 |
| 2006年11月 | 当社取締役人事総務本部長就任 |
| 2008年８月 | 当社取締役秘書室長就任 |
| 2010年11月 | 当社取締役社長室長就任（現任） |
(注)３
27,672
取締役
田代 来
1959年５月29日生
| 1989年12月 | 大森会計事務所入所 |
| 1990年７月 | オフィス田代㈱（経営コンサルタント会社）設立代表取締役就任（現任） |
| 1994年４月 | 田代来税理士事務所所長就任（現任） |
| 2000年１月 | ㈱ゴーダ水処理技研専務取締役就任（現任） |
| 2003年４月 | ＮＣＰ㈲取締役就任（現任） |
| 2004年４月 | ㈱創匠企画監査役就任 |
| 2006年７月 | 末永商事㈱監査役就任 |
| 2011年６月 | 末永商事㈱監査役退任 |
| 2014年10月 | 当社取締役就任（現任） |
| 2018年８月 | ㈱創匠企画監査役退任 |
(注)３
－
常勤監査役
松宮 民夫
1959年８月13日生
| 1983年４月 | 当社入社 |
| 2005年８月 | 当社社長室配属 |
| 2006年11月 | 当社社長室長就任 |
| 2010年10月 | 当社常勤監査役就任（現任） |
(注)４
12,986
監査役
阿部 修二
1949年２月７日生
| 1973年10月 | センチュリー監査法人（現 EY新日本有限責任監査法人）入所 |
| 1977年９月 1977年12月 |
公認会計士登録 税理士登録 |
| 1985年５月 | センチュリー監査法人（現 EY新日本有限責任監査法人）社員就任 |
| 2010年６月 | 新日本有限責任監査法人（現 EY新日本有限責任監査法人）退所 |
| 2010年７月 | 阿部公認会計士事務所所長就任（現任） |
| 2010年10月 | 当社監査役就任（現任） |
| 2014年６月 | ㈱奥村組社外監査役就任 |
| 2015年12月 | 西尾レントオール㈱社外監査役就任（現任） |
| 2016年６月 | ㈱奥村組取締役監査等委員就任（現任） |
(注)４
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（株）
監査役
谷川 雅一
1969年４月20日生
| 1994年４月 | ＴＡＣ㈱入社 |
| 1999年３月 | ＴＡＣ㈱退社 |
| 1999年４月 | 司法研修所入所 |
| 2000年10月 | 弁護士登録 |
| 2000年10月 | 西川野村総合法律事務所（現 野村総合法律事務所）入所 |
| 2010年10月 | 当社監査役就任（現任） |
| 2018年６月 | 但馬信用金庫員外理事就任（現任） |
(注)４
－
計
845,641
（注）１．監査役 阿部修二氏及び谷川雅一氏は、社外監査役であります。
２．取締役 田代来氏は、社外取締役であります。
３．2018年10月26日開催の定時株主総会の終結の時から２年間。
４．2018年10月26日開催の定時株主総会の終結の時から４年間。
５．当社は2019年８月１日付で普通株式１株につき1.1株の割合で株式分割を行っており、これにより所有株式数は当該株式分割後の株式数を記載しております。
６．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役１名を選任しております。
補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
| 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 所有株式数 （株） |
| --- | --- | --- | --- |
| 石川 宗隆 | 1972年８月９日生 | 1999年10月 太田昭和監査法人（現 EY新日本有限責任監査法人）入所 2006年９月 太田昭和監査法人（現 EY新日本有限責任監査法人）退所 2007年２月 監査法人トーマツ（現 有限責任監査法人トーマツ）入所 2011年９月 監査法人トーマツ（現 有限責任監査法人トーマツ）退所 2011年10月 税理士法人S.T.M総研入所 2012年３月 ㈱五島鉱山監査役就任（現任） 2013年８月 長崎三笠化学工業㈱監査役就任（現任） |
－ |
７．当社では、意思決定・監督と執行の分離による取締役会の活性化のため、執行役員制度を導入しております。なお、当社の執行役員はすべて、取締役を兼務しております。
② 社外役員の状況
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、一般株主と利益相反が生じるおそれのない独立性の高い外部の有識者を社外取締役及び社外監査役として選任しており、経営監視機能としては十分に機能する体制が整っていると考えております。
当社では、社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。当該社外取締役及び社外監査役との間には、人的関係、資本的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
社外取締役田代来氏は、長年の税理士として培われた会計知識及び経営コンサルタントや他社での監査役としての経験を有しており、当社の経営判断に独立した立場から適切な助言をいただくことができるものと判断しております。また、株式会社東京証券取引所に対し、独立役員として届け出をしております。
社外監査役谷川雅一氏は、弁護士として企業法務に精通しており、会社経営に関する十分な見識を有していることから、当社の経営の監督と独立した立場からの公正かつ客観的な監査を遂行できるものと判断し、選任しております。また、株式会社東京証券取引所に対し、独立役員として届け出をしております。同氏が所属する野村総合法律事務所と当社との間には、取引がありますが、取引の規模、性質に照らして、株主・投資家の判断に影響を及ぼすおそれはないと判断しております。
社外監査役阿部修二氏は、公認会計士及び税理士であり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、これらの専門的な知識や豊富な経験からの視点に基づき、当社の経営の監督と独立した立場からの公正かつ客観的な監査を遂行できるものと判断し、選任しております。なお、同氏は、当社の会計監査人であるEY新日本有限責任監査法人に2010年まで在籍しておりました。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、一般株主と利益相反が生じるおそれのない独立性の高い外部の有識者を社外取締役及び社外監査役として選任しており、経営監視機能としては十分に機能する体制が整っていると考えております。
当社では、社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。当該社外取締役及び社外監査役との間には、人的関係、資本的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
社外取締役田代来氏は、長年の税理士として培われた会計知識及び経営コンサルタントや他社での監査役としての経験を有しており、当社の経営判断に独立した立場から適切な助言をいただくことができるものと判断しております。また、株式会社東京証券取引所に対し、独立役員として届け出をしております。
社外監査役谷川雅一氏は、弁護士として企業法務に精通しており、会社経営に関する十分な見識を有していることから、当社の経営の監督と独立した立場からの公正かつ客観的な監査を遂行できるものと判断し、選任しております。また、株式会社東京証券取引所に対し、独立役員として届け出をしております。同氏が所属する野村総合法律事務所と当社との間には、取引がありますが、取引の規模、性質に照らして、株主・投資家の判断に影響を及ぼすおそれはないと判断しております。
社外監査役阿部修二氏は、公認会計士及び税理士であり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、これらの専門的な知識や豊富な経験からの視点に基づき、当社の経営の監督と独立した立場からの公正かつ客観的な監査を遂行できるものと判断し、選任しております。なお、同氏は、当社の会計監査人であるEY新日本有限責任監査法人に平成22年まで在籍しておりました。
社外監査役２名は監査役会として、内部監査人や会計監査人と定期的に会合を開催することにより、相互の情報交換、意見交換を行い、連携を密にしております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役監査は、監査役３名により構成される監査役会が監査役会規程に基づき、監査結果をもとに監査報告書を作成しております。監査役は取締役会や部門長会議に出席し、稟議案件・業務及び財産の状況調査を通じて取締役の職務の執行を監査することとしております。
なお、監査役３名のうち２名が社外監査役であります。
② 内部監査の状況
当社では、内部監査人１名で構成される社長室が監査計画に基づき、業務監査、会計監査、環境監査、品質監査、情報セキュリティ監査を定期的に実施しております。監査結果は代表取締役社長に報告され、被監査部門に対して不備事項の改善指示を行い、業務改善の推進に努めております。
また、内部監査人と監査役会、会計監査人とは定期的に会合を開催することにより、相互の情報交換、意見交換を行い、連携を密にしております。
③ 会計監査の状況
a．監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ｂ．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員業務執行社員 村上 和久
指定有限責任社員業務執行社員 三戸 康嗣
c．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士６名、その他12名により構成されております。
ｄ．監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会計監査人の再任の適否について、会計監査人の職務遂行状況、監査の実施体制、品質管理体制・独立性及び専門性などの監査法人の概要、監査報酬の見積額などを総合的に勘案し、現在の監査法人を選任しております。
なお、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
e．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社は、「会計監査人の評価基準項目」を策定し、監査実施状況や監査報告を通じ、監査状況の把握、評価を行っております。なお、評価基準は、日本監査役協会の「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」等の内容に沿うものであります。
④ 監査報酬の内容等
a．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 15,600 | － | 17,800 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 15,600 | － | 17,800 | － |
b．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a．を除く）
該当事項はありません。
c．その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d．監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針は特に定めておりませんが、監査計画の内容、それに係る監査日数等を総合的に勘案し、両社協議の上報酬額を決定しております。
e．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、取締役、社内関係部署及び会計監査人からの必要な資料の入手や報告を通じて監査項目別監査時間及び監査報酬の推移ならびに過年度の監査計画と実績の状況を確認し、当事業年度の監査時間及び報酬額の見積りの妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、役員報酬等の額の決定に関する方針を定めておりませんが、役員報酬等の総額は株主総会において決議しております。
