AI assistant
Daesan F&B Inc. — Annual Report 2021
Aug 16, 2022
16254_rns_2022-08-16_ee1da4b7-963d-4ce4-bc6b-1756fe24405f.html
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
사업보고서 4.7 엠피대산 C A 110111-1194739 정정신고 (보고) 2022년 08월 16일
- 정정대상 공시서류: 사업보고서
- 정정대상 공시서류의 최초제출일: 2022년 3월 23일
- 정정사항
| 항목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 # PIZZA WESTERN, INC)의해산사유발생 2017년 03월 31일 상호명 변경((주)엠피케이그룹 → (주)엠피그룹) 2017년 03월 31일 대표이사 변경(최병민 단독대표) 2017년 07월 25일 주권매매거래정지(상장적격성 실질심사 대상 (사유발생)) 2017년 07월 26일 횡령ㆍ배임 혐의발생(당사의 최대주주인 정우현 전 회장에 대한 서울중앙지방검찰청의 횡령 및 배임 공소제기) 2017년 08월 16일 주권매매거래정지기간변경 (상장적격성 실질심사 대상 결정) 2017년 09월 6일 기타시장안내(개선계획서 제출) 2017년 10월 11일 주권매매거래정지기간변경 (개선기간 부여) 2017년 10월 27일 대표이사 변경(이상은 단독대표) 2018년 05월 25일 대표이사 변경(김흥연 단독대표) 2018년 09월 10일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 2018년 10월 11일 1차 개선기간 종료 2018년 10월 15일 합병등종료보고서(자산양수도) 2018년 10월 22일 개선계획 이행내역서 제출 2018년 10월 24일 기타시장안내(기업심사위원회 개최기한 연장안내) 2018년 12월 10일 코스닥시장위원회 심의결과 개선기간 4개월 부여 2019년 04월 10일 2차 개선기간 종료 2019년 04월 19일 개선계획 이행내역서 제출 2019년 05월 09일 기타시장안내(코스닥시장위원회 상장폐지 심의,의결) 2019년 06월 10일 코스닥시장위원회 심의결과 개선기간 8개월 부여 2019년 08월 01일 주요사항보고서(제4회차 전환사채권발행결정) 2019년 08월 05일 (주)정오에프앤비 유상증자 참여(3억, 지분율 10.34% 취득) 2019년 09월 03일 타법인 주식(웰리브) 취득 2019년 09월 30일 주요사항보고서(제5회차 전환사채권발행결정) 2020년 02월 11일 3차 개선기간 종료 2020년 02월 19일 개선계획 이행내역서 제출 2020년 03월 11일 코스닥시장위원회 개최기한 연장 2020년 03월 19일 전환사채 발행 후 만기전 사채취득(제5회차CB) 2020년 03월 30일 코스닥시장위원회 개최 및 심의속개 결정 2020년 06월 12일 유동성 확보 및 지배구조 개선 M&A를 위한 매각 주관사 선정 2020년 07월 22일 M&A 관련 양해각서 체결 2020년 09월 25일 경영권변경등에 관한 계약 체결 2020년 10월 26일 대표이사 변경(양희권 단독대표) 2020년 11월 26일 유상증자 결정 (제3자배정증자) 2020년 12월 03일 코스닥시장위원회 개최 결과 및 심의속개 결정 2020년 12월 04일 제3자배정 유상증자 완료 2020년 12월 04일 최대주주 변경 (얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호) 2020년 12월 04일 코스닥시장위원회 심의결과 및 상장유지 결정(상장폐지 사유 해소) 2020년 12월 07일 주권매매거래정지해제 2020년 12월 07일 전환사채 발행 후 만기전 사채 일부 전환(제4회CB) 2021년 02월 01일 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득(제4회차,제5회차) 2021년 02월 08일 주식회사 엠피한강 주식처분과 관련한 인수양해각서(MOU)를 체결 2021년 02월 17일 주권매매거래정지(상장적격성 실질심사 대상 (사유발생)) 2021년 03월 09일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정(MP한강) 2021년 03월 23일 주권매매거래정지기간변경 (상장적격성 실질심사 대상 결정) 2021년 03월 23일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) 2021년 03월 29일 합병등종료보고서(자산양수도) 2021년 03월 31일 제5회 전환사채 일부 재매각 2021년 04월 01일 합병등종료보고서(자산양수도) 2021년 04월 13일 기타시장안내(실질심사 대상여부 결정을 위한 조사기간 연장 안내) 2021년 04월 14일 주요사항보고서(회사합병 결정) 2021년 04월 30일 기타시장안내(상장적격성 실질심사 대상 제외 결정) 2021년 04월 30일 주권매매거래정지해제 2021년 04월 30일 전환사채 재매각(제4회차,제5회차) 2021년 05월 14일 소규모합병 승인 이사회결의(주주총회 갈음) 결과보고 2021년 06월 18일 합병등종료보고서(합병) 2021년 06월 23일 상호명 변경((주)엠피그룹 → (주)엠피대산) 2021년 08월 19일 대표이사 추가 선임 및 각자대표체제 2021년 12월 01일 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득(제4회차)
3. 자본금 변동사항
■ 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 27기(2021년말) | 26기(2020년말) | 25기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 125,282,405 | 124,435,974 | 80,808,407 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 12,528,240,500 | 12,443,597,400 | 8,080,840,700 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | |||
| 액면금액 | ||||
| 자본금 | ||||
| 기타 | 발행주식총수 | |||
| 액면금액 | ||||
| 자본금 | ||||
| 합계 | 자본금 | 12,528,240,500 | 12,443,597,400 | 8,080,840,700 |
4. 주식의 총수 등
당사는 2021년 12월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 500,000,000주이며, 발행한 주식총수는 보통주 125,282,405주 입니다. 2021년12월 31일 현재 유통주식수는 자기주식 362,400주를 제외한 124,920,005주 입니다
가. 주식의 총수 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 125,282,405 | 125,282,405 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||
| 1. 감자 | |||
| 2. 이익소각 | |||
| 3. 상환주식의 상환 | |||
| 4. 기타 | |||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 125,282,405 | 125,282,405 |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 362,400 | 362,400 |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 124,920,005 | 124,920,005 |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | 배당가능이익범위이내취득 | ||
| 보통주 | 362,400 | 362,400 | |||
| 소계(a) | |||||
| 신탁계약에 의한취득 | |||||
| 수탁자 보유물량 | |||||
| 현물보유물량 | |||||
| 소계(b) | |||||
| 기타 취득(c) | |||||
| 총 계(a+b+c) | 362,400 |
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : )
| 구분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 | 시작일 | 종료일 | 비고 (주1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 직접 처분 | 2020.12.07 | 3,840,000 | 3,840,000 | 100% | 2020.12.07 | 2020.12.07 |
(주1) 상기 처분 이행현황은 최근 3사업연도 동안 관련 주요사항보고서(자기주식처분결정) 제출 건을 모두 포함하였습니다.
라. 종류주식(명칭) 발행현황
※ 해당사항 없습니다
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 변경일
회사 정관의 최근 개정일은 2021년 6월 23일이며, 제27기 임시주주총회에서 원안대로 가결되었습니다. (관련공시 : 2021년 06월 23일 임시주주총회결과)
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 06월 23일 | 임시주주총회 | 제 1 조(상호) 이 회사는 “주식회사 엠피대산” 이라 한다.영문으로는 " MPDAESAN Inc"라 표기한다. 상호의 변경 | |
| 2021년 03월 31일 | 제26기 정기주주총회 | 제2조 [목적] 사업목적추가, 제8조의 3 [주식등의 전자등록] 비상장 사채 미전자등록 등, 제12조 [ 신주의 동등배당] 동등배당 원칙을 명시함, 제16조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일] 주석신설, 제17조 [전환사채의 발행] 이자지급에 관한 내용 삭제, 제20조 [소집시기] 소집기간 삭제, 제45조 [감사의 선임-해임]) 감사선임 요건 완화, 제51조 [재무제표 등의 작성 등] 주석신설, 제53조 [이익배당] 배당기준일 설정에 관한 주석 신설, [부칙] 부칙신설 | 1. 사업다각화 2. 동등배당원칙 명시 3. 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문정비 |
| 2019년 04월 09일 | 제24기 정기주주총회 | 1. 사업목적 : 부동산 개발업 및시행업(기타 부대사업) 추가 2. 이사회 소집 절차 변경 | 1. 사업목적추가 2. 이사회 소집 자구수정 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
■ 미스터피자
당사의 대표브랜드인 '미스터피자'는 토종 피자업체라는 자부심을 바탕으로 1990년 이대점1호점 오픈 이후 브랜드 인지도를 확대하고 지속적인 성장을 거듭하며 국내 대표 피자 브랜드로 발돋움 하였습니다. 미스터피자의 강점은 제품의 맛과 300%원칙(100%생도우, 100%수타, 100%석쇠구이)을 고수하는데 있습니다. 장기간 저온 숙성 시킨 100%살아있는 생도우를 고객이 주문하는 즉시 직접 수타로 반죽하여 피자도우를 만들고, 정성껏 손으로 토핑을 하며, 직접 석쇠에 구워 기름기 없이 담백한 맛을 자랑하고 있습니다. 최근에는 풍미를 더하고 소화 흡수에 도움을 주는 천연 발효종을 넣은 생도우를 개발하여 패스트푸드 등에 반감을 갖고 있는 많은 사람들의 입맛에 부응하고 있으며, 중,저가 시장에 기반을 둔 타 브랜드와 달리, 위와 같은 차별화된 제품경쟁력을 통해 프리미엄 피자 비중에 집중함으로써 객단가와 마진을 높이고, 가맹점주에게도 보다 높은 수익창출을 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 그리고 1인가구 증가로 인한 혼밥 트렌드를 반영하여 1인용 피자인 ‘피자샌드’ 메뉴를 개발하는 등 누구나 간편하게 피자를 접할 수 있도록 발맞춰 변화하고 있습니다. 또한 당사는 2000년에는 중국에 진출하여 2020년 12월말 116개의 매장을 운영 중이며, 중국 유력 외식업체 선정 사이트인 '대중평점(따중디앤핑)'에서 선정하는 우수 외식업체로 3년 연속 선정되는 등 중국 내에서도 맛과 경쟁력을 인정받고 있습니다. 미스터피자는 중국에서의 경험을 바탕으로 동남아 시장에 진출하여 태국에도 매장을 운영하고 있으며, 향후 중국 전역을 비롯한 동남아 시장을 적극적으로 개척하여 글로벌 피자브랜드로 위상을 높여나갈 계획입니다.
■ 식탁
식탁(SICTAC)은 통과 유행, 동양과 서양처럼 전혀 다른 문화를 한 식탁에서 즐길 수 있는 글로벌 다 이닝 공간 ‘이다. 식탁은 다양한 경험과 숙련된 조리기술을 가진 셰프들로 강화된 연구개발을 통해 각양각색의 메뉴들 을 선보이고 있습니다. 화덕피자, 파스타, 리조또 등 이탈리안 메뉴를 기본으로, 저온 진공 조리 방식인 수 비드 공법으로 만든 부드러운 스테이크, 화덕빵을 곁들여 제철채소와 함께 든든한 한끼로 즐길 수 있 는 샐러드, 한국, 중국, 타이 등 세계 각국의 레시피를 응용해 만든 각종 다이닝 메뉴 50여종을 운영 합니다. 1만원 초중반의 합리적인 가격으로 다양한 음식을 즐길 수 있는 것도 식탁의 매력입니다. 여기에 전면 배치된 오픈형 키친 인테리어와 대형 화덕을 통해 셰프들의 음식 조리 모습을 지켜볼 수 있어 위생과 식재료, 전문성에 대한 신뢰도도 높였습니다.
■ 포크사업
당사는 당기중 사업다각화를 위해 주식회사 대산포크를 흡수합병하였습니다.주식회사 대산포크는 2005년 8월 30일 설립되어 대전광역시 동구 계족로에 본사를 두고 축산물의 가공, 유통, 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 축산물 중에서 도 돼지를 유일하게 취급하고 있습니다. 축산사업은 양축농장생산(1차산업), 공장가공(2차산업), 시장유통(3차산업)의 3장(농 장, 공장, 시장)이 참여하는 사업으로, 당사는 그 중 공장가공인 2차 산업을 영위하고 있 습니다. 당사는 농장에서 생돈을 구입하여 도축장으로 이동하여 도축 후, 도매 물품(머 리, 내장 등)은 수요처로 직접 배송(돈지육 매출)하고 가공될 물품은 회사의 공장으로 수송하여 가공 후 매출처에 납품(가공육 매출)하고 있습니다. 최근 3년 간 회사의 매출 은 돈지육 매출 54.4%, 가공육 매출 45.6% 비중으로 구성되어 있습니다 당사는 장기간 대전 지역을 기반으로 영업을 해왔으며, 대전 지역 시장점유율 1위 기 업으로써 폭넓은 거래처와 신뢰관계를 유지하고 있습니다. 특히, 장기간 신뢰로 형성된 농장들과 직접 계약을 통하여 고품질의 생돈을 안정적으로 확보하여 사업을 운영하고 있 습니다. 또한 만두공장, 도매, 정육점 등 다양한 거래처에 납품하고 있으며, 상위 거래처 대부분은 10년 이상의 장기 고객관계로 사업 초기부터 함께 성장하여 두터운 신뢰관계 를 확보하고 있습니다. (주)대산포크의 안정적인 돈육을 기반으로 돼지고기 프랜차이즈 사업, B2B 돈육납품, B2C 온라인 판매 등의 사업을 준비 중에 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(1) 외식사업부
| 카테고리 | 메뉴명 | 기본 | 엣지 | 메뉴설명 |
|---|---|---|---|---|
| 프리미엄 | 햄벅한새우 | 노엣지 | 히코리bbq소스 풍미의 치즈 햄버거 토핑과 치즈시즈닝이 뿌려진 탱글탱글 마요 콘새우의 사이졸은 반반조화 | |
| 미스터트리오 | 노엣지 | 30주년 기념 미피 레전드 3종을 한판에! | ||
| 활활 그릴의맛 | 치즈블라썸스테이크! | |||
| 청정바다의맛 | 새우천왕! | |||
| 대지의 맛 | 포테이토골드! | |||
| 치즈블라썸스테이크 | 노엣지 | 레드와인 숙성 호주 청정우 스테이크와 6가지 프리미럼 치즈의 화려한 만남 | ||
| 새우천왕 | 골드 | 해물 토핑의 레전드 킹새우와 고기 토핑의 제왕 우삼겹이 한 판 가득! | ||
| 뜨거운 한 판 승부 | 하프앤하프 골드 | 가장 많은 사랑을 받는 쉬림프 골드와 포테이토골드를 한 판에! | ||
| 쉬림프골드 | 골드 | 케이준 스파이스로 씨즈닝 된 통새우가 탱글탱글, 미스터피자의 Best of best. | ||
| 멕시칸 하바네로 | 오리진 | 그릴향 가득 비프와 매콤한 스파이시치킨에 코울슬로를 얹고,취향대로 하바네로 마요소스를 뿌려 완성하는 나만의 DIY 피자 | ||
| 포테이토 골드 | 골드 | 고소한 베이컨과 포슬포슬 포테이토의 최강 조합! 담백한 맛으로 남녀노소 모두에게 강력 추천! | ||
| 클래식 | 오!치즈 | 오리진 | 5가지 치즈의 맛을 모두 느낄 수 있는 오! 놀라운 치즈피자 | |
| 스윗고구마 | 오리진 | 달콤하고 부드러운 고구마 무스와 고구마 큐브가 듬뿍~ | ||
| 페퍼로니플러스 | 오리진 | 프리미엄 페퍼로니와 에멘탈 치즈가 만나 더욱 풍성하고, 한층 업그레이드된 정통 이탈리안 피자 | ||
| 하와이안스폐셜 | 오리진 | 새콜달콤 파인애플과 햄, 에멘탈치즈가 더해져 한층 특별해진 하와이안 피자 | ||
| 트러플베지테리안 | 오리진 | 세계 3대 진미, 트러플 풍미가 한층 깊은 맛을 다랑하는 야채피자 | ||
| 시카고딥 | 노엣지 | 토마토소스와 훈제베이컨, 발사믹 소스가 섞인 소스 위에 모짜렐라 치즈가 두툼하게! | ||
| 불고기피자 | 오리진 | 미트 토핑과 소불고기의 조화로 어느 곳을 먹어도 불고기 맛을 느낄 수 있는 피자 | ||
| 콤비네이션 | 오리진 | 프리미엄 페퍼로니와 종합토핑세트, 가성비갑 피자 | ||
| 포테이토피자 | 오리진 | 영양만점 감자와 부드러운 맛이 어우러져 누구나 좋아하는 피자 | ||
| 씬 | 더블씬단호박 | 씬 | 더블씬 | 도우 사이에서 달콤한 단호박무스와 부드럽게 흘러내리는 3가지 치즈의 황홀한 케미 |
| 멕시칸 하바네로 | 씬 | 그릴향 가득 비프와 매콤한 스파이시치킨에 코울슬로를 얹고,취향대로 하바네로 마요소스를 뿌려 완성하는 나만의 DIY 피자 | ||
| 마늘통통치킨 | 씬 | 통살치킨 토핑에 버터를 품은 달큰한 마늘소스가 듬뿍 올려진 요즘 대세 피자 | ||
| 포슬포슬감자 | 씬 | 포슬포슬 감자에 두툼한 베이컨을 더해 바삭한 씬 도우의 매력을 한층 레벨업! | ||
| 톡톡콘치즈 | 씬 | 콘치즈가 톡톡터지는 중독성 가득한 맛, 바삭한 씬도우와 단짠단짠 치즈시즈닝의 조화가 역대급! | ||
| 찐페퍼로니 | 씬 | 풍미가득 에멘탈 치즈와 프리미엄 페퍼로니의 찐 조화. 라이트하지만 바삭함이 풍부! | ||
| 고르곤졸라 | 씬 | 이탈리아 대표치즈 고르곤졸라와 달콤한 꿀, 오독오독 호두로 식감까지 살린 피자 | ||
| 피자샌드 | 멕시칸 샌드 | 단품/세트 | 새콤한 코울슬로에 매콤한 하바네로마요소를 더해 만든 매콤새콤 피자샌드 | |
| 불고기샌드 | 단품/세트 | 클래식 피자의 TOP! 짭쪼롬한 불고기 피자가 치아바타 속에 그대로 들어간 피자샌드 | ||
| 쉬골샌드 | 단품/세트 | 미스터피자 No.1 쉬림프 골드 토핑 그대로! 고소한 새우가 탱글탱글 씹히는 피자샌드 | ||
| 포골샌드 | 단품/세트 | 겉은 바삭, 속은 부드러운 치아바타 속에 포테이토 골드 토핑을 그대로 넣은 피자샌드 |
(2) 포크사업부
| 분 류 | 제품설명 |
|---|---|
| 돈지육 | 1차산업부문(농장)에서 생돈을 매입하여 2차산업부문(공장가공)을 거쳐 소비자에게 판매 되는 제품 |
| 부분육 | 1차,2차 산업부문을 거친 돈지육을 제조 현장에 투입하여 부분별 가공을 거쳐 생산 판매되는 제품일반적으로 삼겹살, 목살, 갈비, 앞다리, 뒷다리, 특수부위, 장(미니)족, 부속부위 등의 부분육으로 생산 되어 판매 |
| 가공육 | 한우, 젖소 부분육을 매입 하여 가공을 거쳐 판매 되는 제품 |
나. 주요 제품 가격변동추이
(1) 외식사업부
당사는 제품개선을 위해 아래와 같이 일부제품의 판매가격을 조정하였습니다.
| 변경일 | 카테고리 | 메뉴명 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|---|---|
| R | L | R | ||
| 2019년 6월 | 클래식 | 페퍼로니플러스 | 14,900원 | 20,900원 |
| 하와이안스폐셜 | ||||
| 트러플베지테리안 | (주1) |
(주1) 2022년 3월 15일, 원재료 및 인건비 제반 비용 상승 등의 이유로 부득이하게 피자 단품 전제품 가격을 일괄적으로 2000원 인상하였습니다.
(2) 매년말 고지된 지육 단가 (단위 : 원/kg)
| 구분 | 당기말(2021년) | 전기말(2020년) | 전전기말(2019년) |
|---|---|---|---|
| 돈지육 | 4,405 | 3,576 | 2,830 |
(주) 품질 평가원에서 매일 도축한 돼지 도체의 평균가격을 고지하고 당사는 평균 가격중 제주 지역을 제외한 평균가격을 기준으로 판매 합니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 및 상품 매입 현황 (단위: 천원)
| 구분 | 당기(2021년) | 전기(2020년) | 전전기(2019년) |
|---|---|---|---|
| 원재료 및 상품 매입액 등 | 62,552,222 | 24,836,813 | 31,140,544 |
나. 주요 원재료 가격변동추이 등
당사는 원재료를 외주업체들에 의해 공급받고 있으며, 정확한 원재료의 가격 변동을파악하는데 어려움이 있어 기재를 생략합니다
다. 포크사업부 생산실적 및 가동율
(1) 생산실적 (단위: KG)
| 구분 | 당기말(2021년) | 전기말(2020년) | 전전기말(2019년) |
|---|---|---|---|
| 돈지육 | 7,215,301 | - | - |
| 부분육 | 3,362,435 | - | - |
| 합계 | 10,577,736 | - | - |
(주1) 합병기일인 2021년 6월 18일 이후부터 당기말 기준으로 작성되었습니다
(2) 가동률
| 당기가동시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 | |
|---|---|---|---|
| 1,024 | 1,192 | 116% |
(주1) 당기가동시간 : 7월~12월 영업일수 62일 * 8시간
라. 매장현황
당사의 대표브랜드인 미스터피자는 2021년 12월말 현재 국내 217개 매장을 운영 중이며, 정체된 내수시장의 극복을 위하여 중국과 태국 등 해외시장에도 진출하여 중국 내 118개 매장,태국에 1개 매장을 운영 중에 있습니다.
■ 연도별 국내매장 현황
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미스터피자 | 367 | 311 | 277 | 262 | 238 | 217 |
| SICTAC | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
■ 연도별 해외매장 현황
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 중국 | 139 | 132 | 127 | 125 | 116 | 118 |
| 태 국 | 3 | 4 | 2 | 1 | 1 | 1 |
| 베트남 | 1 | 1 | - | - | - | - |
마. 유형자산의 변동내역
보고기간 종료일 현재 당사의 시설 및 설비와 관련 현황은 아래와 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 사업결합 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,946,706 | - | 5,515,810 | - | - | (4,631,661) | 2,830,855 |
| 건물 | 2,396,620 | - | 3,434,472 | - | (96,783) | (4,425,248) | 1,309,061 |
| 시설장치 | - | 2,157 | 59,400 | - | (3,949) | - | 57,609 |
| 기계장치 | - | 69,429 | 179,950 | - | (11,889) | - | 237,490 |
| 차량운반구 | 12,373 | 124,574 | 81,392 | (8,742) | (35,993) | - | 173,604 |
| 비품 | 33,141 | 44,822 | 53,136 | (25,089) | (20,980) | - | 85,030 |
| 점포시설 | 873,843 | - | 67,260 | (781,397) | (104,723) | - | 54,983 |
| 사용권자산 | 1,343,912 | 15,334 | 280,091 | (806,766) | (614,354) | (70,799) | 147,418 |
| 건설중인자산 | - | - | 448,763 | - | - | - | 448,763 |
| 합계 | 6,606,595 | 256,316 | 10,120,274 | (1,621,994) | (888,671) | (9,127,708) | 5,344,813 |
(주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(주2) 당기 사업결합으로 인하여 시설 및 기계장치 등 유형자산이 증가하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위: 백만원)
| 부문 | 매출유형 | 품목 | 제27기말 | 제26기말 | 제25기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외식사업부 | 상품매출 | 식자재도소매 | 수출 | - | - |
| 내수 | 20,045 | 24,254 | 29,661 | ||
| 합계 | 20,045 | 24,254 | 29,661 | ||
| 제품매출 | 피자판매 | 수출 | - | - | |
| 내수 | 5,703 | 14,756 | 23,471 | ||
| 합계 | 5,703 | 14,756 | 23,471 | ||
| 수수료수입 | 로열티,광고료 | 수출 | 1,484 | 1,586 | |
| 내수 | 4,769 | 6,147 | 6,332 | ||
| 합계 | 6,253 | 7,733 | 8,614 | ||
| 임대매출 | 임대 | 수출 | - | - | |
| 내수 | 166 | 5 | 94 | ||
| 합계 | 166 | 5 | 94 | ||
| 포크사업부 | 제품매출 | 축산물 가공,유통 | 수출 | - | - |
| 내수 | 51,874 | - | - | ||
| 합계 | 51,874 | 0 | 0 | ||
| 합계 | 수출 | 1,484 | 1,586 | ||
| 내수 | 82,557 | 45,162 | 59,558 | ||
| 합계 | 84,041 | 46,748 | 61,840 |
(주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.
(주2) 포크사업부는 합병기일인 2021년 6월 18일 이후부터 당기말 기준으로 작성되었습니다
나. 판매 경로와 방법
최근 배달/포장 주문의 확대와 푸드서비스 테크놀로지의 발달에 따른 외식시장 및 피자시장의 변화에 따라 당사는 다양한 형태의 전략적 방안을 시도하고 있습니다. 특히 증가하는 배달 시장의 수요를 대비하여 기존의 콜센터, 홈페이지/모바일 앱 등의 주문 방식 이외에도 배달의민족, 요기요, 배달통 등의 배달 전문 어플리케이션의 활용과 카카오주문하기, 시럽오더 등의 플랫폼 서비스를 적극적으로 도입하고 있습니다. 또한 다양화된 간편결제 수단으로 삼성페이와 카카오페이 등을 도입하였으며, 향후 지속적으로 고객들의 편의를 위한 다양한 업체의 간편결제 서비스도 도입할 예정입니다. 뿐만 아니라 당사는 패밀리외식통합이용권과 복지포인트카드 '웰페어클럽' 제휴 등의 신규 결제 채널을 통하여 다양한 방법으로 미스터피자를 이용할 수 있도록 주문 채널 및 결제 방식을 다각화 하고 있습니다. 당사는 이러한 배달 활성화 전략, 주문 채널 증대, 결제 수단 다양화 및 제품 경쟁력 향상을 통하여 정체된 내수시장을 극복하고 점유율을 높이기 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.
다. 판매전략
당사의 대표브랜드인 '미스터피자'는 토종 피자업체라는 자부심을 바탕으로 1990년 이대점1호점 오픈 이후 브랜드 인지도를 확대하고 지속적인 성장을 거듭하며 국내 대표 피자 브랜드로 발돋움 하였습니다. 미스터피자의 강점은 제품의 맛과 300%원칙(100%생도우, 100%수타, 100%석쇠구이)을 고수하는데 있습니다. 장기간 저온 숙성 시킨 100%살아있는 생도우를 고객이 주문하는 즉시 직접 수타로 반죽하여 피자도우를 만들고, 정성껏 손으로 토핑을 하며, 직접 석쇠에 구워 기름기 없이 담백한 맛을 자랑하고 있습니다. 최근에는 풍미를 더하고 소화 흡수에 도움을 주는 천연 발효종을 넣은 생도우를 개발하여 패스트푸드 등에 반감을 갖고 있는 많은 사람들의 입맛에 부응하고 있으며, 중,저가 시장에 기반을 둔 타 브랜드와 달리, 위와 같은 차별화된 제품경쟁력을 통해 프리미엄 피자 비중에 집중함으로써 객단가와 마진을 높이고, 가맹점주에게도 보다 높은 수익창출을 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 그리고 1인가구 증가로 인한 혼밥 트렌드를 반영하여 1인용 피자인 ‘피자샌드’ 메뉴를 개발하는 등 누구나 간편하게 피자를 접할 수 있도록 발맞춰 변화하고 있습니다. 또한 당사는 2000년에는 중국에 진출하여 2020년 12월말 116개의 매장을 운영 중이며, 중국 유력 외식업체 선정 사이트인 '대중평점(따중디앤핑)'에서 선정하는 우수 외식업체로 3년 연속 선정되는 등 중국 내에서도 맛과 경쟁력을 인정받고 있습니다. 미스터피자는 중국에서의 경험을 바탕으로 동남아 시장에 진출하여 태국에도 매장을 운영하고 있으며, 향후 중국 전역을 비롯한 동남아 시장을 적극적으로 개척하여 글로벌 피자브랜드로 위상을 높여나갈 계획입니다.
라. 판매 조직 등
20210901 조직도.jpg
20211231 조직도
마. 수주상황
당사는 장기매출계약 및 장기용역 제공계약 등이 해당되지 않아 본 항목의 기재를 생략합니다
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리
연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 이러한 내용은 연결 및 별도재무제표 상의 주석사항 중 '4. 재무위험관리의 목적 및 정책' 에 상세하게 기재되어 있으므로 해당 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 파생거래
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 경영상 주요 계약
보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.
2. 연구개발 활동
(1) 연구개발활동의 개요
1990년 1호점을 시작으로 당사가 자체적으로 활발한 신제품 개발 및 레시피 연구를 진행하고 있으며, 필요시 외부 협력업체의 연구소와 공동개발 방법으로 제품 출시를 수행하고 있습니다. 당사의 제품개발 연구소는 서울시 서초구 서초중앙로220에 위치하고 있으며, 사무실과 개발실 및 테스트룸을 구비하고 신제품 개발을 위한 연구를 진행하고 있습니다. 제품개발 연구소의 주요 업무는 피자를 메인으로, 피자와 잘 조화가 될 사이드 메뉴 , 샐러드바 메뉴, 음료 등의 연구개발을 하며 매장에서 쉽게 최고의 맛을 구현하기 위한 레시피 개발, 식재료 품질관리기준 설정 및 관리를 맡고 있습니다.
(2) 연구개발 담당조직
대표이사를 중심으로 직속 부서인 그룹전략 TFT 에서 제품의 기획/연구개발/상품화까지 담당하고 있습니다.
(3) 연구개발비용
(단위: 천원)
| 구분 | 2021년도(제27기) | 2020년도(제26기) | 2019년도(제25기) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계* | 15,596 | 45,640 | 55,771 | |
| (정부보조금) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.02％ | 0.10％ | 0.09％ |
(4) 연구개발실적
| 연도 | 개발 제품명 | 개발내용 |
|---|---|---|
| 2017년 | 피자샌드 3종 | 간편하게 먹을수 있는 1인용피자 |
| 새우천왕 | 해물토핑 | |
| 레전드 킹새우와 고기 토핑의 제왕 | 우삼겹이 한 판 가득한 제품 | |
| 랍스터몽땅 | 프리미엄 식재료(랍스터)를 피자로 구현하여 쉽게 집에서 피자로 즐길 수 있는 제품 | |
| 천연 발효종 | 천연발효종을 넣은 도우 두가지의 발효종을 넣어 맛있고 속이 편안한, 베이스 업그레이드. | |
| 2019년 | 치즈블라썸스테이크 | 와인으로 숙성한 스테이크에 6가지 치즈로 진한 치즈풍미를 더한 제품 |
| 펫피자 | 프랜차이즈 최초 펫피자 출시,사람피자 베스트 피자와 동일한 모양 | |
| 2020년 | 미피 떡볶이 | HMR식으로 품질과 맛의 구현을 쉽게 할 수 있도록 개발된 제품 |
| 미스터트리오 | 미스터피자의 30주년 피자로 3가지의 토핑을 한판으로 즐길 수 있는 피자로 3명의 모델들이 좋아하는 토핑을 업그레이드하여 프리미엄피자로 개발 | |
| 2021년 | 멕시칸 하바네로피자 | 멕시칸 컨셉의 피자로 칠리치킨과 그릴비프에 새콤달콤한 코울슬로와 맛있게 매운 중독성 있는 하바네로 마요소스를 나만의 레시피를 만들어 즐기는 피자 |
(5) 미스터피자 제품의 경쟁력
기름 뺀 수타피자를 기반으로 2018년 발효종을 업계 최초로 개발하였고, 48시간 저온 숙성 도우를 적용하였습니다. 겉은 바삭 속은 촉촉하고, 속이 편안한 도우 위에 농부가 모를 심듯 정성을 다해 토핑을 얹는 홈메이드 피자로 차별화를 이루어 왔습니다. 당사의 제품 개발 노하우는 30년동안 축척된 레시피와 전 임직원과 소비자 맛테스트의 개선의견을 반영하여 완성도 있는 피자를 개발하고 있으며, 소비자가 신제품에 참여하고 개선할 수 있는 프로슈머 마케팅을 통한 소비자 친화적인 브랜드 제품을 개발하여 왔습니다. 당사 제품의 진정한 경쟁력은 이런한 개발을 실행하여 출시하는 과정 자체이며, 그로인하여 출시된 제품은 경쟁사의 제품과는 완전한 차별화를 이루어 왔다고 할 수 있습니다.
7. 기타 참고사항
당사는 신제품 개발 상품화 출시에 따른 국·내외 상표권, 디자인권 및 연구개발을 통해 얻은 특허권을 보유하고 있습니다.
