AI assistant
DAEKYO CO.,LTD — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
16988_rns_2019-04-01_23db50e7-3dbc-4179-96de-7c80d4ea3f68.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
감사보고서 3.7 대교 00260295 100000000000 20190322 1101110514029 000 797454 154850 705494 2599 N N Y Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 대교
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ................................. | 1 - 3 |
| 재 무 제 표 | ||
| ·재 무 상 태 표 | ................................. | 5 - 6 |
| ·손 익 계 산 서 | ................................. | 7 |
| ·포 괄 손 익 계 산 서 | ................................. | 8 |
| ·자 본 변 동 표 | ................................. | 9 |
| ·현 금 흐 름 표 | ................................. | 10 |
| 주 석 | ................................. | 11 - 101 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ................................ | 102 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | ................................. | 103 - 104 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 | ................................. | 105 |
| 외부감사 실시내용 | ................................. | 106 - 107 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 대교 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 대교(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구 의 책 임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박승철입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
2019년 3월 14일이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 대교
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 32 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 31 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대교 대표이사 박수완 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 관악구 보라매로3길 23 대교타워 |
| (전 화) | 02 - 829 - 1114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 |
| 제 32 기말 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 31 기말 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대교 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 32 기말 | 제 31 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 258,243,613,602 | 300,034,318,826 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 43,979,565,049 | 45,994,851,925 |
| 금융기관예치금 | 4,5,6,7,27 | 18,565,114,769 | 20,489,896,037 |
| 매출채권 | 4,5,6,8,39 | 16,292,418,934 | 24,106,855,589 |
| 기타수취채권 | 4,5,6,8,39 | 33,183,920,107 | 41,369,964,197 |
| 계약자산 | 9 | 576,738,033 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,8 | 131,226,354,939 | - |
| 당기손익인식금융자산 | 5,6,8 | - | 49,508,927,531 |
| 매도가능금융자산 | 5,6,8 | - | 103,810,029,072 |
| 파생금융자산 | 4,8 | - | 665,544,419 |
| 재고자산 | 10 | 12,368,613,901 | 12,268,241,667 |
| 기타자산 | 11 | 2,050,887,870 | 1,820,008,389 |
| 비유동자산 | 539,210,502,564 | 522,110,226,424 | |
| 기타수취채권 | 5,6,8,39 | 14,284,397,410 | 8,558,679,645 |
| 계약자산 | 11 | 3,323,047 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,8 | 26,333,623,935 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 5,6,8 | 82,204,430,525 | - |
| 매도가능금융자산 | 5,6,8 | - | 131,958,444,157 |
| 종속기업 및 관계기업 투자 | 12 | 86,303,460,514 | 65,495,996,493 |
| 유형자산 | 13 | 183,170,640,196 | 185,385,767,254 |
| 투자부동산 | 14 | 106,038,831,321 | 100,427,820,500 |
| 무형자산 | 15 | 35,945,525,294 | 30,283,518,375 |
| 이연법인세자산 | 20 | 4,926,270,322 | - |
| 자산총계 | 797,454,116,166 | 822,144,545,250 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 130,182,358,443 | 124,529,848,314 | |
| 매입채무 | 4,5,6,39 | 5,950,563,266 | 8,442,292,727 |
| 기타지급채무 | 4,5,6,16,39 | 67,149,153,924 | 64,491,706,354 |
| 파생금융부채 | 4,5,6,8 | 2,722,208,895 | 193,705,899 |
| 기타금융부채 | - | 83,810,265 | |
| 계약부채 | 9 | 1,494,702,951 | - |
| 당기법인세부채 | 2,987,183,383 | 6,218,135,010 | |
| 충당부채 | 17 | - | 482,371,342 |
| 기타부채 | 18 | 49,878,546,024 | 44,617,826,717 |
| 비유동부채 | 24,667,351,238 | 22,497,230,106 | |
| 기타지급채무 | 4,5,16,27 | 12,570,445,276 | 13,761,615,248 |
| 계약부채 | 9 | 128,611,080 | - |
| 순확정급여부채 | 19 | 11,968,294,882 | 8,179,731,322 |
| 이연법인세부채 | 20 | - | 555,883,536 |
| 부채총계 | 154,849,709,681 | 147,027,078,420 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 21 | 52,064,920,000 | 52,064,920,000 |
| 자본잉여금 | 22 | 72,546,682,378 | 72,219,663,875 |
| 기타자본구성요소 | 23,24,25 | (95,554,255,861) | (79,861,427,413) |
| 기타포괄손익누계액 | 20 | 33,709,076,794 | 53,302,619,012 |
| 이익잉여금 | 26 | 579,837,983,174 | 577,391,691,356 |
| 자본총계 | 642,604,406,485 | 675,117,466,830 | |
| 부채와자본총계 | 797,454,116,166 | 822,144,545,250 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대교 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 32 기 | 제 31 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 28,39 | 705,493,708,692 | 756,770,280,169 |
| 매출원가 | 30,39 | 595,505,438,321 | 620,520,577,873 |
| 매출총이익 | 109,988,270,371 | 136,249,702,296 | |
| 판매비와관리비 | 29,30,39 | 81,370,527,625 | 89,153,175,164 |
| 대손상각비 | 4 | 2,402,669,704 | - |
| 영업이익 | 26,215,073,042 | 47,096,527,132 | |
| 기타수익 | 31,39 | 15,353,978,327 | 23,816,386,768 |
| 기타비용 | 32,39 | 20,884,202,719 | 20,042,113,074 |
| 기타의 대손상각비 | 4 | 34,530,387 | - |
| 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익 | 12 | 3,441,265,852 | 1,468,639,166 |
| 이자수익 | 3,356,974,925 | - | |
| 기타금융수익 | 33,39 | 310,992,177 | 1,589,506,329 |
| 금융비용 | 34 | - | 501,460,781 |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,759,551,217 | 53,427,485,540 | |
| 법인세비용 | 35 | 8,305,293,649 | 12,730,492,277 |
| 당기순이익 | 19,454,257,568 | 40,696,993,263 | |
| 기본주당손익 | 36 | ||
| 보통주기본주당손익 | 213 | 454 | |
| 우선주기본주당손익 | 250 | 454 | |
| 희석주당손익 | 36 | ||
| 보통주희석주당손익 | 213 | 454 | |
| 우선주희석주당손익 | 247 | 443 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대교 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 32 기 | 제 31 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 19,454,257,568 | 40,696,993,263 | |||
| 기타포괄손익(세후) | (13,771,446,132) | 372,453,112 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치지분상품&cr 평가손익 | (12,176,575,243) | - | |||
| 관계기업 기타포괄손익에&cr 대한 지분해당액 | 36,592,550 | - | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19,20,26 | (2,009,973,437) | 908,805,347 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: | |||||
| 기타포괄손익-공정가치채무상품&cr 평가손익 | 161,651,080 | - | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 823,133,441 | |||
| 종속기업및관계기업 기타포괄 손익에 대한 지분해당액 | 216,858,918 | (1,359,485,676) | |||
| 총포괄이익 | 5,682,811,436 | 41,069,446,375 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대교 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 52,064,920,000 | 71,859,999,897 | (74,918,987,086) | 53,838,971,247 | 558,251,457,303 | 661,096,361,361 | |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 40,696,993,263 | 40,696,993,263 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 823,133,441 | - | 823,133,441 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 908,805,347 | 908,805,347 | |
| 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익&cr 에 대한 지분해당액 | - | - | - | (1,359,485,676) | - | (1,359,485,676) | |
| 종속기업의 이익잉여금 변동 | - | - | - | - | (739,130,907) | (739,130,907) | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | |||||||
| 연차배당 | 26,37 | - | - | - | - | (12,768,742,350) | (12,768,742,350) |
| 중간배당 | 37 | - | - | - | - | (8,957,691,300) | (8,957,691,300) |
| 자기주식의 취득 | 25 | - | - | (6,809,672,900) | - | - | (6,809,672,900) |
| 자기주식의 처분 | 25 | - | 359,663,978 | 1,178,998,944 | - | - | 1,538,662,922 |
| 주식선택권 | 24 | - | - | 688,233,629 | - | - | 688,233,629 |
| 2017.12.31(전기말) | 52,064,920,000 | 72,219,663,875 | (79,861,427,413) | 53,302,619,012 | 577,391,691,356 | 675,117,466,830 | |
| 2018.1.1(당기초) | 52,064,920,000 | 72,219,663,875 | (79,861,427,413) | 53,302,619,012 | 577,391,691,356 | 675,117,466,830 | |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | - | (6,853,948,416) | 6,489,724,672 | (364,223,744) | |
| 2018.1.1(변경후 당기초) | 40 | 52,064,920,000 | 72,219,663,875 | (79,861,427,413) | 46,448,670,596 | 583,881,416,028 | 674,753,243,086 |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 19,454,257,568 | 19,454,257,568 | |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 &cr 평가손익 | - | - | - | (12,176,575,243) | - | (12,176,575,243) | |
| 기타포괄손익-공정가치채무상품 &cr 평가손익 | - | - | - | 161,651,080 | - | 161,651,080 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 &cr 처분 | - | - | - | (978,121,107) | 978,121,107 | - | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (2,009,973,437) | (2,009,973,437) | |
| 종속기업 및 관계기업 기타포괄손익&cr 에 대한 지분해당액 | - | - | - | 253,451,468 | - | 253,451,468 | |
| 종속기업의 이익잉여금변동 | - | - | - | - | (936,163,702) | (936,163,702) | |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | |||||||
| 연차배당 | 26,37 | - | - | - | - | (12,664,568,790) | (12,664,568,790) |
| 중간배당 | 37 | - | - | - | - | (8,865,105,600) | (8,865,105,600) |
| 자기주식의 취득 | 25 | - | - | (15,923,491,215) | - | - | (15,923,491,215) |
| 자기주식의 처분 | 25 | - | 327,018,503 | 1,002,178,984 | - | - | 1,329,197,487 |
| 주식선택권 | 24 | - | - | (771,516,217) | - | - | (771,516,217) |
| 2018.12.31(당기말) | 52,064,920,000 | 72,546,682,378 | (95,554,255,861) | 33,709,076,794 | 579,837,983,174 | 642,604,406,485 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 대교 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 32 기 | 제 31 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 62,843,726,686 | 96,427,384,058 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 38 | 64,461,245,173 | 103,096,612,432 | ||
| 배당금의 수취 | 6,472,492,856 | 4,787,615,092 | |||
| 이자의 수취 | 2,228,685,197 | 1,293,757,770 | |||
| 법인세 납부 | (10,318,696,540) | (12,750,601,236) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (27,902,377,687) | (101,801,522,338) | |||
| 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 148,738,098,906 | 156,639,233,912 | |||
| 금융기관예치금의 감소 | 16,080,807,007 | 10,260,391,258 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 86,020,576,759 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 3,937,328,518 | - | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 133,976,259,539 | |||
| 기타수취채권의 감소 | 11,697,216,000 | 7,129,208,000 | |||
| 종속기업 및 관계기업투자의 회수 | 30,957,761,454 | 2,812,000,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 44,409,168 | 2,092,971,295 | |||
| 정부보조금의 수취 | - | 179,224,707 | |||
| 합병으로 인한 현금 증가 | - | 189,179,113 | |||
| 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (176,640,476,593) | (258,440,756,250) | |||
| 금융기관예치금의 증가 | (13,998,709,947) | (19,883,232,826) | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (160,864,651,120) | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (77,152,661,406) | - | |||
| 기타수취채권의 증가 | (10,302,205,000) | (5,723,716,617) | |||
| 종속기업 및 관계기업 투자 | (34,660,864,383) | (13,538,726,759) | |||
| 유형자산의 취득 | (24,231,292,755) | (45,533,189,251) | |||
| 무형자산의 취득 | (16,294,743,102) | (12,505,277,905) | |||
| 사업양수로 인한 현금 감소 | - | (391,961,772) | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (37,226,865,605) | (27,978,924,054) | |||
| 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 226,300,000 | 557,182,496 | |||
| 자기주식의 처분 | 226,300,000 | 557,182,496 | |||
| 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (37,453,165,605) | (28,536,106,550) | |||
| 자기주식의 취득 | (15,923,491,215) | (6,809,672,900) | |||
| 배당금의 지급 | (21,529,674,390) | (21,726,433,650) | |||
| 현금및현금성자산의 증가 | (2,285,516,606) | (33,353,062,334) | |||
| 기초 현금및현금성자산 | 45,994,851,925 | 79,762,836,941 | |||
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 270,229,730 | (414,922,682) | |||
| 기말 현금및현금성자산 | 43,979,565,049 | 45,994,851,925 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대교 |
1. 일반사항
주식회사 대교(이하 "회사")는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 홈스쿨사업, 온라인사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다.
회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당 기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주 식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준
&cr 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기업회계기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석42 에서 설명하고 있습니다.
&cr- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40 에서 설명하고 있습니다. &cr &cr(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr - 기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에&cr미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기준서 제1019호 '종업원급여’개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(기준서 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(기준서 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(기준서 제1012호)
기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(기준서 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.2 종속기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판 단합니다.&cr&cr 관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 대하여 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 경우, 유의적인 영향력을 보유한다고 판단합니다.&cr&cr종속기 업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 및 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업의 투자 회수가능액 과 장 부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr &cr 종속기 업 및 관계기업의 결손누적으로 인하여 종속기업 및 관계기업 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업 및 관계기업 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 회사가 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업 및 관계기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.&cr &cr 지분법 적용을 중지 한 후, 종속기업 및 관계기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우, 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업 및 관계기업의 손실 누적분을 상계한 후 지분법을 적용하고 있 습니다.&cr &cr 종속기업 및 관계기업이 유상증자 (자본잉여금 및 기타자본구성요소의 증가를 포함한다)를 한 경우에는 유상증자금액 중 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 전 기이월이익잉여금(예: 지분법이익잉여금변동)의 감소로 하여 종속기업 및 관계기업 투 자 주식을 차감 처리합니다.&cr&cr2.3 영업부문&cr&cr회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 6'에 공시하였습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
&cr 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거 래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서의 '금융수익(비용)'으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr
2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
&cr2.6 금융자산&cr
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하며, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품&cr
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상&cr
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.7 파생상품&cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용) '으로 손익계산&cr서에 인식됩니다.
2.8 매출채권
&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(매출채권 회계처리 주석8, 손상 회계정책 주석 4.1.2 참조).