取締役の報酬に関しては、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、取締役会の一任を受けた代表取締役が、会社実績に応じて各取締役の職務と責任及び実績に応じて決定することとしております。なお、2006年６月28日開催の臨時株主総会決議により、当該株主総会の終結の時以降の取締役の報酬限度額は以下のとおりとなっております。
監査役の報酬に関しては、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、監査役の協議により決定することとしております。なお、2019年10月25日開催の定時株主総会決議により、当該株主総会の終結の時以降の監査役の報酬限度額は以下のとおりとなっております。
役員報酬限度額 取締役 150 百万円
（１事業年度） 監査役 24 百万円
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額（千円） | 報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数（人） |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役（社外取締役を除く） | 69,200 | 69,200 | － | － | － | 4 |
| 監査役（社外監査役を除く） | 9,540 | 9,540 | － | － | － | 1 |
| 社外役員 | 9,740 | 9,740 | － | － | － | 3 |
| 計 | 88,480 | 88,480 | － | － | － | 8 |
（注）報酬等の総額には、使用人兼務取締役の使用人給与はありません。
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社の保有する投資株式は全て、当社の企業価値向上を目的とし、取引関係の強化・開拓や事業の円滑な推進を図れるかどうかを観点に長期的な政策で保有している政策保有株式であり、配当収益や売買目的の純投資目的である投資株式は保有しておりません。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
政策保有株式につきましては、取引先との良好な取引関係を維持発展させることために保有し、保有に見合う便益等を得る見通しがあるかどうかを、統合的に勘案し、当社の中長期的な企業価値向上に質すると判断される場合は保有する方針であります。この方針に基づき、年１回、取締役会において個別銘柄の保有の合理性を確認し、保有継続の可否判断を行っております。
ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | 3 | 8,500 |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 355,819 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 5,029 | 取引先持株会を通じた株式の取得 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
ハ．特定投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| ㈱大塚商会 | 82,270 | 81,042 | （保有目的） 取引関係の強化 （定量的な保有効果） 定量的な保有効果について記載が困難であります。 保有の合理性は、企業価値を向上させるための中長期的な視点に立ち、安定的な事業関係や取引関係の強化・維持等の観点から、取締役会等により定期的に検証しております。 |
無 |
| 355,819 | 353,344 |
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20191028135851
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年８月１日から2019年７月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年８月１日から2019年７月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報収集に努めるとともに監査法人等の主催するセミナーに参加しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2018年７月31日) |
当連結会計年度 (2019年７月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 2,198,578 | 2,321,398 |
| 受取手形及び売掛金 | 303,388 | 496,549 |
| 仕掛品 | 12,872 | 41,411 |
| その他 | 23,192 | 24,759 |
| 貸倒引当金 | △1,583 | △2,553 |
| 流動資産合計 | 2,536,448 | 2,881,565 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 983,711 | 985,908 |
| 減価償却累計額 | △621,257 | △643,156 |
| 建物及び構築物（純額） | 362,453 | 342,752 |
| 土地 | 796,257 | 796,257 |
| その他 | 140,619 | 170,680 |
| 減価償却累計額 | △124,818 | △133,452 |
| その他（純額） | 15,800 | 37,228 |
| 有形固定資産合計 | 1,174,512 | 1,176,238 |
| 無形固定資産 | 5,045 | 7,682 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 361,844 | 364,319 |
| 繰延税金資産 | 3,785 | 33,451 |
| その他 | 76,745 | 85,200 |
| 貸倒引当金 | △1,200 | △1,200 |
| 投資その他の資産合計 | 441,175 | 481,771 |
| 固定資産合計 | 1,620,733 | 1,665,692 |
| 資産合計 | 4,157,182 | 4,547,257 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2018年７月31日) |
当連結会計年度 (2019年７月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 14,675 | 11,970 |
| 未払法人税等 | 66,697 | 135,888 |
| 賞与引当金 | 79,000 | 88,750 |
| プログラム保証引当金 | 1,043 | 12,692 |
| その他 | 306,479 | 331,214 |
| 流動負債合計 | 467,896 | 580,516 |
| 固定負債 | ||
| 退職給付に係る負債 | 157,881 | 215,654 |
| 長期未払金 | 102,420 | 102,420 |
| その他 | 1,499 | 1,517 |
| 固定負債合計 | 261,800 | 319,591 |
| 負債合計 | 729,697 | 900,108 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 382,259 | 382,259 |
| 資本剰余金 | 287,636 | 287,672 |
| 利益剰余金 | 2,576,636 | 2,807,588 |
| 自己株式 | △13,286 | △22,836 |
| 株主資本合計 | 3,233,246 | 3,454,683 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 194,238 | 192,465 |
| その他の包括利益累計額合計 | 194,238 | 192,465 |
| 純資産合計 | 3,427,484 | 3,647,148 |
| 負債純資産合計 | 4,157,182 | 4,547,257 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年８月１日 至 2018年７月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
|
| 売上高 | 2,413,862 | 2,638,280 |
| 売上原価 | ※２,※３ 1,697,779 | ※２ 1,801,892 |
| 売上総利益 | 716,082 | 836,387 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 403,438 | ※１,※２ 423,847 |
| 営業利益 | 312,644 | 412,540 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 481 | 381 |
| 受取配当金 | 5,627 | 6,923 |
| 為替差益 | 2,277 | － |
| 受取家賃 | 5,761 | 5,785 |
| 受取保険金 | 5,000 | 4,394 |
| その他 | 4,438 | 2,949 |
| 営業外収益合計 | 23,585 | 20,433 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 57 | 21 |
| 為替差損 | － | 2,389 |
| 障害者雇用納付金 | 1,200 | 1,300 |
| その他 | 29 | 169 |
| 営業外費用合計 | 1,286 | 3,880 |
| 経常利益 | 334,944 | 429,093 |
| 税金等調整前当期純利益 | 334,944 | 429,093 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 106,403 | 175,924 |
| 法人税等調整額 | △1,765 | △28,884 |
| 法人税等合計 | 104,637 | 147,040 |
| 当期純利益 | 230,306 | 282,052 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | － |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 230,306 | 282,052 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年８月１日 至 2018年７月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
|
| 当期純利益 | 230,306 | 282,052 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 41,288 | △1,772 |
| その他の包括利益合計 | ※１ 41,288 | ※１ △1,772 |
| 包括利益 | 271,595 | 280,280 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 271,595 | 280,280 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 382,259 | 287,548 | 2,395,236 | △12,732 | 3,052,311 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | － | － | △48,906 | － | △48,906 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | － | － | 230,306 | － | 230,306 |