상표,특허(1).jpg
상표,특허(1)
상표,특허(2).jpg
상표,특허(2)
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
아래 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 재무제표는 외부감사(검토)를 받은 재무제표입니다.
가. 요약 연결재무정보
1) 요약연결재무정보
(단위:백만원)
| 구 분 | 제27기 (2021년 12월말) | 제26기 (2020년 12월말) | 제25기(2019년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 32,144 | 44,300 | 42,567 |
| - 현금및현금성자산 | 5,643 | 21,912 | 5,774 |
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 24 | - | - |
| - 매출채권및기타채권 | 11,456 | 8,270 | 13,806 |
| - 기타금융자산 | 11,589 | 1,071 | 10,863 |
| - 기타유동자산 | 619 | 478 | 1,404 |
| - 당기법인세자산 | - | 489 | 521 |
| - 재고자산 | 2,382 | 6,358 | 10,200 |
| - 매각예정자산 | 431 | 5,721 | - |
| [비유동자산] | 36,073 | 20,595 | 50,060 |
| - 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,195 | 3,180 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,609 | 994 | 12,085 |
| - 관계기업투자주식 | - | 540 | 7,929 |
| - 기타금융자산 | 9,898 | 7,796 | 10,558 |
| - 유형자산 | 5,345 | 7,131 | 11,675 |
| - 무형자산 | 5,710 | 1,233 | 2,719 |
| - 투자부동산 | 9,136 | - | - |
| - 기타비유동자산 | 1,375 | 1,707 | 1,914 |
| 자산총계 | 68,217 | 64,895 | 92,628 |
| [유동부채] | 19,537 | 21,229 | 48,560 |
| - 매입채무및기타채무 | 7,038 | 8,521 | 11,854 |
| - 기타유동부채 | 871 | 903 | 475 |
| - 기타금융부채 | 6,817 | 8,984 | 10,373 |
| - 단기차입금 | 4,811 | - | 2,000 |
| - 신주인수권부사채(유동) | - | - | 5,127 |
| - 전환사채(유동) | - | 2,891 | 18,698 |
| - 당기법인세부채 | - | - | 34 |
| [비유동부채] | 8,348 | 6,160 | 8,623 |
| - 장기차입금 | 4,500 | - | - |
| - 순확정급여부채 | 2,522 | 3,945 | 3,837 |
| - 기타비유동부채 | 154 | 207 | 163 |
| - 기타금융부채 | 442 | 1,243 | 2,528 |
| - 충당부채 | 729 | 766 | 819 |
| - 이연법인세부채 | - | - | 1,276 |
| 부채총계 | 27,885 | 27,459 | 57,184 |
| [지배기업소유주지분] | 40,332 | 27,184 | 20,365 |
| [자본금] | 12,528 | 12,444 | 8,081 |
| [자본잉여금] | 56,858 | 56,164 | 38,089 |
| [기타포괄손익누계액] | (3,382) | (786) | 1,432 |
| [결손금] | (38,576) | (50,795) | (31,954) |
| [기타자본항목] | 12,903 | 10,158 | 4,717 |
| [비지배지분] | - | 10,252 | 15,079 |
| 자본총계 | 40,332 | 37,436 | 35,444 |
| (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | (2019.01.01~2019.12.31) | |
| [매출액] | 104,306 | 46,747 | 109,949 |
| [영업손실] | (894) | (7,390) | (2,461) |
| [법인세차감전이익] | 15,598 | (11,899) | (5,232) |
| [당기순이익] | 10,406 | (22,625) | (2,798) |
| [총포괄손익] | 10,881 | (18,997) | (791) |
| [지배기업지분순이익] | 13,475 | (8,888) | 1,464 |
| [비지배기업지분순이익] | (2,594) | (10,109) | (2,255) |
| [주당이익(원)] | 104 | (206) | 11 |
| [연결에 포함된 회사수] | 2 | 2 | 5 |
| [( )는 부(-)의 수치임] |
2) 연결대상회사의 변동현황
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에서 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제27기(2021년도) | - (주)미스터피자 에프앤비- (주)대산포크 | - | (주)미스터피자 에프앤비- (주)대산포크 - (주)엠피한강- (주)정오에프앤비 |
| 제26기(2020년도) | - (주)엠피한강- (주)정오에프앤비 | - | MR. PIZZA WESTERN, INC- MR. PIZZA JVP, LLC- MR. PIZZA CALIFORNIA, INC |
| 제25기(2019년도) | - (주)엠피한강- (주)정오에프앤비- MR. PIZZA WESTERN, INC- MR. PIZZA JVP, LLC- MR. PIZZA CALIFORNIA, INC | (주)정오에프앤비 | - |
나. 요약 재무정보
1) 요약재무정보
(단위:백만원)
| 구 분 | 제27기 (2021년 12월말) | 제26기 (2020년 12월말) | 제25기(2019년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 33,230 | 26,756 | 13,321 |
| - 현금및현금성자산 | 5,639 | 18,672 | 5,028 |
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 24 | - | - |
| - 매출채권및기타채권 | 11,991 | 4,280 | 6,369 |
| - 기타금융자산 | 11,723 | 40 | 160 |
| - 기타유동자산 | 1,137 | 108 | 335 |
| - 당기법인세자산 | - | 434 | 320 |
| - 재고자산 | 2,285 | 871 | 1,107 |
| - 매각예정비유동자산 | 431 | 2,350 | - |
| [비유동자산] | 34,813 | 31,735 | 40,715 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,609 | - | - |
| - 종속기업투자주식 | - | 14,462 | 14,762 |
| - 관계기업투자주식 | - | 1,067 | 3,083 |
| - 기타금융자산 | 8,639 | 7,591 | 9,476 |
| - 유형자산 | 5,345 | 6,607 | 10,875 |
| - 무형자산 | 5,710 | 322 | 626 |
| - 투자부동산 | 9,136 | - | - |
| - 기타비유동자산 | 1,375 | 1,686 | 1,893 |
| 자산총계 | 68,043 | 58,491 | 54,036 |
| [유동부채] | 19,560 | 18,621 | 28,921 |
| - 매입채무및기타채무 | 6,209 | 7,054 | 10,738 |
| - 기타유동부채 | 871 | 74 | 368 |
| - 단기차입금 | 2,500 | - | 2,000 |
| - 전환사채 | - | 2,891 | 6,069 |
| - 기타금융부채 | 9,980 | 8,602 | 9,745 |
| [비유동부채] | 6,384 | 5,319 | 6,725 |
| - 장기차입금 | 4,500 | - | - |
| - 기타금융부채 | 41 | 1,090 | 2,390 |
| - 순확정급여부채 | 1,301 | 3,360 | 3,424 |
| - 충당부채 | 491 | 766 | 819 |
| - 기타비유동부채 | 52 | 104 | 91 |
| 부채총계 | 25,945 | 23,939 | 35,645 |
| [자본금] | 12,528 | 12,444 | 8,081 |
| [자본잉여금] | 56,858 | 56,164 | 38,089 |
| [결손금] | (8,768) | (19,036) | (7,791) |
| [기타자본항목] | (18,520) | (15,020) | (19,988) |
| 자본총계 | 42,098 | 34,552 | 18,390 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2021.01.01~2021.12.31) | (2020.01.01~2020.12.31) | (2019.01.01~2019.12.31) | |
| [매출액] | 84,042 | 46,748 | 61,840 |
| [영업이익] | 2,182 | (7,390) | (192) |
| [법인세차감전이익] | 11,111 | (11,172) | (2,139) |
| [당기순이익] | 9,985 | (11,172) | (2,126) |
| [총포괄이익] | 6,446 | (11,245) | (2,218) |
| [주당이익(원)] | 80 | (140) | (28) |
| [( )는 부(-)의 수치임] |
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| 제 27 기 2021.12.31 현재 | 제 26 기 2020.12.31 현재 | 제 25 기 2019.12.31 현재 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 32,143,919,360 | 44,299,796,325 | |
| 현금및현금성자산 | 5,642,941,882 | 21,911,774,917 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,796,360 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 11,455,938,272 | 8,270,065,006 | |
| 기타금융자산 | 11,588,922,133 | 1,071,896,721 | |
| 기타유동자산 | 619,447,082 | 477,789,687 | |
| 당기법인세자산 | 40,950 | 489,290,346 | |
| 재고자산 | 2,381,757,681 | 6,358,212,153 | |
| 매각예정자산 | 431,075,000 | 5,720,767,495 | |
| 비유동자산 | 36,072,711,637 | 20,594,953,199 | |
| 관계기업투자주식 | 539,573,561 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,195,253,760 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,608,924,124 | 993,686,354 | |
| 기타금융자산 | 9,898,167,395 | 7,795,721,165 | |
| 유형자산 | 5,344,812,654 | 7,130,737,977 | |
| 무형자산 | 5,709,767,691 | 1,232,765,422 | |
| 투자부동산 | 9,135,758,937 | ||
| 기타비유동자산 | 1,375,280,836 | 1,707,214,960 | |
| 자산총계 | 68,216,630,997 | 64,894,749,524 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 19,537,130,522 | 21,299,037,780 | |
| 매입채무및기타채무 | 7,038,227,294 | 8,520,943,767 | |
| 기타유동부채 | 871,172,217 | 903,379,323 | |
| 기타금융부채 | 6,816,695,332 | 8,984,047,451 | |
| 단기차입금 | 4,811,035,679 | ||
| 신주인수권부사채(유동) | |||
| 전환사채 | 2,890,667,239 | ||
| 당기법인세부채 | |||
| 비유동부채 | 8,347,819,273 | 6,159,793,468 | |
| 장기차입금 | 4,500,000,000 | ||
| 순확정급여부채 | 2,522,089,123 | 3,944,612,269 | |
| 기타비유동부채 | 154,437,997 | 207,131,887 | |
| 기타금융부채 | 442,320,366 | 1,242,524,003 | |
| 충당부채 | 728,971,787 | 765,525,309 | |
| 이연법인세부채 | |||
| 부채총계 | 27,884,949,795 | 27,458,831,248 | |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주 지분 | 40,331,681,202 | 27,183,975,761 | |
| 자본금 | 12,528,240,500 | 12,443,597,400 | |
| 자본잉여금 | 56,858,375,530 | 56,163,993,514 |
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,080,840,700 | 38,088,865,708 | 609,469,284 |
| 당기순이익(손실) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||
| 해외사업환산손익 | (526,386,064) | ||
| 지분법이익잉여금변동 | |||
| 지분법자본변동 | 64,666,942 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | |||
| 종속기업의 기타포괄 손익-공정가치지정지분 상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | 1,284,550,213 | ||
| 종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익 | |||
| 종속기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | |||
| 소유주와의 거래 | |||
| 기타포괄손익금융자산 평가손익 | |||
| 전환사채의 발행 | |||
| 종속기업의 자기주식 취득 | |||
| 종속기업의 신주인수권부사채 발행 | |||
| 전환사채의 재매각 | |||
| 종속기업의 전환사채 발행 | |||
| 유상증자 | |||
| 자기주식처분 | |||
| 전환사채의 재매입 | |||
| 전환사채의 전환 | |||
| 종속기업 현금배당 | |||
| 종속기업 지분변동 | |||
| 종속기업의 전환사채 청구 | |||
| 종속기업의 신주인수권부사채 행사 | |||
| 종속기업 전환사채의 전환 | |||
| 연결범위의 변동 | |||
| 2019.12.31 (기말자본) | 8,080,840,700 | 38,088,865,708 | 1,432,300,375 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 8,080,840,700 | 38,088,865,708 | 1,432,300,375 |
| 당기순이익(손실) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||
| 해외사업환산손익 | |||
| 지분법이익잉여금변동 | |||
| 지분법자본변동 | 34,311,892 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | |||
| 종속기업의 기타포괄 손익-공정가치지정지분 상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | |||
| 종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익 | (3,141,545,860) | ||
| 종속기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | 888,649,179 | ||
| 소유주와의 거래 | |||
| 기타포괄손익금융자산 평가손익 | |||
| 전환사채의 발행 | |||
| 종속기업의 자기주식 취득 | |||
| 종속기업의 신주인수권부사채 발행 | |||
| 전환사채의 재매각 | |||
| 종속기업의 전환사채 발행 | |||
| 유상증자 | 4,000,000,000 | 15,171,619,000 | |
| 자기주식처분 | |||
| 전환사채의 재매입 | |||
| 전환사채의 전환 | 362,756,700 | 2,903,508,806 | |
| 종속기업 현금배당 | |||
| 종속기업 지분변동 | |||
| 종속기업의 전환사채 청구 | |||
| 종속기업의 신주인수권부사채 행사 | |||
| 종속기업 전환사채의 전환 | |||
| 연결범위의 변동 | |||
| 2020.12.31 (기말자본) | 12,443,597,400 | 56,163,993,514 | (786,284,414) |
| 2021.01.01 (기초자본) | 12,443,597,400 | 56,163,993,514 | (786,284,414) |
| 당기순이익(손실) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||
| 해외사업환산손익 | |||
| 지분법이익잉여금변동 | |||
| 지분법자본변동 | 256,540,514 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | |||
| 종속기업의 기타포괄 손익-공정가치지정지분 상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | |||
| 종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익 | 10,510,651 | ||
| 종속기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | |||
| 소유주와의 거래 | |||
| 기타포괄손익금융자산 평가손익 | (3,821,067,576) | ||
| 전환사채의 발행 | |||
| 종속기업의 자기주식 취득 | |||
| 종속기업의 신주인수권부사채 발행 | |||
| 전환사채의 재매각 | |||
| 종속기업의 전환사채 발행 | |||
| 유상증자 | |||
| 자기주식처분 | |||
| 전환사채의 재매입 | |||
| 전환사채의 전환 | 84,643,100 | 694,382,016 | |
| 종속기업 현금배당 | |||
| 종속기업 지분변동 | |||
| 종속기업의 전환사채 청구 | |||
| 종속기업의 신주인수권부사채 행사 | |||
| 종속기업 전환사채의 전환 | |||
| 연결범위의 변동 | 957,835,817 | ||
| 2021.12.31 (기말자본) | 12,528,240,500 | 56,858,375,530 | (3,382,465,008) |
연결 포괄손익계산서
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 104,305,802,113 | 46,747,520,831 | 109,949,105,617 |
| 매출원가 | 84,606,463,907 | 25,073,006,817 | 62,946,090,295 |
| 매출총이익 | 19,699,338,206 | 21,674,514,014 | 47,003,015,322 |
| 판매비와관리비 | 20,593,826,034 | 29,064,204,830 | 49,463,696,908 |
| 영업이익(손실) | (894,487,828) | (7,389,690,816) | (2,460,681,586) |
| 금융수익 | 389,243,630 | 253,402,731 | 2,600,442,725 |
| 금융원가 | 334,819,879 | 967,167,980 | 1,336,178,570 |
| 지분법손익 | (397,046,750) | (536,440,897) | (705,990,123) |
| 기타영업외수익 | 23,060,560,855 | 543,119,203 | 1,274,068,100 |
| 기타영업외비용 | 6,225,696,029 | 3,802,211,458 | 4,603,334,041 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 15,597,753,999 | (11,898,989,217) | (5,231,673,495) |
| 법인세비용 | 1,339,084,745 | (2,434,125,412) | |
| 계속영업당기순이익(손실) | 14,258,669,254 | (11,898,989,217) | |
| 중단영업손실 | (3,852,708,006) | (10,726,455,475) | |
| 당기순이익(손실) | 10,405,961,248 | (22,625,444,692) | (2,797,548,083) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 13,022,484,603 | (16,337,873,036) | 809,372,869 |
| 계속영업이익(손실) | 14,258,669,254 | (11,898,989,217) | 809,372,869 |
| 중단영업이익(손실) | (1,236,184,651) | (4,438,883,819) | |
| 비지배지분 | (2,616,523,355) | (6,287,571,656) | (3,606,920,952) |
| 계속영업이익(손실) | (3,606,920,952) | ||
| 중단영업이익(손실) | (2,616,523,355) | (6,287,571,656) | |
| 기타포괄손익 | (3,377,322,939) | (7,097,890,018) | 2,006,030,188 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(손실) | (3,788,308,740) | (6,818,963,658) | 2,689,360,002 |
| 해외사업환산손실 | (526,386,064) | ||
| 지분법자본변동 | 256,540,514 | 34,311,892 | 64,666,942 |
| 지분법이익잉여금변동 | (96,668,324) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 154,445,287 | (313,238,252) | (124,942,368) |
| 당기총포괄손익 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 13,475,621,485 | (8,888,137,306) | 1,463,896,670 |
| 비지배지분 | (2,594,275,170) | (10,108,741,929) | (2,255,414,565) |
| 주당이익(손실) | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 114 | (150) | 11 |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (10) | (56) | |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 114 | (150) | 11 |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (10) | (56) |
연결 자본변동표
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,080,840,700 | 38,088,865,708 | 609,469,284 |
| 당기순이익(손실) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||
| 해외사업환산손익 | (526,386,064) | ||
| 지분법이익잉여금변동 | |||
| 지분법자본변동 | 64,666,942 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | |||
| 종속기업의 기타포괄 손익-공정가치지정지분 상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | 1,284,550,213 | ||
| 종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익 | |||
| 종속기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | |||
| 소유주와의 거래 | |||
| 기타포괄손익금융자산 평가손익 | |||
| 전환사채의 발행 | |||
| 종속기업의 자기주식 취득 | |||
| 종속기업의 신주인수권부사채 발행 | |||
| 전환사채의 재매각 | |||
| 종속기업의 전환사채 발행 | |||
| 유상증자 | |||
| 자기주식처분 | |||
| 전환사채의 재매입 | |||
| 전환사채의 전환 | |||
| 종속기업 현금배당 | |||
| 종속기업 지분변동 | |||
| 종속기업의 전환사채 청구 | |||
| 종속기업의 신주인수권부사채 행사 | |||
| 종속기업 전환사채의 전환 | |||
| 연결범위의 변동 | |||
| 2019.12.31 (기말자본) | 8,080,840,700 | 38,088,865,708 | 1,432,300,375 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 8,080,840,700 | 38,088,865,708 | 1,432,300,375 |
| 당기순이익(손실) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||
| 해외사업환산손익 | |||
| 지분법이익잉여금변동 | |||
| 지분법자본변동 | 34,311,892 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | |||
| 종속기업의 기타포괄 손익-공정가치지정지분 상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | |||
| 종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익 | (3,141,545,860) | ||
| 종속기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | 888,649,179 | ||
| 소유주와의 거래 | |||
| 기타포괄손익금융자산 평가손익 | |||
| 전환사채의 발행 | |||
| 종속기업의 자기주식 취득 | |||
| 종속기업의 신주인수권부사채 발행 | |||
| 전환사채의 재매각 | |||
| 종속기업의 전환사채 발행 | |||
| 유상증자 | 4,000,000,000 | 15,171,619,000 | |
| 자기주식처분 | |||
| 전환사채의 재매입 | |||
| 전환사채의 전환 | 362,756,700 | 2,903,508,806 | |
| 종속기업 현금배당 | |||
| 종속기업 지분변동 | |||
| 종속기업의 전환사채 청구 | |||
| 종속기업의 신주인수권부사채 행사 | |||
| 종속기업 전환사채의 전환 | |||
| 연결범위의 변동 | |||
| 2020.12.31 (기말자본) | 12,443,597,400 | 56,163,993,514 | (786,284,414) |
| 2021.01.01 (기초자본) | 12,443,597,400 | 56,163,993,514 | (786,284,414) |
| 당기순이익(손실) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | |||
| 해외사업환산손익 | |||
| 지분법이익잉여금변동 | |||
| 지분법자본변동 | 256,540,514 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | |||
| 종속기업의 기타포괄 손익-공정가치지정지분 상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | |||
| 종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익 | 10,510,651 | ||
| 종속기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 | |||
| 소유주와의 거래 | |||
| 기타포괄손익금융자산 평가손익 | (3,821,067,576) | ||
| 전환사채의 발행 | |||
| 종속기업의 자기주식 취득 | |||
| 종속기업의 신주인수권부사채 발행 | |||
| 전환사채의 재매각 | |||
| 종속기업의 전환사채 발행 | |||
| 유상증자 | |||
| 자기주식처분 | |||
| 전환사채의 재매입 | |||
| 전환사채의 전환 | 84,643,100 | 694,382,016 | |
| 종속기업 현금배당 | |||
| 종속기업 지분변동 | |||
| 종속기업의 전환사채 청구 | |||
| 종속기업의 신주인수권부사채 행사 | |||
| 종속기업 전환사채의 전환 | |||
| 연결범위의 변동 | 957,835,817 | ||
| 2021.12.31 (기말자본) | 12,528,240,500 | 56,858,375,530 | (3,382,465,008) |
연결 현금흐름표
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (6,111,498,440) | (7,165,660,849) | (5,371,753,188) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,806,625,098) | (6,472,579,892) | (3,728,165,177) |
| 이자의 수취 | 154,916,711 | 16,856,823 | 190,702,073 |
| 이자의 지급 | (20,703,478) | (597,617,522) | (672,415,235) |
| 법인세의 납부 | (368,843,116) | (114,006,218) | (1,161,874,849) |
| 중단영업의 순영업활동현금흐름 | (1,070,243,459) | 1,685,960 | |
| 투자활동현금흐름 | (27,478,703,961) | 17,002,289,788 | (21,445,115,665) |
| 단기금융상품의 취득 | (5,868,025,015) | (13,000,000,000) | |
| 단기금융상품의 처분 | 2,080,701,547 | 12,000,000,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (2,688,164,380) | (630,548,146) | |
| 단기대여금의 감소 | 26,375,000 | 70,548,146 | |
| 장기금융상품의 취득 | (112,341,861) | ||
| 장기대여금의 증가 | (954,218,230) | (30,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산 취득 | (3,051,042) | (960,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분 | 120,000,000 | 2,721,158,133 | |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,354,650,000) | (10,837,535,900) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (22,900,000,000) | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 22,517,203,521 | ||
| 관계기업투자자산의 취득 | (8,248,727,485) | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 1,000,000 | ||
| 금융리스채권의회수 | 68,065,207 | 122,043,496 | |
| 유형자산의 취득 | (10,581,006,315) | (364,149,275) | (1,598,362,224) |
| 사용권자산의 취득 | (595,699,238) | ||
| 유형자산의 처분 | 26,039,101 | 115,495,866 | 103,099,217 |
| 무형자산의 취득 | (27,040,000) | (233,750,000) | (182,496,850) |
| 무형자산의 처분 | 50,100,000 | 13,500,000 | 282,184,212 |
| 보증금의 증가 | (4,860,748,467) | (285,000,000) | (1,705,125,400) |
| 보증금의 감소 | 4,298,617,360 | 2,138,052,248 | 991,746,374 |
| 매각예정자산의 처분 | 583,980,790 | ||
| 기타비유동자산의 처분 | 65,100,000 | 52,600,000 | |
| 연결범위의 변동으로 인한 증가 | 4,582,960,127 | ||
| 중단영업의 순투자활동현금흐름 | (12,390,061,097) | 15,458,600,742 | |
| 재무활동현금흐름 | 17,321,369,366 | 6,308,889,721 | 22,404,861,971 |
| 단기차입금의 차입 | 2,316,442,319 | 1,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 장기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 2,717,161,194 | 19,000,000,000 | |
| 신주인수권부사채의 증가 | 5,100,000,000 | ||
| 보통주의 발행 | 19,171,619,000 | ||
| 자기주식의 처분 | 4,992,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (37,955,851) | (3,000,000,000) | |
| 전환사채의 상환 | (3,400,017,371) | (300,000,000) | |
| 임대보증금의 상환 | (20,000,000) | (50,000,000) | (70,000,000) |
| 임대보증금의 수취 | 923,269,682 | ||
| 리스부채의 상환 | (2,191,315,816) | (2,870,900,808) | (3,592,462,404) |
| 신주발행비 지급 | (4,168,551) | ||
| 종속기업의 자기주식의 취득 | (32,675,625) | ||
| 중단영업의 순재무활동현금흐름 | 12,013,785,209 | (12,629,659,920) | |
| 현금흐름표 | |||
| 현금및현금성자산의 순증가 | (16,268,833,035) | 16,145,518,660 | (4,412,006,882) |
| 기초현금및현금성자산 | 21,911,774,917 | 5,773,788,162 | 10,176,200,823 |
| 매각예정처분자산집단의 기초현금및현금성자산 | (3,239,315,826) | (745,289,044) | |
| 기초재무상태표상 현금및현금성자산 | 18,672,459,091 | 5,028,499,118 | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (7,531,905) | 9,594,221 | |
| 기말현금및현금성자산 | 5,642,941,882 | 21,911,774,917 | 5,773,788,162 |
| 매각예정처분자산집단의 기말현금및현금성자산 | (3,239,315,826) | ||
| 기말재무상태표상 현금및현금성자산 | 5,642,941,882 | 18,672,459,091 | 5,773,788,162 |
3. 연결재무제표 주석
제 27 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 26 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 엠피대산과 그 종속기업
1. 일반적 사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엠피대산(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 당기 중 신규설립한 주식회사 미스터피자에프엔비 1개의 종속기업 (이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1-1. 지배기업의 개요
주식회사 엠피대산(이하 "지배기업")은 1990년 9월 12일 설립되어 식품제조가공 및 프랜차이즈 음식점업, 축산물 가공 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.# 2021년 6월 18일에 주식회사 대산포크를 흡수합병하고 2021년 6월 23일에 주식회사 엠피그룹에서 주식회사 엠피대산으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자 및 합병을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 12,528백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 얼머스-TRI리스트럭처링투자조합1호 | 40,000,000 | 31.9 |
| 자기주식 | 362,400 | 0.3 |
| 기타 | 84,920,005 | 67.8 |
| 합 계 | 125,282,405 | 100.0 |
1-2. 종속기업의 개요
(1) 종속기업의 현황 (재무상태) (단위: 천원)
| 회사명 | 결산일 | 자본금 | 지분율(%) | 업종 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)미스터피자에프앤비(주1) | 12월 31일 | 1,190,000 | 100.00 | 프랜차이즈음식업 | 한국 |
(주1) 당기 중 신규설립한 후, 미스터피자 및 곱깨비 직영매장 사업을 포괄양도 하였습니다.
(2) 종속기업의 재무상태와 경영성과
(재무상태) (단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |
| (주)미스터피자에프앤비 | 6,475,146 | 6,856,197 |
| (주)정오에프앤비 | - | - |
| (주)디와이디(구, (주)엠피한강) | - | - |
(경영성과) (단위: 천원)
| 기업명 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당 기 | 당 기 | 전 기 | 전 기 | 전 기 | |
| (주)미스터피자에프앤비 | 4,959,392 | (3,239,626) | (3,367,220) | - | - | - |
| (주)정오에프앤비(주1) | 6,477,553 | (1,516,430) | (1,483,671) | 21,129 | (398,007) | (1,507,888) |
| (주)디와이디(구, (주)엠피한강)(주1) | 2,885 | (174,170) | (174,170) | 30,388,158 | (10,149,609) | (16,098,764) |
| ㈜대산포크(주2) | 19,074,299 | 565,955 | 565,955 | - | - | - |
| 윙크스톤 제2호 조합(주3) | - | (96) | (96) | - | - | - |
(주1) 2021년 3월 29일 (주)디와이디(구,(주)엠피한강)과 (주)정오에프앤비가 종속기업에서 제외됨에 따라 당기에는 2021년 1월1일~3월29일까지의 경영성과가 포함되었습니다.
(주2) 2021년 4월 1일에 주식회사 대산포크의 지분 100%를 취득 후 2021년 6월 18일을 합병기일로 하여 주식회사 대산포크를 합병(소규모합병) 함에 따라 2021년 4월1일부터 6월 17일까지의 경영성과가 포함되었습니다.
(주3) 당기 중 윙크스톤 제2호 조합에 출자하여 400좌(80%)를 보유하였습니다. 2021년 12월 30일 보유한 400좌 중 300좌를 ㈜옵트론텍에 매각하였으며, 잔여 100좌를 ㈜부원홀딩스에 매각하는 계약을 체결함에 따라 2021년 6월18일(조합성립일)부터 12월30일까지의 경영성과가 포함되었습니다.
(3) 주요 종속기업의 현금흐름
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | (주)미스터피자에프앤비 | 윙크스톤 제2호 조합 |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | (407,315) | (106) |
| 투자활동 현금흐름 | (4,504,987) | (489,997) |
| 재무활동 현금흐름 | 4,916,695 | 500,000 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 4,393 | 9,897 |
| 기초의 현금및현금성자산 | - | - |
| 기말의 현금및현금성자산 | 4,393 | 9,897 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | (주)정오에프앤비 | (주)디와이디(구,(주)엠피한강) |
|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | (58,692) | 60,378 |
| 투자활동 현금흐름 | 938,020 | 14,520,581 |
| 재무활동 현금흐름 | (336,600) | (12,629,660) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 542,728 | 1,951,299 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 57,729 | 687,560 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 600,457 | 2,638,859 |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1. 연결재무제표 작성 기준
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2-2. 회계정책과 공시의 변경
2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
-
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
-
기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정
개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. -
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체사 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 -
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-3. 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2-4. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
(3) 연결실체에 포함된 해외사업장의 환산
연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.
2-5. 금융자산
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.2. Accounting Policies
2-1. Basis of Presentation
The consolidated financial statements have been prepared in accordance with Korean International Financial Reporting Standards (K-IFRS) and significant accounting policies.
2-2. Basis of Consolidation
The consolidated financial statements include the accounts of the Company and its subsidiaries. Subsidiaries are entities over which the Company has control. Control is achieved when the Company has existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee and exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee. The financial statements of subsidiaries are prepared for reporting periods that do not differ from those of the parent company by more than three months. Adjustments are made for significant transactions between subsidiaries.
2-3. Investments in Associates and Joint Ventures
Associates are entities over which the investor has significant influence but not control or joint control. Joint ventures are arrangements in which the parties have joint control of the arrangement, thereby having rights to the net assets of the arrangement. Investments in associates and joint ventures are accounted for using the equity method.
2-4. Derecognition of Financial Assets and Liabilities
The Company derecognizes a financial asset when it has transferred substantially all the risks and rewards of ownership. If the Company has transferred substantially all the risks and rewards of ownership of a financial asset, but retains control of the asset, the Company continues to recognize the asset to the extent of its continuing involvement. If the Company has transferred its rights to receive cash flows from an asset, it also derecognizes the asset if and only if it has transferred the rights to receive the contractual cash flows of the financial asset, or it has transferred a financial asset in a 'pass-through' arrangement and has not retained any of the advantages or risks inherent in its ownership. If the Company has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of ownership and has not retained control, it derecognizes the financial asset and recognizes an asset or liability for consideration paid or received.
When the Company transfers a financial asset in a transaction that does not qualify for derecognition, the transferor recognizes a financial liability for the consideration received. The financial liability is measured at an amount that reflects the contractual rights and obligations of the transferor.
2-5. Financial Instruments: Offsetting
Financial assets and liabilities are offset and presented on a net basis in the statement of financial position when, and only when, the Company currently has a legally enforceable right to set off the recognized amounts and intends to settle on a net basis or to realize the asset and settle the liability simultaneously. A legally enforceable right to set off is enforceable in the normal course of business, in the case of default, insolvency or bankruptcy, and not dependent on future events.
2-6. Derivative Instruments
Derivative instruments are initially recognized at fair value on the date the derivative contract is entered into and are subsequently remeasured to fair value. Changes in the fair value of derivatives that do not qualify for hedge accounting are recognized in 'Other income (expense)' or 'Finance income (expense)' in the consolidated statement of comprehensive income, depending on the nature of the transaction.
2-7. Trade Receivables
Trade receivables are initially recognized at fair value and subsequently measured at amortized cost using the effective interest method, less any allowance for uncollectible amounts (see Note 10).
2-8. Inventories
Inventories are stated at the lower of cost and net realizable value. The cost of inventories is determined by the average method, excluding goods in transit. Physical inventories are taken at the end of each fiscal year and the records are adjusted accordingly. Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less estimated costs of completion and estimated costs to make the sale.
2-9. Non-current Assets Held for Sale (or Disposal Group Assets)
Non-current assets (or disposal group assets) are classified as held for sale when their carrying amount is expected to be recovered principally through a sale transaction and the sale is highly probable. Such assets are measured at the lower of their carrying amount and fair value less costs to sell.
2-10. Property, Plant and Equipment
Property, plant and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Historical cost includes expenditures that are directly attributable to the acquisition of the asset.
With the exception of land, assets are depreciated on a straight-line basis over their estimated useful lives, after deducting residual values.
| Category | Useful Life (Years) |
|---|---|
| Buildings | 40 |
| Structures | 15 |
| Machinery | 10 |
| Vehicles | 4 |
| Fixtures | 4 |
| Store Facilities | 6 |
The depreciation method, residual value, and useful life of property, plant and equipment are reviewed at the end of each fiscal year and accounted for as changes in estimates, if necessary.
2-11. Borrowing Costs
Borrowing costs incurred to acquire or construct a qualifying asset are capitalized during the period necessary to prepare the asset for its intended use. Investment income earned on temporary investment of specific borrowings raised for the purpose of acquiring a qualifying asset is deducted from the borrowing costs eligible for capitalization. Other borrowing costs are recognized as an expense in the period in which they are incurred.