2.9 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.&cr &cr2.10 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 '매각예정비유동자산'(또는 매각예정자산집단)으로 분류합니다. 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
2.11 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr토지, 입목 및 건설중인자산은 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40~60 년 |
| 구축물 | 3~40 년 |
| 기계장치 | 4 년 |
| 차량운반구 | 4 년 |
| 공구와기구 | 4 년 |
| 비품 | 3~17 년 |
회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다. &cr
2.12 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.13 투자부동산&cr
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40~60년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.14 무형자산
(1) 영업권&cr &cr 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함 되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.&cr&cr영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이 루어지며, 이는 영업부문 에 따 라 결정됩니다. &cr&cr 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr &cr (2) 회원권
&cr 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
&cr (3) 개발비&cr&cr연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용을 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr가. 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성&cr나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도&cr다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력&cr라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출할 수 있는 방법을 증명 가능&cr마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성&cr바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능&cr&cr상기 모든 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.&cr
| 과목 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 2~4년 | 정액법,정률법 |
&cr- 내부 창출 개발비&cr&cr회사는 일반적으로 프로젝트가 자산화 검토 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. &cr&cr(4) 기타의 무형자산
&cr기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 산업재산권, 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 사용이 가능한 시점부터 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 상각하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
| 기타무형자산 | 1~5년 | 정액법 |
&cr 2.15 정부보조금&cr
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.
수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.
&cr유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
2.16 비금융자산의 손상&cr&cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.17 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에 서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.
&cr(2 ) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.18 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr
2.19 금융보증계약 &cr&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 회사가 제공한 금융보증계약은 최 초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr&cr 2.20 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정 하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr &cr2.21 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr &cr2.22 당기법인세 및 이연법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.&cr
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.23 종업원급여
&cr(1) 퇴직급여&cr&cr회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 회사는 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다. &cr &cr 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습 니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여 금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 ' 순 확정급 여부채(자산)'은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채 무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr &cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 주식기준보상&cr&cr회사는 종업원으로부터 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 종업원에게 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 회사는 주식선택권의 행사시점에 회사가 보유하고 있는 자기주식으로 지급합니다.&cr
2.24 자본금
보통주와 상환의무가 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.
회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.25 수익인식
&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr
(1) 재화의 판매
&cr회사는 주간방문학습지, 참고서, 전집류, 서적 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. &cr
(2) 용역의 제공
&cr회사는 교육서비스용역에 대하여 용역이 제공되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 임대용역의 제공 및 로열티 수익 등 기간에 걸쳐 통제가 이전되는 용역의제공은 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
&cr 2.26 리스
&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
2.27 배당금&cr&cr배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. &cr
2.28 사업결합&cr&cr회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.&cr
이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr (1) 영업권의 손상 검토
회사는 주석 2.16의 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이 러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr &cr (2) 법인세&cr&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr (3) 금융상품의 공정가치
&cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).
&cr(4) 금융자산의 손상&cr
기준서 제1109호의 금융자산 대손충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).
&cr (5) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).&cr
4. 재무위험관리
&cr4.1 재무위험관리 요소&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
&cr(1) 외환위험&cr&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 중요한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 중국 위안화,미국 달러화, 백만원).
| 구분 | 통화 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 1,888,432 | 2,111 | 5,549,385 | 5,946 |
| 매출채권 | USD | 7,781,831 | 8,701 | 7,641,029 | 8,187 |
| CNY | 1,154,279 | 188 | 1,151,430 | 188 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 82 | (82) | 107 | (107) |
| CNY | 1 | (1) | 1 | (1) |
(2) 이자율위험
&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. &cr&cr다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 1년간 변동금리부 조건의 예금 으로부터 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp상승시 | 100bp하락시 | 100bp상승시 | 100bp하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1 | (1) | 50 | (50) |
&cr(3) 가격위험
&cr회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.
당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 가격이 5% 변동시 회사의 당기순이익(손실) 및 총포괄이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 4,787 | (4,787) | 1,876 | (1,876) |
| 총포괄이익(손실) | 7,401 | (7,401) | 9,212 | (9,212) |
&cr 4.1.2 신용위험
회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.&cr
- 송장 발행 후 일정기한 내 매출채권의 지급&cr- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름&cr
① 매출채권&cr&cr회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말의 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 정상채권 | 2개월초과&cr3개월이하 | 3개월초과&cr6개월이하 | 6개월초과&cr 12개월이하 | 1년 초과 | 계 |
| 총 장부금액 | 9,720 | 166 | 1,922 | 3,870 | 10,444 | 26,122 |
| 대손충당금 | - | 4 | 221 | 921 | 8,683 | 9,829 |
&cr당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018년 | 2017년(*) |
| 전기말: 기준서 제1039호 | 7,458 | 4,048 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | 210 | - |
| 최초적용일 대손충당금: 기준서 제1109호 | 7,668 | 4,048 |
| 당기손익에 인식된 대손충당금 변동 | 2,322 | 3,410 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (161) | - |
| 당기말 대손충당금 | 9,829 | 7,458 |
(*) 전기의 매출채권 손상은 기준서 제1039호에 따라 발생손실 모형으로 평가되었으며, 회수불가능한 개별채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.&cr
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연
&cr② 기타수취채권&cr
상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 특수관계자에 대한 채권 등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 특수관계자 | 기타 채권 | 계 |
| 전기말: 기준서 제1039호 | 939 | 2,441 | 3,380 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | 155 | - | 155 |
| 최초적용일 대손충당금: 기준서 제1109호 | 1,094 | 2,441 | 3,535 |
| 당기손익에 인식된 대손충당금 변동 | (43) | 158 | 115 |
| 당기말 대손충당금 | 1,051 | 2,599 | 3,650 |
&cr상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 회사는 상각후원가로 측정하는 기타수취채권에 대하여 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr
③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 대손충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. &cr
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.&cr
4.1.3 유동성위험
회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
회사는 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 각 각 62,545백만원 및 66,485백만원 입니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
&cr- 2018.12.31
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr 현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 5,951 | 5,951 | 5,951 | - | - | - |
| 파생금융부채 | 2,722 | 2,722 | 195 | - | - | 2,527 |
| 기타지급채무(유동) | 67,149 | 67,149 | 67,149 | - | - | - |
| 기타지급채무(비유동) | 12,570 | 12,626 | - | 12,626 | - | - |
&cr - 2017.12.31
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr 현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 8,442 | 8,442 | 8,442 | - | - | - |
| 파생금융부채 | 194 | 194 | 194 | - | - | - |
| 기타지급채무(유동) | 64,492 | 64,492 | 64,492 | - | - | - |
| 기타지급채무(비유동) | 13,762 | 14,436 | - | 14,436 | - | - |
| 금융보증계약 | 84 | 4,071 | 4,071 | - | - | - |
&cr 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.
&cr4.2 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.&cr
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 부채총계 (A) | 154,850 | 147,027 |
| 자본총계 (B) | 642,604 | 675,117 |
| 부채비율 (A/B) | 24% | 22% |
&cr 5. 공정가치&cr
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12 .31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 유동항목 | ||||
| 현금및현금성자산 | 43,979 | 43,979 | 45,995 | 45,995 |
| 금융기관예치금 | 18,565 | 18,565 | 20,490 | 20,490 |
| 매출채권 | 16,292 | 16,292 | 24,107 | 24,107 |
| 기타수취채권 | 33,184 | 33,184 | 41,370 | 41,370 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 131,226 | 131,226 | - | - |
| 당기손익인식금융자산(*) | - | - | 49,509 | 49,509 |
| 매도가능금융자산(*) | - | - | 103,810 | 103,810 |
| 파생금융자산 | - | - | 666 | 666 |
| 소계 | 243,246 | 243,246 | 285,947 | 285,947 |
| 비유동항목 | ||||
| 기타수취채권 | 14,284 | 14,329 | 8,559 | 8,594 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 26,334 | 26,334 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 82,204 | 82,204 | - | - |
| 매도가능금융자산(*) | - | - | 105,613 | 105,613 |
| 소계 | 122,822 | 122,867 | 114,172 | 114,207 |
| 금융자산 계 | 366,068 | 366,113 | 400,119 | 400,154 |
| 금융부채 | ||||
| 유동항목 | ||||
| 매입채무 | 5,951 | 5,951 | 8,442 | 8,442 |
| 파생금융부채 | 2,722 | 2,722 | 194 | 194 |
| 기타지급채무 | 67,149 | 67,149 | 64,492 | 64,492 |
| 소계 | 75,822 | 75,822 | 73,128 | 73,128 |
| 비유동항목 | ||||
| 기타지급채무 | 12,571 | 12,626 | 13,762 | 13,649 |
| 소계 | 12,571 | 12,626 | 13,762 | 13,649 |
| 금융부채 계 | 88,393 | 88,448 | 86,890 | 86,777 |
(*) 당 기 회계정책 변경으로 인하여 전기까지 보유하고 있던 항목이 재분류되었으며,이에 따라 주석 40에 상세 내역을 기재하였습니다. &cr &cr유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr&cr당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr5.2 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)&cr- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)&cr- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)&cr&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr- 2018.12.31
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| (1) 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 131,226 | - | 26,334 | 157,560 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 68,981 | - | 2,931 | 71,912 |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 | 10,292 | - | - | 10,292 |
| 파생금융부채 | - | 195 | 2,527 | 2,722 |
| 비유동성 기타수취채권 | - | 14,329 | - | 14,329 |
| 비유동성 기타지급채무 | - | 12,626 | - | 12,626 |
| (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 |
- 2017.12.31
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| (1) 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 49,509 | - | - | 49,509 |
| 매도가능금융자산 | 203,632 | - | 5,791 | 209,423 |
| 파생금융자산 | - | 666 | - | 666 |
| 파생금융부채 | - | 194 | - | 194 |
| 비유동성 기타수취채권 | - | 8,594 | - | 8,594 |
| 비유동성 기타지급채무 | - | 13,649 | - | 13,649 |
| (2) 비반복적인 공정가치 측정치: 해당사항 없음 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.&cr
회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.&cr
- 비유동성 기타수취채권&cr&cr당기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 보증금 | 14,284 | 14,329 | 8,559 | 8,594 |
비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 할인율 | 3.85% | 3.64% |
- 비유동성 기타지급채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 장기예수보증금 | 12,571 | 12,626 | 13,762 | 13,649 |
비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다.
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 할인율 | 2.35% | 2.79% |
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
&cr회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 26,334 | 3 | 이익접근법&cr시장접근법 | 영구성장률 | 0% |
| 할인율 | 14.20~24.05% | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | 2,931 | 3 | 이익접근법 | 영구성장률 | 1% |
| 할인율 | 10.80% | ||||
| 파생금융부채 | 2,527 | 3 | 이항모형 | 영구성장률 | 0% |
| 할인율 | 11.50% |
&cr 6. 범주별 금융상품 및 관련 손익&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr- 2018.12.31
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr금융자산 | 상각후 원가로 &cr측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동항목 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 43,979 | - | 43,979 |
| 금융기관예치금 | - | 18,565 | - | 18,565 |
| 매출채권 | - | 16,292 | - | 16,292 |
| 기타수취채권 | - | 33,184 | - | 33,184 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 131,226 | - | - | 131,226 |
| 소계 | 131,226 | 112,020 | - | 243,246 |
| 비유동항목 | ||||
| 기타수취채권 | - | 14,284 | - | 14,284 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 26,334 | - | - | 26,334 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 | - | - | 71,912 | 71,912 |
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 | - | - | 10,292 | 10,292 |
| 소계 | 26,334 | 14,284 | 82,204 | 122,822 |
| 계 | 157,560 | 126,304 | 82,204 | 366,068 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr금융부채 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 유동항목 | |||
| 매입채무 | - | 5,951 | 5,951 |
| 기타지급채무 | - | 67,149 | 67,149 |
| 파생금융부채 | 2,722 | - | 2,722 |
| 소계 | 2,722 | 73,100 | 75,822 |
| 비유동항목 | |||
| 기타지급채무 | - | 12,570 | 12,570 |
| 소계 | - | 12,570 | 12,570 |
| 계 | 2,722 | 85,670 | 88,392 |
- 2017.12.31
| 금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동항목 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 45,995 | - | 45,995 |
| 금융기관예치금 | - | 20,490 | - | 20,490 |
| 매출채권 | - | 24,107 | - | 24,107 |
| 기타수취채권 | - | 41,370 | - | 41,370 |
| 당기손익인식금융자산 | 49,509 | - | - | 49,509 |
| 파생금융자산 | 666 | - | - | 666 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 103,810 | 103,810 |
| 소계 | 50,175 | 131,962 | 103,810 | 285,947 |
| 비유동항목 | ||||
| 기타수취채권 | - | 8,559 | - | 8,559 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 131,958 | 131,958 |
| 소계 | - | 8,559 | 131,958 | 140,517 |
| 계 | 50,175 | 140,521 | 235,768 | 426,464 |
| 금융부채 | 당기손익인식금융부채 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 유동항목 | |||
| 매입채무 | - | 8,442 | 8,442 |
| 기타금융부채 | - | 84 | 84 |
| 기타지급채무 | - | 64,492 | 64,492 |
| 파생금융부채 | 194 | - | 194 |
| 소계 | 194 | 73,018 | 73,212 |
| 비유동항목 | |||
| 기타지급채무 | - | 13,762 | 13,762 |
| 소계 | - | 13,762 | 13,762 |
| 계 | 194 | 86,780 | 86,974 |
&cr (2) 당기와 전기의 범주별 금융상품 관련 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
&cr - 2018년
| 구분 | 당기손익-&cr공정가치 금융자산 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치 금융부채 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 배당금수익 | 564 | - | 2,634 | - | - | 3,198 |
| 외화환산이익 | - | 735 | - | - | - | 735 |
| 외환차손 | - | (10) | - | - | - | (10) |
| 이자수익(비용) | - | 3,357 | - | - | (541) | 2,816 |
| 대손상각비 | - | (2,437) | - | - | - | (2,437) |
| 금융자산평가이익(손실)(*1) | (492) | - | (12,015) | - | - | (12,507) |
| 금융자산처분이익(손실)(*2) | (78) | - | 978 | - | - | 900 |
| 파생상품평가손실 | (93) | - | - | (197) | - | (290) |
| 파생상품거래손실 | (203) | - | - | - | - | (203) |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | 15 | 15 |
(*1) 기타포괄손익(세후)으로 인식된 금액이 포함되었습니다.&cr (*2) 기타포괄손익(세후)으로 인식한 항목 중 처분시점에 이익잉여금으로 재분류된 978백만원 이 포함되어 있습니다.&cr &cr - 2017년
| 구분 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 배당금수익 | - | - | 3,680 | - | - | 3,680 |
| 외화환산손실 | - | (1,476) | - | - | (9) | (1,485) |
| 외환차익(차손) | - | (212) | - | - | (1) | (213) |
| 이자수익(비용) | - | 2,497 | - | - | (408) | 2,089 |
| 대손상각비 | - | (4,030) | - | - | - | (4,030) |
| 금융자산평가이익(손실)(*1) | (2,214) | - | 823 | - | - | (1,391) |
| 금융자산처분이익(손실) | 1,071 | - | 13,659 | - | - | 14,730 |
| 파생상품평가이익(손실) | 666 | - | - | (194) | - | 472 |
| 파생상품거래이익(손실) | 909 | - | - | (131) | - | 778 |
| 자산손상차손 | - | - | (3,102) | - | - | (3,102) |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | 101 | 101 |
(*1) 기타포괄손익(세후)으로 인식된 금액이 포함되었습니다.&cr &cr7. 현금및현금성자산 및 금 융 기관예치금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 12,868 | 14,658 |
| 단기예치금 | 31,111 | 31,337 |
| 계 | 43,979 | 45,995 |
(2) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 233 | - | 채권가압류 신청 |
| 금융기관예치금 | 3,229 | 1,315 | 임대보증금 질권설정등 |
| 계 | 3,462 | 1,315 |
&cr 8. 금융자산&cr&cr 8.1 당기손익-공정가치 금융자산&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 40에 기재되어 있습니다.&cr
(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31(*1) |
| 유동항목 | ||
| 수익증권(*2) | 131,226 | 153,319 |
| 비유동항목 | ||
| 수익증권 | 26,334 | 26,345 |
| 계 | 157,560 | 179,664 |
&cr(*1) 상기 금융상품은 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다.&cr&cr(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다.