| 自己株式の取得 | － | － | － | △602 | △602 |
| 自己株式の処分 | － | 88 | － | 48 | 137 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | 88 | 181,400 | △553 | 180,935 |
| 当期末残高 | 382,259 | 287,636 | 2,576,636 | △13,286 | 3,233,246 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 152,949 | 152,949 | 3,205,260 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | － | － | △48,906 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | － | － | 230,306 |
| 自己株式の取得 | － | － | △602 |
| 自己株式の処分 | － | － | 137 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 41,288 | 41,288 | 41,288 |
| 当期変動額合計 | 41,288 | 41,288 | 222,224 |
| 当期末残高 | 194,238 | 194,238 | 3,427,484 |
当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 382,259 | 287,636 | 2,576,636 | △13,286 | 3,233,246 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | － | － | △51,100 | － | △51,100 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | － | － | 282,052 | － | 282,052 |
| 自己株式の取得 | － | － | － | △9,570 | △9,570 |
| 自己株式の処分 | － | 35 | － | 20 | 55 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | 35 | 230,952 | △9,550 | 221,437 |
| 当期末残高 | 382,259 | 287,672 | 2,807,588 | △22,836 | 3,454,683 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 194,238 | 194,238 | 3,427,484 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | － | － | △51,100 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | － | － | 282,052 |
| 自己株式の取得 | － | － | △9,570 |
| 自己株式の処分 | － | － | 55 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,772 | △1,772 | △1,772 |
| 当期変動額合計 | △1,772 | △1,772 | 219,664 |
| 当期末残高 | 192,465 | 192,465 | 3,647,148 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年８月１日 至 2018年７月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 334,944 | 429,093 |
| 減価償却費 | 33,445 | 35,967 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △392 | 970 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,000 | 9,750 |
| プログラム保証引当金の増減額（△は減少） | △74 | 11,648 |
| 受注損失引当金の増減額（△は減少） | △6,000 | － |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 14,500 | 57,773 |
| 受取利息及び受取配当金 | △6,108 | △7,304 |
| 支払利息 | 57 | 21 |
| 受取保険金 | △5,000 | △4,394 |
| 為替差損益（△は益） | △2,295 | 2,386 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 96,417 | △203,984 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 33,599 | △30,939 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 3,027 | △2,705 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 12,192 | 1,863 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | 3,028 | 1,253 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | 11,161 | 32,002 |
| その他 | 38 | △71 |
| 小計 | 523,540 | 333,330 |
| 利息及び配当金の受取額 | 6,108 | 7,304 |
| 利息の支払額 | △56 | △21 |
| 保険金の受取額 | 5,000 | 4,394 |
| 法人税等の支払額 | △104,257 | △109,054 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 430,334 | 235,953 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △250,000 | △250,000 |
| 定期預金の払戻による収入 | 250,000 | 250,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △3,682 | △29,925 |
| 無形固定資産の取得による支出 | － | △5,003 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △4,703 | △5,029 |
| その他の資産に関する支出 | △7,028 | △9,986 |
| その他の資産に関する収入 | 760 | 1,202 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △14,654 | △48,743 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2017年８月１日 至 2018年７月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
|
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △8,775 | － |
| 自己株式の純増減額（△は増加） | △464 | △9,515 |
| 配当金の支払額 | △48,150 | △52,487 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △57,390 | △62,003 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2,295 | △2,386 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 360,586 | 122,820 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,637,991 | 1,998,578 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,998,578 | ※１ 2,121,398 |
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数 2社
連結子会社の名称
㈱フィット・コム
㈱ルーツ (2）非連結子会社の名称等
該当事項はありません。 ２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① その他有価証券
時価のあるもの
連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産
仕掛品…個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定） (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ５～50年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。 (3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
当社及び子会社は、売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
当社及び子会社は、従業員に対して支給する賞与にあてるため支給見込額に基づき計上しております。
③ プログラム保証引当金
当社は、販売済ソフトウェア製品の保証期間中における補修費にあてるため、売上高に対する過去の実績率及び個別案件に対する見込額を計上しております。
④ 受注損失引当金
当社及び子会社は、ソフトウェアの請負契約に係る開発案件の損失に備えるため、当連結会計年度末において損失の発生可能性が高く、かつ、その金額を合理的に見積もることができる開発案件について、翌期以降に発生が見込まれる損失を引当計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
当社及び子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。 (5）重要な収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益及び費用の計上基準
イ 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）
ロ その他の契約
工事完成基準 (6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。 (7）その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年７月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当連結会計年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が34,766千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が3,732千円増加しております。また、「固定負債」の「繰延税金負債」が31,034千円減少しております。
なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が31,034千円減少しております。
（会計上の見積りの変更）
該当事項はありません。
