Daesan F&B Inc. — Interim / Quarterly Report 2018

Nov 14, 2018

분기보고서 3.5 (주)MP그룹 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 24 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)MP그룹
대 표 이 사 :	김 흥 연
본 점 소 재 지 :	서울시 서초구 효령로 132
	(전 화) 02-596-3300
	(홈페이지) http://www.mrpizza.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 재경사업부장 (성 명) 김 영 광
	(전 화) 02-596-3300

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사_확인서명.jpg 대표이사_확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원) (주)엠피한강&cr주)2000.12.22서울시 구로구 디지탈로 273화장품판매44,552,922종속회사의 출자지분의 47.88% 소유 (기업회계기준서 제1027호) 해당&cr(자산총액의 10%이상)MR. PIZZA WESTERN, INC2005.12.283881, Wilshire Blvd, L.A. CA90010 U.S.A.외식업1,383,107종속회사의 출자지분의 100% 소유(기업회계기준서 제1027호)미해당MR. PIZZA JVP, LLC2011.07.12350 E 1st ST LA CA, 90012213.625.0077(JVP/DownTown Store)외식업233,764MR. PIZZA WESTERN, INC가 100%소유미해당MR. PIZZA CALIFORNIA, INC2016.01.283881, Wilshire Blvd, L.A. CA90010 U.S.A.프랜차이즈업263,272종속회사의 출자지분의 100% 소유(기업회계기준서 제1027호)미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

주) 상기 연결대상 종속법인인 (주)엠피한강은 2017년 6월 30일 부로 (주)한강인터트레이드 → (주)엠피한강으로 상호명이 변경되었습니다.&cr

1) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

주) MR. PIZZA WESTERN, INC은 당 보고서 제출일 현재 해산을 진행중에 있습니다. * 2016년 12월 29일 출자법인의 해산사유발생 공시 참조&cr

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 엠피그룹이라 표기합니다. 영문으로는 MP Group, Inc 으로 표기합니다. &cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 프랜차이즈, 레스토랑 사업 및 식자재 유통을 목적으로 1990년 9월 12일에 설립되었으며, 2009년 8월 28일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구분	내용
주소	서울시 서초구 효령로 132 (방배동 984-4)
전화번호	02-596-3300
홈페이지	http://www.mrpizza.co.kr

&cr 마. 중소기업 해당여부&cr※ 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 주요사업의 내용

1. 일반 음식점업

2. 식품제조 가공업

3. 국내 프랜차이즈 사업

4. 해외 프랜차이즈 사업

5. 무역업

6. 식품 등 원재료 수출입업

7. 상품권 발행 및 판매업

8. 유통전문판매업

9. 전자기기 및 전자부품 제품제조 판매업

10. 건축자재 석재 가공 철강재 판매업

11. 섬유류 제조 판매업

12. 주택 사업

13. 부동산 매매 및 임대업

14. 컴퓨터 기억장치 제조업

15. 소프트웨어의 자문, 개발 및 공급업

16. 상품 종합 도매업

17. 상품 중개업

18. 종합 소매업

19. 교육 및 연수사업

20. 관광숙박업

21. 미술 및 예술품 등 투자 및 판매업

22. 문화예술 등의 창작활동 종사자에 대한 지원

23. 문화예술등의 기획, 제작 및 판매업

24. 도서출판 및 도소매업

25. 음반등의 기획, 제작 및 도소매업

26. 실내건축공사업

27. 통신판매업

28. 인력파견업

29. 외국인인력파견업

30. 컴퓨터 프로그래밍 및 시스템통합 관리업

31. 주류판매업

32. 주차장의 건설 및 운영업

33. 의류, 신발류, 가방, 모자류, 잡화, 생활용품의 제조 및 판매업

34. 도매 및 소매업 관련 용역 및 위수탁사업

35. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이선스업

36. 식품의 제조, 가공, 저장, 보존, 배송, 포장, 판매업

37. 수출입 및 종합무역업

38. 상가운영 및 임대사업

39. 정기간행물 발행업

40. 주류 및 기타음료의 제조 및 판매

41. 이륜자동차 임대 및 판매업

42. 이륜자동차 수리 및 용품의 임대, 판매, 서비스

43. 기타 위에 부대되는 사업

&cr 사. 계열회사에 관한 사항&cr2018년 9월 30일 현재 8개의 계열회사가 있습니다.

구분	회사명	상장여부	소재지	지분율	비고
1	(주)엠피한강	상장법인	대한민국	47.88%
2	MR. PIZZA WESTERN, INC	비상장법인	미국 L.A.	100%
3	MR. PIZZA JVP, LLC	미국 L.A.	MR. PIZZA WESTERN, INC가 100% 보유한 회사(100%)
4	MR. PIZZA CALIFORNIA, INC	미국 L.A.	100%
5	MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD	태국 방콕	25%
6	북경미스터피자찬음관리 유한공사	중국 북경	44.8%
7	상해미스터피자찬음관리 유한공사	중국 상해	41.2%
8	MPI Foods Private Limited	인도	49%

주) 상기 연결대상 종속법인인 (주)엠피한강은 2017년 6월 30일 부로 (주)한강인터트레이드 → (주)엠피한강으로 상호명이 변경되었습니다.&cr&cr 아. 신용평가에 관한 사항&cr※ 해당사항 없습니다.&cr

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2009년 08월 28일--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

&cr

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 변경

일자	변경 전	변경 후	사유
2009년 08월 24일	경기도 용인시 처인구 &cr양지면 추계리 29	서울특별시 서초구 반포동 &cr52-6 남도빌딩 3층	주주총회결의에 의한 &cr본점소재지 변경
2011년 04월 08일	서울특별시 서초구 반포동&cr 52-6 남도빌딩 3층	서울시 서초구 방배동 &cr984-4	사옥 신축으로 인한&cr본점 이전

&cr 나. 경영진 및 최대주주의 변동 &cr 1 ) 2009년 5월 22일 당사의 최대주주인 강경석은 (주)미스터피자에 주식 1,680,960주를 매도하는 계약을 체결하였으며, 최대주주는 (주)미스터피자로 변동되었으며, 8월 28일 합병에 의한 신주 교부에 의해 보고일 현재 최대주주는 정우현으로 변경되었습니다. * 2009년 5월 22일, 7월 7일, 8월 20일, 8월 28일 공시 참조&cr&cr2) 2010년 3월 1일 최대주주인 정우현으로 대표이사가 변경되었으며, 2010년 3월 30일 자로 정우현, 이주복 각자대표로 변경되었습니다. * 2010년 3월 2일, 3월 30일 공시 참조&cr&cr3) 2012년 7월 31일 정우현, 이주복 각자대표에서 정우현 단독대표로 변경되었습니다. * 2012년 7월 31일 공시 참조&cr&cr4) 2012년 8월 14일 정우현 단독대표에서 정우현, 문영주 각자대표로 변경되었습니다. * 2012년 8월 14일 공시 참조&cr&cr5) 2013년 3월 26일 정우현, 문영주 각자대표에서 문영주 단독대표로 변경되었습니다. * 2013년 3월 26일 공시참조&cr&cr6) 2013년 10월 31일 문영주 단독대표에서 정우현, 정순민 각자대표로 변경되었습니다. * 2013년 10월 31일 공시참조&cr&cr7) 2015년 3월 31일 정우현, 정순민 각자대표에서 정순민, 황의돈 각자대표로 변경되었습니다. * 2015년 3월 31일 공시참조&cr&cr8) 2016년 3월 30일 정순민, 황의돈 각자대표에서 정순민 단독대표로 변경되었습니다. * 2016년 3월 30일 공시참조&cr&cr9) 2017년 3월 31일 정순민 대표에서 최병민 대표로 변경되었습니다. * 2017년 3월 31일 공시참조&cr&cr10) 2017년 10월 27일 최병민 대표에서 이상은 대표로 변경되었습니다. * 2017년 10월 27일 공시참조&cr&cr11) 2018년 5월 25일 이상은 대표에서 김흥연 대표로 변경되었습니다. * 2018년 5월 25일 공시참조&cr

다. 상호의 변경 &cr1) 2009년 8월 17일&cr당사는 '주식회사 미스터피자 그룹'을 흡수합병하여 피자프랜차이즈 사업과 반도체 사업을 병행하였으며, 이를 위하여 2009년 7월 10일 기존 '주식회사 메모리앤테스팅'이었던 당사의 명칭을 '주식회사 미스터피자'로 변경등기 하였습니다. 그 후 메모리사업부분(구 메모리앤테스팅)을 (주)엠앤티로 물적분할 하고 매각하였습니다.&cr&cr2) 2012년 3월 28일&cr당사는 '주식회사 미스터피자'에서 '주식회사 엠피케이그룹'으로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr3) 2017년 3월 31일&cr당사는 '주식회사 엠피케이그룹'에서 '주식회사 엠피그룹'으로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일자	내용
2009년 05월 22일	(주)메모리앤테스팅이 (주)미스터피자그룹을 흡수 합병
2009년 05월 22일	감자결정
2009년 06월 19일	주식분할 결정
2009년 07월 07일	임시주주총회(합병) 결과
2009년 08월 13일	감자완료
2009년 08월 24일	본점소재지변경
2009년 08월 28일	합병으로 인한 변경 상장
2009년 09월 25일	회사분할 결정
2009년 11월 09일	임시주주총회(분할) 결과
2009년 11월 09일	대표이사변경(강경석, 황문구 각자대표에서 황문구 단독 대표)
2009년 12월 15일	합병등종료보고(물적분할 완료, 12월 10일 기준일)
2010년 03월 02일	대표이사변경(황문구 대표에서 정우현 대표)
2010년 03월 17일	타법인주식및출자증권처분결정((주)엠앤티 매각 완료))
2010년 03월 26일	주식매수선택권행사(64,998,136주)
2010년 03월 30일	대표이사변경(정우현, 이주복 각자대표)
2010년 07월 21일	주요사항보고(신주인수권부사채발행결정)
2011년 04월 8일	본점소재지 변경(서울시 서초구 반포동 52-6 → 서울시 서초구 효령로 132로 본점이전)
2012년 03월 28일	상호명 변경((주)미스터피자 → (주)엠피케이그룹)
2012년 07월 23일	신주인수권부사채 발행후만기전사채취득
2012년 08월 14일	대표이사변경(정우현, 문영주 각자대표)
2012년 11월 16일	타법인주식및출자증권취득결정(MPK Group Hong Kong Holdings Limited에대한 투자결정)
2013년 01월 02일	출자법인의 해산사유발생(출자법인인 MPK Group Hong Kong Holdings Limited의 해산결정)
2013년 01월 02일	타법인주식및출자증권취득결정(상해미스터피자찬음유한공사에 대한 투자결정)
2013년 03월 26일	대표이사변경(문영주 단독대표)
2013년 10월 31일	대표이사변경(정우현, 정순민 각자대표)
2014년 06월 09일	신주인수권행사(행사금액:30억원, 행사주식수:2,371,540주)
2014년 07월 09일	신주인수권행사(행사금액:70억원, 행사주식수:5,533,596주)
2014년 10월 21일	신주인수권행사(행사금액:20억원, 행사주식수:1,581,026주)
2014년 10월 24일	신주인수권행사(행사금액:60억원, 행사주식수:4,743,082주)
2015년 03월 31일	대표이사변경(정순민, 황의돈 각자대표)
2015년 06월 16일	신주인수권행사(행사금액:20억원, 행사주식수:1,581,027주)
2015년 09월 23일	타법인주식및출자증권취득결정((주)한강인터트레이드 지분취득 결정)
2015년 09월 23일	주요사항보고서(중요한자산양수도결정)(주)한강인터트레이드 지분양수 결정)
2015년 09월 23일	주요사항보고서(제2회차 전환사채권발행결정)
2015년 10월 01일	합병등종료보고서(자산양수도)
2016년 03월 30일	대표이사변경(정순민 단독대표)
2016년 08월 11일	회사합병결정(종속회사의주요경영사항) (주)한강인터트레이드가 (주)스킨아이디를 흡수합병
2016년 08월 11일	회사합병결정(종속회사의주요경영사항) 코스닥시장 상장법인인 에스케이제2호기업인수목적(주)가 주권 비상장 법인인 (주)한강인터트레이드를 흡수합병
2016년 11월 04일	주요사항보고서(제3회차 전환사채권발행결정)
2016년 12월 29일	출자법인(MR. PIZZA WESTERN, INC)의해산사유발생
2017년 03월 31일	상호명 변경((주)엠피케이그룹 → (주)엠피그룹)
2017년 03월 31일	대표이사 변경(최병민 단독대표)
2017년 07월 25일	주권매매거래정지(상장적격성 실질심사 대상 (사유발생))
2017년 07월 26일	횡령ㆍ배임 혐의발생(당사의 최대주주인 정우현 전 회장에 대한 서울중앙지방검찰청의 횡령 및 배임 공소제기)
2017년 08월 16일	주권매매거래정지기간변경 (상장적격성 실질심사 대상 결정)
2017년 09월 6일	기타시장안내(개선계획서 제출)
2017년 10월 11일	주권매매거래정지기간변경 (개선기간 부여)
2017년 10월 27일	대표이사 변경(이상은 단독대표)
2018년 05월 25일	대표이사 변경(김흥연 단독대표)
2018년 09월 10일	주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)
2018년 10월 11일	기타시장안내(개선기간 종료에 따른 상장적격성 실질심사 안내)
2018년 10월 15일	합병등종료보고서(자산양수도)
2018년 10월 22일	기타시장안내(개선계획 이행내역서 제출)
2018년 10월 24일	기타시장안내(기업심사위원회 개최기한 연장안내)

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2009년 06월 30일주식매수선택권행사보통주61,8005003,8002009년 08월 11일주식분할보통주21,321,000100-2009년 08월 11일무상감자보통주10,660,500100-2009년 08월 19일-보통주64,891,136100-2010년 03월 26일주식매수선택권행사보통주107,0001001,5202014년 06월 09일신주인수권행사보통주2,371,5401001,2652014년 07월 09일신주인수권행사보통주5,533,5961001,2652014년 10월 21일신주인수권행사보통주1,581,0261001,2652014년 10월 24일신주인수권행사보통주4,743,0821001,2652015년 06월 16일신주인수권행사보통주1,581,0271001,265

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 1/5 |
| 1/2 |
| 합병으로 인한 신주교부 및 자사주 편입 등 |
| - |
| 제1회차 B/W행사 |
| 제1회차 B/W행사 |
| 제1회차 B/W행사 |
| 제1회차 B/W행사 |
| 제1회차 B/W행사 |

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황&cr 당사는 2018년 9월 30일 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 500,000,000주이며, 발행한 주식총수는 보통주 80,808,407주 입니다. 2018년 9월 30일 현재 유통주식수는 자기주식 4,202,400주를 제외한 76,606,007주 입니다.&cr

주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주-500,000,000-500,000,000-80,808,407-80,808,407---------------------80,808,407- 80,808,407-4,202,400-4,202,400-76,606,007-76,606,007-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

&cr 나. 자기주식

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

--------------보통주4,202,400---4,202,400----------------------보통주4,202,400---4,202,400----------------------------------------------------------------보통주4,202,400---4,202,400--------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

&cr&cr 다. 보통주 외의 주식&cr ※ 해당사항 없습니다. &cr

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주80,808,407----보통주4,202,400자사주---보통주-----보통주-----보통주-----보통주76,606,007----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

&cr

당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.&cr

제53조(이익배당) &cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제54조(중간배당) &cr① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(“분기 배당 기준일”)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금.

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

제55조 (배당금청구권의 소멸시효) &cr① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

<주요배당지표>

100100100-1,042-11,134-2,05413,786-15,558-13,169-38-170-48-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제24기 3분기	제23기	제22기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

가. 업계의 현황

1) 프랜차이즈 시장 현황&cr 국내 프랜차이즈 산업의 총 시장 규모는 연간 100조원이 넘는 것으로 추정되고 있으며, 프랜차이즈 가맹본부 수는 4,631개, 브랜드수는 5,741개, 가맹점포수는 약23만개 입니다. (* 공정거래위원회 2017년 말 자료기준)&cr이중 외식업의 가맹본부수는 3,457개(74.6%) 이며 외식업의 브랜드수는 4,341개(75.6%)로 프랜차이즈산업 중 외식업의 비중이 가장 높은 비중을 나타내고 있습니다.(* 공정거래위원회 2017년 말 자료기준)&cr특히, 프랜차이즈 외식산업은 지속적인 성장을 통하여 일자리 창출 및 지역 경제활성화의 핵심으로 자리 잡고 있으며, 시장 및 업계간 치열한 경쟁 속에서도 시장규모는 매년 성장하고 있습니다.

&cr※ 연도별 프랜차이즈 외식산업 비중추이&cr (단위:개,%)

구분	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년
가맹본부수	2,089(70.3%)	2,521(72.4%)	2,865(73.3%)	3,219(75.4%)	3,457(74.6%)
브랜드수	2,623(71.1%)	3,142(73.3%)	3,587(74.0%)	4,017(76.2%)	4,341(75.6%)

* 공정거래위원회 2017년 말 자료기준&cr&cr2) 외식시장 현황&cr 최근 외식산업의 트렌드는 과거의 특별한 기념일 등에 한하여 외식을 하던 행태에서 간단한 한끼 식사의 개념으로 변화되고 있으며, 특히, 최근 늘어나고 있는 1인가구의 증가 등 인구구성원의 변화가 가장 큰 영향을 끼치고 있습니다.&cr 우리나라 전체 가구에 대한 1인 가구의 비중은 2000년 15.5%(222만 가구)에서 2009년 23.9%(414만 가구)로 확대되었고, 2015년 27.2%(520만 가구)로 빠르게 증가하고 있습니다.(* 통계청 자료 기준)

&cr※ 연도별 1인가구비중

구분	1980년	1985년	1990년	1995년	2000년	2005년	2009년	2015년
총가구수	796만	957만	1,135만	1,295만	1,431만	1,588만	1,733만	1,911만
1인가구수&cr(비율)	38만&cr(4.81%)	66만&cr(6.91%)	102만&cr(8.99%)	164만&cr(12.67%)	222만&cr(15.54%)	317만&cr(19.96%)	414만&cr(23.89%)	520만&cr(27.23%)

* 통계청 자료 기준&cr&cr 이러한 1인 가구의 비율이 증가하면서 싱글족이 새로운 소비층으로 급부상하여 1인세트, 가정식 대체식품(HMR), 배달/테이크아웃 등이 외식시장에서의 주요 이슈가 되고 있으며, 외식시장에서는 피자를 포함한 패스트푸드점과 기타 음식업점(분식집 및 김밥 전문점 등)의 매출액 증가율(연평균 7.2%)은 일반음식점(5.3%)에 비하여 상대적으로 크게 영향을 받고 있습니다.(* 한국농촌경제 연구원 : 1인 가구 증가에 따른 식품시장 영향과 정책과제)&cr 이와 같이 1인가구 증가에 따른 싱글족(혼밥족)이 늘어나면서, 스마트폰을 활용한 음식점 정보 제공, 예약/배달 주문 등이 가능한 어플리케이션(앱)이 빠른속도로 발달하면서, 외식시장에서의 배달 시장 규모는 지속적으로 확대되고 있으며, 이에 따라 외식업의 형태는 대규모 레스토랑 형식의 매장에서 소규모 매장 또는 배달 위주의 매장으로 전환하고 있는 추세 입니다.(* 한국외식산업연구원 : 포장 및 배달외식 시장현황 및 전망) &cr 또한 최근의 외식시장은 빅데이터, 핀테크 등의 정보통신기술(ICT)의 발전으로 스마트폰을 이용한 플랫폼 서비스인 스마트오더(Smart Order), 스마트페이(Smart Pay), 배달대행서비스, 식재료 배송서비스, 배달 어플리케이션 등을 일컫는 푸드서비스테크놀로지(Foodservice-Tech)를 활용한 산업이 빠르게 성장하고 있으며 예전에는 IT업계에서만 시도되었던 일들을 도미노피자, 아마존, 세븐일레븐 등과 같은 비IT업계에서도 시간과 비용 절감을 위하여 무인자율주행로봇, 피자배달전용차량, 드론 배송 등의 소비자와 업자 사이에 남은 마지막 구간인 라스트원마일(last one mile)을 위한 물류혁신이 일어나고 있습니다. (* 한국인터넷진흥원 : 페이스북 F8 컨퍼런스가 보여준 미래 등)&cr&cr3) 피자시장 현황&cr 현재 국내 피자시장규모는 약 1조8,000억 정도로 추정되며, 다른 외식업종에 비해 꾸준한 성장을 해왔으나, 내수시장 침체 및 웰빙 식품에 대한 관심 증대와 더불어 저가피자 및 대형마트 피자 등의 등장으로, 최근의 피자업계는 메이저 브랜드는 물론 다양한 중소 피자브랜드와도 치열하게 경쟁하고 있습니다. &cr 그럼에도 불구하고 나이스비즈맵(NICE BizMap) 상권분석서비스에 의하면 2012년부터 2016년 1월까지 국내 피자업종의 점포 수는 지속적으로 성장하여왔고, 피자전문점의 전체 월평균 매출 규모는 2014년 세월호 사고와 2015년 메르스(중동호흡기증후군) 사태 속에서도 지속적으로 성장하여 피자는 치킨 등과 함께 국민먹거리로 자리잡고 있습니다.(* 주간동아 : 여전히 유망한 피자전문점)&cr