&cr(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원)
| 구분 | 2018년 | 2017년 |
| 당기손익-공정가치금융자산 관련 손익 | (570) | 12,516 |
&cr8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원)
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31(*) |
| 비유동항목 | ||
| 상장지분증권(*1) | 68,981 | 89,743 |
| 비상장지분증권 | 2,931 | 5,791 |
| 계 | 71,912 | 95,534 |
&cr(*) 상기 지분상품은 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다.&cr
위 지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 회 사는 당기에 일부 지분상품을 매각하였으며, 이와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 2,263백만원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr&cr회사가 보유하고 있는 일부 지분상품은 당기중 추가 취득으로 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라 이미 보유하고 있는 지분상품을 사업결합일의 공정가치로 재측정하였으며, 재측정으로 인한 손실 1,285백만원을 처분 후 이익잉여금으로 인식하였습니다.&cr
(*1) 당기말과 전기말 현재 비유동항목 중 상장지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr&cr- 2018.12.31
| 회사명 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 신한금융지주회사 | 22,180 | 68,981 | 68,981 |
| 계 | 22,180 | 68,981 | 68,981 |
&cr - 2017.12.31
| 회사명 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 신한금융지주회사 | 23,131 | 89,743 | 89,743 |
| 계 | 23,131 | 89,743 | 89,743 |
(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품&cr
기타포괄손익-공정가치 채무상품은 다음과 같으며 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31(*1) |
| 비유동항목 | ||
| 회사채 | 10,292 | 10,079 |
(*1) 상기 채무상품은 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 항목입니다.
&cr위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr
8.3 파생금융상품&cr&cr 당기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr(1) 파생상품 거래현황&cr
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도 등 | - | 195 | 666 | 194 |
| 풋옵션 | - | 2,527 | - | - |
| 계 | - | 2,722 | 666 | 194 |
&cr (2) 풋옵션 거래현황&cr&cr 당기말 현재 당사의 종속기업 KnowRe Americas,Inc.의 지분증권 중, 개인주주가 보유한 2,429,829주에 대해 2018년 8월 9일자 풋옵션계약서에 따라 회사가 부담하고 있는 매도청구권은 아래와 같습니다.&cr
| 구분 | 행사가능&cr주식수 | 행사가능기간 | 행사가격 | 이행조건 |
|---|---|---|---|---|
| the Time-Based Put Right | 332,693주 | - 2023년 1년동안 언제든지 행사가능&cr- 보유자의 종료사유가 2025.1.1 이전에 발생하지 않&cr 은 경우 : 종료사유가 발생한 날에 개시하여 효력 발&cr 생일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언&cr 제든지 행사가능&cr- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일 이&cr 후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장&cr 먼저 발생하는 날에 만료 | - 조건불이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 순이익(net income)에 20을 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 6.5를 곱한 값 가운데 큰 값을 의미&cr&cr- 조건이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된KnowRe의 순이익(net income)에 24를 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 8을 곱한 값 가운데 큰값을 의미 | 다음의 세가지 조건 중 하나라도 충족시 조건 달성으로 간주&cr- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 영업이익(operating Income)이 회계연도 &cr2년 연속하여 US$2,500,000 달성 또는초과&cr- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 연수익(annual revenue)이 회계연도 1년동안 US$7,000,000를 초과&cr- ㈜대교의 써밋수학(Summit Math)제품의 등록사용자가 3개월연속 월평균 최소 100,000명 이상 |
| the Termination-Based Put Right | 100,000주 | - 보유자의 종료사유가 효력발생일 이후 2년이 경과하&cr 고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한&cr 해에 언제든지 행사가능&cr- 보유자의 해지사유가 행사가능주식 취득일 이후 7년&cr 째가 되는 해의 첫번째 날 이전에 발생하지 않는 경우&cr : 해당하는 연도의 첫번째 날에 개시하고 취득일 이후&cr 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언제든지 행사&cr 가능&cr- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일이후&cr 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼&cr 저 발생하는 날에 만료 | ||
| Subsequent Time-Based Put Right | - | - 행사가능주식 취득일이 발생한 해 이후 5년째가 되&cr 는 해에 언제든지 행사가능&cr- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식&cr 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가&cr 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 | ||
| Subsequent Termination-Based Put Right | - | - 보유자의 종료사유가 취득일 이후 2년이 경과하고&cr 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해&cr 에 언제든지 행사가능&cr- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식 &cr 취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가&cr 운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료 | ||
| Put Shares | 1,997,136주 | - 본 계약일 이후 5년째가 되는 날에 개시하고, 본 계&cr 약일 이후 10년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가&cr 운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지 &cr 행사가능 | ||
| Subsequent Put&crShare | - | - 효력발생일 이후 취득하는 행사가능주식에 관하여 &cr 보유자는 해당 행사가능주식을 취득하는 날 이후 5년&cr 째가 되는 날에 개시하고 취득일 이후 5년째가 되는 &cr 날과 IPO를 완수하는 날 가운데 먼저 발생하는 날에 &cr 종료하는 기간 중 언제든지 행사가능 |
회사는 이항모형을 이용하여 동 풋옵션의 공정가치를 산정하고 있으며, 당기말 현재 풋옵션(파생금융부채)의 장부금액은 2,527백만원입니다.&cr &cr 8.4 매출채권 및 기타수취채권 &cr &cr당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||
| 매출채권(*) | 26,122 | (9,829) | 16,293 | 31,565 | (7,458) | 24,107 |
| 미수금 | 4,926 | (3,650) | 1,276 | 5,529 | (3,380) | 2,149 |
| 미수수익 | 118 | - | 118 | 118 | - | 118 |
| 대여금 | 3 | - | 3 | 3 | - | 3 |
| 보증금 | 31,787 | - | 31,787 | 39,100 | - | 39,100 |
| 소계 | 62,956 | (13,479) | 49,477 | 76,315 | (10,838) | 65,477 |
| 비유동항목 | ||||||
| 보증금 | 14,284 | - | 14,284 | 8,559 | - | 8,559 |
| 소계 | 14,284 | - | 14,284 | 8,559 | - | 8,559 |
| 계 | 77,240 | (13,479) | 63,761 | 84,874 | (10,838) | 74,036 |
(*) 회사의 일부 매출채권은 거래처로부터 담보 등을 제공받고 있습니다.&cr&cr 9. 계약자산 및 계약부채&cr &cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 40에 기재되어 있습니다.&cr
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2018.1.1 |
| 계약자산 | ||
| 임대계약 | 23 | 75 |
| 반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리 | 557 | 605 |
| 계약자산 계 | 580 | 680 |
| 계약부채 | ||
| 라이선스 계약 | 385 | 310 |
| 임대계약 | 49 | 75 |
| 반품에 따른 예상 고객 환불 | 1,024 | 1,087 |
| 고객충성제도 | 165 | 165 |
| 계약부채 계 | 1,623 | 1,637 |
(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr
계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리에 대한추정치의 변동으로 인하여 감소하였습니다. 또한 계약부채는 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이후에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 추정치의 변동으로 인하여 감소하였습니다.&cr&cr(3) 계약부채에 대해 인식한 수익
&cr전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018년 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | |
| 라이선스 계약 | 245 |
| 임대계약 | 113 |
| 반품가능판매 | 43 |
| 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 | |
| 반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액 | 43 |
&cr10. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 상품 | 924 | 724 |
| 제품 | 8,668 | 9,952 |
| 저장품 | 2,193 | 1,804 |
| 원재료 | 790 | 498 |
| 소계 | 12,575 | 12,978 |
| 재고자산평가손실충당금 | (206) | (710) |
| 계 | 12,369 | 12,268 |
&cr (2) 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 36,253백만원(2017: 46,389백만원 ) 입니다. 이 중 재고자산평가손실 환입금액은 503백만원(2017: 해당사항 없음) , 재고자산평가손실 금액은 없습니다(2017: 94백만원) .
11. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 선급금 | 161 | 543 |
| 선급비용 | 1,890 | 1,277 |
| 계 | 2,051 | 1,820 |
&cr 12. 종속기업 및 관계기업 투자 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 소유지분율(%) | 결산월 | |
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| ㈜대교에듀피아 | 대한민국 | 98.64 | 98.64 | 12월 |
| ㈜대교에듀캠프 | 대한민국 | 99.86 | 99.86 | 12월 |
| ㈜대교CSA | 대한민국 | 70.00 | 70.00 | 12월 |
| 대교아메리카 | 미국 | 50.06 | 50.06 | 12월 |
| 대교홍콩유한공사(*1) | 중국 | 47.89 | 47.89 | 12월 |
| 대교말레이지아 | 말레이지아 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| 북경대교자순유한공사 (*2) | 중국 | - | 100.00 | 12월 |
| 상해대교자순유한공사 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| 대교인도네시아 | 인도네시아 | 69.83 | 69.83 | 12월 |
| 대교싱가폴 | 싱가폴 | 70.00 | 70.00 | 12월 |
| 대교베트남 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| Eye Level Hub, LLC | 미국 | 50.06 | 50.06 | 12월 |
| 대교인도 | 인도 | 100.00 | 100.00 | 3월 |
| 대교영국 | 영국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| 장춘대교자순유한공사 | 중국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| 흥국알토란증권사모투자신탁(*2) | 대한민국 | - | 77.69 | 12월 |
| 현대어드밴티지사모주식5호(*2) | 대한민국 | - | 100.00 | 12월 |
| 트러스톤사모증권투자신탁제4호 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| KNOWRE AMERICAS,INC.(*3) | 미국 | 78.14 | - | 12월 |
| DKI Growing Star 1호 투자조합 | 대한민국 | 24.00 | 24.00 | 12월 |
| 농업회사법인 주식회사 위더그린 | 대한민국 | 46.99 | 45.70 | 12월 |
| 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁제2호(*2) | 대한민국 | - | 48.71 | 12월 |
| IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 | 대한민국 | 28.35 | 28.35 | 12월 |
| 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 | 대한민국 | 29.98 | 30.00 | 12월 |
| 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*4) | 대한민국 | 28.85 | - | 12월 |
| 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁(*4) | 대한민국 | 32.70 | - | 12월 |
| 제이앤제이파트너알파사모1호(*5) | 대한민국 | 31.28 | - | 12월 |
| 라임글로벌아이무역금융5 1호 (*5) | 대한민국 | 31.39 | - | 12월 |
(*1) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. &cr (*2) 당기 중 청산하였습니다.&cr (*3) 당기 중 지분 추가 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다.&cr (*4) 당기 중 신규취득함에 따라 관계기업에 포함되었습니다 . &cr (*5) 당기 중 지분율의 증가로 관계기업에 포함되었습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|
| 변경전 기초 | 65,496 | 57,414 |
| 회계정책변경효과 | ||
| 기타포괄손익 중 지분해당액 | (1,035) | - |
| 이익잉여금 중 지분해당액 | 1,035 | - |
| 변경후 기초 | 65,496 | 57,414 |
| 취득 | 52,485 | 13,539 |
| 배당 | (3,274) | (1,108) |
| 이익 중 지분 해당액 | 3,441 | 1,469 |
| 기타포괄손익 중 지분 해당액 | 49 | (1,630) |
| 지분법이익잉여금의 변동 | (936) | (739) |
| 처분 | (30,958) | (2,830) |
| 합병 | - | (619) |
| 기말 | 86,303 | 65,496 |
&cr (3) 당기말과 전기말 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr &cr - 2018.12.31
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜대교에듀피아 | 2,886 | 1,314 | 9,530 | 654 | 9,041 | (1,199) | (1,161) |
| ㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 | 14,395 | 3,036 | 2,840 | 56 | 31,311 | 1,293 | 1,180 |
| 대교CSA | 13 | - | - | - | - | - | - |
| 대교아메리카 | 3,918 | 897 | 4,632 | 426 | 8,770 | (843) | (831) |
| 대교홍콩유한공사 | 6,558 | 1,695 | 830 | 180 | 6,758 | 1,536 | 1,813 |
| 대교말레이지아와 그 종속기업 | 943 | 288 | 337 | 7 | 1,976 | 161 | 174 |
| 북경대교자순유한공사 | - | - | - | - | - | 122 | 97 |
| 상해대교자순유한공사 | 1,919 | 148 | 1,183 | 70 | 513 | (850) | (904) |
| 대교인도네시아 | 953 | 170 | 2,912 | 81 | 666 | (746) | (708) |