（追加情報）
該当事項はありません。
（連結貸借対照表関係）
該当事項はありません。
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|
| 役員報酬 | 87,360千円 | 88,480千円 |
| 従業員給与及び手当 | 74,977 | 80,312 |
| 賞与引当金繰入額 | 6,840 | 7,560 |
| プログラム保証引当金繰入額 | 1,043 | 1,692 |
| 退職給付費用 | 1,610 | 6,078 |
| 研究開発費 | 3,227 | 4,314 |
| 貸倒引当金繰入額 | △392 | 970 |
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
| 前連結会計年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3,227千円 | 4,314千円 |
※３ 売上原価に含まれる受注損失引当金繰入額（△は戻入額）
| 前連結会計年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| △6,000千円 | －千円 |
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | 59,494千円 | △2,554千円 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | 59,494 | △2,554 |
| 税効果額 | △18,205 | 781 |
| その他有価証券評価差額金 | 41,288 | △1,772 |
| その他の包括利益合計 | 41,288 | △1,772 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１，２ | 2,472,930 | 247,293 | － | 2,720,223 |
| 合計 | 2,472,930 | 247,293 | － | 2,720,223 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）１，３ | 27,606 | 3,229 | 113 | 30,722 |
| 合計 | 27,606 | 3,229 | 113 | 30,722 |
（注）１．当社は、2018年８月１日付で普通株式１株につき1.1株の割合で株式分割を行っておりますが、当該注記に記載している事項は、株式分割前の株式数を基準としております。
２．発行済株式の普通株式の増加247,293株は、2017年８月１日付けで普通株式１株につき1.1株の割合で株式分割を行ったことによる増加であります。
３．自己株式の増加3,229株のうち、2,760株は、2017年８月１日の株式分割による増加であり、469株は、単元未満株式の買取等による増加であります。また自己株式の減少113株は、単元未満株式の買増請求による減少であります。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017年10月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 48,906 | 20.0 | 2017年７月31日 | 2017年10月27日 |
(2）基準日が当連結会計年度に帰属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年10月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 51,100 | 利益剰余金 | 19.0 | 2018年 ７月31日 |
2018年 10月29日 |
当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１，２ | 2,720,223 | 272,022 | － | 2,992,245 |
| 合計 | 2,720,223 | 272,022 | － | 2,992,245 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）１，３ | 30,722 | 12,170 | 50 | 42,842 |
| 合計 | 30,722 | 12,170 | 50 | 42,842 |
（注）１．当社は、2019年８月１日付で普通株式１株につき1.1株の割合で株式分割を行っておりますが、当該注記に記載している事項は、株式分割前の株式数を基準としております。
２．発行済株式の普通株式の増加272,022株は、2018年８月１日付けで普通株式１株につき1.1株の割合で株式分割を行ったことによる増加であります。
３．自己株式の増加12,170株のうち、3,072株は、2018年8月1日の株式分割による増加であり、7,700株は取締役会の決議に基づく市場買付けによる増加、1,398株は単元未満株式の買取等による増加であります。また自己株式の減少50株は、単元未満株式の買増請求による減少であります。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018年10月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 51,100 | 19.0 | 2018年７月31日 | 2018年10月29日 |
(2）基準日が当連結会計年度に帰属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年10月25日 定時株主総会 |
普通株式 | 56,038 | 利益剰余金 | 19.0 | 2019年 ７月31日 |
2019年 10月28日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 2,198,578千円 | 2,321,398千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △200,000 | △200,000 |
| 現金及び現金同等物 | 1,998,578 | 2,121,398 |
（リース取引関係）
該当事項はありません。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、所要資金を自己資金の充当及び金融機関からの借入れにより調達しております。余裕資金は主に安全で流動性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは、一切行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）に晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場リスク（市場価格の変動リスク）に晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社グループは、与信管理規程に従い、取引先ごとの期日及び残高を管理し、取引先の状況把握に努めております。
② 市場リスクの管理
当社グループは、定期的に株価や取引先企業の財務状況、市場金利の動向を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、月次に入金と出金のスケジュールを作成して、資金繰りを管理するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2018年７月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 2,198,578 | 2,198,578 | － |
| (2）売掛金 | 303,388 | 303,388 | － |
| (3）投資有価証券 | 353,344 | 353,344 | － |
| 資産計 | 2,855,311 | 2,855,311 | － |
当連結会計年度（2019年７月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 2,321,398 | 2,321,398 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 496,549 | 496,549 | － |
| (3）投資有価証券 | 355,819 | 355,819 | － |
| 資産計 | 3,173,766 | 3,173,766 | － |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
| 区分 | 前連結会計年度 （2018年７月31日） |
当連結会計年度 （2019年７月31日） |
| --- | --- | --- |
| 非上場株式 | 8,500 | 8,500 |
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（3）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2018年７月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 預金 | 2,193,804 | － | － | － |
| 売掛金 | 303,388 | － | － | － |
| 合計 | 2,497,192 | － | － | － |
当連結会計年度（2019年７月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 預金 | 2,315,803 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 496,549 | － | － | － |
| 合計 | 2,812,352 | － | － | － |
４．長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2018年７月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2019年７月31日）
該当事項はありません。
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2018年７月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 353,344 | 73,462 | 279,882 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 353,344 | 73,462 | 279,882 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 合計 | 353,344 | 73,462 | 279,882 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 8,500千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが
極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2019年７月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 355,819 | 78,491 | 277,327 |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 355,819 | 78,491 | 277,327 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | － | － | － | |
| ② 社債 | － | － | － | |
| ③ その他 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 合計 | 355,819 | 78,491 | 277,327 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 8,500千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが
極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は従業員について退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。
なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高及び期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 143,380千円 | 157,881千円 |
| 退職給付費用 | 16,100 | 58,013 |
| 退職給付の支払額 | △1,600 | △240 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 157,881 | 215,654 |
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2018年７月31日） |
当連結会計年度 （2019年７月31日） |
|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 157,881千円 | 215,654千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 157,881 | 215,654 |
| 退職給付に係る負債 | 157,881 | 215,654 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 157,881 | 215,654 |
(3）退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度 16,100千円 | 当連結会計年度 58,013千円 |
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2018年７月31日） |
当連結会計年度 （2019年７月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払役員退職金 | 31,340千円 | 31,340千円 | |
| 賞与引当金 | 24,465 | 27,210 | |
| 退職給付に係る負債 | 48,311 | 66,027 | |
| 未払事業税 | 5,071 | 8,110 | |
| 減価償却限度超過額 | 1,970 | 1,402 | |
| プログラム保証引当金 | 322 | 4,343 | |
| 減損損失 | 3,042 | 2,100 | |
| その他 | 6,766 | 9,597 | |
| 繰延税金資産小計 | 121,289 | 150,132 | |
| 評価性引当額 | △31,860 | △31,818 | |
| 繰延税金資産合計 | 89,429 | 118,313 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 85,643 | 84,862 | |
| 繰延税金負債合計 | 85,643 | 84,862 | |
| 繰延税金資産の純額 | 3,785 | 33,451 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2018年７月31日） |
当連結会計年度 （2019年７月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.9％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.1 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1 | △0.1 | |
| 法人税留保金課税 | 2.4 | 3.5 | |
| 住民税均等割等 | 0.4 | 0.3 | |
| 評価性引当額 | △0.1 | △0.0 | |
| 雇用者給与増加税額控除等 | △2.0 | － | |
| その他 | △0.4 | △0.1 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.2 | 34.3 |
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
重要性がないため記載を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、情報システムの構築・稼働までを事業領域とする「ソフトウェア開発関連事業」と、SaaS型ソフトウェアサービス等を事業領域とする「サービスインテグレーション事業」を主な事業としております。
従って、当社は、「ソフトウェア開発関連事業」及び「サービスインテグレーション事業」を報告セグメントとしております。
具体的な事業の内容は、次のとおりであります。
「ソフトウェア開発関連事業」は、顧客より請け負った受託開発業務を中心に、システム／ソフトウェアの設計・開発・導入、保守などのサービスを提供すること、及びソフトウェア開発プロセスの改善・ＣＭＭＩ導入コンサルテーションを提供することで、顧客の企業活動をサポートしております。
「サービスインテグレーション事業」は、SaaS型によるソフトウェアサービスの提供、及び関連するシステム／ソフトウェアのコンサルティングから設計・開発・導入、保守、ハードウェア販売／導入、サプライ供給などにより、導入システムや企業活動をトータルにサポートしております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結財務諸表計上額 （注）３ |
|||
| ソフトウェア開発関連事業 | サービスインテグレーション事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 1,772,991 | 540,869 | 2,313,861 | 100,000 | 2,413,862 | － | 2,413,862 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | 6,839 | 6,839 | △6,839 | － |
| 計 | 1,772,991 | 540,869 | 2,313,861 | 106,840 | 2,420,702 | △6,839 | 2,413,862 |
| セグメント利益又は損失（△） | 163,137 | 149,436 | 312,573 | △2,102 | 310,471 | 2,172 | 312,644 |
| セグメント資産 | 1,065,063 | 201,709 | 1,266,772 | 56,521 | 1,323,294 | 2,833,887 | 4,157,182 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 24,921 | 6,296 | 31,217 | 2,227 | 33,445 | － | 33,445 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 2,269 | 422 | 2,691 | 123 | 2,814 | － | 2,814 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム販売及び農作物の販売等であります。
２．調整額は以下のとおりであります。
(１) セグメント利益又はセグメント損失の調整額は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに帰属しない全社費用（研究開発費）であります。
(２） セグメント資産の調整額は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配賦していない全社資産であります。
(３) 事業セグメントに対する固定資産の配分基準と関連する減価償却費の配分基準が異なっております。
３．セグメント利益又はセグメント損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
合計 | 調整額 （注）２ |
連結財務諸表計上額 （注）３ |
|||
| ソフトウェア開発関連事業 | サービスインテグレーション事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 2,052,825 | 542,723 | 2,595,549 | 42,730 | 2,638,280 | － | 2,638,280 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | 7,061 | 7,061 | △7,061 | － |
| 計 | 2,052,825 | 542,723 | 2,595,549 | 49,791 | 2,645,341 | △7,061 | 2,638,280 |
| セグメント利益又は損失（△） | 298,309 | 126,647 | 424,957 | △13,502 | 411,454 | 1,085 | 412,540 |
| セグメント資産 | 1,300,097 | 211,860 | 1,511,958 | 50,335 | 1,562,293 | 2,984,963 | 4,547,257 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 24,275 | 9,635 | 33,910 | 2,057 | 35,967 | － | 35,967 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 15,474 | 23,119 | 38,593 | 1,736 | 40,329 | － | 40,329 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム販売及び農作物の販売等であります。
２．調整額は以下のとおりであります。
(１) セグメント利益又はセグメント損失の調整額は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに帰属しない全社費用（研究開発費）であります。
(２） セグメント資産の調整額は、セグメント間取引の消去及び各報告セグメントに配賦していない全社資産であります。
(３) 事業セグメントに対する固定資産の配分基準と関連する減価償却費の配分基準が異なっております。
３．セグメント利益又はセグメント損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| ＳＣＳＫ㈱ | 599,409 | ソフトウェア開発関連事業 |
| ㈱大塚商会 | 570,758 | ソフトウェア開発関連事業 |
当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
報告セグメントと同一区分のため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| ㈱大塚商会 | 796,662 | ソフトウェア開発関連事業 |
| ＳＣＳＫ㈱ | 604,928 | ソフトウェア開発関連事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）
重要性がないため記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
重要性がないため記載を省略しております。
（１株当たり情報）
前連結会計年度
（自 2017年８月１日
至 2018年７月31日）
当連結会計年度
（自 2018年８月１日
至 2019年７月31日）
| １株当たり純資産額 | 1,053円22銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 70円77銭 |