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사의 대표브랜드인 '미스터피자'는 1990년 이대점1호점 오픈 이후 28년간 지속적인 성장을 거듭하며 국내 대표 피자 브랜드로 발돋움 하였습니다. 미스터피자는 시장에서의 브랜드 인지도 확대 및 토종 피자업체라는 자부심 그리고 다양한 신규 사업전개로 지속적인 성장을 해왔습니다. 미스터피자의 강점은 제품의 맛과 300%원칙(100%생도우, 100%수타, 100%석쇠구이)을 고수하는데 있습니다. 장기간 저온 숙성 시킨 100% 살아있는 생도우를 고객이 주문하는 즉시 직접 수타로 반죽하여 피자도우를 만들고, 정성껏 손으로 토핑을 하며, 직접 석쇠에 구워 기름기 없이 담백한 맛을 자랑하고 있습니다. 이러한 당사의 제품은 패스트푸드 등에 반감을 갖고 있는 많은 사람들의 입맛에 부응하고 있으며, 중,저가 시장에 기반을 둔 타 브랜드와 달리, 위와 같은 차별화된 제품경쟁력을 통해 프리미엄 피자 비중에 집중함으로써 객단가와 마진을 높이고, 가맹점주에게도 보다 높은 수익창출을 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 또한 당사는 2000년에는 중국 에 진출하여 2018년 9월말 현재 129개 의 매 장을 운영 중이며, 중 국 유력 외식업체 선정 사이트인 '대중평점(따중디앤핑)'에서 선정하는 우수 외식업체로 3년 연속 선정되는 등 중국 내에서도 맛과 경쟁력을 인정받고 있습니다. 미스터피자는 중국에서의 경험을 바탕으로 동남아 시장에 진출하여 태국에서도 매장을 운영 중에 있으며, 향후 중국 전역을 비롯한 동남아 시장을 적극적으로 개척하여 글로벌 피자브랜드로 위상을 높여나갈 계획입니다.&cr

2) 시장점유율&cr 당사의 대표브 랜드인 미스터피자는 2018년 9월말 현재 국내 281개 매장을 운영중 이며, 정체된 내수시장의 극복을 위하여 해외시장에 진출하여 국내에 이어 중국시장에서도 성공적인 매장확대를 진행 중에 있습니다. 현재 당사의 해외매장은 중국내 129개 매장, 태국에 3개 매장을 운영 중에 있습니다. 또한 당사는 사업영역의 확대를 위하여 또다른 브랜드인 수제 머핀 및 커피 전문점인 마노핀을 2018년 9월말 현재 36개매장 을 운영 중에 있습니다.&cr&cr※ 연도별 국내매장 현황

구 분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년 3분기
미스터피자	434	411	367	311	281
마노핀	45	52	46	37	36
SICTAC	-	-	2	1	1

&cr※ 연도별 해외 미스터피자 매장 현황

구 분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년 3분기
중 국	54	104	139	132	129
태 국	-	-	3	4	3
베트남	-	-	1	1	-

3) 시장의 특성 및 전망&cr 최근 배달/포장 주문의 확대와 푸드서비스 테크놀로지의 발달에 따른 외식시장 및 피자시장의 변화에 따라 당사는 다양한 형태의 전략적 방안을 시도하고 있습니다. 특히 증가하는 배달 시장의 수요를 대비하여 기존의 콜센터, 홈페이지/모바일 앱 등의 주문 방식 이외에도 배달의민족, 요기요, 배달통 등의 배달 전문 어플리케이션의 활용과 카카오주문하기, 시럽오더 등의 플랫폼 서비스를 적극적으로 도입하고 있으며, AI 기반의 네이버 챗봇 주문시스템도 도입을 위한 준비 중에 있습니다. &cr다양화된 간편결제 수단으로 삼성페이와 카카오페이등을 도입하였으며, 향후 지속적으로 고객들의 편의를 위한 다양한 업체의 간편결제 서비스도 도입할 예정입니다. &cr또한 당사는 패밀리외식통합이용권과 복지포인트카드 '웰페어클럽’ 제휴 등의 신규 결제 채널을 통하여 다양한 방법으로 당사의 미스터피자를 이용할 수 있도록 주문 채널 및 결제 방식을 다각화 하고 있습니다. 당사는 이러한 배달 활성화 전략, 주문 채널 증대, 결제 수단 다양화 및 제품 경쟁력 향상을 통하여 정체된 내수시장을 극복하고 점유율을 높이기 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.&cr

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(1) 마노핀 사업부문 &cr 마노핀은 국내 최초 수제머핀 카페로 매장에서 직접 신선하게 구운 수제머핀과, 직접 로스팅한 프리미엄 원두커피를 함께 즐길 수 있는 공간 입니다.&cr현재 운영중인 매장 형태는 테이크아웃 전문매장인 '익스프레스매장' 그리고 '베이커리카페' 형 매장 으로 운영중에 있으며, 2018년 9월말 현재 총 36개(직 영점:24개, 가맹점:12개) 매장을 운영중 입니다. &cr&cr 5) 조직도

조직도_2018.10.01.jpg 조직도

&cr

6) 연결대상 종속기업의 업계 및 회사의 현황&cr&cr(1) (주)엠 피한강&cr 국내 경기침체 등의 여파로 다수의 소비재 시장이 어려움을 겪었음에도 불구하고 국내 화장품 시장은 성장세를 이어오고 있습니다. 이는 화장품시장이 필수 소비재로서 자리잡고 있으며, 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석됩니다. 국내 화장품 유통시장의 특징은 기존 유통인 전문점 시장, 할인점, 인터넷 등을 통한 중저가 시장과 일대일 영업방식의 방판(직판), 백화점 등의 고가시장으로 나눠져 있으며, 현재는 홈쇼핑, 통신판매, 드럭스토어, 약국, 편의점 등 다양한 유통채널과 편리성을 추구하는 소비형태로 변화하고 있습니다. 특히 최근에는 국내화장품의 국제적인 인지도 증가 및 외국관광객의 증가로 인하여 국내화장품시장의 성장을 이끌어 가고 있으며, 향후에도 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.&cr연결대상 종속법인인 (주)엠 피한강은 CANMAKE, 그린랜드, ELIZABETH, BCL, K-Palette, Fairy Drops, 베르사유의 장미 등의 브랜드의 한국내 독점판매권을 보유하고 있으며, CJ올리브영, GS왓슨스 등의 드럭스토어와 면세점, 홈쇼핑 등 다양한 채널을 통하여 수입화장품을 판매하고 있으며, 지속적인 시장점유율 확대를 통한 성장세를 이어가고 있습니다.&cr &cr(2) 미국법인&cr (주)미스터피자의 미국법인인 Mr. Pizza Western은 윌셔 1호점을 비롯하여 3개점을 운영하였으나, 지속적인 실적부진으로 인하여 2016년 12월 29일 해산을 결의 하였습니다. &cr&cr (3) 종속기업의 주요 재무현황&cr (기준일:2018년 9월 30일) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익
(주)엠피한 강	37,116,533	2,348,360	42,131,661	4,373,403
MR. PIZZA WESTERN, INC 주1)	1,531,688	240,976	-	(104,249)
MR. PIZZA CALIFORNIA, INC	273,190	222,705	-	(278)

주1) 상기 MR. PIZZA WESTERN, INC의 재무현황은 상기 종속기업이 100%지분을 소유한 Mr. Pizza JVP를 포함하였습니다.&cr&cr(4) 종속기업의 영업실적&cr① (주)엠피한강

(단위:천원)

구 분	2018년 3분기	2017년	2016년
매출액	42,131,661	63,692,286	52,341,263
매출원가	25,146,846	29,564,327	24,421,503
매출총이익	16,984,815	34,127,958	27,919,760
판매비와관리비	11,165,133	23,375,399	17,599,618
영업이익	5,819,682	10,752,559	10,320,142
영업외수익	339,712	629,759	469,697
영업외비용	563,983	2,671,955	444,941
법인세차감전순이익	5,595,411	8,710,363	10,344,898
당기순이익	4,373,403	6,432,242	8,102,301

&cr② MR. PIZZA WESTERN, INC&cr (단위:천원)

구 분	2018년 3분기	2017년	2016년
매출액	-	-	1,862,806
매출원가	-	-	766,004
매출총이익	-	-	1,096,801
판매비와관리비	4,013	155,945	2,005,651
영업이익(손실)	(4,013)	(155,945)	(908,850)
영업외수익	116	709,766	8
영업외비용	100,352	195,743	493,954
경상이익(손실)	(104,249)	358,077	(1,402,796)

※ 상기 영업실적은 상기연결종속기업이 100%지분을 소유한 Mr. Pizza JVP를 포함한 영업실적 입니다.&cr※ 상기 법인은 지속적인 실적부진으로 인하여, 2016년 12월 29일 해산을 결의 하였습니다. &cr

③ MR. PIZZA CALIFORNIA, INC&cr (단위:천원)

구 분	2018년 3분기	2017년	2016년
매출액	-	-	-
매출원가	-	-	-
매출총이익	-	-	-
판매비와관리비	278	4,295	20
영업이익(손실)	(278)	(4,295)	(20)
영업외수익	-	-	-
영업외비용	-	-	-
경상이익(손실)	(278)	(4,295)	(20)

다. 매출에 관한 사항 &cr1) 사업 부문 별 매출현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	제24기 3분기	제23기	제22기
피자부문	식자재/수수료/직영점	42,754	68,214	81,236
마노핀	직영점 외	6,361	10,439	13,344
식탁 외	직영점 외	1,014	2,868	2,478
합계		50,129	81,521	97,058

※ 상기 사업부문별 매출은 K-IFRS 별도재무제표 기준임.

※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기) 매출액은 종전기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr

2) 유형별 매출현황

(단위 : 백만원)

구분	제24기 3분기		제23기		제22기
매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
---	---	---	---	---	---	---
상품매출	27,847	55.6%	43,915	53.9%	53,990	55.6%
제품매출	13,987	27.9%	24,930	30.6%	27,024	27.8%
수수료수입	8,295	16.5%	12,676	15.5%	16,043	16.5%
합계	50,129	100%	81,521	100%	97,058	100%

※ 상기 유형별 매출은 K-IFRS 별도재무제표 기준임.&cr※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기) 매출액은 종전기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 라. 시장위험과 위험관리

1) 시장위험&cr 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr&cr(1) 이자율위험&cr 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금 및 사채는 없으므로 이자율변동에 따른 손익 효과는 없습니다.

&cr(2) 환율변동위험 &cr 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채는 없으며, 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY, 천USD, 천JPY)

구 분	표시 화폐	당분기말	전기말
매출채권	CNY	6,038	9,758
USD	67	66

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화단위	당분기말		전기말
10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
---	---	---	---	---
CNY	97,682	(97,682)	159,693	(159,693)
USD	7,409	(7,409)	7,032	(7,032)

&cr&cr2) 신용위험&cr 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr당사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. 다만, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	7,443,979	13,883,126
매출채권및기타채권	10,060,524	12,041,210
당기손익-공정가치금융자산	2,483,248	-
기타금융자산(유동)	14,560,871	16,224,959
매도가능금융자산	-	2,009,492
기타금융자산(비유동)	9,691,094	9,952,535
합 계	44,239,716	54,111,322

&cr

3) 유동성위험 &cr 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상	합 계
매입채무및기타채무	13,750,560	-	13,750,560
단기차입금	2,000,111	-	2,000,111
기타금융부채	6,864,870	120,000	6,984,870
합 계	22,615,541	120,000	22,735,541

&cr4) 자본관리&cr 자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 순부채를 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총부채	30,026,112	55,762,673
차감: 현금및현금성자산	(7,443,979)	(13,883,126)
순부채(A)	22,582,133	41,879,547
자기자본(B)	59,651,058	47,069,930
부채비율(A/B)	38%	89%

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재 무정보&cr ※ 아래 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제23기, 제22기 요약연결재무정보는 감사를 받은 재무제표입니다.&cr ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호와 제1039호에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 1) 요약연결재무정 보

(단위:백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
[유동자산]	42,894	49,618	36,527
- 현금및현금성자산	7,444	13,883	8,287
- 당기손익-공정가치금융자산	420	-	606
- 매출채권및기타채권	10,061	12,041	10,725
- 기타금융자산	14,561	16,225	10,204
- 기타유동자산	1,003	208	268
- 당기법인세자산	661	634	292
- 재고자산	8,744	6,627	6,145
[비유동자산]	46,783	53,214	78,225
- 당기손익-공정가치금융자산	2,063	-	-
- 매도가능금융자산	-	2,009	338
- 관계기업투자주식	4,303	4,884	5,839
- 유형자산	7,508	8,508	29,694
- 무형자산	18,862	19,018	21,142
- 이연법인세자산	2,015	5,357	5,844
- 기타금융자산	9,691	9,952	11,240
- 기타비유동자산	2,341	3,486	4,127
자산총계	89,677	102,833	114,752
[유동부채]	26,187	51,970	58,587
- 매입채무및기타채무	13,751	18,135	15,972
- 선수금	3,214	3,908	4,538
- 단기차입금	2,000	9,952	20,200
- 기타금융부채	6,865	6,866	7,664
- 당기법인세부채	251	1,134	1,599
- 전환사채	-	11,895	8,615
- 충당부채	106	80	-
[비유동부채]	3,839	3,793	13,579
- 순확정급여부채	3,711	3,723	5,171
- 장기차입금	-	-	591
- 전환사채	-	-	7,817
- 기타금융부채	120	70	-
- 기타비유동부채	-	-	-
- 이연법인세부채	8	-	-
부채총계	30,026	55,763	72,166
[지배기업소유주지분]	42,056	33,302	38,424
[자본금]	8,081	8,081	8,081
[자본잉여금]	38,089	38,089	38,089
[기타포괄손익누계액]	547	580	850
[이익잉여금]	(5,974)	(3,037)	9,833
[기타자본항목]	1,313	(10,411)	(18,428)
[비지배지분]	17,595	13,768	4,161
자본총계	59,651	47,070	42,585
	2018.01.01&cr~2018.09.30	2017.01.01&cr~2017.12.31	2016.01.01&cr~2016.12.31
[매출액]	92,261	145,213	151,260
[영업이익]	5,400	(396)	505
[법인세차감전이익]	4,366	8,482	(2,888)
[당기순이익]	(1,042)	(11,135)	(2,054)
[총포괄손익]	(1,059)	(11,267)	(1,558)
[지배기업지분순이익]	(2,946)	(13,139)	(3,674)
[비지배기업지분순이익]	1,887	1,872	1,620
[주당이익(원)]	(38)	(170)	(48)
[연결에 포함된 회사수]	4	4	4

2) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 &cr추가된 회사	전기대비 연결에서 &cr제외된 회사
제22기&cr(2016년도)	- (주)한강인터트레이드&cr- MR. PIZZA WESTERN, INC&cr- MR. PIZZA JVP, LLC&cr- MR. PIZZA CALIFORNIA, INC	MR. PIZZA CALIFORNIA, INC	- (주)스킨아이디

※ 제22기 기중 변동사유 &cr- 상기 MR. PIZZA CALIFORNIA, INC는 미국시장에서 가맹사업을 위하여 설립하였습니다.&cr- (주)한강인터트레이드가 100%지분을 소유한 (주)스킨아이디는 2016년 4월 1일부로 (주)한강인터트레이드에 흡수합병되었습니다.&cr- MR. PIZZA WESTERN, INC은 현재 해산을 진행중에 있습니다. * 2016년 12월 29일 출자법인의 해산사유발생 공시 참조&cr&cr 나. 요약 재 무정보 &cr ※ 아래 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제23기, 제22기 요약재무정보는 감사를 받은 재무제표입니다.&cr ※ 제23기(전기) 및 제22기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호와 제1039호에 따라 작성되었습니다. &cr

1) 요약재무정 보

(단위:백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
[유동자산]	10,464	9,706	15,050
- 현금및현금성자산	3,038	873	513
- 당기손익-공정가치금융자산	420	-	606
- 매출채권및기타채권	4,830	5,454	6,606
- 기타금융자산	108	1,274	5,098
- 기타유동자산	86	102	202
- 당기법인세자산	660	634	292
- 재고자산	1,322	1,368	1,733
[비유동자산]	43,708	54,431	84,216
- 매도가능금융자산	-	-	338
- 종속기업투자주식	16,255	20,999	22,926
- 관계기업투자주식	4,277	4,452	6,721
- 유형자산	7,418	8,406	29,402
- 무형자산	1,816	1,974	4,103
- 이연법인세자산	2,015	5,346	5,764
- 기타금융자산	9,607	9,788	10,856
- 기타비유동자산	2,320	3,465	4,106
자산총계	54,172	64,136	99,266
[유동부채]	23,949	46,016	55,190
- 매입채무및기타채무	11,857	15,991	14,940
- 단기차입금	2,000	9,953	20,200
- 선수금	3,214	3,908	4,538
- 기타금융부채	6,835	6,253	6,898
- 당기법인세부채	43	-	-
- 전환사채	-	9,912	8,615
[비유동부채]	3,729	3,660	12,853
- 순확정급여부채	3,609	3,590	5,036
- 차입부채	-		7,817
- 기타금융부채	120	70	-
부채총계	27,678	49,676	68,043
[자본금]	8,081	8,081	8,081
[자본잉여금]	38,089	38,089	38,089
[이익잉여금]	1,865	(11,921)	3,482
[기타자본항목]	(21,541)	(19,788)	(18,428)
자본총계	26,494	14,460	31,223
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2018.01.01&cr~2018.09.30	2017.01.01&cr~2017.12.31	2016.01.01&cr~2016.12.31
[매출액]	50,129	81,521	97,057
[영업이익]	(416)	(10,988)	(8,906)
[법인세차감전이익]	17,972	(15,184)	(16,246)
[당기순이익]	13,786	(15,558)	(13,169)
[총포괄이익]	13,786	(15,403)	(12,540)
[주당이익(원)]	180	(203)	(172)