| 대교싱가폴 | 1,081 | 74 | 1,190 | 762 | 1,341 | (393) | (438) |
| 대교베트남 | 338 | 56 | 306 | 13 | 201 | (556) | (551) |
| Eye Level Hub, LLC | 469 | 23,788 | 16,476 | 9,189 | 3,567 | 79 | 18 |
| 대교인도 | 1,558 | 89 | 111 | 17 | 260 | (619) | (694) |
| 대교영국 | 154 | 62 | 71 | 43 | 96 | (365) | (359) |
| 장춘대교자순유한공사 | 102 | 19 | 648 | - | 73 | (370) | (361) |
| KNOWRE AMERICAS,INC 와 그 종속기업. | 782 | 302 | 1,153 | 783 | 2,067 | (782) | (834) |
| 흥국알토란증권사모투자신탁 | - | - | - | - | - | 1,430 | 1,430 |
| 현대어드밴티지사모주식5호 | - | - | - | - | - | (36) | (36) |
| 트러스톤사모증권투자신탁제4호 | 2,249 | 2,473 | 76 | - | - | (194) | (194) |
| DKI Growing Star 1호 투자조합 | 344 | 13,930 | 124 | - | - | 11,868 | 12,069 |
| 농업회사법인 주식회사 위더그린 | 633 | 12,202 | 11 | 8 | 144 | (184) | (184) |
| 에이치알다빈치공모주전문투자사모투자신탁 제2호 | - | - | - | - | - | 254 | 254 |
| IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 | 2,963 | 9,844 | - | - | - | 1,967 | 1,967 |
| 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 | 337 | 10,399 | 161 | - | - | 529 | 529 |
| 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 | 63 | 11,036 | 106 | - | - | 638 | 638 |
| 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 | 2,735 | 12,914 | - | - | - | (252) | (252) |
| 제이앤제이파트너알파사모1호 | 641 | 27,641 | 14,816 | - | - | (5,201) | (5,201) |
| 라임글로벌아이무역금융5 1호 | 60 | 17,147 | - | - | - | 107 | 107 |
&cr - 2017.12.31
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 |
| ㈜대교에듀피아 | 1,858 | 3,361 | 9,364 | 678 | 10,392 | (987) | (1,157) |
| ㈜대교문고(*1) | - | - | - | - | 1,784 | (331) | (332) |
| ㈜대교에듀캠프 와 그 종속기업 | 8,802 | 6,887 | 2,334 | - | 30,638 | 1,372 | 1,198 |
| ㈜대교CSA | 14 | - | - | - | - | 1 | 1 |
| 대교신성장투자조합 | - | - | - | - | - | 643 | (1,430) |
| 대교아메리카 | 4,229 | 324 | 3,955 | 9 | 9,157 | (466) | (573) |
| 대교홍콩유한공사 | 5,637 | 1,800 | 1,075 | 166 | 6,816 | 1,071 | 267 |
| 대교말레이지아 | 1,641 | 108 | 1,028 | 8 | 1,954 | 126 | 113 |
| 북경대교자순유한공사 | 250 | - | 370 | - | 6 | (13) | (6) |
| 상해대교자순유한공사 | 889 | 118 | 953 | - | 605 | (836) | (869) |
| 대교인도네시아 | 1,525 | 74 | 2,761 | - | 879 | (1,168) | (1,044) |
| 대교싱가폴 | 650 | 30 | 1,234 | 923 | 1,279 | (597) | (545) |
| 대교베트남 | 315 | 32 | 259 | - | 257 | (581) | (597) |
| Eye Level Hub, LLC | 424 | 23,323 | 16,164 | 9,010 | 3,338 | (396) | (240) |
| 대교인도 | 563 | 64 | 88 | 8 | 190 | (452) | (499) |
| 대교영국 | 521 | 40 | 68 | 32 | 91 | (390) | (409) |
| 장춘대교자순유한공사 | 128 | 10 | 304 | - | - | (273) | (267) |
| 흥국알토란증권사모투자신탁 | 1,135 | 18,456 | 7 | - | - | 735 | 1,067 |
| 현대어드밴티지사모주식5호 | 3,321 | 6,439 | 148 | - | - | 565 | 611 |
| 트러스톤사모증권투자신탁제4호 | 1,265 | 4,711 | 810 | - | - | 146 | 357 |
| DKI Growing Star 1호투자조합 | 355 | 6,141 | 171 | - | - | 1,601 | 1,421 |
| 농업회사법인 주식회사 위더그린 | 272 | 8,737 | 9 | - | 91 | (204) | (204) |
| 에이치알다빈치공모주전문투자사모투자신탁 제2호 | 409 | 10,576 | - | - | - | 534 | 746 |
| IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 | 7,319 | 3,522 | - | - | - | 31 | 258 |
| 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 | 1,836 | 8,219 | 3 | - | - | 156 | 50 |
(*1) 손익 재무정보는 합병 이전 재무성과입니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 종속기업 및 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr- 2018.12.31
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산 &cr지분금액 | 투자차액 | 미실현손익 | 미반영손실 | 기말 &cr장부금액 |
| ㈜대교에듀피아 | (5,984) | 98.64 | (5,903) | - | - | 5,903 | - |
| ㈜대교에듀캠프 | 14,535 | 99.86 | 14,514 | 148 | - | - | 14,662 |
| ㈜대교CSA | 13 | 70.00 | 9 | - | - | - | 9 |
| 대교아메리카 | (243) | 50.06 | (121) | - | (64) | 185 | - |
| 대교홍콩유한공사 | 7,243 | 47.89 | 3,471 | - | (37) | - | 3,434 |
| 대교말레이지아 | 887 | 100.00 | 887 | - | (45) | - | 842 |
| 상해대교자순유한공사 | 814 | 100.00 | 814 | - | (56) | - | 758 |
| 대교인도네시아 | (1,870) | 69.83 | (1,294) | - | (28) | 1,322 | - |
| 대교싱가폴 | (797) | 70.00 | (558) | - | (16) | 574 | - |
| 대교베트남 | 75 | 100.00 | 75 | - | (15) | - | 60 |
| Eye Level Hub, LLC | (1,408) | 50.06 | (705) | - | - | 705 | - |
| 대교인도 | 1,519 | 100.00 | 1,519 | - | (25) | - | 1,494 |
| 대교영국 | 102 | 100.00 | 102 | - | (9) | - | 93 |
| 장춘대교자순유한공사 | (527) | 100.00 | (527) | - | - | 527 | - |
| KNOWRE AMERICAS,INC.(*) | (852) | 78.14 | 9,434 | 17,001 | (254) | - | 26,181 |
| 트러스톤사모증권투자신탁제4호 | 4,646 | 100.00 | 4,646 | - | - | - | 4,646 |
| DKI Growing Star 1호투자조합 | 14,150 | 24.00 | 3,396 | - | - | - | 3,396 |
| 농업회사법인 주식회사 위더그린 | 12,816 | 46.99 | 6,023 | - | - | - | 6,023 |
| IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 | 12,807 | 28.35 | 3,631 | - | - | - | 3,631 |
| 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 | 10,575 | 29.98 | 3,174 | - | - | - | 3,174 |
| 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 | 10,993 | 28.85 | 3,171 | - | - | - | 3,171 |
| 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 | 15,649 | 32.70 | 5,118 | - | - | - | 5,118 |
| 제이앤제이파트너알파사모1호 | 13,466 | 31.28 | 4,212 | - | - | - | 4,212 |
| 라임글로벌아이무역금융5 1호 | 17,206 | 31.39 | 5,399 | - | - | - | 5,399 |
| 합 계 | 125,815 | 60,487 | 17,149 | (549) | 9,216 | 86,303 |
(*) 영업권 이외의 기술적 가치는 순자산가액에 포함하여 기재하였습니다(연결주석 43 참고).&cr&cr - 2017.12.31
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산 &cr지분금액 | 투자차액 | 미실현손익 | 미반영손실 | 기말 &cr장부금액 |
| ㈜대교에듀피아 | (4,823) | 98.64 | (4,757) | - | - | 4,757 | - |
| ㈜대교에듀캠프 | 13,355 | 99.86 | 13,336 | 148 | - | - | 13,484 |
| ㈜대교CSA | 14 | 70.00 | 9 | - | - | - | 9 |
| 대교아메리카 | 589 | 50.06 | 294 | - | (157) | - | 137 |
| 대교홍콩유한공사 | 6,196 | 47.89 | 2,967 | - | (54) | - | 2,913 |
| 대교말레이지아 | 713 | 100.00 | 713 | - | (125) | - | 588 |
| 북경대교자순유한공사 | (120) | 100.00 | (120) | - | (6) | 126 | - |
| 상해대교자순유한공사 | 54 | 100.00 | 54 | - | (26) | - | 28 |
| 대교인도네시아 | (1,162) | 69.83 | (812) | - | (75) | 887 | - |
| 대교싱가폴 | (1,477) | 70.00 | (1,034) | - | (27) | 1,061 | - |
| 대교베트남 | 88 | 100.00 | 88 | - | (24) | - | 64 |
| Eye Level Hub, LLC | (1,427) | 50.06 | (714) | - | - | 714 | - |
| 대교인도 | 531 | 100.00 | 531 | - | (34) | - | 497 |
| 대교영국 | 461 | 100.00 | 461 | - | (16) | - | 445 |
| 장춘대교자순유한공사 | (166) | 100.00 | (166) | - | - | 166 | - |
| 흥국알토란증권사모투자신탁 | 19,584 | 77.69 | 15,215 | 268 | - | - | 15,483 |
| 현대어드밴티지사모주식5호 | 9,612 | 100.00 | 9,612 | - | - | - | 9,612 |
| 트러스톤사모증권투자신탁제4호 | 5,166 | 100.00 | 5,166 | - | - | - | 5,166 |
| DKI Growing Star 1호투자조합 | 6,325 | 24.00 | 1,518 | - | - | - | 1,518 |
| 농업회사법인 주식회사 위더그린 | 9,000 | 45.70 | 4,113 | - | - | - | 4,113 |
| 에이치알다빈치공모주전문투자형사모투자신탁 제2호 | 10,985 | 48.71 | 5,351 | - | - | - | 5,351 |
| IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 | 10,841 | 28.35 | 3,073 | - | - | - | 3,073 |
| 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 | 10,052 | 30.00 | 3,015 | - | - | - | 3,015 |
| 합 계 | 94,391 | - | 57,913 | 416 | (544) | 7,711 | 65,496 |
&cr 13. 유형자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr- 2018.12.31
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계&cr장치 | 차량&cr운반구 | 공구와&cr기구 | 비품 | 입목 | 건설중인&cr자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 46,902 | 125,656 | 3,946 | 468 | 1,567 | 28 | 120,485 | 914 | 1,918 | 301,884 |
| 감가상각누계액 | - | (29,592) | (1,390) | (468) | (1,403) | (28) | (85,832) | - | - | (118,713) |
| 장부금액 | 46,902 | 96,064 | 2,556 | - | 164 | - | 34,653 | 914 | 1,918 | 183,171 |
- 2017.12.31
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계&cr장치 | 차량&cr운반구 | 공구와&cr기구 | 비품 | 입목 | 건설중인&cr자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 47,874 | 134,459 | 3,857 | 468 | 1,777 | 28 | 104,637 | 929 | 774 | 294,803 |
| 감가상각누계액 | - | (29,321) | (1,270) | (468) | (1,532) | (28) | (76,798) | - | - | (109,417) |
| 장부금액 | 47,874 | 105,138 | 2,587 | - | 245 | - | 27,839 | 929 | 774 | 185,386 |
(2) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr&cr- 2018년
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 입목 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 47,874 | 105,138 | 2,587 | 245 | 27,839 | 929 | 774 | 185,386 |
| 취득 | - | 502 | 88 | 37 | 21,147 | - | 1,913 | 23,687 |
| 처분/폐기 | - | - | - | - | (43) | (15) | - | (58) |
| 감가상각비 | - | (2,978) | (119) | (118) | (14,290) | - | - | (17,505) |
| 투자부동산 대체 | (972) | (7,367) | - | - | - | - | - | (8,339) |
| 대체 | - | 769 | - | - | - | - | (769) | - |
| 기말 | 46,902 | 96,064 | 2,556 | 164 | 34,653 | 914 | 1,918 | 183,171 |
- 2017년
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 입목 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 49,895 | 58,093 | 2,326 | 276 | 24,804 | 528 | 26,179 | 162,101 |
| 취득 | 10 | 4,207 | 359 | 83 | 13,681 | 216 | 22,250 | 40,806 |
| 합병/사업양수에 인한 취득 | - | - | - | - | 127 | - | - | 127 |
| 처분/폐기 | (1,614) | - | - | - | (24) | - | - | (1,638) |
| 감가상각비 | - | (2,694) | (98) | (114) | (12,355) | - | - | (15,261) |
| 투자부동산 대체 | (420) | (329) | - | - | - | - | - | (749) |
| 대체 | 3 | 45,861 | - | - | 1,606 | 185 | (47,655) | - |
| 기말 | 47,874 | 105,138 | 2,587 | 245 | 27,839 | 929 | 774 | 185,386 |
(3) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 15,286 | 12,491 |
| 판매비와관리비 | 2,219 | 2,770 |
| 계 | 17,505 | 15,261 |
&cr (4) 보고기간말 현재 일부 유형자산에 대해 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 27 참조).&cr
14. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 23,868 | - | 23,868 | 22,895 | - | 22,895 |
| 건물 | 123,908 | (41,737) | 82,171 | 113,835 | (36,302) | 77,533 |
| 계 | 147,776 | (41,737) | 106,039 | 136,730 | (36,302) | 100,428 |
&cr (2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
- 2018년
| 구분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 22,895 | 77,533 | 100,428 |
| 감가상각비 | - | (2,728) | (2,728) |
| 대체 | 972 | 7,367 | 8,339 |
| 기말 | 23,867 | 82,172 | 106,039 |
- 2017년
| 구분 | 토지 | 건물 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 22,475 | 79,715 | 102,190 |
| 감가상각비 | - | (2,511) | (2,511) |
| 대체 | 420 | 329 | 749 |
| 기말 | 22,895 | 77,533 | 100,428 |
&cr (3) 당기말 현재 투자부동 산의 공정 가치는 239,527백만원 (2 017: 215,480백만원)입니다.