| １株当たり純資産額 | 1,124円16銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | 86円81銭 |
（注）１．当社は、2019年８月１日付で普通株式１株につき1.1株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額を算定しております。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度末 （2018年７月31日) |
当連結会計年度末 （2019年７月31日) |
|
| --- | --- | --- |
| 純資産の部の合計額（千円） | 3,427,484 | 3,647,148 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額 （千円） |
－ | － |
| 普通株式に係る期末の純資産額（千円） | 3,427,484 | 3,647,148 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた 期末の普通株式の数（株） |
3,254,296 | 3,244,343 |
４．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 230,306 | 282,052 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 230,306 | 282,052 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 3,254,471 | 3,249,063 |
（重要な後発事象）
（株式分割について）
当社は、2019年７月12日の取締役会の決議に基づき、株式分割を行っております。
１．株式分割の目的
投資家の皆様に、より投資しやすい環境を整えるため、投資単位当たりの金額を引き下げ、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として、株式分割を行いました。
２．株式分割の概要
（１）分割の方法
2019年７月31日（水）を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を、１株につき1.1株の割合をもって分割いたしました。
（２）分割により増加する株式数
株式分割前の発行済株式総数 2,992,245株
今回の分割により増加する株式数 299,224株
株式分割後の発行済株式総数 3,291,469株
株式分割後の発行可能株式総数 6,912,000株（変更なし）
（３）分割の日程
基準日の公告日 2019年７月16日（火）
基準日 2019年７月31日（水）
効力発生日 2019年８月１日（木）
３．１株当たり情報に及ぼす影響
「１株当たり情報」は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定して算出しております。
（譲渡制限付株式報酬制度の導入について）
当社は、2019年９月13日開催の取締役会において、役員報酬制度の見直しを行い、譲渡制限付株式報酬制度（以下、「本制度」）の導入を決議し、本制度に関する議案を2019年10月25日開催の第43期定時株主総会に付議し、承認されました。
１．本制度の導入の目的
取締役（社外取締役を除きます。以下、「対象取締役」といいます。）の報酬と株式価値との連動性をより一層強めることにより、対象取締役に当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、対象取締役と株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的とするものです。
２．本制度の概要
（１）対象取締役に対する金銭報酬債権の支給及び現物出資
本制度は、対象取締役に対して、原則として毎事業年度、譲渡制限付株式を割当てるために当社の取締役会決議に基づき金銭報酬債権を支給し、当該金銭報酬債権の全部を現物出資財産として当社に払込みさせることで、当社の普通株式を発行又は処分し、これを保有させるものです。本制度に基づき対象取締役に対して支給される金銭報酬債権の総額は年額30百万円以内（使用人兼務取締役の使用人分としての給与を含みません。）といたします。対象取締役への具体的な支給時期及び配分等については、取締役会にて決定いたします。
（２）対象取締役に発行又は処分される譲渡制限付株式の種類及び総数
本制度に基づき対象取締役に対して発行又は処分される譲渡制限付株式は、当社の普通株式とし、各事業年度に係る定時株主総会の日から１年以内の間に発行又は処分される普通株式の総数は年60,000株以内といたします。但し、当社が普通株式について、本株主総会における決議の日以降を効力発生日とする株式分割、株式併合等、１株当たりの株式価値に影響を及ぼし得る行為をする場合、分割比率・併合比率等を勘案の上、本制度に基づき発行又は処分される普通株式の総数を合理的に調整するものといたします。
（３）譲渡制限付株式の払込金額
本制度に基づき対象取締役に対して発行又は処分される普通株式の１株当たりの払込金額は、当該普通株式の募集事項を決定する各取締役会決議の日の前営業日の東京証券取引所における普通株式の終値（同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値）を基礎として、対象取締役に特に有利な金額にならない範囲で、取締役会において決定いたします。
（４）譲渡制限付株式割当契約の締結
本制度に基づく普通株式の発行又は処分にあたっては、当社と対象取締役との間で、概要、以下の内容を含む譲渡制限付株式割当契約を締結するものといたします。
① 対象取締役は、払込期日から25年間、本制度に基づき発行又は処分を受けた普通株式について、譲渡、担保権の設定、生前贈与その他の処分をしてはならないこと。
② 一定の事由が生じた場合には、当社が無償で当該普通株式の全部又は一部を取得すること。
③ 当社取締役会においてあらかじめ設定した譲渡制限に関する解除条件の内容等。
３．当社及び当社子会社の幹部社員への割当て
当社及び当社子会社の幹部社員に対しても同様の譲渡制限付株式を割り当てる予定であります。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
該当事項はありません。
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 578,350 | 1,206,982 | 1,912,333 | 2,638,280 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） | 108,783 | 204,267 | 354,672 | 429,093 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） | 72,849 | 136,893 | 229,848 | 282,052 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額（円） | 22.39 | 42.08 | 70.71 | 86.81 |
（注）当社は、2019年８月１日付で普通株式１株につき1.1株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の
期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益金額を算定しております。
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益金額（円） | 22.39 | 19.69 | 28.65 | 16.09 |
（注）当社は、2019年８月１日付で普通株式１株につき1.1株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の
期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額を算定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20191028135851
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2018年７月31日) |
当事業年度 (2019年７月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,984,738 | 2,098,233 |
| 受取手形 | － | 4,026 |
| 売掛金 | ※１ 301,820 | ※１ 496,333 |
| 商品 | 1,374 | 918 |
| 仕掛品 | 12,872 | 41,411 |
| 貯蔵品 | 554 | 559 |
| 前払費用 | 16,369 | 16,764 |
| その他 | 2,457 | 1,060 |
| 貸倒引当金 | △1,510 | △2,510 |
| 流動資産合計 | 2,318,677 | 2,656,797 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 968,600 | 968,600 |
| 減価償却累計額 | △606,739 | △628,508 |
| 建物（純額） | 361,861 | 340,091 |
| 構築物 | 15,110 | 16,007 |
| 減価償却累計額 | △14,518 | △14,611 |
| 構築物（純額） | 592 | 1,396 |
| 機械及び装置 | 23,024 | 23,024 |
| 減価償却累計額 | △20,896 | △21,376 |
| 機械及び装置（純額） | 2,127 | 1,647 |
| 車両運搬具 | 13,922 | 14,146 |
| 減価償却累計額 | △12,730 | △10,517 |
| 車両運搬具（純額） | 1,192 | 3,628 |
| 工具、器具及び備品 | 86,695 | 100,574 |
| 減価償却累計額 | △76,774 | △82,630 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 9,921 | 17,944 |
| 土地 | 796,257 | 796,257 |
| 有形固定資産合計 | 1,171,952 | 1,160,966 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 3,346 | 3,574 |
| その他 | 1,363 | 1,363 |
| 無形固定資産合計 | 4,710 | 4,937 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 361,844 | 364,319 |
| 関係会社株式 | 181,400 | 181,400 |
| 長期前払費用 | 4,759 | 7,609 |
| 繰延税金資産 | 2,741 | 30,342 |
| 保険積立金 | 64,053 | 69,616 |
| その他 | 7,923 | 7,964 |
| 貸倒引当金 | △1,200 | △1,200 |
| 投資その他の資産合計 | 621,521 | 660,052 |
| 固定資産合計 | 1,798,184 | 1,825,957 |
| 資産合計 | 4,116,861 | 4,482,754 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2018年７月31日) |
当事業年度 (2019年７月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 7,553 | 1,981 |
| 未払金 | ※１ 76,582 | ※１ 95,610 |
| 未払費用 | 102,019 | 111,469 |
| 未払法人税等 | 64,739 | 125,202 |
| 未払消費税等 | 27,816 | 30,674 |