2-12. Government Grants
Government grants are recognized at fair value when there is reasonable assurance that the grants will be received and that the entity will comply with the conditions attached to the grants. Asset-related grants are presented as a deduction in determining the carrying amount of the asset. Revenue-related grants are deferred and presented as a deduction from the related expense.
2-13. Intangible Assets
Intangible assets, other than goodwill, are initially recognized at historical cost and are presented at cost less accumulated amortization and accumulated impairment losses.
Memberships are not amortized as they have an indefinite useful life because there is no predictable limitation on their period of use. The following intangible assets with finite useful lives are amortized on a straight-line basis over their estimated useful lives.
| Item | Estimated Useful Life (Years) |
|---|---|
| Software | 5 |
| Trademarks | 5 |
2-14. Investment Property
Property held for the purpose of earning rental income or for capital appreciation is classified as investment property. Investment property is measured at cost on initial recognition and subsequently stated at cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses.
2-15. Impairment of Non-financial Assets
An impairment test is performed annually for goodwill and intangible assets with indefinite useful lives, and when there is an indication of impairment for assets subject to amortization. An impairment loss is recognized for the amount by which the carrying amount exceeds the recoverable amount (the higher of fair value less costs to sell and value in use). Impairment losses for non-financial assets other than goodwill are reviewed for recoverability at the end of each reporting period.
2-16. Trade and Other Payables
Trade and other payables are obligations of the consolidated entity for goods or services that have been received and paid for prior to the reporting date. These payables are unsecured and are normally paid within 60 days of recognition. Trade and other payables have been presented as current liabilities unless the due date is more than 12 months after the reporting date. These payables are initially recognized at fair value and subsequently measured at amortized cost using the effective interest method.
2-17. Financial Liabilities
(1) Classification and Measurement
Financial liabilities at fair value through profit or loss of the consolidated entity are financial instruments held for trading. Financial liabilities incurred for the purpose of repurchasing in the short term are classified as financial liabilities held for trading. Derivatives that are not designated as hedging instruments, and embedded derivatives separated from financial assets, are also classified as financial liabilities held for trading. All non-derivative financial liabilities, except for financial liabilities at fair value through profit or loss, financial guarantee contracts, and financial liabilities arising from transfers of financial assets that do not meet the derecognition criteria, are classified as financial liabilities measured at amortized cost and are presented as 'Trade payables', 'Borrowings' and 'Other financial liabilities' in the consolidated statement of financial position. Preference shares that are mandatorily redeemable on a specific date are classified as liabilities. Interest expense on these preference shares in accordance with the effective interest method is recognized as 'Finance costs' in the consolidated statement of comprehensive income, along with interest expense recognized on other financial liabilities.
(2) Derecognition
A financial liability is derecognized when the obligation under the contract is discharged, cancelled or expires. When an existing financial liability is modified and the conditions are substantially different, the liability is extinguished and a new liability is recognized. The difference between the carrying amount of a derecognized financial liability and the consideration paid, including any non-cash assets transferred or liabilities assumed, is recognized in profit or loss.
2-18. Financial Guarantee Contracts
Financial guarantee contracts provided by the consolidated entity are initially measured at fair value and subsequently measured at the higher of:
- The amount determined in accordance with the impairment provisions for financial instruments.
- The initial carrying amount less, where applicable, the cumulative amount of revenue recognized in accordance with IFRS 15.
These are recognized as 'Other financial liabilities'.
2-19. Compound Financial Instruments
Compound financial instruments issued by the consolidated entity are convertible bonds that can be converted into equity instruments at the holder's option. The liability component of these compound financial instruments is initially recognized at the fair value of a financial liability with a similar maturity and without the conversion option, and is subsequently accounted for at amortized cost until the conversion date or maturity date. The equity component is recognized initially at the difference between the fair value of the compound financial instrument as a whole and the fair value of the liability component, and is not subsequently remeasured. Transaction costs directly related to the issuance of compound financial instruments are allocated proportionally to the initial carrying amounts of the liability and equity components.
2-20. Provisions
Provisions are recognized when, as a result of a past event, an entity has a present legal or constructive obligation that can be reliably estimated and it is probable that an outflow of resources will be required to settle the obligation. Provisions are measured at the present value of the expenditures expected to be required to settle the obligation. The increase in the provision due to the passage of time is recognized as interest expense. Examples include provisions for warranties, restoration obligations, and litigation.
2-21. Income Tax and Deferred Tax
Income tax comprises current tax and deferred tax. Tax relating to items recognized directly in other comprehensive income or equity is recognized in other comprehensive income or equity, respectively. All other taxes are recognized in profit or loss. Current tax is measured at the tax rates that have been enacted or substantively enacted by the end of the reporting period. Management periodically evaluates positions taken in tax filings with respect to all applicable tax regulations that may be subject to uncertainty. The consolidated entity recognizes current tax liabilities for tax expected to be paid to the tax authorities based on taxable income. Deferred tax is recognized on temporary differences between the carrying amounts of assets and liabilities and their tax bases. Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary differences arising from the initial recognition of assets and liabilities in a transaction other than a business combination, unless the transaction affects neither accounting profit nor taxable profit. Deferred tax assets are recognized for deductible temporary differences, when it is probable that future taxable profit will be available against which the deductible temporary differences can be utilized. Deferred tax liabilities are recognized for taxable temporary differences associated with investments in subsidiaries, associates and joint ventures, except to the extent that the timing of the reversal of the temporary difference can be controlled and it is probable that the temporary difference will not reverse in the foreseeable future. Deferred tax assets are recognized in respect of deductible temporary differences associated with such investments only if it is probable that the temporary differences will reverse in the foreseeable future and taxable profit will be available against which the deductible temporary differences can be utilized. Deferred tax assets and liabilities are offset if, and only if, the consolidated entity has a legally enforceable right to set off current tax assets against current tax liabilities and the deferred tax assets and liabilities relate to income taxes levied by the same taxation authority on the same taxable entity, or on different taxable entities which intend either to settle current tax liabilities and assets on a net basis or for their deferred tax liabilities and assets to be realized simultaneously.
2-22. Retirement Benefits
The retirement benefit plans of the consolidated entity are classified as defined contribution plans and defined benefit plans.
A defined contribution plan is a post-employment benefit plan under which the consolidated entity pays fixed contributions to a separate fund. Contributions are recognized as an expense when employees have rendered services. The amount recognized as an expense in the current period due to the defined contribution retirement benefit plan is KRW 29 million.
A defined benefit plan is any post-employment benefit plan other than a defined contribution plan. In general, the defined benefit plan defines an amount of post-employment benefit that an employee will receive on retirement, dependent on factors such as age, years of service and salary. The liability recognized in the statement of financial position in respect of defined benefit plans is the present value of the defined benefit obligation at the reporting date less the fair value of any plan assets. The defined benefit obligation is calculated annually by independent actuaries using the projected unit credit method. The present value of the defined benefit obligation is determined by discounting the expected future cash outflows by a discount rate that reflects the yields on high-quality corporate bonds with cash flows that are similar in timing and duration to the obligation. Remeasurement items related to net defined benefit liability are recognized in other comprehensive income. When plan amendments, curtailments or settlements occur, past service costs or gains/losses on settlements are recognized in profit or loss.
2-23. Revenue Recognition
The consolidated entity applies the five-step revenue recognition model (① Identify the contract → ② Identify the performance obligations → ③ Determine the transaction price → ④ Allocate the transaction price to the performance obligations → ⑤ Recognize revenue when a performance obligation is satisfied) to recognize revenue.
(1) Identification of Performance Obligations
The Company is engaged in the processing, distribution, manufacturing, sales, and franchising of livestock products, and the manufacturing and sales of food and beverages. In addition to sales of livestock products and food ingredients, services provided separately are identified as performance obligations by segregating contracts.
(2) Performance Obligations Satisfied at a Point in Time
Revenue from the sale of goods is recognized at the point in time when the goods are transferred to the customer. Transfer of goods occurs when the goods are transferred to a specified location, the risk of obsolescence and loss of the goods is transferred to the customer, and the customer accepts receipt of the goods in accordance with the sales contract, the acceptance period expires, or the Company has other objective evidence that the customer has accepted the goods.
(3) Customer Loyalty Program
The consolidated entity operates a program where it awards loyalty points to customers who purchase goods or services as part of a sales transaction. Customers can use these loyalty points to purchase goods or services for free or at a discount.
These loyalty points provide customers with a discount benefit (i.e., a significant right) that they would not otherwise receive if they did not purchase the goods or services. Therefore, the promise to provide discounts to customers is a separate performance obligation. The transaction price is allocated to the goods or services and loyalty points based on their relative standalone selling prices. The standalone selling price per loyalty point is estimated based on the Company's past experience, on the discounts provided and the likelihood of redemption by customers. Revenue related to loyalty points is recognized as a contract liability at the time of the initial sales transaction. Revenue from loyalty points is recognized when customers redeem the points. Revenue from loyalty points that are not expected to be redeemed is recognized proportionally to the manner in which customers exercise their rights.
2-24. Leases
(1) Lessor
Where the consolidated entity is a lessor, lease income from operating leases is recognized on a straight-line basis over the lease term. Direct costs incurred in the conclusion of operating leases are added to the carrying amount of the underlying asset and recognized as expense over the lease term on the same basis as lease income. Each leased asset is presented in the consolidated statement of financial position based on its characteristics.
(2) Lessee
The consolidated entity leases offices, directly managed stores, and vehicles. Contracts may contain both lease and non-lease components. The consolidated entity allocated the contract consideration to lease and non-lease components based on their relative standalone prices. However, for real estate leases where the consolidated entity is the lessee, a practical expedient was applied to account for the lease and non-lease components as a single lease component. Lease terms are individually negotiated and include various contractual terms. There are no other restrictions imposed by the lease agreements, but the leased assets cannot be pledged as collateral for borrowings. The consolidated entity determines the lease term considering the enforceability period of the contract and including the period for which the lessee has an option to extend if it is reasonably certain that the lessee will exercise the option, and the period for which the lessee has an option to terminate if it is reasonably certain that the lessee will not exercise the termination option. The consolidated entity determines the enforceable period by considering the economic penalties to be incurred upon termination of the contract when either the lessee or lessor has the right to terminate the contract without the consent of the other party. Assets and liabilities arising from leases are initially measured at present value. The lease liability includes the net present value of the following lease payments:
- Fixed lease payments (including in-substance fixed lease payments), less any lease incentives received.
- Variable lease payments that depend on an index or a rate, initially measured using an index or rate at the commencement date.
- Amounts that the consolidated entity (lessee) is expected to pay under a residual value guarantee.
- The exercise price of a purchase option if the consolidated entity (lessee) is reasonably certain to exercise that purchase option.
- Amounts payable to terminate the lease if the lease term reflects the consolidated entity's (lessee's) option to terminate.
If the implicit rate of interest of the lease can be readily determined, the lease payments are discounted at that rate. If the implicit rate of interest cannot be readily determined, the consolidated entity uses its incremental borrowing rate, which is the rate of interest at which it would have borrowed funds to acquire a similar asset over a similar term in a similar economic environment with similar collateral. The consolidated entity calculates its incremental borrowing rate as:
- The rate on unsecured bonds reflecting the consolidated entity's credit rating.
Each lease payment is allocated between the reduction of the lease liability and a finance cost. The finance cost is calculated so as to produce a constant periodic rate of interest on the outstanding balance of the lease liability for each accounting period. The finance cost is recognized in profit or loss over the lease term. The right-of-use asset is measured at the cost, comprising the following:
- The amount of the initial measurement of the lease liability.
- Lease payments made at or before the commencement date, less any lease incentives received.
- Any initial direct costs incurred by the lessee.
- An estimate of the costs to dismantle and remove the asset and restore the site on which it is located.
The right-of-use asset is depreciated over the shorter of the asset's useful life and the lease term. Lease payments for all low-value asset leases are recognized as an expense on a straight-line basis. Short-term leases are leases with a lease term of 12 months or less, and low-value lease assets consist of low-value office furniture.
2-25. Operating Segments
Operating segment information is disclosed based on the manner in which it is regularly reported to the chief operating decision maker for the purpose of allocating resources to segments and assessing their performance. The consolidated entity reports the Board of Directors, which performs the function of strategic decision-making, as the chief operating decision maker.
2-26. Approval of Consolidated Financial Statements
The consolidated financial statements were approved by the Board of Directors on March 16, 2022, and may be subject to amendment at the ordinary general meeting of shareholders.
- Significant Accounting Estimates and Assumptions
The preparation of financial statements requires management to make judgments in applying the consolidated entity's accounting policies and to make estimates and assumptions about future events. Estimates and assumptions are continually evaluated based on historical experience and other factors, including expectations of future events that are believed to be reasonable under the circumstances. The results of estimates may differ from actual results and may have a significant impact requiring material adjustments.
3-1. Impact of COVID-19
The spread of COVID-19 in 2020 has had a significant impact on the domestic and international economy. This may negatively affect productivity, sales, or the collection of existing receivables, which may consequently have a negative impact on the consolidated entity's financial position and performance. The significant accounting estimates and assumptions used in the preparation of the financial statements may be adjusted due to changes in uncertainties related to COVID-19, and the ultimate impact of COVID-19 on the consolidated entity's business, financial position, and results of operations cannot be predicted at this time.
3-2. Income Tax
There is uncertainty in determining the ultimate tax effect, as income tax of the consolidated entity is calculated based on tax laws and decisions by tax authorities (see Note 31). The consolidated entity may incur additional income tax based on tax laws if it does not use a certain amount of taxable income for a specific period for investment, wage increases, etc. Therefore, when measuring current and deferred tax for such periods, the tax effect of these factors must be reflected, and thus the income tax payable by the consolidated entity varies depending on the level of investment, wage increases, etc. in each year, leading to uncertainty in determining the ultimate tax effect.
3-3. Fair Value of Financial Instruments
The fair value of financial instruments that are not traded in an active market is determined in principle using valuation techniques. The consolidated entity makes judgments on the selection of various valuation techniques and assumptions based on significant market conditions at the end of the reporting period (see Note 5).
3-4. Impairment of Financial Assets
The allowance for loan losses for financial assets is measured based on assumptions about default risk and expected loss rates. In setting these assumptions and selecting the inputs used in the impairment model, the consolidated entity considers its past experience, current market conditions, and prospective information as of the financial reporting date.
3-5. Net Defined Benefit Liability
The present value of the net defined benefit liability is affected by various actuarial factors, particularly changes in the discount rate (see Note 23).
3-6. Leases
In determining the lease term, management considers all relevant facts and circumstances that create an economic incentive for the lessee to exercise an extension option or not exercise a termination option. The period covered by the extension option (or termination option) is only included in the lease term if it is reasonably certain that the lessee will exercise the extension option (or not exercise the termination option). Generally, the most relevant factors are:
- If the lessee must pay a significant penalty to terminate (not extend), it is generally reasonably certain that the lessee will exercise the extension option (or not exercise the termination option).
- If there is expected to be a significant residual value of leasehold improvements, it is generally reasonably certain that the lessee will exercise the extension option (or not exercise the termination option).
- In other cases, the lessee considers other factors, including past lease-term durations and costs, and the business disruption required to replace the leased asset.
The consolidated entity does not include most extension options in the lease liabilities for real estate and vehicle leases because it can replace the assets without significant cost or business disruption. As of the end of the previous period, there were no potential future cash outflows that were not included in the lease liabilities because it was not reasonably certain that the lessee would exercise the extension option (or not exercise the termination option). The lease term is reassessed if the option is actually exercised (or not exercised) or if the consolidated entity becomes obliged to exercise (or not exercise) the option.4. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
4-1. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율로 표시된 차입금 및 사채는 없으므로 이자율변동에 따른 손익 효과는 없습니다.
(2) 환율변동위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채는 없으며, 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천CNY, 천USD)
| 구분 | 표시 화폐 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 및 외화예금 | CNY | 9,180 | 6,612 |
| USD | 61 | 66 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 외화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| CNY | 170,983 | (170,983) | 110,397 | (110,397) |
| USD | 7,226 | (7,226) | 7,171 | (7,171) |
(3) 기타 가격위험
연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익금융자산은 상장주식 등으로 구성되어 있으며, 주가의 상승 또는 하락이 당기 및 전기의 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 외화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| 기타포괄손익금융자산 | 353,419 | (353,419) | 99,369 | (99,369) |
4-2. 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(주1) | 5,638,251 | 21,875,615 |
| 매출채권및기타채권 | 11,455,938 | 8,270,065 |
| 기타금융자산(유동) | 11,588,922 | 1,071,897 |
| 기타금융자산(비유동) | 9,898,167 | 7,795,721 |
| 합 계 | 38,581,278 | 39,013,298 |
(주1) 현금시재액이 제외된 금액입니다.
4-3. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,038,227 | - | 7,038,227 |
| 장단기차입금 | 5,151,552 | 4,976,712 | 10,128,264 |
| 기타금융부채(리스부채제외) | 5,166,963 | 15,000 | 5,181,963 |
| 리스부채 | 2,038,089 | 597,405 | 2,635,494 |
| 합 계 | 19,394,831 | 5,589,117 | 24,983,948 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,520,944 | - | 8,520,944 |
| 전환사채 | 2,902,000 | - | 2,902,000 |
| 기타금융부채(리스부채제외) | 6,864,822 | - | 6,864,822 |
| 리스부채 | 2,192,117 | 1,378,963 | 3,571,080 |
| 합 계 | 20,479,883 | 1,378,963 | 21,858,846 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 자본관리
자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 27,884,950 | 27,458,831 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,642,942) | (21,911,775) |
| 순부채 | 22,242,008 | 5,547,056 |
| 자기자본 | 40,331,681 | 37,435,918 |
| 부채비율 | 55.15% | 14.82% |
- 공정가치 서열체계
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 23,796 | 23,796 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 1,195,254 | 1,195,254 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | 4,608,924 | 4,608,924 | 993,686 | 993,686 |
| 합 계 | 4,632,720 | 4,632,720 | 2,188,940 | 2,188,940 |
연결실체는 상기 이외의 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 상당히 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
* 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
* 수준 2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
* 수준 3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
(3) 금융상품의 수준별 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | - | - | 23,796 | 23,796 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 3,534,185 | - | 1,074,739 | 4,608,924 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 1,195,254 | 1,195,254 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 993,686 | - | - | 993,686 |
- 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,642,942 | - | - | 5,642,942 |
| 매출채권및기타채권 | 11,455,938 | - | - | 11,455,938 |
| 기타금융자산(유동) | 11,588,922 | - | - | 11,588,922 |
| 기타금융자산(비유동) | 9,898,167 | - | - | 9,898,167 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 23,796 | - | 23,796 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 4,608,924 | 4,608,924 |
| 합 계 | 38,585,969 | 23,796 | 4,608,924 | 43,218,689 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 21,911,775 | - | - | 21,911,775 |
| 매출채권및기타채권 | 8,270,065 | - | - | 8,270,065 |
| 기타금융자산(유동) | 1,071,897 | - | - | 1,071,897 |
| 기타금융자산(비유동) | 7,795,721 | - | - | 7,795,721 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | 1,195,254 | - | 1,195,254 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 993,686 | 993,686 |
| 합 계 | 39,049,458 | 1,195,254 | 993,686 | 41,238,398 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
(단위: 천원)
| 부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 7,038,227 | 7,038,227 |
| 단기차입금 | - | 4,811,036 | 4,811,036 |
| 장기차입금 | - | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 기타금융부채(유동) | - | 6,816,695 | 6,816,695 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 442,320 | 442,320 |
| 합 계 | - | 23,608,278 | 23,608,278 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 8,520,944 | 8,520,944 |
| 전환사채(유동) | - | 2,890,667 | 2,890,667 |
| 기타금융부채(유동) | - | 8,984,047 | 8,984,047 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 1,242,524 | 1,242,524 |
| 합 계 | - | 21,638,182 | 21,638,182 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산(부채) | 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 374,232 | - | - | 374,232 |
| 사채상환이익 | 14,841 | - | - | 14,841 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 170 | - | 170 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | (318,042) | - | - | (318,042) |
| 사채상환손실 | (14,750) | - | - | (14,750) |
| 금융수수료 | - | (2,028) | - | (2,028) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | - | (3,788,309) | (3,788,309) |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산(부채) | 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | |||
| 이자수익 | 421,767 | - | 421,767 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 232,584 | 232,584 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 89,963 | 89,963 |
| 파생상품평가이익 | - | 2,674,393 | 2,674,393 |
| 금융비용 | |||
| 이자비용 | (2,200,311) | - | (2,200,311) |
| 사채상환손실 | (3,466,845) | - | (3,466,845) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | (3,256) | (3,256) |
- 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산
(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 4,691 | 36,160 |
| 보통예금 | 5,638,251 | 21,875,615 |
| 합계 | 5,642,942 | 21,911,775 |
(2) 보고기간말 현재 사용제한금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금성자산 | (주1) | - | 195,572 |
| 단기금융상품 | 질권(주2) | 4,983,868 | - |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 569,000 | 2,000 |
(주1) 비너스원에스피씨 외 1인과의 소송에서 일부 패소하여, 원고가 연결실체의 예금을 압류하였습니다.
(주2) 차입금에 대한 30억원의 질권설정이 되어있습니다.
- 매각예정자산과 중단영업
(1) 연결실체가 보유중인 (주)웰리브 지분 90,965주(7.09%)를 2020년 12월 31일 개최된 이사회의 매각결정에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 보유중인 종속회사투자주식 윙크스톤 제2호 조합의 지분 400좌(80%) 중 300좌를 ㈜옵트론텍에 2021년 12월30일에 매각하였으며, 잔여 100좌를 ㈜부원홀딩스에 매각하는 계약을 체결하여 해당 지분에 대해 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(2) 연결실체는 당기 중 매각예정자산으로 분류된 (주)웰리브 지분 90,965주 중 9,096주를 매각완료 하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)웰리브 | - | 5,720,767 |
| 윙크스톤 제2호 조합 | 100,000 | - |
| 미술품 | 331,075 | - |
| 합계 | 431,075 | 5,720,767 |
(4) 연결실체는 매각예정자산으로 분류한 윙크스톤의 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.
(5) 중단영업으로부터의 손익
다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 매출액 | 6,477,553 | 30,388,158 |
| II. 매출원가 | 5,168,224 | 24,355,140 |
| III. 매출총이익 | 1,309,329 | 6,033,018 |
| IV. 판매비와관리비 | 3,910,820 | 14,579,061 |
| V. 영업손익 | (2,601,491) | (8,546,043) |
| 금융수익 | 41,084 | 3,165,305 |
| 금융비용 | 242,383 | 4,703,244 |
| 기타수익 | 6,823 | 1,271,196 |
| 기타비용 | 1,056,741 | 2,539,307 |
| VI. 중단영업이익(손실) | (3,852,708) | (11,352,093) |
| 법인세비용(수익) | - | (625,636) |
| VII. 세후중단영업손실 | (3,852,708) | (10,726,457) |
(6) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | (1,070,243) | 1,686 |
| 투자현금흐름 | (12,390,061) | 15,458,601 |
| 재무현금흐름 | 12,013,785 | (12,629,660) |
| 합 계 | (1,446,519) | 2,830,627 |
- 공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동): | ||
| 저축보험 | 23,796 | - |
| 소 계 | 23,796 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동): | ||
| 전환사채 | - | 1,195,254 |
| 소 계 | - | 1,195,254 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| (주)디와이디((구),(주)엠피한강) (주1) | 3,534,185 | 993,686 |
| 국민주택채권 | 122,539 | - |
| (주)하임바이오텍 (주2) | 952,200 | - |
| 소 계 | 4,608,924 | 993,686 |
| 합 계 | 4,632,720 | 2,188,940 |
(주1) 2021년 3월 29일 40.12% 지분을 보유하고 있던 종속기업 (주)디와이디((구),(주)엠피한강) 지분의 21.83%를 처분하고 지배력을 상실하였습니다. 처분 후 잔여지분은 8.73%에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체하였습니다.
(주2) 당사의 지배회사인 얼머스-TRI리스트럭처링투자조합1호의 최대조합원인 (주)옵트론텍으로부터 매입한 지분증권입니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득/대체 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)디와이디((구),(주)엠피한강) | - | 7,075,341 | - | (3,541,156) | 3,534,185 |
| 국민주택채권 | - | 129,450 | - | (6,911) | 122,539 |
| (주)하임바이오텍 | - | 1,225,200 | - | (273,000) | 952,200 |
| 합계 | - | 8,429,991 | - | (3,821,067) | 4,608,924 |
- 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 13,086,048 | 9,284,630 |
| (손실충당금) | (2,433,598) | (2,065,661) |
| 미수금 | 5,465,250 | 4,252,837 |
| (손실충당금) | (4,661,762) | (3,201,741) |
| 합 계 | 11,455,938 | 8,270,065 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간종료일에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | |
| 기초 금액 | 2,065,661 | 3,201,741 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증(감) | 1,095,399 | 520,000 |
| 연결범위 변동 | (727,462) | 940,021 |
| 기말 금액 | 2,433,598 | 4,661,762 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 전 기 | |
|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | |
| 기초 금액 | 1,391,035 | 2,750,875 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증(감) | 674,626 | 450,866 |
| 기말 금액 | 2,065,661 | 3,201,741 |
(3) 매출채권및기타채권의 연령분석
보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 미연체 | 10,517,268 | 561,516 | 7,106,704 | 376,453 |
| 90일 이내 | 566,245 | 73,723 | 296,564 | 31,028 |
| 90일 초과 ~ 180일 이내 | 233,994 | 173,255 | 239,973 | 9,977 |
| 180일 초과 ~ 365일 이내 | 257,253 | 16,398 | 177,851 | 38,047 |
| 365일 초과 | 1,511,288 | 4,640,358 | 1,463,538 | 3,797,332 |
| 합 계 | 13,086,048 | 5,465,250 | 9,284,630 | 4,252,837 |
(4) 당기말 및 전기말의 매출채권에 대한 만기별 기대손실율 및 손실충당금은 다음과 같습니다.# 11. 기타금융자산 및 기타금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타금융자산: | ||||
| 단기금융상품 | 6,770,571 | - | 1,000,000 | - |
| 단기대여금 | 4,678,164 | - | 369,000 | - |
| (대손충당금) | - | - | (329,000) | - |
| 미수수익 | 165,875 | - | 41,552 | - |
| (손실충당금) | (25,689) | - | (38,956) | - |
| 장기금융상품 | - | 569,000 | - | 2,000 |
| 보증금 | - | 7,096,703 | 329,301 | 7,976,437 |
| (현재가치할인차금) | - | (267,625) | - | (178,256) |
| (대손충당금) | - | (50,000) | (300,000) | (85,471) |
| 장기대여금 | - | 2,699,000 | - | - |
| (현재가치할인차금) | - | (148,910) | - | - |
| 장기미수금 | - | - | - | 89,686 |
| (현재가치할인차금) | - | - | - | (8,675) |
| 합 계 | 11,588,921 | 9,898,168 | 1,071,897 | 7,795,721 |
| 기타금융부채: | ||||
| 예수금 | 1,712,112 | - | 3,068,361 | - |
| 예수보증금 | 3,282,581 | - | 3,796,461 | - |
| 금융리스부채 | 1,649,733 | 427,320 | 2,119,225 | 1,242,524 |
| 임대보증금 | 172,270 | 15,000 | - | - |
| 합 계 | 6,816,696 | 442,320 | 8,984,047 | 1,242,524 |
(2) 기타금융자산의 손상
최초 적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 해당 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행 경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산의 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 단기대여금 | 미수수익 | 보증금 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 329,000 | 38,956 | 385,471 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증(감) | - | 6,406 | - |
| 연결범위의 변동 | (329,000) | (19,673) | (335,471) |
| 기말 금액 | - | 25,689 | 50,000 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구 분 | 단기대여금 | 미수수익 | 보증금 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 26,375 | 19,283 | 85,471 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증(감) | 302,625 | 19,673 | 300,000 |
| 기말 금액 | 329,000 | 38,956 | 385,471 |
12. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | |
| 상품 | 1,112,543 | (39,478) | 1,073,065 | 7,043,310 | (833,180) | 6,210,130 |
| 제품 | 702,020 | (10,323) | 691,697 | - | - | - |
| 원재료 | 616,996 | - | 616,996 | 132,119 | - | 132,119 |
| 미착품 | - | - | - | 15,963 | - | 15,963 |
| 합 계 | 2,431,559 | (49,801) | 2,381,758 | 7,191,392 | (833,180) | 6,358,212 |
13. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 511,743 | 138,436 |
| 선급비용 | 107,704 | 317,261 |
| 부가세대급금 | - | 22,093 |
| 합 계 | 619,447 | 477,790 |
14. 관계기업투자
(1) 관계기업투자의 현황
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 소 재 지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유효지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 유효지분율(%) | ||
| 북경미스터피자찬음유한공사(주1) | 중국 | - | - | - | 44.83 |
| 상해미스터피자찬음유한공사(주2) | 중국 | 41.18 | 3,655,890 | - | 41.18 |
| MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD.(주3) | 태국 | 25.00 | 586,162 | - | 25.00 |
| MPI FOODS PRIVATE LIMITED(주4) | 인도 | - | - | - | 49.00 |
| 합 계 | 4,242,052 | - |
(주1) 당기 중 처분 완료되었습니다.
(주2) 당기 중 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 2017년 자본잠식으로 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(주4) 전기 중 청산이 완료되었습니다.
(2) 주요 관계기업의 요약 재무정보
① 요약재무상태
(당기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 12,557,735 | 7,094,170 | 5,463,565 |
(전기말)
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| 북경미스터피자찬음유한공사 | 4,748,782 | 11,494,727 | (6,745,945) |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 9,244,235 | 3,439,441 | 5,804,794 |
② 요약경영정보
(당기)
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출 | 영업이익 | 순손익 |
|---|---|---|---|
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 22,757,155 | (314,181) | (964,256) |
(전기)
(단위: 천원)
| 회사명 | 매출 | 영업이익 | 순손익 |
|---|---|---|---|
| 북경미스터피자찬음유한공사 | 10,425,215 | (1,086,111) | (1,282,126) |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 24,412,193 | (546,739) | (1,365,293) |
(3) 지분법 평가내역
(당기)
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 539,574 | (397,047) | 256,540 | (399,067) | - |
(전기)
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 처분 | 손상차손환입 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 1,067,441 | - | (562,179) | 34,312 | - | - | - | 539,574 |
| (주)웰리브 | 6,861,824 | 3,535,256 | (10,061) | (22,987) | (4,846,398) | 203,133 | (5,720,767) | - |
| 합 계 | 7,929,265 | 3,535,256 | (572,240) | 11,325 | (4,846,398) | 203,133 | (5,720,767) | 539,574 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 회사명 | 순자산 | 지분금액 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 2,249,703 | (2,249,703) | - | - |
(전기)
(단위: 천원)
| 회사명 | 순자산 | 지분금액 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 2,390,210 | (1,850,636) | - | 539,574 |
(5) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인식하지 못한 주요 관계기업의 누적미반영 지분법총포괄손실 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 북경미스터피자찬음유한공사 | - | (3,024,207) |
(6) 손상검토
연결실체는 상해미스터피자찬음유한공사의 손상차손 측정을 위하여 외부평가전문가의 손상차손 측정 방법론 및 사용된 주요 가정을 전제로 하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다.
당기말 현재 추정기간(2022년부터 2026년까지)동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.
- 영업이익률 : -1.9% ~ 0.1%
- 매출액성장률 : 6.3% ~ 11.0%
- 할인율 : 10.04%
경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 영업이익율과 매출액성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.