&cr(4) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 10,971백만원 (2017: 9,890 백만원 ) 이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함) 7,176백만원 (2017: 6,570백만원 ) 입니다.
&cr(5) 보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대해 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 27 참조).&cr
15. 무형자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr- 2018.12.31
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 754 | 8,924 | 161,074 | 1,945 | 43,025 | 15,019 | 230,741 |
| 상각누계액 | - | - | (110,509) | (1,738) | (35,547) | (12,772) | (160,566) |
| 손상차손누계액 | (274) | - | (33,264) | (3) | (376) | (48) | (33,965) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | (264) | (264) |
| 장부금액 | 480 | 8,924 | 17,301 | 204 | 7,102 | 1,935 | 35,946 |
&cr - 2017.12.31
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 754 | 8,924 | 150,918 | 1,922 | 39,243 | 14,032 | 215,793 |
| 상각누계액 | - | - | (106,058) | (1,545) | (32,552) | (11,346) | (151,501) |
| 손상차손누계액 | (274) | - | (32,749) | (2) | (376) | (48) | (33,449) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | (559) | (559) |
| 장부금액 | 480 | 8,924 | 12,111 | 375 | 6,315 | 2,079 | 30,284 |
(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr&cr- 2018년
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 480 | 8,924 | 12,111 | 375 | 6,315 | 2,079 | 30,284 |
| 취득 | - | - | - | 23 | 4,005 | 987 | 5,015 |
| 내부개발에 의한 취득 | - | - | 11,312 | - | - | - | 11,312 |
| 상각(국고보조금 포함) | - | - | (5,545) | (194) | (3,218) | (1,131) | (10,088) |
| 손상 (*) | - | - | (515) | - | - | - | (515) |
| 대체 | - | - | (62) | - | - | - | (62) |
| 기말 | 480 | 8,924 | 17,301 | 204 | 7,102 | 1,935 | 35,946 |
&cr - 2017년
| 구분 | 영업권 | 회원권 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 480 | 8,924 | 14,143 | 494 | 6,940 | 1,962 | 32,943 |
| 취득 | - | - | 10 | 81 | 2,989 | 1,438 | 4,518 |
| 내부개발에 의한 취득 | - | - | 7,874 | - | - | - | 7,874 |
| 합병/사업양수로 인한 취득 | 274 | - | - | - | 9 | - | 283 |
| 상각(국고보조금 포함) | - | - | (5,934) | (200) | (3,623) | (1,142) | (10,899) |
| 손상 (*) | (274) | - | (3,982) | - | - | - | (4,256) |
| 정부보조금의 수취 | - | - | - | - | - | (179) | (179) |
| 기말 | 480 | 8,924 | 12,111 | 375 | 6,315 | 2,079 | 30,284 |
(*) 회사는 무형자산의 회수가능액을 평가하여 회수가능액이 장부금액에 미달하는 개발비 등에 대하여 당기 중 515백만원의 손상차손을 인식하였습니다(2017: 4,256 백만원).&cr&cr (3) 당기와 전기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 7,450 | 7,768 |
| 판매비와관리비 | 2,638 | 3,131 |
| 계 | 10,088 | 10,899 |
&cr(4) 개발비&cr&cr회사는 당기 중 사업성이 낮은 것으로 판단하는 개발비 515백만원을 손상하였으며, 손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 또한, 해당 개발비는 회사의 영업부문 중 미디어사업부문 및 기타사업부문에 속하였습니다.&cr&cr1) 당기의 개발비 손상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손&cr금액 | 회수가능액&cr평가방법 |
|---|---|---|---|---|
| 소빅스 | MILAN 그림백과 등 전집 개발비 4건(*1) | 442 | 442 | 사용가치 |
| 교과서 | 2009 개정 초등영어평가문제집 5,6학년(*2) | 24 | 24 | 사용가치 |
| 기타 | KidsJam바닥형인터랙티브전용콘텐츠5종 외2(*3) | 49 | 49 | 사용가치 |
| 계 | 515 | 515 |
(*1) 무형자산 손상평가 결과 개발자산으로서의 미래현금흐름의 수취 가능성이 떨어지거나 사업의 중단으로 인하여 개발중인 자산 전액을 감액하였습니다.&cr (*2) 2009초등영어 관련한 개발비는 교과과정이 만료되어 더 이상 경제적 효익이 없다고 추정됩니다. 따라서 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.&cr(*3) 사업 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상 검사 결과 회수가능액이 개발비 취득가액에 미달하여 전액 감액하였습니다.&cr &cr2) 회수가능액의 추정&cr&cr개발비 회수가능액은 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다.&cr&cr사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 4개년치를 추정하였습니다.&cr&cr사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 3.93%로 추정하였습니다.&cr&cr 3) 손상차손이 포함된 손익계산서 항목 은 기타비용 515 백만원( 2017: 3,9 82 백만원)입니다.
&cr4) 주요 개발비 자산내역&cr&cr회사의 개발비 중 학습지교재 개발비는 개발 진행중인 개발비 1,775백만원과 개발이 완료된 개발비 9,020백만원으로 구성되어 있으며, 상각이 진행중인 개발비의 가중평균잔여상각기간은 2.7년 입니다.&cr &cr전집출판물 개발비는 진행중인 개발비 11백만원과 개발이 완료된 개발비 957백만원으로 구성되어 있으며, 상각이 진행중인 개발 비의 가중평균잔여상각기간은 1.6년 입니다.&cr &cr교과서교재 개발비는 진행중인 개발비 1,928백만 원과 개발이 완료된 개발비 1,441백만원으로 구성되어 있으며, 상각이 진행중인 개발비의 가중평균잔여상각기간은 3 .1년입니다.&cr &cr기타 콘텐츠 등 개발비는 진행중인 개발비 283백만원과 개발이 완료된 개발비 1,885백만원이 있으며, 개발 비의 가중평균잔여상각기간은 3.8년 입니다.&cr
5) 당기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 1,142 | 565 |
| 판매비와관리비 | 84 | 19 |
| 계 | 1,226 | 584 |
&cr(5) 영업권
&cr영업권은 사업부별로 식별된 회사의 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 영업권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 차이홍 사업부 | 480 | 480 |
| 계 | 480 | 480 |
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 4년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. &cr&cr경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 위험을 반영한 할인율입니다. 차이홍 사업부의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 3.93%입 니다.
16. 기타지급채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 미지급금 | 16,597 | 16,886 |
| 미지급비용 | 34,689 | 36,482 |
| 임대보증금 | 15,863 | 11,124 |
| 소계 | 67,149 | 64,492 |
| 비유동항목 | ||
| 임대보증금 | 12,570 | 13,762 |
| 소계 | 12,570 | 13,762 |
| 계 | 79,719 | 78,254 |
17. 충당부채&cr&cr당기말과 전기말 충당부채는 반품충당부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초 | 482 | 568 |
| 회계정책의 변경(*) | (482) | - |
| 전입액 | - | 366 |
| 사용액 | - | (452) |
| 기말 | - | 482 |
&cr (*) 당기 중 계약자산과 계약부채로 대체되었습니다(주석40참조).&cr
18. 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 예수금 | 4,480 | 4,440 |
| 선수금 | 44,604 | 38,916 |
| 선수수익 | 795 | 1,262 |
| 계 | 49,879 | 44,618 |
19. 순확정급여부채
&cr19.1 확정급여제도&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 63,524 | 59,108 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (51,556) | (50,928) |
| 순확정급여부채 | 11,968 | 8,180 |
&cr (2) 당기와 전기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 7,897 | 8,057 |
| 순이자원가 | 184 | 55 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 8,081 | 8,112 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소의 누계액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 순확정급여부채의 재측정요소 | (12,468) | (9,817) |
| 법인세 효과 | 3,017 | 2,376 |
| 법인세 차감후 순확정급여부채의 재측정요소 | (9,451) | (7,441) |
(4) 당기와 전기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 계정과목 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 6,627 | 6,655 |
| 판매비와관리비 | 1,454 | 1,457 |
| 계 | 8,081 | 8,112 |
(5) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초 | 59,108 | 57,884 |
| 당기근무원가 | 7,897 | 8,057 |
| 이자비용 | 1,580 | 1,267 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 656 | (1,841) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,148 | 178 |
| - 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익 | 170 | - |
| 퇴직금 지급액 | (7,035) | (6,437) |
| 기말 | 63,524 | 59,108 |
(6) 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초 | 50,928 | 53,423 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,396 | 1,212 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (678) | (464) |
| 사용자의 기여금 | 6,500 | 3,000 |
| 퇴직금 지급액 | (6,590) | (6,243) |
| 기말 | 51,556 | 50,928 |
(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무를 산정하기 위한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.60 | 3.00 |
| 미래임금상승률 | 2.78 | 3.00 |
(8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 1 | - |
| 주가연계증권 | 7,758 | 9,467 |
| 파생결합증권(원리금보장형) 등 | 43,797 | 41,461 |
| 계 | 51,556 | 50,928 |
&cr (9) 회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 6,000백만원 으 로 추정하고 있습니다.
(10) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 부채 금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 0.5% 증가/감소 | 3.30% 감소 / 3.51% 증가 |
| 급여상승율 | 0.5% 증가/감소 | 3.55% 증가 / 3.37% 감소 |
&cr 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr(11) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. &cr&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 백만원).
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 6,674 | 9,915 | 22,472 | 41,353 | 77,332 | 157,746 |
&cr 확정급여채무의 가중평균만기는 7.3년입니다. &cr &cr 19.2 확정기여제도&cr&cr당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,092백만원(2017년: 781백만원)입니다. &cr &cr 20. 이연법인세&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 13,095 | 12,702 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 18,267 | 18,417 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 31,362 | 31,119 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 297 | 1,071 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 26,139 | 30,604 |
| 상계 전 이연법인세부채 | 26,436 | 31,675 |
| 상계 후 이연법인세자산(부채) | 4,926 | (556) |
(2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초 | (556) | (120) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 | 252 | 2,574 |
| 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 | 5,230 | (3,010) |
| 기말 | 4,926 | (556) |
(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr- 2018년
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 순확정급여부채 | 12,355 | 1,179 | - | 13,534 |
| 대손충당금 | 2,527 | (650) | - | 1,877 |
| 미지급비용 | 1,703 | 302 | - | 2,005 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 평가손실 | 6,743 | (285) | (15) | 6,443 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,325 | - | 613 | 2,938 |
| 무형자산손상차손 | 1,145 | (491) | - | 654 |
| 무형자산상각비 | 459 | - | - | 459 |
| 임차보증금 | 223 | 47 | - | 270 |
| 감가상각비 | 736 | (240) | - | 496 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 손상차손 | 1,064 | 50 | - | 1,114 |
| 기타 | 1,839 | (269) | - | 1,570 |
| 소계 | 31,119 | (357) | 598 | 31,360 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 | (738) | 30 | - | (708) |
| 사외적립자산 | (12,158) | (244) | - | (12,402) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 금융자산 평가이익 | (16,467) | 1,389 | 4,632 | (10,446) |
| 기타 | (2,312) | (566) | - | (2,878) |
| 소계 | (31,675) | 609 | 4,632 | (26,434) |
| 계 | (556) | 252 | 5,230 | 4,926 |
- 2017년
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 순확정급여부채 | 12,012 | 343 | - | 12,355 |
| 대손충당금 | 1,555 | 972 | - | 2,527 |
| 미지급비용 | 2,033 | (330) | - | 1,703 |
| 매도가능금융자산평가손실 | 8,417 | (1,306) | (368) | 6,743 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,615 | - | (290) | 2,325 |
| 무형자산손상차손 | 1,075 | 70 | - | 1,145 |
| 무형자산상각비 | 459 | - | - | 459 |
| 임차보증금 | 287 | (64) | - | 223 |
| 감가상각비 | 1,024 | (288) | - | 736 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,064 | - | 1,064 |
| 기타 | 1,257 | 582 | - | 1,839 |
| 소계 | 30,734 | 1,043 | (658) | 31,119 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 매도가능금융자산 | (866) | 128 | - | (738) |
| 사외적립자산 | (11,307) | (851) | - | (12,158) |
| 매도가능금융자산평가이익 | (17,118) | 3,003 | (2,352) | (16,467) |
| 기타 | (1,563) | (749) | - | (2,312) |
| 소계 | (30,854) | 1,531 | (2,352) | (31,675) |
| 계 | (120) | 2,574 | (3,010) | (556) |
&cr (4) 당기말과 전기말의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr 평가손익 | 45,796 | (11,083) | 34,713 | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 70,613 | (17,088) | 53,525 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (12,468) | 3,017 | (9,451) | (9,817) | 2,376 | (7,441) |
&cr (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 종속기업 등의 투자지분 | 84,960 | 80,184 |
| 종속기업의 매출채권등에 대한 손상 | 5,635 | - |
21. 자본금&cr &cr (1) 회 사 가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원 이 며, 발 행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다 . 당기와 전기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내역은 없습니다.&cr &cr (2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9% 이상 )을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다.&cr&cr 22. 자본잉여금&cr &cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 46,797 | 46,797 |
| 기타자본잉여금 | 25,750 | 25,423 |
| 계 | 72,547 | 72,220 |
&cr 23. 기타자본구성요소&cr &cr당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 818 | 1,589 |
| 자기주식 | (96,372) | (81,450) |
| 계 | (95,554) | (79,861) |
24. 주식기준보상
&cr (1) 당 기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주식선택권에 대한 최초공고일 | 2018년 12월 4일 |
| 부여방법 | 주식교부형 |
| 행사가능기간 | 2020년 4월 8일 ~ 2020년 4월 15일(예정) |
| 행사가능조건 | 2018년 12월 1일부터 2019년 11월 30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 |
| 행사가능가격(*1) | 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) |
| 부여주식수 | 우선주 19,045 주(예정) |
(*1) 우선주 기준주가는 기준일인 2018년 12월 31일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 50%와 100%입니다. &cr
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주식선택권에 대한 최초공고일 | 2017년 12월 26일 |
| 부여방법 | 주식교부형 |
| 행사가능기간 | 2019년 4월 8일 ~ 2019년 4월 15일(예정) |
| 행사가능조건 | 2017년 12월 1일부터 2018년 11월 30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 |