| 前受金 | 43,320 | 46,693 |
| 預り金 | 27,771 | 32,052 |
| 賞与引当金 | 77,000 | 87,000 |
| プログラム保証引当金 | 1,043 | 12,692 |
| その他 | 2,399 | 1,033 |
| 流動負債合計 | 430,245 | 544,411 |
| 固定負債 | ||
| 退職給付引当金 | 157,881 | 214,408 |
| 長期未払金 | 102,420 | 102,420 |
| 資産除去債務 | 1,499 | 1,517 |
| その他 | 2,700 | 2,700 |
| 固定負債合計 | 264,500 | 321,045 |
| 負債合計 | 694,746 | 865,457 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 382,259 | 382,259 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 287,315 | 287,315 |
| その他資本剰余金 | 321 | 356 |
| 資本剰余金合計 | 287,636 | 287,672 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 3,640 | 3,640 |
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 800,000 | 800,000 |
| 繰越利益剰余金 | 1,767,626 | 1,974,097 |
| 利益剰余金合計 | 2,571,266 | 2,777,737 |
| 自己株式 | △13,286 | △22,836 |
| 株主資本合計 | 3,227,876 | 3,424,832 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 194,238 | 192,465 |
| 評価・換算差額等合計 | 194,238 | 192,465 |
| 純資産合計 | 3,422,115 | 3,617,297 |
| 負債純資産合計 | 4,116,861 | 4,482,754 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2017年８月１日 至 2018年７月31日) |
当事業年度 (自 2018年８月１日 至 2019年７月31日) |
|
| 売上高 | ※１ 2,288,764 | ※１ 2,489,280 |
| 売上原価 | ※１ 1,619,937 | ※１ 1,715,456 |
| 売上総利益 | 668,827 | 773,823 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 380,160 | ※１,※２ 400,840 |
| 営業利益 | 288,666 | 372,983 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 479 | 379 |
| 受取配当金 | 5,626 | 6,923 |
| 為替差益 | 2,277 | － |
| 受取家賃 | ※１ 11,161 | ※１ 11,185 |
| 受取保険金 | 5,000 | 4,394 |
| その他 | 3,585 | 1,683 |
| 営業外収益合計 | 28,131 | 24,564 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 57 | 21 |
| 為替差損 | － | 2,389 |
| 障害者雇用納付金 | 1,200 | 1,300 |
| その他 | 29 | 11 |
| 営業外費用合計 | 1,286 | 3,722 |
| 経常利益 | 315,511 | 393,825 |
| 税引前当期純利益 | 315,511 | 393,825 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 101,189 | 163,074 |
| 法人税等調整額 | △2,247 | △26,819 |
| 法人税等合計 | 98,942 | 136,254 |
| 当期純利益 | 216,568 | 257,571 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2017年８月１日 至 2018年７月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 382,259 | 287,315 | 232 | 287,548 | 3,640 | 800,000 | 1,599,964 | 2,403,604 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | － | － | △48,906 | △48,906 |
| 当期純利益 | － | － | － | － | － | － | 216,568 | 216,568 |
| 自己株式の取得 | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 自己株式の処分 | － | － | 88 | 88 | － | － | － | － |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | － | 88 | 88 | － | － | 167,662 | 167,662 |
| 当期末残高 | 382,259 | 287,315 | 321 | 287,636 | 3,640 | 800,000 | 1,767,626 | 2,571,266 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △12,732 | 3,060,679 | 152,949 | 152,949 | 3,213,628 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | － | △48,906 | － | － | △48,906 |
| 当期純利益 | － | 216,568 | － | － | 216,568 |
| 自己株式の取得 | △602 | △602 | － | － | △602 |
| 自己株式の処分 | 48 | 137 | － | － | 137 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | 41,288 | 41,288 | 41,288 |
| 当期変動額合計 | △553 | 167,197 | 41,288 | 41,288 | 208,486 |
| 当期末残高 | △13,286 | 3,227,876 | 194,238 | 194,238 | 3,422,115 |
当事業年度（自 2018年８月１日 至 2019年７月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 |
資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 382,259 | 287,315 | 321 | 287,636 | 3,640 | 800,000 | 1,767,626 | 2,571,266 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | － | － | △51,100 | △51,100 |
| 当期純利益 | － | － | － | － | － | － | 257,571 | 257,571 |
| 自己株式の取得 | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 自己株式の処分 | － | － | 35 | 35 | － | － | － | － |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | － | － | 35 | 35 | － | － | 206,470 | 206,470 |
| 当期末残高 | 382,259 | 287,315 | 356 | 287,672 | 3,640 | 800,000 | 1,974,097 | 2,777,737 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △13,286 | 3,227,876 | 194,238 | 194,238 | 3,422,115 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | － | △51,100 | － | － | △51,100 |
| 当期純利益 | － | 257,571 | － | － | 257,571 |
| 自己株式の取得 | △9,570 | △9,570 | － | － | △9,570 |
| 自己株式の処分 | 20 | 55 | － | － | 55 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | △1,772 | △1,772 | △1,772 |
| 当期変動額合計 | △9,550 | 196,955 | △1,772 | △1,772 | 195,182 |
| 当期末残高 | △22,836 | 3,424,832 | 192,465 | 192,465 | 3,617,297 |
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のあるもの
事業年度末における市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品…個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ５～50年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与にあてるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3）プログラム保証引当金
販売済ソフトウェア製品の保証期間中における補修費にあてるため、売上高に対する過去の実績率及び個別案件に対する見込額を計上しております。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5）受注損失引当金
ソフトウェアの請負契約に係る開発案件の損失に備えるため、当事業年度末において損失の発生の可能性が高く、かつ、その金額を合理的に見積もることができる開発案件について、翌事業年度以降に発生が見込まれる損失を引当計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウェアに係る収益及び費用の計上基準
イ 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）
ロ その他の契約
工事完成基準
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（表示方法の変更）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が33,775千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が2,741千円増加しております。また、「固定負債」の「繰延税金負債」が31,034千円減少しております。
なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が31,034千円減少しております。
（会計上の見積りの変更）
該当事項はありません。
（追加情報）
該当事項はありません。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
| 前事業年度 （2018年７月31日） |
当事業年度 （2019年７月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 短期金銭債権 | 10,653千円 | 8,118千円 |
| 短期金銭債務 | 843 | 1,497 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
| 前事業年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当事業年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 売上高 | 80,903千円 | 96,421千円 |
| 仕入高、外注費 | 12,923 | 22,978 |
| 販売費及び一般管理費 | 151 | 307 |
| 営業取引以外の取引高 | 5,400 | 5,400 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度12％、当事業年度12％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度88％、当事業年度88％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当事業年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|
| 減価償却費 | 10,489千円 | 10,180千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | △390 | 1,000 |
| 賞与引当金繰入額 | 6,160 | 6,960 |
| プログラム保証引当金繰入額 | 1,043 | 1,692 |
| 退職給付費用 | 1,610 | 5,676 |
| 役員報酬 | 87,360 | 88,480 |
| 従業員給与及び手当 | 70,182 | 75,392 |
| 法定福利費 | 26,200 | 27,763 |
| 支払報酬 | 25,834 | 28,221 |
| 支払手数料 | 21,064 | 27,666 |
| プログラム保証費 | 21,683 | 12,313 |
| 研究開発費 | 3,227 | 4,314 |
（有価証券関係）
子会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額は181,400千円、当事業年度の貸借対照表計上額は181,400千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価を記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2018年７月31日） |
当事業年度 （2019年７月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払役員退職金 | 31,340千円 | 31,340千円 | |
| 賞与引当金 | 23,793 | 26,622 | |
| 退職給付引当金 | 48,311 | 65,608 | |
| プログラム保証引当金 | 322 | 4,343 | |
| 減価償却限度超過額 | 1,970 | 1,402 | |
| 未払事業税 | 4,850 | 7,140 | |
| 減損損失 | 3,035 | 2,100 | |
| その他 | 6,620 | 8,465 | |
| 繰延税金資産小計 | 120,245 | 147,023 | |
| 評価性引当額 | △31,860 | △31,818 | |
| 繰延税金資産合計 | 88,385 | 115,204 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 85,643 | 84,862 | |
| 繰延税金負債合計 | 85,643 | 84,862 | |
| 繰延税金資産の純額 | 2,741 | 30,342 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2018年７月31日） |
当事業年度 （2019年７月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.9％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.1 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1 | △0.1 | |
| 住民税均等割等 | 0.3 | 0.3 | |
| 法人税留保金課税 | 2.6 | 3.9 | |
| 評価性引当額 | △0.1 | － | |
| 雇用者給与増加税額控除等 | △2.1 | － | |
| その他 | △0.3 | △0.2 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.4 | 34.6 |
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（重要な後発事象）
（株式分割について）
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （重要な後発事象）」に同一の
内容を記載しているため、注記を省略しております。
なお、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、それぞれ以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2017年８月１日 至 2018年７月31日） |
当事業年度 （自 2018年８月１日 至 2019年７月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 1,051.57円 | 1,114.96円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 66.54円 | 79.28円 |
（注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（譲渡制限付株式報酬制度の導入について）
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （重要な後発事象）」に同一の
内容を記載しているため、注記を省略しております。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 968,600 | － | － | 968,600 | 628,508 | 21,769 | 340,091 |
| 構築物 | 15,110 | 897 | － | 16,007 | 14,611 | 92 | 1,396 |
| 機械及び装置 | 23,024 | － | － | 23,024 | 21,376 | 480 | 1,647 |
| 車両運搬具 | 13,922 | 2,932 | 2,709 | 14,146 | 10,517 | 496 | 3,628 |
| 工具、器具及び備品 | 86,695 | 14,238 | 360 | 100,574 | 82,630 | 6,215 | 17,944 |
| 土地 | 796,257 | － | － | 796,257 | － | － | 796,257 |
| 有形固定資産計 | 1,903,612 | 18,068 | 3,069 | 1,918,611 | 757,644 | 29,054 | 1,160,966 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウェア | － | － | － | 23,341 | 19,766 | 1,794 | 3,574 |
| 電話加入権 | － | － | － | 1,363 | － | － | 1,363 |
| 無形固定資産計 | － | － | － | 24,704 | 19,766 | 1,794 | 4,937 |
（注）１．無形固定資産の金額が、資産の総額の１％以下であるため、「当期首残高」「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。
２．「当期首残高」及び「当期末残高」については、取得価額により記載しております。
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 2,710 | 3,710 | － | 2,710 | 3,710 |
| 賞与引当金 | 77,000 | 87,000 | 77,000 | － | 87,000 |
| プログラム保証引当金 | 1,043 | 12,692 | － | 1,043 | 12,692 |
（注）１．貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
２．プログラム保証引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替額であります。
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20191028135851
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ８月１日から７月31日まで |
| 定時株主総会 | 10月中 |
| 基準日 | ７月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | １月31日、７月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り・売渡し | |
| 取扱場所 | （特別口座） 大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 大阪証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ────── |
| 買取・売渡手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他の やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。 当社の公告掲載URLは次のとおり。 https://www.daiwa-computer.co.jp/jp/ir/ekoukoku/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注） 当社定款の定めにより、当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
会社法第189条第２項各号に掲げる権利
取得請求権付株式の取得を請求する権利
株主の有する株式数に応じて募集株式の割当及び募集新株予約権の割当を受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20191028135851
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第42期）（自2017年８月１日 至2018年７月31日）2018年10月29日近畿財務局長に提出
(2）内部統制報告書及びその添付書類
2018年10月29日近畿財務局長に提出。
(3）四半期報告書及び確認書
（第43期第１四半期）（自 2018年８月１日 至 2018年10月31日）2018年12月14日近畿財務局長に提出
（第43期第２四半期）（自 2018年11月１日 至 2019年１月31日）2019年３月14日近畿財務局長に提出
（第43期第３四半期）（自 2019年２月１日 至 2019年４月30日）2019年６月14日近畿財務局長に提出
(4）臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
2018年10月30日近畿財務局長に提出。
有価証券報告書（通常方式）_20191028135851
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。