연결실체는 당기말 상기와 같이 해당 관계기업투자주식에 대하여 회수가능액을 산정하여 손상검토를 수행한 결과, 장부가액이 회수가능액을 초과하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
15. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계 | 장부금액 | |
| 토지 | 2,830,855 | - | - | 2,830,855 | 1,946,706 | - | - | 1,946,706 |
| 건물 | 1,414,664 | (105,602) | - | 1,309,062 | 3,033,008 | (636,388) | - | 2,396,620 |
| 구축물 | 181,575 | (26,964) | (154,611) | - | 181,575 | (26,964) | (154,611) | - |
| 시설장치 | 486,114 | (428,506) | - | 57,608 | - | - | - | - |
| 기계장치 | 288,080 | (50,590) | - | 237,490 | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 937,919 | (680,542) | (83,773) | 173,604 | 375,488 | (268,031) | (87,022) | 20,435 |
| 비품 | 3,165,283 | (2,798,470) | (281,783) | 85,030 | 3,277,609 | (2,944,216) | (266,503) | 66,890 |
| 점포시설 | 4,863,961 | (2,335,137) | (2,473,841) | 54,983 | 6,588,649 | (4,133,521) | (1,580,810) | 874,318 |
| 임차시설권 | 1,189,098 | (478,773) | (710,325) | - | 955,412 | (463,236) | (492,176) | - |
| 사용권자산 | 4,766,640 | (1,885,121) | (2,734,101) | 147,418 | 7,214,942 | (3,798,532) | (1,590,641) | 1,825,769 |
| 건설중인자산 | 448,763 | - | - | 448,763 | - | - | - | - |
| 합 계 | 20,572,952 | (8,789,705) | (6,438,434) | 5,344,813 | 23,573,389 | (12,270,888) | (4,171,763) | 7,130,738 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 연결범위변동(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(주2) | 1,946,706 | 5,515,810 | - | - | (4,631,661) | - | 2,830,855 |
| 건물 | 2,396,620 | 3,434,472 | - | (96,783) | (4,425,248) | - | 1,309,061 |
| 시설장치 | - | 59,400 | - | (4,380) | - | 2,588 | 57,608 |
| 기계장치 | - | 179,950 | - | (14,232) | - | 71,772 | 237,490 |
| 차량운반구 | 12,373 | 83,639 | (8,742) | (50,985) | (18,137) | 155,456 | 173,604 |
| 비품 | 33,141 | 83,235 | (25,089) | (32,387) | (63,459) | 89,589 | 85,030 |
| 점포시설 | 873,843 | 1,338,615 | (781,397) | (247,521) | (1,977,891) | 849,334 | 54,983 |
| 임차시설권 | - | 41,949 | - | (15,537) | (218,149) | 191,737 | - |
| 사용권자산 | 1,343,912 | 839,102 | (806,766) | (1,162,750) | (1,410,344) | 1,344,264 | 147,418 |
| 건설중인자산 | - | 448,763 | - | - | - | - | 448,763 |
| 합 계 | 6,606,595 | 12,024,935 | (1,621,994) | (1,624,575) | (12,744,889) | 2,704,740 | 5,344,812 |
(주1) 당기 사업결합으로 인하여 시설 및 기계장치 등 유형자산이 증가하였습니다.
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 1,946,706 | - | - | - | - | - | 1,946,706 |
| 건물(주1) | 2,472,445 | - | - | (75,825) | - | - | 2,396,620 |
| 차량운반구 | 40,768 | - | (4,317) | (20,333) | - | 4,317 | 20,435 |
| 비품 | 87,470 | 122,800 | - | (50,889) | (92,491) | - | 66,890 |
| 점포시설 | 845,017 | 242,430 | (579) | (185,780) | (26,770) | - | 874,318 |
| 사용권자산 | 6,259,418 | 3,697,447 | (2,939,764) | (3,330,644) | (1,590,641) | (270,047) | 1,825,769 |
| 건설중인자산 | 23,100 | 40,000 | - | - | - | (63,100) | - |
| 합 계 | 11,674,924 | 4,102,677 | (2,944,660) | (3,663,471) | (1,709,902) | (328,830) | 7,130,738 |
(3) 현금창출단위 손상검토
연결실체는 지배기업의 현금창출단위의 손상차손 측정을 위하여 외부평가전문가의 손상차손 측정 방법론 및 사용된 주요 가정을 전제로 하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다.
경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 영업이익율과 매출액 성장율을 적용하였습니다. 사용된 할인율 13.55%는 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.
연결실체는 당기말 상기와 같이 해당 현금창출단위에 대하여 회수가능가액을 산정하여 손상검토를 수행한 결과, 자회사인 미스터피자 에프앤비의 현금창출 단위 장부가액이 회수가능액을 초과하여 유형자산에 대하여 총 3,011백만원, 무형자산에 대하여 총 26백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
16. 리스
연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 88,900 | 1,248,099 |
| 차량운반구 | 58,518 | 577,670 |
| 합계 | 147,418 | 1,825,769 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 1,649,733 | 2,119,225 |
| 비유동 | 427,320 | 1,242,524 |
| 합계 | 2,077,053 | 3,361,749 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 1,149,746 | 3,180,394 |
| 차량운반구 | 13,004 | 150,250 |
| 합계 | 1,162,750 | 3,330,644 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 162,043 | 357,445 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 | 871,867 | 549,763 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 3,092,543천원 및 3,906,646천원입니다.
17. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 장부금액 | 전기말 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | |||
| 영업권 | 4,746,044 | - | - | 4,746,044 | 10,786,750 | - | (9,905,336) | 881,414 |
| 회원권 | 271,163 | - | - | 271,163 | 322,263 | - | - | 322,263 |
| 저작권 | 20,000 | (20,000) | - | - | 20,000 | (20,000) | - | - |
| 상표권 | 43,177 | (43,173) | (4) | - | 82,196 | (54,112) | (4) | 28,080 |
| 소프트웨어 | 697,036 | (452,971) | (244,065) | - | 2,796,979 | (2,165,366) | (630,604) | 1,009 |
| 기타의무형자산 | 3,021,262 | (2,087,396) | (241,305) | 692,561 | 11,436,536 | (6,586,592) | (4,849,944) | - |
| 합 계 | 8,798,682 | (2,603,540) | (485,374) | 5,709,768 | 25,444,724 | (8,826,070) | (15,385,888) | 1,232,766 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 연결범위변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 881,414 | - | - | - | 3,864,630 | 4,746,044 |
| 회원권 | 322,263 | - | (51,100) | - | - | 271,163 |
| 상표권 | 28,080 | - | - | - | (28,080) | - |
| 소프트웨어 | 1,009 | 14,040 | - | (1,260) | (13,789) | - |
| 기타의무형자산 | - | 1,000,000 | - | (52,165) | (255,274) | 692,561 |
| 합 계 | 1,232,766 | 1,014,040 | (51,100) | (53,425) | 3,567,487 | 5,709,768 |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 881,414 | - | - | - | - | - | 881,414 |
| 회원권 | 322,263 | - | - | - | - | - | 322,263 |
| 상표권 | 11,711 | 22,347 | - | (5,978) | - | - | 28,080 |
| 소프트웨어 | 305,598 | 129,693 | - | (70,843) | (386,539) | 23,100 | 1,009 |
| 기타의무형자산 | 1,197,632 | - | - | (319,368) | (878,264) | - | - |
| 합 계 | 2,718,618 | 152,040 | - | (396,189) | (1,264,803) | 23,100 | 1,232,766 |
(3) 고객관계 및 영업권의 손상평가
보고기간종료일 현재 현금창출단위인 (주)대산포크 부문과 (주)미스터피자에프엔비 부문에 배분된 고객관계 및 영업권의 장부가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대산포크부문 | (주)미스터피자에프엔비 부문 | 합계 | 스킨아이디 부문 | 한강IT 부문 | 합계 | |
| 고객관계: | ||||||
| 취득원가 | 744,726 | - | 744,726 | 1,531,000 | 7,629,000 | 9,160,000 |
| 상각누계액 | (52,165) | - | (52,165) | (813,344) | (3,738,018) | (4,551,362) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (717,656) | (3,890,982) | (4,608,638) |
| 합계 | 692,561 | - | 692,561 | - | - | - |
| 영업권 | ||||||
| 취득원가 | 4,746,044 | - | 4,746,044 | 1,185,056 | 9,601,695 | 10,786,751 |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (1,185,056) | (8,720,281) | (9,905,337) |
| 합계 | 4,746,044 | - | 4,746,044 | - | 881,414 | 881,414 |
18. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.# 19. 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급비용 | 20,141 | - |
| 기타투자자산 | 1,355,140 | 1,707,215 |
| 합 계 | 1,375,281 | 1,707,215 |
20. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,336,024 | 4,536,906 |
| 미지급금 | 2,402,512 | 3,172,251 |
| 미지급비용 | 299,691 | 811,787 |
| 합 계 | 7,038,227 | 8,520,944 |
21. 차입금
보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 1.68 | 2,000,000 | - |
| 단기차입금 | 우리은행 | 3.36 | 2,311,036 | - |
| 단기차입금 | 티알엠피구조개선1호 | 5.00 | 500,000 | - |
| 장기차입금 | 4,500,000 | - | ||
| 합 계 | 9,311,036 | - |
22. 전환사채(1)
보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말(주1) | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | |
| 액면금액 | - | - |
| 상환할증금 | - | - |
| 전환권조정 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(주1) 연결실체는 해당 전환사채 전액을 만기전 취득하였습니다.
(2) 전환사채의 세부발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 담보부 전환사채(주1,2,3,4) |
| 사채의 권면총액 | 5,000,000천원 |
| 사채의 발행일 | 2019.08.01 |
| 사채의 만기일 | 2022.08.01 |
| 표면이자율 | 2% |
| 만기이자율 | 6% |
| 이자지급방법 | 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연단리 2.00%(매 3개월 후급), 조기상환수익률 및 만기보장수익률은 연복리 6.00%로 한다. |
| 원금상환방법 | 1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 사채의 원리금은 만기일에 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2) 조기상환청구권(Put option): 사채의 인수자(사채권자)는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 8월 1일 및 그 이후 매 3개월 마다 사채의 원금에 해당하는 권면금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 827원 |
| 전환청구기간 | 사채 발행일로부터 1년 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 |
(주1) 연결실체의 보통주가 상장 폐지되거나 2020년 2월 이후 거래가 재개되었음에도 다시 개장일 기준 20일이상 거래가 중지되는 등의 사유로 인해 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.
(주2) 당기 중 제4회 전환사채 중 권면총액 3,000,000천원이 보통주로 전환되었습니다.
(주3) 연결실체는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094" (신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.
(주4) 연결실체는 2019년 전환사채 발행 시 전환가액은827원이며 주가하락으로 인해 계약조건에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 730원이 되었습니다.
23. 순확정급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,662,245 | 4,641,223 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (140,156) | (696,611) |
| 합 계 | 2,522,089 | 3,944,612 |
(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 순급여비용의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 696,910 | 1,236,967 |
| 확정급여부채의 순이자 | 50,873 | 56,383 |
| 합 계 | 747,783 | 1,293,350 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,641,223 | 4,439,016 |
| 급여비용(당기손익): 근무원가 | 696,910 | 1,236,967 |
| 이자비용 | 54,466 | 68,183 |
| 소 계 | 751,376 | 1,305,150 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,331,382) | (1,408,738) |
| 연결범위변동 | 37,123 | - |
| 재측정요소: 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 | - | 250,294 |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (46,012) | (10,499) |
| 경험조정 | (109,725) | 66,000 |
| 소 계 | (155,737) | 305,795 |
| 기타 | (44,589) | - |
| 연결범위변동 | (1,235,769) | - |
| 기 말 | 2,662,245 | 4,641,223 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 696,611 | 601,926 |
| 급여비용(당기손익): 이자수익 | 3,593 | 11,799 |
| 소계 | 3,593 | 11,799 |
| 연결범위변동 | 22,515 | - |
| 재측정요소: 사외적립자산의 손실 | (1,291) | (7,442) |
| 소계 | (1,291) | (7,442) |
| 기여금 납입액 | 4,203 | 480,680 |
| 지급액 | - | (390,352) |
| 기타 | 22,885 | - |
| 연결범위변동 | (608,360) | - |
| 기말 | 140,156 | 696,611 |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에 투자 되어 있습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.46% | 1.82% ~ 2.22% |
| 미래임금상승률(인플레이션효과 포함) | 3.53% | 4.00% ~ 7.17% |
(7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 : 1% 증가 | (141,945) | (251,250) |
| 1% 감소 | 165,383 | 297,550 |
| 임금상승률 : 1% 증가 | 162,148 | 283,178 |
| 1% 감소 | (142,037) | (245,527) |
(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 2.64~10.63년이며, 향후 10년까지의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 2~3년 이하 | 3~5년 이하 | 5~10년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여 지급액 | 717,410 | 674,797 | 351,426 | 1,494,795 | 3,238,428 |
24. 충당부채
당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가(주1) | 감소(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 765,525 | 247,982 | (284,535) | 728,972 |
| 전기 | 818,817 | 69,673 | (122,965) | 765,525 |
(주1) 증가금액에는 복구충당부채전입액(이자비용)과 신규매장 증가로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 감소금액에는 복구비용지출금액 및 복구의무 소멸 등으로 인하여 감소한 금액이 포함되어 있습니다.
25. 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 225,303 | - |
| 계약부채 | 412 | - |
| 환불부채 | - | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 154,438 |
| 미지급법인세 | 645,457 | - |
| 합 계 | 871,172 | 154,438 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 선수금 및 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | ||
| 관계기업 매각계약금 | 208,803 | 100,000 |
| 기타 | 16,500 | 579,859 |
| 소계 | 225,303 | 679,859 |
| 계약부채 | ||
| 가맹점매출 | - | 31,262 |
| 마일리지계약(주1) | 412 | 758 |
| 소계 | 412 | 32,020 |
| 합계 | 225,715 | 711,879 |
(주1) 연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정비율의 마일리지를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따라 부여된 마일리지는 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 마일리지를 제공하기로한 약속은 구별되는 수행의무로 분류하여 계약부채로 표시하고 있습니다.
(3) 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가맹점매출 | 31,262 | 312,249 |
| 마일리지계약 | 758 | 55,710 |
| 합계 | 32,020 | 367,959 |
26. 자본
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 지배기업이 발행가능한 주식의 총수는 500,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 125,282,405주 및 100원입니다.
(2) 자본잉여금
지배기업의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.
(3) 자본금 및 자본잉여금 변동내역
당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,443,597 | 56,163,994 |
| 전환사채의 전환 | 84,643 | 694,382 |
| 기말 | 12,528,240 | 56,858,376 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,080,841 | 38,088,866 |
| 유상증자 | 4,000,000 | 15,171,619 |
| 전환사채의 전환 | 362,756 | 2,903,509 |
| 기말 | 12,443,597 | 56,163,994 |
(4) 미처리결손금
보고기간종료일 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 703,771 | 703,771 |
| 미처리결손금 | (40,159,700) | (52,024,766) |
| 보험수리적손익 | 880,148 | 526,120 |
| 합 계 | (38,575,781) | (50,794,875) |
지배기업의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(5) 기타자본
보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,805,760) | (1,805,760) |
| 자기주식처분손실 | (14,141,885) | (14,141,885) |
| 전환권대가 | 209,231 | 238,275 |
| 전환권재매입손실 | (35,256) | - |
| 기타 | 28,676,981 | 25,866,914 |
| 합 계 | 12,903,311 | 10,157,544 |
27. 수익
당기와 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 17,994,201 | 54,642,366 |
| 제품매출 | 80,598,729 | 14,755,786 |
| 수수료수입 | 5,523,222 | 7,732,527 |
| 임대료수익 | 155,422 | 5,000 |
| 기타매출 | 34,228 | - |
| 합 계 | 104,305,802 | 77,135,679 |
(*) 전기의 금액은 중단영업손익으로 분류된 손익이 포함된 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | 104,150,380 | 77,130,679 |
| 상품매출 | 17,994,201 | 54,642,366 |
| 제품매출 | 80,598,729 | 14,755,786 |
| 수수료수입 | 5,523,222 | 7,732,527 |
| 기타매출 | 34,228 | - |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 155,422 | 5,000 |
| 임대료수익 | 155,422 | 5,000 |
| 합 계 | 104,305,802 | 77,135,679 |
(*) 전기의 금액은 중단영업손익으로 분류된 손익이 포함된 금액입니다.
28. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,596,257 | 13,890,493 |
| 퇴직급여 | 727,917 | 1,321,929 |
| 복리후생비 | 534,879 | 1,058,571 |
| 여비교통비 | 173,562 | 269,204 |
| 접대비 | 177,595 | 595,824 |
| 통신비 | 79,359 | 119,011 |
| 수도광열비 | 556,795 | 766,937 |
| 세금과공과 | 468,533 | 602,784 |
| 지급임차료 | 179,304 | 543,516 |
| 수선비 | 39,505 | 48,303 |
| 보험료 | 250,000 | 382,835 |
| 차량유지비 | 49,631 | 86,299 |
| 운반비 | 28,154 | 1,593,468 |
| 교육훈련비 | 20,350 | 26,355 |
| 도서인쇄비 | 7,373 | 38,124 |
| 소모품비 | 158,211 | 425,941 |
| 지급수수료 | 4,775,224 | 7,874,232 |
| 광고선전비 | 2,028,711 | 6,019,988 |
| 판매촉진비 | - | 1,187,127 |
| 대손상각비 | 1,095,399 | 674,626 |
| 연구개발비 | 16,209 | 45,640 |
| 감가상각비 | 1,577,433 | 3,663,471 |
| 무형자산상각비 | 53,425 | 396,190 |
| 견본비 | - | 12,836 |
| 포장비 | - | 1,184,075 |
| 건물관리비 | - | 49,833 |
| 판매수수료 | - | 1,081,294 |
| 운용리스료 | - | 3,728 |
| 합 계 | 20,593,826 | 43,962,634 |
(*) 전기의 금액은 중단영업손익으로 분류된 손익이 포함된 금액입니다.
29. 금융수익 및 금융원가
당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 374,232 | 421,768 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 170 | 89,963 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | 232,584 |
| 사채상환이익 | 14,841 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 2,674,393 |
| 합 계 | 389,243 | 3,418,708 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 318,042 | 2,200,311 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 3,256 |
| 금융수수료 | 2,028 | - |
| 사채상환손실 | 14,750 | 3,466,845 |
| 합 계 | 334,820 | 5,670,412 |
(*) 전기의 금액은 중단영업손익으로 분류된 손익이 포함된 금액입니다.
30. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 68,905 | 57,975 |
| 외화환산이익 | 124,999 | - |
| 손실충당금환입 | - | - |
| 종속기업처분이익 | 22,135,004 | - |
| 관계기업처분이익 | 1,000 | 1,001,205 |
| 관계기업손상차손환입 | - | 203,139 |
| 유형자산처분이익 | 30,565 | 197,791 |
| 무형자산처분이익 | - | 13,500 |
| 매각예정자산처분이익 | 31,488 | - |
| 투자자산처분이익 | - | 6,980 |
| 자산수증이익 | - | 214,469 |
| 잡이익 | 668,599 | 119,256 |
| 합 계 | 23,060,560 | 1,814,315 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | - | 1,679 |
| 외화환산손실 | - | 29,180 |
| 기부금 | 54,732 | 36,889 |
| 기타의대손상각비 | 526,406 | 1,673,164 |
| 관계기업손상차손 | 399,067 | - |
| 관계기업처분손실 | - | 22,988 |
| 투자자산손상차손 | - | 123,183 |
| 유형자산손상차손 | 3,011,322 | 1,709,902 |
| 유형자산폐기손실 | 123,802 | 579 |
| 무형자산처분손실 | 1,000 | - |
| 무형자산손상차손 | 25,780 | 1,264,802 |
| 매각예정자산손상차손 | 1,999,192 | - |
| 잡손실 | 84,395 | 1,123,985 |
| 합 계 | 6,225,696 | 5,986,351 |
(*) 당기와 전기의 금액은 중단영업손익으로 분류된 손익이 포함된 금액입니다.
31. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 859,187 | - |
| 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 479,898 | (127,565) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (1,276,390) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | - | 778,319 |
| 법인세비용(수익) | 1,339,085 | (625,636) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순손실간의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | 8,650,631 | (23,251,080) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,593,857 | (5,115,238) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (1,236,571) | (16,097) |
| 비공제비용 | 104,555 | 119,378 |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 효과 | (175,955) | 5,057,687 |
| 기타 | 53,199 | (379,559) |
| 연결이연법인세효과 | - | (291,807) |
| 조정계 | (1,254,772) | 4,489,602 |
| 법인세비용(수익) | 1,339,085 | (625,636) |
(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|
| <일시적차이> | |||
| 손실충당금 | 4,025,502 | 2,945,441 | 6,970,943 |
| 퇴직급여충당금 | 3,472,508 | (1,836,800) | 1,635,708 |
| 지급보증채무 | 644,115 | (644,115) | - |
| 유형자산 | 2,950,543 | (1,370,648) | 1,579,895 |
| 무형자산 | 603,230 | (13,392) | 589,838 |
| 보증손실 | - | 2,850,000 | 2,850,000 |
| 종속기업투자주식 | - | 2,990,000 | 2,990,000 |
| 관계기업투자주식 | 6,706,943 | (2,429,584) | 4,277,359 |
| 복구충당부채 | 765,525 | (36,553) | 728,972 |
| 소송충당부채 | 249,376 | (249,376) | - |
| 기타 | 671,140 | 386,422 | 1,057,562 |
| 소계 | 20,088,882 | 2,591,395 | 22,680,277 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | (20,088,882) | - | (22,680,277) |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | - | - | - |
| 세율 | 22.00% | 22.00% | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | - | - | - |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채) | - | - | - |
| 이연법인세자산(부채) 총액 | - | - | - |
(전 기)
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|
| <일시적차이> | |||
| 손실충당금 | 4,009,848 | 2,391,343 | 6,401,191 |
| 퇴직급여충당금 | 4,439,016 | 202,207 | 4,641,223 |
| 지급보증채무 | 644,115 | - | 644,115 |
| 유형자산 | 2,572,552 | 377,991 | 2,950,543 |
| 무형자산 | 355,796 | 247,434 | 603,230 |
| 재고자산평가손실 | - | 833,180 | 833,180 |
| 보증손실 | 551,931 | (551,931) | - |
| 관계기업투자주식 | 6,968,434 | (208,064) | 6,760,370 |
| 복구충당부채 | 818,817 | (53,292) | 765,525 |
| 반품충당부채 | - | 249,376 | 249,376 |
| 소송충당부채 | (57,386) | 248,886 | 191,500 |
| 기타의무형자산 | (1,197,632) | 1,197,632 | - |
| 종속기업순자산변동 | (257,525) | 7,268,493 | 7,010,968 |
| 기타 | (6,695,951) | 8,767,068 | 2,071,117 |
| 소계 | 12,152,015 | 20,970,323 | 33,122,338 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | (19,148,625) | 33,122,338 | |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 | (6,996,610) | - | |
| 세율 | 20.05% | 22% | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | (1,403,143) | 1,403,143 | - |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채) | 126,753 | (126,753) | - |
| 이연법인세자산(부채) 총액 | (1,276,390) | 1,276,390 | - |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 22,680,277 | 26,111,370 |
| 세무상결손금 | 12,666,728 | 52,002,364 |
| 합 계 | 35,347,005 | 78,113,734 |
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.```markdown
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :------- | :---------- | :---------- |
| 세무상결손금 | | |
| 1년 이내 | - | - |
| 1~2년 | - | - |
| 2~3년 | - | - |
| 3년 초과 | 12,666,728 | 52,002,364 |
| 합 계 | 12,666,728 | 52,002,364 |
32. 주당손익
(1) 기본주당손익
당기와 전기의 연결실체의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 14,258,669,254 | (11,898,989,217) |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업손실 | (1,236,184,651) | (4,438,883,819) |
| 가중평균유통보통주식수 | 124,675,186 | 79,520,458 |
| 기본주당순이익(손실) | ||
| 계속영업 보통주주당손실 | 114 | (150) |
| 중단영업 보통주주당손실 | (10) | (56) |
(2) 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 주,일)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초(주1) | 124,073,574 | 365 | 124,073,574 |
| 전환사채 전환 | 604,594 | 276 | 457,172 |
| 전환사채 전환 | 241,837 | 218 | 144,440 |
| 가중평균유통보통주식수 | 124,675,186 |
(주1) 기초 주식수에 자기주식 362,400주는 제외되었습니다.
(전기) (단위: 주,일)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초(주1) | 76,606,007 | 366 | 76,606,007 |
| 전환사채 전환 | 3,627,567 | 25 | 247,785 |
| 자기주식처분 | 3,840,000 | 25 | 262,295 |
| 유상증자 | 40,000,000 | 22 | 2,404,371 |
| 가중평균유통보통주식수 | 79,520,458 |
(주1) 기초 주식수에 자기주식 4,202,400주는 제외되었습니다.
(3) 희석주당손익
당기와 전기 중 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
33. 우발채무 및 약정사항
(1) 주요 소송사건의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 원고 | 피고 | 관할법원 | 소송가액 | 내용 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 형사(주1) | 검찰 | 정우현(주2) | 대법원 | - | 특정경제법가중처벌등에관한법률위반(횡령 및 배임) | 1심,2심 일부 패소,3심 진행 |
| 형사(주1) | 검찰 | 당사 및정우현 | 대법원 | - | 독점규제 및 공정거래에관한법률위반(부당지원행위) | 1심 일부 패소,2심 승소, 3심 진행 |
| 형사 | 검찰 | 당사 및정우현 | 대법원 | - | 독점규제 및 공정거래에관한법률위반(사업활동 방해) | 1심,2심 승소,3심 진행 |
| 민사(주3) | 당사 및 정우현 | 서초한양재건축조합 | 서울중앙지법 | 220,000 | 손해배상 청구소송 | 1심 진행 |
(주1) 상기 소송사건 중 형사사건의 경우 1심 판결에서 공정거래법 위반이 일부 인정되어 벌금 1억원이 선고되었으며, 당기말 현재 당사는 이를 부채로 계상하였습니다.
(주2) 당사는 당기말 현재 피고인 정우현이 2심판결에서 유죄를 받은 허위유통마진 5,610,072천원 및 서래점 권리금100,000천원 등의 우발자산이 존재하며, 이와 관련하여 피고인 정우현으로 부터 수령한 공탁금 1,480,454천원을 예수금으로 계상하였습니다.
(주3) 당사 및 정우현은 각기 110,000천원을 소송가액으로 하여 금원 220,000천원의 소송을 제기하였습니다. 이후 감정평가를 통해 소가를 변경할 계획입니다.
(2) 배임ㆍ횡령 발생
2019년 12월 12일 서울고등법원 2심 판결 결과, 연결실체의 특수관계자인 정우현은 지배기업에 대하여 횡령1.9억원 및 배임62.1억원이 인정되었으며, 당기말까지 회수된 금액은 횡령192,715천원 및 배임494,083천원입니다. 연결실체는 건과 관련하여 이미 2017년 9월 28일 정우현 전회장 소유의 당사 주식 750만주(주식거래 정지 직전종가 기준 93.4억원 상당)에 대하여 질권설정을 하였으며, 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 절차에 따라 적법한 조치를 취할 예정입니다.
(3) 상장적격성 실질심사
지배기업은 '21. 03. 23일자 상장적격성 실질심사 사유(최근 5사업연도 연속 영업손실 발생)와 관련하여, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 지배기업을 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였습니다. 이에 '21. 05. 03.부터 지배기업 주권의 매매거래가 재개되었습니다.
(4) 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증 내역 (단위: 천원)
| 지급보증받는자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 티알엠피구조개선 1호 (주) | 채무보증 외(주1) | 6,500,000 |
(주1) 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
(5) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원)
| 지급보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 외 | 751,099 |
34. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 (주1) | 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 |
| 관계기업 | 북경미스터피자찬음유한공사 (주2), 상해미스터피자찬음유한공사 | 북경미스터피자찬음유한공사, 상해미스터피자찬음유한공사, MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD |
| 기타특수관계자 | 티알인베스트먼트, (주)옵트론텍, (주)페리카나,(주)웰리브, 과천일일이피에프브이(주),부원홀딩스, 대산농장 | 얼머스인베스트먼트, 티알인베스트먼트,(주)신정, (주)페리카나, (주)고전 ,(주)굿타임, 정우현 |
(주1) 당기중 지분매각으로인하여 지배력을 상실함에 따라 지분매각일까지의 거래를 특수관계자 거래에 포함하였습니다.
(주2) 당기중 지분매각으로인하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 지분매각일까지의 거래를 특수관계자 거래에 포함하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자간 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 매출 임대수익 등 | 원재료 등 매입 | 지급수수료 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 북경미스터피자찬음유한공사 | 394,236 | - | - | - | - |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 743,676 | - | - | 14,226 | - | |
| MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD | 2,373 | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 티알인베스트먼트 | 12,000 | - | - | - | - |
| (주)옵트론텍 | - | 300,000 | - | (주1)903,000 | - | |
| (주)페리카나 | - | - | - | 22,261 | - | |
| 과천일일이피에프브이(주) | - | 54,948 | - | - | - | |
| 부원홀딩스 | - | 100,000 | - | - | - | |
| 대산농장 | - | - | 623,980 | 7 | - | |
| 합계 | 1,152,285 | 454,948 | 623,980 | 939,494 | - |
(주1) (주)하임바이오텍 지분증권 매입액입니다.
<전기> (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 매출 임대수익 등 | 원재료 등 매입 | 기타 매입 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 북경미스터피자찬음유한공사 | 691,324 | - | - | - | - |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 894,826 | - | - | 58,918 | - | |
| MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD | 12,997 | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 정우현 | - | - | - | - | 216,000 |
| (주)고전 | - | - | 1,787,904 | - | - | |
| (주)굿타임 | - | - | 52,292 | 3,042,361 | - | |
| 합 계 | 1,599,147 | - | 1,840,196 | 3,317,279 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 매출채권(주1) | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 북경미스터피자찬음유한공사 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 177,794 | - | - | - | - | - | - | |
| MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD. | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)페리카나 | - | - | 300,000 | - | 2,519 | - | - |
| 과천일일이피에프브이(주) | - | 2,000,000 | 54,948 | - | - | - | - | |
| 부원홀딩스 | - | - | 90,000 | - | - | - | - | |
| 대산농장 | - | - | - | 93,329 | - | - | - | |
| 합계 | 177,794 | 2,000,000 | 444,948 | 93,329 | 2,519 | - | - |
<전기말> (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 북경미스터피자찬음유한공사 | 676,637 | - | - | - | - | - |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 214,704 | - | - | - | - | - | |
| MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD | 2,915 | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)고전 | - | - | 303,179 | - | - | - |
| (주)굿타임 | - | - | 275,979 | - | - | - | |
| 정우현 | - | 4,296,561 | - | - | - | 2,754,295 | |
| 합 계 | 894,256 | 4,296,561 | 579,158 | - | - | 2,754,295 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 대여금의 증가(감소) | 주식 매도 | 전환사채 회수 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 과천일일이피에프브이㈜ | 2,000,000 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | 부원홀딩스 | - | 100,000 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 옵트론텍 | - | 300,000 | - | - |
| 종속기업 | ㈜웰리브 | - | - | 960,000 | - |
| 합 계 | 2,000,000 | 400,000 | 960,000 | - |
<전기> (단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 현금출자 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 | 20,000,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
지배기업의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사가 포함되어 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 225,000 | 359,474 |
| 퇴직급여 | 21,440 | 26,339 |
| 합 계 | 246,440 | 385,813 |
35. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 977,316 | 2,942,081 |
| 원재료 및 상품 매입액 등 | 80,222,512 | 47,345,834 |
| 종업원급여 | 9,547,624 | 16,270,993 |
| 감가상각비 | 1,624,573 | 3,663,471 |
| 무형자산상각비 | 53,425 | 396,190 |
| 광고선전비 | 2,028,711 | 6,019,988 |
| 지급수수료 | 7,049,567 | 7,874,233 |
| 지급임차료 | 179,465 | 543,516 |
| 기타 | 3,517,096 | 8,334,475 |
| 합 계(주1) | 105,200,289 | 93,390,781 |
(주1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.
(*) 당기와 전기의 금액은 중단영업손익으로 분류된 손익이 포함된 금액입니다.
36. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 14,258,669 | (11,898,989) |
| 현금유출이 없는 비용의 가산 | 11,837,875 | 9,274,820 |
| 법인세비용 | 1,339,085 | - |
| 이자비용 | 318,042 | 962,569 |
| 퇴직급여 | 648,878 | 880,769 |
| 복리후생비 | 102,741 | - |
| 대손상각비 | 1,095,399 | 639,763 |
| 감가상각비 | 1,624,573 | 3,176,178 |
| 무형자산상각비 | 53,425 | 69,761 |
| 기타의대손상각비 | 526,406 | 424,491 |
| 관계기업처분손실 | - | 22,988 |
| 관계기업손상차손 | 399,067 | - |
| 지분법손실 | 397,047 | 536,441 |
| 외화환산손실 | - | 29,180 |
| 사채상환손실 | 14,750 | 4,599 |
| 재고자산평가손실 | 147,084 | - |
| 유형자산폐기손실 | 123,802 | 579 |
| 무형자산처분손실 | 1,000 | - |
| 유형자산손상차손 | 3,011,322 | 1,709,902 |
| 무형자산손상차손 | 25,780 | 386,539 |
| 기타의투자자산손상차손 | - | 123,183 |
| 매각예정자산손상차손 | 1,999,192 | - |
| 잡손실 | 10,282 | 307,878 |
| 현금유입이 없는 수익의 차감 | (22,712,299) | (692,716) |
| 이자수익 | 374,232 | 253,403 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 170 | - |
| 종속기업처분이익 | 22,135,004 | - |
| 관계기업처분이익 | 1,000 | - |
| 사채상환이익 | 14,841 | - |
| 외화환산이익 | 124,999 | - |
| 매각예정자산처분이익 | 31,488 | - |
| 기타의투자자산처분이익 | - | 6,980 |
| 유형자산처분이익 | 30,565 | 193,926 |
| 무형자산처분이익 | - | 13,500 |
| 관계기업손상차손환입 | - | 203,139 |
| 잡이익 | - | 21,768 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (8,190,870) | (3,155,695) |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,578,241) | 554,225 |
| 미수금의 감소(증가) | (402,659) | 432,502 |
| 미수수익의 감소(증가) | (132,762) | - |
| 선급금의 감소(증가) | 1,283,385 | (59,365) |
| 선급비용의 감소(증가) | (51,205) | 268,407 |
| 선급법인세의 감소(증가) | (41) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (468,111) | 236,194 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (20,141) | - |
| 장기미수금의 감소(증가) | 89,686 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (428,863) | (3,330,943) |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,224,942) | (423,904) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (389,010) | (64,857) |
| 선수금의 증가(감소) | 125,955 | (238,866) |
| 예수금의 증가(감소) | (1,324,526) | 1,236,643 |
| 예수보증금의 증가(감소) | (223,880) | (603,528) |
| 퇴직금의지급 | (1,342,382) | (1,018,386) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (4,203) | - |
| 기타장기종업원급여의 증가(감소) | (51,937) | 12,332 |
| 환불부채의 증가(감소) | - | (156,149) |
| 복구충당부채의 증가(감소) | (46,647) | - |
| 마일리지충당부채의 증가(감소) | (346) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (4,806,625) | (6,472,580) |
(2) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | - | 8,775,000 |
| 신주인수권부사채의 전환 | - | 510,113 |
| 관계기업투자주식의 매각예정자산 대체 | - | 5,720,767 |
| 무형자산 취득 미지급금의 순 증감 | - | (104,400) |
| 유형자산 처분 미수금의 순 증감 | - | 105,077 |
| 사용권자산 부채의 인식 | 123,165 | 3,568,331 |
| 리스부채의 유동성대체 | 849,342 | 1,402,171 |
| 리스계약의 양도 | 3,649,003 | 3,199,452 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | - | 7,273,080 | 2,037,956 | 9,311,036 |
| 전환사채 | 2,890,667 | (682,856) | (2,207,811) | - |
| 리스부채 | 3,361,749 | (2,170,076) | 885,380 | 2,077,053 |
(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 2,000,000 | (2,000,000) | - | - |
| 전환사채 | 18,697,813 | (7,800,000) | (8,007,146) | 2,890,667 |
| 신주인수권부사채 | 5,126,674 | (4,693,040) | (433,634) | - |
| 리스부채 | 6,297,194 | (3,307,521) | 372,076 | 3,361,749 |
37. 영업부문
(1) 부문에 대한 정보
지배회사는 2021년 6월 18일을 합병기일로 하여 주식회사 대산포크를 합병(소규모합병) 함에 따라 기존의 식품제조가공 및 프랜차이즈사업부문과 합병으로 인한 축산물 가공, 외식 및 임대, 프랜차이즈를 구분하여 보고부문을 식별하였습니다. 향후 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료도 동일한 방법으로 보고될 예정입니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결실체의 매출액에서 10%이상 비중을 차지하는 외부고객이 존재하지 않습니다.
(2) 부문수익 및 손익
(당 기) (단위: 천원)
| 구분 | 외식 및 임대 | 프랜차이즈 | 축산물 가공,유통(주1) | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 31,512,128 | 4,959,392 | 71,603,941 | (3,769,659) | 104,305,802 |
| 영업이익 | (906,672) | (3,263,433) | 3,684,003 | (408,385) | (894,488) |
(주1) 지분취득일인 2021년 4월 1일 이후부터 당기말까지의 정보입니다.
(전 기) (단위: 천원)
| 구분 | 피자사업부문 | 커피사업부문 | 화장품사업부문 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 45,022,978 | 1,724,543 | 30,388,158 | - | 77,135,679 |
| 영업이익 | (6,411,087) | (978,604) | (8,546,042) | (319,368) | (16,255,101) |
(3) 부문자산 및 부채
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 외식 및 임대 | 프랜차이즈 | 축산물 가공,유통 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 61,946,063 | 6,475,146 | 6,096,995 | (6,301,573) | 68,216,631 |
| 총부채 | 22,711,574 | 6,856,197 | 3,232,993 | (4,915,813) | 27,884,950 |
(전기말) (단위: 천원)
| 구분 | 피자사업부문 | 커피사업부문 | 화장품사업부문 | 공통부문 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산 | 30,613,216 | 625,523 | 20,640,496 | 27,252,332 | (14,236,817) | 64,894,750 |
| 총부채 | 11,992,083 | 400,646 | 3,519,369 | 11,546,733 | - | 27,458,831 |
38. 사업결합
(1) 2021년 4월 1일에 지배회사는 주식회사 대산포크의 지분 100%를 23,000백만원에 취득하였습니다. 지배회사는 합병을 통하여 기업 경쟁력 강화 및 경영합리화 추진을 통한 기업가치 상승을 위하여 2021년 4월 14일 이사회 결의에 의거 2021년 6월 18일을 합병기일로 하여 주식회사 대산포크를 합병(소규모합병) 하였습니다.
(2) 취득일 현재 취득 자산과 인수 부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,085,396 |
| 유형자산 | 256,315 |
| 무형자산 | 5,475,974 |
| 투자부동산 | 78,850 |
| 기타유동자산 | 14,659,134 |
| 기타비유동자산 | 4,823,477 |
| 자산 합계 | 27,379,146 |
| 유동부채 | 3,776,339 |
| 비유동부채 | 216,838 |
| 부채 합계 | 3,993,177 |
| - 순자산 합계 | 23,385,969 |
| - 기타자본잉여금 | 385,969 |
| 종속기업투자주식 장부금액 | 23,000,000 |
39. 보고기간 후 사건
(1) 최대주주인 명목회사·조합 등의 최대주주 변경
연결실체의 최대주주는 얼머스-TRI리스트럭처링투자조합1호이며, 2022년 2월 4일 임시 조합원총회 결의를 통해 최대주주의 최대주주가 (주)페리카나 에서 (주)옵트론텍으로 변경되었습니다.
(2) 비상장 타법인 주식 취득
지배기업은 2022년 3월 7일 투자심의위원회에서 심의 후 승인 가결한 (주)블루파인 지분 10,000주(50%)를 7억원에 취득하기로 이사회에서 결의하고, 주식매매계약을 체결하였습니다.
40. 재무제표의 승인
동 재무제표는 2022년 3월 16일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
```# 재무제표
재무상태표
제 27 기 2021.12.31 현재
제 26 기 2020.12.31 현재
제 25 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 33,229,780,537 | 26,755,955,654 | 13,321,119,363 |
| 현금및현금성자산 | 5,638,548,619 | 18,672,459,091 | 5,028,499,118 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 23,796,360 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 11,991,079,669 | 4,280,307,101 | 6,369,312,330 |
| 기타금융자산 | 11,723,325,522 | 40,000,000 | 160,460,821 |
| 기타유동자산 | 1,136,699,304 | 107,966,991 | 335,437,122 |
| 당기법인세자산 | 434,138,457 | 320,132,239 | |
| 재고자산 | 2,285,256,063 | 871,084,014 | 1,107,277,733 |
| 매각예정자산 | 431,075,000 | 2,350,000,000 | |
| 비유동자산 | 34,813,277,988 | 31,735,115,631 | 40,714,828,074 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,608,924,124 | ||
| 종속기업투자주식 | 14,461,675,672 | 14,761,675,672 | |
| 관계기업투자주식 | 1,067,441,021 | 3,082,861,561 | |
| 기타금융자산 | 8,638,733,746 | 7,590,926,165 | 9,476,282,692 |
| 유형자산 | 5,344,812,654 | 6,606,595,120 | 10,875,302,904 |
| 무형자산 | 5,709,767,691 | 322,262,693 | 626,112,693 |
| 투자부동산 | 9,135,758,937 | ||
| 기타비유동자산 | 1,375,280,836 | 1,686,214,960 | 1,892,592,552 |
| 자산총계 | 68,043,058,525 | 58,491,071,285 | 54,035,947,437 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 19,560,415,832 | 18,620,646,666 | 28,920,942,958 |
| 매입채무및기타채무 | 6,209,109,529 | 7,054,240,415 | 10,738,406,000 |
| 기타유동부채 | 871,172,217 | 74,140,216 | 367,958,626 |
| 단기차입금 | 2,500,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 전환사채 | 2,890,667,239 | 6,069,214,859 | |
| 기타금융부채 | 9,980,134,086 | 8,601,598,796 | 9,745,363,473 |
| 비유동부채 | 6,384,150,631 | 5,318,815,395 | 6,724,524,319 |
| 장기차입금 | 4,500,000,000 | ||
| 기타금융부채 | 40,821,689 | 1,090,021,359 | 2,390,319,861 |
| 순확정급여부채 | 1,300,547,914 | 3,359,634,502 | 3,424,085,201 |
| 충당부채 | 491,083,787 | 765,525,309 | 818,817,250 |
| 기타비유동부채 | 51,697,241 | 103,634,225 | 91,302,007 |
| 부채총계 | 25,944,566,463 | 23,939,462,061 | 35,645,467,277 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 12,528,240,500 | 12,443,597,400 | 8,080,840,700 |
| 자본잉여금 | 56,858,375,530 | 56,163,993,514 | 38,088,865,708 |
| 결손금 | (8,768,510,377) | (19,035,766,833) | (7,791,080,230) |
| 기타자본 | (18,519,613,591) | (15,020,214,857) | (19,988,146,018) |
| 자본총계 | 42,098,492,062 | 34,551,609,224 | 18,390,480,160 |
| 자본과부채총계 | 68,043,058,525 | 58,491,071,285 | 54,035,947,437 |
포괄손익계산서
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 84,041,770,010 | 46,747,520,831 | 61,840,102,344 |
| 매출원가 | 66,496,125,766 | 25,073,006,817 | 31,162,108,198 |
| 매출총이익 | 17,545,644,244 | 21,674,514,014 | 30,677,994,146 |
| 판매비와관리비 | 15,363,801,760 | 29,064,204,830 | 30,869,663,017 |
| 영업이익(손실) | 2,181,842,484 | (7,389,690,816) | (191,668,871) |
| 금융수익 | 306,218,385 | 253,402,731 | 389,205,342 |
| 금융원가 | 2,592,130,556 | 967,167,980 | 862,433,215 |
| 기타영업외수익 | 18,174,894,424 | 711,159,504 | 550,412,391 |
| 기타영업외비용 | 6,960,252,642 | 3,779,223,797 | 2,025,067,473 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 11,110,572,095 | (11,171,520,358) | (2,139,551,826) |
| 법인세비용 | 1,125,354,873 | 13,012,053 | |
| 당기순이익(손실) | 9,985,217,222 | (11,171,520,358) | (2,126,539,773) |
| 기타포괄손익 | (3,539,028,342) | (73,166,245) | (91,078,858) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (3,539,028,342) | (73,166,245) | (91,078,858) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (3,821,067,576) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 282,039,234 | (73,166,245) | (91,078,858) |
| 총포괄손익 | 6,446,188,880 | (11,244,686,603) | (2,217,618,631) |
| 주당이익(손실) | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 80 | (140) | (28) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 80 | (140) | (28) |
자본변동표
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 결손금 | 기타자본 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,080,840,700 | 38,088,865,708 | (5,573,461,599) | (20,073,539,278) | 20,522,705,531 |
| 당기순이익(손실) | (2,126,539,773) | (2,126,539,773) | |||
| 유상증자 | |||||
| 신주발행비용 | |||||
| 자기주식처분 | |||||
| 전환사채의 재매입 | |||||
| 전환사채의 재매각 | |||||
| 전환사채의 발행 | 85,393,260 | 85,393,260 | |||
| 전환사채의 전환 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (91,078,858) | (91,078,858) | |||
| 사업결합으로인한변동 | |||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 8,080,840,700 | 38,088,865,708 | (7,791,080,230) | (19,988,146,018) | 18,390,480,160 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 8,080,840,700 | 38,088,865,708 | (7,791,080,230) | (19,988,146,018) | 18,390,480,160 |
| 당기순이익(손실) | (11,171,520,358) | (11,171,520,358) | |||
| 유상증자 | 4,000,000,000 | 16,000,000,000 | 20,000,000,000 | ||
| 신주발행비용 | (828,381,000) | (828,381,000) | |||
| 자기주식처분 | 4,992,000,000 | 4,992,000,000 | |||
| 전환사채의 재매입 | |||||
| 전환사채의 재매각 | |||||
| 전환사채의 발행 | |||||
| 전환사채의 전환 | 362,756,700 | 2,903,508,806 | (24,068,839) | 3,242,196,667 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (73,166,245) | (73,166,245) | |||
| 사업결합으로인한변동 | |||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 12,443,597,400 | 56,163,993,514 | (19,035,766,833) | (15,020,214,857) | 34,551,609,224 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 12,443,597,400 | 56,163,993,514 | (19,035,766,833) | (15,020,214,857) | 34,551,609,224 |
| 당기순이익(손실) | 9,985,217,222 | 9,985,217,222 | |||
| 유상증자 | |||||
| 신주발행비용 | |||||
| 자기주식처분 | |||||
| 전환사채의 재매입 | (71,140,787) | (71,140,787) | |||
| 전환사채의 재매각 | 18,697,506 | 18,697,506 | |||
| 전환사채의 발행 | |||||
| 전환사채의 전환 | 84,643,100 | 694,382,016 | 779,025,116 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (3,821,067,576) | (3,821,067,576) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 282,039,234 | 282,039,234 | |||
| 사업결합으로인한변동 | 374,112,123 | 374,112,123 | |||
| 2021.12.31 (기말자본) | 12,528,240,500 | 56,858,375,530 | (8,768,510,377) | (18,519,613,591) | 42,098,492,062 |
현금흐름표
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,269,670,454) | (7,167,346,809) | (1,221,904,699) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (2,043,704,871) | (6,472,579,892) | 288,237,980 |
| 이자의 수취 | 140,746,723 | 16,856,823 | 2,791,196 |
| 이자의 지급 | (597,617,522) | (661,658,266) | |
| 법인세의 납부 | (366,712,306) | (114,006,218) | (851,275,609) |
| 투자활동현금흐름 | (14,253,291,856) | 1,880,289,046 | (3,000,883,718) |
| 단기금융상품의 취득 | (5,698,025,015) | ||
| 단기금융상품의 처분 | 2,080,701,547 | ||
| 단기대여금의 증가 | (2,688,164,380) | ||
| 단기대여금의 상환 | 26,375,000 | 40,000,000 | |
| 금융리스채권의회수 | 68,065,207 | 122,043,496 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 취득 | (3,051,042) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 처분 | 120,000,000 | 383,622,233 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 취득 | (1,354,650,000) | ||
| 매각예정자산의 처분 | 253,606,790 | ||
| 관계기업투자자산의 취득 | (2,350,000,000) | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 1,000,000 | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (26,390,000,000) | (300,000,000) | |
| 종속기업투자주식의 처분 | 24,810,000,000 | 336,600,000 | 75,639,471 |
| 유형자산의 취득 | (9,840,185,219) | (364,149,275) | (1,571,593,321) |
| 유형자산의 처분 | 955,088,732 | 115,495,866 | 103,099,217 |
| 무형자산의 취득 | (233,750,000) | (174,430,000) | |
| 무형자산의 처분 | 50,100,000 | 13,500,000 | 282,184,212 |
| 보증금의 증가 | (2,705,508,467) | (285,000,000) | (652,125,400) |
| 보증금의 감소 | 5,034,617,360 | 2,138,052,248 | 988,076,374 |
| 장기금융상품의 취득 | (10,000,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | (954,218,230) | ||
| 기타비유동자산의 처분 | 65,100,000 | 52,600,000 | |
| 합병으로 인한 현금증가 | 2,085,396,068 | ||
| 재무활동현금흐름 | 3,489,051,838 | 18,938,549,641 | 4,688,218,097 |
| 단기차입금의 차입 | 1,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (37,955,851) | (3,000,000,000) | |
| 장기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 2,717,161,194 | 6,000,000,000 | |
| 전환사채의 상환 | (3,400,017,371) | (300,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (1,713,405,816) | (2,870,900,808) | (3,241,781,903) |
| 임대보증금의 증가 | 923,269,682 | ||
| 임대보증금의 상환 | (50,000,000) | (70,000,000) | |
| 자기주식의 처분 | 4,992,000,000 | ||
| 유상증자 | 20,000,000,000 | ||
| 신주발행비 지급 | (832,549,551) | ||
| 현금및현금성자산의순증가 | (13,033,910,472) | 13,651,491,878 | 465,429,680 |
| 기초현금및현금성자산 | 18,672,459,091 | 5,028,499,118 | 4,559,837,268 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (7,531,905) | 3,232,170 | |
| 기말현금및현금성자산 | 5,638,548,619 | 18,672,459,091 | 5,028,499,118 |
5. 재무제표 주석
제 27(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 26(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 엠피대산
1. 일반적 사항
주식회사 엠피대산(이하 "당사")은 1990년 9월 12일에 설립되어 식품제조가공 및 프랜차이즈 음식점업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 1990년 9월 12일 설립되어 식품제조가공 및 프랜차이즈 음식점업, 축산물 가공 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2009년 8월 17일 반도체 메모리 관련 제조, 판매업을 하던 코스닥 상장사인 주식회사 메모리앤테스팅을 역합병한 후 상호를 주식회사 미스터피자로 변경하였으며, 2009년 12월 10일 주식회사 메모리앤테스팅이 영위하던 기존사업부문을 물적분할하여 2010년 3월 17일 매각하였습니다. 당사는 서울특별시 서초구 방배동에 본사를 두고있습니다. 한편 당사는 2012년 3월 28일 주식회사 미스터피자에서 주식회사 엠피케이그룹으로, 2017년 3월 31일 주식회사 엠피케이그룹에서 주식회사 엠피그룹으로 상호를 변경하였습니다. 2021년 6월 18일에 주식회사 대산포크를 흡수합병하고 2021년 6월 23일에 주식회사 엠피그룹에서 주식회사 엠피대산으로 상호를 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 증자 및 합병을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 12,528백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 얼머스-TRI리스트럭처링투자조합1호 | 40,000,000 | 31.9 |
| 자기주식 | 362,400 | 0.3 |
| 기타 | 84,920,005 | 67.8 |
| 합 계 | 125,282,405 | 100.0 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1. 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2-2. 회계정책과 공시의 변경
2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
-
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
-
기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. -
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.# 기업회계기준서
2-3. 종속기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업과 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-4. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
2-5. 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-6. 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치를 재측정합니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
2-7. 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석 9 참조).
2-8. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있으며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
2-9. 매각예정비유동자산(또는 처분집단자산)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2-10. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 점포시설 | 6년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2-11. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2-12. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2-13. 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
2-14. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
2-15. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2-16. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.
매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2-17. 금융부채
(1) 분류 및 측정
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-18. 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2-19. 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2-20. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2-21. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2-22. 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다.
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2-23. 수익인식
당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별
당사는 축산물의 가공, 유통, 제조, 판매 및 프랜차이즈업을 영위하고 있으며, 축산물판매 및 식자재의 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(3) 고객충성제도
당사는 재화나 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다.
이러한 보상점수는 고객이 해당 재화나 용역을 구매하지 않으면 받을 수 없는 할인 혜택(즉 중요한 권리)을 고객에게 제공합니다. 따라서 고객에게 할인을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다.
거래가격은 재화나 용역 및 보상점수의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 배분합니다. 보상점수당 개별판매가격은 당사의 과거 경험에 따라 고객이 보상점수를 사용할 때 제공되는 할인과 사용가능성에 기초하여 추정합니다. 최초 판매거래 시점에 보상점수와 관련된 수익은 계약부채로 인식합니다. 보상점수로부터 발생하는 수익은 고객이 보상점수를 사용할 때 인식합니다. 사용되지 않을 것으로 예상되는 보상점수로부터 발생하는 수익은 고객이 권리를 행사하는 방식에 비례하여 인식합니다.
2-24. 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 사무실, 직영점, 자동차를 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.# 2-25. 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2-26. 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2022년 3월 16일자로 이사회에서 승인했으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황을 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
3-1. COVID-19 영향
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
3-2. 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3-3. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
3-4. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3-5. 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).
3-6. 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않아 리스부채에 포함되지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 존재하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 존재하지 않습니다.
4. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.
가. 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동이자율로 표시된 차입금 및 사채는 없으므로 이자율변동에 따른 손익 효과는 없습니다.
나. 환율변동위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채는 없으며, 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천CNY, 천USD)
| 구분 | 표시 화폐 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권및 외화예금 | CNY | 9,180 | 6,612 |
| USD | 61 | 66 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 외화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| CNY | 170,983 | (170,983) | 110,397 | (110,397) |
| USD | 7,226 | (7,226) | 7,171 | (7,171) |
다. 가격위험
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익금융자산은 상장주식 등으로 구성되어 있으며, 주가의 상승 또는 하락이 당기 및 전기의 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 외화단위 | 당기말 | 전기말 | - | |
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| 기타포괄손익금융자산 | 353,419 | (353,419) | - | - |
(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(주1) | 5,633,857 | 18,637,343 |
| 매출채권및기타채권 | 11,991,080 | 4,280,307 |
| 기타금융자산(유동) | 11,723,326 | 40,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 8,638,734 | 7,590,926 |
| 합계 | 37,986,997 | 30,548,576 |
(주1) 현금시재액이 제외된 금액입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,209,110 | - | 6,209,110 |
| 차입금 | 2,778,821 | 4,904,041 | 7,682,862 |
| 기타금융부채(리스부채제외) | 9,041,450 | 15,000 | 9,056,450 |
| 리스부채 | 938,684 | 25,822 | 964,506 |
| 합계 | 18,968,065 | 4,944,863 | 23,912,928 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,054,240 | - | 7,054,240 |
| 전환사채 | 2,902,000 | - | 2,902,000 |
| 기타금융부채(리스부채제외) | 6,823,810 | - | 6,823,810 |
| 리스부채 | 1,839,241 | 1,213,695 | 3,052,936 |
| 합계 | 18,619,291 | 1,213,695 | 19,832,986 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 자본관리
자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 25,944,566 | 23,939,462 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,638,549) | (18,672,459) |
| 순부채 | 20,306,018 | 5,267,003 |
| 자기자본 | 42,098,492 | 34,551,609 |
| 부채비율 | 48.23% | 15.24% |
5. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | - | - | 23,796 | 23,796 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | 3,534,185 | - | 1,074,739 | 4,608,924 |
| 합계 | 3,534,185 | - | 1,098,535 | 4,632,720 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말
<금융자산>
(단위: 천원)
| 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,638,549 | - | - | 5,638,549 |
| 매출채권및기타채권 | 11,991,080 | - | - | 11,991,080 |
| 기타금융자산(유동) | 11,723,326 | - | - | 11,723,326 |
| 기타금융자산(비유동) | 8,638,734 | - | - | 8,638,734 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | 23,796 | - | 23,796 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 4,608,924 | 4,608,924 |
| 합계 | 37,991,688 | 23,796 | 4,608,924 | 42,624,408 |
<금융부채>
(단위: 천원)
| 부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 6,209,110 | 6,209,110 |
| 단기차입금 | - | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 장기차입금 | - | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 기타금융부채(유동) | - | 9,980,134 | 9,980,134 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 40,822 | 40,822 |
| 합계 | - | 23,230,065 | 23,230,065 |
(2) 전기말
<금융자산>
(단위: 천원)
| 자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,672,459 | - | - | 18,672,459 |
| 매출채권및기타채권 | 4,280,307 | - | - | 4,280,307 |
| 기타금융자산(유동) | 40,000 | - | - | 40,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 7,590,926 | - | - | 7,590,926 |
| 합계 | 30,583,692 | - | - | 30,583,692 |
<금융부채>
(단위: 천원)
| 부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 7,054,240 | 7,054,240 |
| 전환사채 | - | 2,890,667 | 2,890,667 |
| 기타금융부채(유동) | - | 8,601,599 | 8,601,599 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 1,090,021 | 1,090,021 |
| 합계 | - | 19,387,151 | 19,387,151 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(당기)
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산(부채) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 291,207 | - | - | 291,207 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 170 | - | 170 |
| 사채상환이익 | 14,841 | - | - | 14,841 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | (264,317) | - | - | (264,317) |
| 사채상환손실 | (14,750) | - | - | (14,750) |
| 금융보증비용 | (2,311,036) | - | - | (2,311,036) |
| 금융수수료 | (2,028) | - | - | (2,028) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | - | (3,821,068) | (3,821,068) |
(전기)
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융자산(부채) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | |||
| 이자수익 | 253,403 | - | 253,403 |
| 금융비용 | |||
| 이자비용 | (962,569) | - | (962,569) |
| 사채상환손실 | (4,599) | - | (4,599) |
7. 현금및현금성자산과 사용제한금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 4,691 | 35,117 |
| 보통예금 | 5,633,858 | 18,637,343 |
| 합계 | 5,638,549 | 18,672,460 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금성자산 | (주1) | - | 195,572 |
| 단기금융상품 | 질권(주2) | 4,983,868 | - |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금, 질권 | 569,000 | 2,000 |
(주1) 비너스원에스피씨 외 1인과의 소송에서 일부 패소하여, 원고가 당사의 예금을 압류하였습니다.
(주2) ㈜미스터피자에프앤비의 차입금에 대한 30억원의 질권설정이 되어있습니다.
8. 매각예정자산
(1) 당사가 보유중인 (주)웰리브 지분 90,965주(7.09%)를 2020년 12월 31일 개최된 이사회의 매각결정에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다. 또한, 보유중인 종속회사투자주식 윙크스톤 제2호 조합의 지분 400좌(80%) 중 300좌를 ㈜옵트론텍에 2021년 12월 30일에 매각하였으며, 잔여 100좌를 ㈜부원홀딩스에 매각하는 계약을 체결하여 해당 지분에 대해 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(2) 당사는 당기 중 매각예정자산으로 분류된 (주)웰리브 지분 90,965주 중 9,096주를 매각완료 하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)웰리브 | - | 2,350,000 |
| 윙크스톤 제2호 조합 | 100,000 | - |
| 미술품 | 331,075 | - |
| 합계 | 431,075 | 2,350,000 |
9. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 13,563,574 | 4,239,826 |
| (손실충당금) | (2,433,598) | (880,348) |
| 미수금 | 5,522,866 | 4,122,570 |
| (손실충당금) | (4,661,762) | (3,201,741) |
| 합계 | 11,991,080 | 4,280,307 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다.# 10. 기타금융자산 및 부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기타금융자산: | ||||
| 단기금융상품 | 6,770,571 | - | - | - |
| 단기대여금 | 4,678,164 | - | 40,000 | - |
| 미수수익 | 165,875 | - | 19,283 | - |
| (손실충당금) | (25,689) | - | (19,283) | - |
| 금융리스채권 | 134,403 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 569,000 | - | 2,000 |
| 보증금 | - | 5,671,213 | - | 7,771,642 |
| (현재가치할인차금) | - | (54,098) | - | (178,255) |
| (대손충당금) | - | (97,471) | - | (85,471) |
| 장기대여금 | - | 2,699,000 | - | - |
| (현재가치할인차금) | - | (148,910) | - | - |
| 장기미수금 | - | - | - | 89,686 |
| (현재가치할인차금) | - | - | - | (8,675) |
| 합계 | 11,723,326 | 8,638,734 | 40,000 | 7,590,927 |
| 기타금융부채: | ||||
| 예수금 | 1,710,600 | - | 3,027,349 | - |
| 가맹보증금 | 3,572,581 | - | 3,796,461 | - |
| 임대보증금 | 908,270 | 15,000 | - | - |
| 금융보증부채 | 2,850,000 | - | - | - |
| 리스부채 | 938,684 | 25,822 | 1,777,789 | 1,090,021 |
| 합계 | 9,980,134 | 40,822 | 8,601,599 | 1,090,021 |
(2) 기타금융자산의 손상
최초 적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산의 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 단기대여금 | 미수수익 | 보증금 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | - | 19,283 | 85,471 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증(감) | - | 6,406 | - |
| 사업결합으로 인한 증감 | - | - | 12,000 |
| 기말 금액 | - | 25,689 | 97,471 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 단기대여금 | 미수수익 | 보증금 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 26,375 | 19,283 | 85,471 |
| 채권의 증가 또는 회수로 인한 증(감) | (26,375) | - | - |
| 기말 금액 | - | 19,283 | 85,471 |
11. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,112,543 | 738,965 |
| 상품평가충당금 | (39,478) | - |
| 제품 | 702,020 | - |
| 제품평가충당금 | (10,323) | - |
| 원재료 | 520,494 | 132,119 |
| 합계 | 2,285,256 | 871,084 |
12. 기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 511,305 | 61,269 |
| 선급비용 | 625,395 | 46,698 |
| 합계 | 1,136,700 | 107,967 |
13. 공정가치금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | ||
| 저축보험 | 23,796 | - |
| 합계 | 23,796 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | ||
| (주)디와이디((구),(주)엠피한강) (주1) | 3,534,185 | - |
| 국민주택채권 | 122,539 | - |
| (주)하임바이오텍 (주2) | 952,200 | - |
| 합계 | 4,608,924 | - |
(주1) 2021년 3월 29일 40.12% 지분을 보유하고 있던 종속기업 (주)디와이디((구),(주)엠피한강) 지분의 21.83%를 처분하고 지배력을 상실하였습니다. 처분 후 잔여지분은 8.73%에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체하였습니다(주석14참조)
(주2) 당사의 지배회사인 얼머스-TRI리스트럭처링투자조합1호의 최대조합원인 (주)옵트론텍으로부터 매입한 지분증권입니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득/대체 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)디와이디((구),(주)엠피한강) | - | 7,075,341 | - | (3,541,156) | 3,534,185 |
| 국민주택채권 | - | 129,450 | - | (6,911) | 122,539 |
| (주)하임바이오텍 | - | 1,225,200 | - | (273,000) | 952,200 |
| 합계 | - | 8,429,991 | - | (3,821,067) | 4,608,924 |
14. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 종속기업투자와 관계기업투자의 현황 (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 유효지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 유효지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| 종속기업투자: | |||||||
| (주)디와이디((구),(주)엠피한강) (주1) | 한국 | - | - | - | 40.12 | 14,461,676 | 14,461,676 |
| ㈜미스터피자에프앤비(주2) | 한국 | 100.00 | 2,990,000 | - | - | - | - |
| 소계 | 2,990,000 | - | 14,461,676 | 14,461,676 | |||
| 관계기업투자: | |||||||
| 북경미스터피자찬음유한공사(주3) | 중국 | - | - | - | 44.83 | 3,282,688 | - |
| 상해미스터피자찬음유한공사(주4) | 중국 | 41.18 | 3,655,890 | - | 41.18 | 3,655,890 | 1,067,441 |
| MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD.(주5) | 태국 | 25.00 | 586,162 | - | 25.00 | 586,162 | - |
| MPI FOODS PRIVATE LIMITED (주6) | 인도 | - | - | - | 49.00 | 214,338 | - |
| 소계 | 4,242,052 | - | 7,739,078 | 1,067,441 | |||
| 합계 | 7,232,052 | - | 22,200,754 | 15,529,117 |
(주1) 2021년 3월 29일 40.12% 지분을 보유하고 있던 종속기업 (주)디와이디((구),(주)엠피한강) 지분의 21.83%를 24,500백만원에 처분하고 지배력을 상실하였습니다. 동 처분과 관련하여 계상된 처분손익 17,008백만원은 손익계산서에 영업외수익으로 계상되어 있습니다. 처분 후 잔여지분은 8.73%에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리하고 있으며, 처분시점에 동 잔여지분을 공정가치로 재측정함에 따라 인식한 처분손익은 2,943백만원으로 상기 17,008백만원에 포함되어 있습니다.
(주2) 당기 중 신규설립한 후, 미스터피자 및 곱깨비 직영매장 사업을 포괄양도 하였습니다.
(주3) 당기 중 처분 완료되었습니다.
(주4) 당기 중 전기말 장부금액 전액은 손상차손으로 인식하였습니다.
(주5) 2017년 자본잠식으로 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(주6) 전기 중 청산이 완료되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 14,461,676 | 14,761,676 |
| 취득 | 26,390,000 | - |
| 처분 | (10,629,769) | (300,000) |
| 손상 | (2,990,000) | - |
| 대체(주1) | (4,231,907) | - |
| 사업결합 | (23,000,000) | - |
| 기말 | - | 14,461,676 |
(주1) 종속기업 (주)디와이디((구),(주)엠피한강)의 지배력을 상실로 인해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,067,441 | 3,082,861 |
| 취득 | - | - |
| 환입(손상) | (1,067,441) | 334,580 |
| 대체(주1) | - | (2,350,000) |
| 기말 | - | 1,067,441 |
(주1) 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석8참조).
(4) 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보
<당기> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜미스터피자에프앤비 | 6,475,146 | 6,856,197 | 4,959,392 | (3,239,626) |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 12,557,735 | 7,094,170 | 22,757,155 | (964,256) |
<전기> (단위: 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)디와이디((구),(주)엠피한강)(주1) | 20,640,496 | 3,519,369 | 30,388,158 | (10,667,511) |
| 북경미스터피자찬음유한공사 | 4,748,782 | 11,494,727 | 10,425,215 | (1,170,714) |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 9,244,235 | 3,439,441 | 24,412,193 | (1,365,293) |
(주1) (주)정오에프앤비를 포함한 (주)디와이디((구),(주)엠피한강)의 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
(5) 손상검토
당사는 ㈜미스터피자에프앤비와 상해미스터피자찬음유한공사의 공정가치측정을 위하여 외부평가전문가의 손상차손 측정 방법론 및 사용된 주요 가정을 전제로 하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다.