| 행사가능가격(*1) | 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) |
| 부여주식수 | 우선주 151,469 주(예정) |
(*1) 우선주 기준주가는 기준일인 2018년 12월 31일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 50%와 100%입니다. &cr&cr 당기 중 회사가 임직원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주식선택권에 대한 최초공고일 | 2017년 2월 9일 |
| 부여방법 | 주식교부형 |
| 행사가능기간 | 2018년 4월 9일 ~ 2018년 4월 16일 |
| 행사가능조건 | 2017년 1월 1일부터 2017년 12월31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 |
| 행사가능가격(*1) | 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) |
| 부여주식수(*2) | 우선주 246,083 주 |
(*1) 우선주 기준주가는 4,958원이며, 할인율은 50%와 100%입니다.&cr(*2) 부여된 주식선택권 중 우선주 246,083주가 행사되어 자기주식을 교부하였습 니다. 행사되지 않은 주식선택권은 전량 소멸되었습니다.&cr&cr(3) 보고기간말 현재 주식선택권 공정가치는 818 백만원(2017: 1,589백만원) 입니다. 평가모형에 적용된 주요 가격결정요소는 가중평균주가 4,701원(2017: 5,054원) 와 기대주가변동성 11.9%(2017: 9.8% ) , 기대배당수익률 5.0%(2017: 4.9% ), 기대만기 0.95년(2017: 1.20 년) 및 무위험이자율 1.75%(2017: 1.87 %) 입니다.&cr
(4) 당기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,589 | 901 |
| 총보상원가 | 818 | 1,589 |
| 행사 등으로 인한 감소액 | (1,589) | (901) |
| 기말 | 818 | 1,589 |
&cr 25. 자기주식 &cr &cr당기와 전기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).&cr
- 2018년
| 구분 | 보통주식수 | 우선주식수 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 10,087,309 | 4,637,703 | 81,450 |
| 취득 | 2,051,099 | 188,945 | 15,924 |
| 처분 | - | (288,634) | (1,002) |
| 기말 | 12,138,408 | 4,538,014 | 96,372 |
- 2017년
| 구분 | 보통주식수 | 우선주식수 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 9,560,180 | 4,443,759 | 75,820 |
| 취득 | 676,110 | 276,104 | 6,810 |
| 처분 | (148,981) | (82,160) | (1,180) |
| 기말 | 10,087,309 | 4,637,703 | 81,450 |
26. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 32,300 | 32,300 |
| 임의적립금 | 519,405 | 503,405 |
| 미처분이익잉여금 | 28,133 | 41,687 |
| 계 | 579,838 | 577,392 |
(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당기말 현재 회사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr (2) 당기와 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초 | 577,392 | 558,251 |
| 회계정책변경의 효과 | 6,490 | - |
| 당기순이익 | 19,454 | 40,697 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,010) | 909 |
| 배당금 지급 | (21,530) | (21,726) |
| 종속기업의 이익잉여금 변동 | (936) | (739) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산처분 | 978 | - |
| 기말 | 579,838 | 577,392 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 32 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제 31 기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 22일 | 처분확정일 | 2018년 3월 23일 | ||
| 주식회사 대교 | (단위: 원) |
| 구분 | 제 32 기 | 제 31 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 28,132,958,298 | 41,686,666,480 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 13,022,097,690 | 9,777,690,077 | ||
| 회계정책변경의 효과 | 6,489,724,672 | - | ||
| 지분법이익잉여금 | (936,163,702) | (739,130,907) | ||
| 기타포괄금융자산처분잉여금 | 978,121,107 | - | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,009,973,437) | 908,805,347 | ||
| 중간배당액(주석 37)&cr (당기 : 보통주배당금(율) : 100원(20%)&cr 우선주배당금(율) : 100원(20%) &cr 전기 : 보통주배당금(율) : 100원(20%)&cr 우선주배당금(율) : 100원(20%) | (8,865,105,600) | (8,957,691,300) | ||
| 당기순이익 | 19,454,257,568 | 40,696,993,263 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 11,170,628,830 | 28,664,568,790 | ||
| 신규사업투자적립금 | - | 12,000,000,000 | ||
| CSR투자적립금 | 1,400,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 현금배당금(주석 37)&cr ( 당기 : 보통주배당금(율) : 110원(22%)&cr 우선주배당금(율) : 120원(24%) &cr 전기 : 보통주배당금(율) : 140원(28%)&cr 우선주배당금(율) : 150원(30%) | 9,770,628,830 | 12,664,568,790 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 16,962,329,468 | 13,022,097,690 |
&cr 27. 우발상황 및 약정사항
(1) 당 기말 현재 회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 4,200백만원의 대출한도약정을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사는 임대업체의 임대보증금 및 해외주식의 양수대금에 대한 담보와 관련하여 금융기관예치금 3,229백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,437백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.&cr&cr(3) 회사는 눈높이수학의 저작권 이용과 관련하여 2017년 5월까지 대교아메리카에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하였으며, 이후 한국콘텐츠뱅크에 수수료를 지급하고 있습니다. 전기에 대교아메리카에 지급한 저작권이용료는 582백만원 이며 당기와 전기에 한국 콘텐츠뱅크에 지급한 저작권 이용료는 각각 1,308백만원과 805백만원입니다.
(4) 회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당 기와 전 기 중 회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 326,137백만원과 357,004 백만원 입니다.
&cr (5) 당 기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 5건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 4건(총 소송금액 3,586백만원)입니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.&cr &cr(6) 당기말 현재 회사는 손해배상 소송에 대한 판결로 인하여 우리은행 예금채권 &cr233백만원이 가압류되어 있습니다.&cr
(7) 당기말 현재 회사는 파생상품 거래를 위해 KEB하나은행과 USD 2,804천의 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr (8) 당기말과 전기말 현재 회사가 선물거래 증거금으로 담보제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 담보제공처 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr금융자산 | NH투자증권 | - | 415 |
| 한국투자증권 | - | 415 | |
| 계 | - | 830 |
&cr(9) 당기말 현재 회사는 미래에셋대우㈜ 및 한국투자증권㈜와 대차약정계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 제공하고 있는 주식은 없습니다.&cr&cr(10) 당기말 현재 회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 5,618백만원, 근저당권 6,832백만원이 설정되어 있습니다. &cr
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr &cr (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr
회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 704,950 | 756,364 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 | 544 | 406 |
| 총 수익 | 705,494 | 756,770 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 사업부문과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 백만원)
| 당기 | 눈높이&cr사업부문 | 미디어&cr사업부문 | 해외사업부문 | 기타&cr부문 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 국내 | 미국 | 아시아 | 유럽 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부문 수익 | 639,261 | 35,696 | 1,439 | 2,156 | 15 | 88 | 26,295 | 704,950 |
| 부문간 수익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터 수익 | 639,261 | 35,696 | 1,439 | 2,156 | 15 | 88 | 26,295 | 704,950 |
| 수익인식 시점 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 639,261 | 35,395 | 1,439 | 2,156 | 15 | 88 | 16,413 | 694,767 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 301 | - | - | - | - | 9,882 | 10,183 |
&cr외부고객으로부터의 수익은 눈높이사업부문, 미디어사업부문, 기타사업부문의 재화와 용역 판매에서 생깁니다.
회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.&cr&cr 29. 판 매 비 와관리비&cr &cr 당 기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 급여 | 13,620 | 14,481 |
| 퇴직급여 | 1,454 | 1,457 |
| 복리후생비 | 4,022 | 4,163 |
| 감가상각비 | 2,219 | 2,770 |
| 대손상각비(*) | - | 2,047 |
| 광고선전비 | 25,944 | 29,185 |
| 지급수수료 | 22,280 | 21,721 |
| 무형자산상각비 | 2,638 | 3,131 |
| 세금과공과 | 2,740 | 2,665 |
| 운반비 | 863 | 1,971 |
| 도서인쇄비 | 375 | 121 |
| 지급임차료 | 1,117 | 1,252 |
| 기타 | 4,099 | 4,189 |
| 계 | 81,371 | 89,153 |
(*) 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 반영하여, 당기의 대손상각비는 손익계산서에 별도로 표시되었습니다.&cr &cr30. 비 용의 성격별 분류&cr &cr 당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (100) | 1,074 |
| 원재료 및 상품매입액 | 36,354 | 45,315 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 30,321 | 28,671 |
| 종업원급여 | 137,514 | 136,032 |
| 지급수수료 | 382,502 | 405,740 |
| 지급임차료 | 35,208 | 33,480 |
| 광고선전비 | 25,944 | 29,185 |
| 기타비용 | 29,134 | 30,177 |
| 계 | 676,877 | 709,674 |
&cr 31. 기타수익 &cr &cr당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 이자수익(임대차)(*) | - | 1,008 |
| 외환차익 | 58 | 32 |
| 외화환산이익 | 439 | - |
| 배당금수익 | 3,198 | 3,680 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 1,485 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 624 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 7,717 | - |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 14,444 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 3,530 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 666 |
| 파생상품거래이익 | 18 | 909 |
| 기타 | 394 | 968 |
| 계 | 15,354 | 23,816 |
(*) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 반영하여, 당기의 이자수익은 손익계산서에 별도로 표시되었습니다.&cr
32. 기타비용 &cr &cr당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 이자비용(임대차) | 541 | 408 |
| 외환차손 | 68 | 244 |
| 외화환산손실 | - | 985 |
| 기부금 | 4,909 | 1,712 |
| 기타지급수수료 | 1,564 | 2,099 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 2,838 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 8,210 | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 785 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 3,608 | - |
| 파생상품평가손실 | 290 | 194 |
| 파생상품거래손실 | 221 | 131 |
| 무형자산손상차손 | 515 | 4,256 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 3,102 |
| 기타의대손상각비(*) | - | 1,983 |
| 기타 | 958 | 1,305 |
| 계 | 20,884 | 20,042 |
(*) 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 반영하여, 당기의 대손상각비는 손익계산서에 별도로 표시되었습니다.&cr
33. 기타금융수익&cr
당 기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 이자수익(*) | - | 1,489 |
| 외화환산이익 | 296 | - |
| 금융보증수익 | 15 | 101 |
| 계 | 311 | 1,590 |
(*) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 반영하여, 당기의 이자수익은 손익계산서에 별도로 표시되었습니다.&cr &cr34. 금융비용&cr &cr 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2017 |
|---|---|
| 외환차손 | 1 |
| 외화환산손실 | 500 |
| 계 | 501 |
&cr 35. 법인세비용&cr &cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 8,557 | 15,304 |
| 총 이연법인세의 변동 | (5,482) | 436 |
| 자본에 직접반영된 이연법인세변동 | 5,230 | (3,010) |
| 법인세비용 | 8,305 | 12,730 |
&cr (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 27,761 | 53,427 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 6,718 | 12,916 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익/비공제비용 | (213) | 470 |
| 전기 법인세 조정사항 | 2 | (646) |
| 법인세 추납액 | 2,213 | - |
| 기타 | (415) | (10) |
| 법인세비용 | 8,305 | 12,730 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 29.92% | 23.83% |
36. 주당손익
(1) 기본주당순이익&cr &cr기본주당순이익은 보통주당순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 우선주당순이익을 산정하였습니다. &cr
1) 당기와 전기의 보통주 1주당 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(*1) | 15,732 | 33,963 |
| 가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*2) | 73,770,060 | 74,826,527 |
| 기본주당이익 | ||
| 보통주 기본주당이익(단위:원/주) | 213 | 454 |
2) 당기와 전기의 우선주 1주당 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 우선주 당기순이익(*1) | 3,722 | 6,734 |
| 가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*2) | 14,871,361 | 14,840,587 |
| 기본주당이익 | ||
| 우선주 기본주당이익(단위:원/주) | 250 | 454 |
(*1) 당기와 전기의 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 당기순이익(A) | 19,454 | 40,697 |
| 보통주배당금(B) | 15,732 | 17,908 |
| 우선주배당금(C) | 3,722 | 3,697 |
| 잔여당기순이익(D=A-B-C) | - | 19,092 |
| 추가배당가능 잔여당기순이익 중 보통주 귀속분(E) | - | 16,055 |
| 추가배당가능 잔여당기순이익 중 우선주 귀속분(F) | - | 3,037 |
| 보통주 당기순이익(G=B+E) | 15,732 | 33,963 |
| 우선주 당기순이익(H=C+F) | 3,722 | 6,734 |
(*2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균유통우선주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기말 현재 보통주 유통발행주식수 | 84,702,850 | 84,702,850 |
| 기말 현재 보통주 자기주식 | (12,138,408) | (10,087,309) |
| 기말 현재 유통보통주식수 | 72,564,442 | 74,615,541 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 73,770,060 | 74,826,527 |
| 기말 현재 우선주 유통발행주식수 | 19,426,990 | 19,426,990 |
| 기말 현재 우선주 자기주식 | (4,538,014) | (4,637,703) |
| 기말 현재 유통우선주식수 | 14,888,976 | 14,789,287 |
| 가중평균 유통우선주식수 | 14,871,361 | 14,840,587 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr
1) 당기와 전기의 보통주 1주당 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 보통주 희석당기순이익 | 15,732 | 33,963 |
| 가중평균된 유통보통주식수와 &cr희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(단위:주)(*) | 73,770,060 | 74,826,527 |
| 희석주당이익 | ||
| 보통주 희석주당이익(단위:원/주) | 213 | 454 |
2) 당기와 전기의 우선주 1주당 희석주당기순이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 우선주 희석당기순이익 | 3,722 | 6,734 |
| 가중평균된 유통보통주식수와 &cr희석성 잠재적우선주의 합산 주식수(단위:주)(*) | 15,041,875 | 15,188,105 |
| 희석주당이익 | ||
| 우선주 희석주당이익(단위:원/주) | 247 | 443 |
(*) 총발행주식의 일별 적수금액에서 자기주식의 일별 적수금액을 차감한 금액을 당기 일수(365일)로 나누어 계산한 가중평균유통주식수와 주식선택권의 행사로 인해 부여해야 할 예상주식수의 단순합산을 통해 산출된 주식수입니다.&cr
37. 배당금 &cr &cr (1) 당기와 전기에 지급된 중간 보통주 배당 금은 각각 7,373백만원(주당 배당금 100원, 주당 배당률 20%) , 7,476 백만원(주당 배당금 100원, 주당 배당률 20%) 이며, 중간 우선주 배당금은 각각 1,492백만원(주당 배당금 100원, 주당 배당률 20% ) , 1,482 백만원(주당 배당금 100원, 주당 배당률 20%) 입니다.&cr &cr (2) 당기와 전기에 지급된 보통주 배당금은 각각 10,446 백만원(주당 배당금 140원, 주당 배당률 28%) , 10 ,521 백만원(주당 배당금 140원, 주당 배당률 28%) 이며, 우선주 배당금은 각각 2,219백만원(주당 배당금 150원, 주당 배당률 30%) , 2,248 백만원(주당 배당금 150 원, 주당 배당률 30%) 입니다.