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_24_00390860_mp그룹.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 23 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 24 기 3분기말	제 23 기말
자산
유동자산	42,893,703,661	49,618,165,804
현금및현금성자산	7,443,979,407	13,883,126,034
당기손익-공정가치금융자산	420,000,000	0
매출채권 및 기타채권	10,060,524,342	12,041,209,608
기타금융자산	14,560,870,738	16,224,959,092
기타유동자산	1,003,475,583	207,575,820
당기법인세자산	660,989,358	634,140,358
재고자산	8,743,864,233	6,627,154,892
비유동자산	46,783,466,037	53,214,436,898
당기손익-공정가치금융자산	2,063,247,524	0
매도가능금융자산	0	2,009,492,007
관계기업투자주식	4,303,387,963	4,883,745,554
종속기업투자주식	0	0
기타금융자산	9,691,093,948	9,952,535,139
유형자산	7,508,224,145	8,507,632,644
무형자산	18,862,314,459	19,018,045,819
기타비유동자산	2,340,536,643	3,485,958,878
이연법인세자산	2,014,661,355	5,357,026,857
자산총계	89,677,169,698	102,832,602,702
부채
유동부채	26,186,702,350	51,970,022,589
매입채무 및 기타채무	13,750,559,865	18,135,315,373
단기차입금	2,000,111,270	9,952,607,197
선수금	3,214,242,277	3,908,043,075
기타금융부채	6,864,870,331	6,865,648,102
당기법인세부채	250,850,465	1,134,118,307
충당부채	106,068,142	79,690,761
전환사채	0	11,894,599,774
비유동부채	3,839,409,454	3,792,650,101
기타금융부채	120,000,000	70,000,000
순확정급여부채	3,711,387,433	3,722,650,101
이연법인세부채	8,022,021	0
부채총계	30,026,111,804	55,762,672,690
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	42,056,021,859	33,302,237,751
자본금	8,080,840,700	8,080,840,700
자본잉여금	38,088,865,708	38,088,865,708
기타포괄손익누계액	546,839,078	580,344,449
이익잉여금(결손금)	(5,973,523,258)	(3,036,877,457)
기타자본구성요소	1,312,999,631	(10,410,935,649)
비지배지분	17,595,036,035	13,767,692,261
자본총계	59,651,057,894	47,069,930,012
자본과부채총계	89,677,169,698	102,832,602,702

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 24 기 3분기		제 23 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	28,489,158,875	92,260,897,394	33,904,109,925	108,934,673,339
매출원가	17,006,753,798	51,064,724,518	17,129,974,444	54,928,460,404
매출총이익	11,482,405,077	41,196,172,876	16,774,135,481	54,006,212,935
판매비와관리비	12,690,626,619	35,796,465,549	17,547,256,012	54,709,316,614
영업이익(손실)	(1,208,221,542)	5,399,707,327	(773,120,531)	(703,103,679)
금융수익	(4,289,859)	1,457,955,937	240,421,564	584,815,231
금융원가	153,603,525	719,210,597	1,786,549,797	2,656,287,396
지분법손실	(108,996,572)	551,453,398	179,808,605	611,685,956
기타수익	10,322,936	219,267,632	308,271,892	1,252,084,118
기타비용	151,743,592	1,440,215,704	442,809,815	3,191,260,147
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,398,539,010)	4,366,051,197	(2,633,595,292)	(5,325,437,829)
법인세비용	(90,664,322)	5,407,675,618	(405,674,877)	(879,247,613)
당기순이익(손실)	(1,307,874,688)	(1,041,624,421)	(2,227,920,415)	(4,446,190,216)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	(1,167,071,029)	(2,937,033,584)	(2,788,696,695)	(5,683,372,248)
비지배지분	(140,803,659)	1,895,409,163	560,776,280	1,237,182,032
기타포괄손익	(199,396,986)	(17,504,480)	133,150,290	(16,679,555)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
매도가능증권평가손익	0	0	(3,623,763)	(7,841,585)
해외사업환산손익	(4,909,182)	11,399,713	3,610,709	2,698,056
지분법자본변동	(194,487,804)	(28,904,193)	133,163,344	(11,536,026)
총포괄손익	(1,507,271,674)	(1,059,128,901)	(2,094,770,125)	(4,462,869,771)
총 포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	(1,366,468,015)	(2,945,837,355)	(2,654,464,399)	(5,697,732,589)
비지배지분	(140,803,659)	1,886,708,454	559,694,274	1,234,862,818
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(38)	(36)	(74)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(38)	(36)	(74)

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	849,522,220	9,833,477,926	(18,428,379,417)	38,424,327,137	4,160,806,588	42,585,133,725
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)				(5,683,372,248)		(5,683,372,248)	1,237,182,032	(4,446,190,216)
기타포괄손익
매도가능증권평가손익			(5,522,371)			(5,522,371)	(2,319,214)	(7,841,585)
해외사업환산손익			2,698,056			2,698,056		2,698,056
지분법자본변동			(11,536,026)			(11,536,026)		(11,536,026)
종속기업 현금배당
종속기업의지분변동					109,592,816	109,592,816		109,592,816
종속기업의합병					5,357,410,894	5,357,410,894	5,316,893,370	10,674,304,264
종속기업전환사채의전환
전환사채의상환					(31,829,430)	(31,829,430)		(31,829,430)
2017.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	835,161,879	4,150,105,678	(12,993,205,137)	38,161,768,828	10,712,562,776	48,874,331,604
2018.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	580,344,449	(3,036,877,457)	(10,410,935,649)	33,302,237,751	13,767,692,261	47,069,930,012
회계정책변경에 따른 증가(감소)			(16,001,891)	387,783		(15,613,108)	(8,700,709)	(24,313,817)
당기순이익(손실)				(2,937,033,584)		(2,937,033,584)	1,895,409,163	(1,041,624,421)
기타포괄손익
매도가능증권평가손익
해외사업환산손익			11,399,713			11,399,713		11,399,713
지분법자본변동			(28,904,193)			(28,904,193)		(28,904,193)
종속기업 현금배당							(3,380,124,951)	(3,380,124,951)
종속기업의지분변동					12,952,926,424	12,952,926,424	3,855,073,576	16,808,000,000
종속기업의합병
종속기업전환사채의전환					523,002,631	523,002,631	1,465,686,695	1,988,689,326
전환사채의상환					(1,751,993,775)	(1,751,993,775)	0	(1,751,993,775)
2018.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	546,839,078	(5,973,523,258)	1,312,999,631	42,056,021,859	17,595,036,035	59,651,057,894

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 24 기 3분기	제 23 기 3분기
영업활동현금흐름	(4,100,692,952)	(5,901,422,631)
영업으로부터창출된현금흐름	86,927,425	(2,562,871,238)
이자수취	228,413,332	238,376,849
이자지급	(1,449,532,284)	(618,890,949)
배당금수취	0	(4,979)
법인세납부(환급)	(2,966,501,425)	(2,958,032,314)
투자활동현금흐름	1,186,726,824	5,113,078,785
단기금융상품의 취득	(15,500,000,000)	(14,200,000,000)
단기금융상품의 처분	17,200,000,000	17,628,947,193
단기대여금의증가	(40,000,000)	(1,000,000,000)
단기대여금의감소	0	1,000,000,000
단기매매금융자산의 취득	0	(2,526,414,688)
단기매매금융자산의 처분	0	3,141,706,619
장기금융상품의 처분	0	500,000
매도가능금융자산의 취득	0	(1,980,198,020)
관계기업투자주식의취득	0	(174,636,000)
유형자산의 취득	(373,599,029)	(1,266,211,149)
유형자산의 처분	1,284,273	547,753,090
무형자산의 취득	(90,456,432)	(9,869,480)
무형자산의 처분	0	310,000,000
보증금의 증가	(590,821,180)	(129,300,000)
보증금의 감소	580,319,192	893,207,000
기타비유동자산의 처분	0	757,000,000
사업결합으로인한 현금의증가(감소)	0	2,120,594,220
재무활동현금흐름	(3,528,013,849)	5,257,742,550
단기차입금의 증가	11,500,000,000	5,600,000,000
단기차입금의 상환	(19,452,500,057)	0
장기차입금의 상환	0	(557,019,482)
전환사채의상환	(10,948,798,004)	(1,092,420,000)
종속기업 배당금지급	(3,380,124,951)	0
비지배지분의증가	18,703,409,163	1,237,182,032
임대보증금의수취	50,000,000	70,000,000
현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,441,979,977)	4,469,398,704
기초현금및현금성자산	13,883,126,034	8,287,093,545
현금성자산환율변동효과	2,833,350	(5,564,093)
기말현금및현금성자산	7,443,979,407	12,750,928,156

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

&cr1.1 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 엠피그룹( 이하 "지배기업" )은 1990년 9월 12일에 설립되어 식품제조가공 및 프랜차이즈 음식점업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr&cr당사는 2009년 8월 17일에 코스닥 상장사인 주식회사 메모리앤테스팅을 역합병한 후 주식회사 메모리앤테스팅이 영위하던 기존사업부문을 물적분할하여 매각하였습니다. 2017년 3월 31일에 주식회사 엠피케이그룹에서 주식회사 엠피그룹으로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 서초구에 위치하고 있습니다.&cr&cr당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자 및 합병을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 8,081백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
정우현 외 4인(최대주주 및 특수관계자)	39,530,931	48.92%
박성호 외 3인(2대주주 및 특수관계자)	5,954,994	7.37%
자기주식	4,202,400	5.20%
기타	31,120,082	38.51%
합 계	80,808,407	100.00%

&cr1.2 종속기업의 개요&cr&cr(1) 종속기업의 현황

회 사 명	결산일	자본금(USD/천원)	지분율(%)	업 종	소재지
MR. PIZZA WESTERN, INC	12월 31일	USD 7,040,000	100	식품 제조ㆍ판매	미국
MR. PIZZA JVP, LLC(*1)	12월 31일	USD 940,000	100	식품 제조ㆍ판매	미국
MR. PIZZA CALIFORNIA, INC	12월 31일	USD 50,000	100	식품 제조ㆍ판매	미국
(주)엠피한강	12월 31일	5,683,127	47.88	화장품 도소매	한국

(*1) MR.PIZZA JVP,LLC는 MR. PIZZA WESTERN, INC가 주식을 100% 보유한 손자회사입니다.

&cr (2) 종속기업의 재무상태와 경영성과

<재무상태>	(단위: 천원)

기 업 명	당분기말			전기말
자산	부채	자본	자산	부채	자본
---	---	---	---	---	---	---
MR. PIZZA WESTERN, INC	1,289,691	170,244	1,119,447	1,383,107	162,575	1,220,532
MR. PIZZA JVP, LLC	241,997	70,732	171,265	233,764	68,857	164,907
MR. PIZZA CALIFORNIA, INC	273,190	222,705	50,485	263,272	214,387	48,885
(주)엠피한강	37,116,533	2,348,360	34,768,173	44,552,922	6,086,765	38,466,157

<경영성과>	(단위: 천원)

기 업 명	당 분 기			전 분 기
매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
MR. PIZZA WESTERN, INC	-	(104,249)	(104,249)	-	448,254	448,254
MR. PIZZA JVP, LLC	-	-	-	-	67,800	67,800
MR. PIZZA CALIFORNIA, INC	-	(278)	(278)	-	(4,959)	(4,959)
(주)엠피한강	42,131,661	4,373,403	4,373,403	45,849,804	4,301,754	4,301,754

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr2.1 재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

&cr- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분		계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
---	---	---	---
사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익- 공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

&cr 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr동 기준서의 적용이 연결기업의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr

연결기업은 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr 연결기업은 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결기업이 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.&cr&cr 동 기준서 적용에 따라 최초적용일 현재 추가 인식한 손상으로 인한 효과는 주석 34에 표로 정리 되어 있습니다.

④ 위험회피회계&cr

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr&cr연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결기업의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다.&cr&cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.&cr&cr동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 연결기업이 적용한 회계정책의 내용은다음과 같습니다.&cr

가. 수행의무의 식별&cr연결기업은 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr&cr나. 거래가격의 배분&cr연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.&cr&cr다. 변동대가&cr연결기업은 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.

&cr동 기준서 적용에 따라 최초적용일 현재 추가 인식한 손상으로 인한 효과는 주석34에 표로 정리 되어 있습니다. &cr

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. &cr

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. &cr

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(예, 기초자산 $5,000 이하)의경우동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr연결기업은 운용리스 계약을 체결하고 있으며 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중입니다.

&cr

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr연결기업이 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결기업의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.&cr

4. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

가. 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 변동이자율로 표시된 차입금 및 사채는 없으므로 이자율변동에 따른 손익 효과는 없습니다.

&cr나. 환율변동위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채는 없으며, 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY,천USD)

구 분	표시 화폐	당분기말	전기말
매출채권	CNY	6,038	9,758
USD	67	66

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화단위	당분기말		전기말
10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
---	---	---	---	---
CNY	97,682	(97,682)	159,693	(159,693)
USD	7,409	(7,409)	7,032	(7,032)

다. 가격위험&cr연결기업은 지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이에 해당하는 지분상품의 금액은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 2,483,248천원입니다.

(2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 지배기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상	합 계
매입채무및기타채무	13,750,560	-	13,750,560
단기차입금	2,000,111	-	2,000,111
기타금융부채	6,864,870	120,000	6,984,870
합 계	22,615,541	120,000	22,735,541

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다

&cr(4) 자본관리&cr자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총부채	30,026,112	55,762,673
차감: 현금및현금성자산	(7,443,979)	(13,883,126)
순부채	22,582,133	41,879,547
자기자본	59,651,058	47,069,930
부채비율	38%	89%

&cr&cr5. 공정가치 서열체계&cr

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산 :
현금및현금성자산	7,443,979	7,443,979	13,883,126	13,883,126
당기손익-공정가치금융자산	2,483,248	2,483,248	-	-
매출채권및기타채권	10,060,524	10,060,524	12,041,210	12,041,210
기타금융자산(유동)	14,560,871	14,560,871	16,224,959	16,224,959
기타금융자산(비유동)	9,691,094	9,691,094	9,952,535	9,952,535
매도가능금융자산	-	-	2,009,492	2,009,492
합 계	44,239,716	44,239,716	54,111,322	54,111,322
금융부채 :
매입채무및기타채무	13,750,560	13,750,560	18,135,315	18,135,315
단기차입금	2,000,111	2,000,111	9,952,607	9,952,607
기타금융채무(유동)	6,864,870	6,864,870	6,865,648	6,865,648
기타금융채무(비유동)	120,000	120,000	70,000	70,000
전환사채	-	-	11,894,600	11,894,600
합 계	22,735,541	22,735,541	46,918,170	46,918,170

(2) 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같니다.

<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산	420,000	2,063,248	-	2,483,248

<전기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
매도가능금융자산	-	2,009,492	-	2,009,492

&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

&cr(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다.&cr&cr

6. 범주별 금융상품

&cr(1) 당분기말

(단위: 천원)

자 산	상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	7,443,979	-	-	7,443,979
당기손익-공정가치금융자산	-	2,483,248	-	2,483,248
매출채권및기타채권	10,060,524	-	-	10,060,524
기타금융자산(유동)	14,560,871	-	-	14,560,871
기타금융자산(비유동)	9,691,094	-	-	9,691,094
합 계	41,756,468	2,483,248	-	44,239,716

(단위: 천원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가&cr측정 금융부채	합 계
매입채무및기타채무	-	13,750,560	13,750,560
단기차입금	-	2,000,111	2,000,111
기타금융부채(유동)	-	6,864,870	6,864,870
기타금융채무(비유동)	-	120,000	120,000
합 계	-	22,735,541	22,735,541

&cr(2) 전기말

(단위: 천원)

자 산	대여금 및&cr수취채권	당기손익인식&cr금융자산	매도가능&cr금융자산	합 계
현금및현금성자산	13,883,126	-	-	13,883,126
매출채권및기타채권	12,041,210	-	-	12,041,210
기타금융자산(유동)	16,224,959	-	-	16,224,959
매도가능금융자산	-	-	2,009,492	2,009,492
기타금융자산(비유동)	9,952,535	-	-	9,952,535
합 계	52,101,830	-	2,009,492	54,111,322

(단위: 천원)

부 채	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가로 &cr측정하는 금융부채	합 계
매입채무및기타채무	-	18,135,315	18,135,315
차입금	-	9,952,607	9,952,607
전환사채	-	11,894,600	11,894,600
기타금융부채(유동)		6,865,648	6,865,648
기타금융부채(비유동)	-	70,000	70,000
합 계	-	46,918,170	46,918,170

&cr&cr7. 사용이 제한된 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	정기예금	580,000	1,780,000
장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000
보험예치금	-	318,611
합 계		582,000	2,100,611

&cr&cr8. 당기손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말
상장주식	420,000	-
수익증권	2,063,248	-
합 계	2,483,248	-

&cr(2) 당분기말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말					전기말
보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
디에스티(주)	375,000	0.72%	750,000	420,000	420,000	-

&cr(3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
수익증권(*1)	-	2,009,492

(*1) 당기부터 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 상기 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr

9. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	9,298,680	12,516,844
(대손충당금)	(256,647)	(1,225,728)
미수금	3,499,542	3,206,586
(대손충당금)	(2,481,051)	(2,456,493)
합 계	10,060,524	12,041,209

&cr(2) 당분기와 전분기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
매출채권	미수금	매출채권	미수금
---	---	---	---	---
기초금액	1,225,728	2,456,493	293,034	2,456,493
회계변경	24,314	-	-	-
대손상각비	-	24,558	-	-
대손충당금환입	(993,395)	-	-	-
기말금액	256,647	2,481,051	293,034	2,456,493

&cr(3) 매출채권의 연령분석&cr보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.

&cr

10. 기타금융자산 및 부채&cr

보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기타금융자산:
단기금융상품	14,080,000	-	15,780,000	-
단기대여금	90,053	-	50,000	-
미수수익	226,846	-	186,050	-
장기금융상품	-	2,000	-	320,611
보증금	163,972	9,745,110	208,909	9,687,941
(대손충당금)	-	(56,016)	-	(56,016)
합 계	14,560,871	9,691,094	16,224,959	9,952,536
기타금융부채:
예수금	1,754,882	-	942,222	-
예수보증금	5,109,988	-	5,921,235	-
금융보증부채	-	-	2,191	-
임대보증금	-	120,000	-	70,000
합 계	6,864,870	120,000	6,865,648	70,000

&cr&cr11. 재고자산&cr

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
상 품	8,256,762	6,422,289
원재료	171,642	151,730
저장품	-	277
미착품	315,460	52,859
합 계	8,743,864	6,627,155

&cr&cr12. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	544,020	26,444
선급비용	368,440	181,132
부가세대급금	35,479	-
반품자산	55,537	-
합 계	1,003,476	207,576

&cr

13. 관계기업투자&cr

(1) 관계기업투자의 현황

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	당분기말			전기말
지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
북경미스터피자찬음유한공사	중국	44.83	2,773,661	-	44.83	2,773,661	-
상해미스터피자찬음유한공사	중국	41.18	3,691,196	4,176,857	41.18	3,691,196	4,531,929
MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	태국	25.00	586,162	126,531	25.00	586,162	314,909
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	인도	49.00	174,636	-	49.00	174,636	36,907
합 계			7,225,655	4,303,388		7,225,655	4,883,745

&cr(2) 관계기업의 요약 재무정보&cr&cr① 요약재무상태

<당분기말>	(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본
북경미스터피자찬음유한공사	11,685,316	14,922,311	(3,236,995)
상해미스터피자찬음유한공사	11,903,037	1,921,941	9,981,096
MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	43,527	35,601	7,926
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	-	-	-

<전기말>	(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본
북경미스터피자찬음유한공사	12,169,737	14,217,409	(2,047,672)
상해미스터피자찬음유한공사	14,988,464	4,307,752	10,680,712
MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	1,750,481	758,578	991,903
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	222,607	147,286	75,321

&cr ② 요약경영정보

<당분기>	(단위: 천원)

회사명	매출	영업이익	순손익	총포괄손익
북경미스터피자찬음유한공사	14,312,173	(734,300)	(924,150)	(924,150)
상해미스터피자찬음유한공사	18,458,319	(628,410)	(399,158)	(399,158)
MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD	537,374	(730,716)	(751,398)	(751,398)
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	-	-	-	-

<전분기>	(단위: 천원)

회사명	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익
북경미스터피자찬음유한공사	16,362,071	(520,918)	(833,906)	(833,906)
상해미스터피자찬음유한공사	30,509,393	67,519	20,603	20,603
MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	630,827	(771,471)	(771,471)	(771,471)
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	-	(197,558)	(197,558)	(197,558)

&cr (3) 지분법 평가내역&cr

<당분기>	(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법&cr자본변동	기말
북경미스터피자찬음유한공사(*1)	-	-	-	-	-
상해미스터피자찬음유한공사	4,531,929	-	(317,966)	(37,106)	4,176,857
MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD	314,909	-	(197,778)	9,400	126,531
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	36,907	-	(35,709)	(1,198)	-
합 계	4,883,745	-	(551,453)	(28,904)	4,303,388

<전분기>	(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법&cr자본변동	기말
북경미스터피자찬음유한공사	205,101	-	(217,457)	12,356	-
상해미스터피자찬음유한공사	5,048,039	-	(92,008)	(24,862)	4,931,169
MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	586,162	-	(205,418)	4,286	385,030
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	-	174,636	(96,804)	(3,315)	74,517
합 계	5,839,302	174,636	(611,687)	(11,535)	5,390,716

&cr

14. 유형자산&cr

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	8,507,633	29,694,205
취득	373,599	1,266,211
처분	(8,262)	(983,709)
감가상각비	(877,974)	(2,524,905)
손상	(486,772)	-
분기말	7,508,224	27,451,802

&cr

15. 무형자산&cr

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	19,018,046	21,142,291
취득	90,455	9,869
처분	-	(314,840)
상각	(246,187)	(356,919)
손상	-	-
분기말	18,862,314	20,480,401

&cr(2) 영업권의 손상검사&cr연결기업의 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있으며, 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 각 현금창출단위가 속해 있는 지역의 업종별 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하고 있습니다.한편, 연결기업은 매년 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr

16. 기타비유동자산&cr

보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
장기선급비용	84,565	97,975
기타투자자산	2,255,972	3,387,984
합 계	2,340,537	3,485,959

&cr&cr17. 매입채무및기타채무&cr

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	9,264,553	10,703,274
미지급금	3,399,353	5,293,167
미지급비용	1,086,654	2,138,874
합 계	13,750,560	18,135,315

&cr&cr18. 단기차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
운전자금대출	산업은행	-	-	2,500,000
운전자금대출	정우현	-	-	1,200,000
주식담보대출	(주)케이엠홀딩스대부(*1)	20	2,000,000	-
주식담보대출	흥국증권	-	-	2,300,000
주식담보대출	메리츠종합금융증권	-	-	3,952,500
기타	-	-	111	107
합 계			2,000,111	9,952,607

(*1)	상기 단기차입금과 관련하여 당사가 보유한 MP한강 보통주 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다.

&cr

19. 전환사채&cr&cr보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
유동성	비유동성	유동성	비유동성
---	---	---	---	---
전환사채	-	-	12,673,167	-
사채상환할증금	-	-	596,950	-
전환권조정	-	-	(1,375,517)	-
차가감액	-	-	11,894,600	-

&cr

20. 순확정급여부채&cr

(1) 순확정급여부채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	4,212,283	4,345,418
사외적립자산의 공정가치	(500,896)	(622,768)
합 계	3,711,387	3,722,650

&cr (2) 사외적립자산 중 주요 구성요소가 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
정기예금	100%	100%

&cr&cr21. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 80,808,407주 및 100원입니다.&cr&cr(2) 자본잉여금

당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

&cr(3) 자본금 및 자본잉여금 변동내역

당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동이 없습니다.

&cr

22. 이익잉여금&cr

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금	703,771	703,771
미처분이익잉여금	(6,677,294)	(3,740,649)
합 계	(5,973,523)	(3,036,878)

&cr당사의 법정적립금은 이익준비금로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr&cr

23. 기타자본&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(20,939,645)	(20,939,645)
전환권대가	-	1,431,015
기타	22,252,645	9,097,695
합 계	1,313,000	(10,410,935)

&cr

24. 매출액과 매출원가&cr

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출	20,774,355	69,978,513	24,608,293	79,783,840
제품매출	4,983,735	13,987,234	6,219,669	19,395,425
수수료수입	2,731,069	8,295,150	3,076,148	9,755,408
합 계	28,489,159	92,260,897	33,904,110	108,934,673

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가	15,683,499	47,331,177	15,193,805	48,721,992
제품매출원가	1,323,255	3,733,548	1,936,169	6,206,468
합 계	17,006,754	51,064,725	17,129,974	54,928,460

&cr

25. 판매비와관리비&cr

당분기 및 전분기에 대한 판매비와관리비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	3,522,360	10,980,864	4,473,495	14,756,881
퇴직급여	291,695	871,867	391,992	1,169,440
복리후생비	281,347	808,014	360,175	1,237,506
여비교통비	148,831	368,791	192,451	770,471
접대비	118,572	278,978	44,822	178,530
통신비	30,359	93,763	39,794	125,898
수도광열비	253,834	620,733	345,614	912,165
세금과공과	144,963	447,336	258,152	677,123
지급임차료	1,187,759	3,491,133	1,379,002	4,015,638
수선비	18,150	53,017	30,271	143,888
보험료	98,456	348,197	127,599	433,086
차량유지비	36,556	104,107	43,989	154,221
운반비	474,430	1,615,666	632,418	2,114,795
교육훈련비	10,764	40,222	12,780	86,179
도서인쇄비	32,876	112,925	51,204	153,005
소모품비	168,200	458,264	205,530	725,736
지급수수료	2,779,420	6,998,491	2,749,101	8,401,099
광고선전비	1,647,338	4,450,408	2,332,572	7,350,654
판매촉진비	519,826	1,480,961	1,266,269	3,328,718
대손상각비	52	(968,838)	-	-
연구개발비	19,232	56,203	26,040	96,776
감가상각비	243,164	877,974	743,456	2,356,598
무형자산상각비	69,392	246,188	117,255	356,919
견본비	1,151	3,761	1,563	2,790
포장비	287,299	604,354	115,336	314,695
건물관리비	13,901	39,785	12,861	34,202
판매수수료	278,534	1,230,625	1,563,494	4,719,685
운용리스료	12,166	82,678	30,021	92,619
합 계	12,690,627	35,796,466	17,547,256	54,709,317

&cr&cr26. 금융수익 및 금융원가&cr

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익:
이자수익	80,453	269,202	90,457	237,716
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(51,505)	-	38,604	67,271
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(33,238)	473,762	(10,225)	-
사채상환이익	-	714,992	21,406	21,406
파생상품평가이익	-	-	100,183	258,426
합 계	(4,290)	1,457,956	240,425	584,819
금융원가:
이자비용	153,604	719,211	1,748,797	2,598,759
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	-	41,190	57,528
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	(3,438)	-
파생상품평가손실	-	-	-	-
합 계	153,604	719,211	1,786,549	2,656,287

&cr

27. 기타영업외손익&cr

당분기와 전분기 중 영업외손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타영업외수익:
외환차익	708	64,112	15,191	22,132
외화환산이익	(469)	3,054	(3,108)	9,339
유형자산처분이익	440	440	10,080	174,064
투자자산처분이익	-	35,988	112,745	253,249
잡이익	9,644	115,674	173,364	793,300
합 계	10,323	219,268	308,272	1,252,084
기타영업외비용:
외환차손	3,294	5,699	2,671	91,493
외화환산손실	38,646	39,209	(27,296)	7,691
기부금	7,241	507,241	1,000	8,511
재고자산폐기손실	277	1,699	33,354	40,013
유형자산손상차손	-	486,772	-	-
유형자산처분손실	-	4,365	233,383	248,704
유형자산폐기손실	933	3,052	173,207	349,565
투자자산처분손실	-	223,229	-	-
합병비용	-	-	-	2,385,800
잡손실	101,353	168,950	26,491	59,483
합 계	151,744	1,440,216	442,810	3,191,260

&cr&cr28. 법인세비용&cr

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순 이익)은 123.29%이 며, 전분기는 법인세비용차감전순손실로 인하여 평균유효세율을 산정하지 않 습니다.

&cr29. 주당손익&cr

(1) 기본주당손익&cr&cr당분기 및 전분기의 당사의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익(손실)	(1,167,071)	(2,937,034)	(2,788,697)	(5,683,372)
가중평균유통보통주식수	76,606,007주	76,606,007주	76,606,007주	76,606,007주
기본주당순이익(손실)(단위:원)	(15)	(38)	(36)	(74)

&cr (2) 희석주당손익&cr &cr당분 기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전분기 중 보통주에 대한 계속사업순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로 당분기 및 전분기의기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

&cr

30. 우발채무 및 약정사항&cr

(1) 주요 소송사건의 내역

(단위: 천원)

구분	원고	피고	관할법원	소송가액	내용	진행상황
형사	검찰	당사 및 정우현	서울중앙지법	-	공정거래법 위반 및횡령ㆍ배임 혐의	1심 일부 패소&cr2심 진행
민사	최원준	당사	서울중앙지법	602,797	손해배상 청구소송	1심 진행
민사	비너스원에스피씨 외	당사	서울중앙지법	300,851	손해배상 청구소송	1심 진행

상기 소송사건 중 형사사건의 경우 1심 판결에서 공정거래법 위반이 일부 인정되어 벌금 1억원이 선고되었으며, 당사는 이를 부채로 계상하였습니다.

&cr(2) 배임ㆍ횡령 발생&cr&cr2018년 1월 24일 서울중앙지방법원 1심 판결에 따르면 당사의 최대주주인 정우현 전회장은 당사에 대하여 횡령 1.9억원 및 배임 26.6억원이 인정되었습니다. 당사는 본건과 관련하여 이미 2017년 9월 28일 정우현 전회장 소유의 당사 주식 750만주(93.4억 상당)에 대하여 질권설정을 하였으며, 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 절차에 따라 적법한 조치를 취할 예정입니다.&cr&cr(3) 상장적격성 실질심사&cr&cr2017년 7월 25일자로 당사의 최대주주인 정우현 전회장의 횡령 및 배임 혐의 발생과관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정 시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거 당사 주권의 매매거래가 정지되었습니다. 2017년 8월 16일 한국거래소는 당사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토하고 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 2017년 10월 11일 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적요건에 의한 검토결과 및 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 1년을 부여하기로 결정하였습니다. 한편 당사는 "상장적격성 실질심사 기간 연장요청" 공문을 한국거래소에 제출하였으며, 한국거래소는 관련규정에 의거 동사 주권의 상장폐지를 심의ㆍ의결할 기업심사위원회 개최 기한을 2018년 12월 3일로 연장하였습니다.&cr

(4) 금융기관차입금과 관련 약정

(단위: 천원)

구 분	여신금융기관	약정금액	실행금액
주식담보대출	(주)케이엠홀딩스대부	2,000,000	2,000,000

&cr(5) 연결기업이 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

지급보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험	이행보증 외	2,456,542

&cr

31. 특수관계자거래&cr

(1) 종속기업 및 관계기업 내역

당사와의 관계	당분기말	전기말
종속기업	MR.PIZZA WESTERN, INC.	MR.PIZZA WESTERN, INC.
종속기업	MR.PIZZA JVP, LLC.(*1)	MR.PIZZA JVP, LLC.
종속기업	MR. PIZZA CALIFORNIA, INC	MR. PIZZA CALIFORNIA, INC
종속기업	(주)엠피한강	(주)엠피한강
관계기업	상해미스터피자찬음유한공사	상해미스터피자찬음유한공사
관계기업	북경미스터피자찬음유한공사	북경미스터피자찬음유한공사
관계기업	MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD
관계기업	MPI FOODS PRIVATE LIMITED	-

(*1) MR.PIZZA JVP,LLC는 MR.PIZZA WESTERN, INC가 주식을 100% 보유하고 있는 손자회 사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자간 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출	기타매출	원재료 매입	기타매입
관계기업
상해미스터피자찬음유한공사	당분기	922,239	-	-	-
전분기	1,064,965	-	-	-
북경미스터피자찬음유한공사	당분기	1,032,512	-	-	-
전분기	1,130,651	-	-	-
MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	당분기	19,811	-	-	-
전분기	92,715	-	-	-
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	당분기
전분기	4,903	-	-	-
주요경영진
㈜고전	당분기	157	-	1,684,115	-
전분기	-	-	2,067,600	153,639
㈜굿타임	당분기	-	-	2,482,907	2,469,228
전분기	-	-	3,092,412	2,750,679
정우현	당분기	-	-	-	162,000
전분기	-	6,400	-	180,000
미스터피자 서초점	당분기	-	-	-	-
전분기	-	-	-	54,000
기타 특수관계자
미스터피자 방학점	당분기	-	-	-	-
전분기	112,145	-	-	699
미스터피자 진주교대점	당분기	-	-	-	-
전분기	117,584	-	-	704
합 계	당분기	1,974,719	-	4,167,022	2,631,228
전분기	2,522,963	6,400	5,160,012	3,139,721

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	채권		채무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
관계기업
상해미스터피자찬음유한공사	당분기말	313,606	-	-	-
전기말	304,717	-	-	-
북경미스터피자찬음유한공사	당분기말	663,213	-	-	-
전기말	1,292,215	-	-	-
MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	당분기말	6,244	-	-	-
전기말	6,907	-	-	-
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	당분기말	4,850	-	-	-
전기말	4,670	-	-	-
주요경영진
㈜고전	당분기말	-	-	595,722	-
전기말	-	-	1,171,458	19,320
㈜굿타임	당분기말	-	-	1,157,256	294,951
전기말	-	-	1,743,941	341,093
정우현	당분기말	-	3,000,000	-	3,300
전기말	-	3,000,000	-	3,300
기타 특수관계자
정동진	당분기말	-	-	-	-
전기말	-	-	-	8,614,516
합 계	당분기말	987,913	3,000,000	1,752,978	298,251
전기말	1,608,509	3,000,000	2,915,399	8,978,229

&cr(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
주요경영진	단기차입금	1,200,000	-	(1,200,000)	-

<전 기>	(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전기말
주요경영진	단기차입금	-	1,700,000	(500,000)	1,200,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr연결기업의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사가 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	109,262	295,711	71,038	682,703
퇴직급여	5,881	111,692	(52,338)	335,441
합 계	115,143	407,403	18,700	1,018,144

&cr

32. 현금흐름표&cr&cr당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
지배주주당기순이익(손실)	(2,937,034)	(5,683,372)
현금유출이 없는 비용의 가산	8,401,490	10,370,304
법인세비용	5,407,676	-
이자비용	719,211	2,598,758
감가상각비	877,974	2,524,905
무형자산상각비	246,188	356,919
퇴직급여	809,500	1,183,895
대손상각비	(968,838)	-
단기매매증권처분손실	-	57,529
유형자산처분손실	4,365	248,704
유형자산폐기손실	3,052	349,565
유형자산손상차손	486,772	-
재고자산폐기손실	1,699	40,012
투자자산처분손실	223,229	-
지분법손실	551,453	611,686
외화환산손실	39,209	7,691
합병비용	-	2,385,800
잡손실	-	4,840
현금유입이 없는 수익의 차감	(1,497,438)	(1,900,715)
법인세이익	-	(879,247)
이자수익	269,202	(237,716)
배당금수익		-
외화환산이익	3,054	(9,339)
단기매매증권처분이익	-	(67,271)
단기매매증권평가이익	473,762	-
유형자산처분이익	440	(174,064)
파생상품평가이익	-	(258,426)
사채상환이익	714,992	(21,403)
투자자산처분이익	35,988	(253,249)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,880,091)	(5,349,088)
매출채권	3,182,010	1,423,761
미수금	976,310	56,758
부가세대급금	(35,478)	-
선급금	(517,576)	12,137
선급비용	(189,499)	(79,992)
재고자산	(2,118,409)	(507,500)
반품자산	(55,537)	-
장기선급비용	13,410	(13,410)
매입채무	(1,438,721)	(554,097)
미지급금	(1,893,814)	(2,048,558)
미지급비용	(316,013)	(953,040)
선수금	(693,801)	(463,640)
예수금	1,381,685	484,739
부가세예수금	(569,027)	(214,180)
예수보증금	(811,246)	(565,000)
퇴직금의지급	(950,063)	(1,758,659)
사외적립자산의 감소	129,301	(168,407)
반품충당부채	26,377	-
영업으로부터 창출된 현금흐름	86,927	(2,562,871)

&cr

33. 영업부문&cr&cr(1) 연결기업의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

&cr(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없으며, 연결기업의 매출은 전액 국내에서 발생하였습니다.&cr&cr

34. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 최초 적용일 시점의 장부금액 차이를 기초 이익잉여금 변동으로 인식하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 금융상품의 분류와 측정&cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	측정범주		장부금액
기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이
---	---	---	---	---	---
< 금융자산 >
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	7,443,979	7,443,979	-
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	10,060,524	10,060,524	-
기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	14,560,871	14,560,871	-
매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	2,483,248	2,483,248	-
기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,691,094	9,691,094	-
< 금융부채 >
매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	13,750,560	13,750,560	-
단기차입금	상각후원가	상각후원가	2,000,111	2,000,111	-
기타유동금융부채	상각후원가	상각후원가	6,864,870	6,864,870	-
전환사채	상각후원가	상각후원가	120,000	120,000	-

&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 수익증권의 공정가치 변동을 당기손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 매도가능금융자산 2,567,990천원이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 16,001천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr&cr나. 금융자산의 손상&cr&cr연결기업는 당기부터 금융자산의 손상에 대한 회계처리를 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법에서 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 미래 기대신용손실(ECL) 접근법으로 변경하였습니다. 이러한 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 손상 관련 재무적 영향은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구분	대손충당금
기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이
---	---	---	---
< 금융자산 >
매출채권및기타채권	1,225,727	1,250,041	(24,314)

&cr기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따라 추가로 설정된 상기 대손충당금은 기초 이익잉여금의 변동으로 인식되었습니다.&cr&cr(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr주석 2에 기재된 것처럼 연결기업은 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 당기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr가. 기준서 제1115호 도입으로 영향을 받는 주요 항목&cr&cr① 반품권&cr고객과 체결한 일부 계약들은 반품권을 제공합니다. 연결기업은 이를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 만약 회사가 수익을 신뢰성있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때까지 수익 인식을 이연하고 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 연결기업은 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 과거 경험률에 의한 반품예상금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는반품과 관련된 수익은 관련 비용을 조정한 후의 금액으로 인식되고 재무상태표의 충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결기업은 기댓값 방법이 연결기업이 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 회사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 회사는 반품충당부채와 반환권자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 회사는반품권 관련 자산을 반품자산(기타유동자산)으로 분류하고 매출원가에서 차감하였습니다.&cr&cr② 고객에게 지급할 대가&cr연결기업은 고객과 체결한 부대약정에 따라 정보처리비, 물류대행비, 진열장려금, 신상품입점비, 덤빈광고비, 행사판촉비 등의 명목으로 고객에게 각종 수수료를 지급하고 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호 도입 전에 연결기업은 해당 수수료를 발생 시점에 손익계산서상 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.&cr&cr그러나 기업회계기준서 제1115호는 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 회계처리할 것을 요구하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 고객으로부터 제공받는 해당 서비스에 대하여 지시나 통제를 할 수 없으므로 연결기업이 구별되는 용역이 아니라고 판단하고 있습니다. 따라서, 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당기부터 해당 수수료를 수익에서 차감하고 있습니다.&cr&cr나. 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 요약분기손익계산서의 각 항목은 다음과 같습니다.