당기말 현재 추정기간(2022년부터 2026년까지)동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.
-
㈜미스터피자에프앤비
- 영업이익률 : -13.7% ~ 6.7%
- 매출액성장률 : -6.7% ~ 29.2%
- 할인율 : 13.55%
-
상해미스터피자찬음유한공사
- 영업이익률 : -1.9% ~ 0.1%
- 매출액성장률 : 6.3% ~ 11.0%
- 할인율 : 10.04%
경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 영업이익율과 매출액 성장율을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.
당사는 당기말 상기와 같이 해당 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식에 대하여 회수가능가액을 산정하여 손상검토를 수행한 결과, 장부가액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였습니다.
15. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계 | 장부금액 | |
| 토지 | 2,830,855 | - | - | 2,830,855 | 1,946,706 | - | - | 1,946,706 |
| 건물 | 1,414,664 | (105,603) | - | 1,309,061 | 3,033,008 | (636,388) | - | 2,396,620 |
| 구축물 | 181,575 | (26,964) | (154,611) | - | 181,575 | (26,964) | (154,611) | - |
| 시설장치 | 486,115 | (428,506) | - | 57,609 | - | - | - | - |
| 기계장치 | 288,080 | (50,590) | - | 237,490 | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 891,209 | (656,132) | (61,473) | 173,604 | 288,402 | (189,007) | (87,022) | 12,373 |
| 비품 | 2,942,920 | (2,632,339) | (225,551) | 85,030 | 3,094,092 | (2,794,448) | (266,503) | 33,141 |
| 점포시설 | 2,164,940 | (1,336,863) | (773,094) | 54,983 | 6,574,411 | (4,119,758) | (1,580,810) | 873,843 |
| 임차시설권 | 955,412 | (463,236) | (492,176) | - | 955,412 | (463,236) | (492,176) | - |
| 사용권자산 | 2,572,743 | (1,045,094) | (1,380,231) | 147,418 | 6,049,423 | (3,114,870) | (1,590,641) | 1,343,912 |
| 건설중인자산 | 448,763 | - | - | 448,763 | - | - | - | - |
| 합계 | 15,177,276 | (6,745,327) | (3,087,136) | 5,344,813 | 22,123,029 | (11,344,671) | (4,171,763) | 6,606,595 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 사업결합(주1) | 취득(주2) | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,946,706 | - | 5,515,810 | - | - | (4,631,661) | 2,830,855 |
| 건물 | 2,396,620 | - | 3,434,472 | - | (96,783) | (4,425,248) | 1,309,061 |
| 시설장치 | - | 2,157 | 59,400 | - | (3,949) | - | 57,609 |
| 기계장치 | - | 69,429 | 179,950 | - | (11,889) | - | 237,490 |
| 차량운반구 | 12,373 | 124,574 | 81,392 | (8,742) | (35,993) | - | 173,604 |
| 비품 | 33,141 | 44,822 | 53,136 | (25,089) | (20,980) | - | 85,030 |
| 점포시설 | 873,843 | - | 67,260 | (781,397) | (104,723) | - | 54,983 |
| 사용권자산 | 1,343,912 | 15,334 | 280,091 | (806,766) | (614,354) | (70,799) | 147,418 |
| 건설중인자산 | - | - | 448,763 | - | - | - | 448,763 |
| 합계 | 6,606,595 | 256,316 | 10,120,274 | (1,621,994) | (888,671) | (9,127,708) | 5,344,813 |
(주1) 당기 사업결합으로 인하여 시설 및 기계장치 등 유형자산이 증가하였습니다.
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,946,706 | - | - | - | - | - | 1,946,706 |
| 건물 | 2,472,445 | - | - | (75,825) | - | - | 2,396,620 |
| 차량운반구 | 17,533 | - | - | (5,160) | - | - | 12,373 |
| 비품 | 38,805 | 121,719 | - | (34,892) | (92,491) | - | 33,141 |
| 점포시설 | 841,695 | 242,430 | (579) | (182,933) | (26,770) | - | 873,843 |
| 사용권자산 | 5,535,019 | 3,039,977 | (2,939,764) | (2,877,368) | (1,590,641) | 176,689 | 1,343,912 |
| 건설중인자산 | 23,100 | - | - | - | - | (23,100) | - |
| 합계 | 10,875,303 | 3,404,126 | (2,940,343) | (3,176,178) | (1,709,902) | 153,589 | 6,606,595 |
(3) 현금창출단위 손상검토
당사는 당사의 현금창출단위의 손상차손 측정을 위하여 외부평가전문가의 손상차손 측정 방법론 및 사용된 주요 가정을 전제로 하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 0%의 영구성장률을 이용하여 추정되었습니다.
경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 영업이익율과 매출액 성장율을 적용하였습니다. 사용된 할인율 외식 및 임대부문 13.58%, 포크부문 11.18%는 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.
당사는 당기말 상기와 같이 해당 현금창출단위에 대하여 회수가능가액을 산정하여 손상검토를 수행한 결과, 외식 및 임대부문 및 포크부문은 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다.
16. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 88,900 | 1,234,804 |
| 차량운반구 | 58,518 | 109,108 |
| 합계 | 147,418 | 1,343,912 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 938,684 | 1,777,789 |
| 비유동 | 25,822 | 1,090,021 |
| 합계 | 964,506 | 2,867,810 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 601,350 | 2,798,570 |
| 차량운반구 | 13,004 | 78,798 |
| 합계 | 614,354 | 2,877,368 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 126,751 | 329,766 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 등 | 856,513 | 269,359 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 2,712,024천원 및 3,470,026천원입니다.
17. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.# 18. 투자부동산
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 4,710,511 | - |
| 건물 | 5,052,817 | - |
| (감가상각누계액) | (627,569) | - |
| 합계 | 9,135,759 | - |
(2) 당기 중 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 사업결합 | 취득 | 처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 78,850 | - | - | 4,631,661 | 4,710,511 |
| 건물 | - | - | - | - | 4,425,248 | 4,425,248 |
| 합계 | - | 78,850 | - | - | 9,056,909 | 9,135,759 |
19. 기타비유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급비용 | 20,141 | - |
| 기타투자자산 | 1,355,140 | 1,686,215 |
| 합계 | 1,375,281 | 1,686,215 |
20. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,292,732 | 3,850,295 |
| 미지급금 | 1,763,945 | 2,557,873 |
| 미지급비용 | 152,432 | 646,072 |
| 합계 | 6,209,109 | 7,054,240 |
21. 차입금
당기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 1.68 | 2,000,000 | - |
| 단기차입금 | 티알엠피구조개선1호 주식회사 | 5.00 | 500,000 | - |
| 장기차입금 | 4,500,000 | - | ||
| 합계 | 7,000,000 | - |
22. 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 전환사채(주1) | - | - | 2,890,667 | - |
(주1) 당사는 기 발행중이던 제4회 전환사채를 만기전 취득하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 당사가 발행하여 보유중인 전환사채의 세부발행조건 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 담보부 전환사채(주1,2,3,4) |
| 사채의 권면총액 | 5,000,000천원 |
| 사채의 발행일 | 2019.08.01 |
| 사채의 만기일 | 2022.08.01 |
| 표면이자율 | 2% |
| 만기이자율 | 6% |
| 이자지급방법 | 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연단리 2.00%(매 3개월 후급), 조기상환수익률 및 만기보장수익률은 연복리 6.00%로 한다. |
| 원금상환방법 | 1) 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 사채의 원리금은 만기일에 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 2) 조기상환청구권(Put option): 사채의 인수자(사채권자)는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 8월 1일 및 그 이후 매 3개월 마다 사채의 원금에 해당하는 권면금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 827원 |
| 전환청구기간 | 사채 발행일로부터 1년 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지 |
(주1) 회사의 보통주가 상장 폐지되거나 2020년 2월 이후 거래가 재개되었음에도 다시 개장일 기준 20일 이상 거래가 중지되는 등의 사유로 인해 기한의 이익이 상실될 수 있습니다.
(주2) 당기 중 제4회 전환사채 중 권면총액 3,000,000천원이 보통주로 전환되었습니다.
(주3) 당사는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094" (신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.
(주4) 2019년 전환사채 발행 시 전환가액은 827원이며 주가하락으로 인해 계약조건에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 730원이 되었습니다.
23. 순확정급여부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,440,704 | 3,472,508 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (140,156) | (112,873) |
| 합계 | 1,300,548 | 3,359,635 |
(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 순급여비용의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 446,040 | 830,368 |
| 확정급여부채의 순이자 | 36,033 | 50,401 |
| 합계 | 482,073 | 880,769 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,472,508 | 3,535,614 |
| 급여비용(당기손익): | ||
| - 근무원가 | 446,040 | 830,368 |
| - 이자비용 | 37,888 | 52,248 |
| 소계 | 483,929 | 882,616 |
| 퇴직급여지급액 | (1,088,135) | (1,018,386) |
| 사업결합으로 인한 증가 | 37,123 | - |
| 관계사로 이전된 퇴직급여채무 | (1,181,390) | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소: | ||
| - 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 | - | 17,163 |
| - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (25,373) | (10,499) |
| - 경험조정 | (257,958) | 66,000 |
| 소계 | (283,331) | 72,664 |
| 기말 | 1,440,704 | 3,472,508 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 112,874 | 111,529 |
| 급여비용(당기손익): | ||
| - 이자수익 | 1,855 | 1,846 |
| 소계 | 1,855 | 1,846 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 22,515 | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (1,291) | (502) |
| 소계 | (1,291) | (502) |
| 기여금 납입액 | 4,203 | - |
| 기말 | 140,156 | 112,873 |
(5) 보고기간말 현재 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에 투자 되어 있습니다.
(6) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.46% | 1.82% |
| 미래임금상승률 | 3.53% | 4.00% |
(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 : 1% 증가 | (35,002) | (102,602) |
| 1% 감소 | 37,365 | 111,788 |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 36,614 | 108,593 |
| 1% 감소 | (34,968) | (101,726) |
(8) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 2.64년입니다. 향후 10년까지의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년 이하 | 2~3년 이하 | 3~5년 이하 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여 지급액 | 521,150 | 486,344 | 221,045 | 271,029 | 1,499,568 |
24. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | ||
| 기초 | 765,525 | 818,817 |
| 증가(주1) | 10,093 | 69,673 |
| 감소(주2) | (284,535) | (122,965) |
| 기말 | 491,083 | 765,525 |
(주1) 증가금액에는 복구충당부채전입액(이자비용)과 신규매장 증가로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 감소금액에는 복구비용지출금액 및 복구의무 소멸 등으로 인하여 감소한 금액이 포함되어 있습니다.
25. 기타부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 208,803 | - | 42,120 | - |
| 계약부채 | 16,912 | - | 32,020 | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 51,697 | - | 103,634 |
| 미지급법인세 | 645,457 | - | - | - |
| 합계 | 871,172 | 51,697 | 74,140 | 103,634 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 선수금 및 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | ||
| 관계기업 매각계약금 | 208,803 | 42,120 |
| 계약부채 | ||
| 가맹점매출 | 16,500 | 31,262 |
| 마일리지계약(주1) | 412 | 758 |
| 소계 | 16,912 | 32,020 |
| 합계 | 225,715 | 74,140 |
(주1) 당사는 구매고객에게 구매액의 일정비율의 마일리지를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따라 부여된 마일리지는 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 마일리지를 제공하기로한 약속은 구별되는 수행의무로 분류하여 계약부채로 표시하고 있습니다.
(3) 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가맹점매출 | 31,262 | 312,249 |
| 마일리지계약 | 758 | 55,710 |
| 합계 | 32,020 | 55,710 |
26. 자본
(1) 자본금
보고기간말 현재 당사가 발행가능한 주식의 총수는 500,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 125,282,405주 및 100원입니다.
(2) 자본잉여금
당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.
(3) 자본금 및 자본잉여금 변동내역
당기와 전기 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,443,597 | 56,163,994 |
| 전환사채의 전환 | 84,644 | 694,382 |
| 기말 | 12,528,241 | 56,858,376 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,080,841 | 38,088,866 |
| 유상증자 | 4,000,000 | 15,171,619 |
| 전환사채의 전환 | 362,756 | 2,903,509 |
| 기말 | 12,443,597 | 56,163,994 |
(4) 미처리결손금
가. 당기말 및 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 703,771 | 703,771 |
| 미처리결손금 | (9,472,281) | (19,739,538) |
| 합계 | (8,768,510) | (19,035,767) |
당사의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을위해서는 사용될 수 있습니다.
나. 결손금처리계산서
당기의 결손금처리계산서는 2022년 3월 31일 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기처리 확정일: 2021년 3월 31일).
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (9,472,281) | (19,739,538) |
| 전기이월결손금 | (19,739,538) | (8,494,852) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 282,039 | (73,166) |
| 당기순이익(손실) | 9,985,217 | (11,171,520) |
| 차기이월 미처리결손금 | (9,472,281) | (19,739,538) |
(5) 기타자본
당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,805,760) | (1,805,760) |
| 자기주식처분손실 | (14,141,885) | (14,141,885) |
| 전환권대가(주1) | 18,698 | 47,741 |
| 전환권재매입손실(주1) | (35,256) | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | (3,821,068) | - |
| 기타 | 1,265,657 | 879,690 |
| 합계 | (18,519,614) | (15,020,214) |
(주1) 당기 중 전환사채 전환 및 상환으로 인해 변동하였습니다.
27. 수익
(1) 당기 및 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 20,044,809 | 24,254,208 |
| 제품매출 | 57,577,502 | 14,755,786 |
| 수수료수입 | 6,253,036 | 7,732,527 |
| 임대매출 | 166,422 | 5,000 |
| 합계 | 84,041,769 | 46,747,521 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | 83,875,347 | 46,742,521 |
| 상품매출 | 20,044,809 | 24,254,208 |
| 제품매출 | 57,577,502 | 14,755,786 |
| 수수료수입 | 6,253,036 | 7,732,527 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 166,422 | 5,000 |
| 임대매출 | 166,422 | 5,000 |
| 합계 | 84,041,769 | 46,747,521 |
28. 판매비와관리비
당기 및 전기에 대한 판매비와관리비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,580,035 | 10,050,969 |
| 퇴직급여 | 545,107 | 880,769 |
| 복리후생비 | 332,990 | 535,662 |
| 여비교통비 | 156,651 | 189,135 |
| 접대비 | 172,254 | 176,959 |
| 통신비 | 65,377 | 108,559 |
| 수도광열비 | 406,388 | 766,937 |
| 세금과공과 | 355,212 | 515,798 |
| 지급임차료 | 130,219 | 263,112 |
| 수선비 | 19,577 | 48,303 |
| 보험료 | 179,290 | 345,488 |
| 차량유지비 | 42,826 | 54,993 |
| 운반비 | 20,396 | 51,909 |
| 교육훈련비 | 19,163 | 20,823 |
| 도서인쇄비 | 6,893 | 13,085 |
| 소모품비 | 106,640 | 261,096 |
| 지급수수료 | 4,818,078 | 6,392,302 |
| 광고선전비 | 1,401,318 | 4,428,956 |
| 판매촉진비 | - | 25,088 |
| 대손상각비 | 1,085,637 | 639,763 |
| 연구개발비 | 15,596 | 45,640 |
| 감가상각비 | 866,786 | 3,176,178 |
| 무형자산상각비 | 37,369 | 69,761 |
| 견본비 | - | 2,920 |
| 합계 | 15,363,802 | 29,064,205 |
29. 금융수익 및 금융원가
당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익(주1) | 291,207 | 253,403 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 170 | - |
| 사채상환이익 | 14,841 | - |
| 합계 | 306,218 | 253,403 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 264,317 | 962,569 |
| 사채상환손실 | 14,750 | 4,599 |
| 금융보증비용 | 2,311,036 | - |
| 금융수수료 | 2,028 | - |
| 합계 | 2,592,131 | 967,168 |
(주1) 유효이자율법에 따른 이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익입니다.
30. 기타영업외손익
당기와 전기 중 기타영업외손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익: | ||
| 외환차익 | 68,905 | 56,925 |
| 외화환산이익 | 124,999 | - |
| 유형자산처분이익 | 294,081 | 193,926 |
| 무형자산처분이익 | - | 13,500 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 1,000 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | 17,008,320 | 36,600 |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | - | 334,579 |
| 기타투자자산처분이익 | - | 6,980 |
| 매각예정자산처분이익 | 18,620 | - |
| 잡이익 | 658,969 | 68,650 |
| 합계 | 18,174,894 | 711,160 |
| 기타영업외비용: | ||
| 외환차손 | - | 112 |
| 외화환산손실 | - | 29,180 |
| 기부금 | 52,000 | - |
| 기타의대손상각비 | 526,406 | 424,491 |
| 유형자산처분손실 | 5,911 | - |
| 유형자산폐기손실 | 123,802 | 579 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,990,000 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,067,441 | - |
| 기타투자자산손상차손 | - | 123,183 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,709,902 |
| 무형자산손상차손 | - | 386,539 |
| 무형자산처분손실 | 1,000 | - |
| 매각예정유동자산손상차손 | 2,115,013 | - |
| 잡손실 | 78,680 | 1,105,238 |
| 합계 | 6,960,253 | 3,779,224 |
31. 법인세비용(수익)
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 645,457 | - |
| 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 479,898 | - |
| 자본에 직접 인식된 이연법인세 효과 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 1,125,355 | - |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 11,110,572 | (11,171,520) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,433,326 | (2,457,734) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (1,236,571) | (16,097) |
| 비공제비용 | 104,555 | 47,543 |
| 이연법인세 미인식 효과 | (175,955) | 5,057,687 |
| 기타(자기주식처분 손실 등) | - | (2,631,399) |
| 조정계 | (1,307,971) | 2,457,734 |
| 법인세비용(수익) | 1,125,355 | - |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 10.13% | (주1) |
(주1) 전기는 법인세비용차감전손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.# 32. 주당손익
(1) 기본주당손익
당기 및 전기의 당사의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 9,985,217,222 | (11,171,520,358) |
| 가중평균유통보통주식수 | 124,675,186 | 79,520,458 |
| 기본주당순손실 | 80 | (140) |
(2) 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수 산정내역
(당기) (단위: 주,일)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초(주1) | 124,073,574 | 365 | 124,073,574 |
| 전환사채 전환 | 604,594 | 276 | 457,172 |
| 전환사채 전환 | 241,837 | 218 | 144,440 |
| 가중평균유통보통주식수 | 124,920,005 |
(주1) 주식수에 자기주식 362,400주는 제외되었습니다.
(전기) (단위: 주,일)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초(주1) | 76,606,007 | 366 | 76,606,007 |
| 전환사채 전환 | 3,627,567 | 25 | 247,785 |
| 자기주식처분 | 3,840,000 | 25 | 262,295 |
| 유상증자 | 40,000,000 | 22 | 2,404,371 |
| 가중평균유통보통주식수 | 124,073,574 |
(주1) 주식수에 자기주식 4,202,400주는 제외되었습니다.
(3) 희석주당손익
당기와 전기 중 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
33. 우발채무 및 약정사항
(1) 주요 소송사건의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 원고 | 피고 | 관할법원 | 소송가액 | 내용 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 형사(주1) | 검찰 | 정우현(주2) | 대법원 | - | 특정경제법가중처벌등에관한법률위반(횡령 및 배임) | 1심,2심 일부 패소3심 진행 |
| 형사(주1) | 검찰 | 당사 및정우현 | 대법원 | - | 독점규제 및 공정거래에관한법률위반(부당지원행위) | 1심 일부 패소,2심 승소, 3심 진행 |
| 형사 | 검찰 | 당사 및정우현 | 대법원 | - | 독점규제 및 공정거래에관한법률위반(사업활동 방해) | 1심,2심 승소,3심 진행 |
| 민사(주3) | 당사 및 정우현 | 서초한양재건축조합 | 서울중앙지법 | 220,000 | 손해배상 청구소송 | 1심 진행 |
(주1) 상기 소송사건 중 형사사건의 경우 1심 판결에서 공정거래법 위반이 일부 인정되어 벌금 1억원이 선고되었으며, 당기말 현재 당사는 이를 부채로 계상하였습니다.
(주2) 당사는 당기말 현재 피고인 정우현이 2심판결에서 유죄를 받은 허위유통마진 5,610,072천원 및 서래점 권리금100,000천원 등의 우발자산이 존재하며, 이와 관련하여 피고인 정우현으로 부터 수령한 공탁금 1,480,454천원을 예수금으로 계상하였습니다.
(주3) 당사 및 정우현은 각기 110,000천원을 소송가액으로 하여 금원 220,000천원의 소송을 제기하였습니다. 이후 감정평가를 통해 소가를 변경할 계획입니다.
(2) 배임ㆍ횡령 발생
2019년 12월 12일 서울고등법원 2심 판결에 따르면 당사의 전) 최대주주인 정우현 회장은 당사에 대하여 횡령 1.9억원 및 배임 62.1억원이 인정되었습니다. 이중 횡령 192,715천원 및 배임 494,035천원은 회수하였습니다. 당사는 본건과 관련하여 이미 2017년 9월 28일 정우현 전회장 소유의 당사 주식 750만주(주식거래 정지 직전 종가기준 93.4억원 상당)에 대하여 질권설정을 하였으며, 향후 본건과 관련하여 진행되는제반 절차에 따라 적법한 조치를 취할 예정입니다.
(3) 상장적격성 실질심사
당사는 '21. 03. 23일자 상장적격성 실질심사 사유(최근 5사업연도 연속 영업손실 발생)와 관련하여, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 당사를 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였습니다. 이에 '21. 05. 03일 부터 당사 주권의 매매거래가 재개되었습니다.
(4) 당사가 제공한 담보 및 지급보증 내역 (단위: 천원)
| 지급보증받는자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 티알엠피구조개선 1호 (주) | 채무보증 외(주1) | 6,500,000 |
| (주)미스터피자 에프앤비 | 채무보증(주2) | 3,000,000 |
(주1) 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 예금 담보로 제공하고 있습니다. (주석7 참조)
(5) 당사가 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원)
| 지급보증제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 외 | 751,099 |
34. 특수관계자거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 현황
| 당사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 | 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 |
| 종속기업 | (주)디와이디((구),(주)엠피한강) (주1), ㈜정오에프앤비 | (주)디와이디((구),(주)엠피한강) (주1) |
| (주)미스터피자에프앤비 | ||
| 윙크스톤 제2호 조합 | ||
| 관계기업 | 북경미스터피자찬음유한공사 (주2) | 북경미스터피자찬음유한공사 |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 상해미스터피자찬음유한공사 | |
| MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD | MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD | |
| (주)웰리브 | ||
| 기타특수관계자 | 티알인베스트먼트, (주)옵트론텍, ㈜페리카나,과천일일이피에프브이㈜, 부원홀딩스,대산농장 | 얼머스인베스트먼트, 티알인베스트먼트,(주)신정, (주)페리카나,(주)고전 ,(주)굿타임, 정우현(주2) |
(주1) 당기중 지분매각으로인하여 지배력을 상실함에 따라 지분매각일까지의 거래를 특수관계자 거래에 포함하였습니다.
(주2) 당기중 지분매각으로 인하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 지분매각일까지의 거래를 특수관계자 거래에 포함하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래내역
<당기> (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 매출 임대수익 등 | 원재료 등 매입 | 지급수수료 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)디와이디((구),(주)엠피한강) | - | - | - | 5,000 | - |
| (주)미스터피자에프엔비 | 2,791,422 | 1,110,450 | - | 978,237 | - | |
| 관계기업 | 북경미스터피자찬음유한공사 | 394,236 | - | - | - | - |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 743,676 | - | - | 14,226 | - | |
| MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD | 2,373 | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 티알인베스트먼트 | 12,000 | - | - | - | - |
| (주)옵트론텍 | - | 300,000 | - | (주1)903,000 | - | |
| (주)페리카나 | - | - | - | 22,261 | - | |
| 과천일일이피에프브이(주) | - | 54,948 | - | - | - | |
| 부원홀딩스 | - | 100,000 | - | - | - | |
| 대산농장 | - | - | 623,980 | 7 | - | |
| 합계 | 3,943,707 | 1,565,398 | 623,980 | 1,922,731 | - |
(주1) (주)하임바이오텍 지분증권 매입액입니다.
<전기> (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 매출 임대수익 등 | 원재료 등 매입 | 지급수수료 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 북경미스터피자찬음유한공사 | 691,324 | - | - | - | - |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 894,826 | - | - | 58,918 | - | |
| MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD | 12,997 | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 정우현 | - | - | - | 216,000 | - |
| (주)고전 | - | - | 1,787,904 | - | - | |
| (주)굿타임 | - | - | 52,292 | 3,042,361 | - | |
| 합계 | 1,599,147 | - | 1,840,196 | 3,317,279 | - |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역
<당기말> (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)미스터피자에프엔비 | 739,346 | - | 103,455 | - | - | 1,116,673 | - |
| 관계기업 | 상해미스터피자찬음유한공사 | 177,794 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | (주)페리카나 | - | - | 300,000 | - | - | - | 2,519 |
| 과천일일이피에프브이㈜ | - | 2,000,000 | 54,948 | - | - | - | - | |
| 부원홀딩스 | - | - | 90,000 | - | - | - | - | |
| 대산농장 | - | - | - | - | 93,329 | - | - | |
| 합계 | 917,139 | 2,000,000 | 548,403 | - | 93,329 | - | 1,119,192 |
<전기말> (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 매출채권(주1) | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 북경미스터피자찬음유한공사 | 676,637 | - | - | - | - | - |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 214,704 | - | - | - | - | - | |
| MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD | 2,915 | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | ㈜고전 | - | - | 303,179 | - | - | - |
| ㈜굿타임 | - | - | 275,979 | - | - | - | |
| 정우현 | - | 4,296,561 | - | - | - | 2,754,295 | |
| 합계 | 894,256 | 4,296,561 | 579,158 | - | - | 2,754,295 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역
<당기> (단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 대여금의 증감 | 주식 매도 | 신규설립 및 증자 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 과천일일이피에프브이㈜ | 2,000,000 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | 부원홀딩스 | - | 100,000 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 옵트론텍 | - | 300,000 | - | - |
| 종속기업 | ㈜미스터피자에프앤비 | - | - | 2,990,000 | - |
| 합 계 | 2,000,000 | 400,000 | 2,990,000 | - |
<전기> (단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 현금출자 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 | 20,000,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사가 포함되어 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 225,000 | 359,474 |
| 퇴직급여 | 21,440 | 26,339 |
| 합계 | 246,440 | 385,813 |
35. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,414,172 | 236,194 |
| 원재료 및 상품 매입액 등 | 62,552,222 | 24,836,813 |
| 종업원급여 | 6,006,649 | 11,467,401 |
| 감가상각비 | 888,669 | 3,176,178 |
| 무형자산상각비 | 37,369 | 69,761 |
| 광고선전비 | 1,401,318 | 4,428,956 |
| 지급수수료 | 6,486,072 | 6,392,302 |
| 지급임차료 | 130,380 | 263,112 |
| 기타 | 2,943,076 | 3,266,495 |
| 합계주1) | 81,859,927 | 54,137,212 |
(주1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.
36. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 9,985,217 | (11,171,520) |
| 현금유출이 없는 비용의 가산 | 13,098,861 | 8,715,391 |
| 법인세비용 | 1,125,355 | - |
| 이자비용 | 264,317 | 962,569 |
| 퇴직급여 | 482,073 | 880,769 |
| 재고자산평가손실 | 49,801 | - |
| 외화환산손실 | - | 29,180 |
| 대손상각비 | 1,085,637 | 639,763 |
| 기타의대손상각비 | 526,406 | 424,491 |
| 감가상각비 | 888,669 | 3,176,178 |
| 무형자산상각비 | 37,369 | 69,761 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,990,000 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,067,441 | - |
| 기타투자자산손상차손 | - | 123,183 |
| 유형자산처분손실 | 5,911 | - |
| 무형자산처분손실 | 1,000 | - |
| 유형자산폐기손실 | 123,802 | 579 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,709,902 |
| 무형자산손상차손 | - | 386,539 |
| 사채상환손실 | 14,750 | 4,599 |
| 매각예정자산손상차손 | 2,115,013 | - |
| 금융보증비용 | 2,311,036 | - |
| 잡손실 | 10,282 | 307,878 |
| 현금유입이 없는 수익의 차감 | (17,753,239) | (860,756) |
| 이자수익 | 291,207 | 253,403 |
| 외화환산이익 | 124,999 | - |
| 사채상환이익 | 14,841 | - |
| 매각예정자산처분이익 | 18,620 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 170 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | 1,000 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | 17,008,320 | 36,600 |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | - | 334,579 |
| 유형자산처분이익 | 294,081 | 193,926 |
| 기타투자자산처분이익 | - | 6,980 |
| 무형자산처분이익 | - | 13,500 |
| 잡이익 | - | 21,768 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (7,374,545) | (3,155,695) |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,116,167) | 554,225 |
| 미수금의 감소(증가) | (290,025) | 432,503 |
| 장기미수금의 감소(증가) | 89,686 | - |
| 미수수익의 감소(증가) | (132,762) | - |
| 선급금의 감소(증가) | 2,555,833 | (59,365) |
| 선급비용의 감소(증가) | (29,960) | 268,407 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | (20,141) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 161,199 | 236,194 |
| 매입채무의 증가(감소) | (618,931) | (3,330,943) |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,406,892) | (423,904) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (536,270) | (64,857) |
| 선수금의 증가(감소) | 140,057 | (238,867) |
| 예수금의 증가(감소) | (1,335,747) | 1,236,643 |
| 예수보증금의 증가(감소) | (223,880) | (603,528) |
| 마일리지충당부채의 증가(감소) | (346) | (54,952) |
| 기타장기종업원급여의 증가(감소) | (51,937) | 12,332 |
| 복구충당부채의 증가(감소) | (284,535) | (101,197) |
| 퇴직금의 지급 | (2,269,525) | (1,018,386) |
| 사외적립자산의감소(증가) | (4,203) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,043,705) | (6,472,580) |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | - | 3,000,000 |
| 유형자산의 투자부동산대체 | 9,056,909 | - |
| 차입금의 장단기 대체 | 500,000 | - |
| 관계기업투자주식의 매각예정자산대체 | - | 2,350,000 |
| 무형자산 취득 미지급금의 순 증감 | - | (104,400) |
| 유형자산 처분 미수금의 순 증감 | - | 105,077 |
| 사용권자산 부채의 인식 | 123,165 | 3,039,977 |
| 리스부채의 유동성대체 | 849,342 | 1,256,150 |
| 리스계약의 종료(양도) | 3,649,003 | 3,123,271 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역
(당기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 사업결합 | 재무활동 현금흐름 변동 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | - | 2,000,000 | 5,000,000 | - | 7,000,000 |
| 전환사채 | 2,890,667 | - | (682,856) | (2,207,811) | - |
| 리스부채 | 2,867,810 | 12,286 | (1,713,406) | (202,185) | 964,505 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 5,758,477 | 2,012,286 | 2,603,738 | (2,409,996) | 7,964,505 |
(전기) (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 변동 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 2,000,000 | (2,000,000) | - | - |
| 전환사채 | 6,069,215 | (300,000) | (2,878,548) | 2,890,667 |
| 리스부채 | 5,894,989 | (2,870,901) | (156,278) | 2,867,810 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 13,964,204 | (5,170,901) | (3,034,826) | 5,758,477 |
37. 영업부문
당사는 2021년 6월 18일을 합병기일로 하여 주식회사 대산포크를 합병(소규모합병) 함에 따라 기존의 외식 및 임대 사업부문과 합병으로 인한 축산물 가공,유통부문을 구분하여 두 가지 보고부문을 식별하였습니다. 향후 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료도 동일한 방법으로 보고될 예정입니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사의 매출액에서 10%이상 비중을 차지하는 외부고객이 존재하지 않습니다. 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.
(당 기) (단위: 천원)
| 구분 | 외식 및 임대 | 축산물 가공,유통(주1) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 31,512,128 | 52,529,642 | 84,041,770 |
| 영업이익 | (906,672) | 3,088,515 | 2,181,842 |
(주1) 합병기일인 2021년 6월 18일 이후부터 당기말까지의 정보입니다.
(당기말) (단위: 천원)
| 구분 | 외식 및 임대 | 축산물 가공,유통 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 자산 | 61,946,063 | 6,096,995 | 68,043,059 |
| 부채 | 22,711,574 | 3,232,993 | 25,944,566 |
38. 사업결합
(1)
2021년 4월 1일에 당사는 주식회사 대산포크의 지분 100%를 23,000백만원에 취득하였습니다. 당사는 합병을 통하여 기업 경쟁력 강화 및 경영합리화 추진을 통한 기업가치 상승을 위하여 2021년 4월 14일 이사회 결의에 의거 2021년 6월 18일을 합병기일로 하여 주식회사 대산포크를 합병(소규모합병) 하였습니다.
(2)
합병일 현재 취득 자산과 인수 부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,085,396 |
| 유형자산 | 256,315 |
| 무형자산 | 5,475,974 |
| 투자부동산 | 78,850 |
| 기타유동자산 | 14,659,134 |
| 기타비유동자산 | 4,823,477 |
| 자산 합계 | 27,379,146 |
| 유동부채 | 3,776,339 |
| 비유동부채 | 216,838 |
| 부채 합계 | 3,993,177 |
| 순자산 합계 | 23,385,969 |
| 기타자본잉여금 | 385,969 |
| 종속기업투자주식 | 23,000,000 |
본 재무제표는 2022년 3월 16일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
40. 보고기간 후 사건
(1) 최대주주인 명목회사·조합 등의 최대주주 변경
당사의 최대주주는 얼머스-TRI리스트럭처링투자조합1호이며, 2022년 2월 4일 임시 조합원총회 결의를 통해 최대주주의 최대주주가 (주)페리카나 에서 (주)옵트론텍으로 변경되었습니다.
(2) 비상장 타법인 주식 취득
당사는 2022년 3월 7일 투자심의위원회에서 심의 후 승인 가결한 (주)블루파인 지분 10,000주(50%)를 7억원에 취득하기로 이사회에서 결의하고, 주식매매계약을 체결하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당 관련 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.
정관규정 내용
-
제 53 조(이익배당)
- ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
- ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
- ③ 제 1 항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제 16 조제 1 항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음
- ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 51 조제 6 항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
-
제 54 조(중간배당)
- ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3 월·6 월 및 9 월의 말일 (“분기 배당 기준일”)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 12 에 따라 중간배당을 할 수 있다.
- ② 제 1 항의 결의는 제 1 항의 기준일 이후 45 일내에 하여야 한다.
- ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금 액을 공제한 액을 한도로 한다.
- 직전결산기의 자본금의 액
- 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
- 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
- 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
- 상법시행령 제 19 조에서 정한 미실현이익
- 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금.
- ④ 사업년도개시일 이후 제 1 항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비 금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인 수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대 하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
-
제 55 조 (배당금청구권의 소멸시효)
- ① 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 된다.
- ② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 제27기 (당기) | 제26기 (전기) | 제25기 (전전기) |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | 10,406 | -22,625 | -2,798 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 9,985 | -11,172 | -2,127 | |
| (연결)주당순이익(원) | 104 | -206 | -11 | |
| 현금배당금총액(백만원) | 1 | |||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | 1 | |||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | |
|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | ||
| 결산배당 | ||
| 최근 3년간 | ||
| 최근 5년간 (주1) | ||
| 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다. |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2009년 06월 30일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 61,800 | 500 | 3,800 | ||
| 2009년 08월 11일 | 주식분할 | 보통주 | 21,321,000 | 100 | - | ||
| 2009년 08월 11일 | 무상감자 | 보통주 | 10,660,500 | 100 | - | ||
| 2009년 08월 19일 | - | 보통주 | 64,891,136 | 100 | - | 합병으로 인한 신주교부 및 자사주 편입 등 | |
| 2010년 03월 26일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 107,000 | 100 | 1,520 | ||
| 2014년 06월 09일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,371,540 | 100 | 1,265 | 제1회차 B/W행사 | |
| 2014년 07월 09일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 5,533,596 | 100 | 1,265 | 제1회차 B/W행사 | |
| 2014년 10월 21일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,581,026 | 100 | 1,265 | 제1회차 B/W행사 | |
| 2014년 10월 24일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 4,743,082 | 100 | 1,265 | 제1회차 B/W행사 | |
| 2015년 06월 16일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,581,027 | 100 | 1,265 | 제1회차 B/W행사 | |
| 2020년 12월 04일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 40,000,000 | 100 | 500 | 최대주주변경(얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 | |
| 2020년 12월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,627,567 | 100 | 827 | 제4회차 전환사채 전환청구권행사 | |
| 2021년 03월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 604,594 | 100 | 827 | 제5회차 전환사채 전환청구권행사 | |
| 2021년 05월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 241,837 | 100 | 827 | 제5회차 전환사채 전환청구권행사 |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)엠피그룹 | 회사채 | 사모 | 2016년 11월 08일 | 10,000 | 표면:0% | - | 2021년 11월 08일 | 전액 조기상환 완료 | - |
| (주)엠피그룹 | 회사채 | 사모 | 2019년 08월 01일 | 5,000 | 표면:2% | - | 2022년 08월 01일 | 30억 전환, 20억 상환 | - |
| (주)엠피그룹 | 회사채 | 사모 | 2019년 09월 30일 | 1,000 | 표면:2% | - | 2022년 09월 30일 | 3억 상환, 7억 전환 | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(주1) 2019년 8월 1일 발행한 회사채(제4회차 무기명식 무보증사모전환사채)는 이사회 결의를 통하여 발행하였으며, 2020년 12월 7일, 사채권자의 전환청구권 행사로 인해 3,000,000,000원이 주식으로 전환되었으며, 잔여 금액에 대해서는 2021년 2월 1일 당사가 콜옵션을 행사함에 따라 전액 상환 완료하였습니다.
(주2) 2019년 9월 30일 발행한 회사채(제5회차 무기명식 무보증사모전환사채)는 이사회 결의를 통하여 발행하였으며, 당사는 2020년 3월 19일 사채권자와의 협의에 따라 제5회차 전환사채 발행대금 10억원 중 3억원을 상환하였으며, 2021년 2월 1일 당사가 콜옵션을 행사함에 따라 전액 상환 완료하였습니다.
(주3) 2021년 03월 31일, 제5회차 전환사채 5억원을 재매각하였으며, 전환청구권 행사로 인해 2021년 4월 15일 유통주식으로 전환되었습니다.
(주4) 2021년 04월 30일, 제4회차 전환사채 20억, 제5회차 전화사채 2억을 재매각 하였습니다. 2021년 5월 28일 전환청구 행사로 인해 제5회차 2억원이 주식으로 전환되었으며, 당 보고서 제출일 현재 사채의 잔여 권면총액은 없습니다.
(주5) 2021년 12월 01일. 제4회차 전환사채 20억원을 사채권자의 조기상환청구권행사로 인해 만기전 취득 하였습니다.(관련공시 2021.12.01 전환사채 발행 후 만기전 사채취득)
기업어음증권 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액
2021년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 사모자금의 사용내역
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 제4회차 전환사채발행 | 4 | 2019년 08월 01일 | 운영자금 | 5,000 | 운영자금 |
| 제5회차 전환사채발행 | 5 | 2019년 09월 30일 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2020년 12월 04일 | 운영자금 | 20,000 | 운영자금 |
(주1) 당사는 제3자배정 유상증자와 함께 최대주주(얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호)가 변경이 되었으며 해당 자금은 경영정상화를 위한 재무구조 개선 및 운영자금등 회사의 경영상 목적달성을 위해 사용 예정입니다. 관련공시 경영권 변경 등에 관한 계약체결(2020년11월 16일), 유상증자결정(제3자배정증자)(2020년11월 26일)
2. 미사용자금의 운용내역
2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 정기예금 | 3,000 | 2021년 10월 ~ 2022년 10월 | 3개월 |
| 계 | 3,000 |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항
가. 재무제표 재작성
- 해당사항 없습니다.
나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
(1) [중요한자산양수도] 타법인주식및출자증권양도결정 (2021년 3월)
■ 자산양수도의 기본사항
1) 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
| :------------------ | :--------------------------------- |
| 양수도 대상자산 | (주)엠피한강 보통주 17,426,961주 |
| 발행회사 | (주)엠피한강 |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 79,827,864주 |
| 주주명(양수인) | (1) 자안그룹(주), (2) 자안(주) |
| 양수도되는 주식의 수량 | 17,426,961주 (지분율 21.83%) |
| 양수도 가액 | 금 24,500,000,000원 |
2) 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 일자 | 금액 | 지급방법 | 비고 |
| :------------ | :------------- | :------------ | :--------- | :-------------------------- |
| 계약금 및 중도금 | 2021년 3월 9일 | 5,000,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
| 잔금 | 2021년 3월 29일 | 19,500,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
\* 2021년 02월 08일 양해각서로 발행한 이행보증금이 보증금으로 전환됨.
3) 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| :----------------------------- | :------------- | :--------------------------- |
| 외부평가기간 | 2021년 03월 04일 ~ 2021년 03월 07일 | 회계법인 평진 |
| 이사회결의일 | 2021년 03월 08일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2021년 03월 08일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021년 03월 09일 | - |
| 주식 양도일 | 2021년 03월 29일 | - |
| 자산양수도 완료일 및 대금 수령일 | 2021년 03월 29일 | - |
■ 합병 등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원)
| 구분 | 자산양수도 전 | 증가 | 감소 | 자산양수도 후 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 44,299,796 | 24,500,000 | 68,799,796 | |
| [비유동자산] | 20,594,953 | 10,329,769 | 10,265,185 | |
| 자산총계 | 64,894,750 | 24,500,000 | 10,329,769 | 79,064,981 |
| [유동부채] | 21,299,038 | 21,299,038 | ||
| [비유동부채] | 6,159,793 | 6,159,793 | ||
| 부채총계 | 27,458,831 | 27,458,831 | ||
| 자본금 | 12,443,597 | 12,443,597 | ||
| 자본잉여금 | 56,163,994 | 56,163,994 | ||
| 기타포괄손익누계액 | (786,284) | (786,284) | ||
| 이익잉여금 | (50,794,875) | 14,170,231 | (36,624,643) | |
| 기타자본 | 10,157,544 | 10,157,544 | ||
| 비지배지분 | 10,251,943 | 10,251,943 | ||
| 자본총계 | 37,435,918 | 14,170,231 | 51,606,150 |
※ 상기 자산양수도 전 항목은 사업보고서(2020년 12월 31일)의 연결재무제표 기준으로 작성된 요약재무제표입니다.
※ 상기 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 수치로 자산양도 기준일에 작성될 연결재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.
(2) [중요한자산양수도] 타법인주식및출자증권양수결정 (2021년 3월)
■ 자산양수도의 기본사항
1) 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
| :------------------ | :----------------------------- |
| 양수도 대상자산 | (주)대산포크 50,000주 (100%) |
| 발행회사 | (주)대산포크 |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 50,000주 |
| 주주명(양도인) | 김순배, 김광혜, 김슬옹 |
| 양수도되는 주식의 수량 | 50,000주 (지분율 100%) |
| 양수도 가액 | 금 23,000,000,000원 |
2) 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 일자 | 금액 | 지급방법 | 비고 |
| :------------ | :------------- | :------------ | :--------- | :--------- |
| 계약금 및 중도금 | 2021년 3월 22일 | 2,300,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
| 잔금 | 2021년 4월 1일 | 20,700,000,000원 | 현금지급 | 지급완료 |
3) 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| :----------------------- | :------------- | :--------------- |
| 외부평가기간 | 2021년 02월 26일 ~ 2021년 03월 22일 | 삼영회계법인 |
| 이사회결의일 | 2021년 03월 22일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2021년 03월 22일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021년 03월 23일 | - |
| 자산양수도 완료 및 대금 지급일 | 2021년 04월 01일 | - |
■ 합병 등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원)
| 구분 | 자산양수도 전 | 증가 | 감소 | 자산양수도 후 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 44,299,796 | 23,000,000 | 21,299,796 | |
| [비유동자산] | 20,594,953 | 23,000,000 | 43,594,953 | |
| 자산총계 | 64,894,750 | 23,000,000 | 23,000,000 | 64,874,750 |
| [유동부채] | 21,299,038 | 21,299,038 | ||
| [비유동부채] | 6,159,793 | 6,159,793 | ||
| 부채총계 | 27,458,831 | 27,458,831 | ||
| 자본금 | 12,443,597 | 12,443,597 | ||
| 자본잉여금 | 56,163,994 | 56,163,994 | ||
| 기타포괄손익누계액 | (786,284) | (786,284) | ||
| 이익잉여금 | (50,794,875) | (36,624,643) | ||
| 기타자본 | 10,157,544 | 10,157,544 | ||
| 비지배지분 | 10,251,943 | 10,251,943 | ||
| 자본총계 | 37,435,918 | 51,606,150 |
※ 상기 자산양수도 전 항목은 사업보고서(2020년 12월 31일)의 연결재무제표 기준으로 작성된 요약재무제표입니다.
※ 상기 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 수치로 자산양도 기준일에 작성될 연결재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.
(3) [중요한 합병] 주요사항보고서(회사합병결정) (2021년 4월)
■ 합병의 기본사항
1) 합병내용
| 구분 | 내용 |
| :-------------- | :--------------------------------- |
| 합병당사회사 | 존속회사 : ㈜엠피그룹 (현,(주)엠피대산) <br> 소멸회사 : ㈜대산포크 |
| 합병방법 | ㈜엠피그룹이 ㈜대산포크를 흡수합병함. |
| 합병비율 | ㈜엠피그룹 : ㈜대산포크 = 1 : 0.0000000 (무증자합병) |
| 합병 후 자본금의 변동 | 본 합병으로 인한 신주를 발행하지 않으므로 발행주식수 및 자본금은 변동 없음. |
2) 합병 진행 경과
| 구분 | (주)엠피그룹(존속회사) | (주)대산포크(소멸회사) |
| :-------------------------- | :--------------------- | :--------------------- |
| 합병 이사회 결의일 | 2021.04.14 | 2021.04.14 |
| 합병계약일 | 2021.04.15 | 2021.04.15 |
| 주주확정기준일 | 2021.04.29 | 2021.04.29 |
| 소규모합병 공고 | 2021.04.29 | 2021.04.29 |
| 주주명부폐쇄기간 시작일 | - | - |
| 주주명부폐쇄기간 종료일 | - | - |
| 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 | 2021.04.29 | 2021.04.29 |
| 합병반대의사 통지 접수기간 종료일 | 2021.05.13 | 2021.05.13 |
| 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) | 2021.05.14 | 2021.05.14 |
| 채권자 이의제출공고 | 2021.05.17 | 2021.05.17 |
| 채권자 이의제출기간 시작일 | 2021.05.17 | 2021.05.17 |
| 채권자 이의제출기간 종료일 | 2021.06.17 | 2021.06.17 |
| 합병기일 | 2021.06.18 | 2021.06.18 |
| 합병 종료보고 이사회 | 2021.06.18 | - |
| 합병 종료보고 공고 | 2021.06.18 | - |
| 합병 및 해산 등기(완료) | 2021.06.18 | 2021.06.18 |
3) 관련 공시서류 제출일자
| 구분 | 제출일 | 보고서명 |
| :---------------------------- | :----------- | :--------------------------------------------------- |
| 이사회 결의 | 2021.04.14 | 주요사항보고서(회사합병결정) |
| 소규모합병 승인 이사회 결의 | 2021.05.14 | 기타경영사항(자율공시)(합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음)결과 보고) |
| 소규모합병 종료 이사회 결의 | 2021.06.28 | 합병등종료보고서(합병) |
주) 자세한 내용은 관련공시를 참고하시기 바랍니다.
■ 합병 등 전후의 재무사항 비교표 (단위: 백만원)
| 구분 | 합병 전 (주)엠피그룹 | 합병 전 (주)대산포크 | 합병 후 (주)엠피그룹 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 22,510 | 16,586 | 39,096 |
| [비유동자산] | 47,111 | 10,115 | 57,226 |
| 자산총계 | 69,621 | 26,701 | 96,322 |
| [유동부채] | 14,306 | 3,480 | 17,786 |
| [비유동부채] | 4,848 | 221 | 5,069 |
| 부채총계 | 19,154 | 3,701 | 22,855 |
| [자본금] | 12,504 | 500 | 13,004 |
| [자본잉여금] | 57,540 | - | 57,540 |
| [이익잉여금] | -3,490 | 22,500 | 19,010 |
| [기타포괄손익누계액] | -139 | - | -139 |
| [자본조정] | -15,948 | - | -15,948 |
| 자본총계 | 50,467 | 23,000 | 73,467 |
| 부채및자본총계 | 69,621 | 26,701 | 96,322 |
※ 상기 합병전ㆍ후 재무상태표는 2021년 04월 01일 기준 현재 별도 재무상태표를 바탕으로 작성한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.
※ 상기 합병전ㆍ후 재무상태표는 외부감사인의 감사 또는 검토가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사에 따라 변동될 수 있습니다.
다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 # 대손충당금 설정현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%)
| 구분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 | 매출채권 | 13,086,048 | 2,433,598 | 18.60% |
| 미수금 | 5,465,250 | 4,661,762 | 85.30% | |
| 기타보증금 | 7,096,703 | 97,471 | 1.37% | |
| 합계 | 25,648,001 | 7,192,831 | 28.04% | |
| 제26기 | 매출채권 | 9,284,630 | 2,065,661 | 22.25% |
| 미수금 | 4,252,838 | 3,201,741 | 75.28% | |
| 기타보증금 | 7,976,437 | 85,471 | 1.07% | |
| 합계 | 21,513,905 | 5,352,873 | 24.88% | |
| 제25기 | 매출채권 | 12,139,158 | 1,391,035 | 11.46% |
| 미수금 | 5,818,586 | 2,750,875 | 47.28% | |
| 기타보증금 | 10,676,594 | 85,471 | 0.80% | |
| 합계 | 28,634,338 | 4,227,381 | 14.76% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)
| 구분 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,267,402 | 4,141,910 | 3,924,921 |
| 회계변경 | 0 | 0 | 0 |
| 2. 대손상각 계상 | 1,615,399 | 1,125,492 | 223,642 |
| 3. 연결범위의 변동 | 212,559 | 0 | 0 |
| 채권제각 | |||
| 환율변동차이 | 0 | (6,653) | |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 7,095,360 | 5,267,402 | 4,141,910 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손상된 금액 | 채권금액 | |
| 6개월이내 | 12,126,001 | 881,512 | 8,060,700 |
| 6개월~1년이내 | 273,651 | 226,738 | 215,898 |
| 1년이상 | 6,151,646 | 5,987,110 | 5,260,870 |
| 합 계 | 18,551,298 | 7,095,360 | 13,537,468 |
3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
1) 당해 당기말 및 전기말 사업부문 보유현황 (단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연결사업부분 | 상품 | 1,112,543 | 6,210,130 | 9,927,961 | - |
| 상품평가충당금 | (39,478) | - | - | - | |
| 제품 | 702,020 | - | - | - | |
| 제품평가충당금 | (10,323) | - | - | - | |
| 원재료 | 616,996 | 132,119 | 209,811 | - | |
| 미착품 | - | 15,964 | 62,335 | - | |
| 계 | 2,381,758 | 6,358,213 | 10,200,107 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 3.49% | 9.80% | 11.01% | [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |
| 재고자산회전율(회수) | 19.36회 | 5.97회 | 6.11회 | - |
2) 재고자산의 실사내용
(1) 실사일자 : 2021년 12월 31일
당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어서 대차대조표일 현재 자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다.
(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등
당사의 2021년 12월 31일 재고실사에서는 외부감사인의 입회하에 당사의 자산관리팀 3명, 인사교육팀2명, 회계팀2명 총 7명이 입회하여 실사 하였습니다.
(3) 장기체화재고 등의 현황
실사 결과 장기체화재고 및 진부화재고 등은 없었습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의 사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시 할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 장성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 영업실적 및 재무상태
가. 영업실적
우선 지난 한 해를 돌이켜 보면, 국내경기의 불안 및 둔화로 인한 국내 소비심리 위축은 소비심리의 직접적인 영향을 받는 외식산업의 전반적인 위축으로 이어져 당사를 비롯한 대부분의 외식업체가 힘든 한 해를 보냈습니다. 더불어 코로나 19사태로 모두가 힘든 시기를 보내고 있습니다.
당사는 이러한 어려운 경영환경 속에서도 전 임직원들이 혼연일체가 되어 매출 증대 및 수익실현을 위하여 노력하였습니다. 지난 해 경영실적을 간략히 말씀 드리면, 연결재무제표 기준으로 매출액은 전기대비 576억 증가한 1,043억 이며, 영업손실은 전기대비 65억 감소한 -9억원, 당기순이익은 약 104억원을 나타냈습니다. 이러한 당사의 실적증가의 주요인은 대산포크 인수 및 합병과 종속기업 (주)디와이디(구,(주)엠피한강)의 지분 매각으로 인한 처분으로 흑자전환을 이뤄냈습니다. 올해에도 경영 환경의 불확실성이 지속될 것으로 예상되는 한편, 당사는 적극적인 시장개척 및 경영의 내실을 강화하여 수익성 위주의 경영기반을 다지기 위하여 전사적 역량을 집중할 계획입니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 2021년(연결) | 2020년(연결) | 2019년(연결) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 104,305,802 | 46,747,521 | 109,949,106 |
| 매출원가 | 84,606,464 | 25,073,007 | 62,946,090 |
| 매출총이익 | 19,699,338 | 21,674,514 | 47,003,015 |
| 판매비와관리비 | 20,593,826 | 29,064,205 | 49,463,697 |
| 영업이익 | (894,488) | (7,389,691) | (2,460,682) |
| 법인세비용차감전순이익 | 15,597,754 | (11,898,989) | (5,231,673) |
| 당기순이익 | 10,405,961 | (22,625,447) | (2,797,548) |
| 총포괄이익 | 10,881,346 | (18,996,879) | (791,518) |
| 기본주당이익(원) | 104 | (206) | (31) |
※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사를 받은 재무제표입니다.
나. 재무상태
당사의 자산총계는 연결재무제표 기준으로 전기대비 34억 증가한 682억 이며, 부채총계는 전기말 대비 4억 증가한 278억원 입니다.
(단위:백만원)
| 과 목 | 2021년(연결) | 2020년(연결) | 2019년(연결) |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 68,216,631 | 64,894,749 | 92,627,714 |
| 유동자산 | 32,143,919 | 44,299,796 | 42,567,240 |
| 비유동자산 | 36,072,712 | 20,594,953 | 59,060,474 |
| 부채총계 | 27,884,950 | 27,458,831 | 57,183,941 |
| 유동부채 | 19,537,131 | 21,299,038 | 48,560,472 |
| 비유동부채 | 8,347,819 | 6,159,793 | 8,623,469 |
| 자본총계 | 40,331,681 | 37,435,918 | 35,443,773 |
| 자본금 | 12,528,241 | 12,443,597 | 8,080,841 |
| 자본잉여금 | 56,858,375 | 56,163,993 | 38,088,866 |
| 기타자본 | 12,903,311 | 10,157,544 | 4,716,537 |
| 이익잉여금 | (38,575,781) | (50,794,875) | (31,953,959) |
| 부채와자본총계 | 68,216,631 | 64,894,749 | 92,627,714 |
※ 상기 요약연결재무정보는한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사를 받은 재무제표입니다.
3. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성현황 (단위:백만원)
| 구분 | 제27기 | 제26기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (6,111) | (7,166) | 1,055 |
| 투자활동현금흐름 | (27,479) | 17,002 | (44,481) |
| 재무활동현금흐름 | 17,321 | 6,309 | 11,012 |
| 중단영업의 순재무활동현금흐름 | 12,014 | (12,630) | 24,644 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (16,269) | 16,146 | (32,415) |
| 기초현금및현금성자산 | 21,912 | 5,774 | 16,138 |
| 현금성자산환율변동효과 | - | 7 | (7) |
| 기말현금및현금성자산 | 5,643 | 21,912 | (16,269) |
나. 자금조달현황
1) 단기차입금의 내역 (단위:백만원)
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 담보대출 | 기업은행 | 1.68 | 2,000 | - |
| 담보대출 | 우리은행 | 3.36 | 2,311 | - |
| 담보대출 | 티알엠피구조개선1호 | 5.00 | 500 | - |
| 합계 | - | - | 4,811 | - |
2) 장기차입금의 내역 (단위:백만원)
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 담보대출 | 티알엠피구조개선1호 | 5 | 4,500 | - |
| 합계 | - | - | 4,500 | - |
4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 부외거래
첨부된 감사보고서의 재무제표에 대한 주석사항 "33. 우발채무 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.
나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
<중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항>은 첨부된 감사보고서의 "주석中 2.중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 감사의견 등
1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 제27기(당기) | 제26기(전기) | 제25기(전전기) | |
|---|---|---|---|
| 감사인 | 대현회계법인 | 서현회계법인 | 이촌회계법인 |
| 감사의견 | 적정 | 적정 | 적정 |
| - 보고기간후사건(조합 지분 양수도에 의하여 지배기업의 최대주주가 (주) 페리카나에서 (주)옵트론텍으로 변경) | - 상장적격성 실질심사 대상(최근 5사업연도 연속 영업손실의 발생 등) | - 상장 적격성 실질심사 대상에 해당 (최근 5사업연도 연속 영업손실의 발생 등) | |
| - 사업결합(21년 4월 1일에 (주)대산포크의 지분 100%를 취득하고 2021년 6월 18일을 합병기일로 하여 (주)대산포크를 합병) | - 후속사건(주요종속기업 주식회사 엠피한강 지분매각 주식매매계약체결) | - 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 | |
| - 종속기업투자 설립((주)미스터피자에프앤비를 설립) | - 현금창출단위의 손상검토 | ||
| - 영업권 손상평가 |
2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제27기(당기) | 대현회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 | 200,000 | 1,740 | |
| 제26기(전기) | 서현회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 | 265,000 | 1,740 | |
| 제25기(전전기) | 이촌회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사 | 80,000 | 973 |
3) 회계감사인의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제27기(당기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제26기(전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제25기(전전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021년 01월 06일 | 감사 및 업무수행이사 외 1명 | 대면 보고 | 유의적 위험 및 핵심감사사항 |
| 2 | 2021년 03월 06일 | 감사 및 업무수행이사 외 1명 | 서면 보고 | 재무제표 감사 및 주요감사항목에 대한 감사결과 |
| 3 | 2021년 08월 04일 | 감사 및 업무수행이사 외 1명 | 서면 보고 | 반기 검토내용 공유 및 핵심감사사항 결정 등 |
| 4 | 2021년 12월 10일 | 감사 및 업무수행이사 외 1명 | 대면 보고 | 재고실사 및 기말감사 일정 논의 등 |
| 5 | 2022년 02월 19일 | 감사 및 업무수행이사 외 1명 | 서면 보고 | 기말감사 결과 논의 등 |
나. 회계감사인의 변경
| 구분 | 제27기(당기) | 제26기(전기) | 제25기(전전기) |
|---|---|---|---|
| 감사인 | 대현회계법인 | 서현회계법인 | 이촌회계법인 |
| 변경사유 | 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항에 따른 감사인 지정 | 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항에 따른 감사인 지정 | 전전기 이전 지정감사 종료로 인한 감사인 변경 (주1) |
(주1) 2022 회계연도는 재지정을 받아 이촌회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 재고하고 있습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 본 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있음을 알려드립니다. 외부감사인인 대현 회계법인은 당사의 제27기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대해 검토하였으며, "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 검토의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
(1) 이사의 구성 현황
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무의 집행을 감독합니다. 이사회는 회사의 전반적인 주요 정책을 결정하며, 경영의 투명성 제고를 위하여 이사회 내 투명경영위원회를 신설하여 운영하고 있습니다. 현재 이사회는 사내이사 3명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명으로 총 6명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 사외이사 윤재동이 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
- 상법 제362조 및 당사 정관 제22조에 의해 이사 선출을 위한 주주총회를 소집 하기 전에 이사의 선출목적과 이사 후보에 대한 정보를 주주총회 성립 2주전에 서면 또는 전자문서로 통지 하고 있습니다.
- 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없습니다.
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| 성 명 | 주요 경력 | 최대주주등과 이해관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 윤재동 | 고려대 경제학과전) 흥국생명 사외이사현) 미국 커빙컨 법률사무소 고문현) 예가람저축은행 사외이사 | 해당사항 없음 | 2020년 10월 26일 신규 선임 |
| 안진우 | 고려대 법학과부산대학교 법학전문대학원전) 법무법인 세종 변호사전) 리걸테크(주) 이사현) 법률사무소 다오 변호사 | 해당사항 없음 | 2020년 10월 26일 신규 선임 |
| (단위 : 명) | |||
|---|---|---|---|
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | |
| 6 | 2 | 선임 | 해임 |
| 2 | - |
■ 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 이사회에서 회사 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답을 실시하고 있음 | 미실시 |
나. 이사회의 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 # VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주, %)
(기준일 : )
| 성 명 | 관계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | ||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | ||
| 얼머스-TRI리스트럭처링 투자조합 1호 | 본인 | 보통주 | 40,000,000 | 32.15 |
| 보통주 | 40,000,000 | 32.15 |
(주1) 기초 지분율은 2021년 01월 01일 기준 발행주식 수인 124,435,974주로 산정하였습니다.
(주2) 기말 지분율은 CB행사에 의한 전환주식수 846,431주를 반영한 총발행주식수 125,282,405주 기준으로 산정되었습니다.
(주3) 소유주식수 및 지분율은 당사의 제27기 주주총회의 주주명부폐쇄 기준일인 2021년 12월 31일자 명부를 기준으로 작성하였으므로, 당 보고서 제출일 현재 소유주식수 및 지분율은 변동될 수 있습니다.
(주4) 2020년 12월 4일, 제3자배정 유상증자를 통하여 당사의 최대주주가 '정우현'에서 '얼머스-TRI 리스트럭처링투자조합 1호'로 변경되었습니다. 해당 내용은 '최대주주변경(2020.12.04)' 공시를 참고하시기 바랍니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 | 16(주)얼머스인베스트먼트 | 0.25 | (주)얼머스인베스트먼트 | |
| 티알인베스트먼트(주) | 0.25 | 티알인베스트먼트(주) | ||
(주1) 최대주주인 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 내 (주) 신정 등 일부 조합원들의 의결권을 위임받아 최대 출자조합원은 (주)페리카나 입니다.
(주2) 보고기간 종료일 이후인 2022년 2월 4일, 최대주주인 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 내 최대 출자조합원은 조합 지분 양수도에 따른 (주)페리카나에서 (주)옵트론텍으로 변경 되었습니다.(관련공시 2022.02.14 최대주주인명목회사·조합 등의 최대주주 변경)
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 | 20,071 | - | 20,071 | - | 29 | - | 29 |
(주1) 최근 결산기(2020년) 재무현황 기재함.
(3) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | ||
| 여신전문금융업법 상 신기술사업금융업 | - | (주)신정 | 19.90 |
| 웰빙스타트조합 | 17.41 | ||
| (주)페리카나 | 14.93 | ||
| 임지윤 | 12.44 |
(4) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
다.# 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | ||||
| (주)페리카나 | 4 | 양희권 | --- | 송영미 |
(주1) 최대주주인 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 내 (주) 신정 등 일부 조합원들의 의결권을 위임받아 최대 출자조합원은 (주)페리카나 입니다.
(주2) 2020년도 감사보고서 기준으로 작성하였습니다.
(주3) 보고기간 종료일 이후인 2022년 2월 4일, 최대주주인 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합1호 내 최대 출자조합원은 조합 지분 양수도에 따른 (주)페리카나에서(주)옵트론텍으로 변경 되었습니다.
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 페리카나 | 22,143 | 7,485 | 14,658 | 44,990 | 1,918 | 1,301 |
(주1) 2020년도 감사보고서 재무현황 기준으로 작성하였습니다.
라. 주식의 분포
주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 | 40,000,000 | 31.93 | |
| 정우현 | 7,510,000 | 5.99 | ||
| 정순민 | 7,244,710 | 5.78 | ||
| 최대주주 | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - |
(주1) 지분율은 총발행주식수 125,282,405주 기준으로 작성되었습니다.
(주2) 소유주식수는 당사의 제27기 정기주주총회의 주주명부폐쇄 기준일인 2021년 12월 31일자 명부 기준으로 작성하였으므로, 당 보고서 제출일 현재 소유주식 및 비율은 변동될 수 있습니다.
(주3) 정우현은 전기 지배력을 상실하여 당기 특수관계인에서 제외되었습니다.
소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 10,471 | ||
| 전체주주수 | 10,481 | ||
| 비율(%) | 99.95 | ||
| 소액주식수 | 1,864,335 | ||
| 총발행주식수 | 125,282,405 | ||
| 비율(%) | 41.4 |
(주1) 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말합니다.
(주2) 소액주주의 주주수 및 보유주식수는 당사의 제27기 정기주주총회의 주주명부폐쇄 기준일인 2021년 12월 31일자 명부를 기준으로 작성하였으므로, 당 보고서 제출일 현재 소액주주의 주주수 및 보유주식수는 변동될 수 있습니다.
마. 주가 및 주식거래실적
가. 국내증권시장
당사의 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)
| 종류 | 21년 07월 | 21년 08월 | 21년 09월 | 21년 10월 | 21년 11월 | 21년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | ||||||
| 주가 최고 | 943 | 1,060 | 985 | 854 | 928 | 839 |
| 주가 최저 | 810 | 815 | 856 | 806 | 800 | 749 |
| 거래량 최고(일) | 751,052 | 17,563,313 | 1,611,386 | 373,370 | 910,268 | 3,120,565 |
| 거래량 최저(일) | 149,243 | 87,137 | 147,018 | 87,541 | 49,852 | 69,229 |
| 월간 | 7,087,699 | 52,564,557 | 9,870,590 | 3,121,065 | 5,368,722 | 8,384,921 |
- 출처: 한국거래소
(주1) 2020년 12월 4일 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 의거하여 상장폐지 사유가 해소 되었으나, 코스닥시장상장규정 제28조의 규정에 의거 2019.04.09일자로 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 사유로 관리종목으로 지정된 동사는 2021.02.17 "내부결산시점 관리종목지정 또는 상장폐지 사유 발생" 공시를 통해 최근 5사업연도 연속 영업손실(별도기준) 발생 사실을 공시하였습니다. 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 의하여 상장적격성 실질심사 대상 사유로 인하여 주권매매거래가 정지되었습니다. 2021년 4월 30일 상장적격성 실질심사 대상 제외 결정에 따라 2021년 5월 3일 주권매매거래정지해제가 되었습니다.