&cr(3) 당기말로 종료하는 회계연도의 보통주에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 110원(주당 배당율 22%)과 7,983백만원이며, 우선주에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 120원(주당 배당율 24%)과 1,788백만원입니다. 동 배당금은 2019년 3월 22일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
38. 영업으로부터 창출된 현금 &cr
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 19,454 | 40,697 |
| 조정항목: | 44,404 | 44,847 |
| 퇴직급여 | 8,081 | 8,112 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 30,321 | 28,671 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 2,447 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | 534 | - |
| 무형자산손상차손 | 515 | 4,256 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 3,102 |
| 이자수익 | (3,357) | (2,498) |
| 매도가능금융자산처분손익 | - | (13,659) |
| 배당금수익 | (3,198) | (3,680) |
| 법인세비용 | 8,305 | 12,730 |
| 지분법손익 | (3,441) | (1,469) |
| 대손상각비 | 2,403 | 2,047 |
| 기타의 대손상각비 | 35 | 1,983 |
| 기타 | 1,759 | 5,252 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | 603 | 17,553 |
| 당기손익인식금융자산의 감소 | - | 23,620 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 3,025 | - |
| 매출채권의 감소(증가) | 5,559 | (1,099) |
| 기타수취채권의 감소 | 1,744 | 1,023 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,893) | 3,059 |
| 기타자산의 감소(증가) | (33) | 403 |
| 매입채무의 감소 | (2,492) | (1,842) |
| 기타지급채무의 감소 | (3,351) | (2,687) |
| 충당부채의 감소 | - | (85) |
| 기타부채의 증가(감소) | 5,986 | (1,401) |
| 퇴직금의 순지급액 | (445) | (194) |
| 사외적립자산의 불입 | (6,500) | (3,000) |
| 기타자산ㆍ부채의 변동 | 3 | (244) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 64,461 | 103,097 |
(2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 | (18,812) | 823 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식의 대체 등 | 15,909 | - |
| 주식선택권의 행사 | 1,589 | 901 |
| 투자부동산의 대체 | 8,339 | 749 |
| 유형자산취득관련 미지급금의 감소 | (545) | (4,727) |
| 무형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) | 32 | (113) |
| 사업결합관련 이전대가 미지급금의 증가 | 1,915 | - |
39. 특수관계자 &cr
(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황&cr &cr1) 당기말과 전기말 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다.
&cr 2) 종속기업 현황
| 종속기업 | 소재지 | 지분율(%) | |
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| ㈜대교에듀피아 | 대한민국 | 98.64 | 98.64 |
| ㈜대교에듀캠프 | 대한민국 | 99.86 | 99.86 |
| ㈜대교CSA | 대한민국 | 70.00 | 70.00 |
| 대교아메리카 | 미국 | 50.06 | 50.06 |
| 대교홍콩유한공사 | 중국 | 47.89 | 47.89 |
| 대교말레이지아 | 말레이지아 | 100.00 | 100.00 |
| 북경대교자순유한공사(*1) | 중국 | - | 100.00 |
| 상해대교자순유한공사 | 중국 | 100.00 | 100.00 |
| 대교인도네시아 | 인도네시아 | 69.83 | 69.83 |
| 대교싱가폴 | 싱가폴 | 70.00 | 70.00 |
| 대교베트남 | 베트남 | 100.00 | 100.00 |
| Eye Level Hub, LLC | 미국 | 50.06 | 50.06 |
| 대교인도 | 인도 | 100.00 | 100.00 |
| 대교영국 | 영국 | 100.00 | 100.00 |
| 장춘대교유한공사 | 중국 | 100.00 | 100.00 |
| KNOWRE AMERICAS,INC.(*2) | 미국 | 78.14 | - |
| 현대어드밴티지사모주식5호(*1) | 대한민국 | - | 100.00 |
| 흥국알토란증권사모투자신탁(*1) | 대한민국 | - | 77.69 |
| 트러스톤사모증권투자신탁제4호 | 대한민국 | 100.00 | 100.00 |
(*1) 당기 중 청산하였습니다.&cr(*2) 당기 중 지분취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다.
3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜대교디앤에스 | ㈜대교디앤에스 | 지배기업의 종속기업 |
| ㈜대교씨엔에스 | ㈜대교씨엔에스 | 지배기업의 종속기업 | |
| ㈜강원심층수 | ㈜강원심층수 | 지배기업의 종속기업 | |
| (재)대교문화재단 | (재)대교문화재단 | 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. | |
| (재)세계청소년문화재단 | (재)세계청소년문화재단 | 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. | |
| (학)봉암학원 | (학)봉암학원 | 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. | |
| ㈜대교인베스트먼트 | ㈜대교인베스트먼트 | 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. | |
| ㈜타라그래픽스 | ㈜타라그래픽스 | 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 | |
| ㈜타라유통 | ㈜타라유통 | 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 | |
| ㈜타라티피에스 | ㈜타라티피에스 | 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 | |
| ㈜크리스탈원 | ㈜크리스탈원 | 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직 | |
| ㈜크리스탈와인컬렉션 | ㈜크리스탈와인컬렉션 | 특수관계법인의 종속기업 | |
| ㈜크리스탈와인클럽 | ㈜크리스탈와인클럽 | 특수관계법인의 종속기업 | |
| ㈜크리스탈앤컴퍼니 | - | 특수관계법인의 종속기업 | |
| 한국콘텐츠뱅크 | 한국콘텐츠뱅크 | 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음. | |
| 관계기업 | DKI Growing Star 1호 투자조합 | DKI Growing Star 1호 투자조합 | 관계기업 |
| 농업회사법인 주식회사 위더그린 | 농업회사법인 주식회사 위더그린 | 관계기업 | |
| 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 제2호(*1) | 에이치알다빈치공모주전문사모투자신탁 제2호 | 관계기업 | |
| IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 | IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 | 관계기업 | |
| 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 | 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 | 관계기업 | |
| 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁(*2) | - | 관계기업 | |
| 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁(*2) | - | 관계기업 | |
| 제이앤제이파트너알파사모1호(*3) | - | 관계기업 | |
| 라임글로벌아이무역금융5 1호(*3) | - | 관계기업 |
(*1) 당기 중 청산하였습니다.&cr(*2) 당기 중 취득하였습니다.&cr(*3) 당기 중 지분율 증가로 포함되었습니다.&cr
(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr&cr- 2018년
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출(*1) | 기타 | 매입(*2) | 비유동자산 취득 | 판매비와관리비 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜대교홀딩스 | 54 | 370 | - | - | 2,577 | - |
| 종속기업 | ㈜대교에듀피아 | 159 | 52 | 2,073 | 459 | 179 | - |
| ㈜대교에듀캠프 | 469 | 106 | 15 | - | 503 | 1 | |
| 대교아메리카 | 1,363 | 31 | - | - | 2 | - | |
| 대교홍콩유한공사 | 1,166 | 17 | - | - | - | - | |
| 대교말레이지아 | 477 | 25 | - | - | - | - | |
| 상해대교자순유한공사 | - | 1 | - | - | - | - | |
| 대교인도네시아 | - | 16 | - | - | 13 | - | |
| 대교싱가폴 | - | 26 | - | - | - | - | |
| 대교베트남 | - | 7 | - | - | - | - | |
| Eye Level Hub, LLC | - | 15 | - | - | - | - | |
| 대교 영국 | 15 | 3 | - | - | - | - | |
| 대교 인도 | 95 | 11 | - | - | - | - | |
| 대교 장춘 | - | 1 | - | - | 6 | - | |
| KNOWRE AMERICAS,INC. | - | - | 1,132 | 584 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | ㈜대교디앤에스 | 94 | 30 | 485 | - | 8,381 | 5 |
| ㈜대교씨엔에스 | 201 | 61 | - | 2,948 | 14,230 | - | |
| ㈜강원심층수 | 9 | 91 | - | - | 815 | 152 | |
| (재)대교문화재단 | 198 | 387 | - | - | - | 1,000 | |
| (재)세계청소년문화재단 | 3 | - | 120 | - | - | - | |
| (학)봉암학원 | - | - | - | - | - | 645 | |
| ㈜크리스탈원 | - | 1 | - | 10 | - | - | |
| ㈜크리스탈와인클럽 | - | - | - | - | 2 | 1 | |
| ㈜크리스탈와인컬렉션 | 34 | 8 | - | - | - | - | |
| ㈜크리스탈앤컴퍼니 | 9 | - | - | - | 13 | 7 | |
| ㈜대교인베스트먼트 | 43 | 9 | - | - | - | - | |
| ㈜타라그래픽스 | 24 | - | - | - | 361 | - | |
| ㈜타라유통 | - | - | 7,955 | - | 481 | - | |
| ㈜타라티피에스 | 294 | - | 23,600 | - | 453 | - | |
| 한국콘텐츠뱅크 | - | - | - | - | 1,308 | - |
(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다.&cr
- 2017년
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출(*1) | 기타 | 매입(*2) | 비유동자산 취득 | 판매비와관리비 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜대교홀딩스 | 80 | 310 | - | 8 | 3,201 | - |
| 종속기업 | ㈜대교에듀피아 | 245 | 84 | 2,589 | 455 | 593 | - |
| ㈜대교문고 | 2 | - | 629 | - | 14 | - | |
| ㈜대교에듀캠프 | 416 | 65 | 22 | 25 | 269 | - | |
| 대교아메리카 | 2,428 | 2 | - | - | 598 | - | |
| 대교홍콩유한공사 | 2,155 | - | - | - | - | - | |
| 대교말레이지아 | 699 | 6 | - | - | - | - | |
| 상해대교자순유한공사 | 76 | - | - | - | - | - | |
| 대교인도네시아 | 491 | 1 | - | - | 2 | - | |
| 대교싱가폴 | 206 | - | - | - | - | - | |
| 대교베트남 | 36 | - | - | - | - | - | |
| Eye Level Hub, LLC | - | 100 | - | - | - | - | |
| 대교 영국 | 68 | - | - | - | - | - | |
| 대교 인도 | 79 | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | ㈜대교디앤에스 | 114 | 37 | 281 | 141 | 7,898 | - |
| ㈜대교씨엔에스 | 192 | 23 | - | 2,772 | 13,605 | - | |
| ㈜강원심층수 | 88 | 27 | - | - | 844 | 155 | |
| (재)대교문화재단 | 118 | 79 | - | - | 1 | - | |
| (재)세계청소년문화재단 | 4 | - | - | - | - | - | |
| (학)봉암학원 | - | - | - | - | - | 621 | |
| ㈜크리스탈원 | 224 | - | - | - | 1,868 | 392 | |
| ㈜크리스탈와인클럽 | - | - | - | - | 13 | 8 | |
| ㈜크리스탈와인컬렉션 | 23 | 3 | - | - | 1 | - | |
| ㈜대교인베스트먼트 | 44 | 4 | - | - | - | - | |
| ㈜타라그래픽스 | - | - | - | 6 | 305 | - | |
| ㈜타라유통 | - | - | 6,807 | - | - | - | |
| ㈜타라티피에스 | 312 | - | 24,852 | 59 | 448 | - | |
| 한국콘텐츠뱅크 | - | - | 805 | - | - | - |
(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. &cr(*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 특수관계자구분 | 회사명 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 기타 | 매입채무 | 기타채무 | 매출채권 | 기타채권 | 기타 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜대교홀딩스 | - | 104 | - | - | 1,384 | - | 81 | - | - | 2,206 |
| 종속기업 | ㈜대교에듀피아 | 249 | 367 | - | 209 | 1,647 | 278 | 386 | - | - | 1,887 |
| ㈜대교에듀캠프 | 7 | 174 | - | 5 | 2,734 | 10 | 145 | - | - | 1,558 | |
| 대교아메리카 | 3,943 | - | - | - | - | 3,197 | - | - | - | - | |
| 대교홍콩유한공사 | 471 | - | - | - | - | 690 | - | - | - | - | |
| 대교말레이지아 | 503 | - | - | - | - | 843 | - | - | - | - | |
| 북경대교자순유한공사 | - | - | - | - | - | 82 | - | - | - | - | |
| 상해대교자순유한공사 | 309 | - | - | - | - | 305 | - | - | - | - | |
| 대교인도네시아 | 2,580 | - | - | - | - | 2,497 | - | - | - | 1 | |
| 대교싱가폴 | 737 | - | - | - | - | 772 | 3 | - | - | - | |
| 대교베트남 | 198 | - | - | - | - | 206 | - | - | - | - | |
| Eye Level Hub, LLC | - | 634 | - | - | - | - | 669 | - | - | 87 | |
| 대교 영국 | 55 | - | - | - | - | 67 | - | - | - | - | |
| 대교 인도 | 74 | - | - | - | - | 46 | - | - | - | - | |
| KNOWRE AMERICAS,INC. | - | - | 215 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜대교디앤에스 | 4 | 58 | 7,610 | - | 1,810 | 2 | 28 | 7,560 | - | 1,814 |
| ㈜대교씨엔에스 | - | 6 | - | - | 4,598 | - | 2 | - | - | 3,643 | |
| ㈜강원심층수 | - | 84 | - | - | 265 | - | 68 | - | - | 284 | |
| (재)대교문화재단 | - | - | - | - | 36 | - | 53 | - | - | 36 | |
| (재)세계청소년문화재단 | - | - | - | - | 36 | - | - | - | - | 36 | |
| ㈜크리스탈원 | - | - | - | - | 14 | - | 1 | - | - | 24 | |
| ㈜크리스탈와인클럽 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3 | |
| ㈜크리스탈와인컬렉션 | 5 | 1 | - | - | 175 | - | - | - | - | 178 | |
| ㈜크리스탈앤컴퍼니 | - | - | - | - | 149 | - | - | - | - | - | |
| ㈜대교인베스트먼트 | - | 7 | - | - | 692 | - | 3 | - | - | 692 | |
| ㈜타라그래픽스 | - | - | - | - | 97 | - | - | - | - | 29 | |
| ㈜타라유통 | - | - | - | 1,451 | - | - | - | - | 1,823 | - | |
| ㈜타라티피에스 | - | - | - | 3,394 | - | - | - | - | 5,810 | - | |
| 한국콘텐츠뱅크 | - | 13 | - | - | 105 | - | - | - | - | 114 |
( *) 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당기에 인식된 대손상각비는 1,919백만원(전기 : 3,321백만원)이고 회계정책변경 효과로 인한 대손충당금 증가분이 895백만원이며, 당기말 대손충당금은 6,135백만원입니다. &cr &cr (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 특수관계자구분 | 회사명 | 2018 | ||
|---|---|---|---|---|
| 배당금&cr지급 | 배당금&cr수령 | 현금출자&cr(감자) 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜대교홀딩스 | 11,081 | - | - |
| 종속기업 | 상해대교자순유한공사 | - | - | 1,664 |
| 대교싱가폴 | - | - | 782 | |
| 대교베트남 | - | - | 539 | |
| 대교홍콩유한공사 | - | 367 | - | |
| 대교인도 | - | - | 1,682 | |
| 흥국알토란증권사모투자신탁 | - | 612 | (14,778) | |
| 현대어드밴티지사모증권투자신탁5호 | - | - | (10,000) | |
| 트러스톤사모증권투자신탁제4호 | - | 326 | - | |
| KNOWRE AMERICAS,INC. | - | - | 24,883 | |
| 기타특수관계자 | (재)대교문화재단 | 715 | - | - |
| (재)세계청소년문화재단 | 232 | - | - | |
| (학)봉암학원 | 30 | - | - | |
| ㈜크리스탈원 | 468 | - | - | |
| 관계기업 | 농업회사법인 주식회사 위더그린 | - | - | 2,000 |
| DKI 그로잉스타1호투자조합 | - | 1,433 | (120) | |
| 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 | - | 173 | 3,160 | |
| 에이치알다빈치공모주전문투자형사모투자신탁 제2호 | - | 363 | (5,000) | |
| 흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 | - | - | 5,000 | |
| 제이앤제이파트너알파사모1호 | - | - | 4,305 | |
| 라임글로벌아이무역금융5 1호 | - | - | 5,337 | |
| 계 | 12,526 | 3,274 | 19,454 |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| 배당금&cr지급 | 배당금&cr수령 | 현금출자&cr(감자) 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | ㈜대교홀딩스 | 11,081 | - | - |