	(단위: 원)

구분	보고된 금액&cr(2018.09.30)	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우
매출액	92,260,897	6,047,716	98,308,613
매출원가	51,064,725	-	51,064,725
매출총이익	41,196,172	4,081,828	45,278,000
판매비와관리비	35,796,466	4,081,828	39,878,294
영업이익	5,399,706	-	5,399,706
당기순이익	(1,041,624)	-	(1,041,624)

&cr 한편 기업회계기준서 제1115호 를 적용함에 따라 연결기업의 분기재무상태표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr

4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 23 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 24 기 3분기말	제 23 기말
자산
유동자산	10,464,073,543	9,705,615,738
현금및현금성자산	3,037,598,333	872,656,893
당기손익-공정가치금융자산	420,000,000	0
매출채권 및 기타채권	4,829,457,523	5,454,454,433
기타금융자산	108,139,328	1,274,385,286
기타유동자산	86,394,790	102,419,372
당기법인세자산	660,085,846	634,140,358
재고자산	1,322,397,723	1,367,559,396
비유동자산	43,707,827,650	54,430,663,877
종속기업투자주식	16,255,305,432	20,999,431,314
관계기업투자주식	4,277,358,681	4,451,994,681
기타금융자산	9,606,628,948	9,788,581,339
유형자산	7,418,209,130	8,406,010,691
무형자산	1,816,127,461	1,973,896,636
기타비유동자산	2,319,536,643	3,464,958,878
이연법인세자산	2,014,661,355	5,345,790,338
자산총계	54,171,901,193	64,136,279,615
부채
유동부채	23,948,912,439	46,016,249,040
매입채무 및 기타채무	11,857,414,556	15,990,512,421
선수금	3,214,051,527	3,907,850,015
단기차입금	2,000,000,000	9,952,500,057
기타금융부채	6,834,704,020	6,253,590,455
당기법인세부채	42,742,336	0
전환사채	0	9,911,796,092
비유동부채	3,728,674,464	3,659,551,665
기타금융부채	120,000,000	70,000,000
순확정급여부채	3,608,674,464	3,589,551,665
부채총계	27,677,586,903	49,675,800,705
자본
자본금	8,080,840,700	8,080,840,700
자본잉여금	38,088,865,708	38,088,865,708
이익잉여금(결손금)	1,865,067,926	(11,920,761,229)
기타자본구성요소	(21,540,460,044)	(19,788,466,269)
자본총계	26,494,314,290	14,460,478,910
자본과부채총계	54,171,901,193	64,136,279,615

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 24 기 3분기		제 23 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
매출액	16,993,313,837	50,129,236,692	18,598,422,642	63,084,869,691
매출원가	8,681,215,820	25,917,879,207	10,054,678,335	33,763,805,001
매출총이익	8,312,098,017	24,211,357,485	8,543,744,307	29,321,064,690
판매비와관리비	9,024,587,188	24,627,040,513	11,586,855,608	37,327,839,119
영업이익(손실)	(712,489,171)	(415,683,028)	(3,043,111,301)	(8,006,774,429)
금융수익	(86,284,364)	7,795,580,091	63,120,504	128,763,421
금융원가	153,603,525	713,324,953	1,740,038,346	2,537,608,433
기타수익	6,440,826,615	12,261,327,207	298,363,335	988,692,003
기타비용	44,142,571	956,402,026	992,245,273	1,308,390,064
법인세비용차감전순이익(손실)	5,444,306,984	17,971,497,291	(5,413,911,081)	(10,735,317,502)
법인세비용	0	4,185,668,136	(933,583,130)	(2,087,963,342)
당기순이익(손실)	5,444,306,984	13,785,829,155	(4,480,327,951)	(8,647,354,160)
총포괄손익	5,444,306,984	13,785,829,155	(4,480,327,951)	(8,647,354,160)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	71	180	(58)	(113)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	71	180	(58)	(113)

자본변동표
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	3,481,876,864	(18,428,379,417)	31,223,203,855
당기순이익(손실)			(8,647,354,160)		(8,647,354,160)
전환사채의상환				(31,829,430)	(31,829,430)
2017.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	(5,165,477,296)	(18,460,208,847)	22,544,020,265
2018.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	(11,920,761,229)	(19,788,466,269)	14,460,478,910
당기순이익(손실)			13,785,829,155		13,785,829,155
전환사채의상환				(1,751,993,775)	(1,751,993,775)
2018.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	1,865,067,926	(21,540,460,044)	26,494,314,290

현금흐름표
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 24 기 3분기	제 23 기 3분기
영업활동현금흐름	3,630,265,838	(8,836,243,049)
영업으로부터창출된현금흐름	(749,293,759)	(8,061,062,351)
이자수취	11,196,162	66,498,595
이자지급	(1,449,532,284)	(602,740,412)
배당금수취	6,655,638,024	0
법인세납부(환급)	(837,742,305)	(238,938,881)
투자활동현금흐름	17,385,973,663	5,062,731,354
단기금융상품의 취득	0	(1,200,000,000)
단기금융상품의 처분	1,200,000,000	5,000,000,000
단기매매금융자산의 취득	0	(2,526,414,688)
단기매매금융자산의 처분	0	3,141,706,619
단기대여금의증가	(40,000,000)	(1,000,000,000)
단기대여금의감소	0	1,000,000,000
장기금융상품의 처분	0	500,000
종속기업에 대한 투자자산의 처분	16,808,000,000	0
관계기업투자주식의취득	0	(174,636,000)
유형자산의 취득	(360,072,230)	(1,225,713,667)
유형자산의 처분	1,284,273	206,149,090
무형자산의 취득	(86,580,000)	(5,000,000)
무형자산의 처분	0	310,000,000
보증금의 증가	(512,051,180)	(300,000)
보증금의 감소	375,392,800	779,440,000
기타비유동자산의 처분	0	757,000,000
재무활동현금흐름	(18,851,298,061)	4,577,580,000
단기차입금의 증가	11,500,000,000	5,600,000,000
단기차입금의 상환	(19,452,500,057)	0
전환사채의상환	(10,948,798,004)	(1,092,420,000)
임대보증금의수취	50,000,000	70,000,000
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,164,941,440	804,068,305
기초현금및현금성자산	872,656,893	512,651,408
현금및현금성자산 환율변동효과	0	918
기말현금및현금성자산	3,037,598,333	1,316,720,631

5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

주식회사 엠피그룹(이하 "당사")은 1990년 9월 12일에 설립되어 식품제조가공 및 프랜차이즈 음식점업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr&cr당사는 2009년 8월 17일에 코스닥 상장사인 주식회사 메모리앤테스팅을 역합병한 후 주식회사 메모리앤테스팅이 영위하던 기존사업부문을 물적분할하여 매각하였습니다. 2017년 3월 31일에 주식회사 엠피케이그룹에서 주식회사 엠피그룹으로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 서초구에 위치하고 있습니다.&cr&cr당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자 및 합병을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 8,081백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
정우현 외 4인(최대주주 및 특수관계자)	39,530,931	48.92%
박성호 외 3인(2대주주 및 특수관계자)	5,954,994	7.37%
자기주식	4,202,400	5.20%
기타	31,120,082	38.51%
합 계	80,808,407	100.00%

&cr

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr

2.1 재무제표 작성기준&cr당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

&cr- 기준서 제1109호 '금융상품'&cr2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분		계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
---	---	---	---
사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익- 공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)
(*2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

&cr기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

&cr기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr동 기준서의 적용이 회사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr

당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 위험회피회계&cr

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 회사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다.&cr&cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.&cr&cr동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.&cr

가. 수행의무의 식별&cr당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr&cr나. 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.&cr&cr다. 변동대가&cr당사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.

&cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. &cr

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. &cr

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(예, 기초자산 $5,000 이하)의경우동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. &cr

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr&cr당사는 운용리스 계약을 체결하고 있으며 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중입니다.

&cr

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

&cr

4. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

가. 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 변동이자율로 표시된 차입금 및 사채는 없으므로 이자율변동에 따른 손익 효과는 없습니다.

&cr나. 환율변동위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채는 없으며, 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY,천USD)

구 분	표시 화폐	당분기말	전기말
매출채권	CNY	6,038	9,758
USD	67	66

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화단위	당분기말		전기말
10%상승	10%하락	10%상승	10%하락
---	---	---	---	---
CNY	97,682	(97,682)	159,693	(159,693)
USD	7,409	(7,409)	7,032	(7,032)

다. 가격위험&cr당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이에 해당하는 지분상품의 금액은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 420,000천원입니다.

(2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상	합 계
매입채무및기타채무	11,857,415	-	11,857,415
단기차입금	2,016,438	-	2,016,438
기타금융부채	6,834,704	120,000	6,954,704
합 계	20,708,557	120,000	20,828,557

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다

&cr(4) 자본관리&cr자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
총부채	27,677,587	49,675,801
차감: 현금및현금성자산	(3,037,598)	(872,657)
순부채	24,639,989	48,803,144
자기자본	26,494,314	14,460,479
부채비율	93.00%	337.49%

&cr&cr5. 공정가치 서열체계&cr

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산 :
현금및현금성자산	3,037,598	3,037,598	872,657	872,657
당기손익-공정가치금융자산	420,000	420,000	-	-
매출채권및기타채권	4,829,458	4,829,458	5,454,454	5,454,454
기타금융자산(유동)	108,139	108,139	1,274,385	1,274,385
기타금융자산(비유동)	9,606,629	9,606,629	9,788,581	9,788,581
합 계	18,001,824	18,001,824	17,390,077	17,390,077
금융부채 :
매입채무및기타채무	11,857,415	11,857,415	15,990,512	15,990,512
단기차입금	2,000,000	2,000,000	9,952,500	9,952,500
기타금융채무(유동)	6,834,704	6,834,704	6,253,590	6,253,590
기타금융채무(비유동)	120,000	120,000	70,000	70,000
전환사채(유동)	-	-	9,911,796	9,911,796
합 계	20,812,119	20,812,119	42,178,398	42,178,398

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같으며, 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

<당분기말>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산	420,000	-	-	420,000

&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

&cr

6. 범주별 금융상품

&cr(1) 당분기말

(단위: 천원)

자 산	상각후원가&cr측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	3,037,598	-	-	3,037,598
당기손익-공정가치금융자산	-	420,000	-	420,000
매출채권및기타채권	4,829,458	-	-	4,829,458
기타금융자산(유동)	108,139	-	-	108,139
기타금융자산(비유동)	9,606,629	-	-	9,606,629
합 계	17,581,824	420,000	-	18,001,824

(단위: 천원)

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가&cr측정 금융부채	합 계
매입채무및기타채무	-	11,857,415	11,857,415
단기차입금	-	2,000,000	2,000,000
기타금융부채(유동)	-	6,834,704	6,834,704
기타금융채무(비유동)	-	120,000	120,000
합 계	-	20,812,119	20,812,119

(2) 전기말

(단위: 천원)

자 산	대여금 및&cr수취채권	당기손익인식&cr금융자산	매도가능&cr금융자산	합 계
현금및현금성자산	872,657	-	-	872,657
매출채권및기타채권	5,454,454	-	-	5,454,454
기타금융자산(유동)	1,274,385	-	-	1,274,385
기타금융자산(비유동)	9,788,581	-	-	9,788,581
합 계	17,390,077	-	-	17,390,077

(단위: 천원)

부 채	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가로&cr측정하는 금융부채	합 계
매입채무및기타채무	-	15,990,512	15,990,512
단기차입금	-	9,952,500	9,952,500
기타금융부채(유동)	-	6,253,590	6,253,590
기타금융부채(비유동)	-	70,000	70,000
전환사채(유동)	-	9,911,796	9,911,796
합 계	-	42,178,398	42,178,398

&cr

7. 사용이 제한된 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	정기예금	-	1,200,000
장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000
보험예치금	-	318,611
합 계		2,000	1,520,611

&cr&cr8. 당기손익-공정가치금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말
상장주식	420,000	-

&cr(2) 당분기말 현재 공정가치금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말					전기말
보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
디에스티(주)	375,000	0.72%	750,000	420,000	420,000	-

&cr

9. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	4,588,920	6,076,386
(대손충당금)	(191,697)	(1,219,185)
미수금	2,913,285	3,053,747
(대손충당금)	(2,481,051)	(2,456,494)
합 계	4,829,457	5,454,454

&cr(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
매출채권	미수금	매출채권	미수금
---	---	---	---	---
기초금액	1,219,185	2,456,494	257,984	2,456,494
대손상각비	-	24,557	-	-
대손충당금환입	(1,027,488)	-	-	-
기말금액	191,697	2,481,051	257,984	2,456,494

&cr(3) 매출채권의 연령분석&cr보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.

&cr

10. 기타금융자산 및 부채&cr

보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기타금융자산:
단기금융상품	-	-	1,200,000	-
단기대여금	90,000	-	50,000	-
미수수익	18,139	-	24,385	-
장기금융상품	-	2,000	-	320,611
보증금	-	9,660,645	-	9,523,986
(대손충당금)	-	(56,016)	-	(56,016)
합 계	108,139	9,606,629	1,274,385	9,788,581
기타금융부채:
예수금	1,724,715	-	330,165	-
예수보증금	5,109,989	-	5,921,234	-
금융보증부채	-	-	2,191	-
임대보증금	-	120,000	-	70,000
합 계	6,834,704	120,000	6,253,590	70,000

&cr&cr11. 재고자산&cr

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
상품	1,150,756	1,215,553
원재료	171,642	151,730
저장품	-	277
합 계	1,322,398	1,367,560

&cr&cr12. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	3,253	4,651
선급비용	83,142	97,769
합 계	86,395	102,420

&cr

13. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr

(1) 종속기업투자와 관계기업투자의 현황

(단위: 천원)

회 사 명	소 재 지	당분기말			전기말
지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업투자:
MR. PIZZA WESTERN, INC	미국	100.00	6,065,777	64,832	100.0	6,065,777	64,832
MR. PIZZA CALIFORNIA, INC	미국	100.00	61,025	61,025	-	61,025	61,025
(주)MP한강	한국	47.88	16,129,448	16,129,448	64.21	20,873,574	20,873,574
소 계			22,256,250	16,255,305		27,000,376	20,999,431
관계기업투자:
북경미스터피자찬음유한공사	중국	44.83	2,773,661	-	44.83	2,773,661	-
상해미스터피자찬음유한공사	중국	41.18	3,691,196	3,691,196	41.18	3,691,196	3,691,196
MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	태국	25.00	586,162	586,162	25.00	586,162	586,162
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	인도	49.00	174,636	-	49.00	174,636	174,636
소 계			7,225,655	4,277,358		7,225,655	4,451,994
합 계			29,481,905	20,532,663		34,226,031	25,451,425

(2) 종속기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
기초	20,999,431	22,925,857
취득	-	-
처분	(4,744,126)	(1,926,426)
손상	-	-
기말	16,255,305	20,999,431

&cr(3) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
기초	4,451,994	6,721,117
취득	-	174,636
손상	(174,636)	(2,443,759)
기말	4,277,358	4,451,994

&cr

14. 유형자산&cr

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	8,406,011	29,402,077
취득	360,072	1,225,713
처분	(8,262)	(780,312)
감가상각비	(852,840)	(2,502,255)
손상	(486,772)	-
분기말	7,418,209	27,345,223

&cr

15. 무형자산&cr

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

	(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	1,973,897	4,103,185
취득	86,579	5,000
처분	-	(314,840)
상각	(244,349)	(355,845)
분기말	1,816,127	3,437,500

&cr

16. 기타비유동자산&cr

보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
장기선급비용	84,566	97,975
기타투자자산	2,234,971	3,366,984
합 계	2,319,537	3,464,959

17. 매입채무및기타채무&cr

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	8,723,862	10,493,605
미지급금	2,824,301	4,647,668
미지급비용	309,252	849,240
합 계	11,857,415	15,990,513

&cr&cr18. 단기차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
운전자금대출	산업은행	-	-	2,500,000
운전자금대출	정우현	-	-	1,200,000
주식담보대출	(주)케이엠홀딩스대부(*1)	20.00	2,000,000	-
주식담보대출	흥국증권	-	-	2,300,000
주식담보대출	메리츠종합금융증권	-	-	3,952,500
합 계			2,000,000	9,952,500

(*1)	상기 단기차입금과 관련하여 당사가 보유 중인 MP한강 보통주 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다.

19. 전환사채&cr&cr보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
유동성	비유동성	유동성	비유동성
---	---	---	---	---
전환사채	-	-	10,681,166	-
사채상환할증금	-	-	596,950	-
전환권조정	-	-	(1,366,320)	-
차가감액	-	-	9,911,796	-

&cr

20. 순확정급여부채&cr

(1) 순확정급여부채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	3,719,453	3,698,394
사외적립자산의 공정가치	(110,779)	(108,842)
합 계	3,608,674	3,589,552

&cr(2) 손익으로 인식한 순급여비용의 구성항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	510,105	920,006
확정급여부채의 순이자	49,680	60,843
합 계	559,785	980,849

&cr(3) 사외적립자산 중 주요 구성요소가 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
정기예금	100%	100%

21. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 80,808,407주 및 100원입니다.&cr&cr(2) 자본잉여금

당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

&cr(3) 자본금 및 자본잉여금 변동내역

당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동이 없습니다.

&cr

22. 이익잉여금&cr

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금	703,771	703,771
미처분이익잉여금	1,161,297	(12,624,532)
합 계	1,865,068	(11,920,761)

&cr당사의 법정적립금은 이익준비금로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(20,939,645)	(20,939,645)
전환권대가	-	1,431,015
기타	(600,815)	(279,836)
합 계	(21,540,460)	(19,788,466)

&cr

24. 매출액과 매출원가&cr

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출	9,278,511	27,846,853	9,685,270	33,934,037
제품매출	4,983,735	13,987,234	6,154,464	19,395,425
수수료수입	2,731,069	8,295,150	2,758,688	9,755,408
합 계	16,993,315	50,129,237	18,598,422	63,084,870

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가	7,357,961	22,184,332	8,118,412	27,590,259
제품매출원가	1,323,254	3,733,547	1,936,266	6,173,546
합 계	8,681,215	25,917,879	10,054,678	33,763,805

&cr

25. 판매비와관리비&cr

당분기 및 전분기에 대한 판매비와관리비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	2,694,944	8,082,081	3,630,601	12,306,773
퇴직급여	205,837	622,152	323,007	966,394
복리후생비	147,409	418,224	227,636	845,042
여비교통비	77,050	231,693	145,580	589,120
접대비	54,818	121,754	26,462	123,908
통신비	24,937	76,663	33,831	107,729
수도광열비	253,834	620,733	345,616	911,779
세금과공과	139,709	428,954	252,983	618,332
지급임차료	1,072,563	3,174,859	1,198,121	3,748,659
수선비	18,150	53,017	30,271	143,888
보험료	88,057	317,835	117,375	404,618
차량유지비	27,613	70,245	31,385	113,257
운반비	61,139	181,014	85,965	270,032
교육훈련비	8,653	32,300	10,650	77,737
도서인쇄비	5,892	25,871	7,509	32,525
소모품비	150,519	381,446	175,875	634,655
지급수수료	2,550,026	6,312,984	2,363,924	6,874,255
광고선전비	1,119,941	3,321,774	1,700,431	5,757,746
판매촉지비	-	348	689	12,895
대손상각비	-	(1,002,930)	-	-
연구개발비	19,232	56,203	26,039	96,775
감가상각비	234,686	852,840	735,322	2,333,948
무형자산상각비	68,690	244,349	116,882	355,845
견본비	889	2,632	700	1,927
합 계	9,024,588	24,627,041	11,586,854	37,327,839

&cr&cr26. 금융수익 및 금융원가&cr

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
금융수익:
이자수익	715	4,950	13,339	40,090
배당금수익	-	6,655,638	-	-
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	-	38,604	67,271
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(87,000)	420,000	(10,225)	-
사채상환이익	-	714,992	21,403	21,403
합 계	(86,285)	7,795,580	63,121	128,764
금융원가:
이자비용	153,604	713,325	1,702,285	2,480,080
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	-	41,191	57,529
당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	(3,438)	-
합 계	153,604	713,325	1,740,038	2,537,609

&cr

27. 기타영업외손익&cr

당분기와 전분기 중 영업외손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기타영업외수익:
외환차익	-	63,006	6,279	21,469
외화환산이익	(469)	3,054	12,447	9,339
유형자산처분이익	440	440	6,360	24,107
종속기업처분이익	6,434,860	12,063,874	-	-
투자자산처분이익	-	35,988	140,504	253,249
잡이익	5,995	94,965	168,982	680,528
합 계	6,440,826	12,261,327	334,572	988,692
기타영업외비용:
외환차손	3,294	3,294	298	46,599
외화환산손실	38,646	39,209	(27,297)	7,690
기부금	-	-	1,000	8,511
재고자산폐기손실	277	1,699	33,354	40,013
유형자산손상차손	-	486,772	-	-
유형자산처분손실	-	4,365	233,383	248,704
유형자산폐기손실	933	3,052	173,207	349,565
관계기업손상차손	-	174,636	-	-
투자자산처분손실	-	223,229	-	-
보증손실	-	-	551,930	551,930
잡손실	993	20,146	26,369	55,377
합 계	44,143	956,402	992,244	1,308,389

&cr&cr28. 법인세비용&cr

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

&cr29. 주당손익&cr

(1) 기본주당손익&cr&cr당분기 및 전분기의 당사의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익(손실)	5,444,307	13,785,829	(4,480,328)	(8,647,354)
가중평균유통보통주식수	76,606,007주	76,606,007주	76,606,007	76,606,007
기본주당순이익(손실)(단위:원)	71	180	(58)	(113)

&cr (2) 희석주당손익&cr &cr당분 기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전분기 중 보통주에 대한 계속사업순손실이 발생하여 희석효과가 없으므로 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

&cr

30. 우발채무 및 약정사항&cr

(1) 주요 소송사건의 내역

(단위: 천원)

구분	원고	피고	관할법원	소송가액	내용	진행상황
형사	검찰	당사 및 정우현	서울중앙지법	-	공정거래법 위반 및횡령ㆍ배임 혐의	1심 일부 패소&cr2심 진행
민사	최원준	당사	서울중앙지법	602,797	손해배상 청구소송	1심 진행
민사	비너스원에스피씨 외	당사	서울중앙지법	300,851	손해배상 청구소송	1심 진행

상기 소송사건 중 형사사건의 경우 1심 판결에서 공정거래법 위반이 일부 인정되어 벌금 1억원이 선고되었으며, 당사는 이를 부채로 계상하였습니다.

(2) 배임ㆍ횡령 발생&cr&cr2018년 1월 24일 서울중앙지방법원 1심 판결에 따르면 당사의 최대주주인 정우현 전회장은 당사에 대하여 횡령 1.9억원 및 배임 26.6억원이 인정되었습니다. 당사는 본건과 관련하여 이미 2017년 9월 28일 정우현 전회장 소유의 당사 주식 750만주(93.4억 상당)에 대하여 질권설정을 하였으며, 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 절차에 따라 적법한 조치를 취할 예정입니다.&cr&cr(3) 상장적격성 실질심사&cr&cr2017년 7월 25일자로 당사의 최대주주인 정우현 전회장의 횡령 및 배임 혐의 발생과관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정 시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거 당사 주권의 매매거래가 정지되었습니다. 2017년 8월 16일 한국거래소는 당사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토하고 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 2017년 10월 11일 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적요건에 의한 검토결과 및 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 1년을 부여하기로 결정하였습니다. 한편 당사는 "상장적격성 실질심사 기간 연장요청" 공문을 한국거래소에 제출하였으며, 한국거래소는 관련규정에 의거 동사 주권의 상장폐지를 심의ㆍ의결할 기업심사위원회 개최 기한을 2018년 12월 3일로 연장하였습니다.

(4) 금융기관차입금과 관련 약정

(단위: 천원)

구 분	여신금융기관	약정금액	실행금액
주식담보대출	(주)케이엠홀딩스대부	2,000,000	2,000,000

&cr(5) 당사가 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

지급보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험	이행보증 외	2,299,542

&cr

31. 특수관계자거래&cr

(1) 종속기업 및 관계기업 내역

당사와의 관계	당분기말	전기말
종속기업	MR.PIZZA WESTERN, INC.	MR.PIZZA WESTERN, INC.
종속기업	MR.PIZZA JVP, LLC.(*1)	MR.PIZZA JVP, LLC.
종속기업	MR. PIZZA CALIFORNIA, INC	MR. PIZZA CALIFORNIA, INC
종속기업	(주)엠피한강	(주)엠피한강
관계기업	상해미스터피자찬음유한공사	상해미스터피자찬음유한공사
관계기업	북경미스터피자찬음유한공사	북경미스터피자찬음유한공사
관계기업	MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD
관계기업	MPI FOODS PRIVATE LIMITED	-

(*1) MR.PIZZA JVP,LLC는 MR.PIZZA WESTERN, INC가 주식을 100% 보유하고 있는 손자회 사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출	기타매출	원재료 매입	기타매입
종속기업
(주)엠피한강	당분기	-	2,136	364	-
전분기	-	-	-	-
관계기업
상해미스터피자찬음유한공사	당분기	922,239	-	-	-
전분기	1,064,965	-	-	-
북경미스터피자찬음유한공사	당분기	1,032,512	-	-	-
전분기	1,130,651	-	-	-
MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	당분기	19,811	-	-	-
전분기	92,715	-	-	-
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	당분기	-	-	-	-
전분기	4,903	-	-	-
주요경영진
㈜고전	당분기	157	-	1,684,115	-
전분기	-	-	2,067,600	153,639
㈜굿타임	당분기	-	-	2,482,907	2,469,228
전분기	-	-	3,092,412	2,750,679
정우현	당분기	-	-	-	162,000
전분기	-	6,400	-	234,000
미스터피자 서초점	당분기	-	-	-	-
전분기	-	-	-	54,000
합 계	당분기	1,974,719	2,136	4,167,386	2,631,228
전분기	2,293,234	6,400	5,160,012	3,192,318

&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	채권		채무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
관계기업
상해미스터피자찬음유한공사	당분기말	313,606	-	-	-
전기말	304,717	-	-	-
북경미스터피자찬음유한공사	당분기말	663,213	-	-	-
전기말	1,292,215	-	-	-
MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	당분기말	6,244	-	-	-
전기말	6,907	-	-	-
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	당분기말	4,850	-	-	-
전기말	4,670	-	-	-
주요경영진
㈜고전	당분기말	-	-	595,722	-
전기말	-	-	1,171,458	19,320
㈜굿타임	당분기말	-	-	1,157,256	294,951
전기말	-	-	1,743,941	341,093
정우현	당분기말	-	3,000,000	-	3,300
전기말	-	3,000,000	-	3,300
기타 특수관계자
정동진	당분기말	-	-	-	-
전기말	-	-	-	8,614,516
합 계	당분기말	987,913	3,000,000	1,752,978	298,251
전기말	1,608,509	3,000,000	2,915,399	8,978,229

&cr(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>	(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말
주요경영진	단기차입금	1,200,000	-	(1,200,000)	-

<전 기>	(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전기말
주요경영진	단기차입금	-	1,700,000	(500,000)	1,200,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사가 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	109,262	295,711	71,038	682,703
퇴직급여	5,881	111,692	(52,338)	335,441
합 계	115,143	407,403	18,700	1,018,144

&cr

32. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	45,162	152,236
원재료 및 상품 매입액 등	25,872,995	33,422,603
종업원급여	8,704,233	13,505,463
감가상각비	852,840	2,502,255
무형자산상각비	244,349	355,845
광고선전비	3,321,774	5,757,746
지급수수료	6,312,984	6,994,906
기타	5,190,583	8,400,590
합 계	50,544,920	71,091,644

&cr

33. 현금흐름표&cr&cr당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	13,785,829	(8,647,354)
현금유출이 없는 비용의 가산	7,488,929	7,027,370
이자비용	713,325	2,480,080
법인세비용	4,185,668	-
감가상각비	852,840	2,502,255
무형자산상각비	244,349	355,845
퇴직급여	559,785	980,849
외화환산손실	39,209	7,691
당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	57,529
관계기업손상차손	174,636	-
투자자산처분손실	223,229	-
유형자산처분손실	4,365	248,704
유형자산폐기손실	3,052	349,565
재고자산폐기손실	1,699	40,012
유형자산손상차손	486,772	-
잡손실	-	4,840
현금유입이 없는 수익의 차감	(20,901,866)	(2,503,422)
이자수익	4,950	(40,090)
배당금수익	6,655,638	-
대손상각비	1,002,930	-
외화환산이익	3,054	(9,339)
종속기업처분이익	12,063,874	-
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	(67,271)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	420,000	-
사채상환이익	714,992	(21,403)
투자자산처분이익	35,988	(253,249)
유형자산처분이익	440	(24,107)
법인세수익	-	(2,087,963)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,122,185)	(3,937,656)
매출채권	1,451,311	1,034,247
미수금	1,403,844	55,173
선급금	1,397	(968)
선급비용	12,436	55,693
재고자산	43,462	112,224
장기선급비용	13,410	(13,410)
매입채무	(1,769,742)	(416,333)
미지급금	(1,823,367)	(2,544,039)
미지급비용	196,219	-
예수금	1,394,551	529,016
예수보증금	(811,246)	(565,000)
선수금	(693,798)	(464,140)
퇴직금의지급	(540,662)	(1,720,119)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(749,293)	(8,061,062)

6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 공 정가치평가절차요약&cr 1 ) 금융상품 및 금융부채의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr2) 금융상품의 수준별 공정가치

<당반기>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 자산
현금및현금성자산	-	-	-	0
당기손익-공정가치금융자산	420,000	2,063,248	-	2,483,248
매출채권및기타채권	-	-	-	0
기타유동금융자산	-	-	-	0
기타비유동금융자산	-	-	-	0
매도가능금융자산	-	-	-	0
공정가치로 측정되는 부채
매입채무및기타채무	-	-	-	0
차입금	-	-	-	0
전환사채	-	-	-	0
기타금융채무(유동)	-	-	-	0
기타금융채무(비유동)	-	-	-	0

<전기>	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 자산
현금및현금성자산	-	-	-	0
매출채권및기타채권	-	-	-	0
기타유동금융자산	-			0
기타비유동금융자산	-			0
매도가능금융자산	-	2,009,492	-	2,009,492
공정가치로 측정되는 부채
매입채무및기타채무	-	-	-	0
차입금			-	0
전환사채	-	-	-	0
기타금융채무(유동)	-	-	-	0
기타금융채무(비유동)	-	-	-	0

3) 당반기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---	---
금융자산 :
대여금&cr및&cr수취채권	현금및현금성자산	7,443,979	7,443,979	13,883,126	13,883,126
당기손익-공정가치금융자산	2,483,248	2,483,248
매출채권및기타채권	10,060,524	10,060,524	12,041,210	12,041,210
기타금융자산(유동)	14,560,871	14,560,871	16,224,959	16,224,959
기타금융자산(비유동)	9,691,094	9,691,094	9,952,535	9,952,535
당기손익인식&cr금융자산	단기매매금융자산	-	-	-	-
매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	2,009,492	2,009,492
합 계		44,239,716	44,239,716	54,111,322	54,111,322
금융부채 :
상각후원가로&cr측정하는&cr금융부채	매입채무및기타채무	13,750,560	13,750,560	18,135,315	18,135,315
차입금	2,000,111	2,000,111	9,952,607	9,952,607
전환사채	-	-	11,894,600	11,894,600
기타금융부채(유동)	6,864,870	6,864,870	6,865,648	6,865,648
기타금융부채(비유동)	120,000	120,000	70,000	70,000
당기손익인식&cr금융부채	기타금융부채	-	-	-	-
합 계		22,735,541	22,735,541	46,918,170	46,918,170

&cr 나. 대손충당금 설정현황&cr1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제24기&cr3분기	매출채권	9,298,680	256,647	2.76%
미수금	3,499,542	2,481,051	70.90%
기타보증금	9,745,110	56,016	0.57%
합 계	22,543,332	2,793,714	12.39%
제23기	매출채권	12,516,844	1,225,727	9.79%
미수금	3,206,586	2,456,494	76.61%
기타보증금	9,687,940	56,016	0.58%
합 계	25,411,370	3,738,237	14.71%
제22기	매출채권	10,222,026	293,034	2.87%
미수금	3,252,754	2,456,494	75.52%
기타보증금	10,974,959	56,016	0.51%
합 계	24,449,739	2,805,544	11.47%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원, %)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,682,221	2,749,528	1,508,787
2. 대손상각 계상	(944,523)	932,693	1,240,741
3.대손상각비 환입	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,737,698	3,682,221	2,749,528

&cr 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr(1) 대손충당금 설정방침&cr보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정&cr&cr(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손&cr 경험률을 산정하여 설정&cr - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권&cr 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%&cr 초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr&cr(3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의&cr 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 &cr 보험금을 수령한 경우&cr - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr &cr 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말		전전기말
채권금액	손상된 금액	채권금액	손상된 금액	채권금액	손상된 금액
---	---	---	---	---	---	---
6개월이내	10,077,056	16,532	12,041,209	-	9,850,974	-
6개월~1년이내	11,242	11,242	-	-	330,906	-
1년이상	2,709,924	2,709,924	3,682,221	3,682,221	3,292,900	2,749,528
합 계	12,798,222	2,737,698	15,723,430	3,682,221	13,474,780	2,749,528

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 당해 당분기말 및 전기말 사업부문 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기 3분기	제23기	제22기	비 고
프랜차이즈사업부분	상 품	8,256,762	6,422,289	5,665,517	-
제 품	-	-	-	-
원재료	171,642	151,730	309,377	-
저장품	-	277	974	-
반제품	-	-	40,654	-
미착품	315,460	52,859	128,548	-
계	8,743,864	6,627,155	6,145,070	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		9.75%	6.44%	5.36%	-
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)		8.86회	11.46회	16.06회	-
[연환산 매출원가÷{(기초재고
＋기말재고)÷2}]

&cr 2) 재고자산의 실사내용&cr (1) 실사일자 : 2018년 10월 1일&cr - 당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어서 대차대조표일 &cr 현재 자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. &cr (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등&cr - 당사의 2018년 10월 1일 재고실사에서는 외부감사인의 입회없이 당사의 &cr 구매팀2명 회계팀2명 총 4명이 입회하여 중요자산에 대해 실사 &cr 하였습니다.&cr (3) 장기체화재고 등의 현황&cr - 실사 결과 장기체화재고 및 진부화재고 등은 없었습니다. &cr

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

라. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

(주)엠피그룹회사채사모2010년 10월 22일20,000표면:0%&cr만기:4%-2013년 07월 22일전액 조기상환 완료&cr신주인수권 행사 완료-(주)엠피그룹회사채사모2015년 09월 23일8,550표면:0%&cr만기:2%-2016년 09월 23일전액 조기상환 완료-(주)엠피그룹회사채사모2016년 11월 08일10,000표면:0%&cr만기:1%-2021년 11월 08일전액 조기상환 완료------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

※ 2010년 7월 22일 발행한 회사채(제1회차 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채)는 이사회 결의를 통하여 발행하였으며, 2012년 7월 23일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 사채원금을 전액 상환하였고, 신주인수권 또한 모두 행사되었습니다.&cr※ 2015년 9월 23일 발행한 회사채(제2회차 무기명식 무보증사모전환사채)는 이사회 결의를 통하여 발행하였으며, 2017년 9월 22일, 2017년 12월 29일, 2018년 2월 8일 사채권자의 조기상환 청구로 인하여 사채원금을 전액 상환하였으며, 당 보고서 제출일 현재 전액 조기상환으로 인하여 사채의 잔여 권면총액은 없습니다.&cr※ 2016년 11월 8일 발행한 회사채(제3회차 무기명식 무보증사모전환사채)는 이사회 결의를 통하여 발행하였으며, 2017년 12월 27일, 2018년 1월 3일, 2018년 2월 7일 사채권자의 조기상환 청구로 인하여 사채원금을 전액 상환하였으며, 당 보고서 제출일 현재 전액 조기상환으로 인하여 사채의 잔여 권면총액은 없습니다.&cr

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

전자단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기(당기)안진회계법인--제23기(전기)삼경회계법인적정해당사항없음제22기(전전기)삼경회계법인적정해당사항없음

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기(당기)안진회계법인반기검토,중간감사,기말감사,연결375,000,000-제23기(전기)삼경회계법인반기검토,중간감사,기말감사,연결57,000,000696제23기(전전기)삼경회계법인반기검토,중간감사,기말감사,연결54,900,000696

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

※ 제24기(당기)의 감사보수는 연간계약금액 입니다.&cr&cr3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기(당기)----------제23기(전기)----------제22기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 내부회계관리제도&cr 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 재고하고 있습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 본 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있음을 알려드립니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한사항

이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 아래의 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무의 집행을 감독합니다&cr① 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항&cr② 경영의 기본방침과 사업계획에 관한 사항&cr③ 예산 및 결산에 관한 사항&cr④ 중요한 규정의 개정 및 개폐에 관한 사항&cr⑤ 중요한 계약의 체결 또는 해약에 관한 사항&cr⑥ 중요한 재산의 취득, 처분에 관한 사항&cr⑦ 중요한 조직, 인사 및 노무에 관한 사항&cr⑧ 중요한 결손처분에 관한 사항&cr⑨ 신규사업 및 투자에 관한 사항&cr⑩ 감독기관의 인.허가 및 승인을 받아야 할 중요한 사항&cr⑪ 영업소의 설치, 이전 및 통폐합에 관한 사항&cr⑫ 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항&cr⑬ 중요한 소송에 관한 사항&cr⑭ 자산재평가에 관한 사항&cr⑮ 기타 업무집행에 관하여 이사회에서 결의할 필요가 있다고 인정되는 사항&cr

나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

1) 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의해 이사 선출을 위한 주주총회를 소집&cr 하기 전에 이사의 선출목적과 이사 후보에 대한 정보를 주주총회 성립 2주전에 &cr 서면 또는 전자문서로 통지 하고 있습니다.

2) 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는&cr 없습니다.&cr&cr 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

※ 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 사외이사 현황&cr

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고
안 식	중소기업청 구조조정전문위원회 전문위원&cr중앙전파관리소 보통징계위원회 민간위원&cr법무법인 한결 대표변호사	해당사항 없음	-
김중규	삼성전자 이사&cr디비정보통신 대표이사&cr호서대 글로벌창업대학원 교수	해당사항 없음	-

&cr 마. 이사회의 운영에 관한 사항 &cr 1) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분	조 항
구성	- 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.&cr- 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.&cr- 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 부사장, &cr 전무이사, 상무이사, 이사 등 정관에 정한 순서대로 그 직무를 대행한다.
회의소집	- 이사회를 소집하고자 할 때에는 회일 7일전까지 각 이사 및 감사에게&cr 통지하여야 한다.(다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.)&cr- 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 위항의 절차 없이&cr 언제든지 회의를 열 수 있다.
회의성립 및 &cr결의	- 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수로 한다.&cr- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을&cr 행사하지 못한다
결의사항	가. 이사회의 구성에 관한 사항 참고

2) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
2018-01	2018.01.11	MP한강주식(4,455,654주) 근질권설정 계약의 건	가결	-
2018-02	2018.01.31	직영점 지점폐점의 건	가결	-
2018-03	2018.02.07	MP한강주식(4,000,000주) 매각의 건	가결	-
2018-04	2018.02.19	대출금 차입(40억원) 및 MP한강주식(4,500,000주)담보제공의 건	가결	-
2018-05	2018.03.14	- 제23기(2017년) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건&cr- 제23기(2017년) 내부회계관리제도 운영보고&cr- 제23기 정기주주총회 개최의 건	가결	-
2018-06	2018.03.23	MP한강주식(3,500,000주) 및 청평연수원 담보제공의 건	가결	-
2018-07	2018.04.11	임시주주총회 개최의 건&cr- 제1호 의안 : 이사선임의 건(대표이사 김흥연)	가결	-
2018-08	2018.04.11	직영점 지점폐지의 건	가결	-
2018-09	2018.05.18	주식담보대출(20억원) 연장의 건	가결	-
2018-10	2018.05.25	대표이사 김흥연 선임의 건	가결	-
2018-11	2018.06.05	대출금 차입(25억원) 및 MP한강주식(2,700,000주) 담보제공의 건	가결	-
2018-12	2018.07.26	미스터피자 직영 2개점 신규 출점의 건	가결	-
2018-13	2018.09.06	대출금(20억) 차입 및 담보 제공의 건	가결	-
2018-14	2018.09.07	(주)MP한강 주식(6,818,271주) 매각의 건	가결	-
2018-15	2018.09.27	미스터피자 직영점 신규 출점의 건	가결	-

&cr3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	사외이사 성명
안 식	김중규
---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---
2018-01	2018.01.11	MP한강주식(4,455,654주) 근질권설정 계약의 건	찬성	찬성
2018-02	2018.01.31	직영점 지점폐점의 건	찬성	찬성
2018-03	2018.02.07	MP한강주식(4,000,000주) 매각의 건	찬성	찬성
2018-04	2018.02.19	대출금 차입(40억원) 및 MP한강주식(4,500,000주)담보제공의 건	찬성	찬성
2018-05	2018.03.14	- 제23기(2017년) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건&cr- 제23기(2017년) 내부회계관리제도 운영보고&cr- 제23기 정기주주총회 개최의 건	찬성	찬성
2018-06	2018.03.23	MP한강주식(3,500,000주) 및 청평연수원 담보제공의 건	찬성	찬성
2018-07	2018.04.11	임시주주총회 개최의 건&cr-제1호 의안 : 이사선임의 건(대표이사 김흥연)	찬성	찬성
2018-08	2018.04.11	직영점 지점폐지의 건	찬성	찬성
2018-09	2018.05.18	주식담보대출(20억원) 연장의 건	찬성	찬성
2018-10	2018.05.25	대표이사 김흥연 선임의 건	찬성	찬성
2018-11	2018.06.05	대출금 차입(25억원) 및 MP한강주식(2,700,000주) 담보제공의 건	찬성	찬성
2018-12	2018.07.26	미스터피자 직영 2개점 신규 출점의 건	찬성	찬성
2018-13	2018.09.06	대출금(20억) 차입 및 담보 제공의 건	찬성	찬성
2018-14	2018.09.07	(주)MP한강 주식(6,818,271주) 매각의 건	찬성	찬성
2018-15	2018.09.27	미스터피자 직영점 신규 출점의 건	찬성	찬성

4) 이사회내의 위원회 구성현황 &cr 당사는 경영의 투명성 제고를 위하여 2017년 10월 27일 임시주주총회에서 투명경영위원회를 신설하여, 당 보고서 제출일 현재 이사회내 사외이사를 과반수로 운영하는 투명경영위원회를 운영하고 있습니다.

구 분	조 항
회의 성립 및 구성	- 투명경영위원회는 사외이사를 과반수 이상으로 구성한다. &cr- 위원장은 사외이사 중 1인을 선임하고, 재적위원 3분의 2 이상의 찬성을 통해 의사결정을 하는 방식으로 운영한다.
회의소집	- 특수관계인들과의 거래, &cr- 자기자본의 5% 또는 10억원 이상의 비경상적인 자금거래, 보증, 담보제공, 투자&cr- 기타 투명경영을 위한 필요한 사항에 대하여 이사회에 안건을 상정하기 전.

&cr※ 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
투명경영위원회	안식 사외이사&cr김중규 사외이사&cr이상은 사내이사	2018.01.11	MP한강주식(4,455,654주) 근질권설정 계약의 건	가결
안식 사외이사&cr김중규 사외이사&cr이상은 사내이사	2018.01.31	- 당사차입금 현황보고&cr- MP한강주식 매각관련 협의&cr- 직영점 지점폐점의 건	가결
안식 사외이사&cr김중규 사외이사&cr이상은 사내이사	2018.03.23	MP한강주식(3,500,000주) 및 청평연수원 담보제공의 건	가결
안식 사외이사&cr김중규 사외이사&cr김흥연 사내이사&cr이재원 사내이사	2018.06.05	대출금 차입(25억원) 및 MP한강주식(2,700,000주) 담보제공의 건	가결
안식 사외이사&cr김중규 사외이사&cr김흥연 사내이사&cr이재원 사내이사	2018.06.28	- 본사건물 일부 재임대(전대)의 건&cr- 본사와 가족점과의 상생협력관계 구축을 위한 상생협의 관련 주요계획 및 진행사항 설명	가결
안식 사외이사&cr김중규 사외이사&cr김흥연 사내이사&cr이재원 사내이사	2018.07.26	미스터피자 직영 2개점 신규 출점의 건	가결
안식 사외이사&cr김중규 사외이사&cr김흥연 사내이사&cr이재원 사내이사	2018.09.06	대출금(20억) 차입 및 담보 제공의 건	가결
안식 사외이사&cr김중규 사외이사&cr김흥연 사내이사&cr이재원 사내이사	2018.09.07	(주)MP한강 주식(6,818,271주) 매각의 건	가결
안식 사외이사&cr김중규 사외이사&cr김흥연 사내이사&cr이재원 사내이사	2018.09.27	미스터피자 직영점 신규 출점의 건	가결

2. 감사제도에 관한 사항

가 . 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

※ 당사에는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 상법상 정해진 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 수행합니다.&cr

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고
도대성	감사원 감사관	해당사항 없음	-

&cr 다. 감사의 독립성 &cr1) 감사의 구성 방법&cr당사는 상법 제 542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감 사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제 409조 및 당사 정관 제 45조3항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주 주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다&cr

2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부

※ 당사의 감사는 상법과 당사의 정관에서 장한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무 행하고 있으며 구체적인 내용은 다음과 같습니다.&cr① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr② 감사는 회의의 목적사항과 소집 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때에 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr&cr 3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
2018-01	2018.01.11	MP한강주식(4,455,654주) 근질권설정 계약의 건	가결	불참
2018-02	2018.01.31	직영점 지점폐점의 건	가결	불참
2018-03	2018.02.07	MP한강주식(4,000,000주) 매각의 건	가결	불참
2018-04	2018.02.19	대출금 차입(40억원) 및 MP한강주식(4,500,000주)담보제공의 건	가결	참석
2018-05	2018.03.14	- 제23기(2017년) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건&cr- 제23기(2017년) 내부회계관리제도 운영보고&cr- 제23기 정기주주총회 개최의 건	가결	참석
2018-06	2018.03.23	MP한강주식(3,500,000주) 및 청평연수원 담보제공의 건	가결	불참
2018-07	2018.04.11	임시주주총회 개최의 건&cr-제1호 의안 : 이사선임의 건(대표이사 김흥연)	가결	참석
2018-08	2018.04.11	직영점 지점폐지의 건	가결	불참
2018-09	2018.05.18	주식담보대출(20억원) 연장의 건	가결	참석
2018-10	2018.05.25	대표이사 김흥연 선임의 건	가결	불참
2018-11	2018.06.05	대출금 차입(25억원) 및 MP한강주식(2,700,000주) 담보제공의 건	가결	참석
2018-12	2018.07.26	미스터피자 직영 2개점 신규 출점의 건	가결	참석
2018-13	2018.09.06	대출금(20억) 차입 및 담보 제공의 건	가결	참석
2018-14	2018.09.07	(주)MP한강 주식(6,818,271주) 매각의 건	가결	참석
2018-15	2018.09.27	미스터피자 직영점 신규 출점의 건	가결	참석

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

※ 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다. &cr

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

※ 당사는 서면투표제를 또는 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. &cr다만, 2017년 3월 31일 당사의 제22기 정기주주총회에서는 주주총회의안 전체에 대하여 전자투표제를 이사회결의로 채택하였습니다.&cr

다. 소수주주권의 행사여부

※ 당사는 보고서 제출일까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1 . 주식소유현황&cr

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

정우현본인보통주13,557,65916.7813,557,65916.78-정순민특수관계인보통주13,557,65916.7813,557,65916.78-정지혜특수관계인보통주5,423,0636.715,423,0636.71-정영신특수관계인보통주5,423,0636.715,423,0636.71-정민희특수관계인보통주1,375,4871.701,375,4871.70-굿타임특수관계인보통주194,0000.24194,0000.24-보통주39,530,93148.9239,530,93148.92-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주1) 2017년 5월 30일 특수관계인 정순민은 950만주에 대하여 담보계약을 체결하였습니다.(*2017년 5월 30일 주식등의대량보유상황보고서 공시 참조)&cr주2) 당사는 2017년 9월 28일 최대주주인 정우현 소유의 회사주식 750만주에 대하여 질권설정을 하였습니다.(*2017년 9월 28일 최대주주변경을수반하는주식담보제공계약체결 및 주식등의대량보유상황보고서 공시 참조)&cr

나. 최대주주 주요경력

성명	직위	주요경력(최근 5년간)
기간	경력사항	겸임현황
---	---	---	---	---
정우현	-	2010년 1월 ~ 2016년 12월	(주)엠피그룹 회장	-

※ 상기 최대주주 정우현 전 회장은 2017년 6월 30일부로 사임하였습니다.&cr

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

정우현13,557,65916.78정순민13,557,65916.78정지혜5,423,0636.71정영신5,423,0636.71--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
-
-
-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 04월 26일(단위 : 주)

(기준일 :	)

10,87999.9%25,126,89131.1%

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

※ 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 소액주주의 주주수 및 비율, 보유주식수 및 비율은 당사의 제24기 임시주주총회의 주주명부폐쇄 기준일인 2018년 4월 26일자 명부를 기준으로 작성 하였으므로, 당 보고서 제출일 현재 소액주주의 주주수 및 비율, 보유주식 및 비율은 변동가능성이 있습니다.&cr

2. 주식사무

&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr정관상 &cr신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. &cr② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr1. 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 상법 제542조의 3에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 &cr4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr5. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 &cr6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요 한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr7. 기타 회사가 경영상 필요로 대주주, 국내외 투자회사 및 기타 주요거래 관계자에게 신주를 배정하는 경우&cr8. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.제9조(신주인수권)
결산일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일 부터 1월 31일 까지
주권의종류	1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권
명의개서대리인	한국예탁결제원(02-3774-3500)
주주의 특전	-	공고게재신문	매일경제신문

3. 주가 및 주식거래실적&cr (단위 : 원, 주)

종류		2018년 4월	2018년 5월	2018년 6월	2018년 7월	2018년 8월	2018년 9월
보통주	최고	1,315	1,315	1,315	1,315	1,315	1,315
최저	1,315	1,315	1,315	1,315	1,315	1,315
월간거래량		-	-	-	-	-	-

※ 2017년 7월 25일 당사의 최대주주인 정우현 전 회장의 횡령 및 배임혐의로 인하여, 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 의하여 상장적격성 실질심사 대상 사유로 인하여 주권매매거래가 정지되었으며, 2017년 10월 11일 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 기업심사위원회의 심의결과에 따른 개선기간 1년을 부여받아 개선기간 종료일인 2018년 10월 11일 까지 주권매매거래정지 기간이 변경되었습니다. 현재 개선기간이 종료됨에 따라 2018년 10월 22일 거래소에 개선계획 이행내역서를 제출하였고, 10월 24일 심사기간 연장을 요청함에 따라 12월 3일 이내에 기업심사위원회가 개최되어 상장폐지 여부에 대해 심의가 진행될 예정입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김흥연남1961년 09월대표이사등기임원상근경영총괄(주)엠피그룹 대표이사&crCJ F&B 대표이사&crCJ 푸드빌 부사장&cr우송대학교 외식산업경영학과 교수--6개월2021년 05월 24일안식남1964년 07월사외이사등기임원비상근경영자문중소기업청 구조조정전문위원회 전문위원&cr법무법인 한결 대표변호사 --11개월2020년 10월 26일김중규남1954년 07월사외이사등기임원비상근경영자문디비정보통신 대표이사&cr호서대 글로벌창업대학원 교수 --11개월2020년 10월 26일도대성남1953년 05월상근감사등기임원상근감사감사원 감사관--11개월2020년 10월 26일차재웅남1969년 01월부사장미등기임원상근해외사업(주)엠피그룹 부사장----이재원남1973년 07월상무등기임원상근해외사업(주)엠피그룹 상무--6년2021년 05월 24일정영묵남1970년 09월상무미등기임원상근법무(주)엠피그룹 상무----김영광남1971년 10월상무미등기임원상근재경(주)엠피그룹 상무----

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :	)

외식프랜차이즈 및 식자재유통남141-116-2575.013,290,263,94612,802,580-외식프랜차이즈 및 식자재유통여88-192-2804.281,621,732,1605,791,900-229-308-5374.63 4,911,996,106 9,147,100-

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

※ 직원수는 2018년 9월 30일 현재 기준이며, 기간제 근로자수는 2018년 9월 30일 현재 월 60시간 이상 근무자에 해당하는 인원입니다. &cr

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사41,000,000-감사1100,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5307,95761,591-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 2218,256,720109,128,360-257,600,00028,800,000-----132,100,03032,100,030-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

	(단위 : )

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

※ 자본시장법 159조 2항 제3호에따라 이사ㆍ감사의 개별보수지급 총액이 5억원이상이 없으므로 개인별 보수현황은 기재하지 않습니다.&cr

2. 산정기준 및 방법

	(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

2018년 9월 30일 현재 8개의 계열회사가 있습니다.

회사명	소재지	소유비율	상장여부
(주)엠피한강	대한민국	47.88%	코스닥시장상장
MR. PIZZA WESTERN, INC	미국 L.A.	100%	비상장
MR. PIZZA JVP, LLC	미국 L.A	MR. PIZZA WESTERN, INC가 100%소유	비상장
MR. PIZZA CALIFORNIA, INC	미국 L.A	100%	비상장
MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD	태국 방콕	25%	비상장
북경미스터피자찬음관리&cr유한공사	중국 북경	44.8%	비상장
상해미스터피자찬음관리유한공사	중국 상해	41.2%	비상장
MPI Foods Private Limited	인도	49%	비상장

※ 상기 계열회사 중 (주)엠피한강의 소재지(국가)는 대한민국이며, MR. PIZZA WESTERN, INC, MR. PIZZA JVP, LLC, MR. PIZZA CALIFORNIA, INC의 소재지(국가)는 미국, MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD의 소재지(국가)는 태국, MPI Foods Private Limited의 소재지(국가)는 인도, 북경미스터피자찬음관리유한공사, 상해미스터피자찬음유한공사의 소재지(국가)는 중국입니다.&cr※ 상기 계열회사 중 MR. PIZZA WESTERN, INC은 당 보고서 제출일 현재 해산을 진행중에 있습니다. * 2016년 12월 29일 출자법인의 해산사유발생 공시 참조&cr

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

(주)엠피한강2015년 09월 30일경영참여22,80035,215,01664.2120,874-8,003,63516,808-27,211,38147.8816,13044,5536,432MR. PIZZA WESTERN, INC2005년 12월 08일해외시장&cr개척1,805-10065----100651,616358MR. PIZZA CALIFORNIA, INC2016년 12월 16일해외시장&cr개척61-10061----10061263-5북경미스터피자찬음관리유한공사2001년 01월 15일해외시장&cr개척2,774-44.8-----44.8-12,169-1,250상해미스터피자찬음관리유한공사2013년 01월 08일해외시장&cr개척3,691-41.24,532---355-41.24,17714,988-290MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD2016년 12월 26일해외시장&cr개척586-25315---188-251271,750-983MPI Foods Private Limited2017년 04월 22일해외시장&cr개척175-4937---37-49-222-269디에스티(주)2016년 01월 28일단순투자2,00075,0000.8507---87375,0000.7242059,7433,227-----------

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

※ 상기 법인중 (주)엠피한강, MR. PIZZA WESTERN, INC(MR. PIZZA JVP, LLC포함), 북경미스터피자찬음관리유한공사, 상해미스터피자찬음관리유한공사의, MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD, MPI Foods Private Limited, 디에스티(주)의 최근사업연도 재무현황은 2017년 12월말 기준입니다.&cr ※ 상기 타법인출자현황은 2018년 9월 30일 기준으로 작성하였으므로, 당 보고서 제출일 현재의 보유수량 및 보유비율은 변동될 수 있습니다. &cr ※ 상기 법인중 (주)엠피한강 2017년 1월 31일 에스케이제2호기업인수목적(주)의 (주)한강인터트레이드 흡수합병에 의한 합병신주배정으로 당사의 보유주식 및 보유비율이 변경되었습니다.&cr ※ 상기 법인중 북경미스터피자찬음관리유한공사는 2017년 12월 31일 자본잠식으로 인하여 장부가액에서 손상처리하였습니다.&cr ※ 디에스티(주)는 2017년 1월 18일 상장폐지 결정이 되어 장부가액에서 전액 손상처리 하였으나, 2018년 4월 27일 상장폐지 사유가 해소되어 환입 처리하였습니다. 또한, 2018년 6월 29일 액면분할(액면가 500원에서 100원으로 변경)이 이루어져 당 사 의 보유수량이 75,000주에서 375,000주로 증가하였으며, 전환사채의 전환청구권 행사로 인해 총 발행주식수가 늘어나 당사의 지분율이 0.8%에서 0.72%로 변동되었습니다.&cr※ 상기 계열회사 중 MR. PIZZA WESTERN, INC은 당 보고서 제출일 현재 해산을 진행중에 있습니다. (* 2016년 12월 29일 출자법인의 해산사유발생 공시 참조)

X. 이해관계자와의 거래내용

가 . 특수관계자 등과의 주요거래내역

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출	기타매출거래	원재료 매입	기타매입거래	유형자산취득
관계기업
상해미스터피자찬음유한공사	당분기	922,239	-	-	-	-
전분기	1,064,965	-	-	-	-
북경미스터피자찬음유한공사	당분기	1,032,512	-	-	-	-
전분기	1,130,651	-	-	-	-
MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	당분기	19,811	-	-	-	-
전분기	92,715	-	-	-	-
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	당분기	-	-	-	-	-
전분기	4,903	-	-	-	-
주요경영진
㈜고전	당분기	157	-	1,684,115	-	-
전분기	-	-	2,067,600	153,639	-
㈜굿타임	당분기	-	-	2,482,907	2,469,228	-
전분기	-	-	3,092,412	2,750,679	-
정우현	당분기	-	-	-	162,000	-
전분기	-	6,400	-	180,000	-
미스터피자 서초점	당분기	-	-	-	-	-
전분기	-	-	-	54,000	-
기타 특수관계자
미스터피자 방학점	당분기	-	-	-	-	-
전분기	112,145	-	-	699	-
미스터피자 진주교대점	당분기	-	-	-	-	-
전분기	117,584	-	-	704	-
합 계	당분기	1,974,719	-	4,167,022	2,631,228	-
전분기	2,522,963	6,400	5,160,012	3,139,721	-

&cr 나. 특수관계자 등과 주요 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

특수관계자	구분	채권		채무
매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---
관계기업
상해미스터피자찬음유한공사	당분기말	313,606	-	-	-
전기말	304,717	-	-	-
북경미스터피자찬음유한공사	당분기말	663,213	-	-	-
전기말	1,292,215	-	-	-
MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD	당분기말	6,244	-	-	-
전기말	6,907	-	-	-
MPI FOODS PRIVATE LIMITED	당분기말	4,850	-	-	-
전기말	4,670	-	-	-
주요경영진
㈜고전	당분기말	-	-	595,722	-
전기말	-	-	1,171,458	19,320
㈜굿타임	당분기말	-	-	1,157,256	294,951
전기말	-	-	1,743,941	341,093
정우현	당분기말	-	3,000,000	-	3,300
전기말	-	3,000,000	-	3,300
기타 특수관계자
정동진	당분기말	-	-	-	-
전기말	-	-	-	8,614,516
합 계	당분기말	987,913	3,000,000	1,752,978	298,251
전기말	1,608,509	3,000,000	2,915,399	8,978,229

&cr 다. 특수관계자 등과의 채무보증 및 담보제공 내역&cr※ 해당사항 없습니다.&cr

라. 출자 및 출자지분 처분내역&cr※ 해당사항 없습니다.&cr

마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 &cr※ 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 부동산 매매 내역

※ 해당사항 없습니다.&cr

사. 영업 양수ㆍ도 내역 &cr※ 해당사항 없습니다.&cr

아. 자산양수ㆍ도 내역 &cr※ 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr1. 공시사항의 진행·변경상황

신고일자	제목	신고내용	진행상황
2015.09.23	주요사항보고서(전환사채권발행결정)	1. 사채의종류 : 제2회차 무기명식 무보증사모전환사채&cr2. 권면총액 : 8,550,000,000원&cr3. 만기이자율 : 2%&cr4. 사채만기일 : 2018년 09월 23일&cr5. 전환가액 : 3,560원&cr6. 전환청구기간 : 2016년 09월 23일 ~ 2018년 08월 23일	- 2015.12.23 전환가액의조정 : 3, 560원 -> 3,434원&cr- 2016.03.23 전환가액의조정 : 3,434원 -> 3,116원&cr- 2016.06.30 전환가액의조정 : 3,116원 -> 2,492원&cr- 사채권자의 조기상환 청구로 인한 사채원금 전액상환완료(* 2017년 9월 22일, 2017년 12월 29일, 2018년 2월 8일 전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득 공시)
2016.11.04	주요사항보고서(전환사채권발행결정)	1. 사채의종류 : 제3회차 무기명식 무보증사모전환사채&cr2. 권면총액 : 10,000,000,000원&cr3. 만기이자율 : 1%&cr4. 사채만기일 : 2021년 11월 08일&cr5. 전환가액 : 2,014원&cr6. 전환청구기간 : 2017년 11월 08일 ~ 2021년 10월 08일	- 2017.02.08 전환가액의조정 : 2,014원 -> 1,995원&cr- 2017.05.08 전환가액의조정 : 1,995원 -> 1,692원&cr- 2017.08.08 전환가액의조정 : 1,692원 -> 1,410원&cr- 사채권자의 조기상환 청구로 인한 사채원금 전액상환완료(* 2017년 12월 27일, 2018년 1월 3일, 2018년 2월 7일 전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득 공시)
2017.07.26	횡령ㆍ배임혐의발생	1. 내용 : 당사의 최대주주인 정우현 전 회장에 대한 서울중앙지방검찰청의 횡령 및 배임 공소제기 &cr2. 혐의금액&cr - 횡령금액 : 5,903,487,023원&cr - 배임금액 : 3,971,655,296원&cr3. 자기자본대비 : 31.6%	- 재판진행중(1심판결 완료)&cr- 혐의 금액에 대하여 최대주주인 정우현 전회장 소유의 당사주식 7,500,000주에 대하여 질권설정을 완료함.(* 2017년 09월 28일 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 공시)

※ 당 보고서 제출일 현재 상기 2017.07.26 당사의 최대주주인 정우현 전 회장에 대한 횡령ㆍ배임혐의발생에 대한 서울중앙지방법원의 1심판결이 나왔으며, 판결내용은 아래와 같습니다.&cr 1) 대상자 : 정우현 &cr 2) 판결내용 : 징역 3년, 집행유예 4년, 사회봉사 200시간&cr 3) 사실확인금액 : 횡령 : 1.9억원, 배임 : 26.6억원 &cr

2. 주주총회 의사록 요약

구분	안건	결의내용	비고
임시주주총회&cr(2018.05.25)	제1호 의안&cr- 대표이사 보선의 건(대표이사 김흥연)	원안대로 가결
제23기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30)	제1호 의안&cr- 제23기 연결재무제표 및 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건&cr제2호 의안&cr- 이사 보수한도 승인의 건(10억원)&cr제3호 의안&cr- 감사 보수한도 승인의 건(1억원)	원안대로 가결	-
임시주주총회&cr(2017.10.27)	제1호 의안&cr- 이사 선임의 건(이사 이상은, 사외이사 안식, 사외이사 김중규)&cr제2호 의안&cr- 감사선임의 건(상근감사 도대성)&cr제3호 의안&cr- 정관일부 변경의 건	원안대로 가결	-
제22기&cr정기주주총회&cr(2017.03.31)	제1호 의안&cr- 제22기 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건&cr제2호 의안&cr- 정관일부변경의 건&cr제3호 의안&cr- 이사 선임의 건(이사 최병민, 사외이사 손상용)&cr제4호의안&cr- 감사선임의 건(상근감사 김동연)&cr제5호 의안&cr- 이사 보수한도 승인의 건(20억원)&cr제6호 의안&cr- 감사 보수한도 승인의 건(2억원)	원안대로 가결	-
제21기&cr정기주주총회&cr(2016.03.30)	제1호 의안&cr- 제21기 연결재무제표 및 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건&cr제2호 의안&cr- 정관일부변경의 건&cr제3호 의안&cr- 이사 선임의 건(이사 정순민, 사외이사 손상용)&cr제4호 의안&cr- 이사 보수한도 승인의 건(20억원)&cr제5호 의안&cr- 감사 보수한도 승인의 건(2억원)	원안대로 가결	-

&cr 3. 우발부채 등 &cr 가. 차 입 금 등 약정사항&cr1) 차입금 및 대출한도 약정사항

(단위: 천원)

구 분	여신금융기관	약정금액	실행금액
주식담보대출	(주)케이엠홀딩스대부	2,000,000	2,000,000
합 계		2,000,000	2,000,000

&cr2) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금 종류	차 입 처	연이자율(%)	당반기 말	전기 말
운전자금대출	산업은행	-	-	2,500,000
운전자금대출	정우현	-	-	1,200,000
주식담보대출	흥국증권	-	-	2,300,000
주식담보대출	메리츠종합금융증권	-	-	3,952,500
주식담보대출	(주)케이엠홀딩스대부	20	2,000,000	-
기타	-	-	112	107
합 계			2,000,112	9,952,607

&cr 4. 소송사건 등

(단위: 천원)

구분	원고	피고	관할법원	소송가액	내용	진행상황
형사	검찰	당사 및 정우현	서울중앙지법	-	공정거래법 위반 및 횡령ㆍ배임 혐의	1심 일부 패소&cr2심 진행
민사	최원준	당사	서울중앙지법	602,797	손해배상 청구소송	1심 진행
민사	비너스원에스피씨 외	당사	서울중앙지법	300,851	손해배상 청구소송	1심 진행

※ 상기 소송사건 중 형사사건의 경우 1심 판결에서 공정거래법 위반이 일부 인정되어 벌금 1억원이 선고되었으며, 연결회사는 이를 부채로 계상하였습니다.&cr

5. 채무보증 현황&cr ※해당사항 없습니다.&cr&cr 6. 견질 또는 담보용 어음 ·수표 현황 &cr※ 해당사항 없습니다.&cr

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

1. 사모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

제1회차 신주인수권부사채 발행2010년 07월 20일해외사업 및 점포투자 외20,000해외사업 및 점포투자 외-미집행 후 조기상환신주인수권행사&cr(1차B/W)2014년 03월 09일점포투자 및 운용자금3,000점포투자 및 운용자금3,000-신주인수권행사&cr(1차B/W)2014년 07월 09일점포투자 및 운용자금7,000점포투자 및 운용자금7,000-신주인수권행사&cr(1차B/W)2014년 10월 21일점포투자 및 운용자금2,000점포투자 및 운용자금2,000-신주인수권행사&cr(1차B/W)2014년 10월 24일점포투자 및 운용자금6,000점포투자 및 운용자금6,000-신주인수권행사&cr(1차B/W)2015년 06월 16일점포투자 및 운용자금2,000점포투자 및 운용자금2,000-제2회차 전환사채발행2015년 09월 23일타법인주식취득8,550타법인주식취득8,550-제3회차 전환사채발행2016년 11월 08일점포투자 및 운용자금10,000점포투자 및 운용자금10,000-

| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 상기 제1회차 신주인수권부사채는 분리형으로 2012년 7월 23일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 사채원금을 전액 상환하였고, 신주인수권 또한 전부 행사되었습니다.&cr* 관련공시 2012년 7월 23일(신주인수권부사채(해외신주인수권부사채포함)발행후만기전사채취득)&cr* 관련공시 신주인수권행사(2014년 6월 9일, 2014년 7월 9일, 2014년 10월 21일, 2014년 10월 24일, 2015년 6월 16일) &cr주2) 상기 제2회차 전환사채는 (주)한강인터트레이드의 주식취득계약금 8,550백만원으로 상계처리 하였습니다.

* 관련공시 2015년 9월 23일 주요사항보고서(전환사채권발행결정), 증권 발행결과(자율공시)

주3) 상기 제3회차 전환사채는 전 임원의 횡령 배임 사건으로 인해 기한이익을 상실하여 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 사채원금을 전액 상환하였습 니다.&cr* 관련공시 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(2017년 12월 27일, 2018년 1월 3일, 2018년 2월 7일)&cr

1. 외국지주회사의 자회사 현황&cr

(기준일 : )	(단위 : )

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후&cr금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토&cr의견						-
비 고

※ 해당사항 없습니다&cr

9. 합병등의 사후정보&cr &cr ※ [중요한자산양수도]타법인주식및출자증권취득결정 (2015년 9월)&cr&cr 가. 자 산 양 수도의 기본사항 &cr 1) 자산양수ㆍ도의 목적&cr 자산 양수도를 통해 사업다각화 및 매출증가에 따른 수익성 증대목적&cr

2) 자산 양수ㆍ도 개요

구분	양수인	양도인	자산양수회사
법인명	(주)엠피케이그룹	정동진	(주)한강인터트레이드
대표이사	정순민	-	정동진
본점소재지	서울시 서초구 효령로 132	서울시 동작구 보라매로	서울시 구로구 디지탈로273

&cr3) 자산 양수ㆍ도 배경&cr주식회사 (주)엠피케이그룹은 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 회사 역량의 집중을 도모하기 위해 정동진이 보유하고 있는 (주)한강인터트레이드의 주식(48,000주, 지분율 80%)을 양수하였습니다.

구분	내용
양수ㆍ도 대상자산	(주)한강인터트레이드의 주식 48,000주
발행회사	(주)한강인터트레이드
주식의 종류	보통주
발행주식총수	60,000주
양도인	정동진
양수ㆍ도 주식내역	48,000주(80%)
양수ㆍ도 금액	22,800,000,000원

4) 자산 양수ㆍ도의 진행경과 및 일정

구분	일자
자산양수ㆍ도계약일	2015년 9월 23일
이사회결의일	2015년 9월 23일
주요사항보고서(중요한자산양수ㆍ도)제출일	2015년 9월 23일
자산양수도 종료일(잔금 완료일)	2015년 9월 30일

&cr 나. 합병 등 전후의 재무사항 비교표

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원) (주)한강인터트레이드33,26334,42810,63668.0%52,341-52.0%-5,7294,5792,91249.2%10,320-125.4%-4,4783,5942,20650.7%8,102-125.4%-

| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |

주1) 상기 1차연도(2015년) 실적은 당사가 주식을 취득한 2015년 9월 30일 이후인 4분기 실적만을 반영하였으며(2015년 1월 ~ 9월 30일 매출액, 영업이익, 당기순이익 미반영), 상기 2차연도(2016년)실적은 2016년 전체 실적을 반영하였습니다.&cr주2) 계정과목별 괴리율 10%이상 발생사유 : &cr- 1차연도(2015년) 예측치는 2015년 1월 ~ 12월 기준으로 작성되었으나, 1차년도(2015년) 실적은 당사가 주식을 취득한 2015년 9월 30일 이후인 4분기 실적만을 반영하였습니다.(2015년 1월 ~ 9월 30일 매출액, 영업이익, 당기순이익 미반영)&cr- 2차연도(2016년) 예측치는 보수적인 관점에서 우리나라 거시지표에 따른 성장율을 반영하여 매출액 및 이익을 추정하였습니다. 그러나 브랜드 인지도의 상승에 따른 국내 드럭스토어 및 H&B스토어의 매장 확대 및 면세점 매출 등의 증가로 인하여 지속적인 시장점유율 확대를 통한 성장세를 이어가고 있습니다.&cr&cr

※ [중요한자산양수도]유형자산양도결정 (2017년 12월)&cr&cr가. 자산양수도의 기본사항

1. 자산구분		토지 및 건물
- 자산명		당사 본사사옥&cr서울시 서초구 효령로 132(토지 : 627.30㎡,&cr건물 : 3,843.41㎡)
2. 양도내역	양도금액(원)	17,000,000,000
자산총액(원)	114,751,628,914
자산총액대비(%)	14.81
3. 거래상대		고철수
4. 양도목적		보유자산 매각을 통한 재무구조 개선
5. 양도예정일자		2017년 12월 27일
6. 이사회결의일(결정일)		2017년 12월 21일
- 사외이사 참석여부	참석(명)	2
불참(명)	-
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부		불참
7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항		- 상기 2.양도내역의 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근사업년도(2016년)말 기준 연결재무제표 기준입니다.&cr- 상기 2. 양도내역의 양도금액 및 7. 거래대금지급 금액은 건물분 부가가치세 제외금액 입니다.

&cr 나. 합 병 등 전후의 재무사항 비교표&cr[합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 천원)

구분	자산양수도 전	증가	감소	자산양수도 후
[유동자산]	45,615,698	16,850,000		62,465,698
[비유동자산]	77,419,325		15,330,791	62,088,534
자산총계	123,035,023	16,850,000	15,330,791	124,554,232
[유동부채]	69,204,761			69,204,761
[비유동부채]	4,955,930			4,955,930
부채총계	74,160,691			74,160,691
자본금	8,080,841			8,080,841
자본잉여금	38,088,866			38,088,866
기타포괄손익누계액	835,162			835,162
이익잉여금	4,150,105	1,519,209		5,669,314
기타자본	(12,993,205)			(12,993,205)
비지배지분	10,712,563			10,712,563
자본총계	48,874,332	1,519,209		50,393,541

주1) 상기 양도 전 재무제표는 제23기 3분기보고서(2017년 9월 30일 기준)의 연결재무제표 기준으로 작성된 요약재무제표이며, 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순합산한 내역을 기재하였습니다.

&cr&cr ※ [중요한자산양수도]타법인주식및출자증권양도결정 (2018년 9월)&cr&cr가. 자산양수도의 기본사항&cr 1) 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역
양수도 대상자산	(주)엠피한강 보통주 6,817,271주
발행회사	(주)엠피한강
주식의 종류	보통주
총 발행주식수	56,831,270주
주주명(양수인)	써밋인베스트투자조합 외 10인
양수도되는 주식의 수량	6,817,271주 (지분율 12.00%)
양수도 가액	금 14,998,000,000원

&cr 2) 자산양수도 대금 지급방법

구분	일자	금액	지급방법	비고
계약금 및 중도금	2018년 9월 7일	8,808,000,000원	현금지급	지급완료
잔금	2018년 10월 15일	6,190,000,000원	현금지급	지급완료

&cr 3) 자산양수도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고
외부평가기간	2018년 9월 7일 ~ 2018년 9월 10일	회계법인 길인
이사회결의일	2018년 9월 7일	-
주요사항보고서 제출일	2018년 9월 10일	-
자산양수도 계약 체결일	2018년 9월 7일	-
주식 양도일	1차 : 2018년 9월 7일&cr2차 : 2018년 10월 15일	-
자산양수도 완료일 및 대금 수령일	2018년 10월 15일	-

&cr 나. 합 병 등 전후의 재무사항 비교표&cr (단위 : 천원)

구분	자산양수도 전	증가	감소	자산양수도 후
[유동자산]	46,905,079	14,998,000	9,500,000	52,403,079
[비유동자산]	46,702,040		4,040,913	42,661,127
자산총계	93,607,119	14,998,000	13,540,913	95,064,206
[유동부채]	37,595,376		9,500,000	28,095,376
[비유동부채]	3,661,413			3,661,413
부채총계	41,256,789		9,500,000	31,756,789
자본금	8,080,841			8,080,841
자본잉여금	38,088,866			38,088,866
기타포괄손익누계액	746,236			746,236
이익잉여금	(4,806,452)	10,957,087		6,150,635
기타자본	(4,968,301)			(4,968,301)
비지배지분	15,209,140			15,209,140
자본총계	52,350,330	10,957,087		63,307,417
※ 상기 자산양수도 전 항목은 반기보고서상(2018년 6월 30일)의 연결재무제표 기준으로 작성된 요약재무제표입니다.
※ 상기 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 수치로 자산양도 기준일에 작성될 연결재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.

&cr 10. 보호예수 현황

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

MP한강&cr보통주식19,232,5082017년 02월 03일2020년 02월 08일3년자발적보호예수56,831,270

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

※ 상기 보호예수주식수는 2017년 말 기준 당사가 보유중인 종속법인인 MP한강 보통주식 총 35,215,016주 중 19,232,508주 이며, 당보고서 제출일 현재 상기 MP한강의 총발행주식수는 56,831,270주 입니다.

11. 기타 &cr&cr 가. 주요종속회사의 상장 &cr 2017년 1월 31일 코스닥시장 상장법인인 에스케이제2호기업인수목적(주)가 당사의 주요종속회사인 비상장법인인 (주)한강인터트레이드와의 흡수합병이 완료되어 2017년 2월 8일 신주가 코스닥시장에 상장되었습니다.

구분		내용
합병방법		코스닥시장 상장법인인 에스케이제2호기업인수목적(주)가 주권 비상장 법인인 (주)한강인터트레이드를 흡수합병
합병목적		(1) 현재 사업의 경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화 &cr(2) 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 &cr(3) 코스닥 시장 상장을 통한 자금 조달능력 증대 &cr(4) 주주와 사회에 대한 책임 구현 &cr(5) 우수인력 유치를 통한 기업경쟁력 강화 &cr(6) 종업원의 사기 진작과 자긍심 고취
합병비율		1(SK2호SPAC) : 801.3545000(한강인터트레이드)
합병신주의 종류와 수		보통주 48,081,270주
합병일정	주주총회일	2016년 12월 22일
합병기일	2017년 1월 25일
합병등기일	2017년 1월 31일
신주권교부일	2017년 2월 7일
합병신주상장일	2017년 2월 8일

&cr 나. 최대주주의 횡령ㆍ배임 혐의발생&cr 2017년 7월 26일 당사의 최대주주인 정우현 전 회장에 대하여 서울지방검찰청에서 횡령 및 배임 혐의로 구속하고 서울중앙지방법원에 공소를 제기하였습니다. 검찰의 공소장에 의하면 횡령금액은 59억원이며 배임금액은 39억원 입니다.&cr당 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 정우현 전 회장에 대한 위의 횡령ㆍ배임혐의발생에 대한 서울중앙지방법원의 1심판결이 나왔으며, 판결내용은 아래와 같습니다.&cr 1) 대상자 : 정우현 &cr 2) 판결내용 : 징역 3년, 집행유예 4년, 사회봉사 200시간&cr 3) 사실확인금액 : 횡령 : 1.9억원, 배임 : 26.6억원 &cr위와 관련하여 당사는 2017년 9월 28일 혐의와 관련한 기소금액에 해당하는 정우현 전 회장 소유의 회사주식 750만주에 대하여 질권을 설정하였습니다.&cr &cr 다. 상장적격성 실질심사 및 개선기간부여 &cr 2017년 7월 25일자로 당사의 최대주주인 정우현 전 회장의 횡령 및 배임 혐의 발생과 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정 시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거 회사 주권의 매매거래가 정지되었습니다. 한편, 한국거래소는 당사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 1년을 부여하기로 결정하였습니다. 당사는 개선기간 종료일(2018.10.11) 이후 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 당사가 한국거래소에 "상장적격성 실질심사 기간 연장요청" 공문을 제출함에 따라, 한국거래소는 관련규정에 의거 동사 주권의 상장폐지를 심의ㆍ의결할 기업심사위원회 개최 기한을 2018년 12월 3일로 연장하였습니다.&cr

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

※ 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

※ 해당사항 없습니다.