나. 해외증권시장
- 해당사항 없습니다
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이종영 | 남 | 1971.07 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 외식프랜차이즈 교촌 신사업 부문장 & R&D본부장 | G&J International CO, LTD(Canada) Director(한국식품무역) ㈜명동인터내셔널 본부장(국내 및 해외 업무 총괄) 외식매장 다수 운영(미스터피자/현경24/신기소/명동칼국수) | -- | 기타특수관계자 | '21.04.01~2024.03.31 | |||
| 김상욱 | 남 | 1979.07 | 대표 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | 前 대산포크 대표이사마이크로액츄에이터(주)사외이사 | -- | 기타특수관계자 | '21.06.23~2024.06.23 | |||
| 김근욱 | 남 | 1969.05 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 총괄CFO | 前 IBK투자증권 주식운용팀장前 한국투자신탁운용 퀀트운용부문장前 (주)에스티오 CFO | --- | '20.10.26~2023.10.26 | ||||
| 장동식 | 남 | 1966.03 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 前 삼성전자 기획팀 과장前 한누리증권 애널리스트L&S벤처캐피탈 대표 | --- | '20.10.26~2023.10.26 | |||||
| 윤재동 | 남 | 1960.12 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 前 흥국생명 사외이사미국 커빙컨 법률사무소 고문 | --- | '20.10.26~2023.10.26 | |||||
| 안진우 | 남 | 1984.06 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 前 법무법인 세종 변호사前 리걸테크(주) 이사법률사무소 다오 변호사 | --- | '20.10.26~2023.10.26 | |||||
| 이용준 | 남 | 1973.01 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 前 그린손해보험 선임운용역前 에스크베리타스자산운용 팀장TR Investment 파트너엔시트론(주) 비상근감사 | --- | '20.10.26~2023.10.26 | ||||
| 김영광 | 남 | 1971.10 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 감사 | 前 (주)엠피그룹 CFO | --- | '10.08.05~- | ||||
| 진상빈 | 남 | 1970.04 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 그룹전략TFT부서장 | 前 H&Q KOREA 해외사업본부장前 교촌에프앤비 해외사업부문 상무 | 30,197 | '21.09.06~- | ||||
| 이정한 | 남 | 1972.04 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 해외사업총괄 | 前 네오리진 사외이사前 이아이디 부장 | 11,370 | '21.04.26~- | ||||
| 유정현 | 남 | 1971.02 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 포크사업부CFO | 前 엔시트론 경영기획실 이사前 옵트론텍 경영관리팀장 | 1,356 | '21.08.04~- |
(주1) 임원은 공시서류작성기준일로 작성하였습니다.
(주2) 제26기 정기주주총회(2021.03.31))에서 이종영 사내이사가 선임되어 당일 이사회를 통해 대표이사로 선임되었습니다.
(주3) 제27기 임시주주총회(2021.06.23)에서 김상욱 사내이사가 선임되었습니다.
(주4) 2021년 8월 19일 사내이사 양희권은 일신상의 사유로 사내이사및대표이사직을 사임하였으며, 당일 이사회를 통해 김상욱 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다
< 임원이 다른 회사의 임직원으로 겸임ㆍ겸직>
| 성명 | 당사직위 및 담당업무 | 겸직현황 | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|
| 이종영 | 사장 / 대표이사 | (주)미스터피자에프앤비 대표이사 | 종속회사 |
| 김근욱 | 부사장 / 총괄CFO | (주)미스터피자에프앤비 사내이사 | 종속회사 |
| 김상욱 | 사장/대표이사 | (주)부원홀딩스 대표이사 | 기타특수관계자 |
| 김영광 | 상무/감사 | (주)미스터피자에프앤비 감사 | 종속회사 |
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : )
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임지윤 | 남 | 1979년 03월 | (현)(주)옵트론텍 대표이사- (현)(주)우림 대표이사 | 2022년 03월 31일 | 기타특수관계자 |
(주1) 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제27기 정기주주총회에서 승인 시 신규 선임 예정입니다.
직원 등 현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외식사업부 | 남 | 36 | --- | 2,958,538 | 82,182 | ---- |
| 외식사업부 | 여 | 16 | --- | 1,089,533 | 68,096 | - |
| 포크사업부 | 남 | 18 | --- | 427,943 | 23,774 | - |
| 포크사업부 | 여 | 10 | --- | 260,147 | 26,015 | - |
| 합 계 | 80 | 4.77 | 4,736,161 | 200,067 | - |
- 기간의 정함이없는 근로자: 전체 (단시간근로자)
- 기간제근로자: 전체 (단시간근로자)
- 합 계: 전체
미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : )
| 구분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 4 | 2,329 | 51,546 | - |
(주1) '인원수'는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.
(주2) 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 퇴임한 직원을 포함하여 지급된 총액기준으로 작성하였습니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원)
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 6 | 10,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
(주1) 이사의 인원수는 공시서류작성기준일로 작성되었습니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 8 | 25,000 | 75,000 | - |
(주1) 인원수는 퇴직한 이사·감사를 포함하여 작성하였으며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 실지급인원으로 단순평균하여 산출하였습니다.
2-2. 유형별 (단위 : 천원)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 5 | 25,000 | 75,000 | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 2 | - | ||
| 감사위원회 위원 | - | |||
| 감사 | 1 | - |
(주1) 인원수는 퇴직한 이사·감사를 포함하여 작성하였으며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 실지급인원으로 단순평균하여 산출하였습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| ---- | ---- | ---- | ---- |
(주1) 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 총액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없어 기재를 생략합니다.
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| -------- | -------- | -------- | -------- |
(주1) 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 총액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없어 기재를 생략합니다.
2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | |||
| 퇴직소득 | |||
| 기타소득 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 엠피 | 145 | 1 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경영참여 | 1 | 2,990 | 1 | 2,990 | 441,067 | 1 | 1,067 | 23,510 | 11,184 | |
| 일반투자 | 4,486 | 178 | 17,879 | 20,520 | 7,127 | 4,486 | ||||
| 단순투자 | 231 | 14,462 | ||||||||
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 특수관계자와의 자금거래 내역
<당기> (단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 대여금의 증감 | 주식 매도 | 신규설립 및 증자 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 과천일일이피에프브이㈜ | 2,000,000 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | 부원홀딩스 | - | 100,000 | - | - |
| 기타 특수관계자 | 옵트론텍 | - | 300,000 | - | - |
| 종속기업 | ㈜미스터피자에프앤비 | - | - | 2,990,000 | - |
| 합 계 | 2,000,000 | 400,000 | 2,990,000 |
(주1) 윙크스톤 제2호 조합 당기 중 신규 설립 및 취득하였으나, 지분 400좌(80%) 중 300좌를 ㈜옵트론텍에 2021년 12월30일에 매각하였으며, 잔여 100좌를 ㈜부원홀딩스에 매각하는 계약을 체결하여 해당 지분에 대해 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
2. 특수관계자 등과 주요 거래내역
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 매출 임대수익 등 | 원재료 등 매입 | 지급수수료 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)디와이디((구),(주)엠피한강) | - | - | - | 5,000 | |
| (주)미스터피자에프앤비 | 2,791,422 | 1,110,450 | - | 978,237 | ||
| 관계기업 | 북경미스터피자찬음유한공사 | 394,236 | - | - | - | |
| 상해미스터피자찬음유한공사 | 743,676 | - | - | 14,226 | ||
| MR,PIZZA THAILAND CO.,LTD | 2,373 | - | - | - | ||
| 기타 특수관계자 | 티알인베스트먼트 | 12,000 | - | - | - | |
| (주)옵트론텍 | - | 300,000 | - | 903,000 | ||
| (주)페리카나 | - | - | - | 22,261 | ||
| 과천일일이피에프브이(주) | - | 54,948 | - | - | ||
| 부원홀딩스 | - | 100,000 | - | - | ||
| 대산농장 | - | - | 623,980 | 7 | ||
| 합계 | 3,943,707 | 1,565,398 | 623,980 | 1,922,731 |
(주1) (주)하임바이오텍 지분증권 매입액입니다.
3. 특수관계자 등과 채권· 채무내역
<당기말> (단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)미스터피자에프앤비 | 739,346 | - | 103,455 | - | 1,116,673 | ||
| 관계기업 | 상해미스터피자찬음유한공사 | 177,794 | - | - | - | - | ||
| 기타 특수관계자 | (주)페리카나 | - | - | 300,000 | - | 2,519 | ||
| 과천일일이피에프브이㈜ | - | 2,000,000 | 54,948 | - | - | |||
| 부원홀딩스 | - | - | 90,000 | - | - | |||
| 대산농장 | - | - | - | 93,329 | - | |||
| 합계 | 917,139 | 2,000,000 | 548,403 | 93,329 | 1,119,192 |
4. 특수관계자 등과의 채무보증 및 담보제공 내역
| 채무자 | 관계 | 담보설정잔액(원) | 담보제공기간 | 담보제공재산 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 미스터피자에프앤비 | 종속회사 | 3,000,000,000 | 2021.10.15~2022.10.15 | 예금 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2017.07.26 | 횡령ㆍ배임혐의발생 | 1. 내용 : 당사의 최대주주인 정우현 전 회장에 대한 서울중앙지방검찰청의 횡령 및 배임 공소제기 2. 혐의금액 - 횡령금액 : 5,903,487,023원 - 배임금액 : 3,971,655,296원 3. 자기자본대비 : 31.6% |
- 2심판결 완료 1) 대상자 : 정우현 2) 판결내용 : 징역 3년, 집행유예 4년, 사회봉사 200시간 3) 사실확인금액 : 횡령 : 1.9억원, 배임 : 62.1억원 - 혐의 금액에 대하여 최대주주인 정우현 전회장 소유의 당사주식 7,500,000주에 대하여 질권설정을 완료함.(* 2017년 09월 28일 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 공시) |
| 2019.08.01 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 1. 사채의종류 : 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 담보부 전환사채 2. 권면총액 : 5,000,000,000원 3. 만기이자율 : 6% 4. 사채만기일 : 2022년 08월 01일 5. 전환가액 : 827원 6. 전환청구기간 : 2020년 08월 01일 ~ 2022년 07월 01일 |
- 사채권자의 전환권 행사로 인해 주식 전환 완료( 2020년 12월 07일 전환청구권 행사 공시) - 발행회사의 콜옵션 행사로 사채 전액 상환 완료( 2021년 2월 1일 전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득 공시) |
| 2019.09.30 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 1. 사채의종류 : 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 담보부 전환사채 2. 권면총액 : 1,000,000,000원 3. 만기이자율 : 4% 4. 사채만기일 : 2022년 09월 30일 5. 전환가액 : 827원 6. 전환청구기간 : 2020년 09월 30일 ~ 2022년 08월 30일 |
- 사채권자의 일부 상환 청구로 인해 협의 하에 사채원금 일부(3억) 상환완료( 2020년 3월 19일 전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득 공시) - 발행회사의 콜옵션 행사로 사채 전액 상환 완료( 2021년 2월 1일 전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득 공시) -전환사채권의 일부(권면금액 5억원)를 재매각(2021년3월31일 (자율공시) |
| 2020.09.25 | 경영권변경등에 관한 계약체결 | - 경영정상화를 위하여 3자배정 유상증자를 통한 경영권 이전 목적 1. 인수인 : 얼머스-TRI 리스트럭처링 투자조합 1호 2. 양수도대금 : 금 일백오십억원(15,000,000,000원) 이상 3. 발행(예정)주식 수 : 30,000,000주 이상 4. 신주 발행가액 : 500원 5. 인수대금의 예치 및 납입 - 1차(2020년 09월 28일) : 금 일백억원(10,000,000,000원) - 2차(2020년 10월 23일) : 금 오십억원(5,000,000,000원) |
- 제3자배정을 통한 유상증자 신주 발행 및 최대주주 변경 완료.(* 2020년 12월 04일 증권 발행결과(자율공시)(제3자배정유상증자) 및 최대주주변경 공시) |
| 2020.10.05 | 기타경영사항(자율공시) | - 최대주주 및 특수관계인의 주식양수도계약 체결 1. 총 양수도 금액 : 13,000,000,000원 1) 양수도 주식수 : 10,000,000주 2) 1주당 가액 : 1,300원 2. 계약당사자 1) 양도인 : 최대주주 정우현 외 특수관계인 1인 - 정우현 : 6,057,659주(7,874,956,700원) - 정지혜 : 3,942,341주(5,125,043,300원) 2) 양수인 : (주)로베 외 - 양수인 미정 : 9,769,231주(12,700,000,300원) - (주)로베 : 230,769주(299,999,700원) |
- 2020년 10월 5일 최대주주 정우현 및 특수관계자가 보유하고 있는 주식 총 39,530,931주 중 10,000,000주를 (주)큐엠그린 외 3인에게 매도하는 계약을 체결하였으며, 2020년 10월 14일에 매도인 및 매도인별 매도수량 등을 확정하는 등의 추가 합의 계약을 체결하였습니다. 그러나, 2020년 10월 28일자로 (주)큐엠그린(1,153,846주)과 (주)비에스아이컴퍼니(1,153,846주), 2020년 10월 30일자로 에이치에스마일스톤투자조합(7,461,539주)을 계약 당사자에서 제외하는 추가 약정을 각각 체결하였으며, 이현민 외 15인과 새로 계약을 체결하여 주식양수도가 완료되었습니다. |
| 2021.03.09 | 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) | 1. 거래 대상: 타법인 주식처분[(주)엠피한강] 2. 처분금액 : 5,000,000,500원 3. 처분주식수 : 4,545,455주 4. 계약내용 - 2021년 02월 08일 자안(주), 자안그룹(주)과의 주식양도양수 양 해각서가 진행되었으며 실사후 본계약이 진행됨. - 2021년 03월 08일 자안(주), 자안그룹(주)과의 본계약 체결이후 거래종결예정일인 2021년 3월 29일 (또는 합의된 일정) 기준으로 잔금 및 4,545,455주에 대한 거래를 완료할 예정 -2021년 3월 29일 잔금예정일 변동으로 계약서상 잔금기한인 2021년 4월 30일로 변경, 2021년 5월 3일 매수인의 잔금 지급기한 연장요청으로 협의중, 2021년7월8일 철회 |
|
| 2021.03.23 | 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) | 1. 발행회사 ; 대산포크 2. 양수 내역 1) 양수도 금액 : 23,000,000,000원 2) 양수도 주식수 : 50,000주 3) 지분비율 : 100% 4) 주요사업 : 축산물 가공, 유통, 제조, 판매 5) 양수목적 : 재무구조개선 및 사업다각화 |
- 2021년 3월 22일 계약금 지급, 2021년 4월 1일 잔금지급 후 자산양수도가 완료되었습니다. - 2021년 4월 14일 주요사항보고서(회사합병결정) 을 공시 -2021년 6월 18일 합병등종료보고(합병)공시 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가.# 중요한 소송사건
1) 주요 소송사건의 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 원고 | 피고 | 관할법원 | 소송가액 | 내용 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 형사(주1) | 검찰 | 정우현(주2) | 대법원 | - | 특정경제법가중처벌등에관한법률위반(횡령 및 배임) | 1심,2심 일부 패소, 3심 진행 |
| 형사(주1) | 검찰 | 당사 및정우현 | 대법원 | - | 독점규제 및 공정거래에관한법률위반(부당지원행위) | 1심 일부 패소, 2심 승소, 3심 진행 |
| 형사 | 검찰 | 당사 및정우현 | 대법원 | - | 독점규제 및 공정거래에관한법률위반(사업활동 방해) | 1심, 2심 승소, 3심 진행 |
| 민사(주4) | 당사 외 2명 | 서초한양재건출조합 | 서울중앙지법 | 220,000 | 손해배상 청구소송 | 1심 진행 |
(주1) 상기 소송사건 중 형사사건의 경우 1심 판결에서 공정거래법 위반이 일부 인정되어 벌금 1억원이 선고되었으며, 당분기말 현재 당사는 이를 부채로 계상하였습니다.
(주2) 당사는 당반기말 현재 피고인 정우현이 2심판결에서 유죄를 받은 허위유통마진 5,610,072천원 및 서래점 권리금100,000천원 등의 우발자산이 존재하며, 이와 관련하여 피고인 정우현으로 부터 수령한 공탁금 1,480,454천원을 예수금으로 계상하였습니다.
(주3) 당사 및 정우현은 각기 110,000천원을 소송가액으로 하여 금원 220,000천원의 소송을 제기하였습니다. 이후 감정평가를 통해 소가를 변경할 계획입니다.
2) 배임ㆍ횡령 발생
2019년 12월 12일 서울고등법원 2심 판결에 따르면 당사의 최대주주인 정우현 전회장은 당사에 대하여 횡령 1.9억원 및 배임 62.1억원이 인정되었습니다. 이중 횡령 192,715천원 및 배임 494,035천원은 회수하였습니다. 당사는 본건과 관련하여 이미 2017년 9월 28일 정우현 전회장 소유의 당사 주식 750만주(주식거래 정지 직전 종가 기준 93.4억원 상당)에 대하여 질권설정을 하였으며, 향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 절차에 따라 적법한 조치를 취할 예정입니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황 (단위: 천원)
| 지급보증받는자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 티알엠피구조개선 1호 (주) | 채무보증 외(주1) | 6,500,000 |
| (주)미스터피자 에프앤비 | 채무보증(주2) | 3,000,000 |
(주1) 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 예금 담보로 제공하고 있습니다.
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석' 중 '우발채무 및 약정사항'을 참조 바랍니다.
바. 신용보강 제공 현황
사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
3. 제재 등과 관련된 사항
1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 (단위: 천원)
| 일자 | 제재 기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 금전적 제재금액 | 횡령ㆍ배임 등 금액 | 근거 법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017. 7. 24. | 서울중앙지검 | 지배기업 | 대법원 계류 중 (항소심 모두 무죄) | - | - | 공정거래법 (부당지원, 사업활동 방해) 양벌규정에 의함 |
| 2017. 7. 24. (구속기소) | 서울중앙지검 | 정우현(전 최대주주) | 대법원 계류 중 (징역 3년, 집행유예 4년, 200시간 사회봉사 명령) | - | 6,405,822(주) | 공정거래법 (부당지원, 사업활동 방해) 형법(업무방해) 특가법(횡령, 배임) |
(주) 지배기업귀속 항소심 유죄금액으로 작성하였습니다.
2) 한국거래소로부터 받은 제재
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치 내용 | 사유 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.04 | 한국거래소 | (주)엠피그룹 | 불성실공시법인 지정 | 공시번복(타법인 주식 및 출자증권 양도결정 취소) | 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 제34조 |
| 2017.10.11 | 한국거래소 | (주)엠피그룹 | 개선기간 12개월 부여 | 횡령 및 배임 혐의 발생으로 인한 상장적격성 실질심사 대상 결정 | 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 |
| 2018.12.10 | 한국거래소 | (주)엠피그룹 | 개선기간 4개월 부여 | - | - |
| 2019.06.10 | 한국거래소 | (주)엠피그룹 | 개선기간 8개월 부여 | - | - |
| 2019.04.09 | 한국거래소 | (주)엠피그룹 | 관리종목지정 | 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 | 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호차목 |
| 2020.12.04 | 한국거래소 | (주)엠피그룹 | 주권매매거래정지해제(해제일시 2020.12.07) | 상장폐지 사유 해소 | 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 |
| 2021.02.17 | 한국거래소 | (주)엠피그룹 | 주권매매거래정지 | 최근 5사업연도 연속 영업손실 발생 | 코스닥시장상장규정 제38조의2 및 동규정시행세칙 제29조 |
| 2021.04.30 | 한국거래소 | (주)엠피그룹 | 주권매매거래정지해제(해제일시 2021.05.03) | 상장적격성 실질심사 대상 제외 결정 | 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 |
| 2021.09.06 | 한국거래소 | (주)엠피대산 | 불성실공시법인 지정 | 공시번복(타법인주식 및 출자증권 처분결정철회) | 코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
■ (2022.02.03) 전환가액의 조정(제4회차)
-
조정에 관한 사항
| 회차 | 상장여부 | 조정전 전환가액 (원) | 조정후 전환가액 (원) |
|---|---|---|---|
| 4 | 상장 | 823 | 730 | -
전환가능주식수 변동
| 회차 | 미전환사채의 권면(전자등록)총액 (통화단위) | 조정전 전환가능 주식수 (주) | 조정후 전환가능 주식수 (주) |
|---|---|---|---|
| 4 | 2,000,000,000 KRW : South-Korean Won | 2,430,133 | 2,739,726 | -
조정사유
시가하락에 따른 전환가액 조정 -
조정근거 및 방법
- 조정근거
-
전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날과 이후 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 하기로 한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정 이전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%를 하회하지 못하며, 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.
* 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 본 전환권 청구로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 본 사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
* 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.- 조정방법
- 가. 1개월 가중산술평균주가 : 752원
- 나. 1주일 가중산술평균주가 : 724원
- 다. 최근일 가중산술평균주가 : 713원
- 라. 가,나,다의 산술평균주가 : 730원
- 마. 기준주가(다,라 중 높은 가액) : 730원
- 바. 최저 조정한도 : 579원(최초 전환가액의 70%)
- 사. 조정전 전환가액 : 823원
- 아. 조정후 전환가액 : 730원(원단위 미만 절상)
- 조정방법
-
조정가액 적용일
2022-02-03 -
이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부: 참석(명) - , 불참(명) -
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부: -
-
기타 투자판단에 참고할 사항
상기 사항은 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 별도의 이사회결의를 하지 않습니다.※ 관련공시
* 2019-08-01 전환사채권발행결정(제4회차)
* 2021-02-01 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제4회차, 제5회차)
* 2021-11-01 전환가액의조정(제4회차 CB)
* 2021-12-01 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제4회차)
■ (2022.02.14) 최대주주인 명목회사 ·조합 등의 최대주주변경
-
변경내용
최대주주의 변경 전 최대주주 등 소유주식수(주) 소유비율(%) (주)페리카나 9,000 44.78 최대주주의 변경 후 최대주주 등 소유주식수(주) 소유비율(%) (주)옵트론텍 5,100 25.37 -
변경사유
조합 지분 양수도에 따른 변경 -
변경일자
2022-02-04 -
변경확인일자
2022-02-11 -
기타 투자판단에 참고할 사항
- 변경내용 및 최대주주인 명목회사,조합 등의 최대주주에 대한 내역 중 소유주식수는 1좌이며,1좌당 금액은 1,000,000원입니다.
- 변경 전 최대주주는 위임지분을 포함한 소유주식수 및 소유비율 입니다.
- 변경일자는 임시 조합원총회 결의일자입니다.
- 변경확인일자는 당사가 얼머스-TRI리스트럭처링투자조합1호 로부터 변경내역을 송부받은 일자입니다.
- 변경 후 최대주주인(주)옵트론텍의 최근사업연도(2020년)말 연결기준 재무현황은 자본금11,838백만원, 자산총액282,020백만원, 부채총액185,433백만원, 자본총액96,587백만원 입니다.
- 관련공시 : 2020.12.04 최대주주 변경
■ 비상장 타법인 주식 취득
당사는 2022년 3월 7일 투자심의위원회에서 심의 후 승인 가결한 (주)블루파인 지분 10,000주(50%)를 7억원에 취득하기로 이사회에서 결의하고, 주식매매계약을 체결하였습니다.
나. 담보보증현황 (단위: 천원)
| 지급보증받는자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 티알엠피구조개선 1호 (주) | 채무보증 외(주1) | 6,000,000 |
| (주)미스터피자에프앤비 | 담보제공(주2) | 3,000,000 |
(주1) 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 예금 담보로 제공하고 있습니다.
다. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없습니다.
라. 보호예수 현황
| 보호예수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) | (기준일 : ) |
|---|---|
| 보통주 | 40,000,000 |
| 예수일 | 2020년 12월 23일 |
| 반환예정일 | 2023년 12월 22일 |
| 보호예수기간 | 3년 |
| 보호예수사유 | 상장적격성실질심사 |
| 총발행주식수 | 125,282,405 |
| 주식의 종류 | 예수주식수 |
마. 특례상장기업의 사후정보
- 해당사항 없습니다.
바. 합병 등의 사후정보
(1) 당사는 합병법인인 ㈜엠피그룹(현,(주)엠피대산)과 피합병법인인 (주)대산포크가 합병을 진행하여 2021년 6월 18일(합병 등기일)에 합병이 완료되어 (주)엠피대산으로 상호가 변경된 법인입니다.
(2) 합병 진행경과 및 일정
| 구분 | (주)엠피그룹(존속회사) | (주)대산포크(소멸회사) |
|---|---|---|
| 합병 이사회 결의일 | 2021.04.14 | 2021.04.14 |
| 합병계약일 | 2021.04.15 | 2021.04.15 |
| 주주확정기준일 | 2021.04.29 | 2021.04.29 |
| 소규모합병 공고 | 2021.04.29 | 2021.04.29 |
| 주주명부폐쇄기간 시작일 | - | - |
| 종료일 | - | - |
| 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 | 2021.04.29 | 2021.04.29 |
| 종료일 | 2021.05.13 | 2021.05.13 |
| 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) | 2021.05.14 | 2021.05.14 |
| 채권자 이의제출공고 | 2021.05.17 | 2021.05.17 |
| 채권자 이의제출기간 시작일 | 2021.05.17 | 2021.05.17 |
| 종료일 | 2021.06.17 | 2021.06.17 |
| 합병기일 | 2021.06.18 | 2021.06.18 |
| 합병 종료보고 이사회 | 2021.06.18 | - |
| 합병 종료보고 공고 | 2021.06.18 | - |
| 합병 및 해산 등기(예정) | 2021.06.18 | 2021.06.18 |
(3) 계약내용
- 합병배경
경영효율성 달성 및 시너지 창출 등을 통한 기업가치 제고 및 주주이익 증대 - 법적형태
소규모 합병 - 구체적내용
- 합병당사회사: 존속회사 : ㈜엠피그룹, 소멸회사 : ㈜대산포크
- ※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)엠피대산
- 합병비율: ㈜엠피그룹 : ㈜대산포크 = 1 : 0.0000000 (무증자합병)
- 합병방법: ㈜엠피그룹이 ㈜대산포크를 흡수합병함
- 본 합병은 존속회사가 소멸회사의 주식 100%를 소유하고 있어 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병 승인은 이사회 승인으로 갈음.
- 합병 후 자본금의 변동
본 합병으로 인한 신주를 발행하지 않으므로 발행주식수 및 자본금은 변동 없음 - 주요일정
- 이사회 결의일 : 2021년 4월 14일
- 합병 계약일 : 2021년 4월 15일
- 합병 종료보고 이사회 : 2021년 6월 18일
- 합병 및 해산 등기 : 2021년 6월 18일
- 합병 등의 전후 주요재무사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하고 있지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)미스터피자에프앤비 | 2021년04월20일 | 서울특별시 서초구 서초중앙로 224, 2층 | 프랜차이즈업 | 6,475 | 당기 중 신규취득(지분 100%) | - |
| (주)대산포크(주1) | 2005년08월30일 | 대전광역시 동구 계족로 | 축산물가공 | 26,718 | 당기 중 흡수합병 | - |
(주1) 2021년 4월 1일에 주식회사 대산포크의 지분 100%를 취득 후 2021년 6월 18일을 합병기일로 하여 주식회사 대산포크를 합병(소규모합병) 함에 따라 2021년 4월1일부터 6월 17일까지의 경영성과가 포함되었습니다. 최근사업연도말 자산총액은 2020년 감사보고서 기준입니다.
(주2) 당기 중 윙크스톤 제2호 조합에 출자하여 400좌(80%)를 보유하였습니다. 2021년 12월 30일 보유한 400좌 중 300좌를 ㈜옵트론텍에 매각하였으며, 잔여 100좌를 ㈜부원홀딩스에 매각하는 계약을 체결하여 해당 지분에 대해 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(주3) 2021년 3월 29일 (주)디와이디 대양 (구,(주)엠피한강))의 지분(17,426,961주)를 매각하여 (주)디와이디 대양 (구,(주)엠피한강)과 (주)정오에프앤비는 종속기업에서 제외되었습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | (주)엠피대산 | 110111-1194739 | - | - | |
| 4 | (주)미스터피자 에프앤비(주1) | 110111-785949 | 4 | ||
| 북경미스터피자찬음관리 유한공사(주2) | - | - | |||
| 상해미스터피자찬음관리 유한공사 | - | - | |||
| MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD | - | - |
(주1) 당기 중 신규설립한 후, 미스터피자 직영매장 사업을 포괄양도 하였습니다.
(주2) 당기 중 처분 완료되었습니다.
(주3) 윙크스톤 제2호 조합 당기 중 신규 설립 및 취득하였으나, 지분 400좌(80%) 중 300좌를 ㈜옵트론텍에 2021년 12월30일에 매각하였으며, 잔여 100좌를 ㈜부원홀딩스에 매각하는 계약을 체결하여 해당 지분에 대해 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜미스터피자에프앤비(주2) | 비상장 | 2021년 04월 19일 | 경영참가 | 990 | - | - | 2,380,000 | 2,990 | - | 2,990 | 2,380,000 | 100.00 | - | 6,475 | - | 3,240 | - | - | - | |
| 주식회사 디와이디 대양(주3) (구,(주)엠피한강) | 상장 | 2015년 09월 30일 | 단순투자 | 22,800 | 24,397,745 | 40.12 | 14,462 | 17,426,961 | 24,500 | 13,572 | 697,078 | 8.73 | 3,534 | 8,454 | - | 41,651 | - | 8,73 | 3,534 | 8,454 |
| (주)웰리브(주4) | 비상장 | 2019년 09월 03일 | 단순투자 | 2,350 | 90,965 | 7.09 | 2,350 | 9,096 | 235 | - | 2,115 | 81,869 | 6.38 | - | 84,085 | 71 | - | - | ||
| (주)하임바이오텍 | 비상장 | 2021년 10월 25일 | 단순투자 | 903 | - | - | 3,174 | 1,225 | - | 273 | 3,174 | 8.70 | 952 | 1,928 | - | 592 | - | - | ||
| 북경미스터피자찬음관리유한공사(주5) | - | 2001년 01월 15일 | 해외시장개척 | 2,774 | - | 44.83 | - | - | 1 | - | 4,748 | - | 1,170 | - | - | - | - | - | ||
| 상해미스터피자찬음관리유한공사 | - | 2013년 01월 08일 | 해외시장개척 | 3,691 | - | 41.18 | 1,067 | - | 1,067 | - | 41.18 | - | 9,244 | - | 1,365 | - | - | |||
| MR.PIZZA THAILAND CO.,LTD | - | 2016년 12월 26일 | 해외시장개척 | 586 | - | 25.00 | - | - | - | 25.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| MPI FOODS PRIVATE LIMITED(주5) | - | 2017년 04월 22일 | 해외시장개척 | 214 | - | 49.00 | - | - | - | - | - | - | 17,879 | - | 20,520 | 7,127 | - | 4,486 | - |
합 계
(주1) 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월말 기준입니다.
(주2) 당기 중 신규설립한 후, 미스터피자 직영매장 사업을 포괄양도 하였습니다.
(주3) 2021년 3월 29일 24,397,745주(전기말 기준: 37.8%)를 보유하고 있던 종속기업 (주)엠피한강 지분 중 17,426,961주를 24,500백만원에 처분하고 지배력을 상실하였습니다. 동 처분과 관련하여 계상된 처분손익 17,114백만원은 손익계산서에 영업외수익으로 계상되어 있습니다. 처분 후 잔여지분 6,970,784 주에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리하고 있으며, 처분시점에 동 잔여지분을 공정가치로 재측정함에 따라 인식한 처분손익은 2,943백만원으로 상기 17,114백만원에 포함되어 있습니다. 해당 주식은 당분기 중 주식병합을 통해 697,078주로 변경되었으며, 당분기말 지분율은 8.7%입니다.
(주4) 당사가 보유중인 (주)웰리브 지분 90,965주(7.09%)를 2020년 12월 31일 개최된 이사회의 매각결정에 따라 매각예정유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 9,096주를 매각완료 하였습니다. 최근사업연도 재무현황은 2020년 12월말 기준입니다.
(주5) 북경미스터피자찬음관리유한공사, MPI Foods Private Limited는 당분기 중 처분 및 청산이 완료되었습니다.
(주6) 당기 중 윙크스톤 제2호 조합에 출자하여 400좌(80%)를 보유하였습니다. 2021년 12월 30일 보유한 400좌 중 300좌를 ㈜옵트론텍에 매각하였으며, 잔여 100좌를 ㈜부원홀딩스에 매각하는 계약을 체결하여 해당 지분에 대해 매각예정자산으로 분류하였습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.