| 종속기업 | 대교신성장투자조합 | - | 398 | (1,600) |
| 상해대교자순유한공사 | - | - | 596 | |
| 대교싱가폴 | - | - | 169 | |
| 대교베트남 | - | - | 571 | |
| 대교인도네시아 | - | - | 396 | |
| 대교홍콩유한공사 | - | 274 | - | |
| 대교인도 | - | - | 447 | |
| 장춘대교자순유한공사 | - | - | 100 | |
| 흥국알토란증권사모투자신탁 | - | 287 | 260 | |
| 트러스톤사모증권투자신탁제4호 | - | 149 | - | |
| 기타특수관계자 | (재)대교문화재단 | 715 | - | - |
| (재)세계청소년문화재단 | 233 | - | - | |
| (학)봉암학원 | 30 | - | - | |
| ㈜크리스탈원 | 468 | - | - | |
| 관계기업 | DKI 그로잉스타1호투자조합 | - | - | (1,212) |
| 에이치알다빈치공모주전문투자형사모투자신탁 제2호 | - | - | 5,000 | |
| IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 | - | - | 3,000 | |
| 리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 | - | - | 3,000 | |
| 계 | 12,527 | 1,108 | 10,727 |
(5) 당기와 전기의 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 3,071 | 3,983 |
| 퇴직후급여 | 503 | 492 |
| 계 | 3,574 | 4,475 |
상기의 주요경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.&cr&cr(6) 지급보증 및 담보제공&cr&cr당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr&cr 40. 회계정책의 변경&cr
40.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr &cr주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기초 이익잉여금의 변동&cr
기준서 제 1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | 577,392 | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (2)① | 2,887 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 손상차손누계액의 기타포괄손익 재분류 | (2)② | 2,932 |
| 종속기업 및 관계기업에 대한 투자평가 변동 | (2)④ | 1,035 |
| 매출채권과 기타수취채권의 손실충당금 증가 | (3)① | (364) |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | 6,490 | |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 583,882 |
&cr(2) 금융상품의 분류 및 측정&cr&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 &cr(전기는 대여금및&cr수취채권)(*1, 2) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) | 50,175 | 235,768 | 140,521 | 426,464 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ① | 130,155 | (130,155) | - | - |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | ② | - | - | - | - |
| 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*1) | ③ | - | - | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) | 180,330 | 105,613 | 140,521 | 426,464 |
(*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액이 며, 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 였습니다. &cr(*2) 현금 및 현금등가물이 포함된 금액입니다.&cr&cr 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 | 이익잉여금변동 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 53,303 | - | 577,392 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ① | (2,887) | - | 2,887 |
| 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | ② | - | - | - |
| 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ③ | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 | ② | (2,932) | - | 2,932 |
| 종속기업 및 관계기업에 대한 투자평가 변동 | ④ | (1,035) | - | 1,035 |
| 계 | (6,854) | - | 6,854 | |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*) | 46,449 | - | 584,246 |
(*) 금융상품의 손상관련 조정은 반영되지 않은 금액입니다.&cr&cr ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr
당기초 현재 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류된 금액은 130,155백만원입니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 2,887백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 1,576백만원이 당기손실로 인식되었으며, 관련하여 381백만원의 이연법인세수익이 발생하였습니다.
&cr② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 95,534백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 관련하여 기준서 제 1109호에 따라 손상차손으로 인식했던 금액 2,932백만원(법인세 효과 반영후)을 이익잉여금에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실누계액으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 50,578백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당기에 이전 기준보다 기타이익 1,290백만원이 적게 계상되었습니다(법인세 효과 312백만원).
&cr③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산(채무상품)으로 재분류
&cr회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기초 현재 채무상품 10,079백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류되었습니다. &cr
④ 종속기업 및 관계기업에 대한 투자평가 변동&cr&cr종속기업 및 관계기업이 투자한 금융상품이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류됨에 따 라 전기말 인식했던 기타포괄손익누계액(지분법자본변동) 1,035백만원이 지분법이익잉여금의 변동으로 재분류되었습니다.&cr&cr ⑤ 기타 금융자산&cr
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서&cr제1039호 | 기준서&cr제1109호 | 기준서&cr제1039호 | 기준서&cr제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 24,107 | 23,898 | (209) |
| 수익증권 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치(*2) | 49,509 | 49,509 | - |
| 수익증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 (*2) | 103,810 | 103,810 | - |
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 45,995 | 45,995 | - |
| 금융기관예치금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 20,490 | 20,490 | - |
| 기타수취채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 41,370 | 41,215 | (155) |
| 파생상품 | 당기손익인식금융자산 (*2) | 당기손익-공정가치 (*2) | 666 | 666 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 (*1) | 95,534 | 95,534 | - |
| 수익증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 (*2) | 26,345 | 26,345 | - |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(*1) | 10,079 | 10,079 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 8,559 | 8,559 | - |
| 유동금융부채 | |||||
| 파생상품 | 당기손익인식금융자산 (*2) | 당기손익-공정가치 (*2) | 194 | 194 | - |
(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자&cr(*2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산&cr
(3) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
&cr- 재고자산의 매출에 따른 매출채권
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.&cr
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 209백만원의 손실충당금이 증가하였고 기타수취채권에서 155백만원의 손실충당금이 증가하였습니다.
&cr② 채무상품
&cr기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
&cr 40.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| 구분 | 2017.12.31&cr조정전(*1) | 조정 | 2018.01.01&cr조정후(*1) |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 45,995 | - | 45,995 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 94,161 | - | 94,161 |
| 기타유동자산 | 155,805 | - | 155,805 |
| 계약자산(*2)(*4) | - | 680 | 680 |
| 재고자산 | 12,268 | - | 12,268 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 65,495 | - | 65,495 |
| 기타비유동자산 | 448,056 | - | 448,056 |
| 자산총계 | 821,780 | 680 | 822,460 |
| 매입채무 | 8,442 | - | 8,442 |
| 계약부채(*2)(*3)(*4) | - | 1,636 | 1,636 |
| 충당부채(*2)(*4) | 482 | (482) | - |
| 기타부채(*3)(*4) | 44,618 | (474) | 44,144 |
| 기타유동부채 | 70,987 | - | 70,987 |
| 이연법인세부채 | 556 | - | 556 |
| 기타비유동부채 | 21,941 | - | 21,941 |
| 부채총계 | 147,026 | 680 | 147,706 |
| 이익잉여금 | 583,882 | - | 583,882 |
| 기타자본 | 90,871 | - | 90,871 |
| 자본 총계 | 674,753 | - | 674,753 |
(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다.&cr &cr(*2) 반품ㆍ환불 회계처리
이전의 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.&cr&cr 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 482백만원이 각각 계약부채 1,087백만원과 계약자산 605백만원으로 재분류되었습니다. &cr
(*3) 고객충성제도 회계처리
이전의 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 마일리지에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 마일리지와 재화에 배분합니다.&cr&cr이러한 기준의 변경으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 선수수익 금액의 유의적인 변경은 없습니다.&cr
(*4) 계약자산과 계약부채의 표시&cr2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경되었습니다.&cr&cr - 회사의 반품정책과 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액 1,087백만원은 계약부채로, 반품권리가 행사될 때 제품을 회수할 권리 605백만원은 계약자산으로 재분류되었습니다.&cr - 고객충성제도와 관련하여 선수수익으로 인식한 165백만원은 계약부채로 재분류되었습니다. &cr- 회사의 로열티수익과 관련하여 선수수익으로 인식한 310백만원은 계약부채로 재분류되었습니다. &cr- 회사의 임대수익과 관련하여, 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역과 관련된 75백만원 및 합의된 지급시기 이후에 제공하는 용역과 관련된 75백만원은 각각 계약자산 및 계약부채로 재분류되었습니다.
&cr (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr
- 재무상태표
| 구분 | 보고된 금액(*) | 조정 | 기준서 제1115호&cr적용 전 금액(*) |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 43,979 | - | 43,979 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 82,326 | - | 82,326 |
| 기타유동자산 | 133,277 | - | 133,277 |
| 계약자산 | 580 | (580) | - |
| 재고자산 | 12,369 | - | 12,369 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 86,303 | - | 86,303 |
| 기타비유동자산 | 433,693 | - | 433,693 |
| 이연법인세자산 | 4,927 | - | 4,927 |
| 자산총계 | 797,454 | (580) | 796,874 |
| 매입채무 | 5,950 | - | 5,950 |
| 계약부채 | 1,623 | (1,623) | - |
| 충당부채 | - | 468 | 468 |
| 기타부채 | 49,879 | 575 | 50,454 |
| 기타유동부채 | 72,859 | - | 72,859 |
| 기타비유동부채 | 24,539 | - | 24,539 |
| 부채총계 | 154,850 | (580) | 154,270 |
| 이익잉여금 | 579,838 | - | 579,838 |
| 기타 | 62,766 | - | 62,766 |
| 자본 총계 | 642,604 | - | 642,604 |
&cr(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다.&cr &cr- 손익계산서 및 총포괄손익
| 구분 | 보고된 금액(*) | 조정 | 기준서 제1115호&cr적용 전 금액(*) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 705,494 | 989 | 706,483 |
| 매출원가 | 595,505 | - | 595,505 |
| 판관비 | 81,371 | 989 | 82,360 |
| 대손상각비 | 2,403 | - | 2,403 |
| 기타수익 | 15,354 | - | 15,354 |
| 기타비용 | 20,884 | - | 20,884 |
| 기타의 대손상각비 | 35 | - | 35 |
| 지분법손익 | 3,441 | - | 3,441 |
| 이자수익 | 3,357 | - | 3,357 |
| 기타금융수익 | 311 | - | 311 |
| 법인세비용 | 8,305 | - | 8,305 |
| 당기순이익 | 19,454 | - | 19,454 |
| 총포괄손익 | 5,683 | - | 5,683 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다.
- 현금흐름표
| 구분 | 보고된 금액(*) | 조정 | 기준서 제1115호&cr적용 전 금액(*) |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 19,454 | - | 19,454 |
| 조정 | - | - | - |
| 배당금의 수취 | 6,472 | - | 6,472 |
| 이자의 수취 | 2,229 | - | 2,229 |
| 법인세 납부 | (10,319) | - | (10,319) |
| 기타 | 44,405 | - | 44,405 |
| 자산ㆍ부채의 변동 | 603 | - | 603 |
| 재고자산 | (2,893) | - | (2,893) |
| 매출채권 | 5,559 | - | 5,559 |
| 매입채무 | (2,492) | - | (2,492) |
| 계약자산 | 3 | (3) | - |
| 계약부채 | (175) | 175 | - |
| 반품충당부채 | - | (15) | (15) |
| 선수수익 | 258 | (157) | 101 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 3,025 | - | 3,025 |
| 기타 | (2,682) | - | (2,682) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 62,844 | - | 62,844 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다.
&cr 41. 재무제표 발행의 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2019년 3월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
주식회사 대교&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 대교의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr &cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | |
| 주식회사 대교 | 2019년 3월 14일 |
| 대표이사 귀하 |
&cr 우리는 첨부된 주식회사 대교의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 대교의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
&cr
&cr
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
(주)대교 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg (주)대교 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 대교2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5 2 1 1 6 11 3 8 14 11 - - 29 33 10 14 82 115 1,086 1,181 441 302 104 15 - - 1,723 1,627 27 10 41 95 886 1,395 613 691 154 219 - - 1,721 2,410 37 24 123 210 1,972 2,576 1,054 993 258 234 - - 3,444 4,037
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.6.18~2018.7.912 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.11.19~2018.11.2356 3 내부통제 이해 및 평가2019.1.28~2019.2.876 3내부회계관리제도검토, 중요 계정잔액및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차,표본점검(문서검증, 재계산등)2018.12.311용인물류창고 등 3개 창고원재료, 상품, 제품, 저장품2018.12.311본사회원권OOO타처보관재고자산조회22018.6.29, 2019.3.12---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 06월 29일이사회 등 2인 및 외부감사인 3인서면회의감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22019년 03월 12일감사위원회 2인 및 외부감사인 3인서면회의감사인의 독립성, 경영진의 서면진술